бп усл оздоровительный лагерь для детей

Консалтинговая группа «БизпланиКо». Разработка бизнес планов. Инвестиционный анализ. Привлечение финансирования.

БИЗНЕС-ПЛАН

СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕКОНСТРУКЦИЯ

ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО ЛАГЕРЯ

Разработчик бизнес плана:

Консалтинговая компания «БизпланиКо»

www . bizplan 5. ru

info @ bizplan 5. ru

+7 495 645 18 95

Москва г.

mailto:[email protected]

http://www.bizplan5.ru/

Консалтинговая группа «БизпланиКо», www . bizplan . ru , vip @ bizplan . ru , ( )

ОглавлениеРезюме 6

1 Концепция проекта и описание бизнеса 8

1.1 Описание концепции бизнеса 8

1.2 Краткое описание услуг бизнеса 8

1.3 Краткое описание рынков сбыта 8

1.3.1 Структура финансирования 8

1.3.2 Команда управления и персонал 9

2 Описание услуг 10

2.1 Месторасположения лагеря 10

2.2 Технические характеристики оздоровительного лагеря 11

2.3 Потребительские характеристики услуг 12

2.3.1 Экология 12

2.3.2 Комфорт 12

2.3.3 Спорт 12

2.3.4 Творчество 12

2.3.5 Профессионализм 12

2.4 Ценообразование 13

3 Описание услуг 14

3.1 Организации бизнеса, формы участия в нем, совета директоров, схемы 14

3.1.1 Организационная структура предприятия 14

3.1.2 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней

деятельности14

3.1.3 Описание этапов развития бизнеса 15

4 Анализ рынка Республики Северная Осетия-Алания 16

4.1 Состояние отрасли санаторно-курортных услуг Республики Северная Осетия-Алания

16

4.2 Объем и динамика рынка в денежном и натуральном выражении 17

4.3 Структура рынка детских оздоровительных лагерей РСО-Алания 20

4.4 Прогнозный объем развития рынка 23

4.5 Тенденции развития рынка 24

4.6 Описание основных игроков на рынке 25

4.7 Анализ SWOT 30

4.8 Анализ конкурентов 31

4.8.1 Описание основных конкурентов 31

4.9 Анализ потребителей 35

4.10 Выводы по маркетинговому исследованию 37

5 Анализ условий оплаты труда персонала38

5.1 Оргштатное расписание 38

5.1.1 Описание бизнес-процессов 38

6 Инвестиционный план 40

6.1 Объем инвестиций 40

2




6.2 Календарный план 48

6.3 Календарный инвестиционный план проекта 48

6.4 Источники финансирования 49

7 Финансовый план 50

7.1 План доходов 50

7.2 План расходов 55

7.3 Расчет налоговых выплат 64

7.4 Отчет о движении денежных средств 67

7.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности 67

7.4.2 Кредитная линия проекта 72

7.4.3 Денежные потоки от проекта 75

7.5 Расчет амортизационных отчислений 77

7.6 Отчет о прибылях и убытках 81

8 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта 85

8.1 Расчет уровня безубыточности 85

8.2 Анализ чувствительности 87

8.3 Качественный анализ рисков проекта 87

9 Финансовый анализ 90

9.1 Расчет показателей продаж 90

9.2 Расчет показателей основной деятельности 91

9.3 Расчет показателей рентабельности 92

10 Инвестиционный анализ 93

10.1 Срок окупаемости 93

10.2 Индекс доходности 96

10.3 Внутренняя норма доходности 96

10.4 Чистый дисконтированный доход 96

11 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта 98

11.1 Сводные показатели проекта 98

11.2 Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса 98

11.3...............................................................................................Социальная значимость проекта

.........................................................................................................................................................99

3




Список таблиц и диаграмм

Рисунок . Место рассположение лагеря

Диаграмма . Доходы специальных мест размещения Республики Северная Осетия-Алания

Диаграмма . Число специальных средств размещения Республики Северная Осетия-Алания

Диаграмма . Число мест в специализированных средствах размещения РСО-Алания

Диаграмма . Число номеров в специализированных средствах размещения РСО-Алания

Диаграмма . Число размещенных в специальных средствах размещения РСО-Алания

Диаграмма . Структура рынка детских лагерей по функциональному назначению

Диаграмма . Структура рынка детских лагерей по времени пребывания

Диаграмма . Структура рынка детских лагерей по географическому положенню

Диаграмма . Структура номерного фонда детских лагерей по географическому положенню

Диаграмма . Географическая структура населения РСО-Алания

Диаграмма . Структура инвестиционных затрат в %

Диаграмма . Структура затрат на строительство

Диаграмма . Структура затрат на оборудование проекта

Диаграмма . Инвестиционные вложения в мес.

Диаграмма . График загрузки лагеря за год

Диаграмма . Структура доходов по месяцам

Диаграмма . Прогноз доходов, руб. в месяц

Диаграмма . Структура переменных расходов

Диаграмма . Структура затрат на персонал лагеря

Диаграмма . Структура расходов за год в %

Диаграмма . Структура расходов в тыс. руб. в мес.

Диаграмма . Прогноз доходов тыс. руб. в год

Диаграмма . Структура налоговых выплат

Диаграмма . Динамика доли налогов в выручке

Диаграмма . Расчёт имущества на балансе и амортизации

Диаграмма . Динамика чистой прибыли, тыс. руб. в месяц

Диаграмма . Точка безубыточности продаж, в % от загрузки

Диаграмма . Показатели основной деятельности, руб.в месяц

Диаграмма . Дисконтированный денежный поток

Таблица . Инвестиционный план

Таблица . Показатели эффективности проекта

Таблица . Расчет площади помещения спортивного зала

4




Таблица . Расчет площади помещения актового зала

Таблица . Вместимость помещений

Таблица . Календарный план проекта

Таблица . Основные игроки рынка детских оздоровительных лагерей РСО-Алания

Таблица . SWOT-анализ

Таблица . Паспорт оздоровительного лагеря "Турбаза Ростсельмаш»

Таблица . Паспорт детского лагеря "КОМЫ-АРТ"

Таблица . Детский лагерь "ДЗИНАГА"

Таблица . Сравнительная таблица цен на путевки оздоровительных лагерей Ирафского района

Таблица . Численность населения РСО-Алания в году

Таблица . Штатное расписание проекта

Таблица . Характеристика бизнес-процессов

Таблица . Объем и направления инвестиций

Таблица . Структура затрат на строительсвто объектов

Таблица . Расчет стоимости строительство жилых корпусов

Таблица . Расчет стоимости строительства спортзала и актового зала

Таблица . Расчет стоимости строительства воллейбольной прощадки

Таблица . Расчет стоимости строительства тенисного корта

Таблица . Расчет стоимости минифутбольного поля

Таблица . Расчет стоимости баскетбольной площадки

Таблица . Струкрура затрат на оборудование

Таблица . Расчет затрат на оборудование для номеров

Таблица . Расчет затрат на оборудование для спортзала

Таблица . Расчет стоимости оборудования для актового зала

Таблица . Расчет стоимости инвентаря и принадлежостей для спортплощадок

Таблица . Расчет затрат на оборудования для бассейна

Таблица . Календарный план проекта

Таблица . Календарный инвестиционный план проекта тыс. руб.

Таблица . Параметры доходной части (размер среднего чека)

Таблица . Пропускная способность лагеря

Таблица . Максимальная выручка оздоровительного лагеря в день

Таблица . Прогноз выхода на запланированный объем

Таблица . Прогноз поступления денежных средств от продаж

Таблица . Себестоимость продуктов питания для столовой

5




Таблица . Переменные расходы лагеря

Таблица . Расходы на маркетинг и продвижение

Таблица . Прочие расходы лагеря

Таблица . Расходы на оплату персонала

Таблица . Параметры расходов на электроэнергию

Таблица . Параметры расходов на газ

Таблица . Параметры расходов на воду

Таблица . Постоянные расходы лагеря

Таблица . Параметры расходов на ГСМ

Таблица . Переменные расходы проекта

Таблица . Постоянные расходы проекта

Таблица . Исходные данные для расчета налоговых платежем

Таблица . Состав ставки отчислений с заработной платы

Таблица . Расчет налоговых выплат

Таблица . Денежные потоки от основной деятельности

Таблица . Денежные потоки от финансовой деятельности

Таблица . Кредитная линия проекта (под строительство)

Таблица . Кредитная линия проекта (под оборудование)

Таблица . Денежный поток от проекта

Таблица . Имущество на балансе

Таблица . Динамика амортизационных отчислений

Таблица . Отчёт о прибылях и убытках

Таблица . Расчет точки безубыточности

Таблица . Сводный анализ чувствительности проекта

Таблица . Анализ организационных рисков

Таблица . Анализ маркетинговых рисков

Таблица . Показатели продаж

Таблица . Показатели основной деятельности

Таблица . Показатели рентабельности

Таблица . Расчёт срока окупаемости

Таблица . Индекс доходности

Таблица . Внутренняя норма доходности

Таблица . Интервал значения типовых рисков проекта

Таблица . Обоснование ставки дисконтирования

Таблица . Сводные показателиэффективности проекта

6




7




Резюме

В рамках настоящего проекта предусматривается строительство и реконструкция оздоровительного лагеря на мест в с. Чикола.

Общая сумма инвестиций составляет тыс руб., из которых тыс. руб. – затраты строительство корпусов оздоровительного лагеря и спортзала, а также реконструкцию существующей гостиницы в административное помещение. Еще тыс. руб. составляют затраты на приобретение и монтаж оборудования для оздоровительного лагеря.

Направления инвестиционных вложений (тыс. руб.) Сумма затрат:

Строительство объектов Строительство жилых корпусов Строительство спортзала и актового зала Модернизация гостиничных номеров в адм. Помещеиня Строительство спортплощадок Оборудование для объектов Оборудование для жилых корпусов

Газовая котельная Автотранспортное оборудование

Итого:

Таблица 1. Инвестиционный план

Средства для реализации проекта предполагается привлечь за счет средств банковского кредита, посредством привлечения двух кредитных линий:

Под строительство объектов и реконструкцию существующей гостиницы; Под приобретение и монтаж оборудования для проекта;

Годовая процентная ставка по кредитным линиям составит – %. Оплата процентов предполагается ежемесячно,начиная с тринадцатого месяца с момента начала реализации проекта (начало продаж), возврат тела кредита – с -го месяца. Срок погашения кредита – с по месяц ( месяцев).

Расчетный период проекта – лет. Предполагается получение дохода от реализации услуг проживання с х разовым питанием в оздоровительном лагере.

Выручка от реализации продукции за прогнозный период составит тыс. руб.

Расходы по проекту складываются из расходов на оплату коммунальных услуг, приобретение продуктов питания, оплату персонала, административно-хозяйственных и коммерческих расходов.

Общая сумма расходов от операционной деятельности за прогнозный период составляет – тыс. руб.

Экономическая эффективность проекта рассчитывалась при условии ставки дисконтирования – %.

8




Показатели продаж: Точка безубыточности, % %Точка безубыточности, тыс. руб. ежемесячных продажОперационный рычаг %Показатели рентабельности: Средние значения по проектуРентабельность продаж %Рентабельность активов %Оборачиваемость активов , Показатели основной деятельности Средние значения по проектуОбъем продаж, в мес.Объем текущих расходов, в мес.Чистая прибыль, в мес.Денежный поток, в мес.Инвестиционные показатели ВНД, % в год. %Объем инвестицийЧистый Дисконтированный ДоходИнвестиционный период, мес.Срок окупаемости, мес.Индекс доходности за период прогноза %

Таблица 2. Показатели эффективности проекта

Проект показывает высокие показатели финансовой эффективности: точка безубыточности продаж составляет % от планируемого объема продаж ( тыс. руб. в месяц), рентабельность продаж достигает уровня %, проект окупается за месяцев (без учета дисконтирования), внутренняя норма доходности составит % в год. Чистый дисконтированный доход составит тыс. руб.

Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными факторами:

Стабильный спрос на услуги детских оздоровительных лагерей в период летних каникул;

Высокий уровень рентабельности.

Таким образом, проект оценивается как перспективный, обладающий значительными финансовыми и коммерческими преимуществами.

9




1 Концепция проекта и описание бизнеса

1.1 Описание концепции бизнеса

В рамках рассматриваемого проекта предполагается строительство и реконструкция оздоровительного комплекса в ххх, на мест. Площадь возводимых жилых корпусов кв.м., площадь спорт зала и актового зала кв.м. Всего в собственности инициатора проекта площадь отведенная под оздоровительный комплекс составляет Га.

В рамках проекта планируется построить два жилых корпуса, спортивный и актовый зал, а также несколько спортивных площадок (футбольную, баскетбольную, волейбольную и теннисный корт) .

Хх хххххххххх хххххххххххххххх хххххх ххххх хххххххххххх ххххх, ххххх хххххххх Хх. Хххххххххххххх хххххх ххххххххххх х хх. хх ххххххх ХХХ-Хххххх – х. Хххххххххххх, х х хх. хх хххххххх.

1.2 Краткое описание услуг бизнеса

Дети смогут заниматься в в спортзале, смотреть видео-фильмы в актовом зале, играть в настольный или большой теннис, а также в другие спортивный игры на летних спортивных пощадках. Также на территории оздоровительного комплекса будет расположено два пруда, где можно ловить рыбу и бассейн с мини-аквапарком.

1.3 Краткое описание рынков сбыта

Хххххххх ххххх ххххх – ХХХ-Хххххх – Хххххххх ххххх, хххх, ххххххххх х хххххххх хххххххххххх ххх х ххххххх.

Хххххххххх ххххххххх хххххххххххххххх хххххх хххххххххх ххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххх ххх хххх х хххххххх хх ххх, ххххххххх х хххххххх ххххххххххххххх хххххххххх х. Хххххх х хххххххххххх хххх, х ххххххх.

Хххххх ххххххх, хххххххххх ххххххх хххххх ххххх хххххххххххх х хххххх хххххх, ххххх х ххххххххххх хххххххххх х ххххххххх хххххххх, ххххх ххххххххххх ххххх ххххххххххххх ххххх х х хххххх хххххх, хххххххх х хххххх хххххххххх ххххххх х хххххх хххххх, хххххх хххххх хххххх (хх хххххх хххххххх) ххххххх хххххххх ххххххххххх ххх ххх хххххх х ххххххххххххххх хххххх.

1.3.1 Структура финансирования

Ххххх ххххх хххххххххх хх ххххххх – ххх. ххх., х ххх ххххх ххххххх хх ххххххххххххх хххххххх – ххх. ххх., ххххххх хх хххххххххххх хххххххххххх – ххх. ххх.

Хххххххххх хххххххххххххх хххххххх хххххххх ххххххх. Ххххххххххх ххххххх хххххххххххххх х х х х ххххх х ххххххх хххххх хххххххххх ххххххх (хх хххх ххххххххххххх ххххххххххх х ххххххххххх).

Хххххх ххххххххххх хххххххх ххххххх хх хххххх хххххххххх – ххх. ххх.

1.3.2 Команда управления и персонал

Для работы в компании будут привлечены специалисты, обладающие высоким уровнем квалификации в своей области.

Руководитель обладает опытом работы в реализации проектов, опытом работы в сфере санаторно курортных услуг.

10




Опыт работы высшего менеджмента в сфере организации, развития и управлениям является одним из факторов, обеспечивающих успешную реализацию проекта.

Для реализации проекта будет привлекаться квалифициорованный персонал, обладающий опытом работы в сфере санаторно-курортных услуг.

11




2 Описание услуг

Оздоровительный лагерь это прекрасная возможность укрепить здоровье, попутешевствовать и найти новых друзей. Тематические дни, ролевые игры и мероприятия, игры на сплочение, спортивные мероприятия, творческие мастерские и игротеки, это лишь малая часть детского отдыха на каникулах.

2.1 Месторасположения лагеря

Детские оздоровительный лагерь будер рассположен в км. от столицы РСО-Алания г. Владикавказа, в км. от г. Нальчик. Также вблизи от создаваемого лагеря будут расположены города Алагир, Ардон, Терек, Нарткала, Чегем й. Такое месторасположение позволит обеспечить необходимый поток детей в период каникул.

12

Рисунок 1. Место рассположение лагеря




2.2 Технические характеристики оздоровительного лагеря

Оздоровительный лагерь будет располагать следующими мощностями:

Общая площадь лагеря – Га

Площадь жилых помещений – кв.м. (согласно строительным нормам на одного человека приходится кв.м.)Помещение Ширина Длина Общая площадь кв.м.Теннис настольный на два стола Вместимость Норма на чел. Кв.м. Общая площадь кв.м.

, Вместимость Норма на чел. Кв.м Общая площадь кв.м.

, Количество Норма кв.м. Общая площадь кв.м.

, , Количество Норма кв.м. Общая площадь кв.м.

Душевые , , ИТОГО площадь этажа ,

Таблица 3. Расчет площади помещения спортивного зала

Таким образом, площадь спортивного зала составит кв.м.

ПомещениеВместимость

Норма на чел/кв.м.

Общая площадь

Актовый зал , ,

Эстрада

Подсобное помещение ИТОГО на актовый зал ,

Таблица 4. Расчет площади помещения актового зала

Площадь спортивного зала составит кв.м.

Площадь административного помещения составит кв.м.

Также на территории комплекса будет расположено пруда, общей площадью Га.

Помещение Количество местЖилые корпусаСпортзалаАктового зала

Таблица 5. Вместимость помещений

Таким образом, общая вместимость жилых корпусов составляет мест. Спортзал одновременно смогут посещать человек, актовый зал еще человек.

Помимо спортивного и актового зала оздоровительный комплект будет располагать следующими составляющими:

Баскетбольная площадка Воллейбольная площадка Футбольная площадка Теннисный корт Бассейн с мини аквапарком

13




2.3 Потребительские характеристики услуг

2.3.1 Экология

Лагерь рассположен в экологически чистом районе г. Владикавказ. На территории лагеря расположены пруда общей площадью Га.

2.3.2 Комфорт

Хххххххххх хххххххххххххххх хххххх ххххх хххххххххххх хххххххххх хххххххх х ххххххххххххх ххххххххххххххх. Ххххх х ххххххххххххххх хххххх ххххх ххххххххх ххх ххххх ххххххх хх хххх. Хххх ххххх хххх х хххххх ххххххх х хххххххххххххх хххххххххх, х ххххххх хххххххх х ххххххххххх хххххххх, ххххх хххххх х хххххххххх ххххххххх, ххххххххх хххххххххххххх ххххх хххххххххх х ххххххх хххх х х.х.

2.3.3 Спорт

Х ххххххххххххххх хххххх ххх ххххх ххххх ххххххх ххх ххххххххххх ххххххххххх хххх хххххххххх хххххххххх ххх хххххх х хххххх хххххххх ххххх х ххххххххх ххххх. Хххххх ххх хххххххххххх ххххххх хххххххх х ххххххххх ххххх хххххххх х хххххххх, ххххххххх хххххххх, хххх х ххххххх х хххххххххх хххххх, хххххххх, ххххххххх, хххххх, ххххх ххххххххххх хххххххххххх хх хххххххххххх хххххххххх х х.х.

2.3.4 Творчество

Ххххх х хххххх ххххх ххххххххххх хххххххххх ххх ххххххххх ххххххххххх хххххххххх ххххх. Ххххх ххххх хххххххххх хххххххххх ххххххххххххххх ххххххххх, хххххххх, хххххххх, ххххххххх, ххххххххххххх хххххххххххххххх х х.х.

2.3.5 Профессионализм

Хххххххххх х хххххххххххх х ххххххх хххххх – хххххх ххххх хххх. Ххххххххххххх ххххххх ххххх ххххх хххххххххх х хххххххххххх хххххххххххххххх хххххххх х ххххххххххх. Хххх ххххххххх хх ххххххххх ххх хххххххх, хх ххххххххх хх хххххх – ххххххххххххх хххххх хххх, ххххххх ххххх х хххх хххххх.

Хххх хххххх хххххххххх х х ххххххххх, хххххххх ххххх-хххххх х ххххххх хххх, хххххх х хххххххххх ххх ххххххх хххххх, х ххххх х хххххх хххххххххх хххх хх хххххх хххххххххх хххххххх. Хх хххххххххх хххххххххххххххх ххххххххх ххххх ххххххххххх ххх ххххх, ххх ххххх хххххх хххх х ххххххх х хххх-хххххххххх.

14




2.4 Ценообразование

Цены на проживание в лагере определяются на основании среднерыночных значений, в среднем за суточное проживание с х разовым питанием – рублей.

15




3 Описание услуг

3.1 Организации бизнеса, формы участия в нем, совета директоров, схемы

3.1.1 Организационная структура предприятия

Общее руководство компанией осуществляет генеральный директор. Руководство корпусами и столовой – руководители подразделений.

Организационная схема компании представлена на рисунке.

Схема 1. Организационная структура

3.1.2 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней деятельности

Стратегические цели бизнеса определяются следующими ключевыми параметрами:1. Годовой объем продаж – тыс. рублей, годовой объем чистой прибыли – тыс.

рублей. 2. Ежемесячный объем продаж – тыс. руб., ежемесячный объем чистой прибыли –

тыс. руб. 3. Объем продаж в натуральном выражении – дней в году со % загрузкой. 4. Рентабельность продаж – %.5. Чистый дисконтированный доход – тыс. руб.

16




3.1.3 Описание этапов развития бизнеса

Наименование этапа работ мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

- мес.

Строительство объектов Приобретение и монтаж оборудования Хххххх ххххххххххх х хххххххххххх хххххх ххххххххх х хххххххххх Хххххх ххххххххх Ххххххххххххх хххххххх хххххх Развитие предприятия и возврат инвестиций

Таблица 6. Календарный план проекта

17




4 Анализ рынка Республики Северная Осетия-Алания

4.1 Состояние отрасли санаторно-курортных услуг Республики Северная Осетия-Алания

В настоящее время в республике функционируют санатория на мест, пансионата на мест, действуют туристических объектов на мест. В республике зарегистрировано туристических фирм, осуществляющих международную туристическую деятельность и организующих отдых и лечение жителей республики на Черноморском и Азовском побережьях и курортах Кавказских Минеральных Вод.

В настоящее время Республика Северная Осетия-Алания располагает рядом преимуществ и возможностей развития туристического комплекса:

благоприятные природно-климатические условия для развития туризма и организации курортов;

более источников лечебных и столовых минеральных вод; известность основных курортно-туристических зон; приспособленность горных ландшафтов для развития горнолыжного спорта.

Хххххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххххххххххх, ххххххххххх х хххххххххх ххххххххххххх ххх хххххххх ххххххх. Ххххх хххххххххххххххх ххххх хххххххххх хххххххххххх х хххххххххххххххх хххххххх, ххх хх ххххххх хххххххх хх ххххххххххх ХХХХХХ, ххх ххххххххх хххххххх хххххххх, ххх, хххххххх, Хххххххххх х Хххххххххххх хххххх. Ххххх хххххххххх хххх хх ххххххххх х хххххх ххххххххх-ххххххххххх хххххххххх «Ххх».

Х ххххххххххх хххххххх хххххххх ххххххххх-ххххххххххххх хххххххх Хххххххххх Хххххххх Хххххх-Хххххх ( хххххххх хххххххххх ххххх хххххххххххх хххх, хххххххххххххх ххххххх хххх, ххх хххххххххх хххх , хххххххх х хххххх хххххххххх ххххххххх хх хххххххххх хххххххххх) хххххххх ххххххххххххххххххххх. Ххххххххх ххххххххх, ххххххххххххх хххххххх хххххххххххххх ххххххххх Хххххххххх Хххххххх Хххххх-Хххххх, хххххххх:

- хххххххххх хххххххххххххх хххххххххххх хххххххххххх хххх, ххххх хххххххххх ххххххххххх ххххххх хххххххххх ххххххххххх хххххх х ххххххххххх ххххххх хххххххх, ххххххххххххх ххххххх ххххххх х хххххххх ххххххххххххх ххххх;

- хххххххххх ххххх хххххххх хх ххххххххххххххх хххххх ххххххххххххх ххххххх ххх хххххххххх х хххххххх хххххххххххххх ххххххх;

- хххххх хххххххх хххххххххххх хх хххх хххххххх ххххххххххххх ххххххххх, ххххххх ххххххххххххххххх хххххх х хххххххххх ххххх хххххх х хххххххх хххххххх ххххххххх

- хххххххххх ххххх ххххххххххххххххххх ххххххххххх хх ххххх ххххххххх-ххххххххххххх ххххх.

Ххххххх хххххххххх хххххх хххххххххх Ххххх, Ххх-Ххххххх, Хххххх-Хххххххх, Ххххххх Ххххххх, Хххххх, ххххххххххххх ххх хххххххх ххххх, ххххххххххххххх ххххххх хххххххххх, ххххххх хххххххххххх ххххххх х ххххххххх ххххххх хххххх ххххххх.

Хххххх ххххххх х ххххххххх ххххххххххх хххххххххх ххххххххххххх ххххххх хх - хххх, хххх ххххххх ххххххх ххххххх хх хххххххххххх ххххххххх хххххххх-ххххххххххххх ххххххххх х , - хххх, хххххххх хх хх хххх хх ххххх ххххххх хххх.

Ххххххххх ххххххх хххххххх ххххххххх-хххххххххххххх ххххххххх х ххххххххх-ххххххххх ххххх ххххххххххххххх х ххххххх хххххххххх х хххххххххххх ххххххххххх

18




хххххххххххххххххххх ххххххххххх Хххххххххх Хххххххх Хххххх-Хххххх хх хххххххххххххх ххххх ххххххххх-ххххххххххххх ххххх.

4.2 Объем и динамика рынка в денежном и натуральном выражении

В году организация отдыха и оздоровления детей и подростков предусмотрена в детском оздоровительном учреждении, из них в санаторных оздоровительных лагерях круглогодичного действия, загородных оздоровительных лагерях, оздоровительных лагерях при детских социозащитных учреждениях, палаточных и профильных лагерях и оздоровительных лагерях с дневным пребыванием детей при Муниципальных образовательных учреждениях и учреждениях дополнительного образования.

Диаграмма 1. Доходы специальных мест размещения Республики Северная Осетия-Алания

Источник: www . gks . ru

Хххххх ххххххххххх ххххххх хххххххххх х хххх ххххххххх ххх. ххх., ххххх ххх, х хххх хххх хххххххххх ххх ххххх ххх. ххх., ххх хх % хххххх. Ххххххххх хххххххххх хххххх ххххх ххххххххх ххххххххх ххххх ХХХ-Хххххх ххххххх х ххххххххххххххх ххххххх ххххххх ххххххх.

19



http://www.gks.ru/


Диаграмма 2. Число специальных средств размещения Республики Северная Осетия-Алания


Из диаграммы видно, что в году в Республике Северной Осетии-Алании было оздоровительных лагеря (без учета лагерей с дневным пребыванием), что также демонстрирует положительную динамику в развитии рынка детских оздоровительных лагерей.

Диаграмма 3. Число мест в специализированных средствах размещения РСО-Алания

20



http://www.gks.ru/


Хххххххх: ххх.ххх.хх

Хххххххххх хххх х хххххххххххххххххх ххххххххх хххххххххх ххххххххххх х хххх ххххххххххххххх х ххххххххххх хххххххххх ххххххххххххххх ххххххх. Ххххх ххххххх, х хххх ххххх хххх х ххххххххххххххх ххххххх ХХХ-Хххххх ххххххххх , ххх ххххх хх ххххх хххххх ххх х хххххххххх хххх.

Диаграмма 4. Число номеров в специализированных средствах размещения РСО-Алания


Х ххххххх хххххх хх ххххххх ххххххххххххххх ххххххх хххххххххх хх хххххххххх ХХХ-Хххххх хххххххх х хххх - ххххх, х.х. - ххххх.

Ххххх ххххххх, хххххххххх ххххххх х хххххххххххх ххххххххххххххх ххххххх х хххх ххххххххх х ххххххх х хххх, ххх ххххххх х хххххххх ххххх.

21



http://www.gks.ru/

http://www.gks.ru/


Диаграмма 5. Число размещенных в специальных средствах размещения РСО-Алания


Хх ххх хххххххх хххх ххххххх ххххххххххххххх ххххххх хххххххх хххххххх, х хх ххххх ххх, х хххх хххххх хххххххххх ххх ххххххххххх хххх.

Хххххх хххххх х хххххххх ххххх ххххххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх ххххххххххх ххххх ххххххх ххххххххххххххх ххххххх, ххх ххххххх х ххххххххххххххх ххххххх ххххххххххх ххххххх х ххххххххххххххх хххххххххх ххххххх.

4.3 Структура рынка детских оздоровительных лагерей РСО-Алания

Структуру рынка детских оздоровительных лагерей РСО-Алания, можно разделить на несколько основных направлений:

Структура по функциональному назначению; Структура по времени пребывания, и; Структура по географическому положению;

22



http://www.gks.ru/


Диаграмма 6. Структура рынка детских лагерей по функциональному назначению


Ххххх хх ххххх хххххххххххх ххххххххх хххххххх ххххххххххх ххххххх ххххххх: Ххххххх х хххххххххххх; Хххххххххххх х ххххх; Хххххххххх ххххххххх;

Хххххххх хххх х ххххххххх ххххх ххххххх ххххххххххххххх ххххххх хххххххххх хххххх хх ххххххххххххххх ххххххххххх «хххххххххххх х ххххх», хх хххххх ххххх ххххххх х хххххххххххх, х хх ххххххх ххххх хххххххххх ххххххххх ххххххххххх ххххх ххххххххх.

23



http://www.gks.ru/


Диаграмма 7. Структура рынка детских лагерей по времени пребывания


По времени пребывания детские лагеря бывают круглосуточного пребывания и дневного пребывания. В структуре рынка РСО-Алания преобладают детские лагеря круглосуточного пребывания (более %), что говорит о более высокой потребности рынка в данном виде услуг.

Диаграмма 8. Структура рынка детских лагерей по географическому положенню


24



http://www.gks.ru/

http://www.gks.ru/


Хх ххххххххххххххх ххххххххх ххххх ххххх ххххххх ххххххх хххххххххххх х Хххххххххх хххххх. Хх хххххх ххххх х. Ххххххххххх, хх ххххххх Хххххххх ххххх х хх ххххххххх ххххх Ххххххххх ххххх.

Диаграмма 9. Структура номерного фонда детских лагерей по географическому положенню


Х хххх ххххх, хххх ххххххххххххх ххххххх хххххх х ххххххх ххххххххх ххххх, хх ххххххххх ххххх хх ххххххххххххххх ххххххххх хххххххх ххххххххх ххххх.Хххххх ххххх х % ххххх хххххххх хх хххххххх Хххххххххх ххххх, хх хххххх ххххх Хххххххх ххххх, хх ххххххх ххххх Ххххххххх ххххх, х ххххх ххххх ххххххх ххххххх ххххххх хххххххххххх х х. Ххххххххххх.Хххххх хххх ххххххх х ххх, ххх Хххххххх ххххх хххххххх хххххх хх хххххххххххх ххххх хххх хххххххххх ххххххх х ххххх. Ххххх ххххххх, хххххх ххххххххх ххххх ххххххх, ххх хххххххх хххх ххххххх ххххххх ххххх хххххххххх «хххххххххххх х ххххх», % хх ххххххх ххххх хххххххххххххх ххххх хххххххххх, хххххххххх хххх ххххххх ххххххххххххх х Хххххххххх хххххх, х Хххххххх хххххх ххх ххххххх х ххххххх ххххххххххх, х х хххх ххххх х хххххххххххх ххххххх ххххххх х хххххх хххххх, х хххххх х х ххххххххххххххх хххххххххх ххххххх.

25



http://www.gks.ru/


4.4 Прогнозный объем развития рынка

Хххххххх ххххххх, ххххххх хххххх хххх хххххх хх хххх хххххххххххх хххххххххх, х ххххх хххххххххххх хххххххххх х хххххххххх хххххххх ххххххх, хххххххх хххххххххххх хххххххххххххх хххххххх Хххххххххх Хххххххх Хххххх-Хххххх хх хххх хххххххх ххххх-ххххххххххххх ххх, ххххххххххххх ххххххххххххх хххххххххх, ххххххххххххх хххххххххххх, хххххххххххх, хххххххх х хххх хххххххххххххх, хххххххх ххххххх хххххххххх хххххх х ххххх ххххххх х хххххххххх хххх. Х хххххххххх х ххххх хххх ххххх хххххххххххх ххххххх ххх ххххххххх хххххххххх ххххххххх х ххххххх хх ххх. ххххххх х ххх.

Ххххххххххх хххххххххх ххххххххххххх х хххххххххххх хххххххх хх хххххххххх Хххххххх Хххххх хххххххх ххххххххххххх хххххххх-ххххххххххххххх хххххххх Хххххххххххх хххххх – ххх ххххххх хххххххххххххх ххххххххххх х ххххххххххххххххх хххххх, хххххххх ххххх ххх ххххххх х хххххххххх. Хххххххх «Ххххххх» ххххх ххххх ххххххххххххххх хххххххх х ххх хххххх ххххххх хххххххххх хх хххххххххххххх хххххххххх хх , ххх. ххххххх. Ххххх ххххх ххххх хххххх ххх хххххх ххххххх Хххххххххххх ххххххххх хххххххххх хх х ххххххххх ххххх хх хх хххххх. Ххххххх ххххххх ххх ххххххххх – ххххх хх. Ххххх ххххх хххххххххх – ххххх хххх. хххххх. Ххххххххххх хххххххх ххххх ххххххх хххх.

Х ххххххххх ххххххххххх ххххххххххххххххх хххххххх Ххххххххх ххххххх-ххххххххххххххх ххххххххх ххх ххххххххххх ххххххххххххххх ххххххххх-хххххххххх ххххххх хх хххх хххххххххх ххххххххх хххххххх хххххххх, хххххххх ххххх-хххххххххххххх ххххххххх «Ххх», хххххххх ххххххххх-хххххххххххххх хххххххххх хххххх хххх Хххххх, ххххххххххххх хххххххххххх ххххх хххххх, хххххх х ххххххххххх хх хххххххххххххх хххххххх, ххххххххххх х хххххххххххх х. Хххххххххххх.

Ххххх ххххххх, ххххххххххххх ххххххх ххххххх х хххххххх ххххххххх-ххххххххх ххххх Хххххххххх Хххххххх Хххххх-Хххххх, х х хххх ххххх х Хххххххх хххххх ххххххххх хх ххххххххххх хххххххх хххххх ххххххххх ххххххххх хххххххххх х ххххххххххххххх ххххххх, ххх ххххххх хх хххххххххх ххххххххххх ххххххххххх х хххххх ххххххх, х ххх хххххх, ххх ххххх ххххххххххх ххххххх хххххх х Хххххххх хххххх, ххххх хххххххххххх ххххх ххххххх, ххх хххххххххххх ххх хххххххххххх х ххххххххххххххх.

26




4.5 Тенденции развития рынка

Х ххххххххх ххххх, хххххххххх хххххх хх хххххххххх хххххххххх ххххх Хххххххххххххххххх ХХХ-Х х ХХХ ххххххх хххххххххх х х.Хххххххххххх х ххххххххххх х хххххх ххххххххх хххххххххххххххх ххххххх х ххххх хххххх ххх.ххх. хх ххххххххххх хххххх ххххххххххххххх ххххххх х ххххххх ххххххххххх ххххх ххх хххххх х ххххххххххх ххх.ххххххххххх хххххххххх. Х хххххх хххххххх хххххххх ххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххх х ххххххххххх ххххххх ххх ххххх.

Х хххххх хххххххххх х хххххххххх ххххххххх хххххххх х хххххх хххххххххх хххххх ххххххххх хх ххххххх х ххххххххххх ххххххххх ххххх ххх.хххххх хх хххххххххххх ххххххх ххххххх х ххххххххххххххх хххххх хххххххххх хххх.

Хххххххх х хххххххххххх хххххххххх хххххх ххххххххх, ххххххххххх, ххххххххххххххх, хххххххх хххххххххххххх, хх хххххххххххххх х хххххххххххххххх х ххххххххх ХХХ, ххххххх хххххх хх ххххххххх хххх ххххххххххх х хххххххххх ххххххх ххххххххххххххх хххххххх.

Хххххххххххххххххх ХХХ-Хххххх хххх хххххххххххх х хххххххххххх х Хххххххххх ХХХ-Хххххх хх хххххххххх ххххххх ххх ххххххххххххххх хххх ххх ххххххххххх ххххххххх х ххххххххх хххххххххххх ххх хххххххххх ххххххххх хххххххх ххххх ххххххххххххххх хххххххххх ххххххххх ххххх, хххххххххххх хххххх хх ххххххххххх хххххх ххххх.

Хх хххххх хххххххх, хххххххххх хххххх хххххххххх хххххххххх - ххххххххххххххх хххххххххх, ххххххххххххх х хххххххххх х хх хх ххххххххх, х хххххххх ххххххххх ххххххххххххххх ххххххххх хх хххххххххххх ххххххх ххххххх хх ххххх ххххх , ххх.ххх.

27




4.6 Описание основных игроков на рынке

Название Пребывание ОПФ АдресПериод работы Вместим.

Стоим. путевки

Длит-сть путевки Питание Инфраструктура Характеристика территории

ХХХХХХХХ ХХХХ ХххххххХхх. хххххххххх

. Ххххххххххх, хх. Х.Хххххххх, ,

Хххх-Хххххх хххх хххх

Ххххххххххххх х хххххххххххх хххххххх, хххххххх ххх ххх х ххххххххх, хххххх, ххххххххххх ххх, хххххххххх хххх.

Хххххх хххххххххх х хххххххххх ххххх, хх хххххххххх , хх. х хххххххх х ххххххххххх ххххххххх, хххххххх, ххххххх-хххххххх хххххххххххх.

ХХХХХХХ хххххххххххххх ХХХХххххххх ххххх,х. Ххххххх;

Хххх-Хххххх хххх ххх

Хххххххххх ххххххх: ххххххх, хххххххххххх хххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, ххххххххх хххх, хххххххххххх ххххххххххххх хххххх, ххххххххххххх хххххххх, ххххххх ххх хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх, хххххххххх, хххх, хххххххх хххххххххххх хххххххх.

ХХХ хххххххххх х хххххххххх Ххххххххх хххххх ххххх ххх , х хххххххх Ххххххххххххх ххххххх хх хххххх хххх Хххххххх-ххх х ххххххххх хххххххххх хххх хх хххххххххх ххххххххххххх ххххх ХХХ — Хххххх ххх ххххххх хххх хх хххххх хххххх

Ххххххх ххххххххххххххХхх. хххххххххх

Хххххххххх ххххх, ххх. Ххххххх Ххххххх.

Ххххххххххххх хххх хххх

Ххххххх, хххххххххххх хххххххх, хххххххххх ххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, ххххххххх хххх, хххххххх ххх хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх, хххххххххх ххххххххх

ХХХ хххххххххх х хххххххххх хххххх хххххх х ххххххххх хх хххххххххх , хх

ХХ Хххххххххх ххххххххххххххх ххххх Ххххххх

Ххх. хххххххххх

Хххххххххх ххххх, х. Хххххх хх. Хххххх

Хххххх - хххххх хххх хххх

хххххххххх ххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, , ххххххххххх ххх.

ХХХ хххххххххх х ххххх хххххх Хххххх

ХХХ ХХХХ «Ххххххх Хххххх» хххххххххххххх

Ххх. хххххххххх

Хххххххххх х-х хх.Ххххххххххххх

Хххх-хххххх хххх хххх

Ххххххх, хххххххххххх хххххххх, хххххххххх ххххххх, ххххххххххххх хххххххх, ххххххх ххх хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх, хххххххххх

ХХХ хххххххххх хх хххххххххх хххх х хххххххххх ххххххххх хххх хх хххххххххх хх.

«ХХХХ — ХХХ» хххххххххххххх ХХХ Хххххххх ххххх, Хххх-хххххх хххх хххх

Ххххххх, хххххххххххх хххххххх, хххххххххх ххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, ххххххххх хххх, хххххххххххх ххххххххххххх хххххх, ххххххххххххх хххххххх,

ХХХ хххххххххх х хххххххххх хххххх хххххх х ххххххххх хххххххххх хххх хх хххххххххх , хх, хххххх ххххххххх, хххххххх х ххххххххххх

28







ххххххх ххх хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх, хххххххххх.

ХХХХХХХХХ хххххххххххххх ХХХ

Хххххххххх ххххх, Хххххххххххх хххххх, х.Ххххххх Ххххххх,

Ххххххххххххх хххх ххх

Ххххххххххх ххххххххххххххх хххххххххх, ххххххх, хххххххххх хххххххх, ххххххххххххх ххххххххх, хххххххххх. Ххххххх , хххххх хххххххххх ххх, хххххххххх ххххххх, ,ххххххх хххххх, Ххххххххх ххххххххх, хххххххххх ххххх ххх хххххх х хххххх.

ХХХ хххххххххх х хххххххххх хххххх хххххх х ххххххххх хх хххххххххх , хх

«Хххххх» хххххххххххххх ХХХх.Ххххххххххх, хх.Ххххх

хххххххххххххх хххх ххх

Хххххххххх хххх, хххххххххххх хххххххх, хххххх, ххххххххххх хххххххххх хххххххххххххх, ххххххххххххх хххххххххх ххххх.

Ххххххххх «Хххххх» хххххххххх х ххххххххх хххх ххххххххх х.Ххххххххххх, х хххххххххххх хххххххххх ххххх, ххххх хххххх ххххххх. Хххххххххх ххххххххххххх, ххххххх ххххххх хххххххххх хххх. Хххххх хххххххххх хх хххххх - х ххх ххххххх хххх, хххххх хххххххх-ххххххххххххххх, хххх хххххххх хххххх, х хххххххххххх + - + Х.

«ххххххх Ххххххххххх» хххххххххххххх ХХХ

х.Ххххххххххх, хх.Хххххххх,

Хххх-хххххх хххх ххх

Хххххххххх хххххххх, хххххххххх хххх, хххххххххххх хххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, ххххх ххх ххххххххххх ххххххх.

Ххххххх ххххххххххххххх хххххх « ххххххх Ххххххххххх» хххххххххх х хххххххххх, хххххххххххх хххххх ххххх хх хххххххххх ххххххххххххх ххххх «Хххххх» х Ххххххххх хххххх. Хххххххххх хххххх , хх

29







«ХХХХХХ» хххххххххххххх ХХХх.Ххххххххххх, хх.Хххххххх,

хххххххххххххх хххх ххх

Хххххххххх хххх, хххххххххххх х ххххххххххххх хххххххх, хххххх, ххххххххххх хххххххххх хххххххххххххх, хххх-ххххххх хх хххххххххх хххх, ххххххххххххх хххххххххх ххххх.

Ххххххххх «Хххххх» хххххххххх хх хххххх хххххххххххх хххх Ххххх, х хх х хххххх хх х.Хххххххххххх , х хх хх х.Хххххх, х хххххххххххх хххххххххх ххххх. Хххххххххх ххххххххххххх, ххххххх ххххххх хххххххххх хххх. Хххххх хххххххххх хх хххххх - х ххх ххххххх хххх, хххххх хххххххх-ххххххххххххххх, хххх хххххххх хххххх, х хххххххххххх + , - + , Х.

Ххххххххххххххх ххххххх ххххххххххххххх хххххХххххх» хххххххххххххх

Ххххххххххххххх хххххххххх

Хххххххххх ххххх, ххх.Хххххх, хх.

хххххххххххххх хххх хххх

Ххххххххх-хххххххххх хххх ххххххххх, Хххххххххх хххххххх, Ххххххх ххх, Хххххххххх ххххххххххх ххх, Хххххххххх, Ххххххх ххххххх, Хххххххх, Ххххххх

«Хххххх» хххххххххххххх ХХХх.Ххххххххххх, хх.Хххххххх,

Хххх-хххххх

хххх ххх

Хххххххххх хххх, хххххххххххх х ххххххххххххх хххххххх, хххххх, ххххххххххх хххххххххх хххххххххххххх, ххххххххххххх хххххххххх ххххх.

Ххххххххх «Хххххх» хххххххххх х хххххххххххх хххххххххх ххххх Хххххххххх хххххх, х хх хх х.Ххххххххххх. Хххххххххх хххххххххххххх, ххххххх ххххххх хххххххххх хххх. Хххххх хххххххххх хх хххххх - х ххх ххххххх хххх, хххххх хххххххх-ххххххххххххххх, хххх хххххххх хххххх, х хххххххххххх + - + Х. Хххххххххх хххххххххх хххххх ххххххххххххххх хххххх.

30







«Хххххх - Ххххх» хххххххххххххх ХХХ х. Ххххххххххх, Хххх-Хххххх хххх ххх

Хххххххххх ххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, , хххххххххххх ххххххххххххх хххххх, ххххххххххххх хххххххх, ххххххх ххх хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх, хххххххххххх хххххххх, хххххххх хххххххххххх

ХХХ хххххххххх х ххххххххх х хххххх ххххххх хх ххххх х. Ххх ххххххх хххх х ххххххххх хххххххххх хххх хх хххххххххх , хх, ххххх хххххх Ххххххх х Хххххххх.

ХХ Ххххххххххххххх ххххх хххххххххххх ххххх ххххххххх «Хххххх»

Ххх хххххххххх Х.Ххххххххххх

Ххххххххххххххх хххх хххх

Хххххххххх хххххххх, хххххххххх, ххх ххххххх ххххххх, хххххххх хххххххххххх, (ххххххххх, хххххххх, ххххххххххх ххххххххх, ххххххх ххххххххххххххххххх хх.х.

Ххххххххххх хх ххххххх х. Хххххххххххх, хххххххххх хххххххх хххххххх х ххххххххххх ххххххххх, ххххххх хххххххххх ххххх, ххххх, хххххххххххххххххх ххххххх, ххххххххххх №

ХХ Ххххххх хххххххххх хххххххххххххх хххххххххх «Хххххх Хххххх» ХХ Х Ххххххххххх

Хххх-хххххх хххх хххх

Ххххххххххххх хххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, ххххххххх хххх, ххххххххххххх хххххххх, хххххххх ххх хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх

ХХХ хххххххххх х хххххххххх хххххх Хххххххххххххх ххххххххх, х ххххххххх хххххххххх хххх хх хххххххххх , хх.

Таблица 7. Основные игроки рынка детских оздоровительных лагерей РСО-Алания

Таким образом, по состоянию на год в РСО-Алания функционировало детских оздоровительных лагерей, одобренных министерством труда и социального развития, обеспечивающие детскими путевками жителей РСО-Алания по месту жительства семьи.

31




4.7 Анализ SWOT

Проведенный анализ состояния отрасли, конкурентного окружения и потребительской среды, особенностей предлагаемого проекта позволяет выявить конкурентные преимущества и недостатки проекта, характеристика которых представлена в виде анализа сильных и слабых сторон, возможностей и угроз бизнеса.

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ СЛАБЫЕ СТОРОНЫ

Хххххххх хххххххххххххх хххххххххххх хххххххххх, ххххххххх х ххххххххххх хххххххххххххххх хххххххххххххххх (ххххххх х хххх, ххххх хххххххх Хх).

Хххххх хххххххххххх хххххххххххххххх хххххх ххххх ххххххххххххххх ххххххх ххх, ххххх ххх хххххх хххххххххх ххххххххххххх хххххх хххххх х хххххх Хххх – Хххххх

Ххххххххххх хххххх хххххххх хххххххх хххххххх ххххх ххххх

Хххххххххх ххххххххххххххх ххххххххххххх ххххх.

Хххххх ххххххх хххххххххххх хххххххх хххххххх х хххххххх-ххххххххххххх ххххххх

ХХХХХХХХХХХ ХХХХХХ

Ххххххх х хххххххх, х хххххх ххх. Хххххххххх хххххххххххххх ххххх ххххх х хххххх х хххххх ххххххх

Ххх хххххххххххх хххххххххх ххххх хххххххххх хххх хххххххх ххххххх

Ххххххххххххх хххххххх ххххххххххх хххххххххх ххххх ххххххх, ххх хххххх хх ххххх хххххххх хххххххххххх хххххх.

Ххххх хххххх ххх хххх хххххххх, ххххххххх хх хххххххххххххх – хххххххххххх хххххх ххххххххххххх, х, ххххххххххххх, хххххххххх хххххх ххххххххххх ххххххх.

Таблица 8. SWOT-анализ

Ххх ххххх хх ХХХХ-ххххххх, хххххххх х хххххххххх хххххх хххххх х ххххх хххххххх хх ххххх хххххх х ххххххххххх ххххххххх. Хххххххххххх хххххххххххх ххххххх ххххххх ххххххх, ххх хх хххххххххххх, ххххх хххххххх хххххххххх ххххххх х хххххххххх хххххххххх ххххххх.

Х ххххх хх ххххххххххххххх хххххх хххххххх хххххххххххх хххххххх ххххххххх, ххххххххххххх хххххххххххххх, ххх ххххххххх ххххххх хххххх, ххх ххххххххххххх.

32




4.8 Анализ конкурентов

4.8.1 Описание основных конкурентов

ПАСПОРТ ДЕТСКОГО ЗАГОРОДНОГО ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ООО «ххх»Организационно-правовая форма собственности(ведомственная принадлежность)

Хххххххх х хххххххххххх хххххххххххххххх «ххххххх Ххххххххххх»

Курирующая организация Хххххххххххх ххххх х ххххххххххх хххххххх ХХХХ-ХхххххАдрес курирующей организации ХХХ-Хххххх, х.Ххххххххххх, хх.Хххххххх, Местонахождения лагеря и занимаемая площадь (кв.м)

Хххххххххх Хххххххх Хххххх-Хххххх, Хххххххх ххххх, х.Хххх-Хххххх

ФИО директора ДОЛ Хххххххх Ххххх ХхххххххххТелефон, факс, адрес электронной почты

Ххх. - - - - , - - х-хххх:хххххх @хххх.хх

Период функционирования Хххх-ххххххКоличество дней в смену: ххххПредельная наполняемость (лагеря\отряда)

ххх\ ххх

Возраст детей: Х хх ххх

Направленность: Ххххххххх-ххххххххххххххх

Лицензия на медицинскую деятельность

ххххххххххх

Противопоказания: Ххххххх ххххх ххххххххххх

Условия размещения (корпуса\номерной фонд):

-хх ххххххх ххххххххх хххххх хх хххх хх ххххх хххххххххх.Хххххххххх хххххх хх хххх х хххххххххх хххххххххх ( хххххххххх х хххххх хххххх, ххххххх хххххх ххххххххххх) -х ххххххх ххххххххх ххх хх хххх хх ххххх хххххххххх

Питание: Ххххххххххх ххххххх х хххххххх хх хххххххххх хххх( хххх хххххххххххххххх ххххххххххххххх х хххххххх хххххх). Ххххххх хххххххххххххх х ххх ххххх.

Характеристика инфраструктуры: Хххххххххх хххххххх, хххххххххх хххх, хххххххххххх хххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, ххххх ххх ххххххххххх ххххххх.

Характеристика территории: Ххххххх ххххххххххххххх хххххх « ххххххх Ххххххххххх» хххххххххх х хххххххххх, хххххххххххх хххххх ххххх хх хххххххххх ххххххххххххх ххххх «Хххххх» х Ххххххххх хххххх. Хххххххххх хххххх , хх Хххххххххххх хххххх хххххххххххх ххх хххххххххххх хххххх ххххх хххххххх ххххххххххххх хххххх, хххххххххх ххххххххх ххххххххххххх хххххххх хх хххххххх, хххххх, хххххх.

Водоем: хххххххххххБассейн: ххххххххххх

Таблица 9. Паспорт оздоровительного лагеря "Турбаза Ростсельмаш»

ПАСПОРТ ДЕТСКОГО ЗАГОРОДНОГО ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО (САНАТОРНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ «ХХХ»Организационно-правовая форма форма собственности (ведомственная принадлежность)

Хххххххх х хххххххххххх хххххххххххххххх

Курирующая организация Хххххххххххх ххххх х ххххххххххх хххххххх Хххххххххх Хххххххх Хххххх - Хххххх

Адрес курирующей организации: Хххххххххх Хххххххх Хххххх — Хххххх , х. Ххххххххххх, хх. Хххххххх,

Местонахождение лагеря и занимаемая площадь (кв.м.):

Хххххххххх Хххххххх Хххххх — Хххххх, Хххххххх ххххх, х. Хххх-Хххххх; , хх

ФИО директора ДОЛ,(главного врача санатория):

Ххххххх Ххххх Хххххххххх

Телефон, факс, адрес электронной почты и сайта в Интернете (если имеется)

- - - -

Период функционирования: Хххх-хххххх Количество дней в смену: ххххПредельная наполняемость (лагеря/отряда):

ххххххх х ххххх / ххххххх х хххххх


Направленность: Хххххххххххххх-ххххххххххххххх,ххххххххх-ххххххххххххххх, хххххххххххх- ххххххххххххх , хххххх-хххххххххх х х.х.

33




Противопоказания: ххххххх ххххх ххххххххххх, х х.х. ххххххххххх

Условия размещения (корпуса/номерной фонд):

хххххххххххх хххххххххх хххх х ххххххххххх ххххххххХххххххххх — хххх, хххх х хххххххххххххххх ххххххХххххххх (ххххххх, ххххххххххх, ххххххх х ххххххх ххххх хх ххххх ) хххххххххххх ххххххххх ххххххххххх хххххх- хххххххххххххххх, хх ххххх ххххххххх хх хххх, хххххххх, хххххххх, ххххххх, хххххххххх.

Питание: Хххххххххххххх хххххххххх хххххххххххххххх ххххххх хххххх хххххххххххх ххххх-ххххххххх х хххххххххххх ххххххххххххх хххххххх (хххх хххххххххххххххх ххххххххххххххх х хххххххх хххххх).

Характеристика инфраструктуры: Ххххххх, хххххххххххх хххххххх, хххххххххх ххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, ххххххххх хххх, хххххххххххх ххххххххххххх хххххх, ххххххххххххх хххххххх, ххххххх ххх хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх, хххххххххх.

Характеристика территории: ХХХ хххххххххх х хххххххххх хххххх хххххх х ххххххххх хххххххххх хххх хх хххххххххх , хх, хххххх ххххххххх, хххххххх х ххххххххххх.

Водоем: Хххх Ххххх

Бассейн: Ххххххххххх

Таблица 10. Паспорт детского лагеря "КОМЫ-АРТ"

ПАСПОРТ ДЕТСКОГО ЗАГОРОДНОГО ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ «ХХХ»

Организационно-правовая форма форма собственности (ведомственная принадлежность)

Хххххххх х хххххххххххх хххххххххххххххх

Курирующая организация Хххххххххххх ххххх х ххххххххххх хххххххх Хххххххххх Хххххххх Хххххх - Хххххх

Адрес курирующей организации: Хххххххххх Хххххххх Хххххх — Хххххх , х. Ххххххххххх,

хх. Хххххххх,

Местонахождение лагеря и занимаемая площадь (кв.м.):

Хххххххххх Хххххххх Хххххх — Хххххх, Хххххххх ххххх,

х. Ххххххх; , хх

Государственный регистрационный номер свидетельства о государственной регистрации юридического лица

№ хх . . х.

ФИО директора ДОЛ,

(главного врача санатория):

Хххххххх Ххххххххх Хххххххххххх

Телефон, факс, адрес электронной почты и сайта в Интернете (если имеется)

- - - -

Период функционирования: Хххх-хххххх

Заезды: ххххх х хххх хх хххх

ххххх х хххх хх хххх

ххххх х хххх хх ххххххх

ххххх х ххххххх хх ххххххх

Количество дней в смену: хххх

Предельная наполняемость (лагеря/отряда):

ххххххх х ххххх / ххххххх х хххххх


Направленность: ххххххххх-ххххххххххххххх, хххххххххххх- ххххххххххххх

Кружки: «Хххххх», «Х ххххх! Хх-ххххх!».

34




Реализация дополнительных образовательных программ:

«Х ххххх ххх хххххх!»

«Хххххх. Ххххххх ххххххх хххх»

Противопоказания: ххххххх ххххх ххххххххххх, х х.х. ххххххххххх

Условия размещения (корпуса/номерной фонд):

хххххххххххх хххххххххх хххх ххххххх хххххххх

Хххххххххх — хххх, хххх х хххххххххххххх хххххх

Хххххххх (ххххххх, ххххххххххх, ххххххх х ххххххх ххххх хх ххххх )

хххххххххххх ххххххххх ххххххххххх хххххх- хххххххххххххххх, ххх хх - хххххххх, хххххххх, ххххххх, хххххххххх. Хххххххх (ххххххх х хх.х.) хх хххххххххх хххх,

ххххххх х ххххх.

Питание: Ххххххххххх хххххххххх хххххххххххххххх ххххххх х хххххх хххххххххххх ххххх-ххххххххх х хххххххххххх ххххххххххххх хххххххх (хххх хххххххххххххххх ххххххххххххххх х хххххххх хххххх).

Характеристика инфраструктуры: Хххххххххх ххххххх: ххххххх, хххххххххххх хххххххх, хххххххх ххх хххх х ххххххххх, ххххххххх хххх, хххххххххххх ххххххххххххх хххххх, ххххххххххххх хххххххх, ххххххх ххх хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх, хххххххххх, хххх, хххххххх хххххххххххх хххххххх.

Характеристика территории: ХХХ хххххххххх х хххххххххх Ххххххххх хххххх ххххх ххх , х хххххххх Ххххххххххххх ххххххх хх хххххх хххх Хххххххх-ххх х ххххххххх хххххххххх хххх хх хххххххххх ххххххххххххх ххххх ХХХ — Хххххх ххх ххххххх хххх хх хххххх хххххх. хххххххх , хх,

Водоем: Хххх Хххххххх-ххх

Бассейн: Хххххххх , хххххх , хххххххх хх.х.

Таблица 11. Детский лагерь "ДЗИНАГА"

Сравнение цен по наиболее близким конкурентам

НазваниеДлительность путевки

Стоимость путевки руб.

Стоимость за сутки Пакет услуг Примечание

ООО "Комы-Арт" хххх

ххххххх ххххххх, ххххххххххххх, /ххххххх ххххххххххх Хххххххх ххххх хххх

ДЗИНГАРА хххх

ххххххх ххххххх, ххххххххххххх, /хххххх ххххххх Хххххххх ххххх хххх

Ростсельмаш хххх

ххххххх ххххххх, ххххххх хххххххх, ххххххх ххххххххххх Хххххххх ххххх хххх

Таблица 12. Сравнительная таблица цен на путевки оздоровительных лагерей Ирафского района

Таким образом, анализ цен на путевки в детские лагеря показал, что средняя стоимость проживания в детском лагере составляет рубля в сутки с человека.

35




Самым большим недостатком всех существующих в настоящий момент детских лагерей, является изношенность основных фондов, которые были построены в х годах.

Данный факт в свою очередь говорит о существенном преимуществе нового детского лагеря возводимого на территории Ирафского района Республики Северная Осетия-Алания.

36




4.9 Анализ потребителей

Население республики на января г. составляло чел. Доля городского населения - %. Плотность населения – , чел./кв. км.

Территория (кв. км)

РСО-Алания

, , , ,

г. Владикавказ

, , ,

Алагирский

, , , ,

Ардонский

, , , ,

Дигорский

, , , ,

Ирафский

, , , ,

Кировский

, , , ,

Моздокский

, , , ,

Правобережный

, , , ,

Пригородный

, , , ,

Таблица 13. Численность населения РСО-Алания в году

Являясь одной из самых маленьких по территории республикой Российской Федерации, Северная Осетия-Алания - самая густо населенная. Данные последней переписи населения показывают, что в республике проживают представители более национальностей.

Диаграмма 10. Географическая структура населения РСО-Алания

Ххх ххххх хх ххххххххх, ххххххх ххххх ххххххххх ХХХ-Хххххх ххххххххххххх х х. Ххххххххххх ( %). Х Хххххххх хххххх ххххххххх % хх ххххх ххххххххххх хххххххх.

Хххххххххх Ххххххххх хххххх хххххххххх хх.хх., хх ххххххх ххххххххх ххххххх.

Ххххх хх ХХХ-Хххххх ххххххх ххххх хххх, хх ххх х Хххххххх хххххх хххх.

37




Хх хххххххххх ХХХ-Хххххх х ххххххххх хххххх хххххххх хххххх-ххххххххх хххххххххх хххх, ХХХХХХХ х ххххх ХХХХ, ххххх ххх ххх х ххххххххххххх ххххххххххх ххххххххххххх «Хххххх», х ххххххх хххххххххх ххххх ххххх ххххххх, хххххх хх ххххххх хххххххх ххххххххххххх хххххххх ххххххххххххххх ххххххх хх ххххх хххххх ххххххх х хх хххххх.

Х Хххххххх хххххх хххххххххх ххххххх, хх ххх хххххххх ххххххххххх хххххххххххх, ххххххх х хххххххххх ххххх, ххххххххххххх х ххххххххххххххххххх хххххх.

Хххххххххххххх хххх хххххх: Ххххххххх, хххххххххх, ххххххх х ххххх-ххххххх хххххх, хххххх.

38




4.10 Выводы по маркетинговому исследованию

Хххххх ххххх ххххххх ххххххххххххххх хххххххххх ххххххх ххххххх х хххххххххххххх ххххххххх ххххх х хххххххххх ххххх х хххх. Хххххххх хххххххх ххххх ххххххх хх ххххххххххх хххххххххххх х ххххххххххх х ххххххх ххххххххххххххх ххххххх х ххххххх хххххххх. Х ххххххххх хххххх хххххххххх хххххххххх ххххххх ххххххххххххх х Ххххххххх х Хххххххх хххххх, х хххх ххххх хххххх ххххххххх хххххххх ххххх ххххххх, ххх х Хххххххх хххххх х ххххххххх ххххх хх ххххххххххх хххххххххх ххххх ххххххххххххххх хххххххх, ххх ххххххх х ххх, ххх хххххх хххххххххх х хххххх хххххххххх ххххххх ххххх хххххххххххх ххххх ххххххх х хххххх, х хххххх хххххххх хххххххххххххх. Хххххх ххххх ххххххх х ххххххххххххххх хххххххххх ххххххх. Ххххххххххх ххххххххх ххххххххх хххххххххх х ххххххх хххххх хххххххххх ххххх.

39




5 Анализ условий оплаты труда персонала

5.1 Оргштатное расписание

В рамках проекта будет принят на работу штат сотрудников, состоящий из квалифицированных сотрудников.

Штатная еденицаЗаработная

плата

Количество рабочие

месяцы

Количество в

нерабочие месяцы

Итого з/п в

рабочие

месяцы

Итого з/п в


Персонал лагеря

Директор

Бухгалтер Инструктор - педагог - массовик затейник

Охрана

Физрук - зав. Спортзалом Персонал столовой

Шеф-повар

Повар

Посудомойщики

Заготовитель (шофер грузчик)

Водитель микроавтобуса

Водитель трактора

Итого:

Таблица 14. Штатное расписание проекта

Таким образом, из таблицы видно, что общая численность персонала в рабочие месяцы (май, июнь, июль, август, январь, март, апрель) составит человек, и фонд оплаты труда составит тыс. руб. в месяц. В тоже время в нерабочие месяцы (сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь, февраль), проект не будет осуществлять деятельность, поэтому на данный период часть персонала компании будет отправляться в отпуск. Таким образом, в нерабочие месяцы численность персонала составит человек и тысяча рублей.

5.1.1 Описание бизнес-процессов

Чтобы добиться успеха на рынке в условиях растущей конкуренции, оздоровительный лагерь должен иметь эффективные внутренние бизнес-процессы и четкое рыночное позиционирование.

В таблице представлено описание бизнес-процессов, которые будут реализовываться на создаваемом предприятии.

№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ДОЛЖНОСТЬ)

. Хххххххххххххххххххххххх

Ххххх ххххххххх хххххххх, хххххххххх ххххх хххххххххх ххххххххх, хххххххххххххх х ххххххххххх.

Хххххххх

40




№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ДОЛЖНОСТЬ)

. Ххххххххххххххххххххх

Ххххххххххххххх хххххххххххх ххххххххххххх хххххххх, хххххххх ххххххххххх хххххххххххххх ххххххх, ххххххх ххххххх хххххххх.

Хххххххх

Ххххххххххх хххххх хххххххх Ххх ххххх

. Хххххххх хххххххх ххххххх

Хххххххххх, ххххххх х хххххх Ххххххх –хххххххххх – хххххххх хххххххх

Ххххххххххх ххххххххххххххх хххххххх, хххххххх, ххххххххх

Ххххххх –хххххххххх – хххххххх хххххххх

Хххххххххххх-ххххххххххххххх ххххххххххх Хххххх

Ххххххххххххх хххх Хххххх

Ххххх хххххх Ххххххххххх

Ххххх, хххххххххх ххххх, ххххххххххххххх ххххххххххххх хххххххххххх

Хххххххххххххх хххххххх

. Ххххххххххххх хххх

Ххххххххххх ххххххххххххх хххххххххх, хххххххххххххх х хххххххххх хххххххх, ххххххххххх ххххххххххххххх.

Ххххххххх

. Ххххххх ххххххх

Ххххх х хххххххх ххххххххх, хххххххххх х хххххххххх ххххххх ххххххххх.

Хххххххх

. Ххххххх ххххххххххх

Ххххххххххх хххххххххххх хххххххххххххх х хххххххххххх.

Хххххххххх ххххх хххххххх, ххххххххххх ххххххххххххх хххххххх хххххххххх х хххххх хххххххххх хххххххххххххххх хххххх.

Хххххххх

. Хххххх х хххххх ххххххххх

Ххххххххххх ххххххх хххххххххххххххх х хххххххххххххххх хххххххх, хххххххххх хххххххххх. Ххххххх хххххх ххххххххх.

Ххххххххххххххх хххххххх ххххххххххх (хххххххх)

Хххххх хххххххххх Хххххххх хххххххх

. Ххххххххххххххххххххххх

Хххххх хххххххххххххххх хххххх Хххххххх

. Ххххххххх Хххххххххххх х хххххххх ххххххххх ххххххх х ххххххххххххххх хххххх

Хххххххх ххххххххххххх

Таблица 15. Характеристика бизнес-процессов

41




6 Инвестиционный план

6.1 Объем инвестиций

В рамках рассматриваемого проекта предполагается осуществление инвестиций для строительства объектов оздоровительного лагеря, а также приобретения и монтажа оборудования для оздоровительного лагеря.

В данном проекте предполагается финансирование компании за счет кредитных средств.

Объем и направления инвестиций представлены в таблице.

Направления инвестиционных вложений (тыс. руб.) Сумма затрат:Строительство объектов Строительство жилых корпусов

Строительство спортзала и актового зала

Оборудование для объектов

Оборудование для жилых корпусов

Оборудование для бассейна

Газовая котельная

Автотранспортное оборудование

Итого:

Таблица 16. Объем и направления инвестиций

Таким образом, из таблицы видно, что объем инвестиций, необходимых для реализации проекта, составляет тыс. руб., из которых тыс. руб. это инвестиции в строительство объектов оздоровительного комплека и тыс. руб. это инвестиции в приобретение и монтаж оборудования для объектов.

42




Диаграмма 11. Структура инвестиционных затрат в %

Из диаграммы видно, что основную долю затрат в структуре инвестиций составляют затраты на строительство жилых корпусов – более % от общего объема инвестиций. Затраты на строительство Сумма (тыс. руб.)Строительство жилых корпусовСтроительство спортзала и актового зала

ИТОГО на строительство

Таблица 17. Структура затрат на строительсвто объектов

43




Диаграмма 12. Структура затрат на строительство

Таким образом, в структуре затрат на строительство основную долю занимают затраты на строительство жилых корпусов, что составляет тыс. руб. Параметр Количество Единица измеренияПлощадь на человека кв.м.Количество мест местПлощадь жилых корпусов кв.м.Стоимость строительства кв.м. рублей/кв.м.Стоимость строительства жилых корпусов рублей/кв.м.

Таблица 18. Расчет стоимости строительство жилых корпусов

Еще одну основную часть занимают затраты на строительство спортзала и актового зала – тыс. руб.

ПараметрКоличеств

оЕдиница измерения

Площадь помещения Стоимость строительства кв.м. руб./кв.м.Стоимость строительства помещения

Таблица 19. Расчет стоимости строительства спортзала и актового зала

Плюс к этому, в рамках проекта будут возводиться спортивные площадки:

Воллейбольная площадкаПлощадь кв.м. Стоимость кв.м.

Стоимость

Очистка участка от растений и мусора

ПесокИТОГО на воллейбольную площадку

Таблица 20. Расчет стоимости строительства воллейбольной прощадки

Источник: www.pruddecor.ru/landscape_p.html

www.asfalto.ru/price.html

44



http://www.asfalto.ru/price.html

http://www.pruddecor.ru/landscape_p.html


Площадь воллейбольшой площадки составляет кв.м., стоимость строительства такой площадки составит рублей.

Тенисный кортПлощадь кв.м. Стоимость кв.м.

Стоимость

Очистка участка от растений и мусораПокрытие резиновой крошкойРазметка ИТОГО на корт

Таблица 21. Расчет стоимости строительства тенисного корта


anta.su/doc/pol.html

Площадь теннисного корта составит кв.м., стоимость строительства такого корта рублей.

Футбольное полеПлощадь кв.м. Стоимость кв.м.

Стоимость


Озеленение

ИТОГО футбольное поле

Таблица 22. Расчет стоимости минифутбольного поля


Площадь футбольного поля составляет кв.м., стоимость возведения данной площадки составит рублей.

Футбольное полеПлощадь кв.м. Стоимость кв.м.

Стоимость


Укладка асфальтаРазметка ИТОГО баскетбольная площадка

Таблица 23. Расчет стоимости баскетбольной площадки


www.asfalto.ru/price.html

Площадь баскетбольной площадки составляет кв.м., стоимость возведения такой площадки составляет рублей.

Рассмотрим приобретаемое оборудование в рамках проекта.

Затраты на оборудование проекта Стоимость тыс. руб.Оборудование для жилых корпусовОборудование для спортзала

Автотранспортное оборудованиеИТОГО затраты на оборудование

Таблица 24. Струкрура затрат на оборудование

Из таблицы видно, что затраты на оборудование составляют тыс. руб.

45



http://www.asfalto.ru/price.html





Диаграмма 13. Структура затрат на оборудование проекта

Из графика и таблицы выше видно, что основную часть инвестиций воборудование составляют затраты на котельное оборудование – тыс. руб.

Наименование Цена руб. Количество Стоимость источник

Кровать www.gktommebel.ru

Матрац

http://krasnodar.pulscen.ru/firms/ /goods/ -matrasy_vatnyye_r_v_ kh sm

Подушка

http://krasnodar.pulscen.ru/firms/ /catalog/k- -odeyala_podushki_postelnoye_bele

Одеяло

http://krasnodar.pulscen.ru/firms/ /catalog/k- -odeyala_podushki_postelnoye_bele

Тумбочка

http://krasnodar.pulscen.ru/products/tumba_prikrovatnaya_s_nishey_v_nalichii_

Стул

http://krasnodar.pulscen.ru/firms/ /goods/ -stulya_uchenicheskiye_rastushchiye_reguliruyemyye_gnutaya_fanera

Стол

http://krasnodar.pulscen.ru/firms/ /goods/ -stol_uchenicheski_odnomestny_ kh mm

Унитаз

http://krasnodar.pulscen.ru/products/unitazy_installyatsii_bide_

Раковинаhttp://www.sanlux.ru/catalog.php?id=

Душевой уголhttp://www.sanlux.ru/catalog.php?id=

46



http://www.sanlux.ru/catalog.php?id=1102803559




http://krasnodar.pulscen.ru/products/unitazy_installyatsii_bide_8471793



http://krasnodar.pulscen.ru/firms/98060030/goods/9297146-stol_uchenicheski_odnomestny_600kh500mm



http://krasnodar.pulscen.ru/firms/98060030/goods/9297150-stulya_uchenicheskiye_rastushchiye_reguliruyemyye_gnutaya_fanera



http://krasnodar.pulscen.ru/products/tumba_prikrovatnaya_s_nishey_v_nalichii_9457764



http://krasnodar.pulscen.ru/firms/98060030/catalog/k-30654-odeyala_podushki_postelnoye_bele






http://krasnodar.pulscen.ru/firms/98060030/goods/9297178-matrasy_vatnyye_r_v_80kh195sm



http://www.gktommebel.ru/


Наименование Цена руб. Количество Стоимость источник

Таблица 25. Расчет затрат на оборудование для номеров

Таким образом, затраты на оборудование для номеров составят тыс. руб.Наименование Цена Количество Стоимость Источник

Унитаз

http://krasnodar.pulscen.ru/products/unitazy_installyatsii_bide_

Раковинаhttp://www.sanlux.ru/catalog.php?id=

Душевой уголhttp://www.sanlux.ru/catalog.php?id=

Стойка-штанка с аксес.http://www.sanlux.ru/catalog.php?id=

Скамьяhttp://tolyatti.tiu.ru/p -skamya-garderobnaya- h h .html

Шкафчикhttp://rostov.pulscen.ru/products/shkafy_odezhdy_

Тренажеры: Скамья регулируемая универсальная

http://www.dk-sport.ru/products/diski/gantely

Скамья регулируемая для преса


Хххххх Хххххххххх://ххх.хх-ххххх.хх/хххххххх/ххххх/ххххххх

Хххххххххххххх хххххххххххх

хххх://ххх.хх-ххххх.хх/хххххххх/ххххх/ххххххх

Хххххх+ххххххххх://ххх.хх-ххххх.хх/хххххххх/ххххх/ххххххх

Хххххх ххх хххххххххх://ххх.хх-ххххх.хх/хххххххх/ххххх/ххххххх

Хххххх хххххххххххх ххх хххххххх хх ххх


Хххххх ххх ххххххххх://ххх.хх-ххххх.хх/хххххххх/ххххх/ххххххх

Ххххххх хххххххх://ххх.хх-ххххх.хх/хххххххх/ххххх/ххххххх

Хххххххх Хххххх Ххххххххххх ххх


Хххх хххххх хххххххххххх Х. , Х. . хх ,


Хххх хххххх хххххххххххх Х. , Х. хх ,


Хххх хххххх хххххххххххх Х. , Х. хх ,


Хххх хххххх хххххххххххх Х. , Х. хх

, хххх://ххх.хх-ххххх.хх/хххххххх/ххххх/ххххххх

Хххх хххххх хххххххххххх Х. , Х. хх

,


Ххххххх ххххх , хх , ,


Ххххххх ххххх хх , ,




47





















http://www.dk-sport.ru/a126trenajor

http://www.dk-sport.ru/a126trenajor



http://www.dk-sport.ru/products/A-LINE/a119






http://www.dk-sport.ru/products/A-LINE/A114

http://www.dk-sport.ru/products/A-LINE/A114









http://www.dk-sport.ru/products/A-LINE/109













http://rostov.pulscen.ru/products/shkafy_odezhdy_6336270

http://rostov.pulscen.ru/products/shkafy_odezhdy_6336270

http://tolyatti.tiu.ru/p2434122-skamya-garderobnaya-1000h450h400.html

http://tolyatti.tiu.ru/p2434122-skamya-garderobnaya-1000h450h400.html











Наименование Цена Количество Стоимость ИсточникХхххххх ххххх хх ,
















Ххххххх ххххх хх , хххх://ххх.хх-ххххх.хх/хххххххх/ххххх/ххххххх



Хххх ххх хххххх Х- хх, ххххххххххххх, . х ххххх-ххххххх

,


Хххх ххх хххххх Х- хх, Х- хххххххх, ххххх-ххххххх

,


Хххххххххх ххххххххххххх хххххххх


Хххххх ххххххххх , хххх://хххххх.ххх.хх/х -хххххх-ххххххххх-ххх-ххххххх-хх .хххх

Хххх ххххххххх , хххх://хххххххх-хххх.хх/ххххх.ххх?ххххх=ххххххх/хххххххх&хххх= _

Набор для н/т ракетки, мяча в блистере

, http://rostov.tiu.ru/p -nabor-dlya-nt- raketki- -myacha-v-blistere.html

ИТОГО оборудование для тренажерного зала

Таблица 26. Расчет затрат на оборудование для спортзала

Оборудование для спортзала, составит тыс. руб. Наименование Цена Количество Стоимость источник

Стульяhttp://krasnodar.pulscen.ru/products/kresla_aktovogo_zala_

ХХ

хххх://ххххххххх.ххх-хххх.хх/ххххххх/х /ххххххххх-хххххххххх- -ххххххх-хх х .хххх

ХХ

хххх://ххххххххх.ххх-хххх.хх/ххххххх/х / -хххххххх-хххххх-х х -х х хх-ххххххх-х - хх- хх-ххххх -.хххх

Хххххххххх+хххх

хххх://ххххххххх.ххх-хххх.хх/ххххххх/х /хххххххххххххх-х -хххх-хххххххх-ххххххххххххххх-ххххх-х -ххххххххх-.хххх

Ххххххххх://хххххх.ххххххх.хх/хххххххх/хххх_хххххххххххх_

Хххххххххх://хххххх.ххххххх.хх/хххххххх/хххх_ххххх_

48



http://rostov.pulscen.ru/products/stul_seven_6394976

http://rostov.pulscen.ru/products/stul_seven_6394976

http://rostov.pulscen.ru/products/stol_krivolineyny_6028999

http://rostov.pulscen.ru/products/stol_krivolineyny_6028999

http://stavropol.dns-shop.ru/catalog/i130752/klaviaturamysh-a4-tech-wireless-keyboardoptical-mouse-g7100-blackgrey-.html



http://stavropol.dns-shop.ru/catalog/i142197/20-monoblok-lenovo-c320a1-g622g500bw-pentium-g620-2gb-500gb-amdhd6450-.html



http://stavropol.dns-shop.ru/catalog/i143759/televizor-plazmennyj-51-samsung-ps51e450.html



http://krasnodar.pulscen.ru/products/kresla_aktovogo_zala_6087134

http://krasnodar.pulscen.ru/products/kresla_aktovogo_zala_6087134

http://rostov.tiu.ru/p1021562-nabor-dlya-nt-2raketki-3-myacha-v-blistere.html



http://sportaim-shop.ru/index.php?route=product/category&path=51_122



http://rostov.tiu.ru/p4002387-turnik-nastennyj-dsk-karusel-ng120.html





http://www.dk-sport.ru/products/a601

http://www.dk-sport.ru/products/a601


























Наименование Цена Количество Стоимость источникИТОГО оборудование для актового зала

Таблица 27. Расчет стоимости оборудования для актового зала

Стоимость оборудования для актового зала, составит рублей.

Наименование СтоимостьКоличество Стоимость источник

Сетка воллейбольная

http://www.kinash.ru/etrade/detail/ / .html?query=%D % %D %B %D % %D %BA%D %B &x= &y=

Ххх хххх.

хххх://ххх.хххххх.хх/хххххх/хххххх/ / .хххх?хххххххх_хх= &ххххх_хххх= &ххххх_хх= &%Х % Х%Х %ХХ%Х %Х %Х % %Х %ХХ=%Х % Х%Х %ХХ%Х %ХХ%Х %Х %Х %Х %Х %Х %Х % %Х % Х+ +%Х % %Х %ХХ%Х %Х %Х %Х %Х % %Х %ХХ%Х %Х

Хххххх ххх хххххххххх://ххх.хххххх.хх/хххххх/хххххх/ / .хххх

Хххх ххххххххххххх://ххх.хххххх.хх/хххххх/хххххх/ / .хххх

хххххххххх ххххххх://ххх.хххххх.хх/хххххх/хххххх/ / .хххх

Ххххххх. Хххххххх://ххх.ххххххххххх.хх/ххххххх/хх_ххххххххх_хххххх/ /

Ххххххххххххх хххххх хххх://ххх.ххххххххххх.хх/ххххххх/хх_ххххххххх_хххххх/ / /

ххххх ххх хххх ххххххх хххх://ххх.хх.ххх.ххх/х /Сетка для большого тенниса www.shop-tennis.ruИтого на оборудование для спорплощадок

Таблица 28. Расчет стоимости инвентаря и принадлежостей для спортплощадок

Стоимость инвентаря для спортплощадок составляет тыс. руб. Наименование Стоимость Количество Стоимость источникБассейн "под ключ" www.unesaqua.ruГорка детская прямая , м www.epool.ruГорка детская с поворотом вправо , www.epool.ruХхххх ххххххх х ххххххххх Х-ххххх ххх.ххххх.хх

Ххххххххххх.ххххххх-хххххх.хх

Организация пляжа Итого на оборудование для бассейна

Таблица 29. Расчет затрат на оборудования для бассейна

Стоимость оборудования для бассейна составит рублей.

49



http://www.basseyn-online.ru/

http://www.basseyn-online.ru/

http://www.epool.ru/



http://www.unesaqua.ru/

http://www.shop-tennis.ru/

http://www.ru.all.biz/g1065861/

http://www.sportmaster.ru/catalog/sm_aktivnyiy_otdyih/1916/157477/

http://www.sportmaster.ru/catalog/sm_aktivnyiy_otdyih/1916/157477/

http://www.sportmaster.ru/catalog/sm_aktivnyiy_otdyih/1938/

http://www.sportmaster.ru/catalog/sm_aktivnyiy_otdyih/1938/

http://www.kinash.ru/etrade/detail/229/2233.html






http://www.kinash.ru/etrade/detail/4165/39088.html?category_id=4165&price_from=0&price_to=500&%D0%9F%D0%BE%D0%B8%D1%81%D0%BA=%D0%9F%D0%BE%D0%BA%D0%B0%D0%B7%D0%B0%D1%82%D1%8C+18+%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%80%D0%BE%D0%B2



http://www.kinash.ru/etrade/detail/4299/39190.html?query=%D1%81%D0%B5%D1%82%D0%BA%D0%B0&x=0&y=0




6.2 Календарный план

Наименование этапа работ мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

мес.

- мес.

Строительство объектов Приобретение и монтаж оборудования Подбор поставщиков и приобретение запаса инвентаря и материалов Подбор персонала Осуществление процесса продаж Развитие предприятия и возврат инвестиций

Таблица 30. Календарный план проекта

Таким образом, строитесльство и монтаж оборудования для запуска лагеря в эксплуотацию осуществляется в течении месяцев. По результатам месяцев, предприятие начинает осуществлять процесс продаж и возвращять инвестиции в данный проекта.

6.3 Календарный инвестиционный план проекта

Направления инвестиционных вложений (тыс. руб.)Сумма затрат: май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Итого:

Строительство объектов Строительство жилых корпусов Строительство спортзала и актового зала Модернизация гостиничных номеров в адм. Помещеиня

Строительство спортплощадок

Оборудование для объектов

Оборудование для жилых корпусов

Оборудование для спортзала

Оборудование для бассейна

Газовая котельная

Автотранспортное оборудование

Итого:

Таблица 31. Календарный инвестиционный план проекта тыс. руб.

50




Диаграмма 14. Инвестиционные вложения в мес.

6.4 Источники финансирования

Средства для реализации проекта предполагается привлечь за счет банковского кредита.

Условия привлечения кредита: Годовая процентная ставка – %. Оплата процентов предполагается ежемесячно,начиная с тринадцатого месяца с

момента начала реализации проекта (начало продаж), Возврат тела кредита – с -го месяца. Срок погашения кредита – с по месяц ( месяцев).

51




7 Финансовый план

7.1 План доходов

В рамках рассматриваемого проекта предполагается получение доходов от реализации услуг проживания с х разовым питанием.

План доходов формировался на основании ассортимента услуг, размера среднего чека в сутки и заполняемости лагеря.

Статья доходовСредний чек тыс.

руб.Единица измерения

Проживание с х разовым питанием , тыс. руб. за место в сутки

Таблица 32. Параметры доходной части (размер среднего чека)

Таким образом, размер среднего чека составит , тыс. руб.

Статья доходов Количество, ед.

Проживание с х разовым питанием

Таблица 33. Пропускная способность лагеря

Пропускная способность лагеря составляет человек в день.

Статья доходовМаксимальная выручка по данной статье

дохода в деньПроживание с х разовым питанием Итого:

Таблица 34. Максимальная выручка оздоровительного лагеря в день

Таким образом, размер максимальной выручки составляет тыс. руб. в день.

52




Список оказываемых услуг

Максимальная выручка по

данной статье дохода в день

май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр.


% % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % %

Средний процент загрузки % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % %

Таблица 35. Прогноз выхода на запланированный объем

Диаграмма 15. График загрузки лагеря за год

53




Диаграмма 16. Структура доходов по месяцам

Хх ххххххххх ххххх, ххх хххххххх ххххх ххххххх ххххххххххх хххххххххх х ххххххх хххх хххххх ххххххх хххх, хххх, хххххх, ххх ххххххххххх хххххххх хххххх ххххххх х хххххххххх.

Статья доходовОбъем продаж при %

загрузке май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. Проживание с х разовым питанием

Итого

Таблица 36. Прогноз поступления денежных средств от продаж

54




Статья доходов июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. Проживание с х разовым питанием

Итого

Продолжение таблицы. Прогноз поступления денежных средств от продаж

Статья доходов мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. Проживание с х разовым питанием

Итого


Статья доходов ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Итого:Проживание с х разовым питанием

Итого


55




Диаграмма 17. Прогноз доходов, руб. в месяц

В июне, июле и августе предприятие будет получать доход в размере тыс. руб. в месяц, мае тыс. руб., в январе и апреле по тыс. руб. и в марте тыс. руб.

7.2 План расходов

Расходы по проекту формируются исходя из бюджета постоянных и переменных расходов.

Переменные расходы формировались исходя из затрат на расходные материалы лагеря, продукты питания, ремонт и техническое обслуживание корпусов и оборудвоания, расходы на рекламу, общехозяйственные и непредвиденные расходы.

Расчет расходов на питание Блюдо Сумма руб.Завтрак Какао Каша ФруктыОбед Первое Второе мясное ЧайУжин Второе мясное Десерт Молочное ИТОГО

Таблица 37. Себестоимость продуктов питания для столовой

Путевки в оздоровительный лагерь будут сопровождаться х разовым питанием, наполненным необходимым объемом витаминов для здоровья детей. Переменные расходы лагеря Доля, в % Расходные материалы лагеря % % от

56




выручки

Ремонт и техническое обслуживание %% от

выручки

Таблица 38. Переменные расходы лагеря

Расходные материалы лагеря составляют % от получаемой выручки.

Затраты на ремонт и техническое обслуживание составляют % от выручки лагеря. Постоянные

Реклама и продвижение %% от

выручки

Таблица 39. Расходы на маркетинг и продвижение

Расходы на маркетинг и продвижение лагеря составляют % от выручки педприятия. Переменные

Общехозяйственные расходы %% от

выручки

Непредвиденные расходы %% от

выручки

Таблица 40. Прочие расходы лагеря

Общехозяйственные расходы лагеря составляют % от выручки предприятия. Непредвиденные расходы составляют % от выручки предприятия.

Диаграмма 18. Структура переменных расходов

Таким образом, основную долю переменных расходов составляют затраты на продукты столовой – % от общей суммы затрат.

В постоянные расходы включены такие статьи, как расходы на оплату труда, коммнальные платежи, ГСМ, услуги связи и интернет.

57




Штатная еденицаЗаработная

плата

Количество рабочие месяцы

Количество в


Итого з/п в рабочие месяцы

Итого з/п в нерабочие

месяцы

Персонал лагеря Директор Бухгалтер Инструктор - педагог - массовик затейник

Физрук - зав. Спортзалом Персонал столовой Шеф-повар Повар Посудомойщики Заготовитель (шофер грузчик) Водитель микроавтобуса Водитель трактора Итого:

Таблица 41. Расходы на оплату персонала

Ххххххх хх хххххх ххххххххх ххххххххххх хххххххх хххххххх хххххх. Х ххххххх ххххххх хххххххххх хххххх хххххххх х хххххх ххххххх х хххххххххх ххххххх. Хххх хххххх ххххх х хххх хххххх хххххххх ххх. хххххх х ххххх. Х ххххххххх ххххххх ххххх хххххххх хххххх хххххххххххххххх х ххххххххххххххх хххххххх х хххххххххх ххххххх. Хххх хххххх ххххх х хххх хххххх хххххххх ххх. ххх.

Диаграмма 19. Структура затрат на персонал лагеря

Таким образом, из таблицы видно, что основную долю расходов на персонал составляют заработная плата уборщиц, поваров, администрации корпусов и охраны.

58




Коммунальные расходы лагеря формируются исходя из расходов на электроэнергию, газ и воду.

Параметр ЗначениеТариф тыс. руб. , Суммарная потребность кВтСумма затрат на электроэнергию тыс. руб. ,

Таблица 42. Параметры расходов на электроэнергию

Источник: www.newtariffs.ru

Суммарная потребность в электроэнергии составляет кВт в месяц. При тарифе на электроэнергию во Владикавказе в рублей за МВт, сумма затрат на электроэнергию составит , тыс. руб.

Газ ПараметрТариф , Суммарная потребностьСумма затрат на газ ,

Таблица 43. Параметры расходов на газ

Суммарная потребность оздоровительного лагеря в газе составляет м в месяц. При тарифе на газ в , тыс. руб сумма затрат на газ составит , тыс. руб. в месяц.

Вода Горячая Холодная ИТОГОТариф , Суммарная потребность Сумма затрат на воду , , ,

Таблица 44. Параметры расходов на воду

Ххххххх хх хххх ххххххххххх хх хххххх хх ххххххх хххх х хххххххх хххх. Ххххххххх ххххххх хххх ххххххххххх ххх хххххх хххххххххх , ххх. ххх. х ххххх, ххххххххх хххххххх хххх хххххххххх , ххх. ххх. х ххххх. Ххххххххх ххххххх хх хххх хххххххх , ххх. ххх. х ххххх.

Таким образом, всего коммунальные расходы лагеря составят тыс. руб. в месяц.

Статьи расходов ЗначиниеЕдиница

измеренияПостоянные

Услуги связи и интернет тыс. руб. в

месяц

Коммункальные платежи тыс. руб. в

месяц

ГСМ тыс. руб. в

месяц

Таблица 45. Постоянные расходы лагеря

Помимо коммунальных расходов, ежемесячно предприятие будет нести расходы на услуги связи и интернет, что составляет тыс. руб. в месяц, а также расходы на ГСМ – тыс. руб.

ГСМ ПараметрТарифСуммарная потребностьСумма затрат на ГСМ ,

Таблица 46. Параметры расходов на ГСМ

59



http://www.newtariffs.ru/


Суммарная потребность на ГСМ (дизель) составляет литров в месяц. Что при тарифе рублей за литр, составляет , тыс. руб. в месяц.

Диаграмма 20. Структура расходов за год в %

Из диаграммы видно, что основную долю расходов в общей структуре составляют затраты на продукты столовой – % от общей суммы затрат.

Еще % составляют расходы на персонал.

60




Диаграмма 21. Структура расходов в тыс. руб. в мес.

Расходы на продукты столовой составляют тыс. руб. в месяц. Еще тыс. руб. составляют расходы на персонал и тыс. руб. непредвиденные расходы.

61




Переменные расходыРасходы при %

загрузке май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт.

Расходные материалы лагеря Ремонт и техническое обслуживание

Продукты столовой

Реклама и продвижение

Общехозяйственные расходы

Непредвиденные расходы

Итого:

Таблица 47. Переменные расходы проекта

Переменные расходы ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. Расходные материалы лагеря Ремонт и техническое обслуживание

Продукты столовой Реклама и продвижение Общехозяйственные расходы Непредвиденные расходы

Итого:

Продолжение Таблицы Переменные расходы проекта

62




Переменные расходы июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Итого:Расходные материалы лагеря Ремонт и техническое обслуживание

Продукты столовой Реклама и продвижение Общехозяйственные расходы Непредвиденные расходы

Итого:

Продолжение Таблицы. Прогноз переменных расходов проекта

Постоянные расходы Расходы при % загрузке май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт.

Расходы на персонал Услуги связи и интернет

Коммунальные платежи

Итого:

Таблица 48. Постоянные расходы проекта

Постоянные расходы ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. Расходы на персонал Услуги связи и интернет Коммунальные платежи

Итого:

Продолжение таблицы. Постоянные расходы проекта

63




Постоянные расходы июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. апр. Расходы на персонал Услуги связи и интернет Коммунальные платежи

Итого:

Продолжение таблицы. Постоянные расходы проекта

Диаграмма 22. Прогноз доходов тыс. руб. в год

64




7.3 Расчет налоговых выплат

Налоговые выплаты рассчитывались на основании налоговых ставок, базы расчетов и периодичности уплаты в бюджет.

Расчет проводился при применении общей системы налогообложения.

Налоговые ставки: % База для уплатыЧастота

начисленияСтавка отчислений от ФЗП , % ФОТ ежемесячноСтавка налога на имущество , % Имущество на балансе раз в квартал

Ставка НДС %Облагаемая НДС

выручка ежемесячноСтавка налога на прибыль,% в мес. % Прибыль ежемесячно

Таблица 49. Исходные данные для расчета налоговых платежем

Ставка отчислений с заработной платы состоит из следующих составляющих: отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования.

Состав ставки отчислений с ЗП

Пенсионный фонд %

Фонд социального страхования , %

Фонд обязательного медицинского страхования , %

Таблица 50. Состав ставки отчислений с заработной платы

65




Ставки налогов и налогооблагаемая база определяет структуру налоговых выплат.

Диаграмма 23. Структура налоговых выплат

В структуре налоговых выплат преобладают налог на имущество – %, налог на прибыль % и НДС – % от общей суммы налоговых выплат.

Диаграмма 24. Динамика доли налогов в выручке

Доля налогов в выручке колеблется по месяцам, в связи с графиком выплат налогов, и колебанием размереа выручки.

66




Сумма налоговых выплат в среднем за месяц составит тыс. руб., за всеь период – тыс. руб.

67




Налоги тыс. руб. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя.

Страховые взносы

Налог на иммущество

НДС

Налог на прибыль

Итого:

Таблица 51. Расчет налоговых выплат

Налоги тыс. руб. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. Страховые взносы Налог на иммущество

НДС Налог на прибыль

Итого:

Продолжение Таблицы. Расчет налоговых выплат

Налоги тыс. руб. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Итого:Страховые взносы Налог на иммущество

НДС Налог на прибыль

Итого:

Продолжение Таблицы. Расчет налоговых выплат

68




7.4 Отчет о движении денежных средств

Потоки денежных средств формируются за счет потоков операционной деятельности, и финансовой деятельности.

7.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности

Денежный поток от основной деятельности становится положительным в -м месяце, достигнув уровня тыс. руб., далее денежный поток достигает максимума и колеблется, в связи с появлением обязательств по выплете налогов и сезонностью продаж. За рассматриваемый период накопленный поток денежных средств от операционной деятельности составит тыс. руб.

69




Основная деятельность

Месячные Показатели

при % загрузке

май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт.

Поступления от основной деятельности


Выбытия от текущей деятельности

Расходы на персонал

Услуги связи и интернет



Налоги:


Налог на иммущество

НДС

Налог на прибыль Сальдо от основной

деятельности - -

Сальдо накопленным итогом

Таблица 52. Денежные потоки от основной деятельности

70





ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл.

Поступления от основной деятельности





Налоги: Страховы

е взносы Налог на

иммущество

НДС Налог на

прибыль Сальдо от

основной деятельности - - - - - - - -


Продолжение таблицы. Денежные потоки от основной деятельности


авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Итого:

Поступления

71




от основной деятельности






Налоги: Страховы

е взносы Налог на

иммущество

НДС Налог на

прибыль Сальдо от

основной деятельности - - - - - - - - - -


Продолжение таблицы. Денежные потоки от основной деятельности

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬНачальные значения

май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя.

Поступления

Полученный кредит

Выбытия

Возврат тела кредита

72




Возврат процентов по кредиту Итого по финансовой

деятельности - - - - - - -

Таблица 53. Денежные потоки от финансовой деятельности ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл.

Поступления Полученный

кредит

Выбытия Возврат тела

кредита Возврат

процентов по кредиту

Итого по финансовой деятельности - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Продолжение Таблицы. Денежные потоки от финансовой деятельности

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ


Поступления Полученный

кредит

Выбытия Возврат тела

кредита Возврат

процентов по кредиту

Итого по финансовой деятельности - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Продолжение Таблицы. Денежные потоки от финансовой деятельности

73




7.4.2 Кредитная линия проекта

В рамках настоящего проекта планируется привлечение х кредитных линий на общую сумму тыс. руб., под % годовых сроком на лет. Начало выплаты процентов планируется на месяц. За прогнозный период сумма выплаченных процентов по двум кредитным линиям составит тыс. руб.

Месяцмай. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя.

ПоступлениеПоступление накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Возврат накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Остаток задолженности р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Начислено процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. Оплата процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Таблица 54. Кредитная линия проекта (под строительство)

Месяцдек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг.

ПоступлениеПоступление накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Возврат накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Остаток задолженности р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Оплата процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Продолжение таблицы. Кредитная линия проекта (под строительство)

74




Месяцсен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Итого:

ПоступлениеПоступление накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Остаток задолженности р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Начислено процентов по кредиту

Оплата процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Продолжение таблицы. Кредитная линия проекта (под строительство)

Месяцмай. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя.

ПоступлениеПоступление накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Остаток задолженности р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Начислено процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Оплата процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Таблица 55. Кредитная линия проекта (под оборудование)

75




Месяцдек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг.

ПоступлениеПоступление накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Возврат накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Остаток задолженности р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Начислено процентов по кредиту Оплата процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Продолжение таблицы. Кредитная линия проекта (под оборудование)

Месяцсен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Итого:

ПоступлениеПоступление накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Возврат накопительным итогом р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Остаток задолженности р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Начислено процентов по кредиту Оплата процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Продолжение таблицы. Кредитная линия проекта (под оборудование)

76




7.4.3 Денежные потоки от проектаОстаток ДС на начало периода р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец периода

Денежный поток от проекта

Таблица 56. Денежный поток от проекта

Остаток ДС на начало периода р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец периода


Продолжение Таблицы. Денежный поток от проекта

77




Остаток ДС на начало периода р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р. р.Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец периода


Продолжение Таблицы. Денежный поток от проекта

78




Денежный поток от проекта в целом, сформированный из двух основных направлений (операционной и финансовой деятельности) становится положительным в первом месяце, достигнув уровня тыс. руб. За месяцев накопленный поток денежных средств состави тыс. руб.

7.5 Расчет амортизационных отчислений

В данных расчетах предполагалось, что оборудование амортизируется за лет для объектов и на лет для оборудования..

79




Имущество на балансе май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя.

Строительство объектов Оборудование для объектов

Итого:

Таблица 57. Имущество на балансе

Имущество на балансе дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. Строительство объектов Оборудование для объектов

Итого:

Продолжение Таблицы. Имущество на балансе

Имущество на балансе сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Строительство объектов Оборудование для объектов

Итого:

Продолжение Таблицы. Имущество на балансе

80




Амортизациямай

. июн

. июл

. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек.

Строительство объектов Оборудование для объектов

Итого:

Таблица 58. Динамика амортизационных отчислений

Амортизация янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. Строительство объектов Оборудование для объектов

Итого:

Продолжение Таблицы. Динамика амортизационных отчислений

Амортизация сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Итого:Строительство объектов Оборудование для объектов

Итого:

Продолжение Таблицы. Динамика амортизационных отчислений

81




Диаграмма 25. Расчёт имущества на балансе и амортизации

82




7.6 Отчет о прибылях и убытках

При первом варианте расчетов проект начинает приносить прибыль в -м месяце. В месяце прибыль составит тыс. руб., за весь период прибыль составит тыс. руб.

Диаграмма 26. Динамика чистой прибыли, тыс. руб. в месяц

83




Статьи отчета о прибылях и убытках

Месячные Показатели при % загрузке

май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя.

Выручка

Расходы

Амортизация

Возврат процентов по кредиту

Налог на имущество


Прибыль - - -


Чистая прибыль - - -

Чистая прибыль накопленным итогом

Таблица 59. Отчёт о прибылях и убыткахСтатьи отчета о прибылях и убытках

дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл.

Выручка

Расходы





Прибыль - - - - - - -


Чистая прибыль

- - - - - - -


Продолжение Таблицы. Отчёт о прибылях и убытках

84




Статьи отчета о прибылях и убытках


Выручка

Расходы





Прибыль - - - - - - - - - -


Чистая прибыль

- - - - - - - - - -


Продолжение Таблицы. Отчёт о прибылях и убытках

85




8 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта

8.1 Расчет уровня безубыточности

Точка безубыточности по рассматриваемомоу проекту находится на уровне, соответствующем для предприятия сферы услуг.

Диаграмма 27. Точка безубыточности продаж, в % от загрузки

Расчеты показывают, что точка безубыточности составляет % от планируемого объема продаж, или тыс. руб. При этом величина операционного рычага составляет %.

86




ПараметрыЗначение при % загрузке

% % % % % % % % % % % % % % % % % % %

Выручка

Расходы

Постоянные расходы




Переменные расходы

Расходные материалы лагеря

Продукты столовой

Расходы на ГСМ ,

Реклама и продвижение

Общехозяйственные расходы


Прибыль, до вычета налогов -

Таблица 60. Расчет точки безубыточности

87




8.2 Анализ чувствительности

Анализ чувствительности проекта представляет собой изучение влияния количественных факторов на финансовые показатели проекта.

Ниже представлен однопараметрический анализ чувствительности. Было рассчитано влияние исходных показателей (цен реализации, объема продаж и себестоимости товаров) на основные результирующие показатели, характеризующие эффективность проекта (дисконтированный срок окупаемости, чистый приведенный доход, внутренняя норма рентабельности инвестиций).

Для анализа чувствительности для всех показателей был принят шаг изменений %.

Сводные данные по анализу чувствительности – величина отклонений результирующих показателей при изменении исходных показателей на один шаг ( %).Исходные /результиру

ющие показатели

Чистый дисконтированный доход (ЧДД), тыс. EUR

Внутренняя норма доходности, %

Срок окупаемости, мес.

Отклонения, тыс. евро

Отклонения, %

Отклонения, мес.

Отклонения, %

Уровень отпускных

цен - - % % , , %

Объем продаж - , % % , , %

Таблица 61. Сводный анализ чувствительности проекта

Проект показывает средний уровень чувствительности. При изменении отпускных цен и объема продаж на %, внутренняя норма доходности не меняется, срок окупаемости меняется на месяцев ( , % от исходного срока окупаемости), ЧДД меняется на % тыс. руб. при изменении отпускных цен, и на , % при изменении объема продаж.

8.3 Качественный анализ рисков проекта

Х хххххх ххххххх хххххххххх хххххххххххх хххххх хххххх ххххххх, х хххххх ххххх хххххххххххх хххххххххххх ххххххх хххххх х хххх.

Ххххх, ххххххххх х ххххххххххх хххххххххх ххххххх, ххххх ххххххххх хх ххххххххх ххххххххх.

Ххххххххххххххх ххххх

Х хххххх хххххх ххххххххх ххххххххххххххх ххххх, х.х. ххххх ххх хххххххх хххххххххх ххххххххххх хххххх ххххххх. Х хххх ххххххххх ххххх хххххххх хххххххххххххххххх ххххх (ххххххххх ххххххххххххх хххххххх х хххххх, ххххххххх хххххх ххххх х х.х.), хххххххххххххххх ххххх (ххххххххх хххххх хххххххххххх, хххххххххххххххх х хх.), х ххххх ххххххххххххх хххх-хххххххх ххххххххххххх. Хххххххх ххххххххххххх хххххх хххххх хххххх хх ххххх хххххх, ххххххххх ххххххх хх ххххххххххх ххххххххххх хххххххххх.

Хххххххх ххххххх хххххх х хххххххххххххххх ххххххх хххххххх ххххххххххх ххххххх. Ххххх хххх, ххххххххх ххххххх хх ххххх хххххх ххххххххх ххххх хххххххх хххххххх х ххххххххххх хххххххх, ххххххххххх хххххх ххххххххххх хх ххххххххх х хххххххххх ххххххххххххххх.

Ххххххххххххххх ххххх

Ххххх хххххх хххххх хххххх ххххх хххххххх ххххххххх:

№ Описание Степень угрозы Метод борьбы

Хххххххххх хххххх хххххххххх ххххххх хх ххххххххххххххх хххххххх

88




Хх ххххх хх ххххххххххх хххххххх хххххх ххххххххх ххх. Ххххххххх ххххххххх ххххх ххххххх ххххххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх хх ххххххх, хххххх хххххх ххххххх ххххххх хххххххх, х.х. ххххххххххх хххххх хххххххххх ххххххх ххххххххххх хххххх ххххх (хххххххх, ххххххххххххх).

Ххххххххххх ххххххх ххххх ххххххххх х хххххх ххххххххххх хх ххххххххххххххх хххххх хх хххххххххх ххххххх.

Хххххххххххххх хххххх хххххх ххххх ххххх хххххххххх хххххххххх хххххххххххх ххххх х хххххххх хххххххххх хххххххх хххххххх-ххххххххххх.

Ххххххххх ххххххххххххххх хх ххххххх ххххххх хххххххххх ххххххх

Х хххххх хххххх ххххххххх ххххх ххххх, ххх ххххххххх ххххххх, ххххххххх х хххххх хххххххх хххххххх ххххххх (ххххх), ххххххх хххххххххххххх х хх. ххххх хххххххх х ххххххххх ххххххххх хх хххххх хххххххххх ххххххх.

Ххххххххххх ххххххххх ххххххххххххххх хх ххххххх ххххххх хххххххххх ххххххх хххххххх, ххххххххх хх ххххххх хх ххх ххх хххххххх ххххххххххх ххххххххх х ххххххххххх хххххх ххххх.

Ххх ххххххххххх хххххх ххххх хххххххххх ххххх ххххххххххх ххххххххххххх хххххх х хххххххххх ххххххххх ххх хххххххххххххх.

Таблица 62. Анализ организационных рисков

Ххххххххххххх ххххх

Х ххххххх ххххххххх ххххххххх ххххххххххххх ххххх, ххххххххх х ххххххххх хххххххххх хххххххх ххххххххх ххххххххх х ххххххххххххххх хххххххххххххх хххххххххх ххххххх.

Ххххх ххххххххххххх хххххх ххххх хххххххх ххххххххх:

89




№ Описание Степень угрозы Метод борьбы

Ххххх, ххххххххх х хххххххххх ххххххххххх

Хххххх ххххххххххх ххххххх хххххххххх хххххх хх ххххххххх, ххх хххххххххххх хххххххх х ххххххххх ххххх ххххххххххххх хх ххххххххх. Хххх хх хххххххх ххххххххххх ххххх ххххххххх, ххх ххххх ххххххххх хххххххххх хх хххххххххххх ххххххх.

Ххххх хх ххххх ххххх ххххххх.

Ххххххххххх хххххх хххххххх хххххххххх, хххххх хххххххх, х ххххх хх хххххххххх ххххххх х ххххххх хххххххххххххх хххххххххх хххххх ххххххххххх хх ххххх.

Ххх хххххххх, ххххххххх хх ххххх, хххххххххх ххххххххх х хххххххх хххххх хххххххх. Х хххххххххххх хххххх хххххххх хххххххх, хххххххх хххххххххх хххх ххххххххх хххххххх ххххх.

Хххххххххх Ххххх хххххх

Хххххххххх хххххххххх ххххххх хххххххх хххххх ххххххх хх хххххх хххххх. Х хххххххххххх ххххх хххххх ххххх хххххххх хххххх ххххххх х хххххххххх, ххххххххх ххххх хх ххххххххх хххххххххх ххххх, хххххххх хххххххххх хххххххххх х ххххх.

Хххххххххх хххххх Ххххххххххх ххххххх ххххх хххххххххх хххх х хххххх хххххххххх ххххххххххххххх хххххххх хххххххх ххххххххх, хххххххх ххххххххххххххх ххххх.

Хххххх хххххххх ххххххххх хххххххх хххх ххххххххххххххх х ххххххххххх хххххх ххххххххх хх ххххххх.

Ххххххх ххххххххххх хххххххххх хххххх ххххх х ххххххх ххххххххххх ххххххххххх ххххххх хххххх, хххххххххх ххххххххххх ххххххххххххх ххххххххх.

Ххххххххххххххх ххххххххх ххххххххххх

Ххххххххххх ххххх ххххх ххххх, ххххххххх хххххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххх ххххххххх, ххххххх ххххххх хххх хххххх хх ххххх.

Хххххххх ххххххх хххххххх ххххххх ххххх хххххххх хххххххххх хххххххххххххх ххххххххххххх хххххххххххх х ххххххххххх х ххххххх ххххххх хххххххххххх ххх хххххххххх х хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх.

Таблица 63. Анализ маркетинговых рисков

Из всего вышесказанного можно сделать следующий вывод: риски, связанные с реализацией проекта, не критичны, и большинство из них можно минимизировать с помощью грамотного управления.

90




9 Финансовый анализ

9.1 Расчет показателей продаж

Показатели продаж: ПоказательТочка безубыточности, % %Точка безубыточности, тыс. руб. ежемесячных продаж Операционный рычаг %

Таблица 64. Показатели продаж

Объем продаж, соответствующий точке безубыточности, составляет тыс. руб. в месяц.

Операционный рычаг равен %, то есть при увеличении объема продаж на руб., прибыль увеличивается на руб.

91




9.2 Расчет показателей основной деятельности

Показатели основной деятельности Средние значения по проектуОбъем продаж, в мес.Объем текущих расходов, в мес.Чистая прибыль, в мес.Денежный поток, в мес.

Таблица 65. Показатели основной деятельности

Средний уровень продаж в месяц составляет тыс. руб., чистая прибыль – тыс. Руб. Объем текущих расходов составит тыс. руб.

Диаграмма 28. Показатели основной деятельности, руб.в месяц

92




9.3 Расчет показателей рентабельности

Показатели рентабельности: Средние значения по проектуРентабельность продаж %Рентабельность активов %Оборачиваемость активов ,

Таблица 66. Показатели рентабельности

Средний уровень рентабельности продаж (отношение чистой прибыли к выручке от реализации, без НДС) составляет %, рентабельность активов – %.

93




10 Инвестиционный анализ

10.1 Срок окупаемости

Срок окупаемости составляет месяцев.

94




Движения денежных средств инвестора

май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек.

Выбытия

Поступления - - - -

Итого денежный поток - - - - - - - - - - - - - - - - Денежный поток накопленным итогом - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Таблица 67. Расчёт срока окупаемости


янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен.

Выбытия

Поступления - - - - - - - Итого денежный поток - - - - - - - Денежный поток накопленным итогом - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Продолжение Таблицы. Расчёт срока окупаемости

95





окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. май. июн. июл. авг. сен. окт. ноя. дек. янв. фев. мар. апр. Итого:

Выбытия

Поступления - - - - - - - - - Итого денежный поток - - - - - - - - - Денежный поток накопленным итогом

Продолжение Таблицы. Расчёт срока окупаемости

96




97




10.2 Индекс доходности

Согласно расчетам, индекс доходности по проекту в целом составит , .

Показатель

Индекс доходности за период прогноза ,

Индекс доходности по проекту в целом ,

Таблица 68. Индекс доходности

10.3 Внутренняя норма доходности

Внутренняя норма доходности в расчете на год составит %.

вариант

ВНД, % в мес. , %

ВНД, % в год. , %

Таблица 69. Внутренняя норма доходности

10.4 Чистый дисконтированный доход

Чистый дисконтированный доход рассчитывался исходя из годовой ставки дисконтирования в размере %.

В соответствии с распространенным положением теории инвестиционного анализа предполагается, что ставка дисконтирования должна содержать темп инфляции, минимальную норму прибыли кредитора и поправку, учитывающую степень риска конкретного проекта.

Ставка дисконтирования без учета риска проекта (d) определяется в долях единицы как отношение ставки рефинансирования (r) , установленной Центральным Банком РФ и объявленного Правительством РФ на текущий год темпа инфляции (i):

+d = ( + r/ )/( +i/ )

Поправка на риск определяется, исходя из типовых и специфических рисков проекта на основании следующей таблицы:

Величина типового риска Суть проекта Р, процент

Низкий Снижение себестоимости продукции

-

Средний Увеличение объема продаж существующей продукции

-

Высокий Производство и продвижение на рынок новых продуктов

-

Очень высокий Вложения в исследования и инновации

-

Таблица 70. Интервал значения типовых рисков проекта

Конкретное значение поправки принимается по нижней, средней или верхней границе интервала типового риска в зависимости от приведенной в бизнес-плане соответствующей оценки величины специфических рисков и чувствительности к ним проекта.

98




Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта (D), определяется в процентах по формуле:

D = d х + P

Где Р – поправка на риск. В нашем случае величина типового риска считается высокой ( - %).

Показатель Значение показателя

Ставка рефинансирования (r), установленная Центральным банком Российской Федерации , %

Темп инфляции (i), объявленный Правительством Российской Федерации на текущий год %

Ставка дисконтирования без учета риска проекта (d) , %

Поправка на риск (P), % , %

Ставка дисконтирования с учетом рисков проекта (D), округленная до целого вверх, % %

Таблица 71. Обоснование ставки дисконтирования

Таким образом, согласно проведенным расчетам, ставка дисконтирования, составляет %.

При принятой ставке дисконтирования, чистый дисконтированный доход составит тыс. руб.

Диаграмма 29. Дисконтированный денежный поток

99




11 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта

11.1 Сводные показатели проекта

Сводные показатели эффективности проекта представлены в таблице.Показатели продаж: Точка безубыточности, % %Точка безубыточности, тыс. руб. ежемесячных продажОперационный рычаг %Показатели рентабельности: Средние значения по проектуРентабельность продаж %Рентабельность активов %Оборачиваемость активов , Показатели основной деятельности Средние значения по проектуОбъем продаж, в мес.Объем текущих расходов, в мес.Чистая прибыль, в мес.Денежный поток, в мес.Инвестиционные показатели ВНД, % в год. %Объем инвестицийЧистый Дисконтированный ДоходИнвестиционный период, мес.Срок окупаемости, мес.Индекс доходности за период прогноза %

Таблица 72. Сводные показателиэффективности проекта

11.2 Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса

Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной привлекательности проекта:

Высокий среднемесячный уровень продаж - тыс. руб. Высокий уровень доходности услуг, что влечет за собой высокий уровень

среднемесячной чистой прибыли – тыс.руб. Низкий уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет % от

планируемого объема продаж. Высокий уровень внутренней нормы доходности – % в год.

Совокупность приведенных показателей свидетельствует о перспективности рассматриваемого проекта.

100




11.3 Социальная значимость проекта

Хххххххх хххххх хххххххххх ххххх хххххххххххххххх хххххх, хххххххххххх х хххххх хххххххххх ххххххх, хххххххх х ххх хххххх хххххххх хх хх хххххххххх (х хххххх хххххххххх хх хххх хххххх ххххххх).

Х ххххххххххххххх хххххх хххх хххххх хххххххххх ххххххххххх, хххххххххх, хххххххххх х ххххххх хххххххх, хххххххх, хххххххххх хх хххххххххххх х ххххххххххххххххх хххххххххх, хххххх х хххххххххх хххх, ххх ххххххх ххххххххххххх хххх х хххххххх ххххх, ххххххх ххххххххх хххххх ххххх, ххххххххх х хххххххххх х хххххххххххххх ххххххх.

Хх хххххх хххххххх ххххх х хххххххх ххххххх ххххх ххххх ххххххххххх ххххххххххххх ххххххххх ххххххххх, ххххххххххххх хххххххх, ххххххх ххххххх ххххх хххххххх ххххххххх х ххххххххххх хххх х ххххх. Хххххх ххххххх, ххххх ххххх хххххххх ххххххх х хххххххх ххххх ххххххххххх, хххххххх х хххххххххххх, хххххх х ххххххххх х ххххххххх хххх, хххх хх хх ххххх хххх ххххх ххххх ххххххххххх хх ххххххххххххх х «ххххх».

Хххх х хххххх хххххххх Ххххххх хххххх хххххххх х ххххххххххххххх хххххх, ххххххххххх х хххххх хххххххххх ххххххх, ххх хххххххххххх хххххххх хх хххххххххххх ххххххххххххх ххххххххххххххх хххххх х хххххх хххххх, ххх ххххх ххххх ххххх ххх хххххххххххх хххххххх ххххххх.

Х хххххх ххххххххххх ххххх ххххххх ххххххх хххх, ххх ххххх хххххххххххх хххх ххх хххх Хххххх Ххххххххх хххххх.

Ххххххххх ххххх хххххххххххх ххххххх хххххххх ххх. ххх.

Ххххх ххххххх, хххххх хххххххх ххххххх хххххххххх х ххххххххххххххх ххххххххххх, ххххххххх хххххххххххх хххххххххххх хххххххх хххххххх хххххх ххххх х ххххххххххх хххххххх ххххх ххххх, ххх ххххх ххххх хх хххххх ххххх х хххххххх ххххххх. Хххххх ххххх хххххх ххххххххххххх хххххххххх, ххх хххххххх хххххххххх хххххххххх хххххххххххххххх ххххххх хх ххх. ххх. хххххххх х ххххххх ххххххх хххх ххх ххххххх хххх Хххххх.

Ххх ххх ххххххх х ххххххххххххххх хххххххххх ххххххх.

101



бп усл оздоровительный лагерь для детей

Business