бп ресторан пиццерия

Консалтинговая группа«БизпланиКо»Разработка бизнес планов. Инвестиционный анализ. Привлечение финансирования.

БИЗНЕС-ПЛАН

СЕТИ ПИЦЦЕРИЙ

Разработчик:

Консалтинговая группа «БизпланиКо»

www . bizplan 5. ru

Тел.:+7 495 645 18 95

E-mail: vip@bizplan 5 .ru

mailto:[email protected]

http://www.bizplan5.ru/

Консалтинговая группа «БизпланиКо», www . bizplan . ru , vip @ bizplan . ru , ( )

г.

Оглавление

1. Резюме 5

2. Концепция проекта и описание бизнеса 8

2.1. Описание концепции проекта 8

2.2. Краткое описание потребительской среды 9

2.3.Условия оказания (сроки, стоимость) 9

2.4. Стратегия развития бизнеса 10

2.6. Организационная структура пиццерии 10

2.7. Команда управления и персонал 11

2.8. Описание бизнес-процессов 11

2.9. Цели бизнеса: финансовые показатели, показатели внутренней деятельности 13

3. Разрешительная документация 13

4. Список необходимых разрешений и документов13

4.1.Средняя стоимость разрешительной документации при заказе у специализированных организаций 17

5. Технические особенности подбора помещения 18

6. Описание продукта 18

6.1.Технические характеристики продукта/услуги 18

6.2.Технологический процесс приготовления пиццы 18

6.3. Ингредиенты пиццы 22

6.4. Потребительские характеристики продукта/услуги 23

6.5. Сорта пиццы 23

6.6. Форматы пиццерий 25

6.7. Пищевая ценность пиццы 26

6.8. Ценообразование 27

7. Маркетинговый анализ 29

7.1.Рынок общественного питания г. Санкт-Петербург 29

7.1.1. Оборот общественного питания Санкт-Петербурга29

2




7.1.2. Обеспеченность населения посадочными местами по районам Санкт-Петербурга 30

7.1.3. Рейтинг обеспеченности Санкт-Петербурга предприятиями общепита разных видов 32

7.2. Рынок пиццерий г. Санкт-Петербург 34

7.2.1.Объем рынка в денежном выражении 34

7.2.2.Перечень пиццерий города 34

7.2.3.Распределение пиццерий по сетям 40

7.2.4.Распределение пиццерий по районам города 43

7.2.5.Краткое описание некоторых пиццерий 44

7.2.6.Характеристики и анализ лидеров рынка 48

Папа Джонс 48

PizzaHut 49

PizzaOllis 50

Street 51

Алло-Пицца 52

7.2.7.Тенденции развития рынка 53

7.3. Характеристики клиентов пиццерий 55

7.3.1.Психологическое восприятие пиццерий 55

7.3.2. Платежеспособность населения 57

8. Маркетинговая стратегия в ресторанном бизнесе 58

8.1. Процесс маркетинга ресторана 58

8.2. Инструменты маркетинговых коммуникаций в ресторанном бизнесе63

9. Технологические принципы организации производства 65

9.1. Особенности устройства производственных помещений 65

9.2.Организация рабочих мест на кухне 66

9.3.Стандарты содержания кухонного инвентаря 67

9.4.Инструктажи по технике безопасности 68

9.5.Проведение медосмотров 68

9.6.Требование к знаниям пиццайоло 69

9.7.Обучение персонала 70

9.8.Формирование заработной платы персонала 70

3




9.9.Штатное расписание и график работы 70

9.10.Критерии премирования основного персонала 71

10. Инвестиционный план 74

10.1.Объем инвестиций 74

10.2.Перечень оборудования 76

10.3.Подготовительные работы проекта 87

10.4.Строительно-монтажные работы (ремонт) 89

11. Финансовый план 90

11.1.Описание методологии расчетов90

11.2.План доходов91

11.3.Средние чеки 91

11.4.Максимальный объем продаж в месяц 92

11.5.Прогноз загрузки пиццерии 95

11.6.Прогноз объема продаж по каждой услуге 98

11.7.План расходов 101

11.8.Расходы на производство продукции 101

11.9.Расходы на персонал 106

11.10.Расходы на аренду и коммунальные платежи 107

11.11.Расходы на ГСМ 108

11.12Прогноз расходов 109

11.13.Точка безубыточности 113

11.14.Безубыточный уровень продаж 116

11.15.Налоговые выплаты 117

11.16.Налоговые ставки 117

11.17.Прогноз уплаты налогов 119

11.18.Расчет амортизации 121

11.19.Ежемесячные амортизационные отчисления 121

11.20.Отчет о движении денежных средств 122

11.21. Основная деятельность 122

11.22. Инвестиционная деятельность 126

11.23. Финансовая деятельность 127

11.24. Денежный поток 130

4




11.25.Прогноз отчета о прибылях и убытках 131

11.26.Прибыли и убытки 131

11.27. Динамика чистой прибыли 133

12. Анализ инвестиционной привлекательности проекта 134

12.1.Финансовый анализ 134

12.2. Показатели продаж134

12.3.Показатели рентабельности 134

12.4.Показатели основной деятельности 135

12.5.Инвестиционный анализ 136

12.6.Чистый дисконтированный доход 136

12.7.Показатели доходности 138

12.8.Срок окупаемости 139

12.9.Показатели эффективности проекта 140

12.10.Выводы об инвестиционной привлекательности проекта 141

12.11.Расчет показателей на сеть пиццерий142

12.12.Расчет основных показателей на сеть из -х пиццерий 143

12.13.Расчет основных показателей на сеть из -и пиццерий 145

Приложения147

Приложение Должностная инструкция администратора (директора) ресторана.147

Приложение Должностная инструкция бухгалтера-кассира 149

Приложение Должностная инструкция повара 152

Приложение Должностная инструкция официанта ресторана 154

Приложение Должностная инструкция мойщика посуды - уборщика помещений156

Приложение Работы, проводимые перед началом обслуживания гостей 159

Приложение Правила приема посетителей 160

5




Список таблиц и диаграммТаблица Инвестиционный план

Таблица Показатели эффективности проекта

Таблица Предоставляемые услуги

Рисунок Организационная структура

Таблица Описание бизнес процессов

Таблица. Оборот общественного питания Санкт-Петербурга, млрд. руб.

Обеспеченность населения посадочными местами по районам Санкт-Петербурга

Таблица Оборот общественного питания Санкт-Петерубрга

Диаграмма Объем и динамика рынка

Таблица Обеспеченность посадочными местами по районам

Диаграмма Обеспеченность посадочными местами

Таблица Рейтинг обеспеченности Санкт-Петербурга предприятиями общепита разных

видов

Диаграмма Обеспеченность предприятиями общепита

Таблица Пиццерии города

Таблица Распределение пиццерий по сетям

Диаграмма Сетевые и несетевые пиццерии

Таблица…Распределение точек продаж по районам города представлено ниже:

Диаграмма…Распределение пиццерий по районам СПб

Таблица Психологическое восприятие пиццерий

Диаграмма Ассоциации с пиццей

Таблица Причины заказа пиццы

Таблица Оценка респондентами Санкт-Петербурга уровня дохода семьи, % от числа

опрошенных

Диаграмма Оценка уровня доходов

Таблица Штатное расписание и график работы

Таблица… Критерии премирования пиццемейкера

Таблица… Критерии премирования официанта

Таблица… Критерии премирования снабженца

Направления инвестиционных вложений

Диаграмма Структура инвестиционных вложений

Диаграмма График инвестиционных вложений

Таблица Оборудование

Диаграмма Структура затрат на оборудование

Таблица Затраты на подготовительные работы

Таблица Затраты на подготовку разрешительной документации

Диаграмма Подготовительные работы

Таблица Средние чеки по каждой группе меню

Таблица Максимальный объем продаж в месяц

Таблица Средний процент посетителей по группам меню

6




Таблица Численность клиентов в день по группам меню

Таблица Максимальный объем продаж

Таблица Прогноз закупок

Диаграмма Динамика загрузки

Таблица Прогноз объема продаж по каждой группе меню

Диаграмма Прогноз доходов

Структура доходов пиццерии предоставлена на диаграмме.

Диаграмма Структура доходов

Таблица Расходы на производство продукции


Таблица Расходы на персонал

Диаграмма Структура затрат на персонал

Таблица Расходы на аренду и коммунальные платежи

Таблица Расходы на ГСМ

Таблица Прогноз расходов

Диаграмма Прогноз расходов

Диаграмма Структура расходов

Таблица Расчет точки безубыточности

Таблица Точка безубыточности

График Расчет точки безубыточности

Таблица Точка безубыточности, рассчитанная в ежедневном количестве клиентов

Таблица Налоговые ставки, база для уплаты налогов, частота начисления.

Диаграмма Структура налоговых выплат

Таблица Прогноз налоговых выплат

Диаграмма Динамика доли налогов в выручке

График Динамика стоимости имущества на балансе и амортизационных отчислений

Таблица Отчет о движении денежных средств. Основная деятельность

Таблица Отчет о движении денежных средств. Инвестиционная деятельность

Таблица Отчет о движении денежных средств. Финансовая деятельность и денежный

поток

График Динамика денежного потока от проекта

Таблица Отчет о Прибылях и Убытках

График Динамика чистой прибыли, руб. в мес.

Таблица 1 Показатели продаж.

Таблица Показатели рентабельности

Таблица Показатели основной деятельности.

Диаграмма Показатели основной деятельности

Таблица Интервал значения типовых рисков проекта

Таблица Обоснование ставки дисконтирования

Таблица Показатели доходности

Таблица Движение денежных средств инвестора


Таблица Расчеты показателей на и пиццерий

7




Таблица Расчет основных показателей на сеть из -х пиццерий

Таблица Расчет основных показателей на сеть из -и пиццерий

8




1. Резюме

Целью данного бизнес-плана является описание создания сети пиццерий. Количество пиццерий первой очереди составляет по плану , второй очереди – , итого пиццерий.

Средства для реализации проекта предполагается привлечь за счет средств инвестора или собственных средств инициатор проекта (без привлечения банковского кредита).

Расчетный период проекта – года.

Финансовая модель по проекту произведена из расчета на одну пиццерию, расчет основных показателей по сети пиццерий из трех и десяти пиццерий представлены в отдельном разделе.

Общая сумма инвестиций на открытие одной пиццерии составляет , тыс. руб. из которых, в течение первых двух месяцев потребуется:

, тыс. руб. на закупку оборудования

, тыс. руб. – затраты на подготовительные работы

тыс. руб. – затраты на ремонт помещения.

Также, в течение первых месяцев понадобится , тыс. руб. для

финансирования оборотных средств до момента выхода проекта на

положительный денежный поток от основной деятельности (с -го месяца).


Сумма затрат: мес. мес. мес. Итого:

Оборудование р. р. р. р. р.Подготовительные работы р. р. р. р. р.Cтроительно-монтажные работы (ремонт) р. р. р. р. р.Инвестиции в оборотные средства р. р. р. р. р.Итого: р. р. р. р. р.

Таблица Инвестиционный план

Проект показывает приемлемые показатели финансовой эффективности:

точка безубыточности продаж составляет % от планируемого объема

продаж

9




рентабельность продаж достигает уровня , %, проект окупается за

месяцев

внутренняя норма доходности составит % в год.

За прогнозный период чистый дисконтированный доход составит , тыс. руб.

Показатели эффективности проекта.

Показатели продаж:

Точка безубыточности, % %

Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж р.

Точка безубыточности, руб. ежедневных продаж р.

Операционный рычаг %

Показатели рентабельности:Средние значения по проекту

Рентабельность продаж , %

Рентабельность активов , %

Оборачиваемость активов ,

Показатели основной деятельностиСредние значения по проекту

Объем продаж, в мес. р.

Объем текущих расходов, в мес. р.

Чистая прибыль, в мес. р.

Денежный поток, в мес. р.

Инвестиционные показатели

ВНД, % в год. %

Объем инвестиций р.

Чистый Дисконтированный Доход р.

Инвестиционный период, мес.

Срок окупаемости, мес.

Индекс доходности за период прогноза %


Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными факторами:

10




Благоприятная рыночная конъюнктура – ненасыщенный рынок

общественного питания в России, особенно в регионах по числу

посадочных мест заведений общепита на человек

Прогнозируемый рост спроса на средний ценовой и ниже среднего сегмент

общественного питания, к которому относится концепция пиццерии

Гибкость формата пиццерии, который при желании может

позиционироваться в спектре от ресторана с итальянской кухней,

располагающегося в отдельно стоящем здании до фаст-фуда,

находящегося на фуд-корте торгово-развлекательного центра.

Экономическая эффективность проекта рассчитывалась при условии ставки дисконтирования – %.

Таким образом, проект оценивается как перспективный и стабильный, с приемлемым уровнем прибыльности.

Концепция проекта и описание бизнеса

Хххххххх ххх хххххххххх ххххххх хххххххххххххх хххххххх хх хххх ххххххх ххххххххх ххх ххххххххххх ххххххх ххххххххх ххххххх (ххх ххххххххххх ххххххххххх ххххххх).

Ххххххххх хххххх ххххххх – хххх.

Хххххххххх хххххх хх ххххххх ххххххххххх хх ххххххх хх хххх хххххххх, хххххх хххххххх ххххххххххх хх хххх хххххххх хх хххх х хххххх хххххххх хххххххххххх х ххххххххх ххххххх.

Ххххх ххххх хххххххххх хх хххххххх ххххх хххххххх хххххххххх , ххх. ххх. хх ххххххх, х ххххххх хххххх хххх ххххххх ххххххххххх:





11








Описание концепции проекта












12













Краткое описание потребительской среды







13














Условия оказания (сроки, стоимость)





Список оказываемых услуг / средняя стоимость

Список оказываемых услугСредний чек, руб. с

клиента

14




Доставка пиццы р.

Реализация пиццы в ресторане р.

Реализация супов в ресторане р.

Реализация салатов в ресторане р.

Реализация горячих вторых блюд в ресторане р.

Реализация десертов в ресторане р.

Реализация чая в ресторане р.

Реализация кофе в ресторане р.

Реализация пива в ресторане р.

Таблица Предоставляемые услуги





Стратегия развития бизнеса







15














Организационная структура пиццерии






16















Рисунок Организационная структура

17








Команда управления и персонал












18













Описание бизнес-процессов








19





№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ДОЛЖНОСТЬ)

.Стратегическое

управление

Выбор стратегии развитиясети

пиццерий, разработка плана

реализации стратегии,

взаимодействие с будущими

инвесторами.

Заведующий (директор)

. ххх ххх ххх


.ххх ххх ххх

ххх ххх

.ххх ххх ххх

ххх ххх










Таблица Описание бизнес процессов

20




Цели бизнеса: финансовые показатели, показатели внутренней деятельности













Разрешительная документация



21










Список необходимых разрешений и документов










22







Средняя стоимость разрешительной документации при заказе у специализированных организаций













23




Документ Стоимость

Санитарный паспорт помещения р.

Санитарный паспорт на автотранспорт р.

Программа производственного контроля р.

ххх р.

ххх р.

ххх р.

ххх р.

ххх р.

Всего р.





Технические особенности подбора помещения





24








Описание продукта











25






Технические характеристики продукта/услуги





Технологический процесс приготовления пиццы









26








Ингредиенты пиццы













27












Потребительские характеристики продукта/услуги








28













Сорта пиццы








29

















Форматы пиццерий




30





















31




Пищевая ценность пиццы

















32




Ценообразование
















33





Маркетинговый анализ

Рынок общественного питания г. Санкт-Петербург















34






Оборот общественного питания Санкт-Петербурга





Оборот общественного питания Санкт-Петербурга, млрд. руб.

Год Янв Фев Мар Апр Май Июн Июл Авг Сен Окт Ноя Дек Всего

г. , , , , , , , , , , , , ,

г. , , , , , , , , , , , , ,

Таблица Оборот общественного питания Санкт-Петерубрга





35




Диаграмма Объем и динамика рынка









36








Обеспеченность населения посадочными местами по районам Санкт-Петербурга





РайонОбеспеченность,

мест на тыс. жителей

Доля считающих

достаточным количество

точек общепита в районе, %

Адмиралтейский ,

Василеостровский ,

Выборгский ,

Калининский ,

Кировский ,

Колпинский ,

Красногвардейский ,

Красносельский ,

Кронштадский ,

Курортный ,

Московский ,

37




Невский ,

Петроградский ,

Петродворцовый ,

Приморский ,

Пушкинский ,

Фрунзенский ,

Центральный ,

Таблица Обеспеченность посадочными местами по районам













38




Диаграмма Обеспеченность посадочными местами

Рейтинг обеспеченности Санкт-Петербурга предприятиями общепита разных видов





Тип предприятий г. г.

Столовых , ,

Кафе , ,

Фаст-фуд , ,

Ресторанов , ,

Баров ,

Киосков , ,

39




Таблица Рейтинг обеспеченности Санкт-Петербурга предприятиями общепита разных

видов





Диаграмма Обеспеченность предприятиями общепита





40




Рынок пиццерий г. Санкт-Петербург





Объем рынка в денежном выражении





41




Диаграмма… Объем и динамика рынка

Перечень пиццерий города





Название Район Адрес Сайт Телефон Время работы

PizzaHutАдмиралтейский

ул. Гороховая, дом

www.pizzahut.spb.ru

+ ( ) - ежедневно c : до :

ххх ххх ххх ххх ххх ххх


42




















43




















44

















45






















46


















47



















Таблица Пиццерии города

48








Распределение пиццерий по сетям









Пиццерия Кол-во

пиццерий в сети

PizzaOllis

ххх

49






ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

50






ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Итого:

Таблица Распределение пиццерий по сетям

51




Диаграмма Сетевые и несетевые пиццерии






Распределение пиццерий по районам города



52








пиццерий в районе

Центральный

Приморский

Невский

Адмиралтейский

Московский

Калининский

Красносельский

Василеостровский

Выборгский

Красногвардейский

Фрунзенский

Кировский

Петроградский

Колпинский

Пригород

Итого

Таблица…Распределение точек продаж по районам города представлено ниже:



53





Диаграмма…Распределение пиццерий по районам СПб









54





Краткое описание некоторых пиццерий













55




Характеристики и анализ лидеров рынка




Папа Джонс










56




PizzaHut










PizzaOllis






57








Street










58




Алло-Пицца










Тенденции развития рынка






59











Основным ограничивающим фактором для открытия новых заведений будет оставаться дефицит подходящих помещений, удовлетворяющих требованиям местоположения, техническим требованиям и стоимости аренды.

В условиях, когда нет перспективы роста цен, зато есть перспектива роста конкуренции, определяющими факторами для сохранения прибыли будут высокая операционная эффективность в плане оптимизации расходов по всем статьям расходов и грамотный маркетинг и позиционирование перед клиентами, а также увеличение числа лояльных клиентов постоянно пользующихся услугами одной компании.






60











Характеристики клиентов пиццерий







61




Психологическое восприятие пиццерий





Ассоциация с пиццейПроцент

ответивших

Быстрый и вкусный способ перекусить %

Связана со встречей друзей %

Связана просто с веселой компанией %

Связана с временем, проведенном с семьей и детьми

%

Удовольствие %

Экзотика, излишество , %

Таблица Психологическое восприятие пиццерий





62




.

Диаграмма Ассоциации с пиццей





Причины заказа пиццыПроцент

ответивших

Ленится готовить %

В качестве альтернативы пустому холодильнику

%

Устроить маленький праздник и порадовать себя

%

Чтобы угостить гостей %

Таблица Причины заказа пиццы

Примечание: сумма процентов больше %, т.к. респонденты могли выбрать как один, так и несколько вариантов ответов.

63








Платежеспособность населения





Уровень дохода семьи%


Денег не хватает даже на продукты питания

,

Вызывает затруднения уже покупка одежды

,

Вызывает затруднения покупка вещей длительного пользования

,

Вызывает затруднения покупка дорогих вещей

,

Могут позволить себе приобретать дорогие вещи

,

Таблица Оценка респондентами Санкт-Петербурга уровня дохода семьи, % от числа


64








Диаграмма Оценка уровня доходов




65





Маркетинговая стратегия в ресторанном бизнесе





Процесс маркетинга ресторана









66



















67













Инструменты маркетинговых коммуникаций в ресторанном бизнесе





68



















69









Технологические принципы организации производства









70












Особенности устройства производственных помещений







71


















72




Организация рабочих мест на кухне
















73





Стандарты содержания кухонного инвентаря














74







Инструктажи по технике безопасности













75




Проведение медосмотров













Требование к знаниям пиццайоло


76















Обучение персонала




77

















78




Формирование заработной платы персонала





Штатное расписание и график работы





Расходы на персоналШтатная еденица Заработная плата Количество Итого з/пДиректор р. р.Бухгалтер р. р.ххх р. р.

ххх р. р.

ххх р. р.

ххх р. р.

ххх р. р.

ххх р. р.

Итого: р. р.

Таблица Штатное расписание и график работы

79







Критерии премирования основного персонала





Критерий премированияЗначение

показателя

Соответствующий процент

начисляемой премии

Наличие случаев отклонения от стандартов в приготовлении блюд / производство некачественной продукции

нет случаев %

- случая %

и более случая

%

Наличие обоснованных жалоб со стороны клиентов на качество блюд


и более случаев

%

Наличие случаев некачественного исполнения должностных обязанностей


- случая %


%

ВСЕГО %




80








Наличие случаев отклонения от стандартов в обслуживании посетителей

нет случаев % - случая % и более

случая %

Наличие обоснованных жалоб со стороны клиентов на качество обслуживания



%


нет случаев % - случая % и более

случая %

ВСЕГО %

Таблица… Критерии премирования официанта







Отклонение фактической стоимости закупленных продуктов в отчетном месяце от стоимости фактически закупленного объема по плановым ценам

в пределах %

%

%- % %

более % %

Отсутствие необходимых продуктов или задержка в поставке без обоснованных причин


- случая %


%



- случая %

81





%

ВСЕГО %

Таблица… Критерии премирования снабженца





Инвестиционный план

Объем инвестиций




Сумма затрат: мес. мес. мес. Итого:

Оборудование р. р. р. р. р.Подготовительные работы р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р.Итого: р. р. р. р. р.





82





Диаграмма Структура инвестиционных вложений





83




Диаграмма График инвестиционных вложений





Перечень оборудования





84




Таблица Оборудование

№Наименован

иеИзготови

тельРазмер

,мм

Напряжение

, В

Мощность, кВт

Кол,шт

Цена за ед., руб

Сумма

Производственное оборудование

. Склад

. ххх Пицца-

Фуд х х

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х x x

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х

. Моечная кухоной посуды

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х

. ххх хх

х х

85




. Холодный цех

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х x x В/ Ф ,

. ххх хх

х В/ Ф ,

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х х х

. Горячий цех

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х x x В/ Ф ,

. ххх хх

х х х

. ххх хх

86




х

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х x x В/ Ф ,

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

.

Цех приготовления пиццы

. Печь для пиццы Cuppone * * В/ Ф ,

. ххх хх

х

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. Бар

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х x x В/ Ф ,

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х х х В/ Ф ,

. ххх хх

х x x В/ Ф ,

87




. ххх хх

х x x В/ Ф ,

. ххх хх

х x x В/ Ф ,

. ххх хх

х x x В/ Ф ,

Мебель

. ххх х х

. ххх х х

. ххх

. ххх дл.

. ххх

х х

Прочее оборудование

. ххх

. ххх

. ххх

. ххх

. ххх

Посуда и кухонный инвентарь

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

88




. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

89




.

ххх ххх

.

ххх ххх

.

ххх ххх

.

ххх ххх

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

90




. ххх хх

х

. ххх хх

х

.

ххх ххх

.

ххх ххх

.

ххх ххх

.

ххх ххх

.

ххх ххх

.

ххх ххх

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх ххх

91




. ххх хх

х

. ххх хх

х

.

ххх ххх

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

92




. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

.

ххх ххх

.

ххх ххх

. ххх хх

х

93




.

ххх ххх

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

. ххх хх

х

ИТОГО:





94




Диаграмма Структура затрат на оборудование

Подготовительные работы проекта





№Наименование

подготовительных работСтоимость работ

(тыс. руб.)

Подготовка разрешительной документации

,

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

95




ххх

Итого: ,

Таблица Затраты на подготовительные работы





№ Документ Стоимость, руб. Санитарный паспорт помещения р.

Санитарный паспорт на

автотранспорт р.

Программа производственного

контроля р.

ххх

р.

ххх

р.

ххх р.

ххх р.

ххх р.

Всего р.

Таблица Затраты на подготовку разрешительной документации

96




Диаграмма Подготовительные работы

Строительно-монтажные работы (ремонт)




Расходы на строительно-монтажные работы (ремонт)Показатель Сумма, руб.

Площадь помещения, кв. м. , Стоимость ремонта кв.м , Стоимость СМР



97





Финансовый план

Описание методологии расчетов





План доходов





98




Средние чеки



Список оказываемых услуг / средняя стоимость

Список оказываемых услуг Средний чек, руб. с клиента

Доставка пиццы р.

Реализация пиццы в ресторане р.

Реализация супов в ресторане р.

Реализация салатов в ресторане р.

ххх р.

ххх р.

ххх р.

ххх р.

ххх р.

Таблица Средние чеки по каждой группе меню

Максимальный объем продаж в месяц

Максимальный объем продаж, кол-во клиентов

Список оказываемых услугМаксимальное количество

клиентов (групп клиентов) на данную услугу в день

Доставка пиццы

Посетители ресторана

Итого:

Таблица Максимальный объем продаж в месяц

Средний процент посетителей, заказывающих данную группу меню

Группа меню% заказывающих группу меню

от общего числа посетителей, %Пиццы %Супы %Салаты %Горячие вторые блюда %

99




Десерты %Напитки всего в т.ч.: %

Чай %Кофе %Пиво %

Таблица Средний процент посетителей по группам меню



Численность клиентов в день, заказывающих данную группу менюГруппа меню Численность клиентовДоставка пиццы Пицца (в ресторане) Супы (в ресторане) Салаты (в ресторане) Горячие вторые блюда (в ресторане) Десерты (в ресторане) Напитки всего в т.ч.: (в ресторане)

Чай Кофе Пиво

Таблица Численность клиентов в день по группам меню



Максимальный объем продаж, руб. в день

Список оказываемых услугМаксимальная выручка по

данной услуге в день

Доставка пиццы р.Реализация пиццы в ресторане р.Реализация супов в ресторане р.Реализация салатов в ресторане р.Реализация горячих вторых блюд в ресторане р.Реализация десертов в ресторане р.

100




Напитки всего в т.ч.: р.Реализация чая в ресторане р.Реализация кофе в ресторане р.Реализация пива в ресторане р.

Итого: р.

Таблица Максимальный объем продаж



Исходя из вышеназванных факторов средняя ежедневная выручка составит , тыс. руб.

101



Прогноз загрузки пиццерии



Список оказываемых услугМаксимальное выручка

по данной услуге в день

мес мес. мес мес мес мес

Доставка пиццы р. % % % % % %Реализация пиццы в ресторане р. % % % % % %Реализация супов в ресторане р. % % % % % %

ххх р.

% % % % % %

ххх р.

% % % % % %

ххх р.

% % % % % %

ххх р.

% % % % % %

ххх р.

% % % % % %

ххх р.

% % % % % %

Средний процент загрузки р. % % % % % %




Список оказываемых услуг мес мес мес мес мес мес мес мес

Доставка пиццы % % % % % % % %Реализация пиццы в ресторане % % % % % % % %Реализация супов в ресторане % % % % % % % %

ххх % % % % % % % %

ххх % % % % % % % %

ххх % % % % % % % %

ххх % % % % % % % %

ххх % % % % % % % %

ххх % % % % % % % %

Средний процент загрузки % % % % % % % %



Список оказываемых услуг мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес

Доставка пиццы % % % % % % % % % %Реализация пиццы в ресторане % % % % % % % % % %Реализация супов в ресторане % % % % % % % % % %

ххх % % % % % % % % % %

103




ххх % % % % % % % % % %

ххх % % % % % % % % % %

ххх % % % % % % % % % %

ххх % % % % % % % % % %

ххх % % % % % % % % % %Средний процент загрузки % % % % % % % % % %

Таблица Прогноз закупок





104




Диаграмма Динамика загрузки



105




Прогноз объема продаж по каждой услуге


Статья доходовОбъем продаж при

% загрузке мес мес. мес мес мес месДоставка пиццы р. р. р. р. р. р. р.

Реализация пиццы в ресторане р. р. р. р. р. р. р.

Реализация супов в ресторане р. р. р. р. р. р. р.

ххх р. р. р. р. р. р. р.






Итого р. р. р. р. р. р. р.

Статья доходов мес мес мес мес мес мес мес месДоставка пиццы р. р. р. р. р. р. р. р.

Реализация пиццы в ресторане р. р. р. р. р. р. р. р.

Реализация супов в ресторане р. р. р. р. р. р. р. р.

ххх р. р. р. р. р. р. р. р.



106







Итого р. р. р. р. р. р. р. р.


Статья доходов мес мес мес мес мес мес месДоставка пиццы р. р. р. р. р. р. р.

Реализация пиццы в ресторане р. р. р. р. р. р. р.

Реализация супов в ресторане р. р. р. р. р. р. р.







Итого р. р. р. р. р. р. р.

107




Статья доходов мес мес мес Итого:Доставка пиццы р. р. р. р.Реализация пиццы в ресторане р. р. р. р.Реализация супов в ресторане р. р. р. р.

ххх р. р. р. р.






Итого р. р. р. р.

Таблица Прогноз объема продаж по каждой группе меню

108



Диаграмма Прогноз доходов

Структура доходов пиццерии предоставлена на диаграмме.


Диаграмма Структура доходов




План расходов


Расходы на производство продукции


Численность клиентов в день, заказывающих данную группу менюГруппа меню Численность клиентовДоставка пиццы Пицца (в ресторане) Супы (в ресторане) Салаты (в ресторане) ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх



110




№ Наименование Требуемые продуктыЦена за кг,

руб,

Требуемый объем

продуктов на блюдо,

грамм

Требуемый объем

продуктов на блюдо,

руб,

Расчет средней стоимости продуктов для пиццы

Компоненты теста для краста

Мука , , ,

Соль , , ,

Сухие дрожжи , , ,

Оливковое масло , , ,

. Начинка для Маргариты

Моцарелла , , ,

Помидоры , , ,

Паста томатная , , ,

Базилик , , ,

. Начинка для Мясной пиццы

Карбонад ветчины и салями

, , ,

Помидоры , , ,

Сладкий лук , , ,

Сладкий перец , , ,

Сыр Пармезан , , ,

. Начинка для пиццы с морепродуктами

Креветки , , ,

Кальмары , , , Филе красной рыбы (семга)

, , ,

Сладкий лук , , ,

Сыр Гауда , , ,

Средняя стоимость начинки

,

Средняя стоимость всех ингредиентов для пиццы

,

Требуемый объем продуктов в месяц на общий объем, руб.

Расчет средней стоимости продуктов для супов

.

Суп-пюре из шпината с сёмгой ( гр.)

Семга (тушка) с/г, с/м (Норвегия)

, , ,

. Картофель «Doréoc» Amandine, . кг (Франция)

, , ,

. Шпинат «Vитамин» с/м, г (Россия)

, , ,

. Лук-порей (Нидерланды) , , , . Лимоны (ЮАР) , , ,

. Яйцо столовое «Роскар» Экстра, шт (Россия)

, , ,

. Бульон куриный (заготовка)

, , ,

. Перец белый молотый «Трапеза», г (Россия)

, , ,

. Соль пряная «Трапеза» овощей и трав, г (Россия)

, , ,

. Борщ зеленый ( гр.) Свекла (Россия) , , ,

. Картофель «Doréoc» Amandine, . кг (Франция)

, , ,

. Фасоль красная, . кг (Россия)

, , ,

111




. Морковь (Россия) , , ,

. Петрушка (корень) (Россия)

, , ,

. Лук репчатый (Россия) , , , . Щавель (Нидерланды) , , , . Шпинат (Нидерланды) , , ,

. Мука «Макфа» в/с, кг (Россия)

, , ,

. Масло подсолнечное «Ясново», л (Россия)

, , ,

. Сахар-песок, кг (Россия)

, , ,

. Лавровый лист «Трапеза», г (Россия)

, , ,

. Перец чёрный горошек «Трапеза», г (Россия)

, , ,


, , ,

. Бульон говяжий (заготовка)

, , ,


, , ,

. Сметана «Домик в деревне» %, г (Россия)

, , ,

.

Суп-пюре из зелёного горошка ( гр.)

Зелёный горошек «Доси», мл

, , ,


. Петрушка (корень) (Россия)

, , ,

. Лук репчатый (Россия) , , , . Лук-порей (Нидерланды) , , ,


, , ,

. Масло сливочное, % (Россия)

, , ,

. Льезон на молоке , , ,

. Бульон овощной (заготовка)

, , ,


, , ,

Средняя стоимость всех ингредиентов для супов (на порцию)

,


Расчет средней стоимости продуктов для салатов

.

Салат Греческий ( гр.)

Помидоры свежие (Испания)

, , ,

. Огурцы свежие (Россия) , , ,

. Перец красный (Нидерланды)

, , ,

. Сыр "Фета" (Дания) , , ,

. Салат Латук (Нидерланды)

, , ,

. Базилик зеленый (Израиль)

, , ,

. Лук красный , , ,

112




(Нидерланды)

. Оливки без косточки «MaestrodeOliva», г (Испания)

, , ,

. Маслины «Soler» б/к, г (Испания)

, , ,

. Масло оливковое «Фернандо Гирон», л (Испания)

, , ,

. Смесь перцев «Трапеза», г (Россия)

, , ,


, , ,

.

Салат Витаминный ( гр.)

Яблоки Гренни Смит (Франция)

, , ,

. Помидоры свежие (Испания)

, , ,

. Огурцы свежие (Россия) , , , . Морковь (Россия) , , ,

. Сельдерей (корень) (Нидерланды)

, , ,

. Зелёный горошек «Доси», мл

, , ,

. Лимоны (ЮАР) , , ,

. Сахар-песок, кг (Россия)

, , ,


, , ,

. Сметана «Домик в деревне» %, г (Россия)

, , ,

.

Салат Цезарь с курицей ( гр.)

Филе куриной грудки, с/м (Бразилия)

, , ,


, , ,

. Соус Цезарь с анчоусами , , , . Гренки чесночные , , ,

. Помидоры-черри Банч, г (Нидерланды)

, , ,

. Сыр "Пармезан" (Эстония)

, , ,


, , ,

Средняя стоимость всех ингредиентов для салатов (на порцию)

,


Расчет средней стоимости продуктов для горячих вторых блюд .

Баклажаны с Моцареллой ( гр.)

Баклажаны (Нидерланды) , , ,

. Сыр "Пармезан" (Эстония)

, , ,

. Чеснок (Китай) , , ,

. Базилик зеленый (Израиль)

, , ,

. Кинза (Израиль) , , ,

. Масло оливковое , , ,

113




«Фернандо Гирон», л (Испания)

. Смесь перцев «Трапеза», г (Россия)

, , ,


, , ,

.

Крокеты картофельные с шампиньонами ( гр.)

Картофель «Doréoc» Amandine, . кг (Франция)

, , ,


, , ,

. Шампиньоны, жареные с луком

, , ,


, , ,

. Панировочная смесь "Русский продукт", г (Россия)

, , ,


, , ,

.

Зразы куриные с омлетом и овощами

( гр.)

Фарш куриный (заготовка)

, , ,


, , ,

. Молоко Деревенское «Домик в деревне» , %, мл (Россия)

, , ,


. Капуста брокколи «Vитамин» с/м, г (Россия)

, , ,

. Масло сливочное, % (Россия)

, , ,

. Льезон , , ,


, , ,


, , ,

Средняя стоимость всех ингредиентов для горячих вторых блюд (на порцию)

,


Расчет средней стоимости продуктов для десертов .

Десерт «Банановое чудо» ( гр.)

Банан , , ,

. Сливки взбитые растительные

, , ,

. Мороженое , , , . Кокосовая стружка , , , .

Фруктовое чудо ( гр.)

Апельсины , , , . Груши , , , . Бананы , , , . Яблоки , , , . Виноград , , , . Сметана , , ,

114




. ТоппингТойе «Клубника без кусочков фруктов»

, , ,

.

Мороженое с фруктами ( гр.)

Мороженое , , , . Банан , , , . Апельсин , , , . Яблоко , , ,

Средняя стоимость всех ингредиентов для десертов (на порцию)

,


Расчет средней стоимости напитков . Чай ( гр.)

. Требуемый объем продуктов в месяц на общий объем, руб.

. Кофе ( гр.)


. Пиво ( гр.)





Расходы на персонал



Расходы на персоналШтатная еденица Заработная плата Количество Итого з/пДиректор р. р.Бухгалтер р. р.Пиццмейкер р. р.ххх р. р.

115




ххх р. р.

ххх р. р.

ххх р. р.

ххх р. р.

Итого: р. р.

Таблица Расходы на персонал


Диаграмма Структура затрат на персонал


Расходы на аренду и коммунальные платежи


Расходы на аренду и коммунальные платежи

116




Параметр Значение

Количество посадочных мест

Площадь помещения, кв. м

Ежемесячная ставка аренды за кв. м

Ежемесячная сумма аренды

Коммунальные платежи, % от ежемесячной ставки

Итого:

Таблица Расходы на аренду и коммунальные платежи



Ставки прочих расходов представлены в следующей таблице.

Коммерческие расходы, % от объема продаж %Прочие расходы, % от всех остальных расходов %

Расходы на ГСМ




Расходы на ГСМПараметр Значение

Расход топлива, литров на км

Среднее расстояние на один заказ, км

Расход топлива до одного заказа, литров ,

Стоимость топлива за литр, руб. ,

Стоимость топлива для одного заказа, руб. ,

117




Таблица Расходы на ГСМ

ххх.

118



Прогноз расходовСтатьи расходов Расходы при % загрузке мес мес. мес мес мес месРасходы на производство пиццы р. р. р. р. р. р. р.

Расходы на производство супов р. р. р. р. р. р. р.

Расходы на производство салатов р. р. р. р. р. р. р.

Расходы на производство горячих вторых блюд р. р. р. р. р. р. р.

ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.

Итого: р. р. р. р. р. р. р.

Статьи расходов мес мес мес мес мес мес мес месРасходы на производство пиццы р. р. р. р. р. р. р. р.

Расходы на производство супов р. р. р. р. р. р. р. р.

Расходы на производство салатов р. р. р. р. р. р. р. р.

ххх р. р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р. р.





Итого: р. р. р. р. р. р. р. р.

Статьи расходов мес мес мес мес мес мес мес


Расходы на производство пиццы р. р. р. р. р. р. р.

Расходы на производство супов р. р. р. р. р. р. р.

ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.






Итого: р. р. р. р. р. р. р.

Статьи расходов мес мес мес Итого:Расходы на производство пиццы р. р. р. р.Расходы на производство супов р. р. р. р.Расходы на производство салатов р. р. р. р.ххх р. р. р. р.ххх р. р. р. р.ххх р. р. р. р.ххх р. р. р. р.ххх р. р. р. р.ххх р. р. р. р.ххх р. р. р. р.ххх р. р. р. р.ххх р. р. р. р.ххх р. р. р. р.

Итого: р. р. р. р.

Таблица Прогноз расходов

120




График прогноза расходов пиццерии представлен на графике.

Диаграмма Прогноз расходов


121




Диаграмма Структура расходов


.

122



Точка безубыточности



ПараметрыЗначение при %

загрузке % % % % % %

Выручка р. р. р. р. р. р. р.Расходы р. р. р. р. р. р. р.

Постоянные расходы р. р. р. р. р. р. р.Заработная плата р. р. р. р. р. р. р.

ЕСН (страховые взносы) р. р. р. р. р. р. р.

Аренда и коммунальные платежи р. р. р. р. р. р. р.

Переменные расходы р. р. р. р. р. р. р.Реализация пиццы р. р. р. р. р. р. р.

ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.

Прибыль, до вычета налогов р. - р. - р. - р. - р. - р. - р.


Параметры % % % % % % %


Постоянные расходы р. р. р. р. р. р. р.Заработная плата р. р. р. р. р. р. р.


Аренда и коммунальные платежи р. р. р. р. р. р. р.

Переменные расходы р. р. р. р. р. р. р.Реализация пиццы р. р. р. р. р. р. р.

Реализация супов р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.

Прибыль, до вычета налогов - р. - р. - р. - р. - р. - р. р.

124




Параметры % % % % % %

Выручка р. р. р. р. р. р.Расходы р. р. р. р. р. р.

Постоянные расходы р. р. р. р. р. р.Заработная плата р. р. р. р. р. р.

ЕСН (страховые взносы) р. р. р. р. р. р.

Аренда и коммунальные платежи р. р. р. р. р. р.

Переменные расходы р. р. р. р. р. р.Реализация пиццы р. р. р. р. р. р.

Реализация супов р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р.

Прибыль, до вычета налогов р. р. р. р. р. р.

Таблица Расчет точки безубыточности

125



Безубыточный уровень продаж



Значение точки безубыточности:

Точка безубыточности, % ежемесячной загрузки %


Таблица Точка безубыточности



График Расчет точки безубыточности



Точка безубыточности, ежедневное количество клиентов (групп клиентов)

Количество клиентов в день

Доставка пиццы

Посетители ресторана

Итого:

Таблица Точка безубыточности, рассчитанная в ежедневном количестве клиентов

Налоговые выплаты



Налоговые ставки


Налоговые ставки: % База для уплатыЧастота

начисленияСтавка налога ЕСН (страховых взносов)

, % ФОТ ежемесячно

Ставка налога по УСНО , % Доходы-Расходы ежемесячно

Таблица Налоговые ставки, база для уплаты налогов, частота начисления.

Структура налоговых выплат предоставлена на диаграмме.

127




Диаграмма Структура налоговых выплат




128



Прогноз уплаты налогов


Налоги мес мес. мес мес мес мес мес мес

ЕСН (страховые взносы) р. р. р. р. р. р. р. р.

Налог по УСНО р. р. р. р. р. р. р. р.


Доля налогов в выручке % % % % % % %

Налоги мес мес мес мес мес мес мес мес


Налог по УСНО р. р. р. р. р. р. р. р.


Доля налогов в выручке % % % % % % % %

Налоги мес мес мес мес мес мес мес мес Итого:

ЕСН (страховые взносы) р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Налог по УСНО р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого: р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Доля налогов в выручке % % % % % % % % %

Таблица Прогноз налоговых выплат



Диаграмма Динамика доли налогов в выручке

130



Расчет амортизации

Ежемесячные амортизационные отчисления



График Динамика стоимости имущества на балансе и амортизационных отчислений

Отчет о движении денежных средств

Основная деятельностьПоказатели движения денежных средств от основной деятельности пиццерии, представлены в таблице

Основная деятельностьМесячные

Показатели при % загрузке

мес мес. мес мес мес мес

Поступления от основной деятельности р. р. р. р. р. р. р.

Реализация пиццы р. р. р. р. р. р. р.

Реализация супов р. р. р. р. р. р. р.

Реализация салатов р. р. р. р. р. р. р.

ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.

Выбытия от текущей деятельности р. р. р. р. р. р. р.


Реализация супов р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.

Сальдо от основной деятельности р. - р. - р. - р. р. р. р.

Сальдо накопленным итогом - р. - р. - р. - р. - р. р.


Основная деятельность мес мес мес мес мес мес мес



Реализация супов р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.




Реализация салатов р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.

Сальдо от основной деятельности р. р. р. р. р. р. р.

Сальдо накопленным итогом р. р. р. р. р. р. р.

133




Основная деятельность мес мес мес мес мес мес мес




Реализация салатов р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.




Реализация салатов р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.ххх р. р. р. р. р. р. р.

Сальдо от основной деятельности р. р. р. р. р. р. р.

Сальдо накопленным итогом р. р. р. р. р. р. р.

Основная деятельность мес мес мес мес Итого:

134




Поступления от основной деятельности р. р. р. р. р.

Реализация пиццы р. р. р. р. р.

Реализация супов р. р. р. р. р.

Реализация салатов р. р. р. р. р.ххх

р. р. р. р. р.ххх




р. р. р. р. р.

Выбытия от текущей деятельности р. р. р. р. р.

Реализация пиццы р. р. р. р. р.

Реализация супов р. р. р. р. р.

Реализация салатов р. р. р. р. р.ххх





р. р. р. р. р.

135




ххх








р. р. р. р. р.

Сальдо от основной деятельности р. р. р. р. р.

Сальдо накопленным итогом р. р. р. р.

Таблица Отчет о движении денежных средств. Основная деятельность

136




Инвестиционная деятельность

Инвестиционная деятельность Начальные значения

мес мес. мес мес мес мес мес мес

Поступления от инвестиционной деятельности р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Вложения инвестора (учредителя) р. р. р. р.

Выбытия от инвестиционной деятельности р. р. р. р.

Оборудование р. р. р. р.

Подготовительные работы р. р. р. р.

Cтроительно-монтажные работы (ремонт) р. р. р. р.

Итого по инвестиционной деятельности р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Инвестиционная деятельность мес мес мес мес мес мес мес мес мес

Поступления от инвестиционной деятельности р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Вложения инвестора (учредителя)

Выбытия от инвестиционной деятельности

Оборудование

Подготовительные работы

Cтроительно-монтажные работы (ремонт)

Итого по инвестиционной деятельности р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Инвестиционная деятельность мес мес мес мес мес мес мес

Поступления от инвестиционной деятельности р. р. р. р. р. р. р. р.

Вложения инвестора (учредителя) р.

Выбытия от инвестиционной деятельности р.

Оборудование р.

Подготовительные работы р.

Cтроительно-монтажные работы (ремонт)

Итого по инвестиционной деятельности р. р. р. р. р. р. р. р.

137




Таблица Отчет о движении денежных средств. Инвестиционная деятельность

Финансовая деятельность

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Начальные значения


Поступления р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Полученный кредит р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Выбытия р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат тела кредита р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого по финансовой деятельности р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Остаток ДС на начало периода р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого поступлений р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого выбытий р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Остаток ДС на конец периода р. р. р. р. р. р. р. р. р.

Денежный поток от проекта р. р. р. р. р. р. р. р. р.Денежный поток от проекта накопленным итогом р. р. р. р. р. р. р. р.

138




ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ мес мес мес мес мес мес мес мес

Поступления р. р. р. р. р. р. р. р.

Полученный кредит р. р. р. р. р. р. р. р.

Выбытия р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат тела кредита р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого по финансовой деятельности р. р. р. р. р. р. р. р.

Остаток ДС на начало периода р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого поступлений р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого выбытий р. р. р. р. р. р. р. р.

Остаток ДС на конец периода р. р. р. р. р. р. р. р.

Денежный поток от проекта р. р. р. р. р. р. р. р.Денежный поток от проекта накопленным итогом р. р. р. р. р. р. р. р.

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ мес мес мес мес мес мес мес мес

139




Поступления р. р. р. р. р. р. р. р.

Полученный кредит р. р. р. р. р. р. р. р.

Выбытия р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат тела кредита р. р. р. р. р. р. р. р.

Возврат процентов по кредиту р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого по финансовой деятельности р. р. р. р. р. р. р. р.

Остаток ДС на начало периода р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого поступлений р. р. р. р. р. р. р. р.

Итого выбытий р. р. р. р. р. р. р. р.

Остаток ДС на конец периода р. р. р. р. р. р. р. р.

Денежный поток от проекта р. р. р. р. р. р. р. р.Денежный поток от проекта накопленным итогом р. р. р. р. р. р. р. р.

Таблица Отчет о движении денежных средств. Финансовая деятельность и денежный поток

140




Денежный поток

График Динамика денежного потока от проекта

141




Прогноз отчета о прибылях и убытках

Прибыли и убытки

Статьи отчета о прибылях и убытках

Месячные Показатели

при % загрузке

мес мес. мес мес мес мес мес

Выручка р. р. р. р. р. р. р. р.Расходы р. р. р. р. р. р. р. р.

Амортизация р. р. р. р. р. р. р. р.


Прибыль р. - р. - р. - р. р. р. р. р.Налог на прибыль р. р. р. р. р. р. р. р.

Чистая прибыль р. - р. - р. - р. р. р. р. р.Чистая прибыль накопленным итогом

- р. - р. - р. - р. - р. - р. - р.


мес мес мес мес мес мес мес мес

Выручка р. р. р. р. р. р. р. р.Расходы р. р. р. р. р. р. р. р.

Амортизация р. р. р. р. р. р. р. р.


Прибыль р. р. р. р. р. р. р. р.Налог на прибыль р. р. р. р. р. р. р. р.

Чистая прибыль р. р. р. р. р. р. р. р.Чистая прибыль накопленным итогом

- р. р. р. р. р. р. р. р.

142





мес мес мес мес мес мес мес


Амортизация р. р. р. р. р. р. р.


Прибыль р. р. р. р. р. р. р.Налог на прибыль р. р. р. р. р. р. р.

Чистая прибыль р. р. р. р. р. р. р.Чистая прибыль накопленным итогом

р. р. р. р. р. р. р.


мес мес Итого:

Выручка р. р. р.

Расходы р. р. р.

Амортизация р. р. р.

ЕСН (страховые взносы) р. р. р.

Прибыль р. р. р.Налог на прибыль р. р. р.

Чистая прибыль р. р. р.Чистая прибыль накопленным итогом

р. р.

Таблица Отчет о Прибылях и Убытках

143




Динамика чистой прибыли

График Динамика чистой прибыли, руб. в мес.

144



Анализ инвестиционной привлекательности проекта

Финансовый анализ

Показатели продаж









Таблица 2 Показатели продаж.


Показатели рентабельности




Показатели рентабельности:Средние значения

по проекту





Таблица Показатели рентабельности



Показатели основной деятельности

Показатели основной деятельностиСредние значения

по проекту





Таблица Показатели основной деятельности.



146




Диаграмма Показатели основной деятельности

Инвестиционный анализ


Чистый дисконтированный доход




Величина типового риска

Суть проекта Р, процент

Низкий ххх -

Средний ххх -

Высокий ххх -

Очень высокий ххх -

Таблица Интервал значения типовых рисков проекта



Показатель Значение показателя

Ставка рефинансирования (r), , %

147




установленная Центральным банком Российской Федерации

ххх

%

ххх %

ххх %

Ставка дисконтирования с учетом рисков проекта (D), округленная до целого вверх, % %

Таблица Обоснование ставки дисконтирования




Показатели доходности

Показатели доходности у данного проекта равны:

Индекс доходности по проекту в целом ,

Доходность по проекту ,

Таблица Показатели доходности

148



Срок окупаемости


Движения денежных средств инвестора


Выбытия р. р. р. р. р. Поступления р. р. р. р. р. р. р. р.Итого денежный поток - р. - р. - р. р. р. р. р. р.Денежный поток накопленным итогом - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р.


мес мес мес мес мес мес мес мес мес

Выбытия Поступления р. р. р. р. р. р. р. р. р.Итого денежный поток р. р. р. р. р. р. р. р. р.Денежный поток накопленным итогом - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. р.


мес мес мес мес мес мес мес Итого:

Выбытия р.Поступления р. р. р. р. р. р. р. р.Итого денежный поток р. р. р. р. р. р. р. р.Денежный поток накопленным итогом р. р. р. р. р. р. р.

Таблица Движение денежных средств инвестора

Показатели эффективности проекта


Показатели эффективности проекта.




Точка безубыточности, руб. ежедневных продаж р.


Показатели рентабельности:Средние значения по

проекту




Показатели основной деятельностиСредние значения по

проекту





Инвестиционные показатели

ВНД, % в год. %

Объем инвестиций р.

Чистый Дисконтированный Доход р.

Инвестиционный период, мес.

Срок окупаемости, мес.

Индекс доходности за период прогноза %



Выводы об инвестиционной привлекательности проекта
















151




Расчет показателей на сеть пиццерий




Последовательность открытия пиццерий в сетиКоличество пиццерий первой очереди Количество пиццерий второй очереди Количество пиццерий всего

Таблица Расчеты показателей на и пиццерий






152



Расчет основных показателей на сеть из -х пиццерий

ПоказательМесячные

Показатели при % загрузке


Объем инвестиций р. р. р. р. р. р. р. р.Выручка р. р. р. р. р. р. р. р.Совокупные расходы р. р. р. р. р. р. р. р.Прибыль р. - р. - р. - р. р. р. р. р.Чистая прибыль р. - р. - р. - р. р. р. р. р.Чистый денежный поток р. р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток накопленным итогом

р. р. р. р. р. р. р.

Показатель мес мес мес мес мес мес мес мес

Объем инвестиций р. р. р. р. р. р. р. р.Выручка р. р. р. р. р. р. р. р.Совокупные расходы р. р. р. р. р. р. р. р.Прибыль р. р. р. р. р. р. р. р.Чистая прибыль р. р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток р. р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток накопленным итогом

р. р. р. р. р. р. р. р.


Показатель мес мес мес мес мес мес мес

Объем инвестиций р. р. р. р. р. р. р.Выручка р. р. р. р. р. р. р.Совокупные расходы р. р. р. р. р. р. р.Прибыль р. р. р. р. р. р. р.Чистая прибыль р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток накопленным итогом

р. р. р. р. р. р. р.

Показатель мес мес Итого:

Объем инвестиций р. р. р.Выручка р. р. р.Совокупные расходы р. р. р.Прибыль р. р. р.Чистая прибыль р. р. р.Чистый денежный поток р. р. р.Чистый денежный поток накопленным итогом

р. р.

Таблица Расчет основных показателей на сеть из -х пиццерий



154




Расчет основных показателей на сеть из -и пиццерий

Показатель




Объем инвестиций р. р. р. р. р. р. р. р.Выручка р. р. р. р. р. р. р. р.Совокупные расходы р. р. р. р. р. р. р. р.Прибыль р. - р. - р. - р. р. р. р. р.Чистая прибыль р. - р. - р. - р. р. р. р. р.Чистый денежный поток р. р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток накопленным итогом р. р. р. р. р. р. р.

Показатель



мес мес мес мес мес мес мес

Объем инвестиций р. р. р. р. р. р. р. р.Выручка р. р. р. р. р. р. р. р.Совокупные расходы р. р. р. р. р. р. р. р.Прибыль р. р. р. р. р. р. р. р.Чистая прибыль р. р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток р. р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток накопленным итогом р. р. р. р. р. р. р.

155




Показатель мес мес мес мес мес мес мес

Объем инвестиций р. р. р. р. р. р. р.Выручка р. р. р. р. р. р. р.Совокупные расходы р. р. р. р. р. р. р.Прибыль р. р. р. р. р. р. р.Чистая прибыль р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток р. р. р. р. р. р. р.Чистый денежный поток накопленным итогом р. р. р. р. р. р. р.

Показатель мес мес мес Итого:

Объем инвестиций р. р. р. р.Выручка р. р. р. р.Совокупные расходы р. р. р. р.Прибыль р. р. р. р.Чистая прибыль р. р. р. р.Чистый денежный поток р. р. р. р.Чистый денежный поток накопленным итогом р. р. р.

Таблица Расчет основных показателей на сеть из -и пиццерий

Хххххххххх хххххх хх ххххххх ххххххххххх хх ххххххх хх хххх хххххххх, хххххх хххххххх ххххххххххх хх хххх хххххххх хх хххх х хххххх хххххххх хххххххххххх х ххххххххх ххххххх..

156



Приложения

Приложение Должностная инструкция администратора (директора) ресторана.















Приложение Должностная инструкция бухгалтера-кассира









Приложение Должностная инструкция повара








Приложение Должностная инструкция официанта ресторана




158








Приложение Должностная инструкция мойщика посуды - уборщика помещений








Приложение Работы, проводимые перед началом обслуживания гостей






159






Приложение Правила приема посетителей







Хххххххххх хххххх хх ххххххх ххххххххххх хх ххххххх хх хххх хххххххх, хххххх хххххххх ххххххххххх хх хххх хххххххх хх хххх х хххххх хххххххх хххххххххххх х ххххххххх ххххххх. Хххххххххх хххххх хх ххххххх ххххххххххх хх ххххххх хх хххх хххххххх, хххххх хххххххх ххххххххххх хх хххх хххххххх хх хххх х хххххх хххххххх хххххххххххх х ххххххххх ххххххх.







160



бп ресторан пиццерия

Business