practica calificada

UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELAS PROFESIONAL: CONTABILIDAD

ASIGNATURA: INFORMATICA APLICADA A LOS EE.FF

CICLO ACADEMICO: VII “A” DOCENTE: JARA LUCIANO CARLOS ALUMNO: ADVINCULA MORALES GENRRY

TURNO: MAÑANA

HUARAZ-2015

DESARROLLO DE LA PRIMERA PRÁCTICA DIRIGIDAAPLICACIÓN AMPLIADA DE LAS FUNCIONES: PAGO, PAGOINT Y PAGOPRIN

PRIMERA PREGUNTA:

DATOS O INFORMACIÓN DE LA PREGUNTA:PRÉSTAMO: 1099999.00PLAZO: 8.5 AÑOSCUOTAS CADA FIN DE PERIODO (MES)TNM 15.00% ANUALCOMISIÓN (TEA) 2.20% ANUALCALCULE LA CUOTA: ¿? Y CONSTRUIR EL CUADRO DE AMORTIZACIÓN2. DEMOSTRAR EL CAPITAL, INTERÉS Y COMISIÓN DE LOS PERIODOS 55, 110, 125 Y 222.3. CUÁNTO SE DESEMBOLSARÁ AL FINAL DEL ÚLTIMO PERÍODO Y CUANTO SERÁ EL COSTO DE FINANCIAMIENTO DE LA OPERACIÓN.

CONSIDERAR EL ITF EN EL CUADRO, DE 0.005%.

DETALLES / CONCEPTOS IMPORTES NOMBRES PERIODICIDAD TEMPORALIDAD

1. HALLAMOS LA TASA: 1.353% TASA ANUAL

INTERÉS: ANUAL DEL AÑO 1.171% INTER 12 ANUALESCOMISIÓN: MANUAL DE ANUAL 0.182% COMISION 12 ANUALRES

2. TIEMPO: 102 TIEMPO MENSUALMESES DE AÑOS 102 12 MENSUAL

3. CAPITAL 1,099,999.00 CAPITAL PERIÓDICO4. CUOTA O PAGO: 19,947.78 CUOTA MENSUAL

19,947.78

2. DEMOSTRACIÓN TANTO DEL CAPITAL, EL INTERÉS Y LA COMISIÓN DE LOS PERÍODOS: 5, 15, 25 Y 42. APLICANDO LAS FUNCIONES PAGOINT Y PAGOPRINT:

PAGOPRIN PAGOINT PAGOINT

ORDEN. PERÍODO CAPITAL INTERÉS COMISIÓN1 55 $10,464.94 8,210.68 1,272.16 2 110 Err:502 Err:502 Err:5023 15 6,113.25 11,978.57 1,855.95 4 25 6,992.60 11,217.20 1,737.99

Un préstamo S/. 1099,999.00; debe cancelarse en el plazo de 8 años y medio, con cuotas equivalentes cada fin de mes, aplicando una TNM del 15% capitalizable periódicamente y una comisión del 2.2% en la misma periodicidad. RESPONDA: 1. Calcule la cuota, construya y complete el cuadro de amortización correspondiente 2. Calcular tanto el capital, el interés y la comisión de los períodos 55, 110, 125 y 222, con las funciones respectivas. 3. ¿Cuánto se pagará o desembolsará al final del último período y cuánto será el costo del financiamiento? CONSIDERAR EL ITF 0.005% EN EL CUADRO.

DESARROLLO DE LA PRIMERA PRÁCTICA DIRIGIDA

Y CONSTRUIR EL CUADRO DE AMORTIZACIÓN

3. CUÁNTO SE DESEMBOLSARÁ AL FINAL DEL ÚLTIMO PERÍODO Y CUANTO SERÁ EL COSTO DE FINANCIAMIENTO DE LA OPERACIÓN.

CUADRO DE AMORTIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN MENSUALPRORRATEO

O.PERÍODO

DETALLE O PARTES DE LA AMORTIZACIÓN100%

CAPITAL87% NRO. FECHA

13% 1 0 3/5/20142 1 4/30/2014 5,064.77 3 2 5/31/2014 5,133.29 4 3 6/30/2014 5,202.75 5 4 7/31/2014 5,273.14 6 5 8/31/2014 5,344.49 7 6 9/30/2014 5,416.80

2. DEMOSTRACIÓN TANTO DEL CAPITAL, EL INTERÉS Y LA COMISIÓN DE LOS PERÍODOS: 5, 15, 25 Y 42. 8 7 10/31/2014 5,490.09 9 8 11/30/2014 5,564.37

10 9 12/31/2014 5,639.66 TOTAL 11 10 1/31/2015 5,715.96

19,947.78 12 11 2/28/2015 5,793.30 Err:502 13 12 3/31/2015 5,871.68

19,947.78 14 13 4/30/2015 5,951.12 19,947.78 15 14 5/31/2015 6,031.64

Un préstamo S/. 1099,999.00; debe cancelarse en el plazo de 8 años y medio, con cuotas equivalentes cada fin de mes, aplicando una TNM del 15% capitalizable periódicamente y una comisión del 2.2% en la misma periodicidad. RESPONDA: 1. Calcule la cuota, construya y complete el cuadro de amortización correspondiente 2. Calcular tanto el capital, el interés y la comisión de los períodos 55, 110, 125 y 222, con las funciones respectivas. 3. ¿Cuánto se pagará o desembolsará al final del último período y cuánto será el costo del financiamiento? CONSIDERAR EL ITF 0.005% EN EL CUADRO.

16 15 6/30/2015 6,113.25 17 16 7/31/2015 6,195.96 18 17 8/31/2015 6,279.80 19 18 9/30/2015 6,364.76 20 19 10/31/2015 6,450.88 21 20 11/30/2015 6,538.16 22 21 12/31/2015 6,626.62 23 22 1/31/2016 6,716.28 24 23 2/29/2016 6,807.15 25 24 3/31/2016 6,899.25 26 25 4/30/2016 6,992.60 27 26 5/31/2016 7,087.21 28 27 6/30/2016 7,183.10 29 28 7/31/2016 7,280.28 30 29 8/31/2016 7,378.79 31 30 9/30/2016 7,478.62 32 31 10/31/2016 7,579.81 33 32 11/30/2016 7,682.36 34 33 12/31/2016 7,786.30 35 34 1/31/2017 7,891.65 36 35 2/28/2017 7,998.43 37 36 3/31/2017 8,106.65 38 37 4/30/2017 8,216.33 39 38 5/31/2017 8,327.50 40 39 6/30/2017 8,440.17 41 40 7/31/2017 8,554.36 42 41 8/31/2017 8,670.10 43 42 9/30/2017 8,787.41 44 43 10/31/2017 283,926.80

TOTALES S/. 567,853.59

COSTO DE FINANCIAMIENTO:DESEMBOLSO O SUMA TOTAL:

CUADRO DE AMORTIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN MENSUALDETALLE O PARTES DE LA AMORTIZACIÓN

COSTO DE FINANCIAMIENTO EN APLICACIÓN PORCENTUAL (%)

INTERÉS COMISIÓN OTROS CUOTA APORTE OTROS

12,886.40 1,996.61 - 19,947.78 - - - 12,827.06 1,987.42 - 19,947.78 - - - 12,766.93 1,978.10 - 19,947.78 - - - 12,705.98 1,968.66 - 19,947.78 - - - 12,644.20 1,959.09 - 19,947.78 - - - 12,581.59 1,949.39 - 19,947.78 - - - 12,518.14 1,939.55 - 19,947.78 - - - 12,453.82 1,929.59 - 19,947.78 - - - 12,388.63 1,919.49 - 19,947.78 - - - 12,322.57 1,909.25 - 19,947.78 - - - 12,255.60 1,898.88 - 19,947.78 - - - 12,187.74 1,888.36 - 19,947.78 - - - 12,118.95 1,877.70 - 19,947.78 - - - 12,049.23 1,866.90 - 19,947.78 - - -

COSTO DE FINANCIAMIENTO EN APLICACIÓN IMPORTES (S/.)

DESGRAVAMEN

11,978.57 1,855.95 - 19,947.78 - - - 11,906.96 1,844.86 - 19,947.78 - - - 11,834.37 1,833.61 - 19,947.78 - - - 11,760.80 1,822.21 - 19,947.78 - - - 11,686.24 1,810.66 - 19,947.78 - - - 11,610.67 1,798.95 - 19,947.78 - - - 11,534.08 1,787.08 - 19,947.78 - - - 11,456.45 1,775.06 - 19,947.78 - - - 11,377.76 1,762.86 - 19,947.78 - - - 11,298.02 1,750.51 - 19,947.78 - - - 11,217.20 1,737.99 - 19,947.78 - - - 11,135.28 1,725.29 - 19,947.78 - - - 11,052.25 1,712.43 - 19,947.78 - - - 10,968.10 1,699.39 - 19,947.78 - - - 10,882.81 1,686.18 - 19,947.78 - - - 10,796.37 1,672.78 - 19,947.78 - - - 10,708.76 1,659.21 - 19,947.78 - - - 10,619.96 1,645.45 - 19,947.78 - - - 10,529.97 1,631.51 - 19,947.78 - - - 10,438.75 1,617.37 - 19,947.78 - - - 10,346.30 1,603.05 - 19,947.78 - - - 10,252.60 1,588.53 - 19,947.78 - - - 10,157.63 1,573.82 - 19,947.78 - - - 10,061.38 1,558.90 - 19,947.78 - - - 9,963.82 1,543.79 - 19,947.78 - - - 9,864.95 1,528.47 - 19,947.78 - - - 9,764.73 1,512.94 - 19,947.78 - - - 9,663.16 1,497.21 - 19,947.78 - - - 479,574.77 74,305.06 - 837,806.63 - - - 959,149.55 148,610.12 - 1,675,613.26 - - -

COSTO DE FINANCIAMIENTO: 1,107,759.66 ES EL IMPORTE O COSTO DEL DINERO EN EL TIEMPODESEMBOLSO O SUMA TOTAL: 2,207,758.66 ES EL IMPORTE TOTAL A PAGAR O DESEMBOLSAR AL FINAL DEL HORIZONTE-TIEMPO.

DEMOSTRACIÓN Y/O COMPARACIÓN APLICANDO LAS FUNCIONES: PAGOINT Y PAGOPRIN:

CUADRO DE AMORTIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN MENSUAL CUADRO DE AMORTIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN MENSUALDETALLE O PARTES DE LA AMORTIZACIÓN

SALDO DE CAPITAL O.PERÍODO

CUOTA TOTAL NRO. FECHA

1,099,999.00 1 0 3/5/2014 19,947.78 1,094,934.23 2 1 4/30/2014 19,947.78 1,089,800.94 3 2 5/31/2014 19,947.78 1,084,598.19 4 3 6/30/2014 19,947.78 1,079,325.05 5 4 7/31/2014 19,947.78 1,073,980.56 6 5 8/31/2014 19,947.78 1,068,563.76 7 6 9/30/2014 19,947.78 1,063,073.67 8 7 10/31/2014 19,947.78 1,057,509.30 9 8 11/30/2014 19,947.78 1,051,869.65 10 9 12/31/2014 19,947.78 1,046,153.69 11 10 1/31/2015 19,947.78 1,040,360.39 12 11 2/28/2015 19,947.78 1,034,488.71 13 12 3/31/2015 19,947.78 1,028,537.59 14 13 4/30/2015 19,947.78 1,022,505.94 15 14 5/31/2015


19,947.78 1,016,392.69 16 15 6/30/2015 19,947.78 1,010,196.73 17 16 7/31/2015 19,947.78 1,003,916.93 18 17 8/31/2015 19,947.78 997,552.17 19 18 9/30/2015 19,947.78 991,101.30 20 19 10/31/2015 19,947.78 984,563.14 21 20 11/30/2015 19,947.78 977,936.52 22 21 12/31/2015 19,947.78 971,220.25 23 22 1/31/2016 19,947.78 964,413.10 24 23 2/29/2016 19,947.78 957,513.85 25 24 3/31/2016 19,947.78 950,521.26 26 25 4/30/2016 19,947.78 943,434.05 27 26 5/31/2016 19,947.78 936,250.95 28 27 6/30/2016 19,947.78 928,970.67 29 28 7/31/2016 19,947.78 921,591.89 30 29 8/31/2016 19,947.78 914,113.27 31 30 9/30/2016 19,947.78 906,533.46 32 31 10/31/2016 19,947.78 898,851.10 33 32 11/30/2016 19,947.78 891,064.79 34 33 12/31/2016 19,947.78 883,173.14 35 34 1/31/2017 19,947.78 875,174.72 36 35 2/28/2017 19,947.78 867,068.07 37 36 3/31/2017 19,947.78 858,851.74 38 37 4/30/2017 19,947.78 850,524.25 39 38 5/31/2017 19,947.78 842,084.08 40 39 6/30/2017 19,947.78 833,529.72 41 40 7/31/2017 19,947.78 824,859.61 42 41 8/31/2017 19,947.78 816,072.20 43 42 9/30/2017 837,806.63 44 43 10/31/2017 1,675,613.26 TOTALES S/.

ES EL IMPORTE O COSTO DEL DINERO EN EL TIEMPO COSTO DE FINANCIAMIENTO:ES EL IMPORTE TOTAL A PAGAR O DESEMBOLSAR AL FINAL DEL HORIZONTE-TIEMPO. DESEMBOLSO O SUMA TOTAL:



CAPITALINTERÉS COMISIÓN OTROS CUOTA DESGRAVAMEN APORTE

5,064.77 12,886.40 1,996.61 - 19,947.78 - - 5,133.29 12,827.06 1,987.42 - 19,947.78 - - 5,202.75 12,766.93 1,978.10 - 19,947.78 - - 5,273.14 12,705.98 1,968.66 - 19,947.78 - - 5,344.49 12,644.20 1,959.09 - 19,947.78 - - 5,416.80 12,581.59 1,949.39 - 19,947.78 - - 5,490.09 12,518.14 1,939.55 - 19,947.78 - - 5,564.37 12,453.82 1,929.59 - 19,947.78 - - 5,639.66 12,388.63 1,919.49 - 19,947.78 - - 5,715.96 12,322.57 1,909.25 - 19,947.78 - - 5,793.30 12,255.60 1,898.88 - 19,947.78 - - 5,871.68 12,187.74 1,888.36 - 19,947.78 - - 5,951.12 12,118.95 1,877.70 - 19,947.78 - - 6,031.64 12,049.23 1,866.90 - 19,947.78 - -



6,113.25 11,978.57 1,855.95 - 19,947.78 - - 6,195.96 11,906.96 1,844.86 - 19,947.78 - - 6,279.80 11,834.37 1,833.61 - 19,947.78 - - 6,364.76 11,760.80 1,822.21 - 19,947.78 - - 6,450.88 11,686.24 1,810.66 - 19,947.78 - - 6,538.16 11,610.67 1,798.95 - 19,947.78 - - 6,626.62 11,534.08 1,787.08 - 19,947.78 - - 6,716.28 11,456.45 1,775.06 - 19,947.78 - - 6,807.15 11,377.76 1,762.86 - 19,947.78 - - 6,899.25 11,298.02 1,750.51 - 19,947.78 - - 6,992.60 11,217.20 1,737.99 - 19,947.78 - - 7,087.21 11,135.28 1,725.29 - 19,947.78 - - 7,183.10 11,052.25 1,712.43 - 19,947.78 - - 7,280.28 10,968.10 1,699.39 - 19,947.78 - - 7,378.79 10,882.81 1,686.18 - 19,947.78 - - 7,478.62 10,796.37 1,672.78 - 19,947.78 - - 7,579.81 10,708.76 1,659.21 - 19,947.78 - - 7,682.36 10,619.96 1,645.45 - 19,947.78 - - 7,786.30 10,529.97 1,631.51 - 19,947.78 - - 7,891.65 10,438.75 1,617.37 - 19,947.78 - - 7,998.43 10,346.30 1,603.05 - 19,947.78 - - 8,106.65 10,252.60 1,588.53 - 19,947.78 - - 8,216.33 10,157.63 1,573.82 - 19,947.78 - - 8,327.50 10,061.38 1,558.90 - 19,947.78 - - 8,440.17 9,963.82 1,543.79 - 19,947.78 - - 8,554.36 9,864.95 1,528.47 - 19,947.78 - - 8,670.10 9,764.73 1,512.94 - 19,947.78 - - 8,787.41 9,663.16 1,497.21 - 19,947.78 - - 283,926.80 479,574.77 74,305.06 - 837,806.63 - - 567,853.59 959,149.55 148,610.12 - 1,675,613.26 - -

COSTO DE FINANCIAMIENTO: 1,107,759.66 ES EL IMPORTE O COSTO DEL DINERO EN EL TIEMPODESEMBOLSO O SUMA TOTAL: 2,207,758.66 ES EL IMPORTE TOTAL A PAGAR O DESEMBOLSAR AL FINAL DEL HORIZONTE-TIEMPO.



OTROS CUOTA TOTAL

1,099,999.00 - 19,947.78 1,094,934.23 - 19,947.78 1,089,800.94 - 19,947.78 1,084,598.19 - 19,947.78 1,079,325.05 - 19,947.78 1,073,980.56 - 19,947.78 1,068,563.76 - 19,947.78 1,063,073.67 - 19,947.78 1,057,509.30 - 19,947.78 1,051,869.65 - 19,947.78 1,046,153.69 - 19,947.78 1,040,360.39 - 19,947.78 1,034,488.71 - 19,947.78 1,028,537.59 - 19,947.78 1,022,505.94

SALDO DE CAPITAL


- 19,947.78 1,016,392.69 - 19,947.78 1,010,196.73 - 19,947.78 1,003,916.93 - 19,947.78 997,552.17 - 19,947.78 991,101.30 - 19,947.78 984,563.14 - 19,947.78 977,936.52 - 19,947.78 971,220.25 - 19,947.78 964,413.10 - 19,947.78 957,513.85 - 19,947.78 950,521.26 - 19,947.78 943,434.05 - 19,947.78 936,250.95 - 19,947.78 928,970.67 - 19,947.78 921,591.89 - 19,947.78 914,113.27 - 19,947.78 906,533.46 - 19,947.78 898,851.10 - 19,947.78 891,064.79 - 19,947.78 883,173.14 - 19,947.78 875,174.72 - 19,947.78 867,068.07 - 19,947.78 858,851.74 - 19,947.78 850,524.25 - 19,947.78 842,084.08 - 19,947.78 833,529.72 - 19,947.78 824,859.61 - 19,947.78 816,072.20 - 837,806.63 - 1,675,613.26

ES EL IMPORTE O COSTO DEL DINERO EN EL TIEMPOES EL IMPORTE TOTAL A PAGAR O DESEMBOLSAR AL FINAL DEL HORIZONTE-TIEMPO.

SEGUNDA PREGUNTA:

DATOS O INFORMACIÓN DE LA PREGUNTA:PRECIO CONTADO: 14444.00CUOTA INICIAL: -4444.00SALDO A FINANCIAR: 10000.00PLAZO: 26 MENSUALIDADESCUOTAS MENSUALES IGUALESTAMEX 7.53% MENSUALCOMISIÓN FIJA 144.44 FIJA MENSUALCALCULE LA CUOTA: ¿? Y CONSTRUIR EL CUADRO DE AMORTIZACIÓN1. CÁLCULO DE LA CUOTA2. DESARROLLAR LOS CUADROS DE AMORTIZACION DE LAS DOS FORMAS.

CONSIDERAR EL ITF EN EL CUADRO, DE 0.005%.

CUADRO DE AMORTIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN MENSUALDETALLES / CONCEPTOS IMPORTES US$ NOMBRES PERIODICIDAD TEMPORALIDAD PRORRATEO

O.PERÍODO

1. HALLAMOS LA TASA: 7.53% TASA2 MENSUAL

De la compra de una Camioneta el día 09/02/2014; cuyo precio de contado fue de US$ 14,444.00, pero se financió pagando una cuota inicial de US$ 4,444.00 y el saldo en 26 armadas mensuales iguales. ¿Cuál será el importe de cada cuota si el costo del financiamiento es a la tasa del día (ver cuadro de TAPM adjunto)?, Además debe cancelarse mes a mes una comisión fija de US$ 144.44. CONSIDERAR EL ITF 0.005% ENEL CUADRO.

ÉS: MENSUAL DE MENSUAL 7.53% INTER2 1 MENSUAL

O.NRO.

1 02. TIEMPO: 26 TIEMPO2 MESES 2 1

MESES DE AÑOS 26 1 MESES 3 23. CAPITAL 10,000.00 CAPITAL2 PERIÓDICO 4 34. CUOTA O PAGO: $887.38 CUOTA2 MENSUAL 5 45. COMISION FIJA: 144.44 COMISION2 MENSUAL 6 56. CUOTA TOTAL: $1,031.82 CUOTAT2 MENSUAL 7 6

8 79 8

2. DEMOSTRACIÓN TANTO DEL CAPITAL, EL INTERÉS Y LA COMISIÓN DE LOS PERÍODOS: 5, 15, 20, 24. 10 9 APLICANDO LAS FUNCIONES PAGOINT Y PAGOPRINT: 11 10

PAGOPRIN PAGOINT 12 11ORDEN. PERÍODO CAPITAL INTERÉS TOTAL 13 12

1 5 $179.66 707.72 887.38 14 132 15 $371.33 516.06 887.38 15 143 20 $533.83 353.55 887.38 16 154 24 713.71 173.67 887.38 17 16

18 1719 1820 1921 2022 2123 2224 2325 24

26 2527 26

TOTALES S/.

COSTO DE FINANCIAMIENTO:DESEMBOLSO O SUMA TOTAL:

CUADRO DE AMORTIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN MENSUALPERÍODO

DETALLE O PARTES DE LA AMORTIZACIÓN

CAPITAL



FECHACAPITAL

INTERÉS COMISIÓN OTROS CUOTA APORTE OTROS

3/26/20144/30/2014 134.38 753.00 - - 887.38 144.44 - - 5/31/2014 144.50 742.88 - - 887.38 144.44 - - 6/30/2014 155.38 732.00 - - 887.38 144.44 - - 7/31/2014 167.08 720.30 - - 887.38 144.44 - - 8/31/2014 179.66 707.72 - - 887.38 144.44 - - 9/30/2014 193.19 694.19 - - 887.38 144.44 - -

10/31/2014 207.74 679.64 - - 887.38 144.44 - - 11/30/2014 223.38 664.00 - - 887.38 144.44 - - 12/31/2014 240.20 647.18 - - 887.38 144.44 - -

1/31/2015 258.29 629.09 - - 887.38 144.44 - - 2/28/2015 277.74 609.64 - - 887.38 144.44 - - 3/31/2015 298.65 588.73 - - 887.38 144.44 - - 4/30/2015 321.14 566.24 - - 887.38 144.44 - - 5/31/2015 345.32 542.06 - - 887.38 144.44 - - 6/30/2015 371.33 516.06 - - 887.38 144.44 - - 7/31/2015 399.29 488.10 - - 887.38 144.44 - - 8/31/2015 429.35 458.03 - - 887.38 144.44 - - 9/30/2015 461.68 425.70 - - 887.38 144.44 - -

10/31/2015 496.45 390.93 - - 887.38 144.44 - - 11/30/2015 533.83 353.55 - - 887.38 144.44 - - 12/31/2015 574.03 313.35 - - 887.38 144.44 - -

1/31/2016 617.25 270.13 - - 887.38 144.44 - - 2/29/2016 663.73 223.65 - - 887.38 144.44 - - 3/31/2016 713.71 173.67 - - 887.38 144.44 - -

COMISIÓN FIJA

4/30/2016 767.45 119.93 - - 887.38 144.44 - - 5/31/2016 825.24 62.14 - - 887.38 144.44 - -

TOTALES S/. 10,000.00 13,071.92 - - 23,071.92 3,755.44 - -

COSTO DE FINANCIAMIENTO: 16,827.36 ES EL IMPORTE O COSTO DEL DINERO EN EL TIEMPODESEMBOLSO O SUMA TOTAL: 26,827.36 ES EL IMPORTE TOTAL A PAGAR O DESEMBOLSAR AL FINAL DEL HORIZONTE-TIEMPO.

DEMOSTRACIÓN Y/O COMPARACIÓN APLICANDO LAS FUNCIONES: PAGOINT Y PAGOPRIN:CUADRO DE AMORTIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN MENSUAL CUADRO DE AMORTIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN MENSUAL


SALDO DE CAPITAL O.PERÍODO


CAPITAL



CUOTA TOTALSALDO DE CAPITAL O.

NRO. FECHACAPITAL

INTERÉS COMISIÓN

10,000.00 1 0 3/26/2014 1,031.82 9,865.62 2 1 4/30/2014 134.38 753.00 - 1,031.82 9,721.12 3 2 5/31/2014 144.50 742.88 - 1,031.82 9,565.74 4 3 6/30/2014 155.38 732.00 - 1,031.82 9,398.66 5 4 7/31/2014 167.08 720.30 - 1,031.82 9,218.99 6 5 8/31/2014 179.66 707.72 - 1,031.82 9,025.80 7 6 9/30/2014 193.19 694.19 - 1,031.82 8,818.06 8 7 10/31/2014 207.74 679.64 - 1,031.82 8,594.68 9 8 11/30/2014 223.38 664.00 - 1,031.82 8,354.48 10 9 12/31/2014 240.20 647.18 - 1,031.82 8,096.19 11 10 1/31/2015 258.29 629.09 - 1,031.82 7,818.45 12 11 2/28/2015 277.74 609.64 - 1,031.82 7,519.80 13 12 3/31/2015 298.65 588.73 - 1,031.82 7,198.66 14 13 4/30/2015 321.14 566.24 - 1,031.82 6,853.34 15 14 5/31/2015 345.32 542.06 - 1,031.82 6,482.01 16 15 6/30/2015 371.33 516.06 - 1,031.82 6,082.72 17 16 7/31/2015 399.29 488.10 - 1,031.82 5,653.37 18 17 8/31/2015 429.35 458.03 - 1,031.82 5,191.69 19 18 9/30/2015 461.68 425.70 - 1,031.82 4,695.24 20 19 10/31/2015 496.45 390.93 - 1,031.82 4,161.41 21 20 11/30/2015 533.83 353.55 - 1,031.82 3,587.38 22 21 12/31/2015 574.03 313.35 - 1,031.82 2,970.13 23 22 1/31/2016 617.25 270.13 - 1,031.82 2,306.40 24 23 2/29/2016 663.73 223.65 - 1,031.82 1,592.69 25 24 3/31/2016 713.71 173.67 -

1,031.82 825.24 26 25 4/30/2016 767.45 119.93 - 1,031.82 0.00 27 26 5/31/2016 825.24 62.14 - 26,827.36 TOTALES S/. 10,000.00 13,071.92 -

ES EL IMPORTE O COSTO DEL DINERO EN EL TIEMPO COSTO DE FINANCIAMIENTO: 16,827.36 ES EL IMPORTE TOTAL A PAGAR O DESEMBOLSAR AL FINAL DEL HORIZONTE-TIEMPO. DESEMBOLSO O SUMA TOTAL: 26,827.36

DEMOSTRACIÓN Y/O COMPARACIÓN APLICANDO LAS FUNCIONES: PAGOINT Y PAGOPRIN:CUADRO DE AMORTIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN MENSUAL


SALDO DE CAPITAL



OTROS CUOTA APORTE OTROS

10,000.00 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 9,865.62 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 9,721.12 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 9,565.74 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 9,398.66 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 9,218.99 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 9,025.80 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 8,818.06 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 8,594.68 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 8,354.48 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 8,096.19 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 7,818.45 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 7,519.80 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 7,198.66 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 6,853.34 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 6,482.01 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 6,082.72 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 5,653.37 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 5,191.69 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 4,695.24 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 4,161.41 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 3,587.38 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 2,970.13 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 2,306.40 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 1,592.69

SALDO DE CAPITALCOMISIÓN

FIJACUOTA TOTAL

- 887.38 144.44 - - 1,031.82 825.24 - 887.38 144.44 - - 1,031.82 0.00 - 23,071.92 3,755.44 - - 26,827.36

ES EL IMPORTE O COSTO DEL DINERO EN EL TIEMPOES EL IMPORTE TOTAL A PAGAR O DESEMBOLSAR AL FINAL DEL HORIZONTE-TIEMPO.

DATOS DEL PROBLEMAVENTA AL CONTADO 29200CUOTA INICIAL 2200CAPITAL 27000PLAZO 24 MESESPLAZO 1 MESESCUOTAS UNIFORMES CADA MESTNA 15.66% ANUALCOMISION 0.55% MENSUALAPORTES S/. 180 MENSUALCUOTAS ¿?

DESARROLLOCONCEPTO IMPORTE PERIODICIDAD TEMPORALIDAD PRORRATEOTASA 1.855% 100.00%TEM =>TNA 1.305% 12 MENSUAL 70.35%TEM =>TEM 0.550% 1 MENSUAL 29.65%TIEMPO 25 25 MESESMESES DE AÑOS 24 24 MESESMESES DE MESES 1 1 MESESCAPITAL INICIAL 27000 PERIÓDICOCAPITAL FINAL 0 PERIÓDICOCUOTA S/. 1,359.52APORTE MENSUAL S/. 180 PERIODO 20 A 23 150CUOTA TOTAL S/.1,539.52 PERIODO24 Y 25 4

CUADRO DE AMORTIZACION

0PERIODO

CAPITALAMORTIZACION

NRO. FECHACOSTO DE FINANCIAMIENTO(%)

TEM1 0 1/2/20142 1 2/2/2014 S/. 858.67 S/. 352.353 2 3/2/2014 $ 874.60 $ 341.14 4 3 4/2/2014 $ 890.82 $ 329.73 5 4 5/2/2014 $ 907.35 $ 318.11 6 5 6/2/2014 $ 924.18 $ 306.26 7 6 7/2/2014 $ 941.32 $ 294.20 8 7 8/2/2014 $ 958.79 $ 281.92

La Empresa EXAMEN APLAZ S.A. vende sus máquinas al contado en US$ 29,200.00, pero debido a que ha conseguido un financiamiento del exterior está planeando efectuar ventas al crédito con una cuota inicial de US$ 2,200.00 y veinticinco cuotas mensuales uniformes. Si la TNA a cargar al financiamiento es del 15.66%, una comisión del 0.55% y aportes mensuales a razón de US$ 120.00 RESPONDA: 1. Calcule el importe de las cuotas del programa de ventas a plazo y arme el cuadro de amortizaciones. 2. Calcule en los períodos 7, 14 y 21; el capital, interés y comisión, con las funciones respectivas. TENER PRESENTE QUE A PARTIR DEL PERÍODO 20 EL APORTE SE INCREMENTA A US$ 180.00 y luego en los dos últimos períodos reduce a US$ 4.00 CONSIDERAR EL ITF 0.005% EN EL CUADRO.

9 8 9/2/2014 $ 976.57 $ 269.41 10 9 10/2/2014 $ 994.69 $ 256.66 11 10 11/2/2014 $ 1,013.14 $ 243.68 12 11 12/2/2014 $ 1,031.93 $ 230.46 13 12 1/2/2015 $ 1,051.07 $ 216.99 14 13 2/2/2015 $ 1,070.57 $ 203.28 15 14 3/2/2015 $ 1,090.43 $ 189.31 16 15 4/2/2015 $ 1,110.66 $ 175.08 17 16 5/2/2015 $ 1,131.26 $ 160.58 18 17 6/2/2015 $ 1,152.25 $ 145.82 19 18 7/2/2015 $ 1,173.62 $ 130.78 20 19 8/2/2015 $ 1,195.39 $ 115.47 21 20 9/2/2015 $ 1,217.57 $ 99.87 22 21 10/2/2015 $ 1,240.15 $ 83.98 23 22 11/2/2015 $ 1,263.16 $ 67.79 24 23 12/2/2015 $ 1,286.59 $ 51.31 25 24 1/2/2016 $ 1,310.45 $ 34.52 26 25 2/2/2016 $ 1,334.76 $ 17.42

$ 27,000.00 $ 4,916.13

COSTO DE FINANCIAMIENTO $ 44,974.13 SUMA O DESEMBOLSO TOTAL $ 71,974.13

CUADRO DE AMORTIZACIONAMORTIZACION

ITFCOSTO DE FINANCIAMIENTO(%) COSTO DE FINANCIAMIENTO(US$)

SEGURO OTROS APORTE MENSUALOTROS 0.005% $ 2,200.00 $ 27,000.00 $ 1.35

S/. 148.50 S/. - S/. 1,359.52 S/. 180.00 S/. - S/. 1,539.52 S/. 26,141.33 S/. 0.08 $ 143.78 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 25,266.73 S/. 0.08 $ 138.97 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 24,375.90 S/. 0.08 $ 134.07 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 23,468.55 S/. 0.08 $ 129.08 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 22,544.37 S/. 0.08 $ 123.99 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 21,603.05 S/. 0.08 $ 118.82 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 20,644.26 S/. 0.08

La Empresa EXAMEN APLAZ S.A. vende sus máquinas al contado en US$ 29,200.00, pero debido a que ha conseguido un financiamiento del exterior está planeando efectuar ventas al crédito con una cuota inicial de US$ 2,200.00 y veinticinco cuotas mensuales uniformes. Si la TNA a cargar al financiamiento es del 15.66%, una comisión del 0.55% y aportes mensuales a razón de US$ 120.00 RESPONDA: 1. Calcule el importe de las cuotas del programa de ventas a plazo y arme el cuadro de amortizaciones. 2. Calcule en los períodos 7, 14 y 21; el capital, interés y comisión, con las funciones respectivas. TENER PRESENTE QUE A PARTIR DEL PERÍODO 20 EL APORTE SE INCREMENTA A US$ 180.00 y luego en los dos últimos

SALDO DE CAPITALCUOTA

PAGOCUOTA TOTAL

$ 113.54 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 19,667.69 S/. 0.08 $ 108.17 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 18,673.00 S/. 0.08 $ 102.70 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 17,659.86 S/. 0.08 $ 97.13 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 16,627.93 S/. 0.08 $ 91.45 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 15,576.86 S/. 0.08 $ 85.67 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 14,506.29 S/. 0.08 $ 79.78 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 13,415.85 S/. 0.08 $ 73.79 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 12,305.20 S/. 0.08 $ 67.68 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 11,173.93 S/. 0.08 $ 61.46 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 10,021.69 S/. 0.08 $ 55.12 0 $ 1,359.52 180.00 0 $ 1,539.52 $ 8,848.07 S/. 0.08 $ 48.66 0 $ 1,359.52 150.00 0 $ 1,509.52 $ 7,652.68 S/. 0.08 $ 42.09 0 $ 1,359.52 150.00 0 $ 1,509.52 $ 6,435.11 S/. 0.08 $ 35.39 0 $ 1,359.52 150.00 0 $ 1,509.52 $ 5,194.96 S/. 0.08 $ 28.57 0 $ 1,359.52 150.00 0 $ 1,509.52 $ 3,931.80 S/. 0.08 $ 21.62 0 $ 1,359.52 150.00 0 $ 1,509.52 $ 2,645.22 S/. 0.08 $ 14.55 0 $ 1,359.52 4.00 0 $ 1,363.52 $ 1,334.76 S/. 0.07 $ 7.34 0 $ 1,359.52 4.00 0 $ 1,363.52 $ 0.00 S/. 0.07 $ 2,071.93 0 $33,988.06 3998.00 0 $40,186.06

practica calificada

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