if contabilidad ii unidad

8/12/2019 If Contabilidad II Unidad

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Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del

Compromiso Climtico

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

Docente Titular : DR. CPCC. Yuri Gonzales Rentera

Docente Tutor : CPCC. Jenny E. Vega Garca de Chauca.

Curso : Contabilidad III

Temas : Investigacin Formativa

Alumnos :

1. Garca Palma Abraham Manuel2. Huaccha Aquio Hilda Esperanza

2014


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PARTICIPA EN LA TAREA: "INVESTIGACION FORMATIVA" DE LA PRESENTE SESIN,

ELABORANDO UN GRFICO EN LA CUAL SE EXPONGA Y SE ANALICE LAS VENTAS DE TODO UN

EJERCICIO ECONMICO (ENERO A DICIEMBRE).

La Empresa VENUS Y MILO SAC. Con RUC. 2010304050603 Dedicada a la compra y venta de

mercaderas, inicia su operacin con un saldo inicial de 1,500.00 en efectivo y 16,150.00 en

cuenta corriente operativas.

Realiza sus ventas de Enero a Diciembre 2013:

ENERO 2013:

1. 01/01/2013 Inicia sus operaciones con un saldo inicial de 1,500.00 en efectivo y

16,150.00 en cuenta corriente operativas.

2. 10/01/2013 La empresa Venus S.A.C, registra una venta de mercaderas por un valor

de S/. 80, 000.00 ms IGV. Nos cancelan en efectivo segn Factura N 001

3. 25/01/2013 Vendemos 10 roperos, a S/. 10,000.00 ms IGV. Nos depositan a nuestracuenta corriente del banco continental segn cheque N 0023, por la Factura N 002

FEBRERO 2013:

1. 13/02/13 Se vende a la empresa EL SORSAL S.A.C. Con RUC 20234345679, 800 bolsas

de cemento a S/. 36,000 ms IGV al contado.

2. 24/02/13 Se vende a la empresa EL TORVELLINO. Con RUC 20333449695, Tres

millares de ladrillo a S/. 20,000 ms IGV al contado.

MARZO 2013:

1. 08/03/13 Se vende a la empresa DURASEL S.A.C. Con RUC 20480488498, 3500

calaminas a S/. 10,200 ms IGV al contado segn factura N 003.

2. 26/03/13 Se vende a la empresa GALANTE S.A.C. Con RUC 20768514308, 500

carretillas a S/. 25,300 ms IGV al contado y nos depositan a nuestra cuenta corriente

operativa.

ABRIL 2013:

1. 05/04/2013 Se vende mercaderas a la empresa COMPUTRONIC SAC por el importe des/. 6,800.00 mas IGV. Cancelndonos en efectivo.

2. 22/04/2013 Se compra mercaderas a la empresa ELEKTRA SAC por el importe de

10,000.00 mas IGV. Cancelamos al contado

MAYO 2013:

1. El da 07 de Mayo se realiza una venta de mercaderas por el importe de 12,980.00

incluido IGV. Nos cancelan en efectivo

2. El da 23 de mayo se cancela las facturas N 002343 agua, F/. N 0456 telfono, F/.

3547 internet, F/. N 97465 Energa elctrica para lo cual giramos un cheque de

nuestra cuenta.

JUNIO 2013:


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1. 04/06/2013 Se vende a la empresa TERNURA S.A.C. Con RUC 20987876569, 845

triplay a S/. 6,125 ms IGV al contado.

2. Con fecha 05/06/2013 gira el cheque N 001 para cancelar la factura N 001-1980 de

nuestro proveedor JOBS S.A.C. por un monto de S/. 25,000.

JULIO 2013:

1. El da 06/07/2013 se vende mercaderas a terceros por el importe de 17,700.00incluido IGV. Nos cancelan en efectivo luego de 9 das segn factura N 00243

2. El da 22/07/2013 se provisiona y se cancela los servicios del contador, el cual emite

recibo por honorarios por 2,000.00 por concepto de asesora y consultora.

Destinamos a gastos de administracin

AGOSTO 2013:

1. El da 03/08/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de

5,000.00 mas IGV. Nos cancelan en efectivo luego de 7 das segn factura N 002562. El da 17/08/2013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe

de 27,730.00 incluido IGV.

SETIEMBRE 2013:

1. El da 05/09/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de2,500.00 mas IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00265

2. El da 17/092013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe

de 1,770.00 incluido IGV.

OCTUBRE 2013:

1. El da 04/10/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de8,968.00 incluido IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00301 luego de 11

das.

2. El da 26/10/013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe

de 7,000.00 mas IGV.

NOVIEMBRE 2013:


14,750.00 incluido IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00323

2. El da 19/11/2013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe

de 10,000.00 mas IGV.

DICIEMBRE 2013:


13,000.00 mas IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00348

2. El da 21/12/2013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importede 9,000.00 mas IGV.


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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

PERIODO :ENERO 2013

RUC : 20103040603

APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.

NMERO

CORRELATIVO

DEL

ASIENTO

O

CODIGO

UN

ICO

DE

LA

OPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN

REFERENCIA DE LAOPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

CODIGODEL

LIBRO OREGIST

RO (TABLA

8)

NUEMROCORRELATIVO

NMERO DELDOCUMENTO

SUSTENTATORIOCODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

1 01/01/2013 Asientos de Apertura 3

10.1Caja 1,500.00

10.4Ctas. Corrientes en inst. financieras 16,150.00

50.1Capital social 17,650.00

2 10/01/2013 Por la provisin de la venta de mercaderas 14 12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 94,000.00

40.11 IGV 14,400.00

70.11 Terceros 80,000.00

3 10/01/2013 por la Cobranza de la Factura N 001 10.1 Caja 94,000.00

12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 94,000.00

4 25/01/2013 Por la provisin de la venta de mercaderas 14 12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 11,800.0040.11 IGV 180070.11 Terceros 10,000.00

5 25/01/2013 Por la cobranza de la Factura N 002 10.4 Caja12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros.

6 31/01/2013 Por la Centralizacin de los ingresos en efectivo 1 10.1 Caja 94,000.0012.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 94,000.00

7 31/01/2013Por la Centralizacin de los ingresos a nuestracuenta corriente Operativa

1 10.4 Cuentas Corrientes Operativas 11,800.00

12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 11,800.00

TOTALES 323250.00 323250.00


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PERIODO :FEBRERO 2013

RUC : 20103040603


NMERO

CORRELATIVO

DELREGIST

RO OCDIGONICO

DE LAOPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGODEL

LIBRO OREGISTR

O

(TABLA8)

NMEROCORRELA

TIVO

NMERO DELDOCUMENTOSUSTENTATO

RIO

CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

1 13/02/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 12.12 Emitidas en cartera 42,480.00

40.11 Impuesto General a las ventas 6,480.00

70.11 Mercaderas manufacturadas 36,000.00

2 13/02/2013 Por la cobranza de la factura de las mercaderas vendidas 10.4 Cuenta corriente operativa 42,480.00

12.12 Emitidas en cartera 42,480.00




4 24/02/2013 Por el cobro de la factura de las mercaderas vendidas 10.1 Caja 23,600.00


5 28/02/2013 Por la centralizacin del ingreso en efectivo 10.1 Caja 23,600.0012.12 Emitidas en cartera 23,600.00

6 28/02/2013 Por la centralizacin del ingreso en cta. cte. Operativa 10.4 Cuenta corriente operativa 42,480.00


TOTALES 119,200.00 119,200.00


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PERIODO :MARZO 2013

RUC : 20103040603


NMEROCORRELATIVO DEL

REGISTRO OCDIGO NICO DE

LA OPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN



CDIGODEL LIBRO

OREGISTRO

(TABLA 8)

NMEROCORRELATI

VO

NMERO DELDOCUMENTO

SUSTENTATORIOCDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

1 08/03/2013 Por la provisin de la venta de mercaderas 14 12.12 Emitidas en cartera 12,154.00



2 08/03/2013Por el cobro de la factura N 003 por lasmercadera vendidas

10.1 Caja 12,154.00


3 26/03/2013 Por la provisin de la venta de mercaderas 14 12.12 Emitidas en cartera 29,854.00



4 26/03/2013 Por el cobro de la factura N 004 10.4 Cuenta corriente operativa 29,854.00


5 31/03/2013 Por la centralizacin del ingreso en efectivo 10.1 Caja 12,154.00


6 31/03/2013

Por la centralizacin del ingreso en cuenta

operativa10.4 Cuenta corriente operativa 29,854.00


TOTALES 126,024.00 126,024.00


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PERIODO :ABRIL 2013

RUC : 20103040603


NMEROORRELATIVO

DELREGISTRO O

CDIGONICO DE LA

OPERACIN

FECHA DELA

OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LAOPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y

MOVIMIENTOSCDIGO

DEL LIBROO

REGISTRO(TABLA 8)

NMEROCORRELA

TIVO

NMERO DELDOCUMENTO


1 05/04/2013Por la provisin de la venta demercadera 12.12 Emitidas en cartera 8,024.00



2 05/04/2013Por la cobranza de las mercaderas

vendidas segn factura 10.1 Caja 8,024.00


3 22/04/2013Por la provisin de la compra demercadera 60.11 Mercaderas manufacturadas 10,000.00


42.12 Emitidas 11,800.00

4 22/04/2013Por el destino de las mercaderas al

almacn 20.11 Mercaderas manufacturadas 10,000.00


5 22/04/2013 Por la cancelacin de las mercaderascompradas 42.12 Emitidas 11,800.0010.1 Caja 11,800.00

6 30/04/2013Por la centralizacin del ingreso enefectivo 10.1 Emitidas en cartera 8,024.00

12.12 Cuenta corriente operativa 8,024.00

7 30/04/2014Por la centralizacin del egresos enefectivo 42.12 Emitidas 11,800.00

10.1 Caja 11,800.00

TOTALES 59,472.00 59,472.00


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PERIODO :MAYO 2013

RUC : 20103040603


NMEROCORRELATIV

O DELREGISTRO O

CDIGONICO DE LA

OPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN



CDIGO DELLIBRO O

REGISTRO(TABLA 8)

NMEROCORRELATI

VO

NMERO DELDOCUMENTO


1 07/05/2013Por la provisin de la venta demercadera

14 12.12 Emitidas en cartera 12,980.00



2 07/05/2013Por la cobranza de las mercaderasvendidas segn factura

10.1 Caja 12,980.00


3 23/05/2013

Por la provisin de la cancelacin del recibo

de luz, agua, telfono, internet de los meses

enero-abril 2013

63.61 Energa Elctrica 600.00

63.63 Agua 500.00

63.64 Telfono 400.00

63.65 Internet 800.00

40.11 Impuesto General a las ventas 414.00

42.12 Emitidas 2,714.00

4 23/05/2013 Por el destino a gastos de administracin 94.3 Gastos generales 2,300.00

79.1 Cargas imputables a ctas. C y G 2,300.00

5 23/05/2013Por la cancelacin de los recibos de luz,

agua, telfono, internet42.12 Emitidas 2,714.00

10.4 Cuenta corriente operat. 2,714.00

6 31/05/2013

Por la centralizacin de los ingresos en

efectivo10.1 Caja 12,980.00


7 31/05/2013Por la centralizacin de los egresos en

cuenta corriente operativa42.12 Emitidas 2,714.00


TOTAL 48,968.00 48,968.00


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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :JUNIO 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.

NMEROCORRELATIV

O DELREGISTRO O

CDIGONICO DE LAOPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN



CDIGO DELLIBRO O

REGISTRO(TABLA 8)

NMEROCORRELATI

VO

NMERO DELDOCUMENTO


1 07/06/2013Por la provisin de la venta de

mercadera14 12.12 Emitidas en cartera 7,227.50



2 07/06/2013Por la cobranza de las mercaderasvendidas segn factura

10.1 Caja 7,227.50


Por la cancelacin de la factura N 001-

1980 a nuestro proveedor

42.12 Emitidas 25,000.00

10.4 Cuentas corriente Operativa 25,000.00

6 30/06/2013Por la centralizacin de los ingresos en

efectivo

10.1 Caja 7,227.50


7 30/06/2013Por la centralizacin de los egresos en

cuenta corriente operativa42.12 Emitidas 25,000.00


TOTAL 71682,50 71,682.50


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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :JULIO 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.

NMEROCORRELATIVODEL REGISTRO

O CDIGONICO DE LAOPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN



MOVIMIENTOS

CDIGO DELLIBRO O

REGISTRO(TABLA 8)

NMEROCORRELATIV

O

NMERO DELDOCUMENTOSUSTENTATOR

IO





2 15/07/2013Por la cobranza de las mercaderas vendidas

segn factura N 0024310.1 Caja 17,700.00


3 22/07/2013 Por la provisin de los servicios del contador 63.22 Asesora y consultora 2,000.00

40.17 Renta de cuarta categora 200.00

42.4 Honorarios por pagar 1,800.00

4 22/07/2013 Por la cancelacin del recibo por honorario 42.4 Honorarios por pagar 1,800.00

10.1 Caja 1,800.00

5 22/07/2013Por el destino de los costos a gastos de

administracin94 Gastos de administracin 2,000.00

79 Cargas imputables de C y G 2,000.00

6 31/07/2013 Por la centralizacin de los ingresos en efectivo 10.1 Caja 17,700.00


7 31/07/2013 Por la centralizacin de los egresos en efectivo 42.4 Honorarios por pagar 1,800.00

10.1 Caja 1,800.00

TOTAL 60,700.00 60,700.00


11/16

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :AGOSTO 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.

NMEROCORRELATIVO

DELREGISTRO O

CDIGONICO DE LAOPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN



MOVIMIENTOS

CDIGODEL

LIBRO OREGISTRO(TABLA 8)

NMEROCORREL

ATIVO

NMERODEL

DOCUMENTO

SUSTENT

ATORIO


1 03/08/2013Por la provisin de la venta de mercadera


40.11 Impuesto General a las ventas 900.00


2 10/08/2013 Por la cobranza de las mercaderas vendidas segnfactura N 00256

10.1 Caja 5,900.00


3 17/08/2013

Por la provisin de la compra de mercadera


40.11 Impuesto general a las ventas 4,320.00

42.12 Emitidas 27,730.00

4 17/08/2013 Por la cancelacin de la mercadera comprada 10.1 Caja 27,730.00

42.12 Emitidas 27,730.00

5 17/08/2013 Por el destino de la mercaderas al almacn 20.11 Mercaderas manufacturadas 23,500.00




7 31/08/2013 Por la centralizacin de los egresos en efectivo 42.12 Emitidas 27,730.00

10.1 Caja 27,730.00

TOTAL 124,480.00 124,480.00


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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :SETIEMBRE 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.

NMEROCORRELATI

VO DELREGISTRO O

CDIGONICO DE

LAOPERACIN

FECHA DELA

OPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN


CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y

MOVIMIENTOSC DIGO

DELLIBRO OREGISTR

O(TABLA

8)

NMERO

CORRELATIVO

NMERODEL

DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

CDIGO DENOMINACIN DEUDORACREEDO

R

1 05/09/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 14 13.32 En cobranza 2,950.00

40.11Impuesto General a lasventas

450.00

70.112 Relacionada 2,500.00

2 05/09/2013Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn

factura N 0026510.1 Caja 2,950.00

13.32 En cobranza 2,950.00

3 17/09/2013 Por la provisin de la compra de mercadera 8 60.11 Mercaderas manufacturadas 1,500.00

40.11 Impuesto general a las ventas 270.00

42.12 Emitidas 1,770.00

4 17/09/2013 Por la cancelacin de la mercadera segn factura 10.1 Caja 1,770.00

42.12 Emitidas 1,770.00


61.11 Mercaderas manufacturadas 1,500.006 30/09/2013 Por la centralizacin de los ingresos en efectivo 10.1 Caja 2,950.00

13.32 En cobranza 2,950.00


10.1 Caja 1,770.00

TOTAL 15,660.00 15,660.00


13/16

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :OCTUBRE 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.

NMEROCORRELATIV

O DELREGISTRO O

CDIGONICO DE LA

OPERACIN

FECHA DELA

OPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN


CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

C DIGODEL

LIBRO OREGISTR

O

(TABLA8)

NMERO

CORRELATIVO

NMERODEL

DOCUMENTO

SUSTENTATORIO


1 04/10/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 14 13.32 En cobranza 8,968.00


70.112 Relacionada 7,600.00

2 15/10/2013Por la cobranza de las mercaderas vendidas

segn factura n 0030110.1 Caja 8,968.00

13.32 En cobranza 8,968.00

3 26/10/2013 Por la provisin de la compra de mercadera 8 60.11 Mercaderas manufacturadas 7,000.00


42.12 Emitidas 8,260.00


42.12 Emitidas 8,260.00




13.32 En cobranza 8,968.00


10.1 Caja 8,260.00

TOTAL 58,684.00 58,684.00


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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :NOVIEMBRE 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.

NMEROCORRELATIVODEL REGISTRO

O CDIGONICO DE LAOPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN



CDIGODEL LIBRO

OREGISTRO(TABLA 8)

NMEROCORRELA

TIVO

NMERODEL

DOCUMENTO

SUSTENTATORIO


1 08/11/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 13.123 Asociadas 14,750.00


70.112 Relacionada 12,500.00

2 08/11/2013Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn

factura N 0032310.1 Caja 14,750.00

13.123 Asociadas 14,750.00

3 19/11/2013 Por la provisin de la compra de mercadera 60.11 Mercaderas manufacturadas 10,000.00


42.12 Emitidas 11,800.00


42.12 Emitidas 11,800.00




13.123 Asociadas 14,750.00


10.4 Cuenta corriente operativas 11,800.00

TOTAL 89,650.00 89,650.00


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16/16

ANALISIS DE LAS VENTAS DE LA

EMPRESA VENUS Y MILO SAC

OCTUBRE: La empresa vendi un importe de S/.8,968.00 incluido IGV y compro mercaderas por

el importe de S/. 7,000.00 mas IGV

SETIEMBRE: La empresa vendi un importe de S/.25,000.00 ms IGV y compro mercaderas por

el importe de S/. 1,770.00 incluido IGV

AGOSTO: La empresa vendi un importe de S/.5,000.00 ms IGV y compro mercaderas por el

importe de S/. 27,730.00 incluido IGV

JULIO: La empresa vendi un importe de S/.17,770.00 incluido IGV y cancelo los servicios de

contador por el importe de S/. 2,000.00 incluido IGV

JUNIO: La empresa vendi un importe de S/.6,125.00 ms IGV y cancelo la deuda con nuestro

proveedor por el importe de S/. 25,000.00 incluido IGV

MAYO: La empresa vendi un importe de S/.12,980.00 incluido IGV y se cancelo las facturas

002343 agua, F/. N 0456 telfono, F/. 3547 internet, F/. N 97465 Energa elctrica para lo cual

giramos un cheque de nuestra cuenta. con nuestro proveedor por el importe de S/. 2,714.00

ABRIL: La empresa vendi un importe de S/.6,800.00 ms IGV y se compro mercaderas por el

importe de S/. 10,000.00

MARZO: La empresa vendi un importe de S/.10,200.00 ms IGV y S/. 25,300.00 mas IGV por

respectivamente.

FEBRERO: La empresa vendi un importe de S/ 36,0000.00 ms IGV y S/. 20,000.00 mas IGV por

respectivamente.

ENERO: La empresa inicio sus operaciones son saldo inciales de s/.1,500.00 en efectivo y s/.

16,150.00 en cuenta corriente operativas. vendi un importe de S/ 80,0000.00 ms IGV y S/.

10,000.00 mas IGV por respectivamente.

NOVIEMBRE: La empresa vendi un importe de S/.14,750.00 incluido IGV y compro mercaderas

por el importe de S/. 10,000.00 mas IGV

DICIEMBRE: La empresa vendi un importe de S/.13,000.00 mas IGV y compro mercaderas por

el importe de S/. 9,000.00 mas IGV

if contabilidad ii unidad

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