unidad i contabilidad bancaria ii
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UNIDAD I
ACTIVIDAD FINANCIERA
Expresión usada en el contexto de la administración, organización
de la Empresa, negocios y gestión.
Sinónimo de Intermediación Financiera.
Actividad consistente en prestar y/o pedir prestado, y en transar activos
financieros.
La Intermediación Financiera puede ser de corto plazo (menos de un año)
de mediano Plazo (entre uno y cinco años), o de largo Plazo (de cinco años
en adelante). El propósito de la Actividad Financiera es canalizar los fondos
de los ahorrantes hacia los inversionistas.
Surge de la existencia simultánea de agentes económicos con Superávit en
sus presupuestos (sus Gastos son menores que sus Ingresos) y de agentes
económicos con Déficit en sus presupuestos Los fondos así canalizados
pueden destinarse al Consumo o la Inversión.
ACTIVIDAD FINANCIERA
Es el conjunto de operaciones que se efectúan en el Mercado de oferentes y
demandantes de Recursos Financieros, incluyendo aquellas operaciones que
intervienen en la formación del Mercado de Dinero y de capitales.
MERCADO FINANCIERO
En economía, un mercado financiero es un mecanismo que permite a los
agentes económicos el intercambio de activos financieros. En general,
cualquier mercado de materias primas podría ser considerado como un
mercado financiero si el propósito del comprador no es el consumo
inmediato del producto, sino el retraso del consumo en el tiempo.
Los mercados financieros están afectados por las fuerzas
de oferta y demanda. Los mercados colocan a todos los vendedores en el
mismo lugar, haciendo así más fácil encontrar posibles compradores. A la
economía que confía ante todo en la interacción entre compradores y
vendedores para destinar los recursos se le llama economía de mercado, en
contraste con la economía planificada.
Los mercados financieros, en el sistema financiero, facilitan:
El aumento del capital (en los mercados de capitales).
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La transferencia de riesgo (en los mercados de derivados).
El comercio internacional (en los mercados de divisas).
Son usados para reunir a aquellos que necesitan recursos financieros con
aquellos que los tienen.
FUNCIONES DE LOS MERCADOS FINANCIEROS
Establecer los mecanismos que posibiliten el contacto entre los
participantes en la negociación.
Fijar los precios de los productos financieros en función de su oferta y
su demanda.
Reducir los costes de intermediación, lo que permite una mayor
circulación de los productos.
Administrar los flujos de liquidez de productos o mercado dado a otro.
CARACTERÍSTICAS
Amplitud: Número de títulos financieros que se negocian en un
mercado financiero. Cuantos más títulos se negocien más amplio será el
mercado financiero.
Profundidad: Es la existencia de títulos financieros que cubran
diversas eventualidades en un mercado financiero. Por ejemplo, que
existan títulos financieros que protejan contra el alza o la caída del
precio de un determinado commodity. (En general, estos son los
recursos básicos y la agricultura de productos como mineral de
hierro , petróleo crudo , carbón , sal , azúcar , café,
frijoles , soja , aluminio , cobre , arroz , trigo , oro , plata , paladio y platin
o . Materias primas agrícolas son bienes que se producen, mientras que
los commodities duras son las que se extraen a través de la minería .)
Libertad: No existen barreras en la entrada o salida del mercado
financiero.
Flexibilidad: Precios de los activos financieros, que se negocian en
un mercado, a cambiar ante un cambio que se produzca en la economía.
Transparencia: Posibilidad de obtener la información del precio del
activo financiero. (Alta amplitud y profundidad)
Que no existan costos de transacción, ni impuestos, ni variación del
tipo de interés, ni inflación. (Alta libertad)
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Los activos sean divisibles e indistinguibles. (Alta flexibilidad)
Que exista perfecta información, que todos sepan lo mismo. (Alta
transparencia)
TEORÍA DEL PASEO ALEATORIO
Según la teoría del paseo aleatorio, los movimientos de los mercados
financieros sí se pueden predecir. En la realidad, se puede observar un
mayor o menor grado de este hecho (debido a ineficiencias del mercado
como: información privilegiada, pánicos o comportamientos irracionales),
por lo que se puede decir que los mercados tienen un comportamiento
débil, semi-fuerte o fuerte.
TIPOS DE MERCADOS FINANCIEROS
Los mercados financieros pueden ser divididos en diferentes subtipos:
Por los activos transmitidos
- Mercado Monetario: Se negocia con dinero o con activos financieros con
vencimiento a corto plazo y con elevada liquidez, generalmente activos
con plazo inferior a un año.
- Mercado de capitales: Se negocian activos financieros con vencimiento a
medio y largo plazo, básicos para la realización de ciertos procesos de
inversión.
- Mercados bursátiles, que proveen financiamiento por medio de la emisión
de acciones y permiten el subsecuente intercambio de estas.
- Mercados de bonos, que provee financiamiento por medio de la emisión
de bonos y permiten el subsecuente intercambio de estos. El mercadeo
financiero es una vía por la cual se aclaren diversidades de géneros
económicos.
En función de su estructura
- Mercados organizados.
- Mercados no-organizados denominados en inglés ("Over The Counter" en
el mostrador).
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Según la fase de negociación de los activos financieros
- Mercados Primarios: Se crean activos financieros. En este mercado los
activos se transmiten directamente por su emisor
- Mercado secundario: Sólo se intercambian activos financieros ya
existentes, que fueron emitidos en un momento anterior. Este mercado
permite a los tenedores de activos financieros vender los instrumentos
que ya fueron emitidos en el mercado primario (o bien que ya habían sido
transmitidos en el mercado secundario) y que están en su poder, o bien
comprar otros activos financieros.
Otros mercados
- Mercados de commodities (mercancías), que permiten el comercio
de commodities.
- Mercados de derivados, que provee instrumentos para el manejo
del riesgo financiero .
- Mercados de forwards, que proveen contratos forward estandarizados
para comerciar productos a una fecha futura; ver también forward.
- Mercados de seguros, que permite la redistribución de riesgos variados;
véase contrato de seguro
- Mercado de divisas, que permite el intercambio de monedas extranjeras
o divisas.
En un sentido general, el sistema financiero (sistema de finanzas) de un
país está formado por el conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo
fin primordial es canalizar el ahorro que generan
los prestamistas o unidades de gasto con superávit, hacia
los prestatarios o unidades de gasto con déficit. Esta labor de
intermediación es llevada a cabo por las instituciones que componen el
sistema financiero, y se considera básica para realizar la transformación de
los activos financieros, denominados primarios, emitidos por las unidades
inversoras (con el fin de obtener fondos para aumentar sus activos reales),
en activos financieros indirectos, más acordes con las preferencias de los
ahorradores.
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El sistema financiero comprende, tanto los instrumentos o activos
financieros, como las instituciones o intermediarios y los mercados
financieros: los intermediarios compran y venden los activos en los
mercados financieros.
FUNCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
El sistema financiero cumple la misión fundamental en una economía de
mercado, de captar el excedente de los ahorradores (unidades de gasto con
superávit) y canalizarlo hacia los prestatarios públicos o privados (unidades
de gasto con déficit). Esta misión resulta fundamental por dos razones: la
primera es la no coincidencia, en general, de ahorradores e inversores, esta
es, las unidades que tienen déficit son distintas de las que tienen superávit;
la segunda es que los deseos de los ahorradores tampoco coinciden, en
general, con los de los inversores respecto al grado de liquidez, seguridad y
rentabilidad de los activos emitidos por estos últimos, por lo que los
intermediarios han de llevar a cabo una labor de transformación de activos,
para hacerlos más aptos a los deseos de los ahorradores.
ACTIVOS FINANCIEROS
Los activos financieros son aquellos títulos o anotaciones contables emitidos
por las unidades económicas de gasto, que constituyen un medio de
mantener riqueza para quienes los poseen y un pasivo para quienes lo
generan. Los activos financieros, a diferencia de los activos reales, no
contribuyen a incrementar la riqueza general de un país, ya que no se
contabilizan en el Producto interior bruto de un país, pero sí contribuyen y
facilitan la movilización de los recursos reales de la economía,
contribuyendo al crecimiento real de la riqueza.
Las características de los activos financieros son tres:
Liquidez
Riesgo
Rentabilidad
MERCADOS FINANCIEROS
Los mercados financieros son el mecanismo o lugar a través del cual se
produce un intercambio de activos financieros y se determinan sus precios.
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El sistema no exige, en principio, la existencia de un espacio físico concreto
en el que se realizan los intercambios, El contacto entre los agentes que
operan en estos mercados puede establecerse de diversas formas
telemática, telefónicamente, mediante mecanismos de subasta o por
internet. Tampoco es relevante si el precio se determina como consecuencia
de una oferta o demanda conocida y puntual para cada tipo de activos.
ORGANISMOS REGULADORES DEL SISTEMA FINANCIERO
Estos organismos o instituciones supervisan el cumplimiento de las leyes
redactadas por los parlamentos, así como de las normas emitidas por los
propios reguladores del sistema financiero. Estas normas tienen por
finalidad asegurar el buen funcionamiento de los mercados financieros, y al
conjunto de ellas se le llama regulación financiera. Para el cumplimiento de
sus objetivos pueden imponer sanciones (por ejemplo, una comisión
reguladora de mercados de valores puede suspender la cotización de un
valor bursátil si se realizan actos no permitidos en el intercambio de ese
valor).
INTERMEDIARIOS FINANCIEROS
Los agentes Especialistas, un tipo de intermediario financiero, ponen en
contacto a las familias que tienen recursos, con aquellas empresas que
necesitan dichos recursos. Hay que equilibrar la voluntad de invertir con la
necesidad que tienen las empresas. Los agentes especialistas buscan a esas
unidades de gasto con superávit el lugar que se adecue a su voluntad de
inversión. Todo ello es costoso, por tanto, recibirá una serie de comisiones.
Los recursos que salen de la unidad de gasto con Superávit llegan en la
misma cantidad a la unidad de Gasto con Déficit. Los agentes especialistas
tan sólo cobran una serie de comisiones, pero sin tocar los recursos, ni los
títulos financieros.
El resto de intermediarios financieros (bancos, cajas de ahorro, entidades de
leasing, entidades de crédito oficial...) reciben el dinero de las unidades de
gasto con Superávit, mientras que dichos intermediarios ofrecen a las
empresas recursos a más largo plazo y de una cuantía superior a la recibida
por una sola unidad de gasto con superávit, de modo que realiza una
transformación de los recursos recibidos por las familias.
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1.1. ORIGEN DE LA BANCA
El trueque era inapropiado y reconocido como tal, aun
en sistemas económicos primitivos. Los metales más acuñados eran
apreciados para propósitos religiosos y de ornamentación, así como por su
durabilidad y alto valor para usos monetarios y no monetarios. Los lingotes
(barras de oro o plata no acuñadas), no obstante, presentan serias
desventajas como medio de pago. Los pesos y aparatos de prueba para
garantizar la calidad no siempre estaban disponibles en el sitio de
intercambio y la adulteración del peso y la calidad introdujeron
un costo implícito de transacción. Sin embargo la acuñación de monedas
representaba una solución para los problemas que significaba utilizar los
lingotes como dinero (este hecho también marco el ingreso del gobierno en
asuntos monetarios y este papel ha continuado para bien o para mal). El
sello real que era impreso sobre un trozo de metal certificaba un
determinado peso o pureza del metal.
Aunque la acuñación representaba un avance importante en
el desarrollo del dinero, continuaban registrándose algunas desventajas.
Entre las de mayor importancia estaban:
- La posibilidad de que el dinero fuera robado durante
su transporte o almacenamiento.
- Costos de transporte.
- La ausencia de un retorno en la forma de intereses sobre las
monedas.
1.2. EL ORFEBRE
En buena parte, como resultado del peligro de robo, nació la práctica de
colocar lingotes preciosos y monedas en custodia de los orfebres. Puestos
que estos estaban acostumbrados a trabajar con metales preciosos, habían
establecido, por necesidad el medio para protegerlos. Esto le daba el
derecho natural de recibir y guardar las monedas de oro y plata para los
precavidos dueños. Los dueños que se constituyeron en los primeros
depositantes en la historia de la banca, sin duda, esperaban que los
custodios de sus riquezas monetarias la conservaran intacta. A medida que
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esta práctica se hacía más necesaria, el orfebre empezó a cobrar
comisiones.
En esta primera etapa de la historia de la banca, el depositante que
deseaba efectuar un pago por una transacción acudía la custodia redimía
algunas de sus monedas y las utilizaba para efectuar el correspondiente
pago.
1.3. EL ORFEBRE SE CONVIERTE EN BANQUERO
La siguiente etapa en el desarrollo de la banca consistió en el
descubrimiento que hicieron los orfebres de lo innecesario que era
mantener en sus bóvedas todas las monedas depositadas. En la medida en
que los depositantes tuvieran la confianza de que podrían convertir en
especie sus recibos de depósitos, se sentirían satisfechos de hacer pagos
con los recibos y dejar el oro y la plata en depósito.
Los orfebres expedían recibos de depósito por un valor superior al que
tenían las monedas de metal precioso que estaban en custodia. De esta
forma, el valor del dinero o reserva que los orfebres tenían a su alcance
para afrontar los retiros en monedas de oro y plata representaban
solamente una fracción del valor total de los recibos de depósitos expedidos
por ellos. Nació entonces el concepto de BANCA DE RESERVA
FRACCIONARIA; los orfebres dejaron de ser simples custodios de especies
para convertirse en banqueros.
1.4. LA BANCA EN LA EPOCA PRECAPITALISTA EN LA ANTIGÜEDAD Y
EN LA EDAD MEDIA
La actividad de la banca en la época pre capitalista se manifestó
primeramente en todos aquellos lugares donde había en circulación una
pluralidad de clases de dinero.
La pequeña extensión de los primeros estados griegos e italianos dio
importancia al cambio de dinero después que comenzó a usarse como
dinero, ya que existía en circulación una pluralidad de clases de dinero y
estas eran las operaciones realizadas por los cambistas.
En la antigüedad y principalmente en Grecia, encontramos como negocio
bancario típico, la aceptación de órdenes de pago y como medio de pago a
distancia, la carta de crédito a favor del viajero, además, otros medios de
pago, que si no se parecen a la moderna letra de cambio, recuerdan 8
al cheque actual. Otro de los fines más antiguos de los bancos fue la
custodia del dinero (operación de depósito).
Los templos antiguos en Babilonia, Egipto, Grecia y Roma funcionaron al
principio como caja de depósito. Esta era su primordial misión como bancos,
en cuanto a cajas de depósitos de los templos eran bienes sagrados y quien
ponía la mano sobre ellos cometía un sacrilegio. Más luego el templo que
era el lugar oficial de custodia del dinero empezó a otorgar préstamos
particulares y empréstitos públicos.
Sin embargo, los bancos de la antigüedad, solo excepcionalmente
eran empresas privadas. Estos tenían que sufrir una ruda competencia por
parte de los templos y de los bancos del estado.
Los bancos de depósito rara vez se vieron en la Europa Medieval antes del
siglo XIII. Bancos de esta especie habían habido ya en Roma, pero no hay
pruebas de la supuesta continuidad entre dichos bancos y los primitivos
medievales.
Los primeros tipos de bancos en la edad media fueron los comerciales, que
hicieron su aparición en el año 1155, se dedicaron principalmente al tráfico,
pero aceptaban también depósitos. No hay prueba sin embargo de que
abrieron cuentas corrientes. (Tal vez en Francia e Inglaterra ciertos señores
mantenían cuentas corrientes).
En el siglo XIII las ciudades septentrionales de Italia, como Siena y Florencia,
llegaron seguramente a construirse centros bancarios rudimentarios y los
banqueros, cambistas y prestamistas de esta parte de Italia lograron
suplantar parcialmente a los cambistas judíos.
Con el transcurso del tiempo los cambistas desempeñaron
otras funciones bancarias, aceptando depósitos y prestando tanto su propio
dinero como los fondos confiados a su guarda. Los cambistas medievales
fueron confundidos a menudo con los banqueros primitivos, pero los
términos significan algo diferente. En tanto que las tasas de cambio
pudieron transformarse en los primeros bancos.
El negocio de la banca tuvo su origen propiamente en la edad media y para
comienzos del siglo XVIII existían ya importantes instituciones bancarias en
todas las grandes capitales de los países de Europa, tales como
Inglaterra, Alemania, Francia, Holanda, Dinamarca, etc. La nacionalización
de la banca se debió a razones fiscales.
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Las operaciones de cambio se habían convertido en una actividad muy
lucrativa y además por razones políticas se consideraba ventajoso controlar
el mayor número posibles de depósitos particulares.
1.5. CONCEPTO ACTUAL DE BANCO
El concepto actual de banco es distinto del que tenía en su origen. Eso se
aplica si se tiene en cuenta la evolución experimentada en sus funciones a
través del tiempo. Los bancos que en su primera época fueron
intermediarios del tráfico monetario, se han convertido en la actualidad en
intermediarios de las operaciones de crédito, aunque en forma accesoria
realicen también actividades relacionadas con el cambio de monedas. Esta
diversidad de funciones determina el carácter de los bancos, determina el
carácter de los bancos antiguos y el de los bancos modernos.
1.6. ORIGEN DE LA EXPRESION BANCO
Generalmente se cree que banco deriva del mueble usado por los
comerciantes en moneda de la edad media para efectuar sus operaciones
de cambio. Se dice también que cuando estos negociantes no podían
cumplir con sus obligaciones se les destruía su banco y de ahí proviene el
término banca rota.
En realidad la expresión banco tiene su origen en los empréstitos públicos
contraídos por las ciudades italianas al comienzo del siglo XII. En efecto, los
empréstitos públicos fueron denominados monti en Italia, que significa
fondo común. En aquel entonces los germanos, que tenían una gran
influencia en Italia comenzaron a designar el fondo común, constituido por
las contribuciones de varias personas, con la expresión Bank, juntamente
con el equivalente vocablo Monte. Al poco tiempo Bank fue italianizado en
Banco y la acumulación de empréstitos públicos fue llamada
indiferentemente Monte o Banco.
1.7. LA BANCA MODERNA
Hace unas cuantas décadas, no era común que un banquero saliera de
su oficina a buscar negocios. La banca entonces era elitista y muy cerrada.
A los clientes no tradicionales de los bancos se les trataba con pocas
consideraciones.
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Al banquero moderno se le exige un captador de negocios (un vendedor de
los servicios y productos de su banco) y debe ofrecer la mejor calidad de
servicio a su cliente.
La intermediación financiera se ha convertido en un negocio muy
competido, dinámico y sofisticado, empleando los más modernos métodos y
técnicas de mercadeo y tecnología electrónica de punta.
El mercado esta recibiendo de los bancos productos y servicios que hace
una década hubieran sido calificados como ciencia ficción.
Muchos cambios han ocurrido y continúan ocurriendo en el mercado
financiero. Los bancos han tenido que responder de manera adecuada a
necesidades cada vez más complejas de inversionistas, empresas y
consumidores. Necesidades más complejas que exigen soluciones simples y
rápidas.
La banca tiene varias características peculiares. En primer lugar,
la oferta de todos los bancos en esencialmente igual. Todos ofrecen
mecanismos similares para estudiar dinero y para prestarlo (cuentas
corrientes, cuentas de ahorro, depósitos a plazo fijo, prestamos tarjetas de
crédito etc. Y todos captan y ofrecen dinero que tiene el
mismo poder adquisitivo excepto por el efecto de su costo. El gran reto de
cada banco es entonces lograr que el publico perciba sus productos y
servicios como diferentes y mejores que los de su competencia, aun siendo
estos esencialmente iguales.
La necesaria diferenciación puede ser lograda ofreciéndoles a los clientes
una calidad de servicio superior a la que ofrece la competencia.
El servicio es un componte del producto que cada banco puede fabricar con
sus propias especificaciones y significar un importante valor agregado a
favor del cliente y una importante ventaja competitiva. La eficiencia en el
manejo de los clientes, el trato amable y cortes, la empatía con la situación
del cliente y la respuesta rápida a sus necesidades, son oportunidades para
agregar valor a la oferta y diferenciar un banco de los demás.
Otra característica de la banca es que un gran numero o la mayoría de los
clientes de un banco también son clientes de la competencia. Es común que
un cliente tenga su cuenta corriente en un banco; mientras sus depósitos a
plazo fijo están en otro banco. Esto tiene la desventaja o ventaja de que
muchos clientes tienen marcos de referencias para comparar la calidad de
los productos y servicios bancarios y tiene la ventaja de que muchos 11
clientes ofrecen oportunidades de hacer más negocios con ellos, ya que lo
más probable es que no todas sus necesidades financieras están siendo
satisfechas por un solo banco.
El éxito de un banco depende en gran medida de los negocios repetitivos de
los clientes. Es decir, los clientes deben quedar tan satisfechos como para
regresar al banco. El mejor promotor de un banco es un cliente satisfecho.
Si los clientes de un banco se limitaran a hacer una transacción y no
regresaran, ese banco pronto tendría que cerrar sus puertas.
El banco moderno debe tener la capacidad de captar negocios a un ritmo
igual o mayor al crecimiento del mercado. Su personal de plataforma y sus
gerentes en contacto con el público deben estar entrenados para emplear
los métodos y las técnicas de la venta profesional para vender los productos
y servicios financieros de su banco y deben ser expertos en estos productos
y servicios.
En la Banca Moderna, quien no sirve para servir, no sirve para
trabajar
1.8. FUNCIONES DE LOS BANCOS MODERNOS
Los bancos instituciones que sirven de intermediarios, no solamente actúan
como conducto pasivo entre los prestamistas y los prestatarios, sino que
desempeñan un papel más activo, debido a que asumen para si mismos
ciertos riesgos, influyendo de esta manera sobre la actividad económica
general.
En la actualidad los bancos modernos realizan una multiplicidad de
funciones, en contraste con las que hacían en la antigüedad y
posteriormente en el medioevo, épocas en que tenían como funciones
principales la custodia del dinero y el cambio.
Podemos señalar que el banco moderno tiene que cumplir tres
grandes funciones, que reflejan:
a. La intermediación del Crédito
b. La intermediación de los pagos
c. La administración de los capitales
Podemos definir el banco como una empresa constituida bajo la forma
asociativa, cuya actividad se dirige a recolectar capitales ociosos, dándoles
colocación útil, a facilitar las operaciones de pago y a negociar con valores.
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SISTEMA BANCARIO (BANCA)
El sistema bancario de un país es el conjunto de instituciones y
organizaciones públicas y privadas que se dedican al ejercicio de la banca y
todas las funciones que son inherentes.
Banca o sistema bancario, es el conjunto de instituciones que permiten el
desarrollo de todas aquellas transacciones entre personas, empresas y
organizaciones que impliquen el uso de dinero.
Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pública y
banca privada que, a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y
mixta. La banca privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar créditos
a individuos privados. La industrial o de negocios invierte sus activos en
empresas industriales, adquiriéndolas y dirigiéndolas. La banca privada
mixta combina ambos tipos de actividades.
Los bancos son instituciones públicas o privadas que realizan actos de
intermediación profesional entre los dueños de dinero y capital y los
usuarios de dicho dinero y capital. Es decir, los bancos actúan en el
mercado de dinero y capitales.
ALGUNAS DE LAS FUNCIONES DE LOS BANCOS SON:
· Recibir depósitos en dinero del público en general.
· Otorgar créditos a corto y largo plazo.
· Manejar cuentas de cheques, de ahorro, de tarjetas de crédito (y lo
relacionado con ellas) etc.
· Recibir depósitos de los siguientes documentos: certificados
financieros, certificados de depósito bancario, etc.
En el funcionamiento los clientes depositan su dinero en las instituciones
bancarias y adquieren un derecho a pedir al banco cierto tipo de cuenta 13
(cheques, a corto plazo, a largo plazo, tarjeta de crédito etc.). El banco por
su parte adquiere una obligación con los depositantes, pero también el
derecho de utilizar esos de depósitos en la forma que más conveniente.
INSTITUCIONES BANCARIAS:
En un sistema bancario existen diferentes tipos de bancos que tratan de
cubrir todas las necesidades financieras de la economía de un país.
Según el sector social:
· //Bancos públicos//: Son organismos creados por el gobierno federal
con el objetivo de atender las necesidades de crédito de algunas
actividades que se consideren básicas para el desarrollo de la economía de
un país.
· //Bancos privados//: Son también llamados bancos comerciales y son
instituciones cuya principal función es la intermediación habitual que
efectúan en forma masiva y profesional el uso del crédito y en actividades
de banca.
· //Bancos Mixtos//: Actúan como bancos comerciales en la
intermediación profesional del uso del crédito y actividades ligadas al
ejercicio de la banca.
· //Bancos de Ahorro:// Son aquellas instituciones cuya función principal
es recibir depósitos de ahorro del público.
· //Bancos de depósito:// Son aquellas instituciones cuya función
principal es la de recibir del público en general depósitos bancarios de
dinero retirables a la vista mediante la expedición de cheques a su cargo.
· //Bancos Financieros:// También conocidos como bancos de inversión,
son los que tienen la finalidad principal de atender necesidades de
financiamiento a largo plazo del sector productivo de la economía.
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· //Bancos de capitalización:// Instituciones cuya función principal es la
colocación de capitales mediante contratos que celebra con el público por
medio de títulos públicos de capitalización.
CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA BANCARIO
El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma
de depósitos, así como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones
denominadas de pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los bancos
cobran una serie de comisiones, que también se aplican a los distintos
servicios que los bancos modernos ofrecen a sus clientes en un marco cada
vez más competitivo: tarjetas de crédito, posibilidad de descubierto, banco
telefónico, entre otros. Sin embargo, puesto que el banco puede disponer
del ahorro del depositante, remunera a este último mediante el pago de un
interés. Podemos distinguir varios tipos de depósitos. En primer lugar, los
depósitos pueden materializarse en las denominadas cuentas corrientes: el
cliente cede al banco unas determinadas cantidades para que éste las
guarde, pudiendo disponer de ellas en cualquier momento. Tiempo atrás,
hasta adquirir carácter histórico, este tipo de depósitos no estaban
remunerados, pero la creciente competencia entre bancos ha hecho que
esta tendencia haya cambiado de forma drástica en todos los países
occidentales.
En segundo lugar, los bancos ofrecen cuentas de ahorro, que también son
depósitos a la vista, es decir, que se puede disponer de ellos en cualquier
momento. Los depósitos y reintegros se realizan y quedan registrados a
través de una cartilla de ahorro, que tiene carácter de documento
financiero. La disponibilidad de este tipo de depósitos es menor que la de
las cuentas corrientes puesto que obligan a recurrir a la entidad bancaria
para disponer de los fondos, mientras que las cuentas corrientes permiten la
disposición de fondos mediante la utilización de cheques y tarjetas de
crédito.
En tercer lugar hay que mencionar las denominadas cuentas a plazo fijo, en
las que no existe una libre disposición de fondos, sino que éstos se
recuperan a la fecha de vencimiento aunque, en la práctica, se puede 15
disponer de estos fondos antes de la fecha prefijada, pero con una
penalización (la remuneración del fondo es menor que en el caso de esperar
a la fecha de vencimiento).
En cuarto lugar, existen los denominados certificados de depósito,
instrumentos financieros muy parecidos a los depósitos o cuentas a plazo
fijo; la principal diferencia viene dada por cómo se documentan. Los
certificados se realizan a través de un documento escrito intercambiable, es
decir, cuya propiedad se puede transferir. Por último, dentro de los distintos
tipos de depósitos, los depósitos de ahorro vinculado son cuentas
remuneradas relacionadas con operaciones bancarias de activo (es el caso
de una cuenta vivienda: las cantidades depositadas deben utilizarse para un
fin concreto, como es el caso de la adquisición de vivienda en nuestro
ejemplo).
Los bancos, con estos fondos depositados, conceden préstamos y créditos a
otros clientes, cobrando a cambio de estas operaciones (denominadas de
activo) otros tipos de interés. Estos préstamos pueden ser personales,
hipotecarios o comerciales. La diferencia entre los intereses cobrados y los
intereses pagados constituye la principal fuente de ingresos de los bancos.
INSTRUMENTOS DEL SISTEMA BANCARIO:
- El cobro de intereses es el pago de los deudores o cuentahabientes por un
interés a un préstamo.
- Recibir dinero de ahorradores. Como sabemos la mayor parte del dinero de
los bancos viene por los depósitos de los ahorradores.
- El encaje legal es un depósito que los bancos tenían la obligación de
entregar al banco central para que éste pudiera asegurara la existencia de
fondos en efectivo a los bancos comerciantes, de tal manera que estos
últimos pudieran enfrentar, cuando se necesitara, el retiro de grandes
volúmenes de efectivo por parte de los cuentahabientes.
- El coeficiente de liquidez del banco viene dado por el porcentaje de activos 16
líquidos sobre pasivos; para un banco, éste estará determinado por la
proporción de activos en efectivo sobre el total de activos, y a veces está
sujeto a la regulación gubernamental. Grado de disponibilidad con la que los
diferentes activos pueden convertirse en dinero (el medio de pago más
líquido de todos los existentes).
- La oferta de dinero es un instrumento básico -también lo es de la política
económica- y es lo que un gobierno ejerce sobre el control de la creación de
créditos y de dinero por el sistema bancario, a través de su sistema de
finanzas.
OBJETIVOS DEL SISTEMA BANCARIO:
· Controlar las tasas de interés bancarias.
· Emisión y control de dinero, bonos, divisas y otros títulos de valor.
· Prestarse como fondo de apoyo a la economía de un país.
· Poner en circulación los signos monetarios.
· Poner fijas las tasas de interés de las instituciones bancarias de
acuerdo a sus necesidades.
LA BANCA EN LATINOAMÉRICA
Cada uno de los países latinoamericanos posee su propio banco central,
pero lo más relevante en cuanto al sistema bancario de Latinoamérica son
los bancos supranacionales que los distintos países han creado con el fin de
ayudarse entre sí para defenderse de la gran banca internacional. Así,
destacan el Banco Centroamericano de Integración Económica (creado en
1961 con sede en Tegucigalpa, Honduras, y que integra a Costa Rica, El
Salvador, Guatemala, Honduras y Nicaragua, países constituyentes del
Mercado Común Centroamericano; concede créditos a largo plazo con bajos
tipos de interés para financiar proyectos que favorezcan la integración
económica de los países miembros) y el Banco Interamericano de Desarrollo 17
(BID), creado en 1957 por Estados Unidos y la mayoría de los países
latinoamericanos, con sede en Washington. De este banco surgió el Instituto
para la Integración de América Latina, así como la Corporación
Interamericana de Inversiones.
LA BANCA EN LOS PAÍSES EN VÍAS DE DESARROLLO
El sistema económico nacional de cada país en vías de desarrollo determina
la naturaleza de su sistema bancario. En los países capitalistas prevalece un
sistema bancario privado; en los países socialistas (por ejemplo, Egipto o
Sudán) se han nacionalizado todos los bancos. Otros países han tomado
como modelo el sistema europeo; por ejemplo, en Perú, o en Kenya,
coexisten bancos públicos y privados. En muchos países, el sistema
bancario sigue el modelo creado durante la época colonial, con bancos
propiedad de los países colonizadores como en Zambia o Camerún, en los
que esta estructura se mantuvo a pesar de la descolonización. En otros,
como en Nigeria o Arabia Saudí, la aparición del nacionalismo llevó a que se
obligara por ley a que los bancos pasaran a ser propiedad de la población
local.
Los bancos de los países en vías de desarrollo son muy parecidos a los de
los países industrializados. Los bancos comerciales aceptan y transfieren
depósitos y conceden préstamos, sobre todo a corto plazo. Otros
intermediarios financieros, por lo general bancos públicos para el desarrollo
económico, conceden préstamos a largo plazo; se suele utilizar a los bancos
para financiar los gastos públicos. El sistema bancario también puede
desempeñar un importante papel para financiar las exportaciones.
En los países más pobres sigue existiendo un arcaico sistema no monetario,
por lo que el sistema bancario debe favorecer el uso de un sistema
monetario y bancario entre la población.
LAS FUNCIONES DEL BANCO CENTRAL
La principal institución financiera en una economía de mercado es el banco
central. Los bancos centrales suelen depender y ser propiedad de los 18
estados, pero incluso en los países en que dependen de bancos privados
(como en Estados Unidos o Italia) los objetivos del banco central favorecen
el interés nacional.
La mayoría de los bancos centrales asumen las siguientes funciones: actúan
como banco del Estado, banco de bancos, reguladores del sistema
monetario tanto en lo que concierne a los objetivos de política económica
interna como externa, y son bancos emisores. Como banco del Estado, el
banco central cobra y paga los ingresos y gastos del gobierno, gestiona y
amortiza la deuda pública, asesora al gobierno sobre sus actividades
financieras y efectúa préstamos al gobierno (esto último ha sido prohibido
en España tras la reforma del estatuto del Banco de España).
Como banco de bancos, el banco central mantiene en sus cajas un
porcentaje de los depósitos que poseen los bancos privados, vigila las
operaciones de éstos, actúa como institución crediticia en última instancia y
proporciona servicios técnicos y de asesoría. Lleva a cabo la política
monetaria tanto nacional como exterior y, en muchos países, es el banco
central el que diseña esta política, de forma independiente del gobierno,
sirviéndose de toda una gama de controles directos e indirectos sobre las
instituciones financieras. Las monedas y los billetes que circulan como
moneda nacional suelen representar los pasivos del banco central.
Hay gran controversia en torno a la capacidad del banco central para
controlar la oferta monetaria y, a través de ésta, el ritmo de crecimiento de
la economía. Algunos economistas piensan que el control monetario puede
ser muy útil a corto plazo y debe utilizarse para afectar al nivel de actividad
económica.
No obstante, otros afirman que la política monetaria discrecional no debe
utilizarse porque, a largo plazo, los bancos centrales son incapaces de
controlar la economía. Otros economistas piensan que el impacto a corto
plazo del control monetario no es tan poderoso, pero que las autoridades
monetarias pueden lograr reducir los excesos de inflación y aminorar los
efectos de las depresiones económicas. Una nueva escuela de economistas
sostiene que la política monetaria no puede utilizarse de manera
sistemática para afectar al nivel de actividad económica. Sí hay consenso
respecto a la creencia de que la acción del banco central es incapaz de 19
resolver determinados problemas provenientes de la oferta, como podría ser
el caso de una escasez de combustible.
BANCA INTERNACIONAL
El crecimiento del comercio internacional durante las pasadas décadas ha
evolucionado de la mano del crecimiento de una banca multinacional.
Tradicionalmente, los bancos han financiado el comercio internacional, pero
en los últimos años lo destacable es la creación de filiales y sucursales con
localización física en otros países, así como el crecimiento de los préstamos
y prestamistas a escala internacional. Por ejemplo, de los 8 bancos
estadounidenses que tenían oficinas en otros países en 1960, se pasa en
1987, a 153 bancos estadounidenses con un total de 902 filiales en el
extranjero. De la misma manera, en 1973 había menos de 90 bancos
extranjeros en Estados Unidos, mientras en 1987, 266 bancos extranjeros se
repartían 664 oficinas en Estados Unidos. La mayoría eran bancos
industriales o de negocios, pero algunos se han lanzado al mercado de la
banca comercial.
El crecimiento del mercado de eurobonos ha obligado a los principales
bancos mundiales a abrir sucursales en todo el mundo. El sistema bancario
mundial desempeñó un papel crucial a la hora de reutilizar los denominados
`petrodólares' provenientes de los superávits de los países exportadores de
petróleo y de los déficits de los países importadores. Esta actividad, que
ayudó a realizar acuerdos financieros internacionales, se ha revelado como
contraproducente, porque los países que acudieron a esta financiación
tienen graves problemas para devolver estos préstamos, llegando a lo que
se ha denominado el problema de la deuda externa.
Se denominan OPERACIONES BANCARIAS a aquellas operaciones de
crédito practicadas por un banco de manera profesional, como eslabón de
una serie de operaciones activas y pasivas similares.
La clasificación de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesión
20
del crédito es la siguiente:
- //ACTIVAS//: cuando el banco otorga el crédito (préstamos, descuentos,
anticipo, apertura de créditos, etc), el banco puede entregar dinero bajo
diversas condiciones (con garantías o sin ellas).
//Tipos de préstamos otorgan los bancos//
Los dos tipos más comunes de préstamos bancarios personales son los
préstamos a plazos y el crédito renovable.
Con un //préstamo a plazos//, el prestatario toma en préstamo una cantidad
de dinero específica y la devuelve pagando además interés, en pagos
mensuales iguales a lo largo de un período designado, generalmente de uno
o más años. El prestatario debe volver a tramitar una solicitud cada vez que
desee un nuevo préstamo.
//El crédito renovable// es más complicado. Se abre una cuenta que permite
que el prestatario tenga acceso a una cierta suma máxima de fondos
prestados. A este máximo se le llama el límite crediticio del titular de la
cuenta. El prestatario puede obtener dinero en efectivo o comprar cosas a
crédito siempre que la suma total adeudada no sobrepase el límite
crediticio. Así, el prestatario no tiene que volver a solicitar un préstamo
cada vez que desea usar la cuenta. Cada mes el prestatario debe efectuar
un pago mínimo o cancelar el total de la deuda. El interés se cobra
normalmente cada mes basado en el saldo diario promedio adeudado. Es
costumbre renunciar al interés si se cancela cada mes la cantidad íntegra
adeudada//.
//Apertura de crédito//
21
El contrato de crédito es un contrato por el cual la Entidad Financiera se
compromete a proporcionar al cliente fondos hasta una cierta cuantía o
límite, en diversas formas, percibiendo por permitir tal disponibilidad de
fondos una comisión, así como unos intereses que se girarán de acuerdo
con las condiciones pactadas por la Entidad Financiera y el cliente, por
todos y cada uno de los días en que el cliente adeude una suma de dinero y
en función de las cantidades dispuestas en cada momento.
A partir de la firma del contrato, el banco queda comprometido a hacer
efectivas las órdenes del cliente que dentro del espacio de tiempo
convenido y hasta el límite total de disposición pactado. Por ello el cliente
retribuirá al banco con las comisiones que hayan pactado y los intereses por
las cantidades dispuestas hasta el final del reembolso.
El crédito bancario (en términos más estrictos, apertura de crédito en
cuenta corriente), es un contrato por el cual la Entidad Financiera pone a
disposición del cliente cierta cantidad de dinero, el cual deberá de devolver
con intereses y sumándole una comisión según los plazos pactados.
En la práctica, es algo más que una cantidad de dinero de la que el cliente
puede disponer a lo largo del tiempo, pagando intereses y comisiones por el
dinero efectivamente retirado de la cuenta. En efecto, la apertura de crédito
en cuenta corriente puede implicar:
- Entrega de dinero en efectivo al cliente
- Pagar a terceros en nombre del cliente (pago de facturas, deudas, etc.).
- Pagar cheques contra la cuenta corriente.
- Otorgar al cliente la prórroga de una deuda vencida.22
Descontar letras de cambios presentadas por el cliente, facilitar al cliente o
al tercero que éste le indique una carta de crédito, y constituir fianzas por el
cliente, en forma de depósitos de garantía o mediante avales, son
operaciones que se pueden canalizar a través de estas cuentas, donde se
anotarán los apuntes que originen de igual forma que en una cuenta sin
límite de crédito.
- //PASIVAS//: Son aquellos fondos depositados directamente por la
clientela, de los cuales el banco puede disponer para la realización de sus
operaciones de activo. Están registrados en el lado derecho del Balance de
Situación; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos
de estas cuentas, aumentan con transacciones de CRÉDITO y disminuyen
con las de DEBITO.
La captación de Pasivo, es de gran importancia para todo banco, ya que
supone las actividades que realiza una institución Bancaria para allegarse
dinero, esencialmente del público en general. Para que un banco pueda
desarrollarse, es necesario que adquiera depósitos, pues sin estos es
imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos
en préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan
hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por
sus clientes.
//Cuentas Corrientes//
Estos son depósitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier
momento a voluntad y requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma
de captación de depósitos que constituyen un servicio que ofrece el banco y
al cual acuden y se acogen los clientes debido a la confianza, comodidad,
seguridad y el control que se le da a los fondos que ponen bajo la custodia
del banco. Los saldos en este tipo de cuenta no ganan intereses y
prácticamente el banco no cobra por este servicio.
23
Los depósitos a la vista constituyen una forma de dinero fiduciario que es
utilizado por los bancos para crear dinero y aumentar la oferta monetaria a
través del mecanismo del crédito y del principio de las reservas
fraccionarias. La cuenta corriente representa depósitos de los clientes cuyas
sumas son pagaderas a solicitud del interesado, mediante órdenes de pago
o cheques, sin previo aviso.
Otro ejemplo lo constituye la devolución de cheque por los bancos cuando
las cuentas no disponen de saldos suficientes para cubrir el importe del
pago.
En este caso, los bancos no siguen una política uniforme, ya que si bien,
todos hacen un cargo a la respectiva cuenta, el monto del débito varía en
los distintos bancos. Las cuentas corrientes pueden ser abiertas, tanto por
personas naturales como jurídicas y se clasifican en personales y
comerciales; el tiempo de duración es indefinido y la relación contractual
entre el banco y el cliente puede darse por terminada por decisión de
cualquiera de las dos partes.
//Deposito de ahorros o cuentas de ahorro.//
Los depósitos de ahorros es aquel tipo de depósito que se consigna en las
entidades financieras que tienen entre sus actividades, la captación de
fondos y los mismos se mantienen en poder y a disposición de dicha entidad
por períodos más largos que los depósitos de cuenta corriente. El hecho de
mantener por un mayor tiempo, los fondos depositados en el banco, pero
con la facilidad de convertirlos en dinero corriente (efectivo) es un corto
tiempo y sin pérdida de valor, es lo que le asigna a esta clase de depósito la
categoría o calificativo de "cuasi-dinero". Por otra parte, para hacer retiros
de estas cuentas, especialmente cuando se trata de montos elevados, el
banco exige un aviso previo por escrito, de tal manera que pueda contar
con la liquidez suficiente para cubrir el compromiso. Los bancos reconocen
un beneficio trimestral en concepto de interés, por las cuentas de ahorros,
que de acuerdo a la reglamentación de la Comisión Bancaria, ese interés es 24
anual, capitalizado trimestralmente, sobre el promedio de los saldos más
bajos de cada mes. Cualquier persona mayor de edad, puede abrir este tipo
de cuenta. Para el banco, constituye un típico servicio de captación de
recursos. Los depósitos de ahorro se clasifican en ahorros corriente y
ahorros a plazo fijo.
//Depósito a Plazo Fijo //
Son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un
documento o certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de
los mismos no pueden hacerse retiros ni incrementarse antes del
vencimiento del plazo pactado. Los intereses que se pagan por estos
depósitos queda a criterio y política de cada banco.
Estos depósitos son líneas de captación de recursos que, por ser negociados
a plazos, no son exigibles a la vista y su entrega al cliente, sólo es exigible a
la fecha en que se vence el término de plazo o mediante notificación escrita
y previamente entregada al banco. Los recursos obtenidos, el banco los
puede usar como activos productivos para préstamos a mediano y largo
plazo, inversiones y otros tipos de créditos, que a la vez que conforman el
pasivo bancario, condicionan en forma determinante la capacidad
productiva de la empresa bancaria.
- //NEUTRAS O ACCESORIAS:// cuando el banco no recibe ni otorga
crédito (operaciones de mediación donde sirve de intermediario) entre las
que pueden mencionarse los giros enviados al cobro como agente
recaudador del Estado, como custodia de valores, valores para negociar,
etc.
Cada mes el Banco está obligado a enviar a la persona o institución que
tiene una cuenta corriente abierta en su entidad, una relación detallada del 25
movimiento de esa cuenta en el mes y el saldo al final del mismo.
Generalmente este saldo no coincide con el saldo que la cuenta "Banco"
refleja en nuestros libros por lo que se requiere hacer una conciliación
bancaria cada mes para determinar las causas de las diferencias existentes
y conseguir el saldo correcto.
Por esta razón se realiza mensualmente la conciliación Bancaria para
verificar y realizar los ajustes requeridos en las cuentas con el Banco si son
necesarios. El procedimiento para realizar esta operación es el siguiente:
- Comparar la cuenta en el Mayor correspondiente al Banco con el Estado de
Cuentas que envía éste.
- Chequear que: (las operaciones que se registran en el Debe de la entidad
coinciden con las que aparecen en el Haber del Banco y viceversa)
- * los cargos hechos en nuestros libros en el mes se hayan abonado en el
Banco, los que no aparezcan se incluyen en Partidas de Conciliación
(Depósitos en tránsito)
- * los abonos hechos en nuestros libros en el mes se hayan cargado en el
Banco, los que no aparezcan se incluyen en Partidas de Conciliación
(Cheques pendientes o en tránsito)
- * ver si hay cargos o abonos en el Estado de Cuentas que no aparezcan en
nuestros libros (Notas de Débito o de Crédito)
- * si hay diferencias numéricas en una misma operación, verificar la
correcta e incluir la diferencia en la conciliación
26
- * si en el mes anterior existiesen Partidas de Conciliación, revisar si ya
fueron registradas, si no, incluirlas de nuevo en la conciliación de este mes.
Las causas de las diferencias entre el saldo de los libros de la
empresa y del Banco son las siguientes:
- //Cheques pendientes o en tránsito//: cheques emitidos por la empresa y
no cobrados en el Banco por el beneficiario del mismo. Por lo que están
abonados en libros pero no cargados en el Estado de Cuenta del Banco.
- //Depósitos en tránsito//: generalmente corresponden con depósitos
enviados por correo a fin de mes o que por cualquier causa no hayan
llegado al Banco. Por lo que aparecen cargados en los libros de la entidad y
no abonados por el Banco.
//-// //Notas de Débito//: cargos hechos por el Banco por diversos conceptos
(intereses, comisiones, giros descontados devueltos, cheques recibidos de
clientes y devueltos por el Banco) que por no haberse recibido del Banco la
nota de débito respectiva (generalmente por correos) no se ha abonado en
los libros de la entidad.
- //Notas de Crédito////:// abonos hechos por el Banco (descuento de giros,
pignoraciones, pagarés) que por no haberse recibido la nota de crédito no
se han cargado en los libros.
- //Errores////:// puede suceder tanto en los registros de la empresa como en
los del Banco ya que al registrarse cualquier operación puede colocarse una
cantidad distinta.
- //Cargos o abonos incorrectos//: puede originarse por depósitos o cheques
de bancos con los que la empresa lleva cuenta, los cuales por error se
carguen o abonen a otro Banco distinto o que el Banco nos cargue o abone
en nuestra cuenta operaciones que corresponden a otro cliente del Banco.
27
- //Otras diferencias//: Algún otro tipo de diferencia que ocurren con menor
frecuencia.
//Para satisfacer los cambiantes deseos de sus clientes, los bancos han
instituido una variedad de maneras de prestar servicios//.
OPERACIONES BANCARIAS EN SUCURSALES
Según dónde usted viva, hace años podría haber sido ilegal que los bancos
tuvieran más de una oficina/sucursal o tuvieran sucursales fuera del
condado o estado de su domicilio social.
Hoy, todas las compañías bancarias principales operan sucursales en varios
estados. Esto permite que la gente de todo el país tenga acceso a la
variedad más amplia posible de servicios bancarios. Usted puede comparar
las mejores condiciones para sus cuentas de depósito y necesidades de
préstamos, y no está limitado a lo que se ofrece solamente en su ciudad de
residencia.
OPERACIONES BANCARIAS POR TELÉFONO
Esto se refiere a la capacidad de realizar operaciones bancarias por teléfono
usando el teclado numérico para ingresar datos y navegar el sistema
automatizado. Este método es especialmente útil para quienes han
dispuesto el depósito directo de sus cheques de paga y de otros fondos. Se
utiliza para movilizar fondos entre varias cuentas, efectuar pagos de
préstamos y otros pagos y controlar los saldos de sus cuentas, todo desde la
comodidad de su hogar.
OPERACIONES BANCARIAS POR INTERNET
Esto se refiere al uso de Internet para sus necesidades bancarias. Para
hacerlo debe acceder al sitio Web del banco mediante su número y
contraseña de identificación de usuario. Una vez que entre en el sitio, podrá 28
realizar muchas de las transacciones que puede hacer en persona o por
teléfono. Con las operaciones bancarias por Internet es posible que nunca
tenga que presentarse físicamente en un banco. En definitiva, puede operar
con su banco directamente desde su computadora.
Seguros
Concepto de Seguro
En la vida estamos expuestos a muchas situaciones que pueden repercutir negativamente
en nuestra salud, nuestras pertenencias o, incluso, privarnos de la vida. Todo ello lleva
consigo, además, un gasto económico que, la mayoría de las veces, resulta muy elevado. Es
por ello que quizá sea conveniente la adquisición de un seguro que cubra el daño, al menos
en cuanto a los gastos se refiere.
El Seguro no es otra cosa más que el contrato que se establece con una empresa
aseguradora. En dicho
contrato, denominado "Póliza", la empresa se compromete a que si la persona que compró
el seguro sufre algún daño en su persona (enfermedades o accidentes e incluso la muerte),
o en algunos de sus bienes (automóvil, empresa, taller o casa) por cualquier motivo (robo,
incendio, terremoto), dicha persona (o quien ella haya designado como beneficiario) recibirá
la cantidad de dinero acordada en la póliza. A este dinero se le conoce
como "Indemnización".
Las empresas aseguradoras no únicamente pagan con dinero el daño que el Asegurado o
alguna de sus
29
pertenencias haya sufrido, sino que, según el tipo de aseguradora y de contrato, pueden
llegar a reparar ese daño. Por ejemplo, si se trata de una enfermedad, la persona será
hospitalizada en la clínica con la cual la compañía de seguros tenga un convenio de
servicios, o acudir a la de su preferencia y recibir posteriormente de la aseguradora el
reembolso de los gastos. Si tuvo un accidente automovilístico, su carro será reparado en los
talleres con los que la compañía aseguradora sostenga convenios. De la misma forma, la
póliza establece la cantidad de dinero que el Asegurado deberá pagar a la empresa cada
mes o en el tiempo que ambos hayan acordado. A este dinero que se le paga a la Compañía
de Seguros se le llama "Prima". Para muchas personas resultará obvio, pero es importante
resaltar que no se podrá contratar un seguro cuando el interesado haya sufrido un accidente
o desarrollado alguna enfermedad, ni cuando el automóvil, por ejemplo, ya esté chocado o
haya sido robado.
El Documento de Seguro: Definición de Seguro y Generalidades.
Proviene del latín Securus, que significa libre y exento de todo peligro, daño o riesgo.
Contrato por el cual una persona natural o jurídica, se obliga a resarcir pérdidas o daños que
ocurran en las cosas que corren un riesgo en mar o tierra.
El Contrato de Seguro es el documento (póliza) por virtud del cual el asegurador se obliga
frente al asegurado, mediante la percepción de una prima, a pagar una indemnización,
dentro de los límites pactados, si se produce el evento previsto (siniestro).
La póliza deberá constar por escrito, especificando los derechos y obligaciones de las partes,
ya que en caso de controversia, será el único medio probatorio.
Asimismo deberá contener:
1- Nombre y domicilio de las partes contratantes (asegurado y empresa aseguradora).
2- Descripción detallada del bien o, en el caso de los seguros de vida, si existen
enfermedades, su tipo, años de padecimiento, etc.
3- Monto de la prima (Premium) a pagar, ya sea anual o mensualmente.
4- Deducibles (Deductible), si es el caso. Es la cantidad que el asegurado tiene que pagar de
su bolsillo para cubrir parte de los gastos del siniestro antes que el seguro comience a pagar
por el restante.
5- Vigencia del seguro.
6- Suma asegurada.
7- Beneficios y endosos (Riders): Son las modificaciones o elementos adicionales que, de
común acuerdo con la empresa, el asegurado realiza.
8- Beneficiarios: Elemento común sobre todo en los seguros de vida por el cual el asegurado
30
designa a las personas que recibirán la indemnización.
9- El momento a partir del cual se garantiza el riesgo y la duración de la protección;
Objeto del Seguro.
El objeto del Seguro es reducir su exposición al riesgo de experimentar grandes pérdidas y
garantizar la
protección contra siniestros importantes y problemáticos, a cambio de pagos fijos.
Características del Contrato de Seguro.
1- Es un contrato aleatorio, ya que las partes ignoran en el momento de su conclusión si se
verificará el
siniestro.
2- Es un contrato oneroso ya que la prestación del asegurador que se concreta en su
obligación de pagar una cantidad si se verifica el siniestro, se corresponde con la del
contratante, relativa al pago de la prima.
3- Es un contrato de duración.
4- Es un contrato consensual del que deriva la obligación del asegurador de entregar un
documento probatorio al tomador del seguro.
5- Es un contrato de adhesión ya que el asegurador predispone las condiciones generales.
Plazos más importantes que se contemplan en el Contrato de Seguro.
1- De Aceptación: Período con el que cuenta el asegurador, una vez que el asegurado le
propone la cobertura del riesgo, para decidir entre rehusarlo o aceptarlo; en la mayoría de
los seguros no se establece (por regla general dentro de los 15 días siguientes al de la
recepción de la oferta).
2- Carencia de Cobertura: Término que transcurre entre el momento en que se formaliza una
póliza y una fecha posterior predeterminada, durante el cual no surten efecto las coberturas
previstas en la póliza. Dicha condición se maneja sólo en algunos tipos de seguro y debe ser
previamente convenida entre las partes.
Tratándose de seguro de vida éste plazo no puede exceder de 30 días a partir del examen
médico, si éste fuere necesario y sino a partir de la oferta.
3- De Gracia: Es aquél durante el cual, aunque no esté pagada la prima, surte efecto la
póliza en caso de
siniestro. Consiste en los treinta días siguientes al vencimiento de la prima o de sus pagos
parciales, en caso de haberse convenido éstos. Este es un plazo que se establece en la ley
31
sobre el contrato de seguro y que no admite convenio en contrario.
Partes que intervienen en el Contrato de Seguro.
1- La Aseguradora: Es la persona que presta el servicio de aseguramiento, y que asume la
obligación del pago de la indemnización cuando se produzca el evento asegurado.
2- El Asegurado: Es el titular del interés asegurado, y que está expuesta al riesgo.
3- El Contratante: Es el cliente de la aseguradora, la persona que suscribe la póliza y que
paga por el servicio (pago de la prima).
4- El Beneficiario: La persona que recibirá el pago por parte de la compañía de seguros, es el
titular de los derechos indemnizatorios.
Puede darse el caso de que dos o más de las últimas figuras, se encuentren en una sola
persona.
Derechos y Obligaciones que tienen las partes, una vez aceptada la Póliza.
1- La Aseguradora:
* Entregar al contratante un ejemplar de la póliza en la que conste que las condiciones que
en ella se estipulan han sido aceptadas por la aseguradora.
* Explicar al contratante, al beneficiario o al asegurado el alcance de la cobertura contratada
y las condiciones en las que surtirá efectos, detallando las limitaciones a que esté sujeta.
* Cubrir el importe de la indemnización en caso de que ocurra el siniestro, es decir, una vez
verificada la
procedencia de la reclamación hecha por el beneficiario del seguro, deberá pagarle el monto
que corresponda.
* Verificar la procedencia de la reclamación por cualquier medio que considere conveniente,
como pueden ser investigaciones, peritajes, análisis, y en general cualquier medio que
ayude a la compañía a conocer las condiciones en las que ocurrió el siniestro.
* En caso de no considerar procedente el pago, rehusarse a llevarlo a cabo, siempre y
cuando esta negativa esté debidamente fundada.
2- El Asegurado:
* Contar con la garantía de que su persona o sus bienes están protegidos por los riesgos
contemplados en la póliza, es decir, tener la seguridad de que en caso de ocurrir el siniestro,
éstos serán protegidos o cubiertos por la aseguradora al amparo de la póliza.
* En caso de asegurar un bien, el asegurado tiene la obligación de tratarlos con el cuidado y
las precauciones necesarias para evitar que ocurra cualquier tipo de siniestro, y en caso de
32
que ocurra evitar realizar aquéllas conductas que pudieran agravarlo.
3- El Contratante:
* Conocer las condiciones de la póliza y las coberturas, es decir, puede solicitar a la
Compañía Aseguradora la información que requiera para poder decidir sobre la contratación
del seguro, respecto a los siniestros que cubre y a las condiciones en las que se prestará el
servicio por parte de la aseguradora.
* Toda vez que es quien contrata el seguro, deberá, una vez verificada la póliza, cubrir el
importe de la misma.
4- El Beneficiario:
* Comprobar a la aseguradora su calidad de beneficiario y proporcionarle toda la
documentación que ésta requiera para que se verifiquen las condiciones en que ocurrió el
siniestro.
* Una vez verificada la procedencia de la reclamación, tiene derecho a recibir el importe de
la indemnización por parte de la aseguradora.
Otras Cláusulas y Condiciones que podemos encontrar en los Contratos de
Seguros.
1- Limitaciones a las Coberturas: Sujetas a preexistencia o alguna otra condición que se
establezca en el
contrato de seguro, éste sería el caso de las enfermedades preexistentes por las cuales la
aseguradora no cubrirá el monto de la indemnización en caso de ocurrir el siniestro, o bien
por falsedad o inexactas
declaraciones hechas por el asegurado al momento de contratar un seguro.
2- Vigencia de la Póliza: Tiempo durante cual la aseguradora asumirá el riesgo de que ocurra
el siniestro, tiempo que será designado por las partes de común acuerdo en el caso de que
el seguro contratado sea de vida, el o los beneficiarios.
3- Las relativas a los Medios de Impugnación: Se refiere básicamente a los medios e
instancias jurisdiccionales o no jurisdiccionales a los que el contratante, el asegurado o el
beneficiario tendrán derecho a acudir para reclamar alguna obligación que se considere no
cumplida por parte de la aseguradora.
Nota: Estas podrían considerarse las cláusulas más relevantes o significativas que se pueden
encontrar en un contrato de esta naturaleza, sin embargo existen otras que si bien no se
consideran de gran importancia pueden constituirse en cláusulas de gran trascendencia, en
algunos casos particulares.
33
Diferencia entre Agente de Seguros y Corredor de Seguros.
Los Agentes son intermediarios que sólo trabajan para una compañía y sólo pueden
recomendar productos de ésta. Los Corredores son profesionales cualificados que tienen una
titulación especial y que trabajan con todas las aseguradoras por lo que pueden comparar
distintos seguros y ofrecerle al consumidor el producto de la compañía más adecuada para
sus necesidades.
Recomendaciones al contratar un Seguro.
1- Contesta con la verdad. En la "Solicitud de Seguro" deberás responder un cuestionario.
Los datos deben ser verídicos y presentados en forma clara y sencilla.
2- No firmes en blanco. Si tu agente de seguros te pide que firmes la solicitud sin haber sido
llenada
previamente, con argumentos parecidos a "Para que el trámite se agilice" o "No se
preocupe, yo me encargo", NO LO HAGAS. Las firmas deben aparecer DESPUÉS de haberse
llenado la solicitud.
3- Lee cuidadosamente. Una vez llena la solicitud, léela detenidamente y verifica que los
datos estén correctos.
4- Corrobora que el cuerpo del contrato contenga todos los elementos que te han ofrecido
como parte del seguro, ya que si un ofrecimiento no está por escrito no es parte del
contrato.
5- No te quedes con dudas. Si no entiendes algo, exige al agente de seguros que te explique
claramente, puesto que es su obligación. Si sospecha que la información que te
proporcionan no es completa o continúas sin entender, acude a la comisión de seguros de tu
estado, quienes están en la obligación de ayudarte.
Principios de los Seguros.
Son los fundamentos doctrinarios en que se basa la actividad aseguradora y son las normas
que rigen las
relaciones entre Asegurador y Asegurado. Son los siguientes:
1- Principio de Buena Fe: Llamado la "ubérrima fide" o la máxima buena fe que debe
sustentar la validez del contrato de seguro, cuando las partes se rigen por actos de absoluta
veracidad, a fin de evitar todo intento de dolo o mala intención. Por ejemplo, si un asegurado
hace declaraciones falsas para la apreciación del riesgo, no actúa de buena fe, más bien
trata de engañar u ocultar algo para lucrar del seguro, lo cual no es buena regla de fuego.
2- Principio de Indemnización: Resumido en la frase "el seguro no es para ganar, el seguro es
34
para no perder" trata de evitar un afán de lucro por parte del asegurado, en vez de tener un
seguir para garantizarle solamente una protección que le libere de una pérdida o daño.
3- Principio de Interés Asegurable: Vinculado con el anterior, hace que el seguro proteja el
valor económico de un bien hasta una suma máxima de pérdida, pero sin exceder el valor
real total de dicho bien. Sería absurdo e injusto, por ejemplo, que un determinado asegurado
tuviera un interés asegurable de 100 por un bien que sólo vale 50.
4- Principio de Subrogación: Consecuencia del principio de indemnización, que faculta al
asegurador (una vez que ha indemnizado una pérdida) a recuperar de terceras personas
responsables, en caso de haberlas.
5- Principio de Contribución: Según este principio, en caso de que una misma materia
asegurada tuviera "otros seguros", la pérdida total debe ser compartida por los otros
aseguradores en proporción a los capitales asegurados.
La Prima.
Es la retribución de la póliza que el Asegurado paga al Asegurador, y que por lo general se
cancela por una cobertura anual.
La prima es en el contrato de seguro, como el precio es esencial en la compraventa.
Tipos de Seguro.
1- Seguro Marítimo Cascos: Cubre los daños o pérdidas que pueden sufrir las naves o
embarcaciones en general por riesgos del mar, como naufragio o hundimiento, varadura,
colisión, incendio, etc.
2- Seguro de Transporte: Cubre las pérdidas o daños de las mercaderías, valores u
objetos transportados sea por vía marítima, aérea o fluvial.
3- Seguro de Vida: Cubre el riesgo de muerte que puede sobrevenir al Asegurado durante
la vigencia del Seguro. Hay diferentes modalidades de Seguro de Vida:
a) Temporal: Cuando la vigencia es por un determinado número de años.
b) De Vida Entera: Cuando el seguro se mantiene vigente desde su contracción hasta la
muerte del Asegurado.
c) Total: Indemniza el importe del capital previsto en caso de muerte del Asegurado en
cualquier momento de la vigencia temporaria o, también, en caso de supervivencia del
Asegurado, al final del plazo de la citada vigencia.
d) Seguro de Vida de Empleados: Es una cobertura obligatoria a cargo del empleador, por
mandato legal, para contratar un seguro de vida por el importe de 1/3 de los sueldos
ganados por el empleado en un lapso de cuatro años.
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e) Desgravamen Hipotecario: Seguro obligatorio por mandato de Ley para cubrir el saldo
pendiente de pago de una deuda adquirida con fines de vivienda, en el momento de ocurrir
la muerte del prestatario.
4- Seguro de Incendio: Cubre los daños o pérdidas que el fuego puede ocasionar a los
bienes que son
materia del seguro, como edificios, industrias, mercaderías y cualquier otro elemento del
activo fijo y patrimonio del Asegurado. Siendo un ramo complejo, se extiende a cubrir otros
riesgos llamados "aliados" tales como terremoto, explosión, inundación, daños por humo,
daños por agua, conmoción civil, daño maliciosos y/o vandalismo, caída de aeronaves,
impacto de vehículos etc.
5- Seguro de Automóviles: Cubre los daños o la pérdida como consecuencia del uso de
los vehículos
automotores. Básicamente protege daño propio del vehículo a consecuencia de choque o
volcadura, incendio, robo y rotura de vidrio. Cubre además responsabilidad civil o daños a
terceros
6- Seguro contra Fidelidad de Empleados: Deshonestidad frente a la Empresa. Llamado
comúnmente "Fianza", cubre los actos deshonestos de un empleado dependiente en el
manejo de valores o dinero, que pueden causar pérdidas en los intereses del empleador.
7- Seguro contra Robo y Asalto: Cubre la apropiación ilícita de bienes o valores,
ocasionada por persona ajena con perjuicio del Asegurado, mediante la violencia, fractura o
amenaza. La Póliza de Cobertura define y establece las diferentes modalidades de este
riesgo y las condiciones de los seguros.
8- Seguro de Lucro Cesante: Cubre las pérdidas económicas que puede sufrir una
Empresa con motivo de una paralización de fábricas o interrupción de la explotación, debido
a causas imprevistas como Incendio, rotura de maquinaria. El seguro consiste en indemnizar
al Asegurado por el monto de las pérdidas según un análisis de los siniestros y las
coberturas pactadas.
9- Seguro de Responsabilidad Civil: Consiste en la protección que el seguro ofrece a las
personas o
empresas para el caso de que éstos tengan Responsabilidad Civil por daños causados a
terceros en su persona o en su propiedad, ocurridos con ocasión de actos propios del
Asegurado o del personal a sus órdenes.
10- Seguro de Ramos Técnicos: Llamados también Seguros de Ingeniería, comprende
los siguientes ramos:
* Todo Riesgo para Contratistas (C.A.R).
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* Todo Riesgo para Montaje y (E.A.R.).
* Rotura de Maquinaria.
* Todo Riesgo Equipo y Maquinaria de Contratistas (T.R.E.C.).
* Todo Riesgo de Equipo Electrónico (T.R.E.E.).
* Obras Civiles Terminales.
* Pérdida de Beneficios por Rotura de Maquinaria.
11- Seguro Domiciliario: Comprende una cobertura global o mixta que incluye varios
otros riesgos de los ramos descritos, tales como pérdidas o daños por incendio o robo a la
propiedad del Asegurado (domicilio) sobre sus efectos personales, muebles, menajes, joyas
y otros objetos, así como los gastos de curación por accidentes de los trabajadores del
hogar, R.C. del Asegurado en su domicilio, daños al edificio del domicilio causados por robo,
y rotura accidental de vidrios.
12- Seguros de Garantía: 1 Seriedad de Presentación a propuesta
Garantiza la primera fase de un proyecto, o sea la recepción de las ofertas de los distintos proponentes antes de adjudicar la obra o proyecto. La existencia de esta póliza aminora la posibilidad que los proponentes no actúen en forma seria, y en caso que así fuera, indemniza los perjuicios que de ello se deriven. En caso de licitación, esta póliza garantiza que quien se adjudique la propuesta, va a firmar el contrato definitivo. En ningún caso esta póliza garantiza el cumplimiento del contrato adjudicado.
2 Fiel Cumplimiento de Contrato
Garantiza el cumplimiento, en plazo y forma, de las obligaciones establecidas en un contrato. En caso de incumplimiento, o cumplimiento defectuoso, se indemniza al asegurado. De esta forma libra al asegurado de cualquier incertidumbre que pudiera tener sobre el óptimo cumplimiento de los contratos suscritos con terceros. Dentro de este tipo de póliza se encuentra la "buena ejecución de la obra", que garantiza que una vez recepcionada la obra, el afianzado responderá reparando a su costo los desperfecto que surjan.
3 Correcta Inversión de Anticipos
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Permite que los anticipos necesarios para poder llevar a cabo un contrato puedan otorgarse con la certeza que ellos serán correcta y oportunamente invertidos. En caso contrario, la Compañía responde por cualquier pérdida o perjuicio que se suscite. Este seguro permite que no se afecte la rapidez y fluidez en la ejecución del contrato, evitando una política excesivamente cautelosa en el financiamiento de la misma. Con este tipo de póliza de garantía se cubre el riesgo de que el dinero entregado al contratante para la realización de un proyecto u obra, sea gastado con otro fin distinto al original.
4 Canje de Retenciones
Permite que un contratista pueda obtener el pago de las retenciones efectuadas en relación a los estados de pago contractuales, manteniendo el mandante plenas garantías de cumplimiento de contrato. Este seguro tiene el beneficio de no reducir el capital de trabajo del contratista, desahogándolo financieramente y facilitando la terminación del trabajo o servicio motivo del contrato.
5 Correcto Desempeño Profesional
Esta póliza garantiza el correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones que el contratante (agente de valores, corredor de bolsa, administrador de mutuo hipotecario, administradoras de fondos de inversión, agente de aduana, etc.) tuviere en razón del ejercicio de sus operaciones, cubriendo a los acreedores del afianzado sus respectivos créditos por la responsabilidad en que aquel pudiere incurrir como resultado de alguna demanda basada en el incumplimiento de sus obligaciones.
6 Ventas en Verde
Esta póliza garantiza el fiel cumplimiento de los contratos de promesa de compraventa. Su objeto es cubrir la obligación del prominente vendedor de otorgar el contrato definitivo de compraventa e inscribir el bien inmueble en el Conservador respectivo, si esto no ocurre, por causas imputables a la inmobiliaria, se restituye al asegurado el dinero que ha pagado como anticipo de la compraventa.
Para este tipo de pólizas contamos con nuestra ExtraNET, este sistema permite solicitar las pólizas a través de un sistema rápido y eficiente, ver el listado de las póliza vigentes a la fecha, revisar el monto disponible de su línea, además de la emisión del original de las pólizas en las oficinas de la Inmobiliaria, ya que somos la única compañía que cuenta con firma electrónica para este tipo de pólizas. Además los asegurados pueden verificar la autenticidad de sus pólizas en forma amigable y rápida ingresando su RUT y número de póliza entregado por la inmobiliaria.
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7 Almacén Particular
El Servicio Nacional de Aduanas permite a los importadores habilitar almacenes de importación temporal de mercaderías, y de esta manera diferir el pago de parte de los costo de importación, siempre que constituyan una garantía, en la forma de Boleta Bancaria o Póliza de Seguro de Ejecución Inmediata, por un monto equivalente a los derechos, impuestos, tasas y gravámenes que causaren las correspondientes importaciones. La póliza de garantía cauciona que las mercaderías no serán retiradas del almacén particular, sin haber pagado previamente los correspondientes derechos e impuestos.
8 Admisión Temporal
Esta póliza garantiza al Servicio Nacional de Aduanas que en el caso que un bien sea internado en forma temporal, dentro de un determinado periodo, dicho bien no será enajenado en el país sin el pago previo de los derechos, impuestos, tasas y gravámenes que causare dicha importación.
El Siniestro.
Es el acontecimiento, suceso, la destrucción fortuita o la pérdida importante que sufren las
personas o bienes por accidente, incendio, naufragio u otro acontecimiento provocado por el
hombre o la naturaleza.
Tipos de Siniestros.
1- Siniestro Total: Cuando la ocurrencia produce la destrucción o desaparición completa del
bien asegurado (Seguros de daños).
2- Siniestro Parcial: En los seguros de daños, el siniestro Parcial es aquel en el que se
destruye ó pierde una parte del bien asegurado.
3- Siniestro Declarado: Aquel que ha sido comunicado por el asegurado a su entidad
aseguradora.
4- Siniestro Pagado: Aquel cuyas consecuencias económicas han sido completamente
indemnizadas al
asegurado por la Compañía de Seguros.
5- Siniestro Pendiente: Aquel que no ha sido totalmente indemnizado.
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Documentos de Seguro utilizados en el Comercio Exterior.
1- Póliza de Seguro: Es el documento que instrumenta el contrato de seguro y que suele ser
exigido por la Ley a efectos de su prueba y eficacia. Es el documento que recoge el contrato
de seguro, que a efectos probatorios debe constar por escrito. La póliza debe contener una
serie de elementos del contrato como las partes, el riesgo cubierto, el interés, la suma
asegurada, el importe de la prima y las condiciones generales del contrato que en ningún
caso podrán ser abusivas para los asegurados.
2- Póliza Flotante: Es la forma de asegurar los artículos generalmente transportados por
viajeros y turistas, y se encuentran amparados contra todo riesgo.
3- Pólizas Ocasionales: Aquellas que se ajustan a un solo período de tiempo y al terminarse
éste quedan sin efecto y se cobra una prima única. Son utilizadas más que todo por viajeros,
turistas, arrendadoras de autos, en donde la póliza es temporal.
4- Pólizas Abiertas: Son usadas por empresas, industrias en donde ellos tienen estipulados
una prima que
siempre pagan. La empresa siempre tiene que dejar por lo menos un 20% inscrito; en donde
ingresan y egresan trabajadores inscritos en esa póliza, y ese contrato queda abierto.
Conclusión
Es importante asegurarse, ya que podemos protegernos de algo malo que nos pudiera
ocurrir; sin embargo esto no nos garantiza, que eso "malo" (que se conoce
como Siniestro) no nos pueda pasar.
La suma asegurada (el dinero que se le entregará al Asegurado, en caso de que ocurra el
siniestro) sólo le ayudará para que las consecuencias económicas de esos eventos no le
perjudiquen ni a éste, ni a su familia o a otras personas. Después de todo, el seguro es un
instrumento financiero.
Si bien es cierto que al tener un seguro de gastos médicos el Asegurado no será inmune a
las enfermedades, si contará con los recursos para su curación y rehabilitación e, incluso,
podría obtener una cantidad de dinero que compensará los días que no pudo trabajar.
Si contrata un seguro de vida y agrega el beneficio de invalidez total y permanente no se
convierte en inmortal; pero si queda invalido, tendrá una fuente de ingresos que le permitirá
mantenerse y sacar adelante a su familia.
Si muere, su familia podrá continuar con el nivel de vida que tenía mientras el Asegurado la
mantenía.
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