Cong ty TNHH Mqt thanh vien Quan Iy Quy d§u tll' Chfrng khoan l.P.A

Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay 31thang12 nam 2015

Cong ty TNIIll M()t thanh vien Quan Iy Quy diu ttr Chung khoan I.P.A ThOng tin Cong ty

Giiy phep thanh I~p va ho~t d()ng s6

Chu tjch Cong ty

Ban Giam dBc

Tri} sO' dang kY

Cong ty ki~m toan

30/UBCK-GP 39/UBCK-GP

Ngay 4 thang 3 nam 2008 Ngay 28 thang 4 nam 2009

G_icly phep thanh l~p va ho~t d()ng do Oy ban Chung khoan Nha nu6·c cap.

Ong VU Hi~n

Ba D6 Thanh Huung

S6 1 Nguy~n Thugng Hi~n , Phuang Nguy~n Du Qu~n Hai Ba Tmng, Ha N()i, Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Chu tich

Giam d6c

r l I

Cong ty TNIIll M()t thanh vien Quan Iy Quy d~u hr Chll'ng khoan I.P.A Bao cao cua Ban Giam dBc

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Mi)t thanh vien Quan ly Quy dAu tu Chung khoan LP.A ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va baa cao tai chinh dinh kem cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang I 2 nam2015.

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l?p va trlnh bay trung th1Jc va hqp ly bao cao tai chinh theo cac ChuAn mlJC KS toan Vi~t Nam, ChS di) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/201 I /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 20 I I cua Bi) Tai chinh lm6·ng d~n kS toan ap di,mg d6i v&i Cong ty quan ly Quy va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn cua Ban Giam d6c Cong ty:

(a) bao cao tai chfnh duqc trlnh bay tu trang 5 dSn trang 23 da phan anh trung tlwc va hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, kSt qua ho~t di)ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ cua Cong ty cho nam kSt thuc cung ngay phu hqp v6·i cac ChuAn mlJC KS toan Vi~t Nam, ChS di) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 cua Bi) Tai chinh hu6·ng d~n kS toan ap dvng d6i v&i Cong ty quan ly Quy va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chinh; va

(b) t~i ngay l?p bao cao nay, khong c6 ly do gl d~ Ban Giam d6c cho r~ng Cong ty se khOng th~ thanh toan cac khoan nq phai tra khi ctsn h~n.

T~i ngay l~p bao cao nay, Ban Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh dfnh kem.

Ha Ni)i, ngay 29 thang 3 nam 20 I 6

2

KPMG Limited 45th Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam

BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P

Kinh gfri Nha diu tll'

Telephone + 84 (4) 3946 1600 Fax + 84 (4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn

Cong ty TNHH M{)t thanh vien Quan ly Quy diu tu· Chfrng khoan I.P.A

Chting toi da kiSm toan bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty TNHH M(>t thanh vien Quan ly Quy afiu tu Cht'.rng khoan LP.A ("Cong ty"), bao g6m bang can d6i k8 toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 , bao cao k8t qua ho~t d(mg kinh doanh, bao cao luu chuySn ti€n t~ va baa caa tinh hinh bi8n d9ng v6n chu sa hfru cho nam k8t tht'.tc cung ngay va cac thuy8t minh kem theo duqc Ban Giam a6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 29 thang 3 nam 20 16, dugc trinh bay tu trang 5 d8n trang 23.

Trach nhi~m cua Ban Giam d6c

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung tht,rc va hqp ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuin mt,rc K8 toan Vi~t Nam, ChS d(> K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011 /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 cua BC) Tai chfnh lm&ng d§n kS toan ap d1,111g d6i v&i Cong ty quan ly Quy va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chi nh, va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n(>i b9 ma Ban Giam d6c xac dinh la d n thi8t dS dam bao vi~c l~p bao cao tai chfnh khong co sai sot tr9ng y8u do gian l~n hay nhfim l§n.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi~m cua cht'.tng toi la dua ray ki8n vs bao cao tai chfnh nay dt,ra tren k8t qua kiSm toan cua cht'.tng toi. Chung toi da thl)'c hi~n cong vi~c kiSm toan theo cac Chuin mt,rc KiSm toan Vi~t Nam. Cac chui n mt,rc nay yeu du cht'.tng toi tuan thu chdn mt,rc va cac quy dinh v€ d~o dt'.rc ngh€ nghi~p va l~p k8 ho~ch va tht,rc hi~n cu(>c kiSm toan dS d~t duqc S\J' dam bao hqp ly vs v i~c li~u bao caa tai chfnh co con sai sot trong ysu hay khong.

Cong v i~c kiSm toan bao g6m vi~c tht,rc hi~n cac thu tvc nh~m thu th~p cac b~ng cht'.rng kiSm toan vs cac s6 li ~u va cac thuy8t minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tvc duqc lt,ra ch9n dt,ra tren xet doan cua kiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot tr9ng y8u trong bao cao tai chfnh do gian l ~n ho~c nhfi rn l§n. Khi tlwc hi~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n(>i b(> cua Cong ty lien quan t&i vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh trung tht,rc va hgp ly nh~m thiSt k8 cac thu tvc kiSm toan phu hgp v6·i tinh hinh tht,rc t8, tuy nhien khong nh~m mvc dfch dua ray ki8n v€ hi~u qua cua kiSm soat n(>i b9 cua Cong ty. Cong v i~c kiSm toan cung bao g6m v i~c aanh gia tfnh thfch hgp cua cac chfnh sach kS toan dugc ap dvng va tfnh hqp ly cua cac u&c tfnh kS toan cua Ban Giam d6c, cung nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS baa cao tai chfnh.

Chung toi tin r~ng cac b~ng cht'.rng kiSm toan ma cht'.tng toi thu duqc la dfiy du va thfch hgp lam C<J sa cho y ki8n kiSm toan cua chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (' KPMG International'), a Swiss entity

3

. r

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kiSn cua chung toi, bao cao tai chinh da phan anh trung th1Jc va hqp ly, tren cac khia qmh trc;mg ySu, ti nh hinh tai chinh cua Cong ty TNHH M9t thanh vien Quan ly Quy dftu tu Chung khoan LP.A t~i ngay 31 thang 12 nam 20 15, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh va hru chuy8n ti€n t~ cho nam kSt thuc cung ngay, phu h<;rp v&i cac ChuAn mtJc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh ngh i~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/20 11 /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B9 Tai chinh htr&ng d~n kS toan ap d1,111g d6i vo·i Cong ty quan ly Quy va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh.

v§n d~ khac

Bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 14 dtr<;rc ki8m toan bcri m9t cong ty ki8m toan khac va cong ty ki8m toan nay aa aua ray kiSn chfip nh~n toan phfin d6i v&i bao cao tai chinh nay trong bao cao ki8m toan ngay 26 thang 3 nam 2015.

Cong ty TNIIll KPMG Vi~tNam Bao cao ki8m toan s6: 15-02-298/1

Pho TJng Giam a6c Ha N9i, ngay 29 thang 3 nam 20 16

Nguy~n Minh HiSu Gi§y chung nh~n Dang kY hanh ngh€ ki8m toan s6: 1572-2013-007-1

4

Cong ty TNHH Mc}t tbanh vien Quan ly Quy d§u hr Chrrng kho:in I.P.A Bang din dBi k~ to:in t~i ngay 31 th:ing 12 nam 2015

Ma Thuy~t 31/12/2015 .l. so minh VND

TAI SAN

A TAI SAN NGAN~ 100 64.124.866.233

I Ti~n va cac khoan trro·ng drro·ng ti~n 110 5 22.259.833.713 Tien I 11 2.259.833.7 I 3 Cac khoan tuang duang tiSn I 12 20.000.000.000

II Cac khoan d§u ttr tai chinh ng~n h~n 120 6 40.096.958.638 D§u tu ng~n h?n 121 43.121. 138.638 Dµ phong giam gia d§u tu ng~n h?n 129 (3.024.180.000)

III C:ic khoan phai thu ng~n h~n 130 1.648.315.412 Phai thu khach hang 131 7 1.564.537.634 Cac khoan phai thu khac 135 83.777.778

v Tai san ng~n h~n kh:ic 150 119.758.470 Chi phf tra truac ng~n h?n 151 109.758.470 Tai san ng~n h?n khac 158 10.000.000

B TAI SAN DAI H~N 200 328.368.160

IV Tai san dai h~n kh:ic 260 328.368.160 Chi phf tra truac dai h?n 26 1 261.671.035 Tai san dai h?n khac 268 66.697.125

TONG C<)NG TAI SAN 270 64.453.234.393

NGUONVON

A NQPHAITRA 300 1.260.099.475

I Ne;>' ng~n h~n 310 1.260.099.475 Phai tra nguai ban 312 1.833. 150 Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu&c 314 8 650.621.097 Phai tra ngu<'ri lao d()ng 315 500.000.000 Chi phi phai tra 316 88.000.000 Cac khoan phai tra, phai n()p ng~n h?n khac 319 9 19.645.228

B VON CHU so HiJu 400 63.193.134.918

v6n d§u tu cua chu s6 hfru 411 50.000.000.000 Quy dµ phong tai chfnh 418 786.076.589 Quy khac thu()c v6n chu s6 hu·u 419 786.076.589 Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 420 11.620.981. 740

TONG C<)NG NGUON VON 440 64.453.234.393

M~u BOl-CTQ

31/12/2014 VND

70.970. 729.062

21.232.022.948 1.232.022.948

20.000.000.000

49.300.041.620 53.040.149.069 (3 . 740.107.449)

324.762.192 295.387.192 29.375.000

113.902.302 95.306.768 18.595.534

129.785.023

129.785.023 63.087.898 66.697.125

71.100.514.085

14. 704.953.304

14. 704.953.304 I 19.891.250 524.883 .152 602.700.000

13.457.478.902

56.395.560. 781

50.000.000.000 446.197.882 446.197.882

5.503.165.017

71.100.514.085

Cac thuyit minh tlfnh kem la b9 phqn hr;p thanh Mo cao tai chfnh nay.

,;

.. ..

5

Cong ty TNIIll MC}t thanh vien Quan Iy Quy dAu hr Chung khoan I.P.A Bang din d6i k~ toan t~i ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

M§uBOl-CTQ

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI Kt TOAN

Ma Thuy~t t. so minh

Chung khoan hru ky cua Cong ty 006

quan Iy quy Chilng khoan giao dfch 007

Chung khoan chtra hru ky cua Cong ty quan Iy quy 020

Ti~n giri cua nha dAu ttr uy thac 030 16 Tiin giri cua nhG adu tu uy thac trong nu-Uc 031

Danh ml}c diu ttr cua nha diu ttr uy thac 040 16 NhQ adu tu uy thcic trong nuac 041

Cac khoan phai thu cua nha dAu hr uy thac 050 16

Cac khoan phai tra cua nba dAu ttr uy thac 051 16

Ngay 29 thang 3 nam 2016

Nguai l~p

Ba Tr~n Thi Minh Phuong Truong phong Ki toan

31/12/2015 31112/2014 VND VND

1.616.000.000 10.297 .900.000

1. 616. 000. 000 10.297.900.000

29.393.410.000 29.393.410.000

18.367.176 2.577 .307.018 18.367.176 2.577.307.018

261.422.220.000 374.278.182.945 261.422.220.000 374.278. 182.945

2.101.920.000

236.037.634 340.237.929

Cac thuyit minh dinh kem lab(> pht]n h<;Tp thitnh Mo cao tai chinh nay.

~ ~* . ~

6

Cong ty TNIDI M()t thanh vien Quan ly Quy dAu ttr Chung khoan I.P.A M~uB02-CTQ Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015

Ma Thuy~t s6 minh

Doanh thu 01 10 Cac khoan giam trt! doanh thu 02

Doanh thu thuAn v~ ho~t d{)ng kinh doanh 10

Chi phi ho~t d(mg kinh doanh 11 11

LQi nhu~n g()p cua ho~t d()ng kinh doanh 20

Doanh thu ho~t d9ng tai chinh 21 12 Chi phi tai chinh 22 13 Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 14

LQi nhu~n thuAn tir ho~t d()ng kinh doanh 30

Thu nh?p khac 31

L9i nhu~n khac 40

TBng IQi nhu~n tru·o·c thu~ 50

Chi phi thu@ TNDN h i~n hanh 51 15 Chi phi thu@ TNDN hoan l ~i 52

LQi nhu~n sau thu~ TNDN 60

Ngay 29 thang 3 nam 2016

Nguc>'i l?p

Ba Tr§n Thi Minh Plmo·ng Truong phong Ki toan

2015 VND

3.391.339.941

3.391.339.941

(2.008.920.041)

1.382.419 .900

12.259.168.635 (3 .994.516.894) ( 1.981. 763 .23 7)

7 .665.308.404

7 .665.308.404

(867. 734.267)

6.797.574.137

Cite thuyif minh ainh kem la b9 phgn hQp thanh bito cao Lai chinh nay.

2014 VND

3.623.187.667

3.623.187.667

( 1.666.532.1 75)

1.956.655.492

13 .627. 708.682 (3.455 .919.708) (1.969.032.055)

10.159.412.411

3

3

10.159.412.414

( 1.235.454.775)

8.923.957 .639

7

~ ~

/i TRAC M(l

0

~ ~/

~

Cong ty TNIIll MQt thanh vien Quan Iy Quy dAu ttr Chung khoan I.P.A Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (Phtro·ng phap gian ti~p)

Ma 2015 s6 VND

I LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DOANH

LQi nhu~n trtro·c thu~ 01 7 .665.308.404 Di~u chinh cho cac khoan Cac khoan d\f phong hoan nh~p 03 (715.927.449) Lai tu ho~t d9ng dAu tu 05 (3 .326.63 7 .068)

LQ'i nhu~n tir ~o~! dQng kinh doanh trtr6'c 08 3.622. 7 43.887 nhfrng thay doi von ltru dQng

Bi€n d9ng cac khoan phai thu 09 8.604.052.745 Bi€n d9ng cac khoan phai tra (khong k~ lai vay phai tra, thu€ thu nh~p doanh nghi~p phai n9p) 11 (516.941.672) Bi€n d9ng chi phi tra truac va tai san ng~n h~n khac 12 (213 .034.839) Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da n9p 14 (795.646.424) Ti~n thu khac tu ho~t d9ng kinh doanh 15 Ti~n chi khac cho ho~t d9ng kinh doanh 16

Ltru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dQng 20 1o.701.173.697

kinh doanh

II LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG DAU TU

Ti~n thu c6 rue, lai cho vay va lgi nhu~n dugc chia 27 3 .326.63 7 .068

Ltru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dQng dAu ttr 30 3.326.637 .068

III LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAI cHiNH c6 tt'.rc, lqi nhu~n da tra cho chu s6' hfru 36 ( 13 .000.000.000)

Ltru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dQng tai chinh 40 (13.000.000.000)

Ltru chuy~n ti~n thuAn trong nam

Ti~n va cac khoan trro·ng dtro·ng ti~n dAu nam

Ti~n va cac khoan ttro•ng dtro•ng ti~n cuBi nam (Thuy~t minh 5)

Nguai l~p

Ba TrAn Thi Minh Phum1g Truong phong Ki Loan

50

60

70

1.027.810.765

21.232.022.948

22.259 .833. 713

Cac thuydt minh af nh kem la b(J phrjn h9'p thanh baa cao tai chinh nay.

M~uB03-CTQ

2014 VND

10.159.412.414

(2.132 .153.651) (7.961 .052.635)

66.206.128

871.767.474

467.034.219 (89.018.610)

(765.099.370) 823 .725.000

(890.422.125)

484.192.716

7.960.635.967

7 .960.635.967

8.444.828.683

12.787.194.265

21.232.022.948

8

·'

)r NH n ~N Jc I. Rt

Cong ty TNHH M()t thanh vien Quan Iy Quy dAu trr Chung khoan I.P.A Bao cao tinh hinh bi@n d()ng vAn chii s6' hfru cho nam k@t thuc ngay 31tMng12 nam 2015

M§uB05-CTQ

sa drr d§u nam sa tang/(giam) trong nam sa drr cu6i nam

11112014 11112015 Nam k@t thuc ngay Nam k@t thuc ngay 31112/2014 31112/2015 31112/2014 31112/2015

Tang Giam Tang Giam VND VND VND VND VND VND VND VND

v6n a&u tu cua chu so hfru 50.000.000.000 50.000.000.000 - - - - 50.000.000.000 50.000.000.000 Quy di! phong tai chfnh - 446.197.882 446.197.882 - 339.878.707 - 446.197.882 786.076.589 Quy khac thui)c v6n chu so hfru - 446.197 .882 446.197.882 - 339.878.707 - 446.197.882 786.076.589 Lgi nhu~ sau thu~ chua phan ph6i 10.471.603. 142 5.503.165.017 8.923 .957 .639 (13 .892.395.764) 6.797.574. 137 (679.757.4 14) 5.503.165.017 11.620.981.740

60.471.603.142 56.395.560. 781 9.816.353.403 (13.892.395.764) 7.477.331.551 (679.757.414) 56.395.560.781 63.193.134.918

Ngay 29 thang 3 niim 2016

Ngucri l~p

Ba Tr~n Thi Minh Phuong Truang phong Ki toan

Cac thuyit minh tlinh kem la b9 phgn h(lp thanh bao cao tai chinh nay.

\1 <i) \ b ~ .::: · ~ ::;: :_. I~ . II

9

Cong ty TNIDI M(>t thanh vien Quan ly Quy d~u ttr Chung khoan I.P.A Thuyit minh bao cao tai chinh cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

M~uB09-CTQ

Cac thuySt minh nay la b9 ph~n hqp thanh va d n duqc d9c d6ng thai v&i baa cao tai chinh dinh kem.

1. Do-n vj bao cao

(a) Hinh thU-c sO' hfru vAn

Cong ty TNHH M9t thanh vien Quan ly Quy d§u tu Chung khoan LP.A ("Cong ty") la cong ty con I 00% v6n d§u tu cua Cong ty C6 ph§n T~p doan D§u tu IPA ("Cong ty m~"), duqc thanh l~p t~i Vi~t Nam theo GiAy phep thanh l~p va ho~t d(>ng s6 30/UBCK-GP do Uy ban Chung khoan Nha nu&c dp ngay 4 thang 3 nam 2008.

Cong ty m~, tm&c day la Cong ty TNHH Djch v1,1 Giao nh~n Hang h6a VTS Ha N(>i, duqc thanh l~p va ho~t d9ng theo Gi§y chung nh~n dang ky kinh doanh s6 042493 ngay 9 thang 3 nam 1988 do Sa KS ho~ch va DAu tu Thanh ph6 Ha N9i d p.

(b) Ho~t d(>ng chinh

Ho~t d9ng chinh cua Cong ty theo Gi§y phep thanh l~p va ho~t d9ng la quan ly quy d§u tu chung khoan Va quan ly danh ml)C d§u tu chtrng khoan.

(c) cAu true Cong ty

T~i ngay 31thang12 nam 2015, Cong ty c6 10 nhan vien (31/12/2014: 6 nhan vien).

2. Co· sO- l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b& v~ tuan thii

Bao cao tai chinh duqc l~p theo cac Chu§n mlJC KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011 /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B9 Tai chinh lm&ng d§n kS toan ap d1,1ng d6i v&i Cong ty quan ly Quy ("Thong tu 1 ~5") va cac quy .dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay baa caa tai chinh. Cac chinh sach ke toan nay c6 the khac bi~t tren m9t so khia c~nh tr<;>ng ySu so v&i cac Chu§n m1Jc Bao cao Tai chinh Qu6c tS cling nhu cac nguyen t§c va chu§n mlJc ks toan duqc thua nh~n chung a cac qu6c gia khac. Do d6, baa cao tai chinh dinh kem khong nh~m m1,1c dich phan anh tlnh hinh tai chinh, kst qua ho~t d()ng kinh doanh va cac 1u6ng luu chuy~n tiSn t~ theo cac nguyen t§c va thong I~ kS toan duqc thua nh~n chung a cac nu6·c va cac quySn tai phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Ho·n nli·a, vi~c su d1,1ng baa cao tai chinh nay khong nh~m danh cha nhiing d6i tuqng su d1,1ng khong duqc biSt vS cac nguyen t§c, thu t1,1c va thong I ~ kS toan cua Yi~t Nam.

(b) CO' sfr do lll'img

Bao cao tai chinh, tru baa caa luu chuy~n tiSn t~, duqc l ~p tren ca so d6n tich theo nguyen t§c gia g6c. Bao cao luu chuy~n tiSn t~ duqc l~p theo phuo·ng phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky ks toan nam cua Cong ty la tu ngay I thang I dSn ngay 31 thang 12.

(d) I>o·n vj ti~n t~ sir d\mg trong k~ toan

Do·n vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la dan vi tiSn t~ duqc su d1,1ng cha mvc dich l~p va trlnh bay baa cao tai chinh.

10

,£ y ·o

Cong ty TNIIll M()t thanh vien Quan ly Quy dAu ttr Chung khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

Miiu B09-CTQ

3. Ap dt,,mg Hmrng d~n Ch~ d<} K~ toan Doanh nghi~p m6'i ban hanh

Ngay 22 thang 12 niim 2014, 89 Tai chfnh ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC lm&ng d§n Ch~ d9 K8 toan Doanh nghi¢p ("Thong tu 200"). Thong tu 200 thay th~ cho quy djnh v8 Ch~ d9 K~ toan Doanh nghi¢p ban hanh theo Quy8t djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 niim 2006 va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 3 I thang 12 niim 2009 cua B9 Tai chfnh. Thong tu 200 c6 hi¢u h,rc sau 45 ngay kS tu ngay ky va ap d1,mg cho ky k~ toan niim bAt d§u tu ho~c sau ngay I thang 1 niim 20 I 5.

KS tu ngay I thang I niim 2015, Cong ty da ap d1,mg phi h6i t6 cac quy djnh cua Thong tu 200. Tuy nhien, anh lm&ng cua Thong tu 200 d~n cac chfnh sach k~ toan va bao cao tai chfnh cua Cong ty la kh6ng dang kS.

4. Tom t~t nhii'ng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfnh sach k8 toan chu y8u du·9·c Cong ty ap d1,mg trong vi¢c l?p bao cao tai chfnh nay.

(a) Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n

Ti8n bao g6m ti8n m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky h~n. Cac khoan tuang duang tiSn la cac khoan dAu tu ngAn h~n co thcJi h~n g6c khong qua ba thang va co tfnh thanh khoan cao, co th8 dS dang chuy8n d6i thanh m9t luqng ti8n xac djnh, kh6ng c6 nhi8u rui ro vs thay d6i gia tri va duqc Slr di,mg cho mvc dfch dap t'.rng cac cam k8t chi tiSn ngAn h~n han la cho mvc dfch d§u tu hay la cac mvc dfch khac.

(b) D§u tu va d1-1· phong giam gi:i d§u tu

(i) Ddu tu chimg klwan va d~ pllong giiim gifi ildu tu cltimg klloan

Phan loqi

• Cht'.mg khoan d§u tu ngAn h~n bao g6m cac cht'.rng khoan niem y~t va chua niem y8t, duqc phan lo~i la cht'.rng khoan s~n sang ds ban.

• Cht'.rng khoan d§u tu dai h~n bao g6m cht'.rng khoan d§u tu nAm gifr d8n ngay dao h~n ho~c cht'.rng khoan s~n sang dS ban.

Cht'.rng khoan s~n sang dS ban bao g6m cht'.rng khoan phi phai sinh duqc nAm gifr trong thai h~n khong fin dinh trn&c va co th8 duqc ban ra vao bfit ct'.r thcJi di~m nao, ma khong phai la cac cht'.rng khoan nAm gifr d8n ngay dao lwn ho~c la cht'.rng khoan tlmm1g m~i.

Ghi nhgn va dung ghi nhgn

Cong ty ghi nh?n cht'.rng khoan va cac khoan d§u tu khac vao ngay Cong ty chfnh tht'.rc tr& thanh m9t ben theo cac diSu khoan hgp d6ng co hi¢u h,rc cua cac khoan dAu tu (h~ch toan vao ngay giao dich).

Cac khoan d§u tu cht'.rng khoan bi dung ghi nh?n khi quy8n nh?n dugc cac tu6ng tiSn tu cac khoan d§u tu bi chfrm dut ho~c Cong ty da chuySn di phAn l&n rui ro va )9·i fch gAn v&i quy8n s& hfru.

Do lu'Cmg

Cac khoan d§u tu chtl'ng khoan dugc phan anh theo nguyen gia (gia g6c) tru di di,r phong giam gia d§u tu cht'.rng khoan. Nguyen gia cua cht'.J'ng khoan s~n sang d~ ban va cht'.rng khoan d§u tu dai h~n duqc xac dinh theo phuang phap binh quan gia quy8n.

I I

Cong ty TNHH Mqt th:lnh vien Quan ly Quy dAu hr Chung khoan I.P.A Thuy~t minh bao c:io tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

Dl:l· phong giam gia chung khoan adu tu

M§uB09-CTQ

Dt,r phong giam gia cht'.rng khoan du9·c l?p cho tung lo?i cht'.rng khoan duqc mua ban tren thi tmcmg va c6 gia tri thi tmo·ng thap han gia tri ghi s6. Dt,r phong duqc I?p cho vi~c giam gia tri cua cac khoan dfiu tu c6 thS chuySn nhuqng duqc tren thi tmang t?i ngay ket thuc ky tuO'ng t'.rng v&i chenh I~ch giua gia g6c cua c6 phieu v6·i gia thi trno·ng t?i ngay d6 theo hu&ng dftn cua Thong tu s6 146/2014/TT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 1Onam2014 ("Thong tu 146"). Tang ho?c giam s6 du tai khoan dt,r phong OUQ'C h?ch toan vao chi phf ho~t d()ng kinh doanh trong nam.

D6i v&i cht'.rng khoan niem yet, cht'.rng khoan dang ky giao djch, gia cht'.rng khoan dS trfch l?p dt,r phong la gia cht'.rng khoan tht,rc te t?i Sa Giao djch cht'.rng khoan cua ngay gAn nhAt c6 giao djch tfnh den ngay trfch I?p, q1 thS:

• D6i v&i cht'.rng khoan niem yet t?i Sa Giao dich cht'.rng khoan, gia cht'.rng khoan tht,rc te tren thi tmang Ia gia d6ng cua t?i ngay gfin nhAt c6 giao dich tf nh den ngay trfch I?p dt,r phong.

• D6i v&i cht'.rng khoan dang ky giao dich (c6 phieu dang ky giao dich t?i Upcom), gia cht'.rng khoan tht,rc te tren thi tmang la gia d6ng cua t?i ngay gAn nhAt c6 giao dich tfnh den ngay trich I?p dt,r phong.

D6i v&i cac cht'.rng khoan v6n cua cac cong ty chua niem yet va chua dang ky giao dich tren thi tmong giao dich cua cac cong ty d?i chung chua niem yet (Upcom) thi gia cht'.rng khoan tht,rc te tren thi tmang lam ca sa as trfch l?p dt,r phong Ia gia trung binh cua cac mt'.rc gia giao dich tht,rc te theo bao gia ct'.1a 3 cong ty cht'.rng khoan c6 giao dich t?i tho·i diSm gAn nhAt v&i thai diSm trfch I?p dt,r phong nlmng khong qua m9t thang tfnh den ngay trfch l?p dt,r phong. Tmcmg hqp cht'.rng khoan khong c6 giao dich tht,rc te phat sinh trong khoang tho·i gian tren thi Cong ty khong th1,rc hi~n trfch l?p dt,r phong.

D6i v&i cht'.rng khoan niem yet bi huy ho?c bi dinh chi giao dich, bi ngLmg giao djch kS tu ngay giao djch tht'.r sau tr& di, gia cht'.rng khoan tht,rc te la gia tri s6 sach t?i ngay I?p bang can d6i ke toan gAn nhAt.

(c) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang, phai thu tu ho?t d()ng kinh doanh cht'.rng khoan va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo nguyen gia tru di dt,r phong nq phai thu kh6 doi.

Cac khoan phai thu duqc xem xet trich l?p dt,r phong rui ro theo tu6i nq qua h?n cua khoan nq ho?c theo dt,r kien t6n thAt c6 thS xay ra trong tmang hqp khoan nq clma den h?n thanh toan nlmng t6 cht'.rc kinh te lam vao tlnh tr?ng pha san ho?c dang lam thu t1,1c gii.li th€; nguai nq mAt tfch, bo tr6n, dang bi cac ca quan phat Ju~t truy tfJ, xet Xlr ho?c dang thi hanh an ho?c aa chet.

D6i v&i cac khoan phai thu qua Iwn thanh toan, Cong ty ap d1,1ng mt'.rc trfch l?p dt,r phong theo Im&ng d~n cua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 nlm sau:

ThUi gian qua h(ln

Tu tren sau (06) thang den du&i m9t (O I) nam Tu m9t (01) nam den du6·i hai (02) nam Tu hai (02) nam den du&i ba (03) nam Tren ba (03) nam

Mll'c tric/1 df!' phong

30% 50% 70%

100%

12

Cong ty TNIIll M<)t thanh vien Quan ly Quy dAu ttr Chrrng khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam

MiuB09-CTQ

k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

(d) Chi phi tra trU"O'c dai h~n

Cong cv va dvng cv bao g6m cac tai san Cong ty n~m gifr d~ Slr dvng trong qua trinh ho~t d()ng kinh doanh binh thuang, v&i nguyen gia ciia m6i tai san thclp hO'n 30 tri~u VND va do d6 khong du di~u ki~n ghi nh?n la tai san c6 dinh theo Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 ciia B9 Tai chinh Huang dftn chS d9 quan ly, Slr dvng va trfch khclu hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45"). Nguyen gia cua cong cv va dvng cv duqc phan b6 theo phum1g phap duang thAng trong tho·i gian vong 2 - 3 nam.

(e) Cac khoan phai tra

Cac khoan phai tra nguai ban va phai tra khac duqc phan anh theo nguyen gia.

(f) D1-1· phong

DI! phong duqc ghi nh?n khi, do k8t qua ciia m9t SlJ ki~n trong qua kh(r, Cong ty c6 m9t nghia v1,1 phap ly va ngAm dinh ma c6 th~ du9·c u·&c tinh m9t each tin c?y va c6 nhi~u kha nang Cong ty phai Slr dvng eac lqi fch kinh t8 trong tuO"ng lai d~ thanh toan nghTa vv d6. DI! phong duqc xac djnh b~ng each chi8t khclu cac lu6ng ti~n di! tinh trong tum1g lai theo tY I~ trn6·c thu8 phan anh du9·c cac danh gia ciia th! tmong hi~n t~i v~ gia tr! thai gian ciia d6ng ti~n va nhfrng riii ro gin li8n v&i khoan nq phai tra d6.

(g) NguAn v~n kinh doanh

van ilfm tu· cua cltu sif ltii:u

V 6n dAu tu ciia ch ii sc'r hfru duqc ghi nh?n theo s6 thl,fc t8 da dAu tu ciia ch ii sa hfru.

(h) Cac quy dl! trfr phap djnh

Theo Thong tu 146, l9·i nhu?n tlwc hi~n cua cong ty quan ly quy sau khi bu dip 16 nam tm&c theo quy djnh ciia Lu?t Thu8 thu nh?p doanh nghi~p va n9p thu8 thu nh?p doanh nghi~p duqc phan ph6i nhu sau:

Quy dl,f trfr b6 sung v6n di8u I~: Quy di! phong tai chfnh:

Ty I~ trich l~p hang nam

5% lqi nhu?n sau thu8 5% lqi nhu?n sau thu8

s6 d11 t6i da

10% v6n di8u I~ I 0% v6n di8u I~

Quy di! trfr b6 sung v6n di8u I ~ duqc su dvng d~ b6 sung v6n di8u I~ theo Di8u I~ ciia Cong ty.

Quy di! phong tai chfnh duqc dung d~ bu dip cho cac khoan 16 phat sinh trong qua trlnh kinh doanh.

Cac quy dlf trfr phap dinh nay khong duqc phep phan ph6i va duqc phan lo~i la v6n chu sc'r hfru.

(i) Thu~

Thu8 thu nh?.p doanh nghi~p tinh tren lqi nlrn?n ho~c 16 cua nam bao g6m thu8 thu nh?.p hi~n hanh va thu8 thu nh?.p hoan l~i. Thu8 thu nh?.p doanh nghi~p duqc ghi nh?n trong bao eao k8t qua ho~t d()ng kinh doanh ngo~i tru tmang h9·p c6 cac khoan thus thu nh?p lien quan d8n eac khoan mvc duqc ghi nh?.n thAng vao v6n chu sa huu, thi khi do eac khoan thu8 thu nh?p nay ci:ing duqc ghi nh?n th~ng vao v6n chii sc'r hu·u.

Thu8 thu nh?p hi~n hanh la khoan thu8 di! ki8n phai n9p dlfa tren thu nh?p ch ju thu8 trong nam, st1 dvng eac mfrc thuS sufrt CO hi~u llfC ho~C CO' ban CO hi~u llfC t~i ngay bao cao, Va eac khoan di8u chinh thuS phai n()p lien quan dSn nhfrng nam tnr&c.

13

Cong ty TNIIll Mqt thanh vien Quan ly Quy dftu ttr Chung khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

M~u B09-CTQ

Thu8 thu nh~p hoan l~i dugc tfnh theo phuang phap bang can d6i k8 toan, cho cac chenh l~ch t~m thai gifra gia tri ghi s6 cua cac khoan mµc tai san va ng phai tra cho mµc dich bao cao tai chfnh va gia tri sti' dµn g cho mµc dfch tfnh thu8. Gia tri cua thu8 thu nh~p hoan l~i dugc ghi nh~n d!Ja tren each tht'.rc thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mµc tai san va ng phai tra duqc di! ki8n sti' dµng cac mt'.rc thu8 su§t c6 hi~u l1Jc t~i ngay bao cao.

Tai san thu8 thu nh~p l10an l~i chi duqc ghi nh~n trong ph~m vi chiic chiin c6 du lqi nhu~n tfnh thu8 trong tu·ang lai dS tai san thus thu nh~p nay c6 thS sti' dµng OUQ'C. Tai san thus thu nh~p l10an l~i OUQ'C ghi giam trong ph~m vi khong con chiic chftn la cac lqi fch v~ thuS lien quan nay se sti' dµn g OUQ'C.

(j) Doanh thu

Doa11'1 thu Iii' holJl d{jng quiin ly danh m~1c dOu tu·

Doanh thu ho~t d()ng quan ly quy d§u tu cht'.rng khoan va doanh thu ho~t d9ng quan ly danh mµc dclu tu bao g6m phi quan ly dugc ghi nh~n tren C(J s& d6n tich theo cac di~u ki~n, di~u khoan cua hc;rp d6ng quan ly d§u tu va Cong ty co kha nang thu duqc lc;ri ich kinh tS va doanh thu co thS do lucmg duc;rc m9t each dang tin c~y.

Doanh thu cJ tfrc

Doanh thu tu c6 tt'.rc dugc ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 tt'.rc duc;rc xac l~p.

Doanh thu til' tiin hii

Doanh thu tlr ti~n lai OUQ'C ghi nh~n theo ty I ~ tuang (mg v&i tho·i gian d1Ja tren s6 du g6c va lai su§t ap dµn g.

(k) Cac khoan thanh toan thue ho~t d(}ng

Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t a()ng kinh doanh theo phuang phap duang th~ng d1Ja vao tha i h~n cua hqp d6ng thue.

(I) Cac chi tieu ngoai bang can dfii k~ toan

Cac chi tieu ngoai bang can d6i kS toan nhu duqc dinh nghTa trong Thong tu 125 duqc trlnh bay trong cac thuy8t minh thfch hgp cua bao cao tai chfnh.

(m) s6 dU' b~ng khong

Cac khoan mµc hay cac s6 du quy dinh trong Thong tu 125 nSu khong OUQ'C thS hi~n tren bao cao tai chfnh nay thl duqc hiSu la c6 s6 du b~ng khong.

(n) Cac hen lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Cong ty nSu m9t ben c6 kha nang, tr1Jc tiSp ho~c gian tiSp, ki8m soat ben kia ho~c gay anh hu&ng dang k8 t&i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chinh va ho~t d9ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chiu SIJ kiSm soat chung ho~c anh hu&ng dang kS chung. Cac ben lien quan co th8 la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan d~ c~p t&i nha d§u tu va cong ty m~ dp cao nh§t va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua nha aciu tu nay.

14

.(

~ .c u

Cong ty TNllll M(}t thanh vien Quan Iy Quy diu tll' Chung khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam

MiuB09-CTQ

k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

5. Ti~n va cac khoan tll'o·ng dll'O'ng ti~n

Ti8n gtii ngan hang Cac khoan tu·o·ng duo·ng ti8n (*)

Ti8n va cac khoan tuong duo·ng ti8n

31/12/2015 VND

2.259.833 .713 20.000.000.000

22.259.833.713

31/12/2014 VND

1.232.022.948 20.000.000.000

21.232.022.948

(*) Cac khoan tuang duong ti8n t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 co ky h~n du6'i 3 thang va hucmg lai sufrt c6 dinh 5,2%/nam (31/12/20 14: tu 5,2%/nam dSn 5,4%/nam).

6. Cac khoan dAu tll' tai chinh ngin h~n

Diu tu ngim h~n (i) c6 phidu niem yit c6 phidu chu:a niem ydt Trai phdu doanh nghi?p

DI! phong giam gia diu tu (ii)

31/12/2015 VND

33.466.138.638 9. 655. 000. 000

43.12 1.1 38.638

(3.024.180.000)

40.096.958.638

31/12/2014 VND

36.684.883.897 11.493.265.172

4. 862. 000. 000

53.040.149.069

(3.740.107.449)

49.300.041.620

(i) Chi tiSt cac cht'.rng khoan diu tu ngAn h~n duqc nAm giu boi Cong ty nhu sau:

CB phi~u niem y~t Cong ty Cb phin Bao hi~m Buu di~n Cong ty Cb phin Trang Cong ty Cb phfin Phat tri~n Dfiu tlr Cong ngh~ FPT Cong ty Cb phin Vicostone Cong ty Cb phin Phan Ian Nung chay Van Di~n

31/12/2015 31/12/2014 sA lu-9·ng Gia tr! ghi s6 sA Iu·9·ng Gia tr! ghi s6

VND VND

2.600.941 33.466.138.638 2.702.601 36.684.883.897 2.589.341 33.060.341.600 2.589.341 33.060.341.600

10.600 389.440.000

13.260 607.308.001 100.000 3.017.234.296

1.000 16.357.038

c? phi~u chU'a n!em ;r~t ' 500.000 9.655.000.000 980.530 11.493.265.172 Tong Cong ty Co phan Thiet bi di~n Vi~t Nam 150.000 2.655.000.000 Cong ty Cb phin Ca di~n va Xay d1Jng Vi~t Nam 630.530 4.493.265.172 Cong ty Cb phfin Du lich Binh Dinh 350.000 7.000.000.000 350.000 7.000.000.000

Trai phi~u diu tll' ng~n h~n Cong ty Cb phfin Dfiu tu H~ ting Ky thu~t Thanh ph6 H6 Chi Minh

43.121.138.638

2.860 4.862.000.000

2.860 4.862.000.000

53.040.149.069

15

;ll

·:t f l . ~

) (

{.

·-. c

(ii)

7.

Cong ty TNIIll M{>t thanh vien Quan ly Quy d~u ttr Chung khoan I .P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

Trong d6 c6 phi8u bi giam gia:

M~uB09-CTQ

31112/2015 31112/2014 .l.

So IU'Q'ng Gia tr! ca phi~u VND

SB hr9·ng Gia tr! ca phi~u VND

Cong ty C6 ph§n Trang Cong ty C6 ph§n Ca di~n va Xay d\fng Yi~tNam

Cong ty C6 ph§n Yicostone Cong ty C6 ph§n Du lich Blnh Dinh

10.600 389.440.000

350.000 7.000.000.000

7 .389 .440.000

630.530 100.000 350.000

Bi8n d(>ng di! phong giam gia chung khoan d§u tu ng~n h?n trong nam nhu sau:

2015 VND

s6 du d§u nam 3.740.107.449 Hoan nh~p d\f phong trong nam (Thuy8t minh 13) (715.927.449)

s6 du cu6 i nam 3.024.180.000

Phai th u khach hang

31112/2015 VND

Phai thu quan ly danh m1,1c d§u tu 236.037.634 Phai thu ti8n ban cht'.rng khoan (*) 1.328.500.000

1.564.537.634

4.493.265.172 3.017.234.296 7 .000.000.000

14.510.499.468

2014 VND

5.872.261.100 (2.132.153 .651)

3.740.107.449

31112/2014 VND

295.387. 192

295.387.192

(*) Day la khoan phai thu Trung tam Luu ky Chung khoan tu giao dich ban cht'.rng khoan, khoan phai thu c6 tha i h?n 3 ngay va da duqc thanh toan trong thang 1 nam 2016.

8. Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu·o·c

Thu€ thu nh~p ca nhan Thu€ thu nh~p doanh nghi~p

31112/2015 VND

108.1 77.849 542.443.248

650.621.097

31112/2014 VND

54.527.747 470.355.405

524.883. 152

16

-; ·-

Cong ty TNIIll M<}t thanh vien Quan ly Quy d~u tu Chli'ng khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31tbang12 nam 2015 (ti~p theo)

9. Cac khoan phai tra, phai n()p ng~n h~n khac

10.

11.

12.

Kinh phi cong doan LQ'i nhu~n phai tra v~ Cong ty m~ Phai tra Cong ty C6 ph~n Chung khoan VNDirect vS ti€n chi hQ Phai tra phai n9p khac

Doanh thu

Doanh thu ho~t d9ng quan ly danh tnl)C d~u tu Doanh thu phi thucrng ti! ho~t d9ng quan ly danh tnl)C d~u tu

Chi phi ho~t d(}ng kinh doanh

Chi phi nhan vien Chi phi dich VI) mua ngoai

Doanh thu ho~t d(}ng tai chinh

Lai ti€n gfri C6 tt'.rc va IQ'i nhu~n duQ'c chia (Thuy~t minh 15) Lai kinh doanh clu'.rng khoan

31/12/2015 VND

16.255.446

3.389.782

19.645.228

2015 VND

3.286.823.375

104.516.566

3.391.339.941

2015 VND

l.900.815.606 I 08.104.435

2.008.920.041

2015 VND

73 8.1 27.840 3.326.637.068 8.194.403. 727

12.259.168.635

M~uB09-CTQ

31112/2014 VND

7.535.446 13.000.000.000

447.578.456

2.365.000

13.457.478.902

2014 VND

3 .433. 752.423

189.435.244

3.623.187.667

2014 VND

1.553.039.090 113.493.085

1.666.532.175

2014 VND

739.959.728 2.932.107.000 9.955.641.954

13.627.708.682

17

y

''·

13.

14.

15.

(a)

(b)

Cong ty TNIIll Mqt tbanh vien Quan ly Quy d~u ttr Chung khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho niim k~t thuc ngay 31thang12 niim 2015 (ti~p theo)

Chi phi tai chinh

2015 VND

Haan nh~p dv phong giam gia cac khoan ctAu tu (Thuy€t minh 6) (7 I 5 .927.449) L6 ho{lt dc)ng kinh doanh ch(rng khoan 4. 709.344.343 Chi phi tai chinh khac I. I 00.000

3.994.5 I 6.894

Chi phi quan ly doanh nghi~p

2015 VND

Chi phi nhan vien 1.141.133.971 Chi phi ct6 dung van phong 69 .268. I 70 Thu€, phi va I~ phi 3.502.909 Chi phi dich vµ mua ngoai 767.858.187

1.981.763.237

Thu~ thu nh~p

Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh

2015 VND

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n banh Nam bao cao hi~n t{li 867.734.267

DBi chi~u thu~ su§t thl}'C t~

2015 VND

Lgi nhu~n trn6·c thue 7.665.308.404

Thu€ tinh theo thue suat cua Cong ty I .533 .06 I .681 Thu nh~p khong bi tinh thue (*) (665.327.414) Chi phi khOng duqc khfiu tru thue L6 tinh thu~ dugc su dµng

867.734.267

M~u B09-CTQ

2014 VND

(2.132.153.651) 5.584.776.228

3.297.131

3.455.919.708

2014 VND

1.213.110.055 107.128.060

9.695.799 639.098.14 I

2014 VND

I .235.454.775

2014 VND

10.159.412.414

2.031.882.483 (586.421.400)

14.468.98 I (224.475.289)

I .235.454.775

(*) Bao g6m cac khoan c6 t(rc va IQ"i nhu~n dugc chia v6'i t6ng gia tri 3.326.637.068 VND theo Lu~t thue thu nh~p doanh nghi~p (2014: 2.932.107.000 VND) (Thuy€t minh I 2).

18

~ ' ' ( ~ f' ~i ~

Cong ty TNIDI Mqt thanh vien Quan Iy Quy dAu ttr Chung khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B09-CTQ

(c) Thu~ su~t ap dyng

Theo quy dinh t~i Thong tu s6 78/2014/TT-BTC ngay 18 thang 6 cua B9 Tai chinh, Cong ty c6 nghia v1,1 n9p thus thu nh~p doanh nghi~p theo thus suAt bing 20% lgi nhu?n chiu thuS do t6ng doanh thu nam trn6c li~n k~ khong vugt qua 20 t)' VND (2014: 20%). Mfrc thuS suAt thuS thu nh?p thong thucrng ap d1,111g cho doanh nghi~p clma tfnh cac UU dai la 22% cho nam 2014 Va 2015, va mfrc nay Se giam xu6ng 20% tu nam 2016. Vi~c tinh thus thu nh?p doanh nghi~p ph1,1 thu9c vao sµ ki8m tra va phe duy~t cua ca quan thuS.

16. Bao cao v~ ho~t d<}ng quan ly quy va danh m\lc d~u tll' chfrng khoan

Ho{lt il~ng quan Ly danlz ml!c ilfiu tu cluing klzoan

T~i ngay 31 thang I 2 nam 2015, Cong ty dang quan ly cac danh m1,1c dfiu tu chfrng khoan cua 2 nha dfiu tu uy thac (3 1/ 12/2014: 2 nha dfiu tu uy thac ). Theo cac hgp d6ng quan ly danh m1,1c dfiu tu, nha dftu tu uy thac cam kSt chAp nh?n rui ro d6i vai v6n uy thac va chAp nh?n rui ro co kha nang phat sinh trong qua trlnh thµc hi~n dftu tu.

(i) Ti~n giri cua nha dAu ttr uy thac

2015 2014 VND VND

s6 du dfiu nam 2.577.307.018 24.736.979.590 Giam trong nam - thufin (2.558.939.842) (22.159.672.572)

s6 du cu6i nam 18.367. 176 2.577.307.018

(ii) Danh myc dAu hr cua nha dAu hr uy thac

31/12/2015 31112/2014 VND VND

Nila i!liu tu uy tluic trong nu·o·c - c6 phiSu niem ySt 112.855.962.945

Trang t/6: C6 phdu bi giam gici 112.855.550.280 SDU 108.821. 770.200 PLC 2.148. 793.200 VIS 1.884.986.880

- c6 ph iSu khong niem ySt 261.422.220.000 261.422.220.000

261.422.220.000 374.278. 182.945

(iii) Cac khoan phai thu cua nha dftu ttr uy thac

31112/2015 31/12/2014 VND VND

Phai thu ti~n ban chfrng khoan 2.101 .920.000

(iv) Cac khoan phai tra cua nha dftu ttr uy thac

31112/2015 31112/2014 VND VND

Phai tni phi quan ly danh m1,1c 236.037.634 340.237.929

19

~

"' /

u vii

ii' :---'I

~

Cong ty TNIIll Mqt thanh vien Quan ly Quy dAu ttr Chfrng khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

17. Quan tr! rui ro tai chinh

(a) Quan ly riii ro tai chinh

M~uB09-CTQ

Cac lo~i rui ro ma Cong ty phai d6i m~t do vi~c Slr d1,mg cac cong Cl,J tai chfnh cua minh bao gbm:

• rui ro tfn d1,111g;

• rui ro thanh khoan; va

• rui ro thi tm(mg.

ThuySt minh nay cung dp thong tin vS tung lo~i rui ro neu tren ma Cong ty c6 th€ g~p phai va mo ta cac m1,1c tieu, chfnh sach va cac quy trinh Cong ty Slr d1,111g d€ do lucmg va quan ly rui ro.

Ban Giam d6c chiu trach nhi~m trong vi~c thiSt l?p cac chfnh sach va cac ki€m soat nh~m giam thi€u cac rui ro tai chfnh cling nhu giam sat vi~c thl,fc hi~n cac chfnh sach va cac ki€m soat da thiSt l?p. Vi~c quan ly rui ro dugc thl,fC hi~n chu ySu bcri Phong KS toan - Tai chfnh theo cac chf nh sach va cac thu t1,1c da dugc Giam a6c phe duy~t.

Cac chfnh sach quan ly rui ro cua Cong ty dugc thiSt l?p a€ phat hi~n va phan tfch cac rui ro ma Cong ty g~p phai, dua ra cac h~n muc va bi~n phap ki€m soat rui ro phu hgp, va theo doi cac rui ro va tuan thu theo cac lwn muc. Cac chfnh sach va h~ th6ng quan ly rui ro dugc xem xet tlmang xuyen a€ phan anh cac thay a6i vs diSu ki~n thi trucmg va cac ho~t d()ng cua Cong ty. Cong ty, thong qua cac chu§n ml,fC Va quy trJnh dao t~O Va quan Jy, nh~m ffil,JC afch phat tri€n m(}t moi truang ki€m SOat CO ky lu?t Va co tr nh xay dl,fng trong a6 tAt ca cac nhan vi en hi€u augc vai tro va trach nhi~m cua h9.

(b) Riii ro tin d'}.ng

Rui ro tfn d1,1ng la rui ro t6n thAt tai chfnh cua Cong ty nSu khach hang ho~c ben d6i tac cua cong Cl,l tai chfnh khong dap ung dugc cac nghia Vl,l theo hgp d6ng, va phat sinh chu ySu tlr cac khoan phai thu khach hang va tiSn gui ngan hang.

(i) Anlz 1tu·ung cua rui ro tin d1p1g

Muc d() rui ro tf n d1,1ng t6i da t~i ngay bao cao nhu sau:

TiSn, cac khoan tuung duo·ng tiSn Dfiu tu tai chf nh ng~n lwn Phai thu khach hang Phai thu khac

(ii) TiJn va cac klwiin tuO'lig du·o·ng tiJn

(ii) (ii) (iii) (iii)

31/12/2015 VND

22.259.833.713

1.564.537.634 83.777.778

23.908.149.125

31/12/2014 VND

21.232.022.948 4.862.000.000

295.387.192 29.375.000

26.418.785. 140

Ti Sn va cac khoan tuung du"O'ng ti Sn cua Cong ty chu ySu dugc gu·i t~i cac t6 cht'.rc tai chf nh danh tiSng trong nu6'c. Ban Giam d6c khong nh?n thAy c6 rui ro tfn d1,1ng tr9ng ySu nao tu cac khoan tiSn gt'ri nay va khong cho r~ng de t6 cht'.rc tai chfnh nay c6 th€ mAt kha nang tra ng va gay t6n thAt cho Cong ty.

20

·~ . (

-l l\ rlH' H '

. ~N

uc

-­·~ .,

Cong ty TNIDI M9t thanh vien Quan Iy Quy dAu tu Chung khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

(iii) Pltai tltu klui.ch hang va phai thu kluic

M~uB09-CTQ

Rui ro tfn dµng cua Cong ty chju anh lurcmg chu ySu bo·i d~c di€m cua tung khach hang. D6i ph6 vcri nhfrng rui ro nay, Cong ty c6 g~ng ch9n l9c nhfrng khach hang ljch st'r tfn dµng t6t. Ban Giam d6c cua Cong ty da thiSt l~p m9t chfnh sach tfn dµng ma theo d6 m6i khach hang m6·i se du·qc danh gia rieng bi~t vs d9 tin c~y cua kha nang tra nq tnrcrc khi Cong ty dua ra de diSu khoan va diSu ki~n cung dp djch Vl,l

va thanh toan cha khach hang d6.

Cac khoan phai thu thuo-ng m~i va phai thu khac dSu clura qua h~n hay chua bi giam gia. Ban Giam d6c tin r~ng cac khoan phai thu nay c6 chfit luqng tfn dµng cao.

(c) Riii ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 Cong ty khong th€ thanh toan cha cac nghia Vt,I tai chfnh khi dSn h~n. Phuo·ng thl'.rc quan ly thanh khoan cua Cong ty la dam baa a ml'.rc cao nhfit r~ng Cong ty luon c6 du kha nang thanh khoan d€ thanh toan cac khoan phai tra khi dSn h~n, trong diSu ki~n binh thucmg cfing nlur trong diSu ki~n cang th~ng vS m~t tai chfnh, ma khong lam phat sinh cac ml'.rc t6n thfit khong thS chfip nh~n duqc ho~c c6 nguy ca gay t6n h~i dSn danh tiSng cua Cong ty.

Thai gian dao h~n con l~i dtJa theo hqp d6ng cua cac khoan nq phai tra tai chfnh phi phai sinh nhu sau:

T~i ngay 31/12/2015

Phai tra nguo·i ban Chi phf phai tra Phai tra khac

T~i ngay 31112/2014

Phai tra nguo·i ban Phai tra khac

( d) Rui ro th! trll'irng

Gia tri ghi sa· VND

1.833.150 88.000.000

3.389.782

93.222.932

Gia tr! ghis6 VND

119.891.250 13.449.943.456

13.569.834. 706

Dong ti~n theo Duo·i hQ'P dAng 12 thang

VND VND

1.833.150 1.833.150 88.000.000 88.000.000

3.389.782 3.389.782

93.222.932 93.222.932

Dong ti~n theo Dll'oi hQ'P d&ng 12 thang

VND VND

119.891.250 119.891.250 13.449.943.456 13.449.943.456

13.569.834.706 13.569.834. 706

Rui ro thi tnro·ng la rui ro ma nhfrng biSn d9ng vS gia thi tnrang, nhu tY gia h6i doai, lai sufit va gia c6 phiSu se anh hu&ng dSn kSt qua kinh doanh trncrc hqp nhfit cua Cong ty ho~c gia tri cua cac cong Cl,l tai chfnh ma Cong ty n~m gifr. Mµc dfch cua vi~c quan ly rui ro thi tnro·ng la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi trno·ng trong gicri lwn c6 thS chfip nh~n duqc, trong khi v§:n t6i da h6a lqi nhu~n thu duqc.

(i) Rui ro ty giti tz8i ilotii

Rui ro tY gia h6i doai la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac lu6ng tiSn trong tu011g lai cua m9t cong Cl,l tai chfnh se biSn d9ng do thay d6i cy gia h6i doai.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty khong ch ju rui ro cy gia h6i doai do Cong ty khong c6 cac tr~ng thai d6i v6·i tiSn t~ khac VND, d6ng tiSn lwch toan cua Cong ty.

2 1

r· ·~(

n ·{ii

I\

Cong ty TNIDI M{>t thanh vien Quan ly Quy d~u ttr Chung khoan I.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

(ii) R ui ro lfii s u!it

M§u B09-CTQ

Rui ro lai su~t la rui ro ma gia tri 11Q'p ly ho~c cac lubng tiSn trong tLfO'ng lai cua m9t cong Cl) tai chinh se bi~n d(lng do SIJ thay d6i cua lai SU~t thj truerng.

T<;li ngay baa cao, cac cong Cl) tai chfnh chiu lai su~t cua Cong ty nhu sau:

Cong c1:1 tai chinh co lai su~t c6 djnh Tai san tai chinh

TiSn gt'.ri ngan hang

(iii) Ctic rui ro thj tru·o·ng kluic

31112/2015 VND

22.259.833. 713

31/12/2014 VND

21.232.022.948

Rui ro gia c6 phi~u phat sinh tLr cht'.rng khoan v6n do Cong ty nitm gill'. Cac cht'.rng khoan do Cong ty nitm gill' c6 th~ bi anh hu·ang bai cac rui ro vS gia tri tuang lai cua cht'.rng khoan dftu tu. Cong ty quan ly rui ro VS gia cht'.rng khoan b~ng each thi~t )~p h(;ln 111lrC dftu tu va da d(;lng h6a danh 1111,IC dftu tu.

T<;li ngay 31 thang 12 niim 2015 , gia thi truerng cua cac cht'.rng khoan v6n niem y~t cua Cong ty la 62.243 .509.900 VND. N~u gia thi tmang cua cac cht'.rng khoan nay giam ho~c tang 13% t<;li ngay 31 thang 12 niim 2015 v&i t~t ca cac bi~n s6 khac khong thay d6i, lqi nhu~n sau thu~ trong niim cua Cong ty se giam tuang t'.rng 35.944.670 VND ho~c tang tuang t'.mg 35.387.040 VND.

22

Cong ty TNlllI Mqt thanh vien Quan ly Quy dAu t11 Chung khoan l.P.A Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam

M~u B09-CTQ

k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

18. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan

Cong ty cA ph~n T~p doan DAu tlf IP A (Cong ty m~) v6n g6p Phai tra lc;ri nhu~n vs Cong ty m~

Cong ty cA phAn Chung khoan VNDirect (Cong ty lien k~t ctia Cong ty m~) Tai khoan giao djch cht'.rng khoan Dt,r thu lai tai khoan giao djch cht'.rng khoan Pha i thu phf quan ly danh mvc dfiu tu Phai tra cac khoan chi tra h9 Danh mvc dfiu tu uy thac

Ban Giam dBc Phai tra lua ng va thu lao

Cong ty cA phAn Chung khoan VNDirect (Cong ty lien k~t ctia Cong ty m~) Phf quan ly danh mvc dfiu tu Lai tai khoan giao dich cht'.rng khoan Phf giao djch va phf luu Icy

Ban Giam dBc Luang va thu lao

Ngucri l~p

Ba Trfin Thi Minh Plmang Tru-img phong Ki toan

SB d If t~i ngay 31/12/2015 31/12/2014

VND VND

50.000.000.000

2 1. 71 6.549.580 83.777.778

2 17.670.458

261.422.220.000

200.000.000

50.000.000.000 ( 13.000.000.000)

I 0.860.81 1.977 18.875.000

255.580.433 ( 44 7 .578.456)

306.952. 100.000

Gia tri giao djch 2015 2014 VND VND

2.959 .462.603 383.844.447

(751.841 .074)

626.000.000

2.953 .53 1.914 496.1 00.024 (617.590.87 1)

566.000.000

23