bao cao tai chinh rieng cho nam kst thuc ngay 31 thang 12 nam … · 2020-04-21 · ·t t6ng cong...

T6ng Cong ty Phat di~n 1- Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien

Bao cao tai chinh rieng cho nam

kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Thong tin v~ T6ng Cong ty

Cac van ban thanh l~p

H9i d6ng Thanh vien

Ban T6ng Giam d6c

Tr ... SO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Cong van s6 138fITg-DMDN ngay 3 thang 2 nam 2012 eua Thu tu6'ng Chfnh phu v~ vi~e thanh l~p eae t6ng eong ty phat di~n tn,re thu(>e T~p doan Di~n Li,re Vi~t Nam.

QuySt dinh s6 3023/QD-BCT ngay 1 thang 6 nam 2012 eua B(> tmong B(> Cong Thuong v~ vi~e thanh l~p Cong ty m~ - T6ng Cong ty Phat di~n 1 tren w so· t6 ehfre, silp xSp l~i Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien Nhi~t di~n Uong Bf.

Gi§y ehfrng nh~n dang ky doanh nghi~p s6 5701662152 do So· KS ho~eh va Dftu tu Tinh Quang Ninh dp lftn dftu ngay 10 thang 12 nam 2012. Gi§y eht'.mg nh~n dang ky doanh nghi~p da duve di~u ehinh 4 lftn va lftn di~u ehinh gftn day nh§t la ngay 15 thang 3 nam 2019 do So· KS ho~eh va Dftu tu Thanh ph6 Ha N(>i dp.

Ong NguySn TiSn Khoa Ong NguySn Quang Cu'O'ng Ong NguySn Hfru Thinh Ong Ph~m ViSt Hung Ong Phung Van Sinh

Ong NguySn Hfru Thjnh Ong NguySn TiSn Chu'O'ng Ong NguySn Nam Thilng Ong Tdn Vi~t Anh Ong NguySn Quang Cuung Ong Phung Van Sinh

Chu tieh Thanh vien (tir ngay 1/4/2019) Thanh vien (tir ngay 113/2019) Thanh vien (tir ngay 1/3/2019) Thanh vien (tir ngay 1/3/2019)

T6ng Giam d6e (tir ngay 1/3/2019) Ph6 T6ng Giam d6e Ph6 T6ng Giam d6e Ph6 T6ng Giam d6e ( tir ngay 15/2/2019) Ph6 T6ng Giam d6e (din ngay 31/3/2019) Ph6 T6ng Giam d6e (din ngay 28/2/2019)

Tftng 17, 18, 19 Thap B, Toa nha EVN S6 11 Cfra Bile, Phuang True B~eh, Qu~n Ba Dinh Thanh ph6 Ha N(>i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

·t

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mt)t Thanh Vien Bao cao ciia Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mot Thanh Vien ("T6ng Cong ty") trlnh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh rieng dfnh kem cua T6ng Cong ty cho nam kSt thtic ngay 31 thang 12 nam 2019.

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty chju trach nhi~m l~p va trlnh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh rieng theo cac Chuin m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty:

(a) bao cao tai chfnh rieng du-qc trinh bay tu· trang 6 dSn trang 70 da phan anh trung th1,rc va hqp ly tlnh hlnh tai chfnh tm6'c h9·p nh~t cua T6ng Cong ty t1;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, kSt qua ho1;1t dong kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ tm6'c hqp nh~t cua T6ng Cong ty cho nam kSt thuc cung ngay, phu hqp v6'i cac Chuin m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh; va

(b) t1;1i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gl dS Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty choring T6ng Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h1;1n .

T1;1i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh rieng dfnh kem.

~ g Giam d6c T6ng C~

Tong Giam a6c

Ha Noi, ngay 1 thang 4 nam 2020

2

KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN OQC L~P

Kfnh gll'i: Chu s6' hO,u T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M<,>t Thanh Vien

Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh rieng dfnh kem cua Tong Cong ty Phat di$n 1 - Cong ty TNHH Mot Thanh Vien ("Tong Cong ty") , bao gom bang can doi ke toan rieng t<;ii ngay 31 thang 12 nam 2019, bao cao ket qua ho<;it dong kinh doanh rieng va bao cao ILPu chuyen tien t$ rieng lien quan cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dLPQ'C Ban Tong Giam doc Tong Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 1 thang 4 nam 2020, dLPQ'C trlnh bay tLI' trang 6 den trang 70.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Tong Cong ty chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,J'c va hQ'p ly bao cao tai chfnh rieng nay theo cac Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh , va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc Tong Cong ty xac dinh la can thiet de dam baa vi$c 1$p baa cao tai chfnh rieng khong c6 sai sot trqng yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dLPa ra y kien ve baa cao tai chfnh rieng nay dl,J'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,J'c hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,J'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,J'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,J'c va cac quy djnh ve d<;io dlJ'c nghe nghi$p va 1$p ke ho<;ich va thl,J'c hi$n cuoc kiem toan de d<;it dLPQ'C Sl,J' dam bao hQ'p ly ve vi$c li$u baa cao tai ch[nh rieng c6 con sai sot trqng yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan bao gom vi$c thl,J'c hi$n cac thu tl,Jc nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong baa cao tai chfnh rieng. Cac thu tl,Jc dLPQ'C 11,J'a chQn dl,J'a tren xet doan cua kiem toan vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai sot trQng yeu trong bao cao tai chfnh rieng do gian 1$n ho$c nham Ian. Khi thl,J'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Tong Cong ty lien quan t&i vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh trung thl,J'c va hQ'p ly nham thiet ke cac thu tl,Jc kiem toan phu hQ'p v&i tlnh hlnh thl,J'c te, tuy nhien khong nham ml,Jc dfch dLPa ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua Tong Cong ty. Cong vi$c kiem toan cOng baa gom vi$c danh gia tfnh thfch hQ'p cua cac chfnh sach ke toan dLPQ'C ap dl,Jng va tfnh hQ'p ly cua cac LPO'C tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc Tong Cong ty, cOng nhLP danh gia vi$c trlnh bay tong the bao cao tai chfnh rieng.

Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung toi thu dLPQ'C la day du va thfch hQ'p lam CO' SO' cha y kien kiem toan cua chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm-of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"}, a Swiss entity.

3

Y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi , bao cao tai chfnh rieng da phan anh trung thl,l'c va hQ'p ly, tren cac khfa cc;3nh trqng yeu, t1nh h1nh tai chfnh trl!'6'c hQ'p nhat cua Tong Cong ty Phat di$n 1 - Cong ty TNHH Mot Thanh Vien tc;3i ngay 31 thang 12 nam 2019, ket qua hoc;3t dong kinh doanh trll'&c hQ'p nhat va IU'u chuyen tien t$ trll'&c hQ'p nhat cho nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chu~n ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c lc;ip va tr1nh bay bao cao tai chfnh.

V~n d~ c~n nh~n m~nh

Chung t6i IU'u y ngll'O'i dQc bao cao tai chfnh den Thuyet minh 3(a)(ii) va Thuyet minh 3(a)(iii) trong bao cao tai chfnh rieng.

Tong Cong ty Phat di$n 1 - Cong ty TNHH Mot Thanh Vien dang ap d1,mg (i) phll'O'ng phap XLI' ly chenh 1$ch ty gia phat sinh trong giai doc;3n xay dl,l'ng CO' ban cua cac cong tr1nh di$n nam trong Quy hoc;3ch phat trien di$n ll,l'c quoc gia dl!'Q'C Thu tll'6'ng Chfnh phu phe duy$t theo hll'&ng dan tc;3i Nghi djnh so 10/2017/ND-CP cua Chfnh phu ngay 9 thang 2 nam 2017 ("Nghj djnh 1 0"); (ii) XLI' ly chenh 1$ch ty gia do danh gia lc;3i so dl!' cac khoan mt,Jc tien t$ c6 goc ngoc;3i t$ luy ke den ngay 31 thang 12 nam 2015 theo hll'&ng dan tc;3i Cong van so 3003/BTC-TCDN ngay 8 thang 3 nam 2016 ("Cong van 3003") va Cong van so 7806/BTC-TCDN ngay 9 thang 6 nam 2016 ("Cong van 7806") cua Bo Tai chfnh ve vi$c XLI' ly chenh 1$ch ty gia do danh gia lc;3i cac khoan mt,Jc tien t$ c6 goc ngoc;3i t$ , dl!'Q'C Chfnh phu chap thuc;in tc;3i Cong van so 2239/VPCP-KTTH ngay 4 thang 4 nam 2016 ("Cong van 2239"); va (iii) XLI' ly chenh 1$ch ty gia do danh gia lc;3i so dl!' cac khoan mt,Jc tien t$ c6 goc ngoc;3i t$ tc;3i ngay 31 thang 12 nam 2016 theo hl!'6'ng dan tc;3i Cong van so 1113/BTC-TCDN ngay 23 thang 1 nam 2017 ("Cong van 1113") cua Bo Tai chfnh dl!'Q'C Ph6 Thu tll'6'ng Chfnh phu chap thuc;in theo Cong van so 122/TB-VPCP cua Van phong Ch fnh phu ngay 6 thang 3 nam 2017 va Cong van so 5344/BTC-TCDN ngay 25 thang 4 nam 2017 ("Cong van 5344") cua Bo Tai chfnh ve vi$c XLI' ly chenh 1$ch ty gia do danh gia lc;3i khoan mt,Jc tien t$ c6 goc ngoc;3i t$ cuoi nam 2016.

Theo hll'&ng dan cua Nghi djnh 10, chenh 1$ch ty gia phat sinh trong giai doc;3n xay dl,l'ng CO' ban dl!'Q'C ghi nhc;in vao khoan mt,Jc "Chenh 1$ch ty gia hoi doai" dl!'Q'C phan anh trong phan "Von chu sa hCi'u" va dl!'Q'C phan bo dan vao bao cao ket qua hoc;3t dong kinh doanh trong thai gian khong qua 5 nam ke tll' khi cac cong tr1nh di vao hoc;3t dong thll'O'ng mc;3i.

Theo hll'&ng dan cua Cong van 3003 va Cong van 7806, cac khoan lo chenh 1$ch ty gia do danh gia lc;3i so dl!' cuoi ky ke toan nam cua cac khoan mt,Jc tien t$ c6 goc ngoc;3i t$ tc;3i ngay 31 thang 12 nam 2015 dl!'Q'C ghi nhc;in vao khoan mt,Jc "Chenh 1$ch ty gia hoi doai" thuoc "Von chu sa hCi'u", thay v1 vao "Chi phi tai chfnh", va dl!'Q'C phan bo vao chi phi nam 2015 it nhat bang so chenh 1$ch ty gia cua cac khoan nQ' den hc;3n tra trong nam 2016 va dam bao ket qua san xuat kinh doanh khong lo, so con lc;3i dl!'Q'C theo d6i va tiep tt,Jc phan bo trong thai gian khong qua 5 nam. 0ong thai, Cong van 7806 cOng cho phep Tong Cong ty dl!'Q'C tiep tt,Jc phan bo so lo chenh 1$ch danh gia lc;3i cac khoan mt,Jc tien t$ c6 goc ngoc;3i t$ IOy ke den ngay 31 thang 12 nam 2014 khong qua 5 nam (tll' 2015 den 2019).

Theo hll'&ng dan cua Cong van 1113 va Cong van 5344, cac khoan lo chenh 1$ch ty gia do danh gia lc;3 i so dl!' cuoi ky ke toan nam cua cac khoan mt,Jc tien t$ c6 goc ngoc;3i t$ tc;3i ngay 31 thang 12 nam 2016 dl!'Q'C ghi nhc;in vao khoan mt,Jc"Chenh 1$ch ty gia hoi doai" thuoc "Von chu sa hCi'u", thay v1 vao "Chi phi tai chfnh", va dl!'Q'C phan bo vao chi phi nam 2016 ft nhat bang so chenh 1$ch ty gia cua cac khoan nq den hc;3n tra trong nam 2017 va dam bao ket qua san xuat kinh doanh khong lo, so con lc;3i dl!'Q'C theo d6i va tiep tt,Jc phan bo trong thai gian khong qua 5 nam (tll' 2016 den 2020) .

4

HU'&ng dan cua cac c6ng van nay c6 Slf khac bi$t so v&i Thong tU' so 200/2014/TT-BTC hU'&ng dan Che do Ke toan Doanh nghi$p do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014. Anh hU'&ng cua vi$c ap d1,mg chinh sach ke toan nay den baa ca.a tai chfnh rieng cha nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 dU'Q'C trlnh bay tc,'li Thuyet minh 3(a)(ii) va Thuyet minh 3(a)(iii) cua baa ca.a tai chinh rieng.

Chung t6i kh6ng dU'a ra y kien kiem toan ngoc,'li trll' ve cac van de tren.

ai,,;~a:s;;i-tran

Giay chCmg nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0306-2018-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c

Ha Noi, 0 1 -04- 2020

Phc,'lm Thi Thuy Linh Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3065-2019-007-1

5

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH Mi)t Thanh Vien Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2019

M~uB 01-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2019 1/1/2019 s6 minh VND VND

TAISAN

Tai san ngiin hl;!Il 100 7.521.242.128.619 7 .879 .096. 7 52.253

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n va cac khoan ttrong dU'ong ti~n 110 4 1.020.257.661.115 1.460.213.867. 791 TiSn 111 470.257.661.115 1.460.213.867.791 Cac khoan tuong duong tiSn 112 550.000.000.000

D:iu tU' tai chinh ngiin hl;!Il 120 1.000.000.000 D&u tu n~m giG' dSn ngay dao h1;1n 123 1.000.000.000

Cac khoan phai thu ngiin hl;ln 130 4.27 4.271.939 .298 4.166.178.07 4.480 Phai thu ng~n h1;1n cua khach hang 131 5 3.840.945.340.003 3.316.111.958.705 Tra tm6-c cho ngucri ban ng~n h1;1n 132 6 149.888.573 .119 49.862.172.835 Phai thu ng~n h1;1n khac 136 7 283.573.068.943 800.203 .942.940 D1,r phong phai thu ng~n h1;1n kh6 doi 137 (135 .042.767)

Hang t6n kho 140 8 2.166.263.302.429 2.184.790.224.487 Hang t6n kho 141 2.173.590.716.619 2.200.436.856.974 D1,r phong giam gia hang t6n kho 149 (7 .327.414. I 90) ( 15 .646.632.487)

Tai san ngiin hl;ln kha~ 150 59.449.225.777 67.914.585.495 1 p 1 tra tmoc ngan 1;1n

ThuS gia tri gia tang duqc khiu trfr 152 35.489.681.642 44.911.658.368 ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6-c 153 15(a) 16.165.475.745 12.845.717.172

Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph9n h(lp thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay 6

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH Mqt Thanh Vien Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Ma so

Tai san dai h~n 200 (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan phai thu dai h~n 210 Phai thu dai hi;m khac 216

Tai san c6 djnh 220 Tai san c6 dinh hO-u hinh 221

Nguyen gia 222 Gia trf hao mon luy ki 223

Tai san c6 dinh v6 hinh 227 Nguyen gia 228 Gia trf hao mon luy ki 229

Tai san dO' dang dai h~n 240 Xay dvng co ban do· dang 242

D~u hr tai chinh dai h~n 250 D&u tu vao cong ty con 251 D&u tu vao cong ty lien k~t 252 D&u tu g6p v6n vao do-n vi khac 253 Dv phong d&u tu tai chfnh dai h~n 254

Tai san dai h~n khac 260 Chi phf tra tm6c dai h~n 261 Thi~t bi, v~t tu, ph1,1 tung thay th~ dai h~n 263

TONG CQNG TAI SA.N 270 (270 = 100 + 200)

M~uB 01-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200/2014/TT-BTC


Thuy~t 31/12/2019 1/1/2019 minh VND VND

91. 717.258.326.668 101.154. 791.306.820

2.667 .983.320 2.402.533.000 2.667 .983 .320 2.402.533.000

83.763.489.165.071 92.572. 788.386.169 9 83.590.209.013.134 92.399.803.772.408

134.353. 772. 783.639 134.049.091.635.806 (50. 763.563. 770.505) (41.649.287.863.398)

10 173.280.151.937 172.984.613.761 189.527.227.105 186.801.319.105 ( 16.247.075.168) ( 13.816. 705.344)

635.653.126.420 1.544.126.085.643 11 635.653.126.420 l .544.126.085 .643

13 6.559 .414.334.246 6.562.373.656.400 4.221.031.000.000 4.221.031.000.000 2.351.920.760.000 2.351.920.760.000

8.150.000.000 8.150.000.000 (21.687.425 .754) (18.728.103.600)

7 56.033. 717 .611 473.100.645.608 12 334.063 .824.630 125.702.305.839

421.969.892.981 347.398.339.769

99 .238.500.455.287 109 .033.888.059 .073

Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph(ln h(!p thanh cua bcio cao tai chfnh rieng nay 7

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M<)t Thanh Vien Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

NGUONVON

NQ' PHA.I TRA. (300 = 310 + 330)

NQ'ngiin h~n Phai tra ngm'Yi ban ngin hi;m Ngm'J"i mua tra ti~n trn6-c ngin h?n ThuS va cac khoan phai n('>p Nha nu6-c Phai tra nguo·i lao d('>ng Chi phf phai tra ngin h?n Phai tra ngin h?n khac Vay ngin h?n Dµ- phong phai tra ngin h?n Quy khen thucrng, phuc l9·i

NQ' dai h~n Vay dai h?n Quy phat tri~n khoa h9c va c6ng ngh~

VON CHU SO HITTJ (400 = 410)

V6n chu s& hfru V6n g6p V6n khac cua chu scr hO-u Chenh l~ch ty gia h6i doai Quy dtiu tu phat tri~n L9·i nhu~n sau thuS chua phan ph6i - LNST chua phan ph6i ain cu6i

nam tru&c Ngu6n v6n dtiu tu xay di.mg w ban

TONG C(>NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Nguo·i l~p:

Bui Thj Thu Trang Ki toan Tc5ng h(lp

Mfiu B 01-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai ch{nh)

Ma Thuy~t 31/12/2019 so minh VND

300 77 .506.941.289 .057

310 16.34 7 .438.614.541 311 14 2.547 .100.271.445 312 14.535.464.859 313 15(b) 580.986.193.696 314 328.090.345.658 315 16 l .083 .040.293.526 319 17 2.322.568.070.342 320 18(a) 9 .279 .242.085 .459 321 322 19 191.875.889.556

330 61.159.502.674.516 338 18(b) 60.970.041.715.648 343 20 189 .460.958.868

400 21.731.559.166.230

410 21 21.731.559.166.230 411 22 22.133.693.455.488 414 7.088.823 .141 417 24 (932.453. 790.392) 418 182.089 .061.399 421 5.607.199.525

421a 5.607.199.525 422 335 .534.417 .069

440 99.238.500.455.287

Ngay 1 thang 4 nam 2020

Nguy~n M?nh Hu~n Ki toan truimg

1/1/2019 VND

87 .267 .041.905.883

18.936.560.353.902 5.248.673.152.099

14.078.077.000 548.301.990.842 235.255 .391.897

1.289 .312.318.004 l .634.448.755.756 9 .713 .987 .039 .137

19.748.339.758 232.755.289.409

68.330.481.551.981 68.139.021.467 .183

191.460.084.798

21. 766.846.153.190

21. 766.846.153.190 21.534.513.158.002

7.088.823.141 (856 .247 .362.816) 193.111.459.793

5.607.199.525

5.607.199.525 882.772.875.545

109 .033.888.059 .073

Cac thuyit minh a{nh kem la b<} ph(jn h(lp thanh cua bao cao tai ch{nh rieng nay 8

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M<)t Thanh Vien Bao cao k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

Mfiu B 02 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/7T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 2019 2018 so minh VND VND

Doanh thu ban hang va cung dp djch V\I 01 26 37.508.223.918.099 32.081.577.752. 735

Gia v6n hang ban va djch V\I cung dp 11 27 32.415.360.603.681 26.660.137.300.589

LQ'i nhu~n g<}p (20 = 01 - 11) 20 5.092.863.314.418 5.421.440.452.146

Doanh thu ho<;tt d<)ng tai chfnh 21 28 45 .729.325 .573 777 .025.418.067 Chi phf tai chfnh 22 29 4.607 .038.541.550 5.394.150.903.676

Trang d6: Chi phf lai vay 23 4.311.856.501 .172 4.716.646.774.317 Chi phf quan Iy doanh nghi?p 26 30 762.804.633.306 569.608 .530.282

(L6)/IQ'i nhu~n thuftn tir hol;lt d<}ng 30 (231.250.534.865) 234.706.436.255

kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 26)

Thu nh~p khac 31 31 789.865.682.311 259.999.089.686 Chi phf khac 32 32 44 .962.512.290 (74.099.958.403)

K~t qua tir hol;lt d<}ng khac 40 7 44.903.170.021 334.099 .048.089

(40=31-32)

LQ'i nhu~n k~ toan tnr6'c thu~ 50 513.652.635.156 568.805.484.344

(50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 34 377.254.499.769 361.188.375.775

LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN 60 136.398.135.387 207 .617 .108.569

(60 = 50 - 51)

Ngay 1 thang 4 nam 2020

Ngm'J"i l~p:

Bui Thi Thu Trang Ki tocin T6ng h<7p

NguySn M<;tnh Hu&n Ki tocin trucing

Ccic thuyit minh dfnh kem la b9 phq,n h<1p thanh cita bcio ccio tai chfnh rieng nay

9

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M<)t Thanh Vien Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phuong phap gian ti~p)

Ma Thuy~t so minh

M~uB03 - DN (Ban hanh theo Thong tirs6 200/2014/IT-BTC


2019 VND

2018 VND

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D()NG KINH DOANH

LQ'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ 01 513.652.635.156 568.805.484.344 Di~u chinh cho cac khoan

Khl1u hao va phan b6 02 9 .116.498.560.889 8.968 .684.892.358 Cac khoan d1_r phong 03 (5 .224.853.376) (342.865.349 .817) L6 chenh l~ch ty gia h6i doai do danh, gia l<;ti cac khoan ffi\JC ti6n t~ c6 goc ngo<;ti t~ 04 172.560.536.726 921.250.675.969 Lai tfr ho<;tt d9ng d§.u tu 05 (663.788.305.733) (l .015 .687.029.950) Chi phf Jai vay 06 4.311.856.501.172 4.716.646 .774.317 Cac khoan di6u chinh khac 07 (1.999 .125.930)

LQ'i nhu~n tir hol_lt d.9ng, kinh doanh 08 13.443.555.948.904 13.816.835.447 .221 tnr6'c nhfrng thay doi von luu d9ng

BiSn d9ng cac khoan phai thu 09 (513 .275 .687 .104) 4 .397.425.099.732 BiSn d9ng hang t6n kho 10 (40.713.943.689) 63.506.488.819 BiSn d9ng cac khoan phai tra va ng phai tra khac 11 (7 .538.062.421.801) (7.514.994 .099.42 l) BiSn d9ng chi phf tra tru6c 12 242.363.026.879 90.667.104.911

5.593.866.923.189 10.853.440.041.262

Ti6n lai vay da tra 14 ( 4 .279 .812.436.661) ( 4.520.026.256.625) ThuS thu nh~p doanh nghi~p da n9p 15 (380.993.963.401) (352.374.933.756) Ti6n thu khac tu· ho<;tt d9ng kinh doanh 16 9.668.676.525 4.547.682.000 Ti6n chi khac cho ho<;tt d9ng kinh doanh 17 (105.843.683.313) (68.648 .398.254)

Luu chuy~n ti~n thu§n tir 20 836.885.516.339 5.916.938.134.627

hol_lt d9ng kinh doanh

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D()NG DAU TU

Ti6n chi mua slim, xay d\J·ng tai san c6 djnh va tai san dai h<;tn khac 21 (2.127 .159.666.761) (2.260.513 .030.676) Ti6n thu tfr thanh ly, nhu9ng ban tai san c6 djnh va tai san dai h<;tn khac 22 748.443 12.217.100 Ti6n gui vao tai khoan tiSn gu·i c6 ky h<;tn 23 (1.000.000.000) Ti6n thu lai ti6n gui va c6 tfrc 27 879.419.921.122 804.760.343.486

LU'U chuy~n ti~n thu§n tir 30 (1.248.738.997 .196) (1.455. 7 40.470.090)

hol_lt d9ng d§u tu

Cac thuyit minh afnh kem la b9 phcjn h9'p thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay

10

~

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mqt Thanh Vien Bao cao hru chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phrrong phap gian ti~p - ti~p theo)

Ma Thuy~t so minh


ngay 22/12/2014 cita B9 Tai ch{nh)

2019 VND

2018 VND

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAI CHINH

TiSn thu tfr nh~n v6n g6p ttr cong ty my TiSn thu tu· di vay TiSn tra nq g6c vay

Lrru chuy~n ti~n thuftn tir hoi;it d(>ng tai chinh

Lrru chuy~n ti~n thuftn trong nam (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tuong drrong ti~n dftu nam

Anh hm"mg cua thay d6i ty gia hBi doai quy d6i ngoi;ii t~

Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61)

NgucYi I~p:

Bui Thj Thu Trang Ki toan T6ng h9p

31 33 34

40

50

60

61

70 4

Nguy@n M?nh Hu&n Ki toan trucing

375.160.000 1.672.736.419.580 1.752.413.681 .237

(l .700.833.662.891) (7.639.450.100.767)

(28.097 .243.311) (5.886.661.259.530)

(439.950.724.168) (1.425.463.594.993)

1.460.213.867.791 2.885.677 .605.106

(5.482.508) (142.322)

1.020.257.661.115 1.460.213.867. 791

Cac thuyit minh ainh kem la b9 phc;n h(Jp thanh cita baa cao tai chinh rieng nay 11

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC


Cac thuySt minh nay la b() ph?n h9-p thanh va dn du9·c d9c d6ng thi':ri v6'i bao cao tai chfnh rieng dfnh kem.

1. Don vi bao cao

(a) ffinh thrrc SO' hfru v6n

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M9t Thanh Vien ("T6ng Cong ty") du-gc thanh l?p theo QuySt dinh s6 3023/QU-BTC ngay 1 thang 6 nam 2012 cua B9 trm':mg B9 Cong thuong vS vi~c thanh l?p Cong ty my - T6ng Cong ty Phat di~n 1 ttr ngay 1 thang 1 nam 2013. T6ng Cong ty la m9t don vi thanh vien tqrc thu9c T?p doan Ui~n h,rc Vi~t Nam ("EVN") dugc thanh l?p tren co scr t6 chi'.rc, silp xSp l~i Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Nhi~t di~n Uong Bf, cac cong ty phat di~n h~ch toan ph1,1 thu9c, cac Ban Quan ly d1,1· an ngu6n di~n va tiSp nh?n quySn d~i di~n chu so· hfru v6n Nha nu6'c t~i m9t s6 cong ty phat di~n thu9c T?p doan Ui~n l1,1·c Vi~t Nam dang ho~t d9ng theo lu?t doanh nghi~p.

(b) Ho~t d(>ng chinh

Cac nganh nghS kinh doanh chfnh cua T6ng Cong ty la:

• San xu§t va kinh doanh di~n nang, co khf di~n Ive;

• U§u tu va quan ly v6n d§u tu cac d1,1· an ngu6n di~n;

• Quan ly, v?n hanh, sfra chG'a, bao du6ng, d~i tu, thf nghi~m, hi~u chinh, cai t~o, nang dp thiSt bi di~n, co khf, di Su khi~n, t1,1· d9ng h6a thu9c day chuySn san xu§t di~n, cong trinh di~n; thf nghi~m di~n;

• L?p d1,1· an d§u tu xay dvng, tu v§n quan ly d1,1· an , quan ly d1,1· an d§u tu xay d1,1·ng cac cong trinh; tu v§n giam sat thi cong xay lilp cac cong trinh; tu v§n ho~t d()ng chufin bi san xu§t cho cac nha may di~n ;

• Dao t~o va phat tri~n ngu6n nhan l1,1·c vS quan ly V?n hanh, bao du6ng va sfra chifa thiSt bi nha may di~n;

• Xu§t nh?p khfiu nhien li~u, nguyen V?t li~u, V?t tu thiSt bi nganh di~n;

• Thi cong xay lilp cac cong trinh di~n va cong trinh dan d1,1ng;

• Khai thac, chS biSn, kinh doanh nhien li~u, nguyen V?t li~u ph1,1c v1,1 san xufit di~n;

• San xu§t V?t li~u xay d1,1·ng, V?t li~u each di~n, V?t li~u each nhi~t; trang bi bao hQ lao d9ng; va

• Kinh doanh cac nganh nghS khac theo guy dinh cua phap lu?t.

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thuong

Chu ky san xu§t kinh doanh thong thucmg cua T6ng Cong ty n&m trong ph~m vi 12 thang.

12

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB 09-DN

(d) C§u true T6ng Cong ty

(Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC . ngay 22/12/2014 cita B{J Tai chinh)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019 va ngay 1 thang 1 nam 2019, T6ng Cong ty c6 15 dun vi tqrc thu(k nhu sau:

• Van phong Cu quan T6ng Cong ty;

• Cong ty Thuy di~n Song Tranh;

• Cong ty Thuy di~n Ban Ve;

• Cong ty Thuy di~n D6ng Nai;

• Cong ty Thuy di~n D~i Ninh ;

• Cong ty Nhi~t di~n Uong Bf

• Cong ty Nhi~t di~n Duyen Hai;

• Cong ty Nhi~t di~n Nghi Sun;

• Ban Quan ly D1,r an Nhi~t di~n 3;

• Ban Quan ly D1,r an Thuy di~n 2;

• Ban Quan ly D1,r an Thuy di~n 3;

• D1,r an Thuy di~n D~i Ninh, D6ng Nai 3, 4;

• DI,!' an Nhi~t di~n Nghi Sun 1;

• D1,r an Uong Bf Mer n'.,ng; va

• D1,r an Uong Bf Mer n'.,ng 2.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019 va ngay 1 thang 1 nam 2019, T6ng Cong ty c6 1 cong ty con va 3 cong ty lien kSt du·9·c li~t ke trong ThuySt minh 13 . Bao cao tai chfnh rieng phan anh cac giao dich cua T6ng Cong ty va cac dun vi tn,rc thu9c nhung khong bao g6m cac giao djch va s6 du cua cac cong ty con .

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019, T6ng Cong ty c6 3.050 nhiin vien (1/1 /2019: 3.304 nhan vien) .

2. CO' sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh rieng du9·c l?p theo cac Chuftn mi,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh. T6ng Cong ty cung l?p va phat hanh bao cao tai chfnh h9·p nhk DS c6 thong tin dfiy du vS t1nh hinh tai chfnh hqp nh~t, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ hqp nh~t cua T6ng Cong ty, bao cao tai chfnh rieng nay dn du9·c d9c cung v6"i bao cao tai chfnh h9p nh~t cua T6ng Cong ty.

T6ng Cong ty cung ap di,mg ChS d9 KS toan Doanh nghi~p cua T?p doan Di~n li,rc Vi~t Nam duvc B9 Tai chfnh ch~p thu?n t~i Van ban s6 12227/BTC-CDKT ngay 3 thang 9 nam 2015 va Hu6"ng d&n kS toan cho T6ng Cong ty do T?p doan Di~n 11,J'c Vi~t Nam ban hanh theo Van ban s6 1425/EVNTCKT ngay 22 thang 3 nam 2019 (trn6"c kia la Van ban s6 3793/EVN-TCKT ngay 15 thang 9 nam 2015) .

13

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M<)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MSiuB 09-DN

(b) CO' SO' do hrong

(Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B() Tai ch{nh)

Bao cao tai chfnh rieng, trll' bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng, c1u'9·c l~p tren ca SO' d6n tfch theo nguyen tiic gia g6c . Bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng duqc l~p theo phuong phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua T6ng Cong ty la tfr ngay 1 thang l dSn ngay 31 thang 12.

(d) Gia dinh ho~t d<)ng lien tt,1c

Bao cao tai chfnh rieng duqc l~p tren ca so· ho?t d9ng lien t1,1c. T?i ngay kSt thuc ky kS toan nam, n9· ngiin h?n da vu9t qua tai san ngiin h?n la 8.826.196 tri~u VND (1/1 /2019: l 1.057.464 tri~u VND). Gia tri cua gia dinh ho?t d9ng lien t1,1c sfr d1,1ng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh rieng nay ca ban tuy thu9c vao vi~c T~p doan Di~n I1,1·c Vi~t Nam, cong ty m~ cua T6ng Cong ty, tiSp t1,1c cung dp cac h6 trq tai chfnh dn thiSt va kha nang cua T6ng Cong ty trong vi~c t?O ra dong tiSn trong tUO'ng lai nhiim giup T6ng Cong ty c6 thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h?n va duy tri Sl,I' t6n t?i va ho?t d9ng lien t1,1c cua T6ng Cong ty trong tuO'ng lai c6 thS d1,1· kiSn tm6'c du9·c.

T?i thoi diSm l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty tin rling cong ty m~ se khong tiSp t1,1c Sl,I' h6 tr9· cua hQ hay T6ng Cong ty khong thS t?O ra du dong tiSn trong tuO'ng lai dS thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h?n trong tuO'ng lai c6 thS d1,1· kiSn tm6'c du9·c.

(e) DO'Il vi ti~n t~ k~ toan

DO'n vi tiSn t~ kS toan cua T6ng Cong ty la 06ng Vi~t Nam ("VND"), cfing la don vi tiSn t~ duqc sfr d1,1ng cho m1,1c dfch l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh rieng.

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfi'ng chfnh sach kS toan chu ySu du9·c T6ng Cong ty ap d1,1ng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh rieng nay.

(a) Ngo~i t~

(i) Cdc giao djch biing ngo{li tf

Cac giao dich bling cac dO'n vi tiSn khac VND trong nam duqc guy d6i sang VND theo ty gia x~p xi v6'i ty gia thl!C tS t?i ngay giao dich.

Cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra c6 g5c bling do-n vi tiSn t~ khac VND duvc guy d6i sang VND theo ty gia mua chuySn khoan (tai san) va ban chuySn khoan (n9· phai tra) cua ngan hang thu'O'ng m?i no-i T6ng Cong ty thucmg_xuyen c6 giao djch t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Ngo?i trfr chfnh sach kS toan ap d1,1ng rieng duvc trinh bay du6'i day, cac khoan chenh !~ch ty gia h5i doai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng.

14

T&ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M{>t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 20012014/TT-BTC


(ii) Chenh Itch ty gia phat sinh trong giai QO(Jll xay dlplg C<J biin cua cac cong trinh ditn n&m trong Quy holJ,ch phat triin ditn IIJ'c qu6c gia

Theo hu6ng d~n t?i Nghi dinh s6 10/2017/ND-CP cua Chfnh phu ngay 9 thang 2 nam 2017 ("Nghi dinh 10"), cac cong tdnh di~n nim trong Quy ho?ch phat triSn di~n h,rc qu6c gia dugc Thu tu&ng Chfnh phu phe duy~t, chenh !~ch ty gia phat sinh trong giai do?n xay di,mg cu ban du9·c ghi nh~n vao khoan m1,1c "Chenh !~ch ty gia h6i doai" du9·c phan anh trong ph§n "V6n chu so· hiiu" vase dugc phan b6 d§n vao bao cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh trong thc:ri gian khong qua 5 nam kS tfr khi cac cong trinh di vao ho?t d(mg thuO'ng m?i. Hu6·ng d~n cua Nghi dinh 10 c6 w khac bi~t so v&i hu&ng d~n cua Thong tu s6 200/2014/TT-BTC hu6ng d§n ChS d() KS toan Doanh nghi~p do B() Tai chfnh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200") ma theo d6 cac khoan chenh !~ch ty gia nay phai dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh trong nam phat sinh.

Trong nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019, T6ng Cong ty thvc hi~n ghi nh~n chenh !~ch ty gia phat sinh trong giai do?n xay d1,1·ng co· ban vao khoan m1,1c "Chenh !~ch ty gia h6i doai" du9·c phan anh trong ph§n "V 6n chu so· hiiu" thay vi ghi nh~n vao bao cao kSt qua kinh doanh, d6ng thcri, phan b6 vao chi phf tai chfnh va lam giam chi phf tai chfnh v&i s6 tiSn la 380.557 .909.217 VND (2018: 1.160.598.844.459 VND). NSu T6ng Cong ty ap d1,1ng ghi nh~n chenh !~ch ty gia phat sinh trong giai do?n xay d1,1·ng co· ban nhfit quan theo Thong tu 200 qua cac nam thi cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019, chi phf tai chfnh va !9·i nhu~n trn&c thuS TNDN trn&c hgp nhfit cua T6ng Cong ty se tang va giam tuO'ng (mg 380.557.909.217 VND (2018: 1.160.598.844.459 VND); tren bang can d6i kS toan rieng t?i ngay 31 thang 12 nam 2019, s616 chenh ]~ch ty gia thS hi~n o· khoan m1,1c "Chenh !~ch ty gia h6i doai" trong ph&n "V6n chu so· hi1'u" va "L9·i nhu~n sau thuS chua phan ph6i" se cung tang 738.814.997.497 VND (1/1/2019: 358 .257.088.280 VND).

(iii) Chenh Itch ty gia do danh gia llJ,i s6 du cac khoiin ml;lc tiin tt c6 g6c ngo{Ji tt

T?i ngay 1 thang 1 nam 2016, trong s6 du cua khoan m1,1c "Chenh !~ch ty gia h6i doai" c6 274.586.284.319 VND la khoan 16 chenh !~ch ty gia do T6ng Cong ty nh~n ban giao tfr EVN khi thanh l~p T6ng Cong ty vao ngay 1 thang 1 nam 2013. Day la khoan 16 chenh !~ch ty gia phat sinh tfr vi~c danh gia l?i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ trong giai do?n v~n hanh thuong m?i cua cac d1,1· an du9·c EVN ban giao cho T6ng Cong ty. Trn&c ngay 1 thang 1 nam 2012, tfit ca cac khoan chenh !~ch ty gia phat sinh tll' vi~c danh gia l?i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ dtrQ'C XU' ly theo hu6ng d~n cua Thong tu s6 201/2009/TT-BTC ngay 15 thang 10 nam 2009 cua B() Tai chfnh ("Thong tu 201") trn&c khi ban giao cho T6ng Cong ty. Theo d6, nSu vi~c h?ch toan chenh !~ch ty gia h6i doai phat sinh tfr vi~c danh gia i?i s6 du cu6i nam cua cac khoan ng phai tra bing ngo?i t~ vao chi phf lam cho kSt qua kinh doanh cua don vi bi 16 thi c6 thS phan b6 m()t ph&n chenh !~ch ty gia cho nam sau dS don vi khong bi 16 nhung mfrc h?ch toan vao chi phf trong nam ft nhfit ci:ing phai bing chenh !~ch ty gia cua s6 du ngo?i t~ dai h?n phai tra trong nam d6. L6 chenh !~ch ty gia cho· phan b6 dugc ghi nh~n trong khoan m1,1c "Chenh )~ch ty gia h6i doai" thu()c "V6n chu so· hi:iu" va duvc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh trong thoi gian khong qua 5 nam.

KS tll' Icy kS toan nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2012, guy dinh tren cua Thong tu 201 da hSt hi~u l1,1·c khi BQ Tai chfnh ban hanh Thong tu s6 179/2012/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2012 guy dinh vb ghi nMn, danh gia, xu ly cac khoan chenh !~ch ty gia h6i doai t?i doanh nghi~p ("Thong tu 179"). Theo guy dinh cua Thong tu 179, s6 du chua phan b6 hSt cua khoan 16 chenh !~ch ty gia trong cac nam trn&c du9·c hoan l?i theo guy dinh cua Thong tu 201 se tiSp t1,1c du9·c phan b6 trong tho·i gian phan b6 con l?i theo dv kiSn ban d§u. Quy dinh tren cua Thong tu 201 va 179 c6 s1,1· khac bi~t v&i Chu~n m1,1·c KS toan Vi~t Nam s6 10 ("VAS 10") - "Anh huong cua vi~c thay d6i ty gia h6i doai" ma theo d6 cac khoan chenh !~ch ty gia nay phai dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua kinh doanh trong nam phat sinh.

15

T6ng Cong ty Phat di~n 1- Cong ty TNHH Mqt Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

Theo Thong tu 200, s6 du con li;ti cua cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai ghi nh~n theo Thong tu 179 ti;ti ngay 1 thang 1 nam 2015 d.n phai dugc ghi nMn toan b9 vao bao cao kSt qua kinh doanh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015. Tuy nhien, trong nam 2015, T6ng Cong ty da ap di,mg Cong van s6 3003/BTCfTCDN ("Cong van 3003") cua B<;> Tai chfnh ngay 8 thang 3 nam 2016 vb vi~c xu ly chenh l~ch ty gia danh gia li;ti cac khoan mµc tibn t~ c6 g6c ngo,;ti t~, du9·c Thu tu6ng Chfnh phu ch&p thu~n theo Cong van s6 2239/VPCP-KTTH ("Cong van 2239") ngay 4 thang 4 nam 2016. Theo d6, T6ng Cong ty dugc tiSp tµc phan b6 s6 16 chenh l~ch ty gia danh gia li;ti khoan mµc tibn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ IGy kS dSn ngay 31 thang 12 nam 2014 khong qua 5 nam (tu 2015 dSn 2019); d6ng thcri, cac khoan 16 chenh l~ch ty gia do danh gia li;ti s6 du cu6i ky kS toan nam cua cac khoan n9· phai tra dai hi;tn c6 g6c ngoi;ti t~ ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2015 duvc ghi nh~n vao khoan mµc "Chenh l~ch ty gia h6i doai", thay vi vao "Chi phf tai chfnh", vase dugc phan b6 vao chi phf nam 2015 ft nh&t bfing s6 chenh l~ch ty gia cua cac khoan ng dSn hi;tn tra trong nam 2016 va dam bao kSt qua san xu&t kinh doanh khong 16, s6 con li;ti du9·c theo d6i va tiSp tµc phan b6 d&n vao bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh trong thcri gian khong qua 5 nam.

Trong nam 2016, T6ng Cong ty ap dµng phuong phap xu· ly chenh l~ch ty gia do danh gia li;ti s6 du cac khoan n9· phai tra dai hi;tn c6 g6c ngo,;ti t~ theo hu6ng d~n cua Cong van s6 1113/BTC-TCDN cua B<;> Tai chfnh ngay 23 thang 1 nam 2017 vb vi~c XII ly chenh ]~ch ty gia danh gia li;ti cac khoan mµc tibn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ cua EVN ("Cong van 1113"), du9·c Ph6 Thu tu6ng Chfnh phu ch&p thu~n theo Cong van s6 122fTB-VPCP cua Van phong Chfnh phu ngay 6 thang 3 nam 2017 ("Cong van 122"). Theo hu6ng d~n cua Cong van 1113 va Cong van 122 va du'Q'c B<;> Tai chfnh chfip thu~n theo Cong van s6 5344/BTC-TCDN ngay 25 thang 4 nam 2017 ("Cong van 5344"), cac khoan 16 chenh l~ch ty gia do danh gia li;ti s6 du cu6i ky kS toan nam cua cac khoan n9· phai tra dai hi;tn c6 g6c ngo,;ti t~ ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2016 du9·c ghi nh~n vao khoan mµc "Chenh l~ch ty gia h6i doai" thu9c "V6n chu so· huu", thay vi vao "Chi phf tai chfnh", vase du9·c phan b6 vao chi phf nam 2016 ft nh&t bfing s6 chenh ]~ch ty gia cua cac khoan n9· dSn hi;tn tra trong nam 2017 va dam bao kSt qua san xu&t kinh doanh khong 16, s6 con li;ti dugc theo d6i va tiSp tµc phan b6 d&n vao bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh trong tho·i gian khong qua 5 nam.

Trong nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019, T6ng Cong ty thvc hi~n phan b6 chenh l~ch ty gia phat sinh trong giai doi;tn v~n hanh thuong mi;ti vao chi phf tai chfnh va lam tang chi phf tai chfnh v6i s6 tibn la 304.351.481.641 VND (2018: tang 304.351.481.643 VND). NSu T6ng Cong ty ap dµng ghi nh~n chenh l~ch ty gia phat sinh trong giai doi;tn v~n hanh thuung mi;ti nh&t quan theo Thong tu 200 qua cac nam thi cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019, chi phf tai chfnh va lqi nhu~n tm6c thuS TNDN tm6c hgp nh&t cua T6ng Cong ty se giam va tang tuung frng 304.351.481.641 VND (2018: 304.351.481.643 VND); s6 16 chenh l~ch ty gia thS hi~n o· khoan mµc "Chenh l~ch ty gia h6i doai" trong ph&n "V6n chu s6 hil'u" va "Lqi nhu~n sau thuS chu·a phan ph6i" tren bang can d6i kS toan rieng ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2019 se cung giam 193.638 .792.895 VND (1/1 /2019: 497.990.274.536 VND).

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty quySt djnh ap dµng vi~c ghi nh~n chenh l~ch ty gia theo hu6ng d~n ti;ti Cong van 3003, Cong van 2239, Cong van 1113, Cong van 122 va Cong van 5344 va tin tuong vi~c ap dµng d6 cung v6i vi~c d6ng thoi cong b6 d&y du thong tin vb sv khac bi~t so v6i vi~c ap dµng theo hu6ng d~n theo VAS 10 va Thong tu 200 se cung dp d&y du cac thong tin cho nguo·i SU' dµng bao cao tai chfnh rieng.

16

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH M<)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB 09-DN

(b) Ti~n va cac khoan hrong duong ti~n

(Ban hanh theo Thong tu: s6 200/2014ffT-BTC ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky h?n. Cac khoan tuung du"O"ng tiSn Ia cac khoan dfiu tu ng~n h?n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 th@ d~ dang chuySn d6i thanh m(it luc;mg tiSn xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro vb thay d6i gia tri va du9·c SU' di,mg cho mµc dfch dap frng cac cam kSt chi tiSn ng~n h?n hun la cho mµc dfch dfiu tu hay la cac mµc dfch khac.

(c) Cac khoan dftu tu

(i) Df,u tll' n&m giii' ain ngiiy Mo hl,ln

Dfiu tu n~m giG' dSn ngay dao h?n la cac khoan dfiu tu ma Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty dµ· djnh va c6 kha nang n~m giii' dSn ngay dao h?n , f)fiu tu n~m gii:i' dSn ngay dao h?n g6m tiSn gfri ngan hang c6 ky h?n. Cac khoan dfiu tu nay du9·c ghi nh?n theo gia g6c trfr di dµ· phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(ii) Dliu tll' viio cong ty con, cong ty lien kit vii g6p v6n viio cac don vj khac

Cho mµc dfch cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan dfiu tu vao cong ty con, cong ty lien kSt va g6p v6n vao cac dun vi khac duqc ghi nh?n ban dfiu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trvc tiSp. Sau ghi nh?n ban dfiu, cac khoan dfiu tu nay du9·c xac dinh theo gia g6c tru· di dµ· phong giam gia khoan dfiu tu. Dµ· phong giam gia dfiu tu du'Q'c l?p khi dun vi nh?n dfiu tu phat sinh 16. Dv phong giam gia dfiu tu duvc hoan nh?p khi dO"n vi nh?n dfiu tu sau d6 t?o ra !qi nhu?n dS bu trll' cho cac khoan 16 da du9·c l?p dµ· phong trn6'c kia. Khoan dµ· phong chi du'Q'C hoan nh?p trong ph?m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfiu tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 cua chting khi gia djnh khong c6 khoan dv phong nao da du9·c ghi nh?n.

(d) Cac khoan phai thu

Phai thu khach hang va phai thu khac du9·c phan anh theo gia g6c trfr di dµ· phong phai thu kh6 doi.

(e) Hang t6n kho

Hang t6n kho duqc phan anh theo gia th§.p ho·n giii'a gia g6c va gia tri thufin c6 th@ thµ·c hi~n du9·c. Gia g6c du9·c tfnh theo phuung phap binh quan gia quySn va bao g6m tit ca cac chi phf phat sinh dS c6 du·qc hang t6n kho o· dja diSm va tr?ng thai hi~n t?i. D6i v6'i chi phf san xu§.t kinh doanh do· dang, gia g6c bao g6m nguyen V?t li~u va V?t tu·, chi phf nhan cong trµ·c tiSp va cac chi phf san xu§.t chung duqc phan b6. Gia tri thufin c6 th@ thµ·c hi~n duqc u6'c tfnh dva vao gia ban cua hang t6n kho trll' di cac khoan chi phf UO'C tfnh dS hoan thanh san phllm va cac chi phf ban hang trµ·c tiSp. Dv phong cua hang t6n kho duvc xac dinh b~ng chenh l~ch giii'a gia g6c va gia tri thufin c6 th@ thvc hi~n du9·c, trong trncmg hqp gia g6c nho ho·n gia trj thdn c6 th@ thµ·c hi~n duqc.

T6ng Cong ty ap dµng phuung phap ke khai thucmg xuyen dS h?ch toan hang t6n kho.

17

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(f) Tai san c6 djnh hiiu hinh

(i) Nguyen gia

MftuB 09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-ETC

ngay 22/12/2014 cua B{j Tai ch{nh)

Tai san c6 djnh hGu hinh du9·c thS hi~n theo nguyen gia trir di gia trj hao man lGy kS. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m gia mua, thuS nh?p khl1u, cac lo1;1i thuS mua hang khong hoan l1;1i va chi phf lien quan tn,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr1;1ng thai ho1;1t d(mg cho m1,1c dfch sfr d1,1ng da dµ· kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vao ho1;1t dong nhu chi phf sfra chfra, bao duo·ng va d1;1i tu du9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho1;1t dong kinh doanh rieng trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac trncmg h9·p c6 thS chfrng minh m9t each r6 rang ring cac khoan chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong tuong lai d1,1· tfnh thu duvc tir vi~c su· d1,1ng tai san c6 djnh hfru hinh vu9t tren mfrc ho1;1t d9ng tieu chulin theo nhu danh gia ban dfiu, thi cac chi phf nay du9·c v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hfru hinh.

Tai san c6 djnh xay dµ·ng co· ban hoan thanh du9·c ghi tang tai san c6 djnh t1;1i tho'i diSm can cfr theo bien ban nghi~m thu hoan thanh dua vao sfr dµng. D6i v6i cac tai san c6 djnh duvc ban giao tir dfiu tu xay dvng trong nam hoan thanh nhung chua du9·c phe duy~t quySt toan, gia tri ghi tang nguyen gia tai san c6 djnh la chi phf dfiu tu t?p h9·p dSn tho·i diSm ban giao va se duqc t1;1m tfnh dS C?P nh?t hang nam dSn khi du9·c quySt toan. Khi quySt toan gia tri cong trinh duqc duy~t, nguyen gia tai san c6 djnh c6 thS duqc diSu chinh theo gia tri quySt toan. Theo guy djnh t1;1i QuySt djnh s6 323/QD-EVN ngay 10 thang 12 nam 2018 cua T?p doan Di~n lµ·c Vi~t Nam vS vi~c Ban hanh Quy chS quan ly tai san va ngu6n v6n ap d1,1ng trong T?p doan Di~n l1,1·c Vi~t Nam ("QuySt djnh 323"), d6i v6i cac cong trlnh xay dµ·ng cu ban hoan thanh dua vao sfr dµng, don vj da h1;1ch toan tang tai san c6 djnh theo gia t1;1m tfnh do chua thvc hi~n quySt toan, khi quySt toan cong trinh xay d1,1·ng cu ban hoan thanh c6 w chenh l~ch giG'a gia tri t1;1m tfnh va gia tri quySt toan, dun vi phai diSu chinh l1;1i nguyen gia tai san c6 dinh theo gia tri quySt toan da du9·c dp c6 thl1m quySn phe duy~t; don vi khong phai diSu chinh l1;1i mfrc chi phf khfru hao da trfch kS tir tho'i diSm tai san c6 djnh hoan thanh, ban giao dua vao sfr dµng dSn tho·i diSm quySt toan duqc phe duy~t; chi phf khfru hao sau tho'i diSm quySt toan duqc xac djnh tren co so· I fry gia tri guy St toan tai san c6 djnh duvc phe duy~t trir (-) s6 da trf ch khfru hao dSn tho·i diSm phe duy~t quySt toan tai san c6 dinh chia (:) tho·i gian trfch khfru hao con l1;1i cua tai san c6 dinh theo quy djnh.

(ii) Khim hao

Khfru hao duvc tfnh theo phuo-ng phap duo·ng thing dµ·a tren tho·i gian hfru dµng u6c tfnh cua tai san c6 dinh hG'u hlnh. Tho'i gian hG'u dµng u6c tfnh nhu sau:

• nha cfra, V?t kiSn true 8 - 34 nam • may m6c va thiSt bi 3 - 30 nam • phuung ti~n v?n tai, truySn d&n 3 - 30 nam • thiSt bi quan Iy 3 - 10 nam • cac tai san khac 3 - 10 nam

Khfru hao tai san c6 djnh du9·c ap d1,1ng theo guy dinh t1;1i QuySt djnh 323. Khfru hao tai san c6 dinh cho Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 1 ap dµng theo Cong van s6 1076/EVN - TCKT ngay 14 thang 3 nam 2017 va Cong van s6 3322/EVN - TCKT ngay 5 thang 7 nam 2018. Khfru hao tai san c6 dinh cho Nha may Nhi~t di~n Nghi Sun 1 ap dµng theo Cong van s6 5607/EVN - TCKT ngay 2 thang 11 nam 2018. Khfru hao tai san c6 djnh cho Nha may Nhi~t di~n Uong Bf Mo· r9ng 300MW ap dµng theo Cong van s6 1566/EVN-TCKT ngay 27 thang 3 nam 2019.

18


M~uB09-DN

(g) Tai san c6 djnh vo hinh

(i) QuyJn sfr dtpig ttfit

QuySn sfr d1,mg dfrt g6m c6:

( Ban hanh theo Thong tu s6 200/20 l 4/1T-BTC ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

• quySn su· dµng dfrt duqc Nha nu6'c giao c6 thu tiSn sfr dµng dfrt;

• quySn sfr dµng dfrt nh?n chuySn nhu9·ng h9·p phap; va

• quySn su· dµng dfrt thue tm6'c ngay c6 hi~u lµ·c cua Lu?t D&t dai nam 2003 ma tiSn thue dfrt da duqc tra tm6'c cho tho·i h~n dai hon 5 nam va duvc co quan c6 th&m quySn dp gi&y cht'.rng nh?n quySn sfr dµng dfrt.

QuySn sfr dµng d&t khong c6 tho·i h~n xac dinh duqc thS hi~n theo nguyen gia va khong tfnh kh&u hao. QuySn su· dµng dfrt c6 tho·i h~n xac dinh duvc thS hi~n theo nguyen gia tn'r hao mon luy kS. Nguyen gia ban dfiu cua quySn sfr dµng dfrt bao g6m gia mua va cac chi phf lien quan trµ·c tiSp t6'i vi~c c6 du9·c quySn sfr dµng dfrt. QuySn su· dµng dfrt c6 tho·i h~n xac dinh duqc kh&u hao theo phuong phap duo·ng thilng trong tho·i gian su· dµng.

(ii) Phan mJm may vi tinh

Gia mua cua phfin mSm may vi tfnh m6'i ma phfin mSm nay khong phai la mi;>t bi;> ph?n gi'm kSt v6'i phfin ct'.rng c6 lien quan thi duqc v6n h6a va h~ch toan nhu tai san c6 dinh vo hinh. Phfin mSm may vi tfnh du9·c tfnh khfru hao theo phuung phap duo·ng thilng trong vong 3 nam.

(h) Xay dt!ng CO' ban dfr dang

Xay dµ·ng co ban do· dang la gia tri cac cong trinh dfiu tu xay dµ·ng va sfra chifa 16n d6 dang t~i T6ng Cong ty du9·c xac dinh tren co· so· chi phf thµ·c tS phat sinh dSn cu6i ky d6i v6'i cac cong trinh tµ· lam ho~c theo kh6i luqng thvc tS v6'i ben thi cong tren co· s6 kh6i luvng hoan thanh ho~c h~ng mµc ban giao d6i v6'i cac cong tdnh thue ben ngoai thµ·c hi~n. Chi phf nay bao g6m cac chi phf dn thiSt dS hinh thanh tai san bao g6m chi phf xay lip, thiSt bi, chi phf trµ·c tiSp khac , chi phf chung duqc phan b6 va chi phf lai vay c6 lien quan phu hqp v6'i quy djnh hi~n hanh. Xay dvng co ban do· dang se du9·c chuySn sang nguyen gia tai san c6 dinh theo gia t~m tfnh (nSu chua c6 quySt toan duqc phe duy~t) khi cac tai san du9·c ban giao dua vao sfr dµng. T6ng Cong ty khong trfch khfru hao cho xay dvng cu ban do· dang trong qua trinh xay dµ·ng va lip d~t.

Theo quy djnh vS quan ly dfiu tu va xay dµ·ng cua Nha nu6'c, tuy theo phan dp quan ly, gia tri quySt toan cac cong trinh xay dvng co· ban hoan thanh dn duqc cac cu quan c6 th&m quySn phe duy~t. Do d6, gia tri cu6i cung vS gia tri cac cong trinh xay dvng cu ban c6 thS thay d6i va phµ thui;>c vao quySt toan du9·c phe duy~t boi cac cu quan c6 th&m quySn.

(i) Chi phi tra trmrc dai h~n

(i) Cong q, va dlJng CIJ

Cong cµ va dµng cµ bao g6m cac tai san T6ng Cong ty nim giG' dS sfr dµng trong qua trinh ho~t di;>ng kinh doanh binh thuo·ng nhung khong du diSu ki~n ghi nh?n la tai san c6 djnh theo cac quy dinh hi~n hanh. Gia tri cua cong cµ va dµng cµ duvc phan b6 theo phuong phap duo·ng thilng trong tho·i gian tu· 2 dSn 3 nam.

19


M~uB09-DN

(ii) Chi phi trU'O'C hoq_t ilrng

(Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

Chi phf tru&c ho<;tt d9ng bao g6m cac chi phf chufrn bi san xufrt, chi phf tr6ng bu rirng va cham s6c rirng theo quy djnh cua cac cu quan c6 thfrm quySn nhung khong du diSu ki~n ghi nh?n la tai san c6 djnh. Cac chi phf tra tru6"c nay du9·c phan b6 theo phuung phap duong thilng trong tho·i gian tir 3 dSn 4 nam.

(iii) Chi phi tra trU'O'C khac

Chi phf tra tru6"c khac bao g6m cac chi phf lien quan dSn vi~c quan ly va v?n hanh cac nha may di~n trong nhiSu ky kS toan. Cac chi phf tra tru6"c nay OUQ"C phan b6 theo phuong phap duo·ng thilng trong tho·i gian tir 2 dSn 3 nam.

(j) Phai tra ngll'oi ban va phai tra khac

Phai tra nguo·i ban va phai tra khac du9·c thS hi~n theo gia g6c.

(k) DI! phong

M()t khoan d1,r phong duqc ghi nh?n nSu, do kSt qua cua m9t SI,!" ki~n trong qua khfr, T6ng Cong ty c6 nghTa VI,! phap ly hi~n t<;ti ho~c lien d6"i c6 thS UO'C tfnh m9t each dang tin C?Y, va chiic chiin se lam giam sut cac ]qi fch kinh tS trong tuung lai dS thanh toan cac khoan n9· phai tra do nghTa VI,! d6.

(I) V6n g6p

V 6n g6p cua chu so· hCi"u duvc ghi nh?n t<;ti ngay g6p v6n theo s6 thvc g6p trir di cac chi phf lien quan trµ·c tiSp dSn vi~c g6p v6n.

(m) Quy d~u tll' va phat tri~n

Quy d&u tu va phat triSn cua T6ng Cong ty duqc trfch l?p va su- dµng theo Nghi dinh 10 vb quy chS quan ly tai chfnh cua T?p doan Di~n lµ·c Vi~t Nam.

Quy d&u tu phat triSn du9·c trfch l?p tir !9·i nhu?n chua phan ph6i theo phe duy~t cua T?p doan Di~n lµ·c Vi~t Nam. Khi quy d&u tu phat triSn du9·c su- dµng dJ mo· r9ng quy mo san xufrt kinh doanh, ph&n duvc su· dµng duqc kSt chuySn tang v6n khac cua Cong ty.

20

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH M{)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai ch{nh)

(n) Phan lo~i cac cong C\J tai chinh

Nhim mµc dfch duy nh:it la cung dp cac thong tin thuySt minh v~ t§.m quan tr9ng cua cac cong cµ tai chfnh d5i v6'i tlnh hinh tai chfnh va kSt qua hoc:1t d()ng kinh doanh trn6'c h9-p nh:lt cua T6ng Cong ty va tfnh ch:lt va mfrc d() rui ro phat sinh tu cac cong cµ tai chfnh, T6ng Cong ty phan loc:1i cac cong cµ tai chfnh nhu sau:

(i) Tai siin tai chinh

Tai sim tai ch{nh du9'c xac dfnh theo gia trf lwp ly thong qua Bao cao kit qua hoc;Lt d<}ng kinh doanh

Tai san tai chfnh du9·c xac djnh theo gia tri h9·p ly thong qua Bao cao kSt qua hoc:1t d()ng kinh doanh la m()t tai san tai chfnh th6a man m()t trong cac di~u ki~n sau:

• Tai san tai chfnh du9·c Ban T6ng Giam d6c phan loc:1i vao nh6m niim gifi' dS kinh doanh. Tai san tai chfnh duQ'c phan loc:1i vao nh6m niim gifi' dS kinh doanh, nSu:

tai san dUQ'C mua chu ySu cho mµc dfch ban lc:1i trong tho·i gian ngiin;

c6 bing chfrng v~ vi~c kinh doanh cong cµ d6 nh§.m mµc dfch thu l9·i ngiin hc:1n; ho~c

cong cµ tai chfnh phai sinh (ngoc:1i trfr cac cong cµ tai chfnh phai sinh duQ'c xac dinh la m()t h9·p d6ng bao lanh tai chfnh ho~c m()t cong cµ phong ngtra rui ro hi~u qua).

• Tc:1i tho·i diSm ghi nh?n ban d§.u , T6ng Cong ty xSp tai san tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia tri h9·p ly thong qua Bao cao kSt qua hoc:1t d()ng kinh doanh.

Cac khoan adu tu n<'im gift adn ngay dao hc;in

Cac khoan d§.u tu niim gifi' dSn ngay dao hc:1n la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 thS xac dinh va c6 ky dao hc:1n c6 dinh ma T6ng Cong ty c6 y dinh va c6 kha nang gifi' dSn ngay dao hc:1n, ngoc:1i trfr:

• cac tai san tai chfnh ma tc:1i thai diSm ghi nh?n ban d§.u da du9·c T6ng Cong ty xSp vao nh6m xac dinh theo gia tri h9-p ly thong qua Bao cao kSt qua hoc:1t d()ng kinh doanh;

• cac tai san tai chfnh da du9·c T6ng Cong ty xSp vao nh6m s£n sang dS ban; ho~c

• cac tai san tai chfnh th6a man djnh nghTa v~ cac khoan cho vay va phai thu.

Cac khoim cho vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 thS xac djnh va khong du9·c niem ySt tren thi trno·ng, ngoc:1i trfr:

• cac khoan ma T6ng Cong ty c6 y djnh ban ngay ho~c se ban trong tuung lai g§.n duvc phan loc:1i la tai san niim gifi' vi mµc dfch kinh doanh, va cac loc:1i ma tc:1i tho·i diSm ghi nh?n ban d§.u duQ'c T6ng Cong ty xSp vao nh6m xac djnh theo gia trj hQ'p ly thong qua Bao cao kSt qua hoc:1t d()ng kinh doanh;

• cac khoan dUQ'C T6ng Cong ty xSp vao nh6m s£n sang dS ban tc:1i tho·i diSm ghi nh?n ban d§.u; ho~c

• cac khoan ma T6ng Cong ty c6 thS khong thu h6i duvc ph§.n 16-n gia trj d§.u tu ban d§.u , khong phai do suy giam ch:it luQ'ng tfn dµng, va du'Q'C phan loc:1i vao nh6m s£n sang dS ban.

21

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mqt Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M£iu B 09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B<5 Tai ch{nh)

Tai san tai chinh s8n sang ad ban

Tai san tai chf nh sftn sang dS ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh dU'Q'C xac djnh la sftn sang dS ban ho~c khong duQ'c phan lo?i la:

• cac tai san tai chfnh xac djnh theo gia tri h9p Iy thong qua Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh;

• cac khoan dfru tu giil" dSn ngay dao h?n; ho~c

• cac khoan cho vay va phai thu .

(ii) N!)' phiii trii tai chinh

N()" phai tra tai chinh du()"c xac djnh theo gia trj lwp ly thong qua Bao cao kit qua hoc;,t d9ng kinh doanh

N9· phai tra tai chfnh duQ'c xac djnh theo gia tri hQp Iy thong qua Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh la m9t khoan n9· phai tra tai chfnh them man mQt trong cac diSu ki~n sau:

• NQ' phai tra tai chfnh duQ'c Ban T6ng Giam d6c phan lo?i vao nh6m nim gii:i" dS kinh doanh . M•t khoan nQ' phai tra tai chfnh duqc phan lo?i vao nh6m nim gifr dS kinh doanh nSu:

khoan nq d6 duqc t?O ra chu ySu cho m1,1c dfch mua l?i trong thcri gian ngin;

c6 bing chfrng vS vi~c kinh doanh cong c1,1 d6 nhlm m1,1c dfch thu ]9·i ngin h?n; ho~c

la cong c1,1 tai chfnh phai sinh (ngo?i trfr cac cong c1,1 tai chfnh phai sinh du9·c xac djnh la m9t hqp d6ng bao lanh tai chfnh ho~c m9t cong c1,1 phong ngfra rui ro hi~u qua) .

• T?i thcri diSm ghi nh?n ban dfru, T6ng Cong ty xSp n9· phai tra tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia trj hQp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh.

N()" phai tra tai chinh du()"c xac djnh theo gia trj phan b<5

Cac khoan n9· phai tra tai chfnh khong duqc phan lo?i la n9· phai tra tai chfnh duvc xac djnh theo gia tri h9·p ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh se duvc phan lo?i la nq phai tra tai chfnh duvc xac djnh theo gia tri phan b6.

Vi~c phan lo?i cac cong Cl,I tai chfnh kS tren chi nhlm m1,1c dfch trinh bay va thuySt rninh va khong nhim m1,1c dfch mo ta phuong phap xac djnh gia tri cua cac cong c1,1 tai chfnh. Cac chfnh sach kS toan vs xac djnh gia trj cua cac cong Cl,I tai chf nh dU'Q'C trinh bay trong cac thuySt rninh lien quan khac .

(o) Thu~

ThuS thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren lqi nhu?n ho~c 16 tm6c hqp nhflt cua nam bao g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thuS thu nh?p hoan l?i . ThuS thu nh?p doanh nghi~p du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng ngo?i trfr tmcmg h9·p c6 cac khoan thus thu nh?p lien quan dSn cac khoan m1,1c duqc ghi nh?n thilng vao v6n chu so· huu, thi khi d6 cac khoan thuS thu nh?p nay cung du9·c ghi nh?n thilng vao v6n chu so· hilu.

ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS dl,I" kiSn phai n9p d1,1·a tren thu nh?p chju thuS trong nam, su· di,mg cac mfrc thuS suflt c6 hi~u Ive t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan diSu chinh thus phai n9p lien quan dSn nhil"ng nam tm6c.

22

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH M(,t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M§uB09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B() Tai chfnh)

ThuS thu nh?p hoan l~i du9·c tfnh theo phuo-ng phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t~m thcri giG'a gia tri ghi s6 cho m1,1c dfch bao cao tai chfnh va gia tri Slf d1,1ng cho m1,1c dfch tfnh thuS cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra. Gia tri cua thuS thu nMp hoan l~i duvc ghi nh?n d1,1·a tren each tht'.rc d1,1· kiSn thu h6i ho?C thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra SU' d1,1ng cac mt'.rc thus su~t c6 hi~u ]1,1·c hO?C CO' ban c6 hi~u I1,1·c t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thuS thu nMp hoan l~i chi du9·c ghi nh?n trong ph~m vi ch~c ch~n c6 du J9·i nhu?n tfnh thuS trong tu'O'ng lai dS tai san thuS thu nh?p nay c6 thS SU' d1,mg duqc. Tai san thus thu nh?p hoan l~i du9·c ghi giam trong ph~m vi khong con ch~c ch~n la cac l9i fch vS thuS lien quan nay se su· d1,1ng du9·c.

(p) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban ilifn

Doanh thu ban di~n dugc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh rieng d1,1·a tren san lu9ng di~n cung c~p vao h~ th6ng truySn tai di~n va c6 xac nh?n cua khach hang. Doanh thu khong duqc ghi nh?n nSu nhu c6 nhG'ng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu .

(ii) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang du9·c ghi nMn trong bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh rieng khi ph~n 16n rui ro va J9·i fch g~n liSn v6'i quySn so· hG'u san phfrm ho?c hang hoa duvc chuySn giao cho ngu6i mua. Doanh thu khong du9·c ghi nh?n nSu nhu c6 nhii'ng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho?c lien quan t6i kha nang hang ban bi tra l~i. Doanh thu ban hang du9·c ghi nh?n theo s6 thu~n sau khi da tru· di s6 chiSt kh~u giam gia.

(iii) Doanh thu cung ciip djch v~

Doanh thu cung dp djch v1,1 duvc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t di;mg kinh doanh rieng theo ty 1~ ph~n tram hoan thanh cua giao djch t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam. Ty 1~ ph~n tram hoan thanh cong vi~c duqc danh gia d1,1·a tren khao sat cac cong vi~c da duqc th1,1·c hi~n. Doanh thu khong du9·c ghi nh?n nSu nhu c6 nhG'ng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(iv) Thu nhfjp tu tiin liii

Thu nMp tu· tiSn lai dugc ghi nh?n theo ty 1~ tuong 1mg v6'i tho·i gian d1,1·a tren s6 du g6c va lai su~t ap d1,1ng.

(v) Thu nh~p tu cJ ttrc Thu nMp tfr c6 tt'.rc du9·c ghi nh?n khi quySn nh?n c6 tt'.rc duvc xac l?p. C6 tt'.rc b~ng c6 phiSu khong duvc ghi nh?n la thu nh?p khac.

23

., Tfing Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M<)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

( q) Cac khoan thanh toan thue ho~t d<)ng

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu-s6 200/2014/7T-BTC


Cac khoan thanh toan thue ho~t d(>ng du'Q'c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d('mg kinh doanh rieng theo phu"O"ng phap ducmg th~ng d1,ra vao thoi h~n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh rieng nhu la m(>t b(> ph?n h9·p thanh cua t6ng chi phf thue.

(r) Chi phi di vay

Chi phf di vay du9·c ghi nh?n la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo~i trfr truc:rng h9p chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dfch h1nh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phf di vay th1 khi d6 chi phf di vay se duqc v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(s) Cac hen lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua T6ng Cong ty nSu m(>t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp ho~c gian ti Sp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hucrng dang kS tai ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chfnh va ho~t d(>ng, ho~c khi T6ng Cong ty va ben kia cung chiu s1,1· kiSm soat chung ho~c anh hm':rng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than C?n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan .

Cac cong ty lien quan dS C?P tai cac cong ty con va cong ty lien kSt cua T6ng Cong ty, cong ty m~, T?p doan Di~n l1,1·c Vi~t Nam, va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty m~.

4. Ti~n va cac khoan tuong drrong ti~n

TiSn m~t TiSn gfri ngan hang Cac khoan tu'O'ng duong tiSn

31/12/2019 VND

3.254.116.903 467.003 .544.212 550.000.000.000

1/1/2019 VND

4.214.332.682 1.455.999.535 .109

1.020.257.661.115 1.460.213.867.791

24


Mfiu B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

5. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

Phii.i thu ngdn h[J.n cua khdch hang chi tiit theo khdch hang c6 sJ dir lo'n va cong ty lien quan

Cong ty Mua ban Di~n - m(>t cong ty lien quan Khach hang khac

31/12/2019 VND

3.790.415.154.303 50.530.185.700

1/1/2019 VND

3.278 .939.155.635 37.172.803.070

3.840.945.340.003 3.316.111 .958.705

Khoan phai thu thuo-ng m~i tu· cong ty lien quan khong c6 dam bao, khong chju lai va c6 thcri h~n phai thu trong vong tfr 12 ngay dSn 22 ngay kS tfr ngay ghi tren h6a do·n.

6. Tra tnr&c cho ngrroi ban ng~n h~n

(a) Tra trrro·c cho ngtroi ban ngin h~n chi ti~t theo nha cung dp c6 s6 dtr Ion

Tra tnr6'c cho ngm'ri ban v~ san xufit kinh doanh Cong ty C6 ph§n Tu v~n va Xay d1,rng Phu Xuan Tra trn6"c cho cac d6i tu9·ng khac v~ san xu~t kinh doanh

Tra tnr6'c cho ngm'ri ban v~ xay dl!ng cO' ban Cong ty Thuy ai¢n D6ng Nai Ban giai quySt cac t6n t~i, vu6"ng mile cua cong trinh Thuy di~n 06ng Nai 3 va 4

Ban Quan Ly D1,t an Thuy Di¢n 2 Ban d~n bu giai ph6ng m~t bfing Huy~n Tuong Duong Cong ty C6 ph§n Tu v~n Xay d1,mg Di~n 4 H(>i d6ng b6i thucrng giai ph6ng m~t bl'ing Thuy di~n Ban Ve t~i Thanh Chuung

Ban Quan Ly D1,t an Nhi¢t ai¢n 3 T6ng Cong ty Di~n h,rc Mi~n Nam Vi~n nghien ct'.ru co khf Cong ty C6 ph§n Tu v~n Xay di,mg Di~n 4

Tra trn6"c cho cac a6i tuqng khac v~ xay di,mg co ban

31/12/2019 VND

39.765.381.100

24.775.088.063

49 .556.036.502

6.229.177.366 542.234.026

317 .572.100

17 .000.000.000 3.938.485.815 1.078 .000.000

6.686.598.147

149.888.573 .119

1/1/2019 VND

11 .206.364.029

542.234.026

329 .027 .260

17 .000.000.000 12.236.483.160

1.078.000.000

7.470.064.360

49 .862.172.835

25


M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC


(b) Tra trmrc cho nglfoi ban ngiin h;m la cac cong ty lien quan

Cac cong ty lien quan Cong ty C6 phfrn Tu vfrn Xay d1,mg Di~n 1 Cong ty C6 phfrn Tu vfrn Xay d1,rng Di~n 2 Cong ty C6 phfrn Tu vfrn Xay dt,mg Di~n 3 Cong ty C6 phfrn Tu vfrn Xay dt,mg Di~n 4 T6ng Cong ty Di~n h,rc Mi~n Nam

31/12/2019 VND

898 .500.000 72.818 .995

524.454.975 1.620.234.026

17 .000.000.000

20.116.007 .996

1/1/2019 VND

898.500.000 72.818.995 24.101.177

1.620.234.026 17 .000.000.000

19.615.654.198

26

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M{>t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/201411T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch{nh)

7. Phai thu ngin h~n khac

(a) Phai thu ngin h:;in khac

Kh8i nganh TiJng Cong ty L9·i nhu~n, c6 tfrc du9·c chia tfr cac do-n vj T6ng Cong ty E>i~n h,rc MiSn Trung T6ng Cong ty TruySn tai E>i~n Qu6c gia Cong ty TruySn tai di~n 3 Cong ty TruySn tai di~n 4 T6ng Cong ty E>i~n h,rc MiSn B~c Cong ty E>i~n 11,rc Tra Vinh ThuS gia tri gia tang chu·a kh§u tru· Phai thu lai tiSn gih

Cong ty Nhi¢t di¢n Uong Bi Phai thu thuS gia tri gia tang Cong ty TNHH San xu§t Kinh doanh va Xu§t nh~p khfru Hoang Hai

DIJ'an Uong Bi Mur{Jng 2 ThuS gia trj gia tang chua kh§u trfr

Cong ty Nhi¢t di¢n Duyen Hai ThuS gia trj gia tang chua kh§u trll' Phai thu EVN - Chi phf chufrn bj san xu§t D1,.r an Duyen Hai 3 Ma r(mg Phai thu EVN - TiSn than mua hQ D1,r an Duyen Hai 3 Mer n'.'mg ThuS nh~p khfru than t:;1m n9p Ban Quan Iy D1,1· an E>1u tu xay dvng va Cong ngh~ EVN

Cong ty Nhi¢t di¢n Nghi Son Cong ty Nhi~t di~n Thai Binh

Ban Quan ly D¥ an Nhi¢t di¢n 3 Khoan phai thu vS st,r c6 CSU2 Dt,r an Cang bi~n Phai thu EVN - Chi phf D1,1· an Du yen Hai 3 ban giao sang di,r an Duyen Hai 3 Mer r9ng Cong ty TruySn tai di~n 4 T6ng Cong ty E>i~n I1,1·c MiSn Nam

Cac khoan phai thu khac t(li cac don vj

31/12/2019 VND

25.770.000.000 909.300.232

2.268.189.181 2.894.037.988 2.295.237 .298 1.950.021.864

36.195.612.198 513.273.470

1.224.520.548

199.772.762

2.042.495.107

1.270.085.157

11.435.925.840

88.407 .860.330 32.257 .080.271

18.422.182.527

17.454.306.457 22.098.712

38.041.069.001

283.573 .068.943

1/1/2019 VND

211.051.550.000 909.300.232

7.457.464.467

1.950.021 .864

2.456.402.654

353.679.053

1.479.688.804

6.271.100.810

9.757.059.709

39.100.556.041

140.046.920.778

2.432.847 .539

17 .836.282.527

352.667 .353.097 3.585.651.922

22.098.712

2.825.964.731

800.203 .942.940

27

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mt)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC


(b) Phai thu ng~n hl:ln khac tir cac cong ty lien quan

Cong ty mr T~p doan Di~n 11,rc Vi~t Nam

Cong ty lien quan khac Cong ty C6 ph§n Thuy di~n Da Nhim - Ham Thu~n -DaMi Ban Quan ly D1,r an E)§u tu xay d1,rng va Cong ngh~ EVN T6ng Cong ty Di~n 11,rc MiSn Trung T6ng Cong ty TruySn tai Di~n Qu6c gia Cong ty C6 ph§n Thuy di~n Thac Mo T 6ng Cong ty Di~n h,rc MiSn Biic Cong ty Di~n Ive Tra Vinh T6ng Cong ty Di~n h,rc MiSn Nam Cong ty TruySn tai di~n 3 Cong ty TruySn tai di~n 4 Cong ty TruySn tai di~n 1

31/12/2019 VND

100.337.420.520

909.300.232 2.268 .189.181

1.950.021.864 36.195.612.198

22.098.712 2.894.037 .988

19.749.543.755 93.713.630

1/1/2019 VND

365.492.015 .839

21 1.051.550.000

140.046.920.778 909.300.232

7.457.464.467

1.950.021.864

22.098.712

3.585.651.922

164.419.938.080 730.515.023.814

Phai t,hu ngi1n h<;1n ttr cac ben lien quan khong duvc dam bao, khong c6 lai su§.t va thu duvc khi c6 yeu cau.

28

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH Mc}t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

8. Hang t6n kho

Hang mua dang di duang Nguyen v~t li~u Cong Cl) va d~mg Cl) Chi phf san xu~t kinh doanh d6 dang

31/12/2019 Gia g6c

VND

216.380.197.498 1.898.912.933.598

48 .088.732.997 10.208.852.526

DI}· phong VND

(7 .124.149.188) (203.265.002)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC


1/1/2019 Gia g6c

VND

408 .224.795 .339 1.726.986.111.945

49.361.607.543 15.864.342.147

DI}' phong VND

( 15 .596.999 .387) (49.633.100)

2.173 .590.716.619 (7 .327.414.190) 2.200.436.856.974 (15 .646.632.487)

Trong hang t6n kho t~i ngay 31 thang 12 niim 2019 c6 15.922 tri~u VND (1/1/2019: 16.058 tri~u VND) nguyen v~t li~u va cong Cl) va dl)ng q116i thcYi, ch~m Juan chuySn.

29


9. Tai san c6 dinh hfru hinh

Nguyen gia s6 du dfiu nam Tang trong nam Chuy~n tfr xay d1,rng co ban d6 dang Thanh ly

S6 du cu6i nam

Gia tri hao mon liiy k~ s6 du dfiu nam Kh~u hao trong nam Thanh ly

s6 du cu6i nam

Gia tri con l~i S6 du dfiu nam s6 du cu6i nam

Nha cfra, v~t ki~n true

VND

54.166.138.014.903 7.511.065 .949

293.255 .196.764

54.466.904.277 .616

15.040.358.715.7 14 3.065.644.112.381

l 8.106.002.828.095

Maym6c va thi~t bi VND

70.792.179.786.045 43. 154.934.753

540.513.596.948 (1.446.439.830)

7 I .374.401.877.916

24.283.877.783.635 5.447.839.691.467

( 1.446.439 .830)

29. 730.271 .035 .272

Phuong ti~n v~n tai, truy~n d~n

VND

8.930.126.646.229 1.769.399.090

(582.382.842.355)

8.349.513.202.964

2.191.761.902.985 589.934.954.792

-

2. 781.696.857. 777

39.125.779.299. 189 46.508.302.002.410 6.738.364.743.244 36.360.901.449.521 41.644.130.842.644 5.567.816.345.187

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tirs6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{j Tai ch{nh)

Thi~t bi quanly

VND

160.334.689.332 1.172.863.523

770.435.670 (980.668.061)

161.297 .320.464

133.043 .542.837 13.128.669.808

(980.668.061)

145. I 91.544.584

Cac tai san khac VND

312.499.297 1.343 .605 .382

1 .656. l 04.679

245.918.227 155.586.550

-

401.504.777

TBng c{>ng VND

134.049.091 .635.806 54.951.868.697

252.156.387.027 (2.427 .107.891)

134.353.772.783.639

41.649 .287 .863 .398 9.116.703.014.998

(2.427.107.891)

50. 763.563.770.505

27.291.146.495 66.581.070 92.399.803.772.408 16.105.775.880 1.254.599.902 83.590.209.013.134

30

10.


M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai cMnh)

Trang tai san c6 djnh hfi'u hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 c6 cac tai san c6 nguyen gia 3.089.123 tri~u VND da kh:lu hao hSt nhung v~n dang duQ"c si'r d1,mg (1/1/2019: 2.336.337 tri~u VND).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019' m9t s6 tai san c6 djnh hfru hlnh dUQ"C thS ch:lp t~i ngiin hang d~ bao dam cho cac khoan vay cua T6ng Cong ty (ThuySt minh 18).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019, nguyen gia tai san c6 djnh hGu hlnh t~m tang cha quySt toan dang phan anh tren bang can d6i kS toan rieng c6 gia tri khoang 67.622.856 tri~u VND (1/1 /2019: khoang 102.197.636 tri~u VND). Nguyen gia cua cac tai san nay c6 th~ thay d6i tuy thu9c vao phe duy~t cua co- quan Nha nu6-c c6 th~m quySn .

Tai san c6 djnh vo hinh

Nguyen gia

s6 du dfru nam Mua trang nam

S6 du cu6i nam

Gia tri hao mon liiy k~

S6 du dfru nam Kh:lu hao trang nam

S6 du cu6i nam

Quy~n sir d1,mg d§t

VND

184.489.183.941

184.489. 183.941

11.618.941.985 1.861.919 .339

13 .480.861.324

172.870.241.956

Ph:ln m~m may vi tinh

VND

2.194.712.041 2.725 .908.000

4.920.620.041

2.194.712.041 529 .309 .449

2.724.021.490

Gia tri con l~i

S6 du dfru nam S6 du cu6i nam 171.008.322.617 2.196.598 .551

Tai san khac VND

117.423.123

117.423.123

3.051.318 39.141.036

42.192.354

T6ng c{>ng VND

186.801.319.105 2.725 .908.000

189 .527 .227 .105

13.816.705.344 2.430.369 .824

16.247.075 .168

114.371.805 172.984.613.761 75 .230.769 173.280.151.937

Trang tai san c6 djnh vo hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 c6 cac tai san c6 nguyen gia 2.195 tri~u VND (1/1/2019: 2.195 tri~u VND) da kh:lu hao hSt nhung v~n dang du9·c sfr d1,mg.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019, nguyen gia tai san c6 djnh VO hlnh da duvc quySt toan (1/1/2019: t~m tang cho· quySt toan : 45.695 tri~u VND) .

31

T6ng Cong ty Phat di~n 1- Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

11. Xay dl!ng CO' band& dang

S6 du d§.u nam Tang trong nam Di@u chinh chenh !~ch ty gia giai do?n tm6'c ho?t d('mg theo KiSm toan Nha nu6'c Di@u chinh do quySt toan ChuySn sang tai san c6 djnh hG'u hlnh ChuySn sang tai san c6 djnh vo hlnh ChuySn sang chi phf tra tm6'c dai h?n ChuySn sang hang t6n kho Chenh ]~ch ty gia khong OUQ'C quySt toan Ban giao cho T6ng Cong ty Di~n h,rc MiSn B~c Doanh thu ch?y tht'.r Chi phf lai vay khong du di@u ki~n v6n h6a Chi phf chu~n bj san xu~t khong du di@u ki~n v6n h6a Phan lo?i l?i tiSn t?m frng chi phf b6i thucmg, h6 trQ' tai djnh cu D1,r an Thuy di~n 06ng Nai 3 Ban giao cho Cong ty Truy@n tai di~n 1 Ban giao cho Cong ty Di~n h,rc Tra Vinh Nh~n ban giao chi phf cua D1,r an Duyen Hai 3 Mo· r('mg tfr EVN Ban giao chi phf cua D1,r an Duyen Hai 3 Mo· n'.)ng cho EVN Di@u chinh giam sau th~m tra quySt toan Giam khac

S6 du cu6i nam

Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC


2019 2018 VND VND

1.544.126.085 .643 6.954.048.787.972 401.305 .890.705 385.783.635.446

98.364.946.309 (685 .920.817 .806)

(252.156.387 .027) ( 4.474.209.517 .174) (45 .695 .238 .329)

(447.261 .208.025) (29 .600.990.480) (8.111.665.248) (21 .04 7 .834.039)

(100.832.668.733) ( 1.950.021.864) (1 .779.885.476)

(127.073.255 .832)

(2.925.492.915)

(43.000.000.000) (93 .713.630)

(36.195.612.198)

352.667.353 .097

(352.667.353.097) (741 .651.185 .252) (178.361.479.145)

(1 .509.960.474) ( 4.473 .200.365)

635.653. 126.420 1.544.1 26.085.643

32



ngay 22112/2014 cua B<} Tai chfnh)

Cac cong tdnh xay dt,rng co ban d6- dang 16-n nhu sau:

Ban Quan Ly Dv cin Nhif t aifn 3 D1,r an Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 1 D1,r an Trung tam Di~n lt,rc Duyen Hai D1,r an Cang Trung tam Di~n lt,rc Duyen Hai D1,r an Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 3 Chi phi t?p h9-p cua Dt,r an Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 3 M6- n'.'mg niim trong t6ng mt'.rc dfiu tu cua D1,r an Cang Trung tam dien lt,rc Duyen Hai Dt,r an Nang dp Nha may Nhi~t di~n Uong Bf Mo· r('mg va Uong Bf Mer r9ng 2

Dv cin Thuy aif n D6ng Nai 3 va 4

Ban Quan Ly Dv cin Thuy aif n 2 D1,r an Thuy di~n Ban Ve Khu tai dinh cu Huy~n Thanh Chuung

Dv cin Nhift aifn Nghi Son I

Ccic dv cin khcic

31/12/2019 VND

6.413.770.774 415.324.980

31.356.906.946

475.406.478 .354

3.744.405 .898

7 .299 .557 .627

111.016.681.841

635.653 .126.420

1/1/2019 VND

372.701.237 .524 92.374.326.141

115.747.484.154 154.961.235.714

64.945.043 .251

488 .683 .640.322

74.170.734.877 32.54 7 .554.455

58.048.932.623

89 .945 .896.582

l .544.126.085 .643

Ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2019, mot s6 cong tr1nh xay d\mg co ban d6- dang du9·c thS ch§.p ti;ti ngan hang dJ bao dam cho cac khoan vay cua T6ng Cong ty (ThuySt minh 18).

Trang nam 2018 va 2019, khong c6 chi phi vay dugc v6n h6a vao xay di,mg co ban d6 dang.

33

12.


Chi phi tra trmrc dai h~n

Cong qi va d1,mg c1.1

VND

S6 du d~u nam 40.053.068.624

Phan loc:1i lc:1i

Tang trong nam 42 .350.154.976 Chuy@n tt'r xay d1,rng ca ban do dang Xu§t kho c6ng C\J va d\Jng C\J 1.100.196.080 Phan b6 trong nam (75.137.121.242)

S6 du cu6i nam 8.366.298.438

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(5 Tai ch{nh)

Chi phi trn6'c Chi phi tra trno·c hol;lt d(lng khac T6ng c(lng

VND VND VND

85.649.237.215 125.702.305.839

21.838.480.824 (21.838.480.824)

204.276.224.546 246.626.379.522

447.261.208.025 447 .261.208.025

1.100.196.080 (299.449.022.684) (112.040.120.910) ( 486.626.264.836)

169.650.666.165 156.046.860.027 334.063.824.630

34

T6ng Cong ty Phat di~n 1- Cong ty TNHH Mc)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

13. DAu ttr tai chinh dai h~n

(a) Cac khoan diu tu tai chinh dai h~n

0.1u tu g6p v6n vao: Cong ty con • Cong ty C6 ph.1n Thuy di~n 0a Nhim -

Ham Thu~n - Da Mi

Cong ty lien k~t • Cong ty C6 ph.1n Nhi~t di~n Quang Ninh • Cong ty C6 ph.1n Phat tri€n Di~n h,rc Vi~t Nam • Cong ty C6 ph§n EVN Qu6c t~

-Oo·n vj khac • Cong ty C6 ph.1n Thuy di~n Thac Ma • Cong ty C6 ph§n Dich v1,1 Sfra chffa Nhi~t di~n

Mi~n Bic

Dja chi

Lam 06ng

Quang Ninh

HaN9i Da N~ng

Blnh Phu·&c

Hai Duang

S6 lm;rng

422.103.100

188.993 .824 39.062.236

9.554.502

50.000

500.000

% % quy~n s6' hiiu bi~u quy~t

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC


31/12/2019

Gia g6c VND

D1_r phong VND

Gia trj h<;rp ly VND

99,93 % 99,93% 4.221.031.000.000 (*)

42,00% 42,00% 36,65 % 36,65 % 26,05 % 26,05 %

0,07% 0,07 %

4,17% 4,17%

l .889.938.240.000 366.437 .500.000

95.545 .020.000

2.351.920.760.000

3.150.000.000

5 .000.000.000

8.150.000.000

6.581.101.760.000

(20.322.425.754)

(20.322.425.754)

( 1.365 .000.000)

( 1.365 .000.000)

(21.687.425.754)

(*) (*) (*)

(*)

(*)

35

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M{,t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

-Dja chi

0~u tu g6p v6n vao: Cong ty con • Cong ty C6 phfm Thuy di?n 0a Nhim -

Ham Thu~n - 0a Mi Lam 06ng

Cong ty lien k~t • Cong ty C6 ph~n Nhi?t di?n Quang Ninh Quang Ninh • Cong ty C6 ph~n Phat tri~n 0i?n h.Jc Vi?t Nam Ha N9i • Cong ty C6 ph~n EVN Qu6c t~ 0a N~ng

-Do-n vj khac • Cong ty C6 ph~n Thi:1y di?n Thac Mo Blnh Phu&c • Cong ty C6 ph~n Dich V\J Sfra chU-a Nhi?t di?n

Mi~n B~c Hai Duung

S6 Iuvng

422.103.100

188.993 .824 39.062.236

9.554.502

50.000

500.000

% % quy~n so· hih.1 bi~u quy~t

99,93%

42,00% 36,65 % 26,05 %

0,07 %

5,13%

99,93%

42,00% 36,65 % 26,05%

0,07 %

5,13%

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu-s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chinh)

1/1/2019

Gia g6c VND

4.221.031 .000.000

l .889.938.240.000 366.437 .500.000

95.545.020.000

2.351.920.760.000

3.150.000.000

5.000.000.000

D1.r phong VND

(l 7.198.103.600)

(17 .198.103.600)

( 1.530.000.000)

8.150.000.000 (l.530.000.000)

6.581.101.760.000 (18.728.103.600)

Gia trj hQ·p ly VND

(*)

(*) (*) (*)

(*)

(*)

(*) T6ng Cong ty chua xac djnh gia tri h9·p ly ci'.1a cac khoan dliu tu nay dS thuySt minh trong bao cao tai chf nh rieng bcri vi khong c6 gia niem ySt tren thi tnrcmg cho cac khoan dliu tu nay va cac Chu~n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu&ng d&n v~ each tfnh gia tri h9·p ly si'.r d~mg cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dliu tu nay c6 thS khac v&i gia tri ghi s6.

36


(b) D\f phong d§u hr tai chinh dai h~n

S6 du d~u nam Trfch l~p d1,r phong Hoan nh~p d1,r phong

S6 du cu6i nam

14. Phai tra ngrroi ban

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)

2019 VND

18.728.103.600 2.959 .322.154

21.687.425.754

2018 VND

361.496.933.136 55.000.000

(342.823.829 .536)

18.728.103.600

(a) Phai tra ngrroi ban chi ti~t theo nha cung dp co s6 drr Ion

Phai tra ngll'oi ban v~ san xu,t kinh doanh

Cong ty Nhiit diin Uong Bf T~p doan Than - Khoang san Vi~t Nam

Cong ty Nhiit diin Duyen Hai T~p doan Than - Khoang san Vi~t Nam T6ng Cong ty Dong Bile Tata International Singapore Pte Ltd. International Engineering Joint Stock Company Cong ty C6 ph~n T~p doan Hoanh Sun Cong ty C6 ph~n Tu v1in va Xay d\mg Phu Xuan

Cong ty Thuy diin Dr;1i Ninh Cong ty TruySn tai Di~n 3

Cong ty Nhiit diin Nghi Son T~p doan Than - Khoang san Vi~t Nam Cong ty Djch vµ Sfra chfra cac Nha may di~n EVNGENCO3

Phiii trii cac nha cung c6p khac vJ siin xudt kinh doanh

Gia g6c va s6 co kha n:ing tra DQ' (*) 31/12/2019 1/1/2019

VND VND

199.932.815.720 100.319.733 .123

107 .124.982.873 653.597 .764.655 395.900.963.132 165.846.926.603

436.238.240.431 218.335.559.979

69.586.394.747 231.397 .369 .355 283.982.253.912 4.520.854.519

13.036.130.561 13.036.130.561

205.784.363.781 345.241.662.300

18.880.775.320

461.488.932.762 360.355 .608.503

37

H

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH Mt)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Phai tra ngll'oi ban v~ xay dtp1g cO' ban

D~r an Uong Bf Mo· r(jng 2 Chengda Engineering Corporation

Ban Quan ly D~" an Thuy aif n 2 Ban DiSu hanh D1,r an Thuy di~n Ban Ve

Ban Quan ly Dv an Thuy aif n 3 T6ng Cong ty Xay d1,mg Thuy l9·i 4 T6ng Cong ty C6 phfin Licogi Cong ty C6 phfin Cavico Xay d1,rng Cfiu hfim

Dv an Thuy ai f n Dr;ii Ninh, D6ng Nai 3, 4 Cong ty C6 phfin Chuong Duung Cong ty C6 phfin Xay d1,mg 47 T6ng Cong ty Xay d1,mg Thuy IQ"i 4

Ban Quan ly Dv an Nhif t aif n 3 Dongfang Electric Company Chengda Engineering Corporation China Communications Construction Company Lien doanh Vinaconex - GTCC - Thanhdo/G5 Lien doanh Cong ty C6 phfin Tu vfin va Xay dt,mg

Dv an Nhift aifn Nghi Son 1 Marubeni Corporation

Phai tra cac nha cung cdp khac vJ xay dvng w ban

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200/2014/1T-BTC


Gia g&c va s6 co kha niing tra nQ' (*) 31/12/2019 1/1/2019

VND VND

115.401.605.264

38 .397 .283.368 38.397 .283.368

48.078.603 .708 49 .769.403.351 13.481.426.656 13.481.426.656 15 .616 .552.360 15 .616.552.360

90.162.930 1.558.360.230 1.803.610.230 2.526.805 .681 2.526.805.681

85.148.652.925 123.623.770.975 259.145 .695.692 369.335 .788.456

17 .887.100.000 17 .898.650.000 41.148 .553.864

1.000.000.000

1.985 .552.919 .848

91 .206.618.038 162.472.329.066

2.547.100.271.445 5.248.673.152.099

38


(b) Phai tra ngiroi ban la cac cong ty lien quan

Cong ty C6 phfrn Tu v~n Xay d1,rng Di~n 1 Cong ty C6 phfrn Tu v~n Xay dvng Di~n 2 Cong ty C6 phfrn Tu v~n Xay d1,rng Di~n 3 Cong ty C6 phfrn Tu v~n Xay d\mg Di~n 4 Cong ty TruySn tai Di~n 3 Cong ty C6 phfrn Djch vµ stra chG'a Nhi~t di~n MiSn Bile T6ng Cong ty Phat di~n 3 - Cong ty C6 phfrn Cong ty Djch vµ si'.ra chG'a cac nha may di~n EVNGENCO 3

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC


Gia g&c va s& co kha nang tra ng (*) 31/12/2019 1/1/2019

VND VND

2.161.376.620 9.173.298.079 4.455.618.106 1.831 .826.645

13.036.130.561

9.821.819.273

18.880.775.320

59 .360.844.604

12.079 .083.322 8.096.612.587 6.683.732.003 1.671.926.401

13.036.130.561

12.683.056.447 975.738 .937

55.226.280.258

Khoan phai tra thu'O'ng m~i d6i v6'i cac cong ty lien quan khong duQ'c dam bao, khong chju lai va phai tra theo cac di Su khoan cua h9·p d6ng da ky k~t.

(*) S6 c6 kha nang tra nQ' 0UQ'C tdnh bay ()' tren 0UQ'C UO'C tfnh can CU' tren gia djnh cong ty m~ ti~p tµc cung dp cac h6 tr9· tai chfnh dn thi~t va kha nang cua T6ng Cong ty trong vi~c t~o ra dong tiSn trong tu'O'ng lai nhim giup T6ng Cong ty c6 th~ thanh toan cac khoan n9· phai tra khi dSn h~n nhu 0UQ'C neu trong ThuySt minh 2(d) .

15. Thu~ va cac khoan khac phai tho, phai n{>p Nha nmrc

(a) Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nrr6'c

ThuS thu nh?p doanh nghi~p Thu~ thu nh?p ca nhan Thu~ khac

31/12/2019 VND

34.657.613 2.354.777.258

13.776.040.874

16.165.475.745

1/1/2019 VND

175.443.394 1.514.526.297

11.155.747.481

12.845.717.172

39

(b)

TBng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Thu~ va cac khoan phai DQP Nha DU'O'C

S6 phiii n{)p 1/1/2019 trong nam

VND VND

ThuS gia tri gia tang 96.346.807 .096 4.203.325.852.906 ThuS nh~p kh~u 5.598.474.732 ThuS thu nh~p doanh nghi~p 351.475.963.805 377 .254.499.769 ThuS tai nguyen 34.725.022.181 331.440.558.767 Ti~n thue d~t 7.453.959.655 ThuS thu nh~p ca nhan L.850.277 .640 22.133.899.199 ThuS nha th~u 5.459.581.194 97 .920.051.163 ThuS, phf va cac khoan khac 58.444.338.926 303.985.861.889

548.301 .990.842 5.349.113.158.080

sa da n{)p trong nam

VND

( L.993.968.877.498) (5.598.474.732)

(380.993.963.401) (345.492.660.353)

(10.076.253.048) (2L.877 .664.215)

( I 03 .379.632.357) (246.421.244.728)

(3.107 .808.770.332)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chinh)

S6 da bu trir Phan lo~i sang trong nam tho~ phai tho 31/12/2019

VND VND VND

(2.211.939.943.467) 93.763.839.037

( 175.443.394) 34.657.613 347.595.714.392 20.672.920.595

2.622.293.393 ( 1.514.526.297) 2.354.777 .258 2.946.763.585

(11.155.747.481) 11.153.747.481 116.006.956.087

(2.224.785.660.639) 16.165.475.745 580.986.193.696

40

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH M<}t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

16. Chi phi phai tra ng~n h~n

Chi phf lai vay Mua hang t6n kho chua c6 h6a don Chi phf sfra chifa 16n phai tra Chi phf phai tra khac

M~uB 09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-ETC

ngay 22/12/2014 cua B(, Tai chfnh)

31/12/2019 VND

1/1/2019 VND

960.052.293.720 l.127.264.312.309 156.489.091 .930

93.013 .288.766 29.974.711.040 5.558.913.765

l.083.040.293.526 1.289.312.318.004

41

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M{)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

17. Phai tra ng~n h~n khac

(a) Phai tra ngi\n h:;in khac

Kh8i nganh T6ng Cong ty Khoan t1;1m (mg tir EVN Lqi nhu~n phai tra EVN Cac khoan phai tra khac cho EVN Lai vay phai tra Nguyen gia tai san c6 dinh t1;1m tang 16-n hO'n chi phf xay d1,rng co ban t~p hqp duqc cua Cong trinh Nha may Uong Bf Mer r9ng 2 Nguyen gia tai san c6 dinh t1;1m tang 16-n hO'n chi phf xay d1,rng co ban t~p hqp duvc t1;1i thai di~m t1;1m tang tai san Cong trinh Nha may Thuy di~n Song Tranh Nguyen gia tai san c6 djnh t1;1m tang 16-n hO'n chi phf xay d1,rng co· ban t~p hqp duqc cua Cong trinh Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai

Dl;l'an Uong Bf Mur{)ng T1;1m (mg v6n ttr EVN Phai tra vS cac khoan vay mu9·n t1;1m thcl'i

Cong ty Nhi?t ili?n Nghi Son ThuS TNCN phai n()p cua can b() cong nhan vien

Cong ty Nhi?t ili?n Duyen Hiii Phai tra EVN - Than di muvn D1,r an Du yen Hai 3 Ma r9ng

Dl;l' an Nhi?t ili?n Nghi Son 1

M£iu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chinh)

31/12/2019 1/1/2019 VND VND

1.526.247 .873.860 980.048.662.385 38.941.878.021

184.838.954.772 36.340.191.219 36.340.191.219

400.675.233.253 287.762.759.328

7 .575.506.316 4.842.831.955

4.750.197.643

41.199.298.375 41.199.298.375 2.300.000.000 2.300.000.000

2.179.227 .258

97.395.499.164

Phai tra Marubeni Corporation tiSn mua dllu ch1;1y thfr 20.404.025.631

Ban Quiin lj Dl;l' an Nhi?t ili?n 3 Phai tra EVN - T1;1m (mg v6n cho d1,r an Duyen Hai 3 Mo· r()ng

Cac khoiin phiii trii khac

84.411.746.817

82.730.645.674

23.970.995.357

50.561.809.476

2.322.568.070.342 1.634.448.755.756

42

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH Mt)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(j Tai chfnh)

(b) Phai tra ngiin h~n khac cho cac cong ty lien quan

Cong ty mt;

31/12/2019 VND

T~p doan Di~n h,rc Vi~t Nam 1.788.196.296.237

Cong ty con Cong ty C6 ph~n Thuy di~n Da Nhim - Ham Thu~n -DaMi 36.340.191.219

1.824.536.487.456

1/1/2019 VND

1.233.512.326.653

36.340.191.219

1.269 .852.517 .872

Khoan phai tra ngiln h~n khac d6i v6-i cac cong ty lien quan khong du9·c dam bao, khong chju lai va phai tra khi duqc yeu du.

43

18.

(a)

(b)

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH Mi)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Cac khoan vay

Vay ngiin h~n

1/1/2019 Gia trj ghi s6 va s6 co kha nang tra 09· Tang

VND VND

Vay dai h:,in d€n h:,in tra (b) 9.713.987.039.137

Vay dai h~n

1/1/2019 Gia trj ghi s6 va s6 co kha nang tra IlQ' Tang

VND VND

Vay dai h:,in 68.139.021.467.183 1.672.736.419 .580

Bi~n dc)ng trong nam Phan lo~i tir dai h~n

VND Giam VND

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC


Chenh l~ch ty gia chua thl}'C hi~n

VND

31/12/2019 Gia trj ghi s6 va s6

co kha nang tra 09· (*) VND

9.192.623 .832.221 (9.627.368.785.899) 9 .279 .242.085 .459

Bi~n dc)ng trong nam 31/12/2019 Phan lo~i Chenh l~ch ty gia Gia trj ghi s6 va s6

sang ngiin h~n Giam chua thl}'C hi~n co kha nang tra 09· (*) VND VND VND VND

(9.192.623.832.221) - 350.907.661.106 60.970.041.715.648

(*) S6 c6 kha nang tra 119' dugc trinh bay 6· tren Oll'Q'C U'O'C tfnh can c(r tren gia dinh cong ty m~ ti€p t~IC cung dp cac h6 trg tai chfnh d.n thi€t va kha nang cua T6ng Cong ty trong vi~c t:,io ra dong ti~n trong tuong lai nhfun giup T6ng Cong ty c6 thS thanh toan cac khoan vay phai tra khi d€n h:,in nhu dm;rc neu trong Thuy€t minh 2(d).

44


Oi~u khoan va di~u ki~n ctia cac khoan vay dai h,;m nhu sau:

Lo:_ii ti~n Lai su§t nam

Cac khoan vay l:_ii EVN ghi nh~n t:_ii Van phong T6ng Cong ty (1) Cac ngan hang trong mr6'c ( la) VNO 9,97% - 10,05% Ngan hang Hgp tac Qu6c t~ Nh?t Ban (JBIC) (1 b) JPY 1,15% - 2,70% Ngan hang The gi6'i (le) USO 3,95% - 6,10% Ngan hang Xu.it nh?p khAu Trung Qu6c (Id) USO 3,95% - 6,78% Bank of China (1 e) USO 5,58% - 6,25% Ngan hang Societe Generate (If) USO 5,22% - 5,90%% Cong ty C6 ph.in Nhi~t di~n Pha L;,ii - m(>t cong ty lien quan (1 g) VNO 8,27%

Cac khoan vay l:_ii EVN ghi nh~n t:_ii cac Ban Quan ly Dlf an va cac Cong ty Phat di~n (2) Cac ngan hang trong mr6'c (2a) VND 9,97% - 13,20% Ngan hang Hgp tac Qu6c t~ Nh?t Ban (JBIC) (2b) JPY 2,2% Calyon Corporate & Investment Bank (2c) USD 4,07% - 4 ,55% Ngan hang Fortis (2d) EUR 1,41 % - 1,48%

Cac khoan vay do nh~n ban giao Nha may Nhi~t di~n Nghi Son 1 tfrEVN (3) Ngan hang Thuung m;,ii C6 ph.in Buu di~n Lien Vi~t (3a) VND 9,5% - 9,9% Ngan hang Phat tri~n Vi~t Nam (3b) JPY 1,6% - 1,8% Ngan hang Phat tri~n Vi~t Nam (3c) JPY 2,2% - 2,7%

MiuB 09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-ETC


31/12/2019 1/1/2019 VND VND

3.825 .000.000.000 4. 845 .000.000.000 3.199.306.282.663 3.534.216.141.675

985.784.040.531 988.097 .108.070 l .965.493.959.888 2.444.130.594.499

16. 705 .328.297 .292 I 8.944.930.568.548 14.329.678.710.021 16.728.753 .560.737

150.000.000.000

- 28.574.000.000 301.459.692.551 330.767.589.961 125.441.058.953 251.044.113.203 126.851 .143.574 194.371.059.188

179.886.515.000 212.593 .159.000 15.072.311.922.596 14.243.166.844.200

877.595.770.396 984.635.490.935

45


Cac khoan vay khac Cac ngan hang trong nuoc Cong ty C6 ph~n Tai chfnh 0i~n h,rc - rn(>t cong ty lien quan Cong ty C6 ph~n Thuy <Mn 0a Nhirn - Harn Thu~n - 0a Mi - rn(>t cong ty lien quan

Khoan d~n h~n tra trong vong 12 thang

Khoan d~n h~n tra sau 12 thang

~

(4) (5)

(6)

Lo~i ti~n Lai suit nam

VND 9,13% - 10,55 % USD 4,34% - 4,80%

VND 8,90%

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC


31/12/2019 VND

l l.325.153.390.318 430.060.192.430

799.932.824.894

70.249.283.801.107

(9 .279 .242.085 .459)

60.970.041.715.648

1/1/2019 VND

12.728.819.924.970 443 .975.526.440

799.932.824.894

77.853.008.506.320

(9.713.987.039.137)

68.139.021.467.183

46


M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC


(1) Tir nam 2013, T?p doan Di~n h)'c Vi~t Nam va T6ng Cong ty ti~n hanh ky cac h9·p d6ng vay l~i d6i v6i cac khoim vay T?p doan Di~n h)'c Vi~t Nam da dung dS dfru tu cac dtl an thuy di~n, nhi~t di~n ban giao l~i cho T6ng Cong ty. Chi ti~t cac khoan vay l~i EVN g6m:

(la) Khoan vay t~i ngan hang trong nu6c dS dfru tu dtl an Nhi~t di~n Duyen Hai 3 theo H9-p d6ng s6 12/HDCVLNIETINBANK-EVN-G 1. Khoan vay duvc ban giao l~i cho T6ng Cong ty theo h9·p d6ng vay l~i v6i tai san dam bao duqc hinh thanh tir ngu6n v6n vay va bao lanh cua Bi;> Tai chfnh. Lai su§t duqc tha n6i va tfnh theo lai tiSn gu-i 12 thang tra sau cua Ngan hang Thuo-ng m~i C6 phfrn Cong Thuong Vi~t Nam ci;>ng (+) bien 3,5 %/nam nhung khong th§p hun san lai su§t cho vay dai h~n. Ngoai ra, khoan vay chju phf vay l~i tir EVN v6i mt'.rc phf 0,2%/nam tren s6 du nQ'. G6c vay duvc thanh toan hang guy trong vong 6 nam bilt d§u tir nam 2017.

(lb) Khoan vay Ngan hang Hqp tac Qu6c t~ Nh?t Ban (JBIC) dS dfru tu cac D~r an Thuy di~n Ban Ve, Thuy di~n Song Tranh 2, Thuy di~n D~i Ninh va Thuy di~n D6ng Nai 3. Khoan vay duqc ban giao l~i cho T6ng Cong ty theo Hqp d6ng vay l~i s6 08/HDCVL/JBIC-EVN-G 1 ky gifra EVN va T6ng Cong ty ngay 30 thang 9 nam 2013 v6i tai san dam bao la tai san hinh thanh tir ngu6n v6n vay. D6ng tiSn nh?n n9· va tra nq g6c vay la JPY. Lai su§t cho vay va phf vay l~i tu· 1,15 %/nam d~n 2, 70%/nam. Thoi h~n cho vay l~i tir 13 - 15 nam va bilt d§u tra n9· g6c tir nam 2011.

(le) Khoan vay Ngan hang Th~ gi6i dS d§u tu cac Dtl an Thuy di~n D6ng Nai 3, Thuy di~n D6ng Nai 4 va Thuy di~n Ban Ve. Khoan vay duqc ban giao l~i cho T6ng Cong ty theo H9-p d6ng vay l~i s6 02/HDCVL/WB-EVN-Gl ky ngay 30 thang 9 nam 2013 v6i tai san dam bao la tai san hinh thanh tir ngu6n v6n vay. D6ng tiSn nh?n nq va tra n9· g6c vay la USD. Lai su§t cho vay tir 3,95 %/nam d~n 5,9%/nam, phf vay l~i tir 0,05 % - 0,20%/nam. Tho·i h~n cho vay l~i tir 9 nam d~n 32 nam va bilt dfru tra n9· g6c tir nam 2020.

( 1 d) Khoan vay cua Ngan hang Xu§t nh?p kh§u Trung Qu6c - China Exim Bank, duvc EVN cho T6ng Cong ty vay l~i theo H9·p d6ng s6 04/HDCVL/EXIMBANK-EVN-G 1 ngay 30 thang 9 nam 2013 nhiim mµc dfch d§u tu xay dµ·ng Dµ· an Thuy di~n Ban Ve va Dµ· an Nhi~t di~n Uong Bf Mer ri;>ng 2 theo guy djnh t~i cac H9·p d6ng s6 BLA06011 ngay 1 thang 1 nam 2009 va s6 41/DLUT/HD ngay 9 thang 12 nam 2009 v6i tai san dam bao la tai san hinh thanh tir ngu6n v6n vay. D6ng tiSn nh?n n9· la USD. Tho·i gian vay tir ngay 1 thang 1 nam 2013 d~n 21 thang 7 nam 2020 d6i v6i Dµ- an Thuy di~n Ban Ve va d~n ngay 21 thang 7 nam 2024 d6i v6i Dµ· an Nhi~t di~n Uong Bf Mo· ri;>ng 2, v6i lai su§t tu'O'ng t'.rng lfrn lu9t la 6,58%/nam va 3,75 %/nam, phf vay l~i 0,20%/nam tren s6 du n9·. Khoan vay du9·c bao H'inh bo·i Bi;> Tai chfnh . G6c vay du9·c tra dSu v6i )ich tra n9· 6 thang mi;>t lfrn trong su6t tho·i gian vay.

(le) Khoan vay cua Bank of China v6i EVN cho T6ng Cong ty vay l~i theo Hqp d6ng s6 13/HDCVL/CHINABANK-EVN-G 1 ky ngay 30 thang 9 nam 2013, v6i mµc dfch cua cua khoan vay la dfru tu tai san dS phµc vµ mµc dfch kinh doanh macho Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 3. D6ng tiSn nh?n n9· va tra nq g6c vay la USD. Lai su§t cho vay la lai su§t lien ngan hang London ("LIBOR") 6 thang + 3,05 %, lai vay tra 1 nam 2 1§.n vao ngay tra g6c . Thai gian cho vay l~i tu· ngay 1 thang 1 nam 2013 d~n ngay 29 thang 11 nam 2026. Hinh tht'.rc dam bao bing tai san hinh thanh tir v6n vay va mua bao hiSm cho khoan vay, khoan vay chiu phf vay l~i tir EVN v6i mt'.rc phf 0,20%/nam tren s6 du nq. Khoan vay du9·c bao lanh bo·i Bi;> Tai chfnh v6i mt'.rc phf 0,25 %/nam tren du n9·. G6c vay duqc tra dSu v6i lich tra nq 6 thang mi;>t 1§.n trong su6t thoi gian vay.

47

T6ng Cong ty Phat difn 1 - Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch[nh)

(lf) Khoan vay Ngan hang Societe Generale dS d&u tu D1,r an Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 1, duqc ban giao l<;ti cho T6ng Cong ty theo Hc;,·p d6ng cho vay l<;ti s6 11/HDCVL/SG-EVN-G 1 ky ngay 31 thang 7 nam 2013 v6i tai san dam bao la tai san hlnh thanh tfr ngu6n v6n vay. D6ng tiSn nh?n nc;,· va tra nc;,· g6c vay la USD. Lai suit cho vay duqc tfnh bfing LIBOR c(mg 2,6%/nam, phf cho vay l<;ti la 0,2%/nam tfnh tren s6 du nc;,· th1,rc tS tfr EVN. G6c va lai vay duc;,·c thanh toan m6i nam 2 l&n cho dSn ngay 21 thang 7 nam 2025. Khoan vay duqc bao Hinh bO'i Bo Tai chfnh v6i mfrc phf 0,25%/nam tren t6ng du nq.

(lg) Khoan vay l<;ti theo Hc;,·p d6ng 06/HDCVL/PHALAI-EVN-Gl ky ngay 30 thang 9 nam 2013 dung dS d&u tu 3 dv an la Thuy di~n D6ng Nai 3, Thuy di~n D6ng Nai 4 va Nhi~t di~n Duyen Hai 1. Lai suit duvc tfnh bfing lai suit blnh quan cua Ngan hang ThuO'ng m<;ti C6 ph&n Ngo<;ti thuO'ng Vi~t Nam, Ngan hang ThuO'ng m<;ti C6 ph&n D&u tu va Phat triSn Vi~t Nam, Ngan hang Thuung m<;ti C6 ph&n Cong thuung Vi~t Nam va Ngan hang Nong nghi~p va Phat triSn Nong thon Vi~t Nam c9ng them 1,5%/nam. Khoan vay chju phf vay l<;ti tfr EVN v6i mfrc phf 0,20%/nam tren s6 du nq. G6c va lai cac khoan vay nay duc;,·c thanh toan hang nam.

(2) Khoan vay ma cac Ban Quan ly D1,r an duvc EVN uy quySn ky hqp d6ng vay dS thvc hi~n ho<;tt d9ng d&u tu. Nam 2013, khi T6ng Cong ty duqc thanh l?p, cac dv an d&u tu duqc EVN ban giao l<;ti cho T6ng Cong ty theo doi . Nam 2014, EVN cho T6ng Cong ty vay l<;ti cac khoan vay lien quan dSn cac d1,r an tren . Chi tiSt cac khoan vay nhu sau:

(2a) Khoan vay cho d&u tu cac D1,r an Nha may Thuy di~n D6ng Nai 3, 4 va duc;,·c dam bao bftng tai san hlnh thanh tfr ngu6n v6n vay. Thcri h<;tn vay tir 30 dSn 96 thang, thcri gian an h<;tn tfr 12 dSn 18 thang va lai suit tir 9,77%/nam dSn 12%/nam. Khoan vay chju phf vay l<;ti v6i mfrc phf 0 ,20 % - 1,20 %/nam tren t6ng s6 du nc;,·.

(2b) Khoan vay cho d&u tu D1_1· an Nha may Nhi~t di~n Uong Bf MO' r9ng 1 theo Hqp d6ng vay v6n s6 06/EVN-TCKT ky ngay 31 thang 12 nam 2010. Khoan vay chju lai suit la 2%/nam va phf vay l<;ti la 0 ,20%/nam tren s6 du nq. D6ng tiSn nh?n nc;,· va tra n9· g6c vay la JPY. G6c vay duc;,·c thanh toan m6i nam 2 ky va biit d&u tfr nam 2010 va thcYi h<;tn cua khoan vay la 222 thang.

(2c) Hqp d6ng vay s6 A TD6/CAL YON4 ngay 12 thang 6 nam 2007 v6i Cal yon Corporate & Investment Bank vay l<;ti tir EVN dS th1_1·c hi~n d&u tu D1_1· an Thuy di~n D6ng Nai 3 va Thuy di~n D6ng Nai 4. Lai suit khoan vay duqc tfnh bfing LIBOR c9ng 1,2%/nam, phf cho vay l<;ti la 0,2%/nam tfnh tren s6 du nq th1_1·c tS tir EVN. D6ng tiSn nh?n nc;,· va tra nq g6c vay la USD, g6c vay duc;,·c thanh toan thanh 20 ky trong vong 10 nam biit d&u tu· ngay 6 thang 6 nam 2011. Day la khoan vay duvc cam kSt thanh toan b6i Bo Tai chfnh .

(2d) Khoan vay t<;ti Ban Quan ly D1_1· an Thuy di~n 3 vay l<;ti EVN theo th6a u6c vay ky ngay 10 thang 4 nam 2008 v6i gia tri khoan vay la 26.745.697 EUR dS d&u tu D1_1· an Thuy di~n Song Tranh 2. Lai suit khoan vay la lai suit lien ngan hang Chau Au ("EURIBOR") 6 thang c9ng them 1,3% trong mot ky, phf cho vay l<;ti la 0 ,2%/nam tfnh tren s6 du nq th1_1·c tS tfr EVN. D6ng tiSn nh?n nq va tra n9· g6c vay la EUR. Khoan vay duqc bao lanh b6·i B9 Tai chfnh. Khoan vay c6 tho·i h<;tn 10 nam kS tir ngay giai ngan d&u tien tir nam 2009. G6c vay duqc tra dSu v6i ljch tra nc;,· 6 thang m9t l&n trong su6t tho·i gian vay.

(3) Cac khoan vay ma T?p doan Di~n I1_1·c Vi~t Nam cho vay l<;ti, lien quan dSn vi~c d&u tu D1_1· an Nha may Nhi~t Di~n Nghi Son 1. Cac khoan vay nay duc;,·c ban giao l<;ti cho T6ng Cong ty theo d6i t<;ti ngay 31 thang 12 nam 2017. Chi tiSt cac khoan vay nhu sau:

48



ngay 22/12/2014 cita B(J Tai chinh)

(3a) Khoan vay t:;ti Ngan hang Thu'O'ng m:;ti C6 ph§.n Buu di~n Lien Vi~t - Chi nhanh Ha N(>i theo Hgp d6ng s6 77B15-HN/HDTD-LienVietPostBank ngay 12 thang 3 nam 2015 vai m1,1c dfch d§.u tu D1,1· an Nha may Nhi~t di~n Nghi So-n 1. Lai suit cua khoan vay la lai suit huy d(>ng tiSt ki~m VND blnh quan Icy h:;tn 12 thang trii lai cu6i Icy c(>ng ( +) bien d(> 2,8%/nam. Thcl'i h:;tn vay la 10 nam va bilt d§.u tra g6c vay tfr ngay 30 thang 6 nam 2015.

(3b) Khoan vay t:;ti Ngan hang Phat triSn Vi~t Nam - Chi nhanh Ngh~ An theo cac Hgp d6ng s6 309/2008/HDODA-NHPTVN, 01/2012/HDODA-NHPTVN, 12/2013/HDODA-NHPTVN, nh~n n9· bring d6ng JPY vai m1,1c dfch d§.u tu D1,1· an Nha may Nhi~t di~n Nghi So-n 1. Cac h9p d6ng vay c6 thcYi h:;tn 25 nam va an h:;tn tra n9· g6c 5 nam. Lai suit dao d(>ng tfr 1,4% - 1,6%/nam va phai chju phf djch v1,1 vay l:;ti tfr EVN la 0,2%/nam tren s6 du n9· th1,1·c tS, tra g6c 6 thang m(>t 1§.n trong su6t tho·i gian vay.

(3c) Khoan vay t:;ti Ngan hang Phat triSn Vi~t Nam theo cac H9·p d6ng s6 01/2013/HDKT.ODANHPT.NTH va 23/2011/HDODA-NHPT-SGDII, nh~n n9· bring d6ng JPY vai m1,1c dfch d§.u tu D1,1· an Nha may Nhi~t Di~n Nghi So·n 1. Ca_c h9·p d6ng vay c6 tho·i h:;tn vay tu· 1 nam dSn 9 nam tuy tfrng hi~p djnh vay. Lai suit 6· cac mfrc 2,0% - 2,5%/nam va phai chju phf djch v1,1 vay l:;ti tfr phfa EVN la 0,2%/nam tren du ng th1,1·c tS, tra g6c vay 6 thang m(>t l§n trong su6t thoi gian vay.

(4) Khoan vay t:;ti cac ngan hang trong nuac dS d§u tu D1,1· an Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 1, D1,1· an Co- so· h:;t t§.ng va D1,1· an Cang Trung tam Di~n l1,1·c Duyen Hai, D1,1· an Uong Bf Mo· r(>ng 1, D1,1· an Uong Bf Mo· r(>ng 2, Nha may Thuy di~n D6ng Nai 3, Nha may Thuy di~n D6ng Nai 4, Nha may Thuy di~n Ban Ve. Cac khoan vay du9·c dam bao bring tai san hlnh thanh tfr ngu6n v6n vay. Lai suit du9·c thii n6i va tfnh theo lai ti@n gfri 12 thang trii sau cua blnh quan cua Ngan hang Thu'O'ng m:;ti C6 ph§.n Ngo:;ti Thuo·ng Vi~t Nam, Ngan hang Thu'O'ng m:;ti C6 ph§.n Cong thuo-ng Vi~t Nam, Ngan hang Nong nghi~p va Phat triSn Nong thon Vi~t Nam va Ngan hang D§.u tu va Phat triSn Vi~t Nam c(>ng bien 3% - 5%/nam. G6c vay duvc thanh toan trong vong 3 - 10 nam bilt d§.u tfr nam 2011.

(5) Khoan vay v6n theo H9·p d6ng s6 02/2014/HDTD-TCDL-Gencol/DPL2 ngay 31 thang 3 nam 2014 dung dS thanh toan cac chi tieu h9·p I~ d§.u tu cho D1,1· an Nha may Thuy di~n D6ng Nai 4 do Ngan hang ThS giai tai trg ngu6n. ThcYi h:;tn vay dSn ngay 15 thang 2 nam 2037. Lai suit 4,80%/nam da bao g6m phf cho vay l:;ti 0,25 %/nam. ThcYi gian an h:;tn dSn ngay 15 thang 8 nam 2017. D6ng ti@n nh~n ng va tra n9· g6c vay la USD, g6c vay du9·c thanh toan 2 1§.n/nam vao ngay 15/2 va ngay 15/8 hang nam. Tho·i h:;tn cua khoan vay la thc:Yi gian cua Hi~p djnh vay vai Ngan hang ThS gi6i, trong d6 ngay tra n9· cu6i cung la ngay 15 thang 2 nam 2037.

(6) Khoan vay theo Hgp d6ng s6 01/2014/EVNGENCOl-DHD ngay 30 thang 10 nam 2014, H9·p d6ng s6 01/2015/EVNGENCOl -DHD ngay 11 thang 2 nam 2015 va H9p d6ng s6 02/2015/EVNGENCOl-DHD ngay 20 thang 4 nam 2015 dung dS thanh toan cac chi phf d§.u tu cua cac d1,1· an do T6ng Cong ty lam chu d§.u tu. Lai suit duvc xac djnh bring lai suit huy d(>ng ti@n gfri Icy h:;tn 12 thang tra lai cu6i Icy cua Ngan hang Thuo-ng m:;ti C6 ph§.n Cong thuo-ng Vi~t Nam - Chi nhanh Bao L(>c t:;ti ngay xac djnh lai suit c(>ng vai bien d(> 2,5%/nam. Thcl'i gian huy d(>ng v6n la 60 thang kS tfr ngay chuySn ti@n vao tai khoan . Ng g6c du9·c tra vao nam 2025.

49




19. Quy khen thrrong, phuc lgi

Quy nay du9·c trfch l~p tfr !qi nhu~n chua phan ph6i theo hu6ng dfin cua Nghi djnh 10. Quy du9·c su· dµng dS chi tra cac khoan khen thm':mg va phuc l9i cho cac nhan vien cua T6ng Cong ty theo chfnh sach khen thuc:mg va phuc !qi cua T6ng Cong ty. Bi6n d9ng cua guy khen thucrng, phuc I9·i trong nam nhu sau:

S6 du dfru nam Hoan nMp guy khen thuc:mg phuc I9·i theo guy€t djnh cua KiSm toan Nha nu6-c (Thuy€t minh 21) Trfch l~p trong nam EVN ti;tm dp guy khen thuc':mg phuc !qi Tang khac Su· dµng trong nam Khiu hao tai san c6 djnh hinh thanh tll' guy khen thuc':mg, phuc ]9·i

S6 du cu6i nam

20. Quy phat tri~n khoa hqc va cong ngh~

2019 VND

232.755.289.409

56.536.816.750 9 .008.440.000

660.236.525 (105 .843.683.313)

(1.241.209 .815)

191.875.889.556

2018 VND

241.629.184.501

(16.804.176.625) 73.217.868.458

4.256.782.000 2.420.000

(68 .648 .398 .254)

(898.390.671)

232. 7 55 .289 .409

Ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2017, theo Huang dfin s6 4246/EVN-TCKT ngay 11 thang 9 nam 2017 c1'.ia T~p doan Di?n Iµ·c Vi?t Nam, T6ng Cong ty da trfch Quy phat triSn khoa h9c va cong ngh? bfing 10% thu nh~p tfnh thuS thu nh~p doanh nghi?p tru6-c hqp nhit tru6-c khi trfch khoan Quy phat triSn khoa h9c va cong ngh? nay. Bi€n d9ng cua guy phat triSn khoa h9c va cong ngh? trong nam nhu sau:

S6 du dfru nam Sfr dµng trong nam

S6 du cu6i nam

2019 VND

191.460.084.798 (1.999 .125.930)

189 .460.958 .868

2018 VND

191.460.084.798

191.460.084.798

50


21. Thay dBi vBn chu sfr hfru

Sil du· t:.ii ngay 1 thang 1 nam 2018

EVN g6p v6n Phan lo<;ti !<;ti do quy~t toan c6ng trlnh Mua siun tai san c6 djnh tir Quy d§u tu phat tri~n Phan b6 16 chenh !¢ch ty gia h6i doai phat sinh trong giai do,;1n v~n hanh thuong mi;t i Phan b6 16 chenh !¢ch ty gia h6i doai phat sinh trong giai do<;tn xay d\mg co ban Phan b6 lai chenh !¢ch ty gia h6i doai phat sinh trong giai do,;1n xay dung co ban cua Nha may Nhi¢t di¢n Nghi Son I Loi nhu~n thu§n trong nam Hoan nh~p quy khen tlnrii'ng phiic Ioi (Thuy~t minh 19) Phan b6 vao cac quy tir Ioi nhu~n nam 20 18 Phan ph6i Ioi nhu ~n (Thuy~t minh 23) Bi~n dong khac

S6 du· t:.ii ngity 1 thang 1 nam 2019

Phan fo,;1i l,;1i ngu6n da hlnh thanh tai siin c6 dinh Phan b6 16 chenh !¢ch ty gia h6i doai phat sinh trong giai do,;1n v~n hanh thuong m,;1i Phan b6 16 chenh lech ty gia h6i doai phat sinh trong giai doi;tn xay dlrng co ban Phan b6 Iai chenh !¢ch ty gia h6i doai phat sinh trong giai do,;1n xay dlrng co ban Clla Nha may Nhi¢t di¢n Nghi Son I 0i~u chinh chenh !¢ch ty gia phat si nh giai doi;tn xay d\rng co ban (Thuy~t minh 11) Loi nhu~n thu~n trong nam Phan b6 vao cac quy tir Ioi nhu~n nam 20 19 Phan ph6i Ioi nhu~n (Thuy~t minh 23)

S6 du- t:.ii ngay 31 thang 12 nam 2019

V6n gop VND

l 7.943.240.913.765

3.566.293.848. 170 1.2 18.826. 146

23.769.969.631

( 10.399.7 10)

2 l .534.5 13. 158.002

599. I 80.297.486

22. 133.693.455.488

V6n khac ci'ia chii so· hii'u

VND

7.088.823.141

7.088.823.141

7.088.823.141

Chenh !~ch ty gia h6i doai

VND

304.351.48 1.643

621.490.607.789

( I. 782.089.452.248)

(856 247.362.816)

304.35 1.481.64 I

588.702.292.353

(l .067.625.147.879)

98.364.946.309

(932.453.790.392)

Quy d§u tu-phat tri~n

VND

185 .502.342.942

(23 769 969 .631)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tU's<5 200/2014/IT-BTC


LQi nhu~n clma phan ph6i

VND

5.609.619.525

207.6 17. 108.569 16.804.176.625

Ngu6n v6n xay di.mg CO' ban T6ng c(>ng

VND VND

883.991.701.691 19.025.433.401.064

3.566.293.848.170 (1.218.826.146)

3 1.379 .086.482 ( I 04.596.954. 940)

304.35 1.48 1.643

621.490.607 .789

( l .782.089.452.248) 207.6 17 .108.569

16.804.176.625 (73.2 17.868.458)

( I 19.824.330.254) (12.819.710)

193. 111.459.793

(5 1.94 1.839.0 I 0)

40.919.440.616

182.089.061.399

(119.824.330.254) (2.420.000)

5.607. 199.525

136.398. 135.387 (97.456.257 .366) (38.941.878.02 I)

5.607.199.525

882.772.875 .545

(547.238.458.476)

335.534.4 17 .069

21.766.846. I 53. I 90

304.35 1.48 1.64 1

588.702.292.353

( I .067.625. 147.879)

98.364.946.309 136.398. 135.387 (56.536.816.750) (38.941.878.02 I)

2 l .731.559.166.230

51

TBng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

22. V6n g6p cua chu SO' hfru

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<J Tai chfnh)

V6n g6p cua chu s6· hG'u bao g6m v6n g6p, guy dfiu tu phat triSn va ngu6n v6n dfiu tu xay di,mg ca ban du9·c duy~t va da g6p cua T6ng Cong ty nhu sau:

T?p doan Di~n li,rc Vi~t Nam

Dmyc duy~t (*)

VND

23.079.000.000.000

Dag6p VND

22.651.316.933.956

(*) Theo QuySt dinh s6 320/QD-EVN ngay 6 thang 12 nam 2018 vb vi~c phe duy~t v6n dibu I~ cua T6ng Cong ty Phat di~n 1, v6n dibu I~ du9·c phe duy~t cho T6ng Cong ty dSn hSt nam 2019 Ia 23.079.000.000.000 VND tir cac ngu6n b6 sung v6n dibu I~ theo guy dinh.

BiSn d9ng v6n chu s6 hGu da g6p trong nam nhu sau:

S6 du dfiu nam EVN g6p v6n Tang v6n do trfch l?p Quy dfiu tu phat triSn tir I9·i nhu?n thufin trong nam BiSn d9ng khac

S6 du cu6i nam

G6m: - v6n g6p - Quy dfiu tu phat triSn - Ngu6n v6n dfiu tu xay d1,rng ca ban

23. Phan ph6i 1¢ nhu~n

2019 VND

22.610.397.493 .340

40.919 .440.616

22.651 .316.933.956

22.133.693.455.488 182.089 .061.399 335.534.417 .069

22.651.316.933.956

2018 VND

l 9.012.734.958.398 3.566.293.848.170

31.379 .086.482 (10.399.710)

22.610.397.493 .340

21 .534.513. 158.002 193.111.459.793 882.772.875.545

22.610.397.493.340

Theo Huong d~n s6 4891/EVN-TCKT ngay 16 thang 9 nam 2019 cua T?p doan Di~n li,rc Vi~t Nam, T6ng Cong ty da t:;im phan ph6i J9i nhu?n sau thuS cua nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 sau khi phan b6 cac guy v6-i s6 tibn 38.941.878.021 VND vb T?p doan Di~n li,rc Vi~t Nam (nam 2018: 119.824.330.254 VND).

52


24. Chenh l~ch ty gia h6i doai

S6 du d&u nam Trang a6:

L6 chenh !¢ch ty gia phat sinh trong giai aoc;,n vqn hanh thuong mqi (Thuyit minh 3(a)(iii)) L6 chenh !¢ch ty gia phat sinh trong giai aoc;,n xay d1,mg ca ban (Thuyit minh 3(a)(ii)) Lai chenh !¢ch ty gia trong giai aoc;,n xay d1,rng ca ban cua Nha may Nhi¢t ai¢n N,dii Son 1 (Thuyit minh 3(a)(ii))

Lai chenh l~ch ty gia phat sinh trong nam

Lai chenh !¢ch ty gia phat sinh trong giai aoqn xay d1,m ca ban

Phan b6 chenh l~ch ty gia vao k~t qua ho<;tt d9ng kinh doanh trong nam

L6 chenh !¢ch ty gia phat sinh trong giai aoc;,n vqn hanh thu-ong mqi (Thuyit minh 3(a)(iii)) L6 chenh !¢ch ty gia phat sinh trong giai aoqn xay d1,mg co· ban (Thuyit minh 3(a)(ii)) Lai chenh !¢ch ty gia trong giai aoqn xay d1,mg ca ban cua Nha may Nhi¢t ai¢n N9.hi Son 1 (Thuyit minh 3(a)(ii))

S6 du cu6i nam

Trang a6:

L6 chenh !¢ch ty gia phat sinh trong giai aoc;,n vqn hanh thuong mqi (Thuyit minh 3(a)(iii)) L6 chenh !¢ch ty gia phat sinh trong giai aoc;,n xay d1,mg ca ban (Thuyit minh 3(a)(ii)) Lai chenh !¢ch ty gia trong giai aoc;,n xay d1,mg ca ban cua Nha may Nhi¢t ai¢n Nghi Son 1 (Thuydt minh 3(a)(ii))

MftuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/201411T-BTC


2019 VND

(856.247.362.816)

2018 VND

(497.990.274.536) (802.341.756.179)

( 1.425.882.236.159) (2 .047.372.843.948)

l .067.625.147.879 2.849.714.600.127

98.364.946.309

98.364.946.309

(174.571.373.885) (856.247.362.8 I 6)

304.351.481.641 304.351.481 .643

588. 702.292.353 621 .490.607. 789

( l.067.625.147.879) ( 1. 782.089.452.248)

(932.453.790.392) (856.247 .362.8 I 6)

( 193.638. 792.895) (497.990.274.536)

(738.814.997.497) (1.425.882.236.159)

l.067.625.147.879

53


M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC


25. Cac khoan ID\JC ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Cam k~t thue

Cac khoan ti~n thue t6i thiSu phai tra cho cac h9·p d6ng thue ho<;1t d(mg kh6ng dugc huy ngang nhu sau:

Trong vong m(>t nam Trong vong hai dSn nam nam Sau nam nam

(b) Cam k~t chi tieu v6n

31/12/2019 VND

19.397.033.111 52.454.174.046

249 .230.662.854

321.081.870.011

1/1/2019 VND

19.397.033.111 59.468.301.971

262.645.476.806

341.510.811.888

T<;1i ngay bao cao, T6ng Cong ty c6 cac cam kSt chi tieu v6n sau da dugc duy~t nhung chua dugc phan anh trong bang can d6i kS toan rieng:

Da dugc duy~t va da ky kSt hgp d6ng Da dugc duy~t nhung chua ky kSt hgp d6ng

( C) N go~i t~ cac lo~i

31/12/2019

31/12/2019 VND

37.000.000.000

37.000.000.000

1/1/2019 VND

54.200.000.000 76.200.000.000

130.400.000.000

1/1/2019 Nguyen t~ Tll'ong dll'ong Nguyen t~ Tll'ong dll'ong

VND VND

USD 28.633 665 .144.590 28 .765 670.267 .896 EUR 100 2.797.900 100 2.797.900

667 .942.490 673 .065 .796

54



ngay 22/12/2014 cua B(3 Tai chfnh)

26. Doanh tho ban hang va cong c~p djch V\J.

T6ng doanh thu thJ hi~n t6ng gia trj hang ban va djch vµ da cung dp, kh6ng bao gbm thuS gia trj gia tang.

Doanh thu ban di~n Doanh thu ban hang va cung dp djch Vl,I khac

27. Gia v6n hang ban

Gia v6n ban di~n Gia v6n hang h6a va djch v1_1 khac Chi phf khfru hao khac

28. Doanh tho ho~t d<)ng tai chinh

Lai ti~n gfri C6 ttrc du-gc chia Lai chenh l~ch ty gia phat sinh trong nam Doanh thu tai chfnh khac

2019 VND

2018 VND

37.397.152.225.696 32.013 .826.321.166 111.071.692.403 67.751.431.569

37.508.223 .918.099 32.081.577.752.735

2019 VND

32.200.501.230.269 99 .394.672.272

115.464.701.140

2018 VND

26.483 .763.121.329 31.786.509.525

144.587.669.735

32.415 .360.603.681 26.660.137 .300.589

2019 VND

6.401 .989 .338

39 .327 .336.235

45 .729.325.573

2018 VND

6.539.920.486 759.860.580.000

9.277.901.893 1.347.015.688

777.025.418 .067

55

" T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MliuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B{J Tai chfnh)

29. Chi phi tai chinh

Chi phf lai vay Chi phf lai vay l;;ti tfr EVN L6 chenh l~ch ty gia phat sinh trong nam L6 chenh ]~ch ty gia khong OUQ'C quySt toan L6 chenh l~ch ty gia do danh gia l;;ii s6 du cu6i nam Phan b6 16 chenh l~ch ty gia trong giai do;;tn v~n hanh thuo·ng m;;ii Phan b6 16 chenh l~ch ty gia trong giai do;;in dilu tu xay di,mg ca ban Phan b6 lai chenh l~ch ty gia trong giai do;;tn dilu tu xay d1,mg co ban cua Nha may Nhi~t di~n Nghi Son 1 Trfch l~p di,r phong giam gia cac khoan diiu tu Hoan nh~p dv phong giam gia cac khoan dilu tu Chi phf tai chfnh khac

30. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phf nhan vien quan ly Chi phf kh§u hao va phan b6 Chi phf v~t li~u quan ly Chi phf cong Cl,! va dµng Cl,!

Chi phf thuS, phf va I~ phf Chi phf dµ· phong Chi phf djch vµ mua ngoai Chi phf khac

2019 VND

4.185.985.011.095 125.871.490.077

17.974.967.311 100.832.668.733 347.131.910.611

304.351.481.641

588.702.292.353

(l.067.625.147.879) 2.959.322.154

854.545.454

4.607 .038 .541.550

2019 VND

195.810.882.157 38.362.278.697

3.513.279.146 5.456.343.559

108.210.622.182 135.042.767

69.865.955.818 341.450.228.980

762.804.633 .306

2018 VND

4 .656.031 .998.659 60.614.775.658 99 .098.420.575

1.777.498.038.785

304.351.481 .643

621.490.607 .789

( 1. 7 82.089 .452.248) 55.000.000

(342.823.829 .536) (76.137 .649)

5.394.150.903 .676

2018 VND

176.250.891.124 26.205.263.659

3.366.729.034 9.278.292.520

150.100.285.712

68.374.093 .232 136.032.975.001

569 .608.530.282

56

T6ng Cong ty Ph.it di~n 1 - Cong ty TNHH Mqt Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

31. Thu nhip khac

c6 tfrc dugc chia (*) Dibu chinh theo quySt dinh cua Ki~m toan Nha nu6'c Nh~n bbi hoan tibn d~u t6 may S l .DHl a Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 1 Cac khoan khac

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu sJ 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(J Tai chfnh)

2019 VND

761.143 .729.600

24.962.176.320 3.759.776.391

789 .865 .682.311

2018 VND

249.286.393 .000 4.973.513.623

5.739.183 .063

259 .999 .089 .686

(*) K~ ttr ngay 1 thang 5 nam 2018, cac khoan thu ttr d~u tu v6n ra ngoai cua cac dun vi hi;tch toan la thu nh~p khac theo guy djnh cua Nghi dinh s6 32/2018/ND-CP ngay 8 thang 3 nam 2018 cua Chfnh phu vb vi~c sfra d6i, b6 sung m(>t s6 dibu cua Nghi dinh s6 91/2015/ND-CP ngay 13 thang 10 nam 2015 vb vb d~u tu v6n Nha nu6'c vao doanh nghi~p va quan Iy, sfr dµng v6n, tai san ti;ti doanh nghi~p .

32. Chi phi khac

Chi phf kh§.u hao tai san cho· thanh Iy Dibu chinh theo quySt dinh cua Ki~m toan Nha nu6'c Phi;tt vi phi;tm hgp dbng Phi;tt ch~m n(>p thuS Chi phf chufrn bi san xuit khong dugc quySt toan Cac khoan khac

2019 VND

251.817 .876

15.614.880.108 2.925.492.915

26.170.321.391

44.962.512.290

33. Chi phi san xufit va kinh doanh theo y~u tA

Chi phf nguyen v~t li~u trong chi phf san xu§.t Chi phf nhan vien Chi phf kh§.u hao va phan b6 Chi phf dich vµ mua ngoai Chi phf sfra chU-a 16-n Trfch va hoan nh~p dµ- phong Chi phf khac

2019 VND

20.439.793.184.421 808.212.013.577

9.116.246.743.013 427.460.111.090 892.647.726.741

(8.184.175.530) 1.496.334.144.054

2018 VND

3.459.869.709 (130.017.069.524)

9 .5 83. 727 .350 4.893.566.330

37.979.947.732

(74.099.958.403)

2018 VND

15.528.638.314.100 691.857.106.760

9 .079 .168.687 .125 434.027.481.787 411.429 .654.220

1.088.066.817 .536

57


34. Thu~ tho nh~p

M£iu B 09-DN ( Ban hanh theo Thong tu: s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch fnh)

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh

Chi phi tho~ hi~n hanh Nam hi~n hanh D,,r phong thiSu trong nhi1'ng nam trn6'c

(b) DBi chi~u thu~ su~t thl}'C t~

Lqi nhu~n kS toan trn6'c thuS

ThuS tfnh theo thuS sufrt cua T6ng Cong ty Chi phf khong duqc khfru tru· thus (*) Thu nh~p khong bi tfnh thuS Thu nh~p cua nam nay da tfnh thuS trong nam tru6'c Hu dai thuS L6 kS toan trn6'c thuS t1;1i cac dun vi Dv phong thiSu trong nhi1'ng nam trn6'c

2019 VND

374.128.156.023 3.126.343.746

377.254.499.769

2019 VND

513 .652.635 .156

102.730.527.031 424.805.172.344

(152.228.745 .920)

( 1.365 .369 .4 71 ) 186.572.039

3.126.343 .746

377.254.499.769

2018 VND

329.255 .351.410 31.933 .024.365

361.188 .375.775

2018 VND

568.805.484.344

113 .761.096.869 446.297 .350.839

(201.829 .394.600) (26 .998.116.629)

(1.978 .213 .556) 2.628.487

31 .933 .024.365

361.188.375 .775

(*) Chi phf khong du9·c khfru trfr thuS bao g6m 1.510.366.512.244 VND (2018: l .957.387 .254.636 VND) la s6 chi phf lai vay trong nam vu9t qua 20% t6ng !qi nhu~n thu~n tfr ho1;1t di;mg san xufrt kinh doanh c9ng v6'i chi phf lai vay va chi phf kh§u hao trong nam, do d6 khong du9·c tfnh la chi phf kh§u trfr thuS thu nh~p doanh nghi~p theo hu6'ng dfrn cua Nghi dinh s6 20/2017/ND-CP ("Nghi dinh 20") guy dinh vS quan ly thuS d6i v6'i doanh nghi~p c6 giao dich lien kSt do Chfnh phu ban hanh ngay 24 thang 2 nam 2017.

T1;1i ngay cua bao cao tai chfnh rieng nay, Chfnh phu dang dt/ thao sua d6i , b6 sung Khoan 3, DiSu 8 cua Nghi dinh 20 . Theo d6, kS tfr ky quySt toan thuS nam 2019, mfrc t6i da cua chi phf lai vay thufrn duqc trfr tren t6ng !qi nhu~n tfr ho1;1t d9ng san xufrt kinh doanh c9ng v6'i chi phf lai vay va chi phf khfru hao tang tu· 20% Jen 30%. NSu Nghi dinh su·a d6i, b6 sung nay duqc thong qua, chi phf thuS thu nh~p doanh nghi~p cho nam tai chfnh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 cua T6ng Cong ty se giam 257.600.962.983 VND. T6ng Cong ty chua h1;1ch toan anh hu6-ng cua Nghi dinh nay do chua c6 co so· ch~c ch~n vS vi~c Nghi dinh nay se duqc thong qua.

58

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH M()t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(c) Thu~ su§t ap d1_mg

M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch{nh)

Theo Lu?t thuS Thu nh?p Doanh nghi~p hi~n hanh, T6ng Cong ty c6 nghTa v1,1 n()p cho Nha nu6'c thuS thu nh?p b~ng 20% tren l9·i nhu?n tfnh thuS.

Cong ty Nhi~t di~n Duyen Hai, m9t do·n vi h:;tch toan ph1,1 thUQC cua T6ng Cong ty , c6 nghTa VI,) n()p cho Nha nu6'c thuS thu nh?p b~ng 10% tren l9·i nhu?n tfnh thuS trong 15 nam dfru tfnh tfr nam ho:;tt d()ng dfru tien (tfr nam 2015 dSn nam 2029) va thuS su&t thuS thu nh?p ph6 thong cho nhG'ng nam tiSp theo . Cac di@u khoan trong Gi&y phep Dfru tu cua Cong ty Nhi~t di~n Duyen Hai cung cho phep cong ty nay duvc miSn thuS thu nh?p trong 4 nam kS tfr nam dfru tien c6 lqi nhu?n tfnh thuS (tfr nam 2016 dSn nam 2019) va giam 50% thus thu nh?p trong 9 nam tiSp theo (tlr nam 2020 dSn nam 2028). T&t ca cac mi Sn giam thuS tren se khong ap d1,1ng v6'i cac khoan thu nh?p khac, cac khoan thu nh?p khac nay se chju thuS su&t 20%.

35. Cac C()Dg C\J tai chinh

(a) Quan ly rui ro tai chinh

(i) T6ng quan

C~c lo:;ti rui ro ma T6ng Cong ty phai d6i m~t do vi~c su· d1,1ng cac cong c1,1 tai chfnh cua minh bao gom:

• rui ro tfn di,mg;

• rui ro thanh khoan; va

• rui ro thi trncmg.

ThuySt minh nay cung dp thong tin vs tfrng lo:;ti rui ro neu tren ma T6ng Cong ty c6 thS g~p phai va mo ta cac m1,1c tieu, chfnh sach va cac guy trinh T6ng Cong ty st'.r d1,1ng dS do lucmg va quan ly rui ro .

Ban KiSm soat cua T6ng Cong ty chju trach nhi~m kiSm tra xem Ban T6ng Giam d6c giam sat vi~c tuan thu chfnh sach va thu t1,1c quan ly rui ro cua T6ng Cong ty nhu thS nao, va soat xet tfnh thfch hqp cua khung quan ly rui ro lien quan dSn nhi1'ng rui ro ma T6ng Cong ty g~p phai.

(ii) Khung quii.n lj riii ro

Ban T6ng Giam d6c c6 trach nhi~m chung trong vi~c thiSt l?p va giam sat khung quan ly rui ro cua T6ng Cong ty . Ban T6ng Giam d6c c6 trach nhi~m xay di,mg va giam sat cac chfnh sach quan ly rui ro cua T6ng Cong ty.

Cac chfnh sach quan ly rui ro cua T6ng Cong ty du9·c thiSt l?p dS phat hi~n va phan tfch cac rui ro ma T6ng Cong ty g~p phai, dua ra cac h:;tn mfrc va bi~n phap kiSm soat rui ro phu hqp, va theo doi cac rui ro va tuan thu theo cac h:;tn mfrc. Cac chfnh sach va h~ th6ng quan ly rui ro du'Q'c xem xet thucmg xuyen dS phan anh cac thay d6i vS diSu ki~n thi trncmg va cac ho:;tt d()ng cua T6ng Cong ty thong qua cac chu~n m1,1·c va guy trinh dao t:;to va quan ly, nh~m m1,1c dfch phat triSn m()t moi twang kiSm soat c6 ky lu?,t va c6 tfnh xay d1,1·ng trong d6 t&t ca cac nhan vien hiSu du'Q'C vai tro va trach nhi~m cua hQ.

59


(b) Rui ro tin d1_mg

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bp Tai chfnh)

Rui ro tfn d1,mg la rui ro 16 tai chfnh cua T6ng Cong ty nSu mot khach hang hO?C ben a6i tac cua cong Cl,J tai chfnh khong dap (mg OU'Q'C cac nghTa Vl,J theo hQ'p d6ng, va phat sinh chu ySu tu· cac khoan phai thu khach hang va tiSn gu·i ngan hang. .

Anh hirirng cua rui ro tin d1p1g

T6ng gia tri ghi s6 cua cac tai san tai chfnh th€ hi~n mt'.rc rui ro tfn d1,1ng t6i da. Mt'.rc 09 rui ro tfn d1,1ng t6i da t;;ii ngay bao cao nhu sau:

TiSn gu·i ngan hang, cac khoan tuong duung tiSn va d§u tu niim giG' dSn ngay dao h;;in Phai thu ngiin h;;in cua khach hang Phai thu ngiin h;;in khac

Thuy~t minh

(i) (ii) (ii)

31/12/2019 VND

1.018.003.544.212 3.840.945.340.003

283.573.068.943

5.142.521.953.158

1/1/2019 VND

1.455.999.535.109 3.316.111 .958.705

800.203.942.940

5.572.315.436.754

(i) TiJn gin ngan hang, cac khoiin tirong tlirong tiJn va t/0,u tir mim giii' tlin ngay tlao h(Jn

TiSn gu·i ngan hang, cac khoan tuung duung tiSn va d§u tu niim giG' dSn ngay dao h;;in cua T6ng Cong ty chu ySu OU'Q'C gfri t;;ii cac t6 cht'.rc tai chfnh danh tiSng. Ban T6ng Giam a6c khong nh~n thay c6 rui ro tfn d1,1ng tr9ng ySu nao tll' cac khoan tiSn gfri nay va khong cho ring cac t6 cht'.rc tai chfnh nay c6 th€ mat kha nang tra nQ' va gay t6n that cho T6ng Cong ty.

(ii) Phiii thu ngiln h(Jn cua khach hang va phiii thu ngiin h(Jn khac

Phai thu ngiin h;;in cua khach hang va phai thu ngiin h;;in khac cua T6ng Cong ty bao g6m cac khoan phai thu khach hang, c6 tt'.rc phai thu va lai dv thu tir tiSn gfri khong ky h;;in t;;ii ngan hang.

Phai thu ngiin h;;in cua khach hang chu ySu lien quan dSn cac khoan phai thu tir cac ben lien quan trong T~p doan Di~n l1,1·c Vi~t Nam. Lich su· thu h6i cac khoan phai thu tu· cac ben nay nim trong khung thcri gian c6 th€ chap nh~n du9·c. Do nhG'ng ySu t6 nay, Ban T6ng Giam a6c tin ring rui ro tfn d1,1ng ma T6ng Cong ty phai chiu lien quan dSn cac khoan phai thu cua khach hang la tuung a6i nh6.

Rui ro tfn d1,1ng cua T6ng Cong ty lien quan dSn lai dv thu tir tiSn gfri khong 1cy h;;in t;;ii ngan hang OU'Q'C xem la tuong a6i nh6 do tiSn gfri c6 ky h;;in cua T6ng Cong ty OU'Q'C gfri t;;ii cac ngan hang va t6 cht'.rc tai chfnh danh tiSng. T6ng Cong ty khong nh~n thay se c6 bat ky khoan thua 16 nao phat sinh tu· vi~c cac ngan hang va t6 cht'.rc tai chfnh nay khong th€ thanh toan cac nghTa v1,1 theo hQp d6ng.

60

TBng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M<)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC


BiSn dong trong nam cua d1,r phong cac khoan phai thu kh6 doi nhu sau:

S6 du d~u nam Tang d1,r phong trong nam

S6 du cu6i nam

(c) Riii ro thanh khoan

2019 VND

135.042.767

135.042.767

2018 VND

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 T6ng Cong ty khong thS thanh toan cho cac nghia vµ tai chfnh khi dSn h?n. Phuong tht'.rc quan ly thanh khoan cua T6ng Cong ty la dam bao rJ mt'.rc cao nh§t ring T6ng Cong ty luon c6 du kha nang thanh khoan dS thanh toan cac khoan phai tra khi dSn h?n, trong di Su ki~n binh thuo·ng ciing nhu trong di Su ki~n cang thilng vb m?t tai chfnh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n th§t khong thS ch§p nMn duqc ho?c c6 nguy co- gay t6n h?i dSn danh tiSng cua T6ng Cong ty.

61

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tirs6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chinh)

Cac khoan ng tai chf nh c6 khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 th~ xac djnh dugc bao g6m ca khoan thanh toan ti Sn lai u6'c tfnh c6 thcri gian dao hc;tn theo h9·p d6ng nhu sau:

Dong ti~n Ngay 31 thang 12 nam 2019 Gia trj ghi s6 theo hQ]> d6ng Trong 1 nam 1 - 2 nam 2-5 nam Tren 5 nam

VND VND VND VND VND VND

Cac khoan phai tra nguoi ban 2.547.100.271.445 2.547.100.271.445 2.547.100.271.445 Chi phf phai tra ngiin h.;in 1.083.040.293 .526 1.083 .040.293 .526 1.083.040.293.526 Phai tra ngiin h.;in khac J .812.171 .633 .966 l.812.171.633.966 l.812.171.633 .966 Cac khoan vay 70.249.283.801.107 85 .431 .263.572.680 12.755.987 .544.287 l 2.497.443.396.805 32.438.431.467 .593 27 .739.401 .163.995

75.691.596.000.044 90.873.575 .771.617 18.198.299.743 .224 12.497.443.396.805 32.438.431.467 .593 27 .739.401.163 .995

Dong ti~n Ngay 1 thang 1 nam 2019 Gia trj ghi s6 theo h9·p d6ng Trong 1 nam 1-2 nam 2-5 nam Tren 5 nam

VND VND VND VND VND VND

Cac khoan phai tra nguc:i-i ban 5.248.673.152.099 5.248 .673.152.099 5.248.673 .152.099 Chi phf phai tra ngiin h.;in 1.289.312.3 I 8.004 I .289.312.318.004 l.289.312.318.004 Phai tra ngiin h.;in khac l .341.843.164.473 l .341.843.164.473 l.341.843 .164.473 Cac khoan vay 77 .853.008.506.320 96.553.406.734.990 13.796.422.547 .102 12.728.287.543.438 34.988.573.837 .319 35.040.122.807 . I 3 l

85 .732.837.140.896 I 04.433 .235.369.566 21 .676.251 . I 81 .678 12.728.287 .543.438 34.988.573 .837.319 35 .040.122.807.13 l

T6ng Cong ty quan ly kha nang thanh toan cac khoan chi phf hoc;tt d(mg d\r ki~n va thanh toan cac khoan n9· bing each dftu tu khoan tiSn th~ng du vao cac k.hoan dftu tu ngiln hc;tn va duy tr1 m('>t s6 hc;tn mfrc tfn d\mg vay ngan hang.

62

H

T&ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH M<)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

( d) Roi ro thj tnrong

MftuB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC


Rui ro thi tmcmg la rui ro ma nh[i'ng biSn d9ng vS gia thi tmcmg, nhu ty gia h6i doai va lai suftt se anh hucmg dSn kSt qua kinh doanh cua T6ng Cong ty hoi;ic gia tri cua cac cong cµ tai chfnh ma T6ng Cong ty nim gi[i'. Mµc dfch cua vi~c quan Iy rui ro thi tmcmg la quan Iy va kiSm soat cac rui ro thi trm'mg trong gi6'i h~n c6 thS chfrp nh~n du9·c, trong khi v~n t6i da h6a I9·i nhu~n thu du9·c.

(i) Rui ro ty gia h6i tloai

T6ng Cong ty c6 rui ro ty gia h6i doai tfr cac giao dich mua va di vay b~ng do·n vi tiSn t~ khong phai la dun vi tiSn t~ kS toan cua T6ng Cong ty. Dun vi tiSn t~ cua cac giao dich nay chu ySu la Do Ia My (USD) va Yen Nh~t (JPY).

Rui ro ty gia h6i doai cua T6ng Cong ty duvc quan ly b~ng each giG' mfrc rui ro i:J mfrc c6 thS chfrp nh~n duqc thong qua vi~c mua hoi;ic ban ngo~i t~ o· ty gia giao ngay khi dn thiSt.

Anh hucrng cua riti ro ty gici h6i docii

T6ng Cong ty c6 cac khoan n9· phai tra tiSn t~ thu§.n chiu anh hu6'ng cua rui ro ty gia h6i doai nhu sau:

TiSn va cac khoan tuo·ng duo·ng tiSn Phai tra nguo·i ban Cac khoan vay

TiSn va cac khoan tuung duo·ng tiSn Phai tra ngu·o·i ban Cac khoan vay

USD

28.633 (14.512.529)

(1.486.947.351)

( 1.501.431.24 7)

USD

28.765 (109.353.142)

(1.712.236.274)

31/12/2019 JPY

(89 .999.415.455)

(89.999.415.455)

1/1/2019 JPY

(2 .089 .364.488) (89 .988 .151.326)

(1.821.560.651) (92.077 .515.814)

EUR

100

(4.767 .713)

(4 .767 .613)

EUR

100 (137.665)

(7 .151.569)

(7 .289 .134)

63


Mfiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chfnh)

Sau day la nhii'ng ty gia ngo~i t~ chfnh duo·c T6ng Cong ty ap di,mg:

1 USD/1 VND 1 JPY/1 VND 1 EUR/1 VND

Ty gia t~i ngay 31/12/2019 1/1/2019

23.170 213

26.213

23.200 209

26.745

Du6'i day la bang phan tfch cac tac d(mg c6 thS xay ra d6i v6'i !qi nhu?n tm6'c thuS thu nh?p doanh nghi~p ("TNDN") tm6'c hop nhfrt cua T6ng Cong ty sau khi xem xet mfrc hi~n t~i cua ty gia h6i doai va sv bi Sn d(>ng trong qua khfr ci:ing nhu ky vong cua thi tmc:rng t~i ngay bao cao. Phan tfch nay dt,ra tren gia dinh la tfrt ca cac biSn s6 khac se khong thay d6i , d~c bi~t la lai suit va bo qua anh huo·ng cua cac dt,r bao ban hang va mua silm.

31/12/2019 USD (ySu them 1 % so v6'i VND) JPY (m~nh them 2% so v6'i VND) EUR (ySu them 2% so v6'i VND)

1/1/2019 USD (m~nh them 2% so v6'i VND) JPY (m~nh them 4% so v6'i VND) EUR (m~nh !en 10% so v6'i VND)

Anh hmmg dBi v6i IQ'i nhu~n tnr6'c thu~

TNDN tnro·c hQ'P nh~t VND

347.881.619.930 (383.397 .509 .838)

2.499.468.791

(845.204.142.064) (769.768.032.205)

(19.494.788.883)

BiSn d(>ng ngu'Q'c I~i cua ty gia cac d6ng ti~n c6 thS c6 cung mfrc d(> tac d(>ng nhung nguo·c chi~u d6i v6'i Joi nhu?n tm6'c thuS TNDN tm6'c hop nhfrt cua T6ng Cong ty t~i ngay bao cao.

64


(ii) Riii ro liii suiit



Tc:1i ngay bao cao, cac cong q.1 tai chfnh chju lai sufit cua T6ng Cong ty nhu sau:

Cac cong q1 tai chinh c6 Iai suM c6 djnh • Ti@n gfri ngan hang, cac khoan tuung duong

ti@n va d§.u tu niim giCi' dSn ngay d6 hc:1n • Cac khoan vay

Cac cong Cl} tai chinh chju Hii su,t tha n6i • Cac khoan vay

Gia trj ghi s6 31/12/2019 1/1/2019

VND VND

1.018.003.544.212 (15.502.372.115 .026)

1.455.999.535.109 ( 14.687 .142.370.640)

(14.484.368.570.814) (13.231.142.835 .531)

(54.746.911 .686.081) (63.165.866.135.680)

M6i thay d6i I 00 di~m cu ban se lam tang ho~c giam 547.469 tri~u VND !qi nhu~n tru6"c thuS TNDN tru6"c hqp nhfit cua T6ng Cong ty (2018: 631.659 tri~u VND). Phan tfch nay d1,ra tren gia djnh la tfit ca cac biSn s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t la ty gia h6i doai.

( e) Gia trj hQ'P ly

(i) Gia trj ghi sJ Gia tri ghi s6 cua cac tai san va nq phai tra tai chfnh du9·c trlnh bay tc:1i bang can d6i kS toan, nhu sau:

Tai san tai chinh Du:(lc phan loc;ii la cac khoim cha vay va phai thu: • Ti@n va cac khoan tuo-ng duung ti@n • 0§.u tu niim giCi' dSn ngay dao hc:1n • Phai thu ngiin hc:1n cua khach hang • Phai thu ngiin hc:1n khac

Gia trj ghi s6 31/12/2019 1/1/2019

VND VND

1.020.257 .661.115 1.000.000.000

3.840.945.340.003 283 .573 .068 .943

5.145.776.070.061

l .460.213.867.791

3.316.111.958 .705 800.203 .942.940

5.576.529.769.436

65


Nq phai tra tai chinh Du(Jc phan loc;ii la n(J phai tra tai chinh thr(Jc xdc afnh theo gid trf phan b6: • Phai tra nguo·i ban ngfm va dai hi;in • Chi phf phai tra ng/in hi;in • Phiii tra ng/in hi;in khac • Cac khoiin vay

(ii) Gia trj h(fp ly

Mfiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu sc5 200/2014/1T-BTC


Gia trj ghi sfi 31/12/2019 1/1/2019

VND VND

(2.547.100.271.445) (l .083.040.293.526) (1.812.171.633 .966)

(70.249.283.801.107)

(75 .691.596.000.044)

(5.248 .673.152.099) (l .289.312.318.004) ( 1.341.843.164.473)

(77.853.008 .506.320)

(85.732.837.140.896)

Gia tri hqp ly la gia tri ma m<)t tai san c6 thS dUQ'C trao d6i ho~c m<)t khoiin nq c6 thS duqc thanh toan giG'a cac ben c6 d~y du hiSu biSt va mong mu6n giao djch trong m<)t giao djch trao d6i ngang gia ti;ii ngay djnh gia.

T6ng Cong ty chua xac djnh gia tri hqp ly cua cac cong qi tai chfnh nay dS thuySt rninh trong bao cao tai chfnh rieng bcl'i vl khong c6 gia niem ySt tren thi tmong cho cac cong qi tai chfnh nay va cac Chufin mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d<) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6'ng dfrn vS each tfnh gia trj hqp ly su· d1,mg cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac cong qi tai chfnh nay c6 thS khac v6'i gia tri ghi s6.

66

T6ng Cong ty Phat di?n 1 - Cong ty TNHH M<)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC


36. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan duqc tdnh bay t~i cac thuySt minh khac cua bao cao tai chfnh rieng, trong nam T6ng Cong ty c6 cac giao djch chu ySu sau v6'i cac ben lien quan:

Gia trj giao djch 2019 2018 VND VND

Cong ty m~ T{ip iloan /Jijn ll;l'c Vijt Nam Vay Lai vay Phf vay l~i G6p v6n bing bu tru· khoim phiii trii G6p v6n bing bu trfr khoiin cho vay G6p v6n bing tiSn Chuy~n J9·i nhu~n vS EVN Chi phf thue van phong Mua di~n Doanh thu tu· ho~t d('mg nghien ct'.ru khoa h9c Mm;m hang t6n kho Hoan trii hang t6n kho

Cong ty con

1.457 .768.464.362 2.760.088.067.463

125 .871.490.077

38.941 .878.021 6.430.291.418

163.636.769.566

175.792.756.574 78 .397 .257.410

Cong ty Ca phfin Thuy ilijn /Ja Nhim - Ham Thu{in - /Ja Mi Lai vay 72.182.827 .268 C6 tt'.rc duvc chia 717.575 .270.000 Mua djch v1,1 15 .000.000

Cong ty lien k~t Cong ty C6 phfin Phdt triJn /Jijn ll;l'c Vijt Nam C6 tt'.rc du9·c chia

Cac cong ty lien quan khac Cong ty Ca phfin Thuy ilijn Thdc Mu C6 tt'.rc du9·c chia

Cong ty Ca phJn Djch V!f Sira chfra Nhijt ilijn MiJn Biic C6 tt'.rc duvc chia Xay di,mg CO' ban Mua djch v1,1

42.968.459.600

150.000.000

450.000.000 12.710.471.463

102.074.978

1.048.639.930.792 3.242.480.262.306

60.275 .636.922 1.374.723.537.749 2.191.195.150.421

375 .160.000 119 .824.330.254

6.379 .677 .602 210.630.069 .369

1.994.950.000

72.587 .237.752 970.837 .130.000

54.300.000

37.559.843.000

150.000.000

600. 000. 000 8.488.278.723 2.559.772.651

Cong ty Mua ban /Jijn Doanh thu ban di~n 37.397.146.323 .172 32.013.826.321.166 Doanh thu ban di~n thu- nghi~m 5.056.778 .692

67


Cong ty Tai chinh CJ phlzn Difn l,;:c Lai vay

T8ng Cong ty Difn l,;:c MiJn Bdc Nh?n ban giao tai san c6 dinh

Cong ty CJ phlzn Tu viin Xay d,;:ng Difn 1 Xay di,rng co· ban

Cong ty CJ phlzn Tu viin Xay d,;:ng Difn 2 Xay di,rng ca ban

Cong ty CJ phlzn Tu viin Xay d,;:ng Di?n 3 Xay di,rng ca ban

Cong ty CJ phlzn Tu viin Xay d,;:ng Di?n 4 Xay dl,J'ng ca ban

Cong ty TruyJn tai tlifn 1 Nh?n ban giao tai san c6 dinh

Cong ty TruyJn tai tlifn 4 Mua dich v1,1

T8ng Cong ty Phat tlifn 3 Hang t6n kho da cho mu9·n Thu h6i hang t6n kho da cho mu9·n

Cong ty Difn l,;:c Tra Vinh Nh?n ban giao tai san c6 dinh



Gia trj giao djch 2019 2018 VND VND

19 .334.514.942

6.859.332.708

13.717.276.325

2.254.780.586

4.272.640.870

93 .713 .630

380.170.163

144.514.334.088 144.514.334.088

36.195.612.198

20.972.430.338

1.950.021.864

5. 998 .521.685

27.164.813.879

16.722.047.188

Ban Quan lj D,;: an Dizu tu Xay d,;:ng va Cong nghf EVN Hang t6n kho da cho mu9·n 232.938.000.429

92.891.079.651 Thu h6i hang t6n kho da cho mu9·n 140.046.920.778

Cong ty Dich V![ Siro chii'a Cac Nha may ili?n EVNGENCO 3 Mua dich v1,1 21.050.639.000 Mua V?t tu 323 .830.000

68

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mc)t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MftuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/201411T-BTC


Chu tjch Luong va thuc'mg

Cac thanh vien con l(li cua H9i il6ng Thanh vien Luong va thm'mg

T6ng Giam il8c Luung va thuc'rng

Cac thanh vien con l(li cua Ban T6ng Giam il8c Luong va thuc'rng

Ban Kiim soat Thulao

Gia tri giao dich 2019 2018 VND VND

243 .216.000 497.140.000

178.120.000

196.540.000 443.354.000

1.193.993.000 1.773 .395 .000

299.232.000 595.464.000

37. Cac giao djch dfiu hr va tai chinh phi ti~n t~

Tri\. g6c vay thong qua dn tn'.r c6ng nq Tai siin chuySn giao cho cac c6ng ty lien quan sau khi quySt toan c6ng trinh G6p v6n b~ng bu trir c6ng nq G6p v6n b~ng bu trir khoiin cho vay Thanh toan c6 tfrc b~ng bu trir c6ng nq V6n h6a chi phf kh§.u hao t~i Ban Quan ly D1,r an Doanh thu ch~y thfr giiim vao gia trj xay dt,rng co ban Ban giao chi phf xay d1,mg co ban sang D1,r an Duyen Hai 3 MO' r('mg Nh~n ban giao chi phf xay dt,rng co ban sang Dt,r an Duyen Hai 3 Mc'J n')ng Di~u chinh chenh l~ch ty gia giai do~n tmac ho~t d9ng theo KiSm toan Nha nuac Chenh l~ch ty gia kh6ng duvc quySt toan Chi phf lai vay kh6ng du di~u ki~n v6n h6a Phan lo~i l~i ti~n t~m (mg giiii ph6ng mi[lt b~ng D1,r an Thuy di~n 06ng Nai 3, 06ng Nai 4 tir xay d1,mg co ban sang khoiin frng tmac cho nha cung dp Bu tru· c6 tfrc phiii thu v6i lai vay phiii trii

2019 VND

7.926.535.123 .008

36.289.325.828

426.913.456

352.667.353.097

98.364.946.309 100.832.668.733 127.073 .255 .832

43 .000.000.000 72.182.827 .268

2018 VND

8.506.375 .272.012

1.950.021 .864 1.374.723.537 .749 2.191.195.150.421

149.444.663 .601 130.199 .664

1.779.885.476

352.667.353.097

69

TBng Cong ty Phat difn 1 - Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

38. SB li~u so sanh

M~uB 09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(J Tai chfnh)

S6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 niim 2019 duvc mang sang tfr s6 li~u trinh bay trong bao cao tai chfnh rieng cua T6ng Cong ty t~i ngay va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.

Nguai l~p:

Bui Thi Thu Trang Ki toan T6ng h<1p

Ngay 1 thang 4 niim 2020

NguySn M~nh Huin Ki toan truong

70

bao cao tai chinh rieng cho nam kst thuc ngay 31 thang 12 nam … · 2020-04-21 · ·t t6ng cong...

Documents