0 n bao cao tai chfnh rieng cho nam kst thuc ngay 31 thang...

n

n

n n n n n n 0

()

(')

()

0

0

0

n 0

0

0

0

0

0

0 ()

:.J

u u J

...)

...)

._)

...)

...)

...)

~

Cong ty C6 phftn T~p doan L(>c Troi

Bao cao tai chfnh rieng cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

)

)

)

)

)

J

...)

J

.)

.)

..)

..)

..)

..)

..)

J

_)

Cong ty CB phin T~p doan L{k Troi Thong tin v~ Cong ty

Gi~y Chll'llg nhan Dang ky Kinh doanh/Do~nh nghi~p sB 1600192619 ngay 27 thang 9 nam 2004

H<)i d6ng Quan trj

Ban T6ng Giam d6c

Ban Ki~m soat

Tri} SO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Gifry Chung nMn Dang ky Kinh doanh/Doanh nghi~p cua Cong ty da dugc diSu chinh nhiSu 1§.n va 1§.n diSu chinh g§.n nhfrt la Gifry Chung nMn Dang ky Doanh Nghi~p s6 1600192619 ngay 21 thang 11 nam 2018. Gifry Chung nMn Dang ky Kinh doanh/Doanh nghi~p d§.u tien va cac gifry chung nMn diSu chinh do Sa K@ ho~ch va D§.u tu Tinh An Giang cfrp.

Ong Huynh Van Thon Ong NguySn My

Ong NguySn Ti@n Tung Ong Vo Van A Ba NguySn Thi Am Ong Ph~m Thanh ThQ Ong Tr§.n Qu6c Thanh

Ba Thuy Vii Dropsey

Ong Huynh Van Thon Ong NguySn My

Ong Tr§.n Ti@n Dung Ba Le Thu HiSn

Ba Dinh Le Nh~t Hing

Ong Phan Ba Ng9c Phuong

Ba Vo Thi Thuy Tien

S6 23 Dm:mg Ha Hoang H6 Phuong My Xuyen Thanh ph6 Long Xuyen Tinh An Giang Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

Chu tich Ph6 Chu tich ( d@n ngay 30 thang 10 nam 2018) Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien (d@n ngay 1 thang 4 nam 2018) Thanh vien

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (d@n ngay 13 thang 9 nam 2018)

Tmang Ban Ki~m soat Ph6 Trnong Ban Ki~m soat (d@n ngay 1 thang 1 nam 2018) Thanh vien (tir ngay 29 thang 6 nam 2018) Thanh vien (d@n ngay 30 thang 11 nam 2018) Thanh vien (d@n ngay 3 thang 5 nam 2018)

1

J

..)

J

J

.)

Cong ty CB phin T~p doan U)c Troi Bao cao cu.a Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phlin T~p doan U)c Troi. ("Cong ty") trlnh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh rieng dinh kem cua Cong ty cho niim kSt thuc ngay 31 thang 12 niim 2018.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m l~p va trlnh bay trung th\fc va hqp ly bao cao tai chfnh rieng theo cac Chuin m\fc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty:

(a) bao cao tai chinh rieng dugc trlnh bay tu trang 5 dSn trang 48 da phan anh trung th\fC va hqp ly tlnh hlnh tai chinh chua hgp nhilt cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 niim 2018, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh chua hqp nhilt va luu chuy€n ti~n t~ chua hqp nhilt cua Cong ty cho niim kSt thuc cung ngay, phu hqp v&i cac Chuin m\fC KS toan Vi~t Nam, ChS dQ KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh; va

(b) t~i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gl d€ Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho dng Cong ty se khong th€ thanh toan cac khoan n9· phai tra khi d~n h~n.

T~i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh rieng dinh kem nay.

Huynh Van Thon TJng Giam a6c

iam d6c

Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 28 thang 3 niim 2019

2

,.-.._

,....,_

,....,_

')

I"""'\

')

I""\

J

....)

.)

..)

..)

.J

.J

J

..)

~ KPMG Limited Branch 1Qth Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe Ward District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam +84 (28) 3821 9266 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P

K1nh gll'i cac C6 dong Cong ty C6 phAn T~p doan Lc;,c TrO'i

Chung toi da kiem toan bao cao tai ch fnh rieng dfnh kem cua Cong ty Co phan T$p doan Loe T rai ("Cong ty"), bao gom bang can doi ke toan rieng tc;3i ngay 31 thang 12 nam 2018, bao cao ket qua hoc;3t dong kinh doanh rieng va bao cao IU'U chuyen tien te rieng lien quan cho nam ket thuc Cung ngay Va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty phe duyet phat hanh ngay 28 thang 3 nam 2019, dU'Q'C tr1nh bay tll' trang 5 den trang 48.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Cong ty chju trach nhiem 1$p va tr1nh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh rieng nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Viet Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Viet Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den viec 1$p va tr1nh bay bao cao tai chfnh , va chju trach nhiem ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac d jnh la can thiet de dam bao viec 1$p bao cao tai chfnh rieng khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhiem cua chung toi la dU'a ray kien ve bao cao tai ch fnh rieng nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung to i. Chung toi da thl,l'C hi$n cong viec kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Viet Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'C Va cac quy djnh Ve d,;30 dll'C nghe nghiep Va 1$p ke hoc;3ch Va thl,l'C hien CUOC kiem toan de dc;3t dU'Q'C Sl,I' dam bao hqp ly Ve Vi$c lieu bao C8.0 tai chfnh rieng c6 con sai s6t trong yeu hay khong.

Cong viec kiem toan bao gom viec thl,l'C hien cac thu tl,JC nham thu th$p cac bang chung kiem toan ve cac so lieu va cac thuyet minh trong bao cao tai ch fnh. Cac thu tl,JC dU'Q'C ll,l'a ChQn dl,l'a tren xet doan Cua kiem toan Vien, bao gom danh gia rui ro CO sai s6t trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n hoi;ic nham Ian. Khi thl,l'c hien cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty lien quan t6'i viec 1$p Va tr]nh bay bao C8.0 tai chfnh trung thl,l'C Va hqp ly nham thiet ke cac thu tl,JC kiem toan phu hqp VO'i t] nh h]nh thl,l'C te, tuy nhien khong nham ml,JC dfch dU'a ra y kien ve hieu qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty. Cong viec kiem toan cOng bao gom viec danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh Sa.ch ke toan dU'Q'C ap dl,Jng va tfnh hqp ly cua cac U'O'C tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc Cong ty, cOng nhU' danh gia viec tr1nh bay tong the bao cao tai chfnh .

Chung toi tin rang cac bang chung kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thfch hqp lam CO' SO' cho y kien kiem toan Cua Chung toi.

KPMG Limited Branch in Ho Chi Minh City, a branch of KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member fi rm of the KPMG netv..ork of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (WKPMG International"), a Swiss entity .

3

J

')

,.....,.

""'\

)

""'\ ,,

J

)

J

J

.J

..)

...)

__)

J

~ y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung t6i, bao cao tai chf nh rieng da phan anh trung thl,l'C va hqp ly, tren cac khfa cc;1nh trong yeu, t1nh h1nh tai chfnh chU'a hqp nhat cua Cong ty C6 phan T$p doan Loe Tr6'i tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2018, ket qua hoc;1t dong kinh doanh chU'a hqp nhat va IU'u chuyen tien t$ chU'a hqp nhat cho nam ket thuc cung ngay, phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va tr1nh bay bao cao tai chfnh.

Chi nhanh Cong ty TNHH KPMG t~i Thanh ph6 H6 Chf Minh Vi$t Nam Bao cao kiem toan: 18-01-01159-19-1

TrU'O'ng Vinh Phuc Giay Chll'ng nh$n Dang ky Hanh nghe Kiem toan so 1901-2018-007-1

Thanh pho Ho Chf Minh, ngay 28 thang 3 nam 2019

4

,.....

'"', Cong ty cA phin T~p doan LQC Troi Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2018

"""\ M~uB 01-DN

.-,_ (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

" Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 ) so minh VND VND

......... TAISAN

'"" Tai san ngiin h~n (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100

6.586.552.402.840 5.463.453.525.523 ......._

Ti~n !a cac khoan ttrong dtrong ti~n 110 4 138. 7 43.547 .592 93.015.862.439 ,.....,_ Tien 111 104.743.547.592 73.015.862.439 Cac khoan tuong duong tiSn 112 34.000.000.000 20.000.000.000

Diu ttr tai chinh ngiin h~n 120 27.301.568.917 f)~u tu niim gifr d~n ngay dao h1:1n 123 13(a) 27.301.568.917

:) Cac khoan phai thu ngiin h~n 130 4.021.989.028.189 3.480.128.310.457

Phai thu ngftn h1:1n cua khach hang 131 5 3.938.024.452.965 3.423.507.301.599 Tra tm&c cho nguai ban ngftn h1:1n 132 24.947.932.216 20.349.217.346 Phai thu vS cho vay ngftn h1:1n 135 6 20.000.000.000 Phai thu ngftn h1:1n khac 136 7 247.653.958.348 208.386.204.482 DI! phong phai thu ngftn h1:1n kh6 doi 137 8 (208 .637.315.340) (172.114.412.970)

Hangt6n kho 140 9 2.326.221.314.832 1.837.252.164.004 Hang t6n kho 141 2.327 .971 .332.950 1.837.375.369.489 DI! phong giam gia hang t6n kho 149 (1.750.018.118) (123 .205 .485)

) Tai san ngiin ban khac 150 99 .598.512.227 25.755.619.706 . ' Chi phf tra tm&c ngan h1:1n 151 14(a) 2.516.773.333 3.917.690.751

=> Thu~ gia tri gia tang dugc kh§.u tru 152 97.058.080.588 21.134.395 .355 Thu~ phai thu Nha nu&c 153 17(b) 23.658.306 703.533.600

Tai san dai h~n 1.168. 782.424.883 1.228.645.371.541 __,, (200 = 220 + 240 + 250 + 260) 200

Tai san c& djnh 220 616.083.863.271 666.07 4.478.373

.) Tai san c6 djnh hfru hinh 221 10 438.527.794.907 456.608.217.526

Nguyen gia 222 801.868.312.319 758.129.281.576

.) Gia trf hao man luy kl 223 (363.340.517.412) (301.521.064.050) Tai san c6 dinh VO hinh 227 11 177 .556.068.364 209.466.260.847

~) Nguyen gia 228 183.990.520.477 214.156.017.147 Gia trf hao man Luy kl 229 ( 6.434.452.113) (4.689.756.300)

) Tai san d6' dang dai h~n 240 31.545.555.422 52.358.251.602

J Xay dl,l'ng CO' ban do dang 242 12 31.545 .555.422 52.358.251.602

J

_)

J Cac thuyit minh afnh kem la b9 pht;in h(Yp thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay

...,I 5

,-.,

~

r, Cong ty C6 phin T~p doan Li}c Troi Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

') MiuB01-DN

J (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TI'-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(j Tai chlnh)

Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 s6 minh VND VND

Diu hr tai chinh dai h,n 250 13(b) 47 4.890.494.094 463.886.262:87 4 D~u tu vao cac cong ty con 251 447.591.826.000 446.091.826.000 Dau tu vao cac cong ty lien kSt 252 36.409.485.000 32.983.650.000 Dµ phong diu tu tai chinh dai h~n 254 (9.110.816.906) (15.189.213.126)

( '

Tai san dai h,n khac 260 46.262.512.096 46.326.378.692

' Chi phf tra tm6c dai h~n 261 14(b) 30.442.566.796 31.485.661.916 Tai san thus thu nMp hoan l~i 262 15 15.819.945.300 14.840.716.776

'l TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 7.755.334.827.723 6.692.098.897 .064

J NGUONVON

NQ PHA.I TRA. (300 = 310 + 330) 300 5.184.031.643.467 4.277 .951.842.933

NQ' ngiin h,n 310 5.004.300.602.217 4.017.646.460.920 Phai tra nguai ban ngim h~n 311 16 1.500.067 .242.027 1.391.596.903.242 N guai mua tra ti~n tru6c ngiin h~n 312 14.395.019.497 5.997.441.424 Thus phai n9p Nha nu6c 313 17(a) 159.229.949.115 167.046.734.479 Phai tra nguai lao d9ng 314 55.141.249.132 11.000.682.435 Chi phi phai tra ngiin h~n 315 18 157.908.271.799 183.245.289.390 Phai tra ngiin h~n khac 319 19 71.148.405.535 75.986.821.161 Vay va trai phiSu phat hanh ngiin h~n 320 20(a) 2.999.835.220.303 2.145.641.642.711 Quy khen thm'mg, phuc lgi 322 21 46.575.244.809 37.130.946.078

....)

:J NQ' dai h,n 330 179.731.041.250 260.305.382.013

Phai tra dai h~n khac 337 1.380.000.000 1.590.000.000 Vay va trai phiSu phat hanh dai h~n 338 20(b) 150.000.000.000 220.000.000.000

J Dµ phong phai tra dai h~n 342 22 28.351.041.250 38.715.382.013

J

..J

J

)

.J

J Ccic thuyit minh d{nh kem la b(j ph4n h(Yp thanh cita bcio ccio tai ch{nh rieng nay

6

....... ,

J

...)

..)

_)

_)

J

_)

Cong ty C6 ph§n T~p doan Lqc Troi Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

VON CHU SO HUU (400 = 410)

V6n chii s6' hfru V6n c6 ph~n Th~ng du v6n c6 ph~n Quy d~u tu phat tri~n Quy khac thrn)c v6n chu s& hfru Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i - LN~T chua phan ph6i Luy ki ai n

cu6i niim tru6'c - Chi tra c6 tuc - Trfch lc;ip va hoan nhc;ip cdc quy - LNST chua phan ph6i niim nay

TONG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Nguai l~p:

Nguy~n Ti oang Ki todn trucrng

Ma so

400

410 411 412 418 420 421

421a 421a 421a 421b

440

M~u B 01 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(5 Tai chfnh)

Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 minh VND VND

2.571.303.184.256 2.414.147.054.131

23 2.571.303.184.256 2.414.147.054.131 24 805 .933.400.000 671.611.500.000

278.073.000.000 278.073.000.000 756.944.515.492 756.944.515.492

80.032.557.377 174.238.330.361 650.319.711.387 533.279.708 .278

533.279. 708.278 439.554. 702.115 (268.644.200.000) (201.483.450.000)

19.256.000.000 ( 145.544.617.026) 366.428.203.109 440.753.073.189

7.755.334.827.723 6.692.098.897 .064

Cdc thuyit minh afnh kem la b(5 phc;in hr;rp thanh cua bdo cdo tai chfnh rieng nay 7

)

J

..)

J

J

.)

...)

J

J

J

_)

Cong ty C6 phftn T~p doan L(>c Troi Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

Doanh tho ban hang va cong cip djch V\l

Cac khoan giam trir doanh tho

Doanh tho thoin v~ ban hang va cong cip djch v1.1 (10 = 01 - 02)

Gia v6n hang ban va djch v1.1 cong cip

LQi nho~n g{lp (20 = 10 - 11)

Doanh thu ho1;1t d(mg tai chfnh Chi phf tai chinh

Trang d6: Chi phi lii,i vay Chi phf ban hang Chi phf quan ly doanh nghi~p

LQi nho~n thoin tir ho~t dqng kinh doanh {(30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)}

Thu nh~p khac Chi phf khac

LQi nho~n khac (40=31-32)

LQi nho~n k~ toan trmrc tho~ (50 = 30 + 40)

Chi phi tho~ TNDN hi~n hanh

(LQi ich)/chi phi tho~ TNDN hoan l~i

LQi nho~n sao tho~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52)

Nguai l~p:

NguySn Tin Hoang Ki toan truong

Ma so

01

02

10

11

20

21 22 23 25 26

30

31 32

40

50

51

52

60

MioB 02-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chinh)

Thoy~t 2018 minh

27

27

27

28

29 30

31 32

33 34

36

36

VND

8.207.749.551.288

356.825.646.045

7.850.923.905.243

6.106.244.394.625

1.744.679.510.618

22.180.192.651 187.272.327.628 174.560.375.843 803.727.304.639 287.357.171.276

488.502.899. 726

23.431.458.016 12.786.983.370

10.644.47 4.646

499.147.374.372

133.698.399. 787

(979 .228.524)

366.428.203.109

Huynh Van Thon T6ng Giam d6c

2017 VND

8.508.363.049.075

287 .642.220. 779

8.220. 720.828.296

6.421.565.573.151

1.799.155.255.145

17.387.348.398 128.340.887.122 118. 754. 766. 763 892.311.477.613 261.244.402.621

534.645.836.187

18.681.141.642 1.059.277.979

17 .621.863.663

552.267 .699 .850

109.781.645.969

1.732.980.692

440.753.073.189

Cac thuyit minh dinh kem la b<} ph{in h9P thanh cua bao cao tai chinh rieng nay 8

J

)

'""I

..--..,

--"')

-...,1

...J

,.)

,.)

..)

_)

J

J

-_)

Cong ty C6 phin T~p Doan Lqc Troi Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam ktt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (PhU"ong phap gian titp)

MfiuB 03-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t s6 minh

2018 VND

2017 VND

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DOANH

LQi nhu~n k~ toan trmrc thu~ 01 499.147 .374.372 552.267 .699 .850 Di~u chinh cho cac khoan

Khftu hao va phan b6 02 68.247.351.116 61.526.478.983 Cac khoan dµ phong 03 23.798.185.666 14.686.363.829 Lai chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia I;;i.i cac khoan m1,1c tiSn t~ co g6c ngo;;i.i t~ 04 (1.517 .813.387) (797.035.559) Lai tir thanh ly tai san c6 djnh 05 (3.049.680.684) (364.710.444) Thu nMp lai tiSn gui va c6 tuc 05 ( 4.981.877 .957) (6.463.840.135) Chi phf lai vay 06 174.560.375.843 118.754.766.763

LQi nhu~n tir ho~t dc}ng kinh doanh 08 756.203.914.969 739.609.723.287

trmrc nhfrng thay d&i v6n hru d9ng

BiSn d(mg cac khoan phai thu 09 ( 633 .457 .243 .394) (263.316.559.909) BiSn d9ng hang t6n kho 10 (490.595.963.461) (371.774.225.453) BiSn d9ng cac khoan phai tra va IlQ' phai tra khac 11 101.259.858.828 (34.059.612.504) BiSn d9ng chi phf tra tm6-c 12 8.151.463.668 9.141.864.548

(258.437 .969.390) 79.601.189.969

TiSn lai vay da tra 14 (172.469 .655.222) (111.062.883.203) ThuS thu nMp doanh nghi~p da n9p 15 (118 .325.149.059) (56.370.870.306) TiSn chi khac cho ho;;i.t d9ng kinh doanh 17 (67 .596.681.899) (89.090.923.595)

Ltru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dc}ng 20 (616.829.455.570) (176.923.487.135)

kinh doanh

Ccic thuyh minh ilinh kem la b9 phqn h<Jp thanh cua bcio ccio tai chinh rieng nay 9

)

J

\ ~

J

..)

.)

J

J

J

Cong ty CB ph~n T~p doan Lqc Troi Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ rieng cho nam ktt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phll'ong phap gian titp - titp theo)

M~uB 03-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t so minh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG DAU TU

TiSn chi mua tai san c6 djnh va tai san dai h~n khac 21 TiSn thu tir thanh ly tai san c6 djnh va tai san dai h~n khac 22 TiSn chi cho vay 23 TiSn thu/( chi) cho tiSn gui ngan hang c6 ky h~n, thukn 23 TiSn chi dku tu vao cac cong ty con va cong ty lien k@t 25 TiSn thu lai tiSn gui 27 TiSn thu c6 tuc 27

LlfD chuy~n ti~n thuin tir ho~t dqng diu hr 30

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG TAI CHINH

TiSn thu tu di vay 33 TiSn chi tra ng g6c vay 34 TiSn chi tra c6 tuc 36

LlfD chuy~n ti~n thuin tir ho~t dqng 40 tai chinh

LlfD chuy~n ti~n thuin trong nam 50

(50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan ttrong drrong ti~n 60

diunam Anh hmmg cua thay dBi ty gia h6i doai quy dBi ngo~i t~ dBi voi ti~n va cac 61 khoan trrong drrong ti~n Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n

70 4 cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61)

Ngucri l~p:

Nguyen Hoang Ki todn trucrng

2018 VND

( 40.100.712.888)

38.645.236.364 (20.000.000.000)

27 .301.568.917

(4.925.835.000) 3.538.029.763 1.210.563.000

5.668.850.156

7 .367.495 .815 .682 (6.583.767.238.090)

(126.294.992.000)

657.433.585.592

46.272.980.178

93.015.862.439

(545.295.025)

138. 7 43.547 .592

2017 VND

(75.872.564.256)

16.892.143.184

(2.301.568.917)

(35.983.650.000) 3.184.674.217 1.524.999 .480

(92.555.966.292)

5.847.534.768.384 (5.456.920.886.629)

(289.188.903.500)

101.424.978.255

(168.054.475.172)

261.045.924.700

24.412.911

93.015.862.439

Cac thuyit minh ainh kem la b9 ph(in h(Yp thanh cita baa cdo tai chinh rieng nay 10

----1

)

)

J

1.

(a)

(b)

(c)

Cong ty CB phftn T~p doan Lqc Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

M!iu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<;) Tai chinh)

Cac thuySt minh nay la bQ pMn hqp thanh va dn dugc dQC d6ng thm vai bao cao tai chinh rieng dinh kem.

Don vi bao cao

Hinh thuc s« hiiu v6n

Cong ty C6 ph~n T~p doan L(>c Troi ("Cong ty") la mc;,t cong ty c6 ph~n dugc thanh l~p t~i Vi?t Nam.

Ho~t dqng chinh

Cac ho~t dc;,ng chinh cua Cong ty la san xufrt va kinh doanh thu6c trir sau; san xufrt va kinh doanh phan b6n; cung cfrp djch V\J tr6ng tr9t; san xufrt gifry va bao bl tir gifry va bla; san xufrt va ban buon g~o. th\IC phAm va ban buon may m6c, thiSt bi va ph\l tung may nong nghi?p.

Chu ky san xuit kinh doanh thong thrrimg

Chu ky san xufrt kinh doanh thong thm'mg cua Cong ty nflm trong ph~m vi 12 thang.

(d) Ciu true Cong ty

2.

(a)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty c6 2.755 nhan vien (1/1/2018: 2.933 nhan vien).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty c6 14 cong ty con va 2 cong ty lien kSt (1/1/2018 : 13 cong ty con va 1 cong ty lien kSt) dugc li?t ke trong ThuySt minh 13(b).

CO' SO' lip bao cao tai chinh

Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chinh rieng nay dugc l~p theo cac ChuAn mlJC KS toan Vi?t Nam, ChS dQ KS toan Doanh nghi?p Vi?t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi?c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh. Cong ty cung l~p va phat hanh bao cao tai chinh hqp nhfrt rieng le. DS c6 thong tin d~y du vs tlnh hlnh tai chinh hqp nhfrt, kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh hQJJ nhfrt va luu chuySn tiSn t? hQJJ nhfrt cua Cong ty, bao cao tai chinh rieng nay dn dugc dQC cung v&i bao cao tai chinh hQJ) nhfrt cua Cong ty .

...) (b) CO' sO' do lrrimg

.)

,J

_)

J

J

J

Bao cao tai chinh rieng, trir bao cao luu chuySn tiSn t? rieng, dugc l~p tren ca sa d6n tich theo nguyen tile gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t? rieng dugc l~p theo phuong phap gian tiSp.

11

...--)

J

..)

..)

..)

_)

I J

J

_)

Cong ty CB phin [email protected] doan L(>c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC


(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty la tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

(d) Don vj ti~n t~ k~ toan va tr'inh bay bao cao tai chinh

Dan vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ciing la dan vi tiSn t~ dugc su di,mg cho ml,IC dfch l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

3. Tom tit nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu dugc Cong ty ap ctvng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh rieng nay.

(a) Cac giao djch bing ngo~i t~

Cac giao dich bing cac don vi tiSn khac VND trong nam dugc guy d6i sang VND theo ty gia xip xi v&i ty gia thl,l'C tS t~i ngay giao dich.

Cac khoan mvc tai san va ng phai tra c6 gf>c bing dan vi tiSn t~ khac VND dugc guy d6i sang VND theo ty gia mua ban chuySn khoan trung blnh cua ngiin hang thuang m~i nai Cong ty thuang xuyen co giao ctich t~i ngay kSt thuc ky ks toan nam.

Tit ca cac khoan chenh l~ch ty gia hf>i doai dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh rieng.

(b) Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngiin hang khong ky h~n. Cac khoan tuong duong tiSn la cac khoan dAu tu ngl\n h~n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m9t lugng tiSn xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va dugc SU ctvng cho mvc dfch dap (mg cac cam kSt chi tiSn nglin h~n hon la cho mvc dfch dAu tu hay la cac mvc dfch khac.

( C) Cac khoan d§u tu

(i) l>f,u tu n&m giii' ilin ngay ilao h{ln

DAu tu nlim gifr dSn ngay dao h~n la cac khoan dAu tu ma Ban T6ng Giam df>c Cong ty c6 y dinh va kha nang nlim gifr dSn nay dao h~n. cac khoan dAu tu nlim giu dSn ngay dao h~n bao g6m tiSn gui ngiin hang c6 ky h~n. Cac khoan dAu tu nay dugc phan anh theo gia gf>c tru ctv· phong phai thu kh6 doi .

12

r

~

Cong ty C6 ph§n T~p doan L<)c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC


~ (ii) Dau tu- viw c{;ng ty con, cong ty lien kit

J

..)

J

:)

..)

)

J

(d)

Cho m1,1c dkh cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan dfru tu vao cong ty con, cong ty lien kSt dUQ'C ghi nh~n ban dfru theo gia gf>c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tn,rc tiSp. Sau ghi nMn ban dfru, cac khoan dfru tu nay dUQ'C xac djnh theo gia gf>c trir di dµ phong giam gia khoan dfru tu. Dµ phong giam gia dfru tu du9·c l~p khi dan vi nMn dfru tu phat sinh 16, ngo~i trir trm:mg hQ'P khoan 16 d6 da n&m trong dµ kiSn cua Ban T6ng Giam df>c Cong ty khi quySt djnh dfru tu. Dµ phong giam gia dfru tu duQ"c hoan nMp khi dan vi nMn dfru tu sau d6 t~o ra lQ'i nhu~n dS bu trir cho cac khoan 16 da duQ'c l~p dµ phong tru6'c kia. Khoan dµ phong chi duQ'c hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi sf> Cua khoan dfru tu khong VUQ't qua gia tri ghi sf> cua Chung khi gia dinh khong CO khoan dµ phong nao da dUQ'C ghi nh~n.

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac dUQ'C phan anh theo gia gf>c trir di dµ phong phai thu kh6 doi.

Dµ phong phai thu kh6 doi dUQ'C trfch l~p dga tren tinh tr~ng qua h~n cua khoan n9' ho~c mfrc t6n thllt c6 thS xay ra trong truang hQ'P khoan nQ' chua dSn h~n thanh toan nhung t6 chfrc kinh tS da lam vao tinh tr~ng pha san ho~c dang lam thu t1,1c giai thS; ho~c nguai nQ' milt tfch, b6 tr6n, dang bi ca quan phap lu~t truy t6, giam gifr, xet XU ho~c dang thi hanh an ho~c da chSt.

Dg phong phai thu kh6 doi dga tren tinh tr~ng qua h~n dUQ'C trfch l~p theo Thong tu s6 228/2009fITBTC ngay 7 thang 12 niim 2009 do B9 Tai chfnh ban hanh nhu sau:

Thoi gian qua hfln

Tu sau (06) thang dSn du6'i m9t (01) niim Tu m9t (01) niim dSn du6'i hai (02) niim Tu hai (02) niim dSn du6'i ba (03) niim Tuba (03) niim tr& len

Ty lj trich l{i.p d¥ phong

30% 50% 70%

100%

Df>i v6'i cac khoan nQ' qua h~n, Ban T6ng Giam df>c Cong ty cung danh gia them v~ kha niing thu h6i ctg kiSn cua cac khoan n9' nay dS xac dinh muc ctg phong.

Dg phong phai thu kh6 doi dUQ'C trfch l~p cho cac t6n thllt c6 thS xay ra cho cac khoan n9' chua dSn h~n thanh toan dUQ'C xac dinh bai Ban T6ng Giam df>c Cong ty sau khi xem xet dSn kha niing thu h6i cua cac khoan n9' nay .

13

\

~)

Cong ty C6 phin T~p doan L{k Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/'IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch{nh)

" ( e) Hang tAn kho

}

Hang t6n kho duqc phan anh theo gia thfrp hon gifra gia g6c va gia tri thu~n c6 thS thµc hi~n duqc. Gia g6c duqc tfnh theo phuong phap blnh quan gia quy~n va bao g6m tfrt ca cac chi phf phat sinh dS c6 duqc hang t6n kho a dja diSm va tr1;1ng thai hi~n t1;1i. D6i vai thanh phim va chi phf san xufrt kinh doanh do dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t li~u, chi phf nhan cong trµc tiSp va cac chi phf san xufrt chung duqc phan bb. Gia tri thu~n c6 thS thµc hi~n duqc U'O'C tfnh dµa vao gia ban cua hang t6n kho trtr di cac khoan chi phf UO'C tfnh dS hoan thanh san phim va cac chi phf ban hang.

Cong ty ap d\mg phuang phap ke khai thuang xuyen dS h1;1ch toan hang t6n kho.

(f) Tai san c6 djnh hiiu h'inh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 djnh hfru hlnh duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon liiy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh huu hlnh bao gbm gia mua, thus nh~p khiu, cac 101;1i thus mua hang khong hoan I1;1i va chi phf lien quan trµc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr1;1ng thai ho1;1t dong cho mµc dfch SU dµng da dµ kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hlnh da dua vao ho1;1t dong nhu chi phf sua chua, bao duang va d1;1i tu duqc ghi nMn vao bao cao kSt qua ho1;1t dong kinh doanh rieng trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac tmang hqp c6 thS chtrng rninh mot each r6 rang ring cac khoan chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong tuong lai dµ tfnh thu duqc tu vi~c su dµng tai san c6 djnh hfru hlnh VU'Q't tren mtrc ho1;1t dong tieu chuin theo nhu danh gia ban d~u, thl cac chi phf nay dUQ'C v5n h6a

'-J' nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hfru hlnh.

J

.,I

J

..)

..)

..)

J

...)

(ii) Khfiu hao

K.hfru hao dUQ'C tfnh theo phuong phap duang thiing dµa tren thoi gian hfru dµng U'O'C tfnh Cua tai San c6 djnh hfru hlnh. Thai gian hfru dµng uac tfnh nhu sau:

• nha cua 5-25 nam • may mac va thiSt bi 3 - 15 nam • phuang ti~n v~n chuySn 3 - 10 nam • thiSt bi van phong 3 - 10 nam

14

)

)

r

J

Cong ty C6 phin T~p doan L(,c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC


(g) Tai san c6 djnh VO hinh

(i) QuyJn sir d!ing i!Ot

QuySn su d1,mg dfrt g6m c6:

• quySn su d1,mg dfrt dm;rc Nha mr6"c giao c6 thu tiSn su d1,mg dfrt; va

• quySn su d1,mg dfrt nMn chuySn nhm;rng hqp phap; va

• quySn SU d1,mg dfrt thue tm6"c ngay c6 hi~u h,rc cua Lu~t E>frt dai nam 2003 ma tiSn thue dfrt da duqc tra tm6"c cho thai hi;m dai hon 5 nam va duqc ca quan c6 thAm quySn cftp gifry chung nh~n quySn su d1,mg dftt.

QuySn su d1,mg dfrt vo thai hi;m duqc thS hi~n theo nguyen gia va khong khfru hao. QuySn su d1,mg dfrt c6 thai h~n duqc thS hi~n theo nguyen gia tru gia tri hao mon Hly k{ Nguyen gia ban dftu cua quySn su dvng dfrt bao g6m gia mua va cac chi phf lien quan trµc ti~p t6"i vi~c c6 duqc quySn su dvng dfrt. Khfru hao duqc tfnh theo phuang phap duang thing dµa tren thai h~n cua quySn SU' dvng dfrt tu 30 nam d~n 50 nam.

(ii) Phfm mJm may vi tinh

Gia mua cua phftn mSm may vi tfnh m6"i ma phftn mSm nay khong phai 1a m9t b9 ph~n giin k~t v6"i phftn cung c6 lien quan thl duqc v6n h6a va h~ch toan nhu tai san c6 djnh vo hlnh. Phftn mSm may vi tfnh duqc tfnh khfru hao theo phuang phap ducmg thing tu 3 nam d~n 5 nam.

(h) Xay d1}1lg CO' ban dO' dang

(i)

(i)

Xay dµng ca ban do dang phan anh cac khoan chi cho xay dµng va may m6c chua duqc hoan thanh ho~c chua liip d~t xong. Khong tfnh khfru hao cho xay dµng ca ban do dang trong qua trlnh xay dµng va liip d~t.

Chi phi tra trmrc dai hl;ln

Chi ph{ tiJn thue i!Ot tra trU'lJ'C

Chi phf tiSn thue dfrt tra tm6"c bao g6m tiSn thue dfrt tra tm6"c va cac chi phf phat sinh khac lien quan d~n vi~c bao dam cho vi~c SU dvng dfrt thue. Cac chi phf nay duqc ghi nMn vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh rieng theo phuang phap duang thing dµa tren thai h~n cua hqp d6ng thue dfrt tu 2 nam d~n 14 nam .

...) (ii) Cong C!l va d!ing C!l

...)

..)

..)

.J

Cong C\J va dvng C\J bao g6m cac tai san Cong ty niim gifr dS SU dvng trong qua trlnh ho~t d9ng kinh doanh blnh thuang, v6"i nguyen gia cua m6i tai san thfrp hon 30 tri~u VND va do d6 khong du diSu ki~n ghi nh~n la tai san c6 djnh theo guy djnh hi~n hanh. Nguyen gia cua cong C\l va dvng C\J duqc phan b6 theo phu'O'ng phap duang thing trong thai gian tu 2 nam d~n 10 nam.

15

)

Cong ty C6 phAn T~p doan Li)c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(iii) Chi phi biio tri


ngay 22/12/2014 cua B(} Tai chinh)

Chi phf bao tr'i tai san c6 djnh phan anh chi phf si'.ra chfra va thay thS djnh ky may m6c, thiSt bi va cac tai san c6 djnh khac nhung khong th6a man diSu ki~n v6n h6a vao gia tri tai san c6 djnh. Chi phf bao trl dugc ghi nh~n ban dAu theo gia g6c va dugc phan b6 theo phuang phap duong thi\ng trong thoi. gian tir 2 dSn 3 nam.

""'J (j) Cac khoan phai tra ngrroi ban va phai tra khac

...)

Cac khoan phai tra nguoi ban va phai tra khac dugc thS hi~n theo gia g6c.

(k) D\f phong

M(h khoan di)" phong dugc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m9t S\f ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghTa VI) phap ly hi~n t~i ho~c lien d6i c6 thS UO"C tfnh m(>t each dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac lgi fch kinh tS trong tuang lai dS thanh toan cac khoan ng phai tra do nghTa VI) d6. Khoan dµ phong dugc xac dinh bing each chiSt khiu dong tiSn di)· kiSn phai tra trong tuong lai v6-i ty 1~ chiSt khiu tm6-c thus phan anh danh gia cua thi tmong a thoi diSm hi~n t~i vs gia tri thai gian cua tiSn va rui ro Cl) thS cua khoan ng d6.

(i) Dlf phong chi phi biio hanh

(ii)

Khoan dµ phong chi phf bao hanh lien quan chu ySu t6-i djch VI) xay Hip may da thµc hi~n trong ky kS toan nam. Khoan dµ phong du9·c l~p dµa tren UO"C tfnh xufit phat tir cac du li~u th6ng ke ljch SU vs chi phf bao hanh da phat sinh lien quan tfo cac djch VI) tuang ti)".

Dlf phong tr!)' clip thoi vi?c

Theo B(> lu~t Lao d(>ng Vi~t Nam, khi nhan vien lam vi~c cho cong ty tir 12 thang tr& len ("nhan vien du diSu ki~n") tµ nguy~n chfim dut hgp d6ng lao d(>ng cua minh thi ben si'.r dl)ng lao d(>ng phai thanh toan tiSn trg dp th6i vi~c cho nhan vien d6 tfnh dµa tren s6 nam lam vi~c va muc luong t~i thai diSm thoi vi~c cua nhan vien d6. Dµ phong trg dp th6i vi~c dugc l~p tren ca sa s6 nam nhan vien lam vi~c cho Cong ty va muc luang binh quan cua hQ trong vong sau thang tm6-c ngay kSt thuc ky kS toan nam. Cho ml)C dfch xac djnh s6 nam lam vi~c cua nhan vien, thoi. gian nhan vien da tham gia bao hiSm thfit nghi~p theo guy djnh cua phap lu~t va thoi. gian lam vi~c da dugc Cong ty chi tra trg dp thoi vi~c du9·c lo~i trir .

..J (I) Trai phi~u phat hanh

...)

...)

...)

...)

...)

Trai phiiu thirimg

T~i thoi. diSm ghi nMn ban dAu, trai phiSu phat hanh du9·c xac djnh theo gia g6c bao g6m khoan tiSn thu dugc tu vi~c phat hanh trai phiSu tru di chi phf phat hanh. Cac khoan chiSt khfiu, phi) tr(>i va chi phf phat hanh dugc phan b6 d~n theo phuang phap duong thi\ng trong su6t ky h~n cua trai phiSu .

16

)

.....J

Cong ty C6 phin T~p doan Li}c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(J Tai chinh)

(m) V6n c6 phin

(i) ca phiiu ph6 thong

C6 phiSu ph6 thong dugc ghi nh~n theo m~nh gia. Chi phf phat sinh lien quan trtJc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, trir di anh huang thus, dugc ghi giam vao thfmg du v6n cb phfin.

(ii) Th(ing dU' v8n c6 phfin

Khi nMn dugc tiSn mua c6 phiSu tu cac c6 dong, chenh l~ch gifra gia phat hanh va m~nh gia c6 phiSu dugc ghi nh~n vao tai khoan thi;mg du v6n c6 phfin trong v6n chu sa hfru.

(n) Thu~

(o)

Thus thu nMp doanh nghi~p tfnh tren lgi nhu~n ho~c 16 cua nam bao g6m thus thu nh~p hi~n hanh va thus thu nh~p hoan l~i. Thus thu nh~p doanh nghi~p dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d('mg kinh doanh rieng ngo~i trir tmang hgp c6 cac khoan thus thu nh~p lien quan dSn cac khoan ffi\}C dugc ghi nh~n thilng vao v6n chu SO' hfru, thl khi d6 cac thus thu nMp nay cung dugc ghi nh~n thilng vao v6n chu SO' hfru.

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thus dtJ kiSn phai n9p dtJa tren thu nh~p chiu thus trong nam, SU dvng cac muc thus su.it co hi~u Ii.re t~i ngay kSt thuc 1<y ks toan nam, va cac khoan disu chinh thus phai n('>p lien quan dSn nhfrng nam tm6c.

Thus thu nMp hoan l~i dugc tfnh theo phucmg phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t~m thai gifra gia tri ghi s6 cho mµc dfch bao cao tai chfnh va gia tri SU dvng cho ID\JC dfch tfnh thus cua cac khoan ffi\JC tai san va ng phai tra. Gia tri cua thus thu nh~p hoan l~i dugc ghi nMn dtJa tren each th(rc dtJ kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan ffi\}C tai san va ng phai tra SU dvng cac mtrc thus su§.t c6 hi~u ltJC ho~c ca ban c6 hi~u ltJC t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thus thu nMp hoan l~i chi dugc ghi nh~n trong ph~m vi chilc chiln c6 du lgi nhu~n tfnh thuS trong tuang lai dS tai san thuS thu nh~p nay c6 thS SU dvng dugc. Tai san thus thu nh~p hoan l~i dtrgc ghi giam trong ph~m vi khong con chilc chiln la cac ]gi fch vs thus lien quan nay se SU dvng duqc .

Quy khen thmmg va phuc IQi

Quy khen thuang va phuc lgi dugc dugc phan ph6i tir lqi nhu~n sau thus dtJa tren ty 1~ do cac c6 dong quySt djnh trong E)~i Mi d6ng C6 dong Thuang nien. Quy nay dugc dung dS chi tra tiSn thm'mg va phuc lqi cho nhan vien cua Cong ty .

....J (p) Cac quy thui}c ngu6n v6n chu SO' hiiu

J (i) Quy dfiu tU' phtit triRn

J

J

J

Quy dfiu tu phat triSn dugc trfch l~p tfr l9i nhu~n chua phan ph6i theo nghj quySt cua E)~i Mi d6ng C6 dong Thuang nien. Quy nay dugc trfch l~p nhim mµc dfch ma r('>ng kinh doanh trong tuang lai.

17

Cong ty CB phin T~p doan L{k Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(ii) Quy khac thu9c vt5n chii su hiiu


ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

Quy khac thu<)c v6n chu so· huu dugc trich l~p tu lgi nhu~n chua phan ph6i theo nghi quyst cua D1,1i hQi d6ng C6 dong Thucmg nien. Quy nay dugc trich l~p nhflm thµc hi~n cac ho1,1t d<)ng phuc lgi xa hQi.

( q) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang dugc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho1,1t d<)ng kinh doanh rieng khi ph~n 16n rui ro va l9i ich g~n liSn v6i quySn sa hfru san ph&m hoi;lc hang hoa dugc chuySn giao cho nguoi mua. Doanh thu khong dugc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu hoi;lc lien quan t6i kha nang hang ban bi tra l1,1i. Doanh thu hang ban dugc ghi nh~n theo s6 thu~n sau khi da tru di s6 chiSt kh~u giam gia ghi tren hoa don ban hang.

(ii) Doanh thu cung cap djch V(l

Doanh thu cung dp djch v1,1 dugc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho1,1t d<)ng kinh doanh rieng theo ty 1~ hoan thanh cua giao djch t1,1i ngay kSt thuc ky kS toan nam. Ty 1~ hoan thanh cong vi~c dugc danh gia dµa tren khao sat cac cong vi~c da dugc thµc hi~n. Doanh thu khong dugc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu .

(iii) Thu nh{ip tir tiJn liii

Thu nMp tu tiSn lai dugc ghi nh~n theo ty 1~ tuong (mg v6i thai gian dµa tren s6 du g6c va lai su~t ap d1,1ng.

(iv) Thu nh{ip tir c6 tfrc

Thu nMp tu c6 ti'.rc dugc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 ti'.rc du9·c xac l~p. C6 ti'.rc bflng c6 phiSu khong dugc ghi nMn la doanh thu ho1,1t d<)ng tai chfnh. C6 ti'.rc nh~n dugc lien quan dSn giai do1,1n tru6c khi mua khoan d~u tu thu dugc ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan d~u tu .

...) (r) Cac khoan thanh toan thue ho~t d{>ng

...)

..)

Cac khoan thanh toan thue ho1,1t d<)ng dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1,1t d<)ng kinh doanh rieng theo phuong phap duong thilng dµa vao thoi h1,1n cua hgp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1,1t d<)ng kinh ctoanh rieng nhu la m<)t be) pMn hgp thanh cua t6ng chi phf thue .

..J (s) Chi phi di vay

..)

..)

J

Chi phf di vay dugc ghi nh~n la m<)t chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo1,1i tru truang hgp chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dich hinh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phf di vay thi khi d6 chi phf vay se dugc v6n h6a va dugc ghi vao nguyen gia cac tai san nay .

18

Cong ty C6 ph§n T~p doan LQc Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)


ngay 22/12/2014 cita B(3 Tai ch{nh)

" (t) Cac ben lien quan

,.J

J

..)

,.)

..)

..)

....)

J

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Cong ty nSu mot ben c6 kha niing, tn,rc tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh huong dang kS tai ben kia trong vi~c ra cac quySt djnh tai chinh va ho;;i.t dong, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chju Sl,T kiSm soat chung ho~c anh huong dang kS chung. Cac ben lien quan co thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, baa g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~.n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

4. Ti~n va cac khoan ttrO'Ilg dtrO'Ilg ti~n

TiSn m~t TiSn gui ngan hang TiSn dang chuySn Cac khoan tuang duang tiSn

TiSn va cac khoan tuang duang tiSn trong bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng

31/12/2018 VND

10.767.972.635 93.975.574.957

34.000.000.000

138.743.547.592

1/1/2018 VND

9.879.795.162 63.032.559.277

103.508.000 20.000.000.000

93 .015 .862.439

T;;i.i ngay 31 thang 12 niim 2018, khong c6 khoan tiSn gui ngan hang duqc thS chllp cho cac ngan hang dS bao dam cho cac khoan vay dai h;;i.n cua Cong ty (1/1/2018: 8.451 tri~u VND) (ThuySt minh 20(b)).

5. Phai thu ngiin h~n cua khach hang

(a) Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang Ion 31/12/2018

VND

328.993.570.284 300.964.320.857 282.781.315.234

Cong ty TNHH Mot Thanh Vien Luang thl,Tc VInh L(k Cong ty TNHH Mot Thanh Vien Luang thvc Tho;;i.i San Cong ty TNHH Mot Thanh Vien Luang thvc VInh Blnh Cac khach hang khac 3.025.285.246.590

1/1/2018 VND

233.945.560.111 128.321.049.550 241.318.439.880

2.819 .922.252.058

3.938.024.452.965 3.423.507.301.599

19

'

)

)

)

)

i

..)

..)

..)

..)

..)

..)

J

J

Cong ty C6 phin T~p doan Lt}c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B<} Tai ch{nh)

(b) Phai thu cua khach hang la cac hen lien quan

Cac cong ty con Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luong thµc VInh L9c Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luong thµc Tho;,li Son Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luong thµc VInh Binh Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luong thµc Tan H6ng Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luong thµc VInh Hung Cong ty Bao v~ Thµc v~t An Giang - Campuchia Cac cong ty con khac

Cong ty lien k~t Cong ty C6 ph&n Lion Agrevo

31/12/2018 VND

328.993.570.284 300.964.320.857 282.781.315.234 243.214.413.646 226.849.276.192 111.580.861.605 109.778.106.543

11.718.126.997

1/1/2018 VND

233.945.560.111 128.321.049.550 241.318.439 .880 211.056.137.751 247.659.193.555

54.121.993.803 103.088.906.298

Khoan phai thu thuong m~i tu cac cong ty con va cong ty lien kSt khong co dam bao, khong hu&ng lai va 1An luQt co thS thu dugc khi co yeu du va trong thai h;,ln tu 60 dSn 90 ngay kS tu ngay ghi tren h6a don .

6. Phai thu v~ cho vay ng~n h~n

Phai thu vS cho vay tu Cong ty C6 ph&n Lion Agrevo -m<'.)t cong ty lien kSt

31/12/2018 VND

20.000.000.000

1/1/2018 VND

Khoan cho vay nay khong du9·c dam bao, c6 Icy h;,ln g6c 6 thang va huoog lai su~t nam la 6%.

7. Phai thu ng~n h~n khac

ChiSt kh~u mua hang dugc huong T;,lm (mg cho nguai Jao d9ng Phai thu Nha nu&c tu c6 ph&n h6a Phai thu h6 tr9· tu d6i tac Ky guy, ky cu9·c ng~n h;,ln Phai thu c6 tt'.rc Phai thu Jai tiSn gui Phai thu khac

31/12/2018 VND

122.990.352.919 45.702.647.537 13.148.729.781 4.865.718.182 2.293.454.530 1.987.451.632

56.665.603.767

247.653.958.348

1/1/2018 VND

98.101.045.899 42.993.223.568 13.148.729.781 8.872.911.819 2.308.454.530 1.210.563.000

543.603.438 41.207.672.447

208.386.204.482

20

l (_ (_ l l_ l ( ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )

Cong ty C6 phin T~p doan Li)c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiiuB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TF-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chfnh)

8. D\f phong phai tho ngin h~n kh6 doi

31/12/2018 1/1/2018 So ngay Gia trj co th~ S6 ngay Gia trj co th~ qua h,n Gia g6c Di.r phong thu h6i qua h,n Gia g6c Di.rphong thu h6i

VND VND VND VND VND VND

Nq qua h,n • Nguy@n Thi

Mi)ngTuySn Tren 3 nam 9.587.763.755 (9.587 .763.755) Tren 3 nam 9.602.557.225 (6.590.690.058) 3.011.867.167 • Nguy@n Minh

Hung Tren 3 nam 9.431.443.002 (9.431.443.002) Tren 3 nam 11.231.443.002 ( 11.231.443.002) • Cong ty TNHH

Thien Thuy Duang Tren 3 nam 7.149.945.350 (7.149.945.350) Tren 3 nam 7.149.945 .350 (7.149.945.350) • Le Tam Qu6c Tren 3 nam 7.275.487.847 (7 .125.487.847) 150.000.000 Tren 3 nam 7.275.487.847 (7 .125 .487 .847) 150.000.000 • Dinh Thi Phuang Tren 3 nam 9.318.582.005 (6.710.707.165) 2.607 .87 4.840 Tren 3 nam 9.318.582.005 (6.733 .082.005) 2.585.500.000 • Vo Van Nam Tren 3 nam 6.680.573.077 (6.680.573.077) Tren 3 nam 6.700.573.077 (6.700.573.077) • Nguy@n Qu6c Trong vong

Hung l nam 5 .540.497 .360 (5.540.497.360) • Nguy@n Van

Thao Tren 3 nam 5.618.309.205 (5 .198.309.205) 420.000.000 Tren 3 nam 5.618 .309.205 (5.198.309.205) 420.000.000 • Nguy@n Van Tu 2 d~n

Trung Tren 3 nam 4.565.176.319 (4.565.176.319) 3 nam 4.565.176.319 (3.195.623.423) 1.369 .552.896 • Cong ty TNHH

Tan Sang Tren 3 nam 7 .143 .944.255 (4.146.582.766) 2.997 .361.489 Tren 3 nam 7.571.750.525 (2.831.539 .650) 4. 7 40.210.87 5 • Cac khach hang

khac Tren 6 thang 310.557.189.973 (142.500.829.494) 168.056.360.479 Tren 6 thang 293.620.481.893 (115.357 .719.353) 178.262.762.540

382.868.912.148 (208 .637.315.340) 174.231.596.808 362.654.306.448 (172.114.412.970) 190.539.893.478

21

~

)

.......

)

...)

...)

)

' o.J

....)

....)

J

....)

J

...)

....)

.J

....)

__)

Cong ty cA phin T~p doan LQC Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC


Bi~n dong di! phong phai thu ngiln h,;m kh6 doi trong nam nhu sau:

2018 2017 VND VND

s6 du d§.u nam 172.114.412.970 138.951.016.344 Trfch l~p di! phong trong nam 38.322.902.370 34.731.094.320 Hoan nMp di! phong trong nam (1.800.000.000) (1.567.697.694)

s6 du cu6i nam 208.637.315.340 172.114.412.970

9. Hang tBn kho

31/12/2018 1/1/2018 Gia g6c

Hang mua dang di dm'mg Nguyen v~t li~u Cong q.1, dµng Cl,I

San ph~m do dang Thanh ph~m Hang h6a Hang gui di ban

Gia g6c VND

26.008.322.764 454.852.196.651

791.594.875 15 .857 .656.000

371.643.419.766 1.443.119.985.047

15.698.157.847

Dl}:'phong VND VND

40 .577.445. 600 323.095 .053.204

1.280.028.986 15.574.138.094

(1.750.018.118) 235.652.382.046 - 1.206.975.202.067

14.221.119.492

Dl}:'phong VND

(123.205.485)

2.327.971.332.950 (1.750.018.118) 1.837.375.369.489 (123.205.485)

Bao g6m trong hang t6n kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 4.063 tri~u VND (1/1/2018: 304 tri~u VND) thanh ph~m duqc ghi nh~n theo gia trj thufrn c6 th€ th1Jc hi~n duqc .

22

1

1

)

)

)

1

1

1

1

)

)

)

)

.)

.)

...)

.)

.)

..)

.)

.)

..)

J

J

J

.J

J

Cong ty C6 phin T~p doan LQc Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chinh)

S6 du hang t6n kho chi ti~t theo nganh kinh doanh nhu sau:

Nguyen v~t li~u • Thu6c bao v~ thl!c v~t • Luong th1Jc - Gi;to • Hi;tt gi6ng cay tr6ng • Bao bl

Thanh phim • Thu6c bao v~ th1,rc v~t • Luang th1,rc - Gi;to • Hi;tt gi6ng cay tr6ng • Bao bl

Hang h6a • Thu6c bao v~ th1Jc v~t • Luong thl!c - Gi;to • Hi;tt gi6ng cay tr6ng

31/12/2018 VND

401.950.316.308 10.474.984.636 28.360.177.690 14.066.718.017

454.852.196.651

189 .076.824.877 21.167.842.533

153.687.381.926 5.961.352.312

369.893.401.648

1/1/2018 VND

280.258.840.948 13.790.170.204 13.518.631.516 15 .527.410.536

323.095.053.204

4 7 .985 .892.967 55 .414.904.062

127.273.178.120 4.855.201.412

235.529.176.561

1.434.318.953.816 1.197.704.075.398 44.204.910

8.756.826.321 9.271.126.669

1.443.119.985.047 1.206.975.202.067

Bi~n d9ng di! phong giam gia hang t6n kho trong nam nhu sau:

S6 du dftu nam Trich l~p di! phong trong nam Hoan nh~p di! phong trong nam

S6 du cu6i nam

2018 VND

123.205.485 1.750.018.118 (123 .205 .485)

1.750.018.118

2017 VND

1.075.682.864 123.205.485

(1.075.682.864)

123 .205 .485

23

l l l L L L L L L L U :__;u .J .J .J) .J) J))

Cong ty C6 phin T~p doan L(>c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

10. Tai san c& djnh hfru h1.nh

Nguyen gia

S6 du dllu niim Tang trong niim ChuySn tu· xay dvng CO' ban d& dang Thanh ly X6as6

S6 du cu6i niim

Gia tri hao mon liiy k~

S6 du dllu niim Kh§.u hao trong niim Thanh ly X6as6

S6 du cu6i niim

Gia tri con 1,i

S6 du dllu niim S6 du cu6i niim

Nha cira VND

358.397.445.944 378.783.636

16.649.914.916

375.426.144.496

89.320.588.124 23 .674.557.472

112.995.145.596

269.076.857.820 262.430.998.900

Maym6c va thi~t bi

VND

191.244.394.237 12.463.616.557 8 .499 .162.273 (218.694.800) (955.292.162)

211.033.186.105

79.612.261.384 19.767.820.122

(218.694.800) (856.621.786)

98 .304.764.920

111.632.132.853 112.728.421.185

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chinh)

Phtrong ti?n v~n chuy~n

VND

188.500.751.072 4.665 .044. 727

150.729.011 (5.783.880.659)

187 .532.644.151

121.383.950.720 20.729.163.480 (3.582.842.015)

138.530.272.185

67.116.800.352 49.002.371.966

Thi~t bi van phong

VND

19.986.690.323 2.663.598.182 5.226.049.062

27 .876.337 .567

11.204.263 .822 2.306.070.889

13.510.334.711

T6ng VND

758.129.281.576 20.171.043.102 30.525.855.262 ( 6.002.57 5 .459)

(955 .292.162)

801.868.312.319

301.521.064.050 66.477.611.963 (3.801.536.815)

(856.621. 786)

363.340.517.412

8.782.426.501 456.608.217 .526 14.366.002.856 438.527 .794.907

Bao g6m trong tai san c6 djnh hfru hlnh c6 cac tai san v&i nguyen gia 113.022 tri~u VND da kh§.u hao h~t t;;ti ngay 31 thang 12 niim 2018 nhung v~n dang duqc si'.r di,mg (1/1/2018: 85.804 tri~u VND).

24

)

)

V

._J

._)


11. Tai san c6 djnh VO hinh

Nguyen gia

s6 du diunam Tang trong nam ChuySn tu xay dl,fng ca ban do dang Thanh ly

s6 du cu6i nam

Gia tri hao mon hiy k~

s6 du diu nam Kh§.u hao trong nam Thanh ly

s6 du cu6i nam

Gia tri con l~i

s6 du diu nam s6 du cu6i nam

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu:s6 200/2014/TT-BTC


Quy~n SU' dy.ng dit

VND

203.097.321.706 614.652.830

(33.320.890.000)

170.391 .084.536

713 .542.715 194.255 .748 (25 .043.340)

882.755.123

202.383.778.991 169.508.329.413

Ph§nm~m may vi tinh

VND

11.058.695.441

2.540.740.500

13.599.435.941

3.976.213 .585 1.575.483.405

5.551.696.990

7 .082.481 .856 8.047.738 .951

T6ng VND

214.156.017.147 614.652.830

2.540.740.500 (33.320.890.000)

183.990.520.477

4.689. 7 56.300 1.769.739.153

(25 .043 .340)

6.434.452.113

209.466.260.847 177.556.068 .364

Bao g6m trong tai san c6 djnh VO hlnh c6 cac tai san v6i nguyen gia 1.936 tri~u VND da kh§.u hao h6t t,;1i ngay 31 thang 12 nam 2018 nhung vfrn dang duqc su di,mg (1/1/2018: 1.858 tri~u VND).

T,;1i ngay 31 thang 12 nam 2018 cac tai san cf> djnh vo hlnh v6i gia tri ghi s6 la 24.810 tri~u VND (1/1/2018: 24.810 tri~u VND) duqc th6 ch§.p t,;1i ngan hang dS dam bao cho cac trai phi6u phat hanh bai Cong ty (Thuy6t minh 20(b)) .

25

)

)

)

)

J

J

)

J

J

J

...)

..)

-J

.)

..)

..)

...)

Cong ty CA ph§n T~p doan L{>c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

12. Xay dl}'ng CO' band& dang

s6 du d§.u niim Tang trong niim Chuy~n sang tai san c6 djnh hfru hlnh Chuy~n sang tai san c6 djnh vo hlnh Chuy~n sang chi phf tra tru6c dai h~n

s6 du cu6i niim

Cac cong trlnh xay di,mg cu ban do dang Ion nhu sau:

H~ th6ng may u h~t gi6ng Nang dp cac tr~i san xuftt h~t gi6ng Nha may chS biSn h~t gi6ng Trang Bang Nha may thu6c Chau Thanh Cac dl)' an khac

13. l)~u tu tai chinh

(a) l)§u trr n~m gifr d~n ngay dao h~n

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu:s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chinh)

2018 VND

52.358.251.602 17.961.350.712

(30.525.855.262) (2.540.740.500) (5.707.451.130)

31.545.555.422

31/12/2018 VND

18.283.981.534 9 .286.249 .696

646.294.486 35.344.000

3.293.685.706

31.545.555.422

2017 VND

91.237 .557 .345 52.389.321.841

(66.410.317.657) (15.792.444.500)

(9 .065.865.427)

52.358.251.602

1/1/2018 VND

18.211.925.120 4.149 .040.698

646.294.486 13.461.274.712 15.889.716.586

52.358.251.602

E)§.u tu niim gifr dSn ngay dao h~n phan anh cac khoan tiSn gui c6 ky h~n g6c 6 thang t~i Cong ty Tai chfnh TNHH MTV Ngan hang Vi~t Nam Thjnh VuQ'llg. Cac khoan tiSn gui nay huang lai suftt niim tu 8% dSn 8,5% trong niim (2017: tu 8,7% dSn 9%). T~i ngay 31 thang 12 niim 2018, cac khoan tiSn gui c6 ky h~n nay da dugc thu h6i toan b9 .

26

\._Cl LL l

Cong ty C6 phftn T~p doan U)c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(b) Dftu tll' tai chinh dai h,n

Dfiu tu vao cac cong ty con • Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luang thl!c VInh Blnh • Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luang thlfc Thoi,ii San • Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luang th\fc Tan H6ng • Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luang thl!C VInh Hung • Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luang thl!C VInh L9c • Cong ty TNHH Nghien cuu va San xufit gi6ng ung d1,1ng cong ngh~

cao Hung Thjnh • Cong ty Bao v~ Thlfc v~t An Giang - Campuchia

• Cong ty C6 ph~n Oja 6c An Giang

• • • • • •

Cong ty C6 ph~n L9c Trai MiSn Bite

Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Ca phe Huang Vj Trai Cong ty C6 ph~n L9c Trai - Vien Thi

Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Phan hfru ca An Thjnh DiSn (i)

Cong ty TNHH M9t Thanh Vien Luang thl!C VInh An (ii)

Cong ty TNHH Trfch Iy d~u cam VInh Hoa (iii)

Dfiu tu vao cac cong ty lien k~t • Cong ty C6 ph~n Lion Agrevo • Cong ty TNHH Thuang mi.ii Qu6c t~ Vien Thi L9c Trai Quang Dong

% v6n so· hiiu/quy~n bi~u quy~t

100% 100% 100% 100% 100%

76,51 % 100%

50,44%

60%

100% 51 %

100%

100%

60%

29,91 % 49%

31/12/2018 DI}· phong

Gia gfic giam gia VND VND

120.000.000.000 60.000.000.000 60.000.000.000 60.000.000.000 60.000.000.000

50.833.316.000 14.579.600.000 (2.874.169.496) 12.878.910.000

4.800.000.000 (3 .236.64 7.410) 3.000.000.000 (3.000.000.000) 1.500.000.000

447.591.826.000 (9.110.816.906)

32.983.650.000 3.425.835.000

36.409.485.000

484.001.31 1.000 (9.110.816.906)

J .) ) ) _) ) ) ) ) ) )


ngay 22/12/2014 cita B9 Tai ch{nh)

1/1/2018 % v6n so· DI}· phong

hiiu/quy~n Gia gfic giam gia bi~u quy~t VND VND

100% 120.000.000.000 100% 60.000.000.000 100% 60.000.000.000 (13.416.584.456) 100% 60.000.000.000 (1.772.628.670) 100% 60.000.000.000

76,51 % 50.833.316.000 100% 14.579 .600.000

50,44% 12.878.910.000

60% 4.800.000.000

100% 3.000.000.000

100%

100%

60%

446.091.826.000 (15.189.213.126)

29,91 % 32.983.650.000

32.983.650.000

479.075.476.000 (15.189.213.126)

27

)


MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chinh)

(i) Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien Phan hfru ca An Thjnh Di~n (".An Thjnh Di~n") duqc thanh l~p theo Gifty Chung NMn Dang Ky Kinh Doanh s6 6300233285 do Sa K@ Ho~ch va DAu Tu Tinh H~u Giang cftp ngay 11 thang 10 nam 2013, trong d6 Cong ty nilm gifr 100% quy~n sa hfru. T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty vfin chua g6p v6n vao An Thjnh Di~n.

(ii) Cong ty TNHH M(>t Thanh Vien Luong thµc VInh An ("VInh An") duqc thanh l~p theo Gifty Chung Nh~n Dang Ky Kinh Doanh s6 11017 51607 do Sa K@ Ho~ch va DAu Tu Tinh Long An dp ngay 23 thang 6 nam 2014, trong d6 Cong ty niim gifr 100% quy~n SO' hfru. T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty vfin chua g6p v6n vao VInh An.

(iii) Cong ty TNHH Trich ly dAu cam Vinh Hoa ("VTnh Hoa") duqc thanh l~p theo Gifty Chung NMn Dang Ky Kinh Doanh s6 1101791896 do Sa K@ Ho~ch va DAu Tu Tinh Long An cftp ngay 18 thang 5 nam 2015, trong d6 Cong ty niim gifr 60% quy~n SO' hfru. T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty vfin chua g6p v6n vao VInh Hoa.

Bi@n d(mg d1,r phong dAu tu tai chfnh dai hi;m trong nam nhu sau:

S6 du dAu nam Trich l~p dµ phong trong nam Hoan nh~p dµ phong trong nam

S6 du cu6i nam

2018 VND

15.189.213.126 9.110.816.906

(15.189.213.126)

9.110.816.906

2017 VND

22.741.895.376 3.982.542.808

11.535.225.058)

15.189.213.126

0 14. Chi phi tra trmrc

J

.J

(a) Chi phi tra trmrc ng~n h~n

Phf bao hi~m tra truck Chi phf thue ho~t d(>ng tra tm&c Chi phf tra tm&c ngiln h~n khac

31/12/2018 VND

420.330.215 1.116.029 .843

980.413.275

2.516.773.333

1/1/2018 VND

5.142.943 2.582.334.802 1.330.213.006

3.917.690.751

28

r-s,

)

)

J

J

...)

.J

..)

.)

.J

J

)

(b)

Cong ty C6 phin T~p doan Lqc Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC


Chi phi tra trmrc dai h~n

Chi phi ti~n thue d§t Cong cy va Chi phi tra trmrc dyng cy bao trl Khac T6ng

VND VND VND VND VND

s6 du 3.266.360.017 13. 787 .326.809 7.660.118.871 6. 771.856.219 31.485.661.916

d~u niim Tang trong niim 686.000.000 7.932.400.111 4.721.148 .374 1.508.109.480 14.847.657.965 ChuySn tu xay dµng CO"

ban da dang 394.098.498 4.973.985.060 339.367.572 5.707.451.130 Phan b6 trong niim (3 .226.390.959) (9.859.095 .370) (5.759.566.336) (2.753.151.550) (21.598.204.215)

S6du 725.969.058 12.254.730.048 11.595.685.969 5.866.181.721 30.442.566. 796

cuoi niim

15. Tai san tho~ tho nhip hoan l~i

Tai san thui thu nhq,p hoiJ,n lgi GU'(JC ghi nh(j,n a6i v&i:

Thu~ su§t

Dµ phong phai thu ngiln h~n kh6 doi 20% Dµ phong trq d.p thoi vi~c 20%

31/12/2018 VND

10.149.737.050 5.670.208.250

15.819.945.300

1/1/2018 VND

7.120.894.507 7.719.822.269

14.840.716.776

29

)

1

)

'"'\

)

J

)

1

)

Cong ty CB ph~n T~p doan L{>c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

16. Phai tra ngll'oi ban ngiin hfD

MiuB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC


(a) Phai tra nguoi ban chi ti~t theo nha cung c§p Ion

Cong ty TNHH Syngenta Vi~t Nam Eastchem Co., Ltd Cac nha cung d.p khac

31/12/2018 Gia g6dS6 co

kha nang tra nQ' VND

1/1/2018 Gia g6dS6 co


1.185.224.222.968 1.109.023.140.120 19.342.738.000 52.438.110.030

295 .500.281.059 230.135 .653 .092

1.500.067 .242.027 1.391.596.903 .242

1 (b) Phai tra nguoi ban la hen lien quan

j

)

J

~)

J

J

) ...,.

V

J

\ ..I

J

J

J

)

Cong ty lien k~t Cong ty C6 ph§.n Lion Agrevo

31/12/2018 Gia g6dS6 co


4.431.672.000

1/1/2018 Gia g6dS6 co


Khoan phai tra thuong mi;ii d6i v&i cong ty lien kSt khong dm;rc dam bao, khong chiu Iai va pbai hoan tra trong thm hi;in tu 60 dSn 90 ngay k~ tu ngay ghi tren boa don.

30

.. I

\

'

·,

; I

~

r')

,,....._

,.....,

r')

_)

._.I

J

J

J

J

..)

18.

19.

Cong ty C6 phftn T~p doan L(>c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Chi phi phai tra ngi\n h~n

Chi phf khuySn mai ban hang phai tra cho d~i ly Chi phf lai vay Chi phf hQi nghj khach hang Hoa hbng moi gi&i Phf nhm;mg quySn thuang m~i Chi phf phai tra ngi\n h~n k:hac

Phai tra ngi\n h~n khac

C6 tuc phai tra Thu lao cho H9i d6ng Quan tri va Ban KiSm soat Bao hiSm y tS, xa hQi va th§.t nghi~p Phai tra ngi\n h~n khac


ngay 22/12/2014 cua Bp Tai chinh)

31/12/2018 1/1/2018 VND VND

127.565.378.839 160.864.639.300 12.780.868.854 10.690.148.233

3.729.540.000 572.500.000 3.286.437 .000 6.063.363.100 2.501.883.512 2.988.616.200 8.044.163.594 2.066.022.557

157.908.271.799 183.245.289.390

31/12/2018 1/1/2018 VND VND

33.575.829.500 25.548.521.500 7.475.678.977 12.044.499 .087 1.707.625.169 2.548.904.929

28.389.271.889 35.844.895.645

71.148.405.535 75.986.821.161

32

L l (__ (_ l (_ L _J ). ) .) J _)

Cong ty cA phAn T~p doan L(k Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

20. Cac khoan vay va trai phi~u phat hanh ngiin h~n va dai h~n

(a) Vay va trai phi~u phat hanh ngin h;m

Vay nglin h~n Vay dai h~n dSn h~n tra (b) Trai phiSu thuang dao h~n trong vong 12 thang (b)

1/1/2018 Gia tri ghi s6/

SB co kha nang tra n~ VND

2.072.064.142. 711 73 .577 .500.000

2.145.641.642.711

Tang VND

7 .367.495 .815 .682

70.000.000.000

7.437.495.815 .682


ngay 22/12/2014 cita B<} Tai chfnh)

Bi~n dc',>ng trong nam

Giam VND

(6.510.189.738.090) (73 .577 .500.000)

(6.583.767.238.090)

Chenh l~ch ty gia hBi doai

VND

465.000.000

465.000.000

31/12/2018

Gia tri ghi s6/ SB co kha nang

tra D(}' VND

2. 929 .835 .220.303

70.000.000.000

2.999 .835 .220.303

33

) )

l ( ( r (

Cong ty C6 phin T~p doan L(,c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Di6u khoan va di6u ki~n cua cac khoan vay nglin hc;tn hi~n con s6 du nhu sau:

Thuy~t Ben cho vay minh

Ngan hang TNHH M9t Thanh Vien Standard Chartered Bank (Vi~t Nam), Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chf Minh (i)

Ngan hang TNHH M9t Thanh Vien ANZ Vi~t Nam, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chf Minh (ii)

Ngan hang TNHH M9t Thanh Vien HSBC (Vi~t Nam) (iii)

Ngan hang TMCP Dfru tu va Phat tri~n Vi~t Nam, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chf Minh (iv)

Ngan hang TMCP Dfru tu va Phat tri~n Vi~t Nam, Chi nhanh An Giang (v)

Ngan hang TMCP Cong Thuang Vi~t Nam, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chf Minh (vi)

Ngan hang Mizuho Corporate Bank Ltd, Chi nhanh Ha N9i (vii)

Ngan hang TMCP Ngoc;ti Thuang Vi~t Nam, Chi nhanh Ky D6ng ( viii)

Ngan hang TMCP Quan d9i, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chf Minh (ix)

Ngan hang TMCP Ngoc;ti Thuang Vi~t Nam, Chi nhanh An Giang (x)

) ) ) ) } )



Lo1;1i 31/12/2018 1/1/2018 ti~n VND VND

VND 327.829.756.509 193.695.074.498

VND 318.144.803 .176 163.155.986.045

VND 337.945.487.155 147.940.410.286

VND 201.000.000.000 275.056.743.794

VND 355 .748.752.056 335 .104.142.931

VND 98.281.755.013 235 .433 .811 .896

USD 603 .590.000.000 227 .000.000.000

VND 674.306.768.674 317.810.194.837

VND 12.987.897.720 124.278.479.394

VND 52.589.299.030

2.929.835 .220.303 2.072.064.142.711

34

J ) )

r

r

r

(i)

(ii)

(iii)

(iv)

Cong ty C6 ph§n T~p doan L{k Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu:s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B{) Tai chfnh)

Khoim vay nay, c6 h~n muc la 19,9 tri~u USD ho~c s6 tiSn tuong duang b~ng VND, khong c6 tai san bao dam va chiu lai sullt nam la 5,7% (11112018: tu 3,9% dSn 4,8%).

Khoan vay nay, c6 h~n muc la 15 tri~u USD ho~c s6 tiSn tuong duang b~ng VND, khong c6 tf bao dam va chiu lai suiit nam tu 4% dSn 6% 01112018: 4,6%). ) ~

Khoan vay nay, c6 h~n muc la 15 tri~u USD ho~c s6 tiSn tuang duang b~ng VND, khong c6 ta· [ bao dam va chiu lai suiit nam tu 4,2% dSn 5,7% (11112018: tu 3,9% dSn 4,0%). {"

>

Khoan vay nay, c6 h~n muc la 800 ty VND, khong c6 tai san bao dam va chju lai sullt nam la 5,5% (1/1/2018 : 5,3%) .

(v) Khoan vay nay, c6 h~n muc la 400 ty VND, khong c6 tai san bao dam va chju lai sullt nam tu 5,3% dSn 5,7% (1/1/2018: tir 5,3% dSn 5,5%).

(vi) Khoan vay nay, c6 h~n muc la 500 ty VND, khong c6 tai san bao dam va chju lai sullt nam la 5,2% (1/1/2018: 4,8%).

(vii) Khoan vay nay, c6 h~n muc la 40 tri~u USD, khong c6 tai san bao dam va chju lai sullt nam la 2,8% (1/1/2018: 2,5%).

(viii) Khoan vay nay, c6 h~n muc la 700 ty VND, khong c6 tai san bao dam va chju lai sullt nam tu 5,5% dSn 6,5% (11112018: 5,1 %) .

(ix) Khoan vay nay, c6 h~n muc la 25 tri~u USD ho~c s6 tiSn tuang duang b~ng VND, khong c6 tai san bao dam va chiu lai sullt nam la 5,5% (11112018: tu 5,1 % dSn 5,5%).

(x) Khoan vay nay, c6 h~n muc la 100 ty VND khong c6 tai san bao dam va chju lai sullt nam la 5,5% (1/1/2018:4,8%). T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, khoan vay nay da dugc thanh toan toan b9.

(b) Vay va trai phi~u phat hanh dai h~n

31/12/2018 1/1/2018 VND VND

Vay dai h~n (i) 73.577.500.000 ...__) Trai phiSu thm'mg (ii) 220.000.000.000 220.000.000.000

J

J

Khoan dSn h~n tra trong vong 12 thang

Khoan dSn h~n tra sau 12 thang

220.000.000.000

(70.000.000.000)

150.000.000.000

293.577 .500.000

(73.577.500.000)

220.000.000.000

35

l

)

\

}

........

...__J

-./

J

J

..J

~

J

_)

-J

J

...)

Cong ty CB ph§n T~p doan L{,c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B<;) Tai ch{nh)

(i) DiSu khoan va diSu ki~n cua cac khoan vay dai h,,m hi~n con s6 du nhu sau:

Lo~i Nam Lai suAt 31/12/2017 1/1/2017 Ben cho vay ti~n dao h~n nam VND VND

Standard Chartered Bank (Mauritius) Limited(*) USD 2018 4,5%-4,8% 52.777 .500.000 Ngan hang TNHH Mi;it Thanh Vien Standard Chartered Bank (Vi~t Nam), Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh (**) VND 2018 8,2% 20.800.000.000

73.577 .500.000

(*) Khoan vay nay c6 h~n muc la 34 tri~u USD va t~i ngay 31 thang 12 nam 2018, khong c6 khoan tiSn gui ngan hang cua tai khoan Thu TiSn Xu&t Kh~u va tai khoan DI! Tril' Tra Ng cua Cong ty dugc thS ch&p dS bao dam cho khoan vay nay (1/1/2018: 8.451 tri~u VND) (ThuySt minh 4) va khong c6 di;ing san thui;ic vs nha may xay g~o hi~n dang v~n hanh va nha may hinh thanh trong tuang lai cua cac cong ty con ben du&i dugc thS ch&p dS bao dam cho khoan vay nay (1/1/2018: 384.953 tri~u VND):

(**)

• Cong ty TNHH Mi;lt Thanh Vien Luang th1Jc VInh Binh; • Cong ty TNHH MQt Thanh Vien Luang th1Jc Tho~i San; • Cong ty TNHH Mi;it Thanh Vien Luang th1Jc Tan H6ng; • Cong ty TNHH MQt Thanh Vien Luang th1Jc VInh Hung; • Cong ty TNHH MQt Thanh Vien Luang th1Jc VInh Li;ic; va • Cong ty TNHH MQt Thanh Vien Luang th1Jc VInh An.

Khoan vay nay chiu lai su&t nam bAng chi phi huy di;ing v6n cua ngan hang CQng 3,5%, c6 thoi gian an h~n 1 niim va dugc tra hang guy va Icy cu6i cung dugc tra vao nam 2018 .

Khoan vay nay c6 h~n muc la 20,8 ty VND va t~i ngay 31 thang 12 nam 2018, khong c6 khoan tiSn gui ngan hang cua tai khoan Thu TiSn Xu&t Kh~u va tai khoan DI! Tril' Tra Ng cua Cong ty cung v&i khoan vay (*) neu tren dugc ths ch&p ds bao dam cho khoan vay nay va khong co b&t di;ing san (1 /1/2018: 372.603 tri~u VND) thui;ic vS nha may xay g~o hi~n dang v~n hanh va nha may hinh thanh trong tuang lai cua cac cong ty con trong danh sach neu & khoan vay (*) dugc thS ch&p dS bao dam cho khoan vay nay.

Khoan vay nay chiu lai su&t niim bAng chi phi huy di;ing v6n cua ngan hang ci;ing 3,5%, c6 thm gian an h~n 1 niim va dugc tra hang guy va Icy cu6i cung dugc tra vao niim 2018 .

36

,.-...,

r-,,}

)

,--

.-...

,--..,.

...)

...)

..J

...J

(ii)


M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Br;) Tai chfnh)

DiSu khoan va diSu ki~n cua trai phiSu thucmg phat hanh theo m~nh gia nhu sau:

Lo~i Nam 31/12/2018 1/1/2018 ti~n dao h~n VND VND

Trai phi~u dtrQ'C phat hanh cho: • Ngan hang TMCP Ngo~i thuong

Vi~t Nam, Chi nhanh Ky D6ng VND 2020 140.000.000.000 140.000.000.000 • Cong ty Lien doanh Quan ly guy d~u

tu chung khoan Vietcombank VND 2020 72.000 .000.000 72.000 .000. 000 • Cong ty TNHH Bao hiJm nhan th9

AIA (Vi~t Nam) VND 2020 8.000.000.000 8.000.000.000

220.000.000.000 220.000.000.000

Trai phiSu dao h~n trong vong 12 thang (70.000.000.000)

Trai phiSu dao h~n sau 12 thang 150.000.000.000 220.000.000.000

Cac trai phiSu duqc bao dam bing cac tai san c6 djnh VO hinh cua Cong ty v&i gia tri ghi s6 la 24.810 tri~u VND t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (1/1/2018: 24.810 tri~u VND) (ThuySt rninh 11). Cac trai phiSu nay chiu lai suit nam la 8,2% cho nam d~u tien va lai suit bien huy dc;mg cua ngan hang cc;mg 2,5% cho cac nam tiSp theo. TiSn lai duqc tra djnh ky 6 thang.

21. Quy khen thmmg, phuc IQ'i

BiSn dc;mg guy khen thm'mg, phuc lqi trong nam nhu sau:

s6 du d~u nam Trich l~p tu lqi nhu~n chua phan ph6i (ThuySt rninh 23) St'r di,mg guy trong niim

s6 du cu6i nam

2018 VND

2017 VND

37.130.946.078 47.183.889.613 62.000.000.000 52.054.210.000

(52.555.701.269) (62.107.153 .535)

46.575.244.809 37 .130.946.078

37

,-

._,J

) '-"


22. D\f phong phai tra dai h~n

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014/1T-BTC


BiSn d9ng cua cac khoan dµ phong phai tra dai hi.in trong niim nhu sau:

s6 du dliu niim Su di.mg dµ phong trong niim Hoan nh~p dµ phong trong niim

s6 du cu6i niim

Dl,I' phong Dl,I' phong bao hanh xay Hip trq dp thoi vi~c

VND VND

116.270.671

(116.270.671)

38.599.111.342 (2.091 .207 .646) (8.156.862.446)

28 .351.041.250

TBng VND

38.715 .382.013 (2.091.207.646) (8 .273.133.117)

28.351.041.250

38

\ l ) ) ) J ) J J ) J ) )

Cong ty C6 phin T~p doan L<)c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)


ngay 22/12/2014 cita B(j Tai chinh)

23. Thay dBi v8n chii sfr hfru

VBn ThJng drr Quy diu trr Quy khac thuqc LQi nhuin chrra c6 phin vBn c6 phin phat tri~n vBn chu SO' hfru phan phBi T6ng

VND VND VND VND VND VND

SB du t,i ngay 1 thang 1 671.611.500.000 278.073.000.000 683.864.950.466 179.556.267.456 439.554.702.115 2.252.660.420.037

nam 2017 Lgi nhu~n thuAn trong nam 440.753.073.189 440.753.073.189 Trfch l~p cac guy 73.079.565 .026 20.410.842.000 (93.490.407.026) Trfch I~p guy khen thuong, phtic lgi (ThuySt minh 21) (52.054.210.000) (52.054.210.000) Cf> tfrc (ThuySt minh 25) (201.483.450.000) (201.483.450.000) Su d1,1ng cac guy (25. 728. 779 .095) (25 .728.779.095)

SB drr t,i ngay 1 thang 1 671.611.500.000 278.073 .000.000 756.944.515.492 174.238.330.361 533.279.708.278 2.414.147.054.131

nam 2018 Phat h~nh c6 phiSu dS tra c6 tfrc (Thuyet minh 25) 134.321.900.000 (134.321.900.000) Lgi nhu~n thuAn trong nam 366.428.203.109 366.428.203.109 Trfch I~p cac guy 12.000.000.000 ( 12.000.000.000) Trfch l~p guy khen thuong, phtic lgi (ThuySt minh 21) (62.000.000.000) (62.000.000.000) Cf> tfrc (ThuySt minh 25) ( 134.322.300.000) (134.322.300.000) Su d1,1ng cac guy (12.949.772.984) (12.949.772.984) Hoan nh~p cac guy (*) (93.256.000.000) 93.256.000.000

SB drr t,i ngay 31 thang 12 805 .933.400.000 278.073 .000.000 756.944.515.492 80.032.557.377 650.319.711.387 2.571.303.184.256

nam 2018

(*) CuC:,c h9p D~i hQi d6ng Cf> dong cua Cong ty vao ngay 29 thang 6 nam 2018 da guySt djnh hoan nh~p cac guy khac thuC:,c v6n chu so hfru vao lgi nhu~n chua phan ph6i.

39

..)

J

..)

J

...J

J

...)

Cong ty C6 phin T~p doan L{>c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

24. VBn cA ph~n



V6n c6 phfrn dugc duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

V6n cA phin dmyc duy~t

V6n cA phin da phat hanh C6 phiSu ph6 thong

S6 cA phi~u dang hru hanh C6 phiSu ph6 thong

V 6n c6 phfrn cua Nha nu6c V6n c6 phfrn cua Marina Viet Pte. Ltd. V 6n c6 phfrn cua Standard Chartered Singapore V 6n c6 phfrn cua cac c6 dong khac

31/12/2018 1/1/2018 S6 c6 phi~u VND S6 c6 phi~u VND

80.593.340 805.933.400.000 67.161.150 671.611.500.000

80.593.340 805.933.400.000 67.161.150 671.611.500.000

80.593.340 805.933.400.000 67 .161.150 671.611.500.000

31/12/2018 1/1/2018 S6 cA phi~u VND S6 cA phi~u VND

19.465.920 194.659 .200.000 16.221.600 162.216.000.000

20.317.183 203.171.830.000 16.930.986 169.309.860.000

6.592.685 65.926.850.000 5.493.904 54.939 .040.000 34.217.552 342.17 5 .520.000 28.514.660 285.146.600.000

80.593.340 805.933.400.000 67 .161.150 671.611.500.000

C6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuang ung v6i m9t quy~n biSu quySt ti;ti cac CUQC hQp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong OUQ'C nh~n c6 tuc ma Cong ty cong b6 vao tung thai diSm. T~t ca c6 phiSu ph6 thong d~u c6 tht'.r tµ uu tien nhu nhau d6i v6i tai san con li;ti cua Cong ty.

BiSn d9ng v6n c6 phfrn da phat hanh trong nam nhu sau:

2018 2017 S6 cA phi~u VND S6 cA phi~u VND

S6 du dfru nam 67.161.150 671.611.500.000 67.161.150 671.611.500.000 Phat hanh c6 phiSu dS tra c6 tuc trong nam 13.432.190 134.321.900.000

S6 du cu6i nam 80.593.340 805.933.400.000 67.161.150 671.611.500.000

40

,,....._}

r

-/

,J

.._;

~

J

Cong ty C6 phin T~p doan L(k Troi Thuy~t minh hao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)


ngay 22/12/2014 cita B<;5 Tai ch{nh)

25. ca tac

Cu9c h9p f)~i hQi d6ng C6 dong thucrng nien cua Cong ty vao ngay 29 thang 6 nam 2018 da quySt djnh chia c6 ti'.rc tu l9i nhu~n chua phan ph6i cua nam 2017 bao g6m c6 ti'.rc bing tiSn la 134.322 tri?u VND, tuong duong 2.000 VND cho m(>t c6 phiSu va c6 ti'.rc bing c6 phiSu theo ty l? 20%, tuang duang 134.322 tri?u VND (2017: c6 ti'.rc bing tiSn la 201.483 tri?u VND, tuong duang 3.000 VND cho m9t c6 phiSu) .

26. Cac khoan ID\JC ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Tai san thue ngoai

Cac khoan tiSn thue t6i thiSu phai tra cho cac hqp d6ng thue ho~t d(>ng khong du9·c huy ngang nhu sau:

Trang vong 1 nam Trang vong 2 dSn 5 nam Sau 5 nam

(h) Hang h6a nh~n giii' hQ hen thrr ha

G~o

(c) Ngo~i t~ cac lo~i

Don vi tinh

tftn

31/12/2018 Ttrong dtrong

Nguyen t~ VND

• USD 1.532.841 35.886.706.243 • EUR 145 3.820.048

35 .890.526.291

31/12/2018 VND

8.029.042.652 29.884.730.706 16.864.654.623

54.778.427.98 1

31/12/2018

10.006

1/1/2018 VND

8.118.970.394 10.377 .450.495 44.677 .925.595

63.174.346.484

1/1/2018

1/1/2018 Ttrong dtrong

Nguyen t~ VND

697.206 15.826.579.378 145 3.922.093

15.830.501.471

...) ( d) Cam k~t chi tieu v6n

...)

..)

.._)

....)

J

...)

T~i ngay bao cao, Cong ty c6 cac cam kSt v6n sau da duqc duy?t nhung chua duqc phan anh trang bang can d6i ks toan rieng:

Da duqc duy?t va da ky kSt hqp d6ng

31/12/2018 VND

1/1/2018 VND

17.247.877.065

41

J

J

..)

..)

_)

J

J

J

J

Cong ty CB phin T~p doan L<)c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC


27. Doanh tho ban hang va cung c~p djch V\J

T6ng doanh thu th~ hi~n t6ng gia tri hang ban va djch V\J da cung dp, khong bao g6m thu~ gia tri gia tang.

Doanh thu thufin bao g6m:

T6ng doanh thu tu vi~c ban hang: • Thu6c bao v~ th\fc v~t • Luang th\fc - G~o • H~t gi6ng cay tr6ng • Bao bi • Doanh thu khac

Tru di cac khoim giam tru doanh thu • Chi~t khfru thuang m~i • Giam gia hang ban • Hang ban bj tra l~i

Doanh thu thufin

28. Gia v6n hang ban va djch V\J cung c~p

T6ng gia v6n hang ban • Thu6c bao v~ th\fC v~t • Luang th\fc - G~o • H~t gi6ng cay tr6ng • Bao bi • Khac • DI! phong giam gia hang t6n kho

2018 VND

5.068.645.974.567 2.093.261.342.169

871.137.299.135 174.431.862.856

273.072.561

2017 VND

5 .408.061.015 .559 2.122.733.546.004

810.455.338.684 167.113.148.828

8.207.749.551.288 8.508.363.049.075

(334.251.436.172) (27 4.681.186. 706) (18.877 .320)

(22.555 .332.553) ( 12.961.034.073)

(356.825.646.045) (287.642.220.779)

7.850.923 .905.243 8.220.720.828.296

2018 VND

3.319.049.008.071 1.989.349 .780.538

646.466.711.085 149.484.898.948

267.183.350 1.626.812.633

2017 VND

3.626.814.968.001 2.045.339.291.498

612.699.592.209 137 .664.198.822

(952.4 77 .379)

6.106.244.394.625 6.421.565 .573 .151

42

...)

...)

._)

'-'

...)

J

... )

..)

._)

...)

J

..J




29. Doanh tho ho~t d9ng tai chinh

30.

31.

Thu nMp lai tiSn gui ngan hang C6 tuc Lai chenh l~ch ty gia h6i doai da thl,TC hi~n Lai chenh l~ch ty gia h6i doai chua thl,TC hi~n Doanh thu ho~t d9ng tai chfnh k:hac

Chi phi tai chinh

Chi phf lai vay Hoan nh~p dl,T phong giam gia d~u tu tai chfnh L6 chenh l~ch ty gia h6i doai da thl,TC hi~n ChiSt khilu thanh toan Chi phf tai chfnh k:hac

Chi phi ban hang

Chi phf cho nhan vien Chi phf quang cao va khuySn mai Chi phf giao tS, Mi nghi k:hach hang Chi phf v~n chuy~n Cong tac phf Chi phf xuilt khftu Khilu hao va phan b6 Chi phf v~t li~u bao bl Chi phf djch VI) mua ngoai Chi phf ban hang k:hac

2018 VND

2.994.426.325 1.987.451 .632

14.667.016.451 1.517 .813.387 1.013.484.856

22.180.192.651

2018 VND

174.560.375.843 (6.078 .396.220) 16.440.682.281

1.714.234.428 635 .431.296

187.272.327.628

2018 VND

312.878.702.624 216.170.968.054

68.269.284.000 68.005.462.306 41.867.751.624 33.259.920.946 12.456.982.276 9.963.847.592

29.843.229.029 11.011.156.188

803.727.304.639

2017 VND

3.728.277.655 2. 735 .562.480 9 .970.964.532

797.035.559 155.508.172

17.387.348.398

2017 VND

118.754.766.763 (7 .552.682.250) 10.864.577 .956

279.578.618 5 .994.646.035

128.340.887 .122

2017 VND

265.525.081.313 374.798.933.894

77.579.753.270 48.843.283.905 41.151.844.500 22.634.787.457 12.853.344.179 11.793.021.847 28.815.294.516

8.316.132.732

892.311.477.613

43

l

J

J

..)


32. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phf cho nhan vien Dµ phong cac khoan phai thu kh6 doi Chi phf giao t~ Kh~u hao va phan b6 Cong tac phf Thu lao cho H9i d6ng Quan tri va Ban Ki~m soat Chi phf d6 dung van phong Chi phf djch v1,1 mua ngoai Chi phf quan ly doanh nghi~p khac

33. Thu nhip khac

TiSn h6 trq tu cac d6i tac Lai tir thanh ly tai san c6 djnh Hoan nMp dµ phong bao hanh xay Hip Thu nh~p khac

34. Chi phi khac

TiSn ph~t thu~ Chi phfkhac


ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)

2018 VND

144.532.204.145 36.522.902.370 24.176.735.843 17.697.932.765 9.791.505.433 6.095 .000.000 2.129.466.418

26.326.133.013 20.085 .291.289

287 .357 .171.276

2018 VND

14.579.872.950 3.049.680.684

116.270.671 5.685 .633 .711

23.431.458.016

2018 VND

12.087.399.326 699.584.044

12.786.983.370

2017 VND

132.535.062.845 33.163.396.626 19.473.737.946 16.255.793.108 11.010.046.167 6.873.635.077 3.585.320.127

19.786.361.157 18.561.049.568

261.244.402.621

2017 VND

13.210.822.482 364.710.444

2.486.153.623 2.619.455 .093

18.681.141.642

2017 VND

1.059 .277 .979

1.059.277 .979

44

J

..J

J

J

J

J


MioB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B() Tai chfnh)

35. Chi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u t6

Chi phf nguyen v~t li~u trong chi phf san xuftt va chi phf mua hang h6a d~ ban Chi phf nhan cong Chi phf khftu hao va phan b6 Chi phf djch vµ mua ngoai Chi phf khac

36. Thu~ tho nh~p doanh nghiep

2018 VND

5.223.039.714.280 589.313.561.329

68.247.351.116 521.228.634.694 139.963.659.462

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh rieng

Chi phi tho~ tho nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Nam hi~n hanh Dµ· phong thi~u trong nhfrng nam tru&c

(L(.)'i ich)/chi phi tho~ tho nh~p doanh nghi~p hoan l~i Phat sinh va hoan nh~p cac chenh l~ch t1;1m thm

Chi phf thu~ thu nMp doanh nghi~p

2018 VND

98.177.766.059 35.520.633.728

133.698.399.787

(979.228.524)

132.719.171.263

2017 VND

5.404.301.718.142 526.138.557 .083

61.526.478.983 538.507 .966.867 291.886.527.114

2017 VND

109.781.645.969

109.781.645.969

1.732.980.692

111.514.626.661

45

" I'"""\

,-...._

.......

:)

'.J

~

...)

i ._,,

..)

...)

.)

..J

..J

..)

..)

....)

J

J

J

Cong ty C6 phin T~p doan U)c Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)


ngay 22/12/2014 cita B9 Tai ch{nh)

(b) D6i chi~u thu~ suit th\l'c t~

2018 2017 VND VND

Lgi nhu~n kS toan tm&c thus 499.147.374.372 552.267.699.850

ThuS tfnh theo thuS sullt cua Cong ty 99.829.474.874 110.453.539.969 Chi phf khong dugc khllu tru thuS 7.649.207.317 1.608.199.188 Thu nMp khong chiu thus (397.490.326) (547.112.496) Ghi giam tai san thuS thu nh~p hoan li:ii 1.631.372.489 Di~u chinh khac (*) (11.514.026.819) DI! phong thiSu trong nhfrng nam tmo·c (*) 35.520.633.728

132.719.171.263 111.514.626.661

(*) Trong nam 2018, Ca quan Thus da thlJC hi~n thanh tra thus ti:ii Cong ty cho b6n nam tu nam 2014 dSn nam 2017 va da phat hi~n khoan thus thu nMp doanh nghi~p tang them phat sinh tu cac chi phi khong dugc khllu tru thuS bao g6m thus gia tri gia tang dugc khllu tru da dugc ghi nMn trong chi phf. Theo do, Cong ty da ghi nh~n khoan thus thu nMp doanh nghi~p tang them va di~u chinh khoan thus gia tri gia tang dugc khiiu trir khi tfnh thus thu nMp doanh nghi~p cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.

(c) Thu~ suit ap dyng

37 .

Theo Lu~t Thus Thu nh~p Doanh nghi~p, Cong ty c6 nghi'a Vl,l ni;>p cho Nha nu&c thus thu nMp doanh nghi~p bing 20% tren lgi nhu~n chju thuS.

Cac giao djch chti y~u v6i cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v&i ben lien quan dugc trinh bay ti:ii cac thuySt minh khac cua bao cao tai chinh rieng, trong nam Cong ty c6 cac giao djch chu ySu v6i cac ben lien quan nhu sau:

Ctic cong ty con Cong ty Bao v~ Thl}'c v~t An Giang - Campuchia Ban hang h6a

Cong ty TNHH Mqt Thanh Vien LU'ong thl}'c Vinh Binh Ban hang h6a Mua hang h6a Mua tai san c6 djnh

Gia trj giao djch 2018 2017 VND VND

158.654.829.840

51.092.289 .185 246.505 .568.243

86.896.120.476

59.160.309.511 370.917.528.100

1.203.782.861

46

l

l

J

J

._)

J

..J

..)

... ..)

J

..J

..J

Cong ty C6 ph§n T~p doan Lqc Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)


ngay 22/12/2014 cua B(} Tai ch{nh)

Cong ty TNHH M(,t Thanh Vien Ltrong thl}'c Thol;li Son Ban hang h6a Mua hang h6a Mua tai san c6 djnh

Cong ty TNHH M(,t Thanh Vien Ltrong thl}'c Tan H6ng Ban hang h6a Mua hang h6a

Cong ty TNHH M(,t Thanh Vien Ltrong thl}'c Vinh Hlfllg Ban hang h6a Mua hang h6a Mua tai san c6 djnh

Cong ty TNHH M(,t Thanh Vien Ltrong thl}'c Vinh L(,c Ban hang h6a Mua hang h6a

Cong ty CB ph~n Dia Be An Giang Mua tai san c6 dinh · Cf> tuc

Cong ty CB ph~n L(,c Troi Mi~n Bic Ban hang h6a Mua hang h6a Hang ban bi tra l~i G6p v6n

Cong ty TNHH M(,t Thanh Vien Phan hfru CO'

An Thjnh Di~n Ban hang h6a

Cong ty TNHH Nghien CU'U va San xuit GiBng U11g dl}.ng cong ngh~ cao Hlfllg Thjnh Ban hang h6a Muahangh6a Cf> tll'C

Cong ty TNHH MTV Ca phe Htrong Vj Troi Mua hangh6a

Cong ty CB ph~n L(,c Troi - Vien Thj G6p v6n


58 .904.450.415 1.235.504.995.119

42.988.477.745 199.518 .319.717

52.572.553 .035 173.441.475.856

131.941.291

26.506.265.944 151.811.992.024

2.936.021.307 998.714.970

227.485 .000 9.250.000

92.830.500

13.777.983.100

4.610.847 .535 10.443.081.800

988 .736.662

4.120.570.947

1.500.000.000

61.198.589.595 1.132.045 .352.953

1.840.358.049

30.945 .926.679 198.324.997.739

32.712.301.533 205.853.818 .999

1.627.494.806

25 .799.005.155 204.756.009.297

2.506.935 .244 1.210.563 .000

5.776.635.593 509.710.090

3.000.000.000

1.191.200.000

3.329.393.204 1.231.307 .000 1.524.999 .480

47

l

'

1

:)

:)

.J

.)

.)

..)

.J

..)

.J

.J

..)

Cong ty C6 phin T~p doan LQc Troi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)


ngay 22/12/2014 cita B(j Tai chfnh)

Cac cong ty lien kit Cong ty C6 ph~n Lion Agrevo Ban hang h6a Muahang h6a

Cong ty TNHH Thrrong M~i Qu6c t~ Vien Thi Lqc Troi Quang Dong G6p v6n

Cac hen lien quan khac Thanh vien Hqi d6ng Quan trj va Ban Giam d6c TiSn luong, thuong va thu lao

Thanh vien Ban Ki~m soat TiSn luong, thuong va thu lao


31.035.786.778 5.628.000.000

3.425.835.000

12.572.809.697

3.377.123.667

38. Cac giao djch phi ti~n t~ tir cac ho~t d(>ng dfiu tll' va tai chinh

2018 2017 VND VND

Xay d\ffig ca ban d& dang nMn tu mc)t cong ty con chua thanh toan 1.353.666.244

39. S6 li~u so sanh

s6 li~u so sanh t:;ii ngay 1 thang 1 nam 2018 dugc mang sang tu s6 li~u trlnh bay trong bao cao tai chfnh rieng ctla Cong ty t:;ii ngay va cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.

NguySn T~n Hoang Ki toan truong

48

0 n bao cao tai chfnh rieng cho nam kst thuc ngay 31 thang...

Documents