auditoria a una mype

7/26/2019 Auditoria a Una MYPE

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FACULTAD DECIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y RECURSOSHUMANOS

ESCUELA PROFESIONAL DEADMINISTRACIN

AUDITORIA A LA MYPE NILTON JOS HUAUYA ROJAS

Docente

Roger E!"no#$ Ro%ero

Preent$&o !or:

N"'ton H($()$ Ro*$+

M"g(e' Veg$ V$'ero+ ,("''er%o F$''$ M$rce'o+

LIMA - PERU

./01


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INDICECAPITULO I: INFORMACION INTRODUCTORIA..............................................................4

1.1. TIPO DE ACCIN DE CONTROL............................................................................4

1.2. BREVE RESEA:.......................................................................................................4

1.3. DESCRIPCIN DEL REA AUDITADA:.................................................................5

1.4. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA:.......................................................................6

1.5. BASE LEGAL:............................................................................................................6

1.5.1. De ! E"#$%!% A&%$#!%!.........................................................................................6

1.5.2. De ! A''$(" %e C)"#*)........................................................................................+

1.6. OB,ETIVOS GENERALES:.......................................................................................+

1.+. OB,ETIVOS ESPEC-FICOS:......................................................................................+

1.. E/UIPO DE AUDITOR-A:.........................................................................................+1.0. CRONOGRAMA DE AUDITOR-A:...........................................................................

CAPITULO II: ALLAGOS DE AUDITOR-A......................................................................0

2.1. PRIMER ALLAGO:...............................................................................................0

2.1.1. C)"%$'$(":.............................................................................................................0

2.1.2. C*$#e*$):.................................................................................................................0

2.1.3. C!&!:....................................................................................................................0

2.1.4. Ee'#):...................................................................................................................0

2.2. SEGUNDO ALLAGO:.........................................................................................12.2.1. C)"%$'$(":...........................................................................................................1

2.2.2. C*$#e*$):...............................................................................................................1

2.2.3. C!&!:..................................................................................................................1

2.2.4. Ee'#):.................................................................................................................1

CAPITULO III: CONCLUSIONES.........................................................................................11

3.1. PRIMERA CONCLUSIN:.......................................................................................11

3.2. SEGUNDA CONCLUSIN:.....................................................................................11

CAPITULO IV: RECOMENDACIONES................................................................................124.1. PRIMERA RECOMENDACIN:.............................................................................12

4.2. SEGUNDA RECOMENDACIN:............................................................................13

CAPITULO V: ANEOS.........................................................................................................14

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MYPE PERSONA NATURALNILTON JOS HUAUYA ROJAS

AUDITORIA INTERNAAL REA DE

PRODUCCIN

PERIODO: 04-2015 Y EL 05 - 2015

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CAPITULO I: INFORMACION INTRODUCTORIA

1.1. TIPO DE ACCIN DE CONTROL

El tipo de accin de control realizada es Examen Especial al rea de Produccin.

1.2. BREVE RESEA:

La pequea empresa textil se inicia en el ao 1986 cuando Gamarra empezaba a

emprender los negocios textiles. n la crisis de los 9! se en"rent# con muc$a austeridad enlos gastos. La empresa ten%a como &isi#n llegar al mercado con productos de buena calidad'

buscando la satis"acci#n de los consumidores' como todo negocio en su desarrollo tiene

tropiezos ( su error "ue asociarse con otras personas para un crecimiento en con)unto pero

no se lleg# al ob)eti&o acordado por la "alta de "idelidad ( compromiso de los que se

comprometieron $aciendo que la empresa sufra un retraso en su crecimiento en el ao

1998.

*aciendo un es"uerzo de la experiencia adquirida la empresa se sobrepone a esta crisis

adquiriendo capacitaci#n ( conocimiento de c#mo mane)ar la empresa en esa situaci#n.

En el ao 2003se comienza a exportar a +anam, lo cual me)or# la situaci#n de la empresa

que estaba con el nombre de DOLY DOY. En marzo del 2009 la empresa se uele

!ersona "atural ( $o( en d%a se encuentra traba)ando con la empresa #O$!O$%#&'"

(&% &")E$"%#&O"%Lque es una empresa de &enta de ropa por cat,logo' ( tambi-n se

encuentra traba)ando con (&"*% +(inisterio de salud,.

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1.3. DESCRIPCIN DEL REA AUDITADA:

PUESTO Gerente de la empresa: Jos Huauya Arotinco

DEPENDENCAS Le reportan la encargada de produccin, el cortador, las costureras.

PUESTO Encar!ada de producci"n: #u$ %o&as Calero

DEPENDENCAS

Le reportan el cortador, las costureras y la encargada de limpieza yembolsado.

Reporta a: el Gerente.

F!"#$!E%:

dministra ( e)ecuta todas las decisiones. /oordina con el contador. /omprar la materia prima' &eri"ica los cortes' manda $acer los moldes' super&isa

la producci#n' super&isa los empacados. +resenta diseos o colecci#n de prendas. *ace el despac$o ( entrega de la mercader%a acabada. /oordina los diseos de moda con los responsables de la compaia. *ace cotizaci#n de los precios de los diseos.

1.4. OR!ANI!RAMA DE LA EMPRESA:

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1.". BASE LE!AL:

1.".1.D# $a En%i&a& A'&i%a&a

0/* / 1!5!68!9155

7 :/L *uau(a o)as' ilton ;os-

n"ormaci#n General del /ontribu(ente

!3>2!!9

0ec$a de nicio de cti&idades 19>!3>2!!9

stado del contribu(ente /


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@ocumento de identidad @ 5!68!915

/ond. @omiciliado @:A/L@:

1.".2.D# $a A))i*n C+n%,+$ !ormas de auditoria generalmente aceptadas &!'G'(

Ley $rgnica de 'dministracin Financiera y "ontrol

1.(. OB-ETIVOS !ENERALES:

E)aluar el buen desempe*o de las reas de la empresa.

$bser)ar y re)isar si +ay un control en los procesos de produccin y encontrar las

deiciencias.

-eterminar si la empresa necesita aclarar las unciones y obligaciones de su personal

para un meor desempe*o.

1.. OB-ETIVOS ESPEC/FICOS:

E)aluar el cumplimiento en el rea de produccin.

#normar el resultado del trabao, dar las conclusiones y recomendaciones y poder tomar

acciones en las debilidades encontradas.

'clarar /ue el personal de produccin realice una sola uncin en el proceso.

1.0. EUIPO DE AUDITOR/A:

'uditor %uper)isor: Proesor Roger Espinoza Romero.

0ee de E/uipo: !ilton 1uauya Roas.

'uditor de "ampo: 2iguel 3ega 3alero y Guillermo Falla 2arcelo

1.. CRONO!RAMA DE AUDITOR/A:

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CAPITULO II: ALLA!OS DE AUDITOR/A

2.1. PRIMER ALLA!O:

'(CU(P#(ENTO DE# CONT%ATO CON (NSA EN E# P%OCESO DE

P%ODUCC)N*

2.1.1. C+n&i)i*n:e detect# que en el proceso de producci#n se mand# a realizar el

ser&icio de con"ecci#n de sabanas $ospitalarias a terceros lo cual en nuestra

in&estigaci#n obser&amos que es un incumplimiento a las Bases establecidas en el

contrato con A.

2.1.2. C,i%#,i+:n el contrato de la empresa con A en el inciso 8.6 dice e podr,

anular el contrato de &eri"icar que la AD+ utiliza ser&icios de terceros no

contemplados en las Bases.

2.1.3. Ca'5a: sto sucedi# porque no se ten%a su"iciente personal en lo que es costura

de recta. :tra causa es que la mesa de corte no cumpl%a con las medidas de la tela'

(a que la tela mide 1.C! m. de anc$o ( la mesa mide 1.2! m. de anc$o.

2.1.4. E6#)%+:ste $ec$o pudo $aberles ocasionado la anulaci#n del contrato ( como

consecuencia p-rdidas para la empresa adem,s del desprestigio ( no poder

participar en otra con&ocatoria del stado.

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2.2. SE!UNDO ALLA!O:

'NO HA+ UN CONT%O# DE CA#DAD*

2.2.1. C+n&i)i*n:e detect# que en cada proceso de producci#n que son corte' costura'

bordado ( limpiezaE no $a( un personal encargado de &eri"icar si cada prenda est,

llegando en buenas condiciones al siguiente proceso ocasionando prendas "alladas.

2.2.2. C,i%#,i+:+roblemas en el proceso de producci#n.

2.2.3. Ca'5a:sto sucede porque una persona $ace &arias "unciones entre estas &eri"icar

la mercader%a pero no el tiempo su"iciente que se requiere en cada proceso' lo cualno le permite detectar a tiempo las "allas o se detecta cuando est, terminado. o $a(

una permanente super&isi#n a los procesos. *a( des&enta)a cuando se manda a

ser&icio de costura porque a &eces &ienen con "allas. : la tela que &iene manc$ada

que es una "alla de ",brica.

2.2.4. E6#)%+: ste $ec$o ocasiona p-rdidas para la empresa aparte de espacio que

ocupa la mercader%a "allada en el taller. Genera m,s costo e impide que pueda &er

un proceso ,gil ( e"icaz. n raras ocasiones se entrega del pedido "uera de "ec$a locual tiene una penalidad si es un pedido de nuestro cliente A


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3.1. PRIMERA CONCLUSIN:

n el primer $allazgo podemos concluir que segFn el contrato con A la empresa $a

incurrido en una "alta mu( gra&e' llegamos a esta conclusi#n por nuestra in&estigaci#n

realizada al proceso de producci#n de las sabanas ( al contrato con A' no cumpliendo

con las bases establecidas en el contrato exactamente el inciso 8.6.

ste $ec$o se debe a la impro&isaci#n dada por los encargados ( la "alta de plani"icaci#n

para adquirir los materiales como las medidas de la mesa de corte. Los documentos de las

bases lo presentamos como e&idencia en el documento anexado al "inal de este in"orme.

3.2. SE!UNDA CONCLUSIN:

egFn el segundo $allazgo concluimos que la empresa no lle&a un control de calidad en

cada uno de sus procesos' segFn nuestras in&estigaciones en el proceso de producci#n esto

les genera prendas "alladas' ma(ores costos ( entregas de mercader%a "uera de "ec$a.


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CAPITULO IV: RECOMENDACIONES

4.1. PRIMERA RECOMENDACIN:

/omo auditores in"ormamos a la empresa-que de acuerdo al $allazgo encontrado en la cual

$ace re"erencia a la &ncumplimiento del contrato con (&"*% en el proceso de

produccin/es un $ec$o la cual resulta per)udicial para la empresa (a que le pudo generar

p-rdida de capital por $aber "altado a las bases' tambi-n pudo poner en desprestigio a la

empresa ( no poder participar en otra con&ocatoria' esto quiere decir que debe $aber un

ma(or orden ( empezar a plani"icar todo el proceso de producci#n necesaria para cumplir

con todos los requerimientos impuestos por su cliente' en el caso de empresas del estado

es necesario me)orar estas pr,cticas para poder participar en otra con&ocatoria .+or eso

ser%a recomendable que tome las siguientes recomendaciones


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4.2. SE!UNDA RECOMENDACIN:

/omo auditores reportamos a la empresa' que de acuerdo al segundo $allazgo encontrado

la cual $ace re"erencia a que "o a un control de calidad/ que per)udica a la empresa

en la p-rdida de su capital' as% como la entrega "uera de tiempo de sus pedidos con sucliente principal A


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I%$gen .2 Inc"o 3+4


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I%$gen 52 F"c6$ t7cn"c$


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Pgina 1(

I%$ en 82 Merc$&er9$ &$:$&$

I%$ en 12 Te'$ r$ $&$


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I%$ en 42 Te'$ %$nc6$&$


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I%$ en ;2 Mer%$

I%$ en 32 Or&en &e Co% r$


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I%$gen

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