sap forum İstanbul 2016 - e-dÖnÜŞÜm’Ü gelİr İdaresİ baŞkanliĞi’ndan dİnleyİn!

SAP FORUM ĠSTANBUL Reimagine Business for the Digital Economy BAġLIK e-DönüĢüm‟ü Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı‟ndan Dinleyin!

Konuşmacı Adı :Engin Uysal

Firma Adı :Gelir İdaresi Başkanlığı

© 2016 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 2

ĠHRACAT UYGULAMALARINDA

E-FATURA

Uygulamadan Yararlanmak Ġsteyenler

• e-Fatura sistemine kayıtlı olmalıdır,

• Düzenleyecekleri ihracat

faturalarının alıcıları bilgilerini

Gümrük ve Ticaret Bakanlığı olarak

düzenleyeceklerdir,

• Düzenlenen faturalar Gümrük ve

Ticaret Bakanlığı sisteminde

görünecektir,


Uygulamadan Yararlanma Yöntemleri

• Bilgi İşlem Sistemlerinin Entegrasyonu

• Özel Entegrasyon

• İhracatta mükelleflerin karşılaşabileceği özellikli durumlar ve sorunlara hızlı bir şekilde aksiyon

alınması gerekliliği, uygulamanın mobil araçlar vasıtasıyla da kullanımını önemli hale

getirmektir. Bu kapsamda GİB Portal uygulaması yeterli mobiliteye sahip olmadığından ihracat

işlemlerinde e-fatura düzenlemek zorunda olan mükelleflere hizmet veremeyecektir.


ĠĢlem Adımları (I): Mükellefler

• Kullandıkları yöntem içerisinde yer alan ve teknik kılavuzlarda açıklandığı şekilde tasarlanan e-

Faturayı ihracat senaryosuna göre oluşturur.

• Mali mühür ya da e-İmza ile onaylar.

• Şema ve şematron kontrollerinden geçirir.

• E-Fatura merkeze gönderir.

• E-Fatura merkezden gelen sistem yanıtını işler.

GĠB SİSTEM

YANITI

SATICI


ĠĢlem Adımları (II): GĠB

• Gelen Faturayı alır.

• Şema ve şematron kontrollerinden geçirir.

• E-Faturayı düzenleyen mükellefe sistem yanıtı ile faturayı aldığını ve GTB’ye ileteceğini bildirir.

• Fatura içeriğindeki temel bilgileri veritabanına kaydeder.

• Faturayı GTB’ye iletir.

GĠB

SATICI

GTB SİSTEM

YANITI


ĠĢlem Adımları (III): GTB

• Elektronik ortamda sistemine alır.

• E-Fatura üzerinde şema, şematron ve imza kontrollerini yapar.

• Satıcıya iletilmek üzere GİB’e sistem yanıtı gönderir.

• Gümrük Sistemine alınan fatura için, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 23 haneli bir

referans numarası üretilir.

• Bu numarayı ayrı bir portal üzerinden GÇB’yi hazırlayacak mükellefin erişimine sunar.


GĠB SİSTEM

YANITI

SİSTEM

YANITI

SATICI

GTB

23 HANELİ REFERANS

NUMARASI



• e-Faturada herhangi bir hata tespit edilmediği takdirde GTB tarafından kabul uygulama yanıtı GĠB üzerinden satıcının sistemine gönderilir.

• Gümrük beyannamesinin tescilinden önce faturada değiĢiklik yapılması gerekmesi halinde, değiĢiklik yapılacak olan fatura ve bu fatura için alınan referans numarası iptal edilir.

• Gümrük beyannamesinin tescilinden sonra faturada değiĢiklik yapılması gerekmesi halinde, gümrük idaresinin onayından sonra değiĢiklik yapılacak olan fatura ve bu fatura için alınan referans numarası iptal edilir.



• e-Faturanın iptali uygulama yanıtı ile yapılır.

• E-Faturada tespit edilen hata uygulama yanıtı ile satıcı mükellefe bildirilir.

• Red uygulama yanıtı gönderilen faturanın 23 haneli referans numarası iptal edilir

GĠB

UYGULAMA

YANITI UYGULAMA

YANITI

SATICI

GTB


ĠĢlem Adımları (IV): Mükellefler

• GTB tarafından kendisine bildirilen satıcı, 23 haneli referans numarası ile belge tarihini gümrük beyannamesinin 44 no‟lu kutusunda “Belge Referans No” ve “Belge Tarihi” alanlarında beyan eder.

• E-Fatura ile ilgili kabul yanıtı alırsa, gümrük iĢlemlerini mevzuat dahilinde tamamlar.

• Red yanıtı alması halinde, uygulama yanıtı içerisindeki açıklamaya uygun olarak yeni bir e-Fatura oluĢturur ve iĢlem adımları en baĢtan baĢlatılır.

•

•


Muhtemel Senaryolar (I)

• E-fatura Gümrük Bakanlığı sistemine düĢtükten ve faturadaki kalemlerin GTB tarafından kontrolü gerçekleĢtikten sonra uygun görülürse GÇB „ye konu edilip malların çıkıĢı gerçekleĢecek ve GÇB kapatılır.

• GTB tarafından kabul uygulama yanıtı dönülecektir.


Muhtemel Senaryolar(II)

• Bir faturada mal kalemlerinden, bir kısım kaleminin çıkması ama bir kısım kalemlerin henüz

çıkmaması durumunda çıkmayan kalemlerin sonra çıkacağı belli olması.

• GTB tarafından tüm kalemler çıktıktan sonra kabul uygulama yanıtı dönülecektir.


Muhtemel Senaryolar (IV)

• E-fatura Gümrük Bakanlığı sistemine düĢtükten sonra faturadaki kalemlerden bir

kısmının

GÇB‟ye konu edilip çıkıĢı yapıldığı halde bir kısmının GTB tarafından kabul edilmemesi

veya mükellefin

bır kısım malın ihracatından vazgeçmek istemesi.

• GTB tarafından kısmi iade uygulama yanıtı dönülecektir. (Burada GTB tarafından

dönülen kısmi iade uygulama yanıtı iade faturası gibi kabul edilecek ve kısmi iade

uygulama yanıtının alıcının posta kutusuna düĢtüğü dönem defter kayıtlarına alınacaktır.)


Muhtemel Senaryolar(V)

• Bir faturadan kalem mal gösterildiği halde GÇB‟de daha fazla kalem mal çıkartılmak

isteniyorsa (Bir faturada 100 kalem mal gösterildiği halde GÇB‟de 130 kalem mal

çıkartılmak isteniyorsa)

• 100 kalemlik fatura kabul edilip GTB sisteminde yer alan belge numarasıyla eĢleĢtirilerek

GÇB‟de gösterilecek. Ek olarak çıkartılmak istenen 30 kalem için ise ihracatçı tarafından

ayrı bir fatura düzenlenip bu fatura için alınan belge numarası aynı GÇB‟ye

eklenecektir.Her fatura için kabul uygulama yanıtı dönülecektir.

ELEKTRONĠK ĠRSALĠYE PROJESĠ


HAREKET NOKTASI

BaĢkanlığımız tarafından kayıt dıĢı ekonomi ile mücadele kapsamında elektronik

uygulamalara yönelik çeĢitli projeler hayata geçirilmiĢtir.

Bu kapsamda halihazırda yürütülmekte olan e-Fatura, e-Defter, e-Bilet, e-ArĢiv projelerine ek

olarak 2017 takvim yılında hayata geçirilmesi planlanan e-Ġrsaliye projesi üzerinde çalıĢmalar

yürütülmektedir.


E-ĠRSALĠYE

e-irsaliye, veri format ve standardı Gelir

Ġdaresi BaĢkanlığı tarafından belirlenen,

213 Sayılı VUK gereği bir irsaliyede yer

alması gereken bilgileri barındıran,

satıcı ve alıcı arasındaki iletiminin

merkezi bir platform (GĠB) üzerinden

gerçekleĢtirildiği elektronik bir belgedir.

E-irsaliye yeni bir belge türü olmayıp,

kâğıt irsaliye ile aynı hukuki niteliklere

sahip olacaktır.


E-ĠRSALĠYE KULLANICILARI

Uygulama e-Fatura uygulamasında olduğu

gibi kapalı bir sistem olarak hayata

geçecektir.

Bu kapsamda yalnızca uygulamaya dahil

olanlar birbirlerine elektronik ortamda

irsaliye düzenleyebileceklerdir.

Uygulama, zorunluluk esası olmadan,

isteğe bağlı olarak 1/1/2017 tarihinde

hayata geçecektir.


E-ĠRSALĠYE PROJE AġAMALARI

Elektronik irsaliye projesine iliĢkin alt yapı 31/10/2016 tarihine kadar hazırlanacak olup, aynı

tarihte e-Ġrsaliye paketi taslak olarak 15 gün süre ile yayınlanacaktır.

Mükelleflerden gelen talepler doğrultusunda tüm ihtiyaçlara uygun bir model oluĢturulacak

ve 30/11/2016 tarihinde paket nihai olarak yayınlanacak ve 1/12/2016 tarihinde test sistemi

kullanıcıların eriĢimine sunulacaktır.

1/1/2017 tarihinde gerekli hazırlıklarını yapan mükelleflerimiz e-Ġrsaliye düzenlemeye

baĢlayacaklardır.


Teknik dokümanlar ile birlikte eĢ zamanlı olarak e-irsaliye kullanımına iliĢkin Ģartlar ve gerekli

hususların belirtildiği tebliğ çalıĢması tamamlanacak ve Aralık ayı içerisinde Resmi

Gazete‟de yayımlanacaktır.


E-ĠRSALĠYENĠN GÜVENLĠĞĠ

e-Ġrsaliye , tıpkı e-fatura gibi kapalı, güvenli bir ağ yapısı

(GĠB sistemi) içerisinde ve uygulamaya kayıtlı

kullanıcılar arasında iletilecektir.

Ġrsaliye düzenleyenin kimliği ve irsaliyenin değiĢmezliği

tüzel kiĢi mükelleflerde mali mühürle, gerçek kiĢi

mükelleflerde mali mühür veya nitelikli elektronik sertifika

ile sağlanacaktır.


UBL STANDARDI

Universal Business Language- Evrensel ĠĢ Dili

E-irsaliye UBL tabanlı bir uygulama olacaktır.

UBL 2.1 standardında irsaliye için, gerekli olan despatch advice (malların sevk edilmesi

sırasında kullanılan belgeler) ve receipt advice (sevk irsaliyesinin alıcı tarafından teslim

alındığını gösteren belge) belgeleri kullanılacaktır.


RECEĠPT ADVĠCE

Receipt advice belgesi ile alıcılar, malı teslim aldıklarında satıcıya GĠB sistemi üzerinden

dönüĢ yapabileceklerdir.

Söz konusu belge ile, malın tamamı kabul ya da reddedilebilecek ya da,

Uygulamada karĢılaĢılan kısmi kabul, iade ya da hatadan kaynaklanan teslimat

iĢlemlerindeki aksaklıklar bu Ģekilde satıcıya iletilebilecektir.

SATICI ALICI GĠB

UYGULAMA

YANITI UYGULAMA

YANITI


e-Ġrsaliye projesi kapsamında öncelikli hedef sevk irsaliyesi olmasına rağmen e-irsaliye

belgesinde ayrıca, malı taĢıyan aracın plaka bilgisi ile Ģoförün TCKN bilgisi de yer alacaktır.


Proje ile piyasada vergi mevzuatımız gereği kullanılmakta olan sevk

irsaliyesi, elektronik ortama taĢınacak olup, belge saklama ve belge

basımı için yapılan harcamalardan büyük ölçüde tasarruf sağlanmıĢ

olacaktır.

sap forum İstanbul 2016 - e-dÖnÜŞÜm’Ü gelİr İdaresİ baŞkanliĞi’ndan dİnleyİn!

Technology