ratinglab - presentazione finanza agevolata

FINANZA AGEVOLATA

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Resp. Finanza Agevolata: Dott. Guido Alberto Micci

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Finanza Agevolata

TIPOLOGIE DI CONTRIBUTI

ENTI EROGANTI SETTORI DIMENSIONI

C/Capitale Agevolazioni Fiscali Abbattimento in C/Interessi Finanziamenti Agevolati Garanzie Statali

Unione Europea Enti Nazionali Regioni Province CCIAA

Manifatturiero Costruzioni Commercio Servizi Agricoltura Turismo

New-Co PMI Grandi Imprese

Fondi UE: Assorbimento

L'Italia ha assorbito solo il 67,5% contro il 78,5% della media UE dei fondi delle politiche di coesione di cofinanziamento UE della programmazione 2007-2013.

PROGRAMMAZIONE 2014-2020: L'Italia avrà una dote pari a

41 miliardi. A tali cifre vanno aggiunti gli importi del cofinanziamento nazionale (obbligatorio per le politiche di coesione europee), pari agli stanziamenti comunitari.

Le Principali Criticità

• Informazione

• Pianificazione

• Burocrazia

• Competenza

• Merito Creditizio - Credit Crunch

Pianificazione

A VOLTE MANCA!

• Si rileva una visione orientata alle variabili interne (efficienza produttiva e sviluppo del prodotto);

• Si registra, in prevalenza, un atteggiamento adattivo-reattivo (più che proattivo) verso il mercato;

• Le decisioni strategiche sono intraprese in seguito ad opportunità sopraggiunte, più che sulla base di analisi mirate;

• Le diverse funzioni aziendali operano isolatamente.

La “Finanza Agevolata” va di pari passo con la Pianificazione Aziendale

2015 2016 2017 2018

Le Aree d’Intervento/1

• Acquisto di macchinari, impianti, attrezzature

• Magazzino, logistica, arredamento

• Acquisto di sistemi informatici, software, computer

• Commercio elettronico, realizzazione siti internet

• Innovazione di prodotto e di processo

• Spese di Ricerca & Sviluppo

• Costi del personale di ricerca

• Acquisizione di licenze, brevetti, know-how, nuove tecnologie

• Impianti di sicurezza (produzione, uffici, magazzino)

• Acquisto terreni e realizzazione di fabbricati per siti produttivi

• Certificazioni di qualità

Le Aree d’Intervento/2

• Formazione del personale

• Nuove assunzioni

• Sviluppo area commerciale

• Export, internazionalizzazione, dislocazione di siti produttivi all’estero

• Joint Ventures, partecipazione a società estere

• Impianti ecologici, sistemi ad impatto ambientale, prodotti ecologici

• Partecipazione a fiere in Italia e all’estero

• Costituzione e avvio attività di nuova impresa, acquisizione di attività pre-

esistenti

• Reti d’Impresa

ALCUNI ESEMPI CONCRETI

MISE:Fondo di Garanzia PMI - 1

Oggetto e finalità Favorire l’accesso alle fonti finanziarie delle piccole e medie imprese mediante la concessione di una garanzia pubblica. Soggetti beneficiari PMI ubicate nel territorio nazionale. L’impresa deve essere valutata in grado di rimborsare il finanziamento garantito. Deve essere perciò considerata economicamente e finanziariamente sana sulla base di appositi modelli di valutazione che utilizzano i dati di bilancio (o delle dichiarazioni fiscali) degli ultimi due esercizi. Le start up sono invece valutate sulla base di piani previsionali.


Modalità di intervento del Fondo • Garanzia diretta, concessa direttamente alle banche ed agli intermediari finanziari: la garanzia concessa è “a prima richiesta”, esplicita, incondizionata e irrevocabile e copre, nei limiti dell’importo massimo garantito, l’ammontare dell’esposizione dei soggetti finanziatori nei confronti delle PMI. • Controgaranzia su operazioni di garanzia concesse da Confidi ed altri fondi di garanzia, secondo 2 tipologie di intervento: - “a prima richiesta” se il Confidi o Altro fondo di garanzia concede garanzia “a prima richiesta”. - “sussidiaria” se il Confidi o Altro fondo di garanzia concede garanzia “sussidiaria”. • Cogaranzia, concessa direttamente a favore dei soggetti finanziatori e congiuntamente ai Confidi ed altri fondi di garanzia ovvero a fondi di garanzia istituiti nell’ambito dell’Unione Europea o da essa cofinanziati.


Operazioni ammissibili Qualsiasi tipologia di operazione finanziaria, purché direttamente finalizzata all’attività d’impresa: • finanziamenti a medio-lungo termine a fronte di investimenti • acquisizione di partecipazioni a fronte di investimenti • prestiti partecipativi a fronte di investimenti • altre operazioni (breve termine, consolidamento, fideiussioni, finanziamenti a medio-lungo termine per liquidità etc. ). L’importo massimo garantito complessivo per ciascuna impresa beneficiaria, tenuto conto delle quote di capitale già rimborsate, non può superare l’importo di 2.500.000 euro.

Regione Lombardia: Iniziativa “CREDITO ADESSO”

L’iniziativa intende sostenere le micro, piccole e medie imprese operanti in Lombardia finanziando il fabbisogno di capitale circolante mediante l’erogazione, in compartecipazione con il sistema bancario, di finanziamenti chirografari dietro presentazione di uno o più ordini/contratti di fornitura di beni e/o servizi. I singoli Ordini/Contratti devono essere antecedenti di massimo 3 mesi dalla data di presentazione della domanda di partecipazione all’avviso. Gli importi si intendono al netto di IVA. Ogni singolo Finanziamento sarà pari massimo al 60% dell’ammontare degli Ordini o dei Contratti di fornitura ammessi e avranno importi ricompresi tra: - 18.000 € e 500.000 €, per le Micro e le Piccole imprese; - 60.000 € e 750.000 €, per le Medie imprese.

Regione Lombardia: FRIM – Fondo di Rotazione per l’Imprenditorialità

BENEFICIARI

Micro, piccole e medie imprese INIZIATIVE AMMISSIBILI • Linea 1 - Sviluppo aziendale basato su investimenti di ammodernamento e ampliamento produttivo; • Linea 4 - Crescita dimensionale mediante l’acquisizione di partecipazioni al capitale d’impresa terza non collegata; • Linea 5 - Trasferimento della proprietà d’impresa tramite operazioni di acquisizione d’impresa da parte di nuove società di capitale costituite da persone fisiche anche con l’obiettivo di favorire il passaggio generazionale. NATURA DELL’AGEVOLAZIONE Contributo fino ad un massimo del 100% degli interventi ammissibili (max. 1.500.000 Euro). Co-finanziamento a medio termine con risorse del FRIM (tasso 0.5%) e degli Istituti di credito convenzionati.

Regione Lombardia: FRIM FESR 2020 – RICERCA, SVILUPPO ED INNOVAZIONE / 1

BENEFICIARI Micro, piccole e medie imprese appartenenti ai settori del manifatturiero, delle costruzioni e dei servizi alle imprese. INIZIATIVE AMMISSIBILI Sono ammissibili progetti che comprendano attività di ricerca industriale e sviluppo sperimentale che devono obbligatoriamente essere finalizzati all’introduzione di innovazione di prodotto e/o di processo coerente ed attinente con l’oggetto sociale e la classificazione di attività produttiva del soggetto richiedente.


INIZIATIVE AMMISSIBILI In particolare, i progetti di ricerca, sviluppo ed innovazione devono afferire alle seguenti aree di specializzazione individuate dalla Strategia regionale di specializzazione intelligente per la ricerca e l’innovazione (S3): 1. aerospazio 2. agroalimentare 3. eco-industria 4. industrie creative e culturali 5. industria della salute 6. manifatturiero avanzato 7. mobilità

I progetti finanziabili devono essere realizzati in Lombardia e avere durata massima di 18 mesi.


SPESE AMMISSIBILI - 1 Relativamente alle attività di ricerca industriale e sviluppo sperimentale, le spese devono essere riconducibili alle seguenti tipologie: a) le spese di personale relative a ricercatori, tecnici e altro personale ausiliario purché impiegati per la realizzazione del Progetto, fino ad un massimo del 50% delle spese totali ammissibili di Progetto; b) i costi di ammortamento relativi ad impianti, macchinari e attrezzature, nella misura e per il periodo in cui sono utilizzati per il Progetto. Nel caso di beni acquisiti in leasing, sono ammissibili i canoni pagati dall’utilizzatore al concedente, al netto delle spese accessorie (tasse, margine del concedente, interessi, spese generali, oneri assicurativi), nella misura e per il periodo in cui il relativo bene è utilizzato per il Progetto con riferimento al periodo di ammissibilità delle spese; c) i costi della ricerca contrattuale, delle competenze tecniche e dei brevetti acquisiti o ottenuti in licenza da fonti esterne, nonché i costi dei servizi di consulenza e di servizi equivalenti utilizzati esclusivamente ai fini dell’attività di ricerca, nell’ambito di un’operazione effettuata alle normali condizioni di mercato;


SPESE AMMISSIBILI – 2

d) materiali direttamente connessi alla realizzazione del Progetto, per un massimo del 10% delle spese totali ammissibili di Progetto; e) spese generali forfettarie addizionali derivanti direttamente dal Progetto per un massimo del 15% delle spese di personale di Progetto; sono incluse le spese relative alle “utenze” (luce, acqua, telefono, gas e collegamento a internet, ecc..), la commissione annuale o frazione per il rilascio di una eventuale garanzia fidejussoria purché la fidejussione sia stata richiesta con riferimento al Progetto ammesso a Finanziamento e per il periodo di durata del Progetto. Relativamente alle attività di innovazione a favore di MPMI, le spese ammissibili riguardano i costi per il deposito di brevetti e/o per la convalida dei brevetti effettuati nel periodo di realizzazione del Progetto, fino ad un massimo del 15% delle spese totali ammissibili del Progetto.


Forma e intensità dell'agevolazione

Il Finanziamento previsto dal presente Bando viene concesso nella forma tecnica di un finanziamento a medio termine. Il Finanziamento può concorrere sino al 100% della spesa complessiva ammissibile del Progetto, nel rispetto di un’intensità di aiuto massima complessiva (determinata in ESL) pari al 35%, ed in ogni caso non potrà essere superiore a Euro 1.000.000. La citata intensità di aiuto è valida con riferimento alle seguenti attività di progetto: − ricerca industriale: 35% − sviluppo sperimentale: 35% (25% + 10% maggiorazione PMI) − innovazione a favore di PMI: 35%. La durata del Finanziamento è compresa tra i 3 ed i 7 anni, di cui massimo 2 anni di preammortamento. Il tasso nominale annuo di interesse applicato alle risorse della Linea è fisso e pari allo 0,5%.

DISEGNI +3 - AGEVOLAZIONI ALLE IMPRESE PER LA VALORIZZAZIONE DEI DISEGNI E MODELLI

Oggetto dell’agevolazione è la realizzazione di un progetto finalizzato alla valorizzazione di un disegno/modello, singolo o multiplo. Il disegno, alla data di presentazione della domanda, deve essere registrato. L’agevolazione, concessa sotto forma di contributo in conto capitale, corrisponde massimo all’80% della spesa ammissibile con i seguenti limiti: FASE 1 - PRODUZIONE: € 65.000 FASE 2 - COMMERCIALIZZAZIONE: € 15.000

Formazione

BENEFICIARI PMGI

INIZIATIVE AMMISSIBILI Conto Sistema (FONDIMPRESA): • Sicurezza e Ambiente • Generalista • Innovazione tecnologica • Mobilità • PMI Neoaderenti • Contratti di rete • Aziende con CIG • PMI contributo aggiuntivo a Conto Formazione

NATURA DELL’AGEVOLAZIONE Contributo C/Capitale (dal 70% al 100%)

Internazionalizzazione

BENEFICIARI PMGI INIZIATIVE AMMISSIBILI • Crediti all'Esportazione: contributi agli interessi su finanziamenti bancari per esportazioni di beni di investimento; • Finanziamenti agevolati per programmi di inserimento sui mercati esteri; • Partecipazione al capitale di imprese extra UE; • Partecipazione al capitale di imprese extra UE - contributi agli interessi sul finanziamento della quota di partecipazione dell'impresa italiana; • Partecipazione al capitale di imprese in ambito UE; • Fondo di Venture Capital; • Fondo di Venture Capital per imprese start up; • Finanziamenti agevolati per studi di prefattibilità, fattibilità e programmi di assistenza tecnica, collegati ad investimenti italiani all'estero. NATURA DELL’AGEVOLAZIONE Finanziamenti a tasso agevolato.

Contratto di Rete/1

BENEFICIARI PMGI aderenti a contratti di rete che prevedano l’istituzione di un fondo patrimoniale comune.

NATURA DELL’AGEVOLAZIONE L'agevolazione consiste in una sospensione d'imposta della quota degli utili dell’esercizio destinata al fondo patrimoniale comune o al patrimonio destinato all'affare. La quota degli utili deve essere accantonata in un’apposita riserva e concorre a formare il reddito se utilizzata per scopi diversi dalla copertura delle perdite di esercizio ovvero viene meno l'adesione al contratto di rete. L'importo che non concorre alla formazione del reddito d’impresa non può, comunque, superare il limite di euro 1.000.000.

Contratto di Rete/2

L'agevolazione può essere fruita solo con il versamento del saldo delle imposte sui redditi (Irpef e Ires) dovute per il periodo d'imposta in cui sono stati effettuati gli investimenti. Spese ammissibili: • Consulenze; • Opere murarie; • Impianti e macchinari; • Brevetti; • Software; • Costi del personale.

EU: HORIZON 2020 Attività Finanziate

1) ECCELLENZA SCIENTIFICA • Infrastrutture europee della ricerca

2) LEADERSHIP INDUSTRIALE • Leadership nelle tecnologie industriali ed abilitanti • Accesso a finanza di rischio • Innovazione nelle PMI

3) SFIDE SOCIALI • Salute, cambiamento demografico e benessere • Sicurezza alimentare, agricoltura sostenibile e silvicoltura, ricerca marina, marittima e

sull’acqua nella terraferma e bioeconomia • Energia sicura, pulita ed efficiente • Trasporto intelligente, verde ed integrato • Azioni climatiche, ambientali efficienza energetica e materie prime • Europa in un mondo in cambiamento – Società inclusive, innovative e riflessive • Società sicure – proteggere la libertà e la sicurezza dell’Europa e dei suoi cittadini • Diffondere l’eccellenza ed allargare la partecipazione • Scienza con e per la società

Referenze (1 di 5)

• Ratinglab ha collaborato all'edizione del libro "Nuovo merito creditizio" e “Nuova centrale dei rischi” , autori F.Lenoci - S.Peola. Oltre a fornire il proprio software gratuito per la rielaborazione della Centrale Rischi Banca d'Italia, parte del libro è stata dedicata alle esclusive ed innovative metodologie di analisi del rating aziendale sviluppate da Ratinglab.

• Da inizio 2011 Ratinglab collabora con il mensile Amministrazione & Finanza attraverso contributi editoriali focalizzati sul delicato tema del rapporto banca-impresa.

• Ratinglab è stata la promotrice di questa importante iniziativa la cui nascita avviene proprio grazie ad alcuni suoi soci fondatori. L'importanza della Centrale Rischi Banca d'Italia per l'accesso al credito, la diffusione di una maggiore consapevolezza di questo fondamentale strumento, consigli pratici su come utilizzarla attivamente e come interpretarla… abbiamo voluto creare un "luogo" ed uno strumento dove privati ed imprese, gratuitamente, possono approfondire, capire e confrontarsi su questo importantissimo tema.

Referenze (2 di 5)

• Ratinglab, attiva anche nella formazione del personale bancario e parabancario insieme ad Aberas Srl (azienda fornitrice di strumenti informatici agli intermediari finanziari), tiene corsi di formazione sulla corretta analisi dell’andamentale CR e sulle valutazioni aziendali ad esso associabili.

• Patrocinato da Assolombarda e promosso dall’Ordine dei Commercialisti e ed Esperti Contabili di Milano, presso la Scuola di Alta Formazione Luigi Martino, Ratinglab è stata invitata ad aprire l’edizione 2012-2013 del Master Rating Advisory dando un contributo formativo di due giornate in merito ai sistemi di rating bancario e all’importanza della Centrale Rischi Banca d’Italia nella formazione del Dottore Commercialista.

• Promosso dall’Ordine dei Dottori Commercialisti e ed Esperti Contabili di Alessandria e con la collaborazione della Cassa di Risparmio di Alessandria, Ratinglab è intervenuta al Corso Formativo focalizzando l’intervento sugli aspetti pratici e le conoscenze fondamentali che ogni Professionista deve fare propri nel supportare correttamente le aziende nel delicato rapporto con il sistema creditizio

Referenze (3 di 5)

• Promosso dall’Associazione Commercialisti Ferrara, Ratinglab è stata invitata a dare un contributo formativo in merito al tema della Centrale Rischi Banca d’Italia.

• Patrocinato da Assolombarda e promosso dall’Ordine dei Commercialisti e ed Esperti Contabili di Milano, presso la Scuola di Alta Formazione Luigi Martino, Ratinglab è stata invitata ad aprire l’edizione 2012-2013 del Master Rating Advisory dando un contributo formativo di due giornate in merito ai sistemi di rating bancario e all’importanza della Centrale Rischi Banca d’Italia nella formazione del Dottore Commercialista.

• Ratinglab, impegnata anche sul fronte della formazione dedicata ai Professionisti, con l’organizzazione dell’Associazione dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili delle Tre Venezie, ha tenuto a fine 2011 un Master di Formazione di 3 giornate dedicato al Merito Creditizio e alla Centrale Rischi Banca d’Italia

Referenze (4 di 5)

• Da fine 2012 Ratinglab collabora con API Industria Venezia nel fornire occasioni formative e supporto alle imprese associate.

• Ratinglab, da sempre impegnata nella diffusione del “linguaggio bancario” fra le imprese, è stata invitata a tenere corsi di formazione sull’importanza delle Centrale Rischi, della sua gestione pro attiva e del coordinamento della stessa all’interno dell’azienda sia in ordine all’attività di tesoreria che in relazione alla predisposizione del bilancio.

• Promosse da Confcommercio Verona, Ratinglab tiene corsi di formazione dedicati alle piccole imprese in merito alla gestione proattiva della propria Centrale Rischi nel delicato rapporto banca-impresa.

• Ratinglab, attraverso corsi gratuiti, collabora con Formaper Monza e Brianza nella formazione degli imprenditori e degli artigiani. La diffusione di una corretta cultura finanziaria fra le piccole e medie aziende è lo scopo di queste iniziative che si concentrano in particolar modo sulla gestione dei rapporti con le banche e offrono consigli pratici su come valorizzare, dal punto di vista del merito creditizio e del rating, la propria attività.

Referenze (5 di 5)

• Il Consorzio di Banche e Assicurazioni ABC, in occasione del meeting dei principali buyer bancari, ha invitato Ratinglab ad aprire il convegno al fine di trasmettere una visione indipendente e critica di tutte le principali banche dati e servizi info provider nazionali.

Grazie per il vostro tempo!

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