opimus group nyilvánosan működő részvénytársaság Éves … · 2016.03.29. 2 ÖsszefoglalÁs...

OPIMUS GROUP

Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

ÉVES JELENTÉS

2015

(nem auditált)

2016.03.29.

2

ÖSSZEFOGLALÁS

Az OPIMUS GROUP Nyrt. (a továbbiakban: OPIMUS, Anyavállalat, Társaság, Holdingközpont) 2015. évéről szóló éves jelentését 2015. december 31-re vonatkozó, a magyar számviteli törvényeknek megfelelő gazdasági kimutatásai alapján állítottuk össze.

Gazdálkodási környezet, piaci helyzet

Általános gazdasági környezet Magyarország bruttó hazai terméke (GDP) 2015-ben 2,9%-kal nőtt az előző évhez képest, - jelentette a KSH. Továbbra is az ipar volt a növekedés fő húzóereje, de most nemcsak a járműgyártás és az ahhoz kapcsolódó ágazatok, hanem majdnem az összes többi ágazat teljesítménye is bővült. A tavalyi utolsó negyedévben a szolgáltatások többsége is erősödött, az ipar növekedése maga után húzta a szolgáltatásokat is. A KSH jelentése szerint a növekedéshez a mezőgazdaság és az építőipar kivételével mindegyik nemzetgazdasági ág hozzájárult, az építőipar stagnált, a mezőgazdaság visszaesést mutatott. Fazekas Sándor földművelésügyi miniszter az ágazat éves teljesítményét értékelve elmondta, hogy a nehéz körülmények ellenére is jól teljesített a magyar mezőgazdaság 2015-ben. Nem tudta megismételni a 2014-es év rekordteljesítményét, de a mostoha időjárási körülmények ellenére is kedvező eredményeket tud felmutatni. Az ágazat kibocsátásának csökkenése 10 százalék alatt maradt. Nehéz, de sikeres éve volt Magyarországnak a tavalyi - erről Varga Mihály nemzetgazdasági miniszter beszélt sajtótájékoztatóján. Kedvezőbben - 2,8%-os növekedés mellett - alakult az államháztartás helyzete, mint azt korábban várták, mely első sorban az olaj régóta fennálló alacsony világpiaci árának tudható be. Az infláció mértéke is nulla százalék közelében maradt. Varga Mihály arról is beszélt, hogy javult az ország gazdaságának nemzetközi megítélése, így külföldi hitelhez is olcsóbb kamattal juthat Magyarország. Egyre kevésbé tartják hazánk gazdaságát sérülékenynek a külföldi elemzők. Nőtt a gazdaság és nőttek az adóbevételek is, ezért a költségvetés is jobb helyzetben van, mint várták. Összesen 6,2% a növekedés, ami majdnem másfél százalékkal több a tervezettnél. A költségvetés bevétele 550 milliárd forinttal volt több tavaly a költségvetésben előirányzott bevételnél. Korábban 2,4% volt a költségvetési hiánycél, ezt sikerült 2% körül tartani. Az ország adósságának szintje is javult, 76 százalék alatt maradt. Az Európai Bizottság is a korábbiaknál lényegesen kedvezőbb értékelést adott a magyar gazdaság helyzetéről, az ország-jelentésében. A Bizottság külön kiemelte a kiegyensúlyozott gazdasági növekedést, valamint a költségvetési deficit fegyelmezett betartását, ami középtávon is fenntartható fiskális egyensúlyt teremt. Az EB a munkaerő-piaci helyzetet is dicsérte, külön megemlítve a munkanélküliség alacsony szintjét, amely a válság előtti időszaknál is kedvezőbb.

Irodapiac A növekvő irodapiaci kereslet és az elmúlt években tapasztalt alacsony fejlesztési volumen mára a budapesti irodapiac telítettségéhez vezetett, és az üresen álló területek aránya 2008 eleje óta nem látott szintre esett vissza. 2015 végére Budapest a kihasználatlansági mutatót illetően megelőzte régiós versenytársait: Varsót és Prágát. Az idén átadásra kerülő közel 100.000 m2 új kínálat sem töri meg az üresedési ráta további csökkenését, mivel az épülő irodaterületek 57 százaléka már előbérletben elkelt. Az alpiacok mindegyikében csökkent az üresedési ráta, a jelenlegi átlagérték 12,1%, 4,1 százalékponttal alacsonyabb, mint egy évvel korábban.

Építőipar A magyar építési piacon az elmúlt két évben – a 7 éves recessziót követően – összességében élénkülés, dinamikus termelésbővülés tapasztalható. Elsődlegesen a nagyrészt uniós forrásokból finanszírozott út-, vasútépítés, közműberuházások mozdították el a mélypontról az ágazatot. Az építési ágazat jövedelmezőségi helyzete továbbra is alacsony, az árbevétel-arányos nyereség

3

átlagosan 3-4% között mozog. Nagy szóródást mutat annak függvényében, hogy a vállalkozás melyik építőipari alágazatban tevékenykedik. 2008. évtől a kereskedelmi bankok az építőipari ágazatba tartozó cégek finanszírozását ítélik a legkockázatosabbnak. Nem, vagy csak nehezen teljesíthető feltételekkel finanszírozzák az építési vállalkozások működését.

Mezőgazdaság Az ágazat kibocsátása folyó alapáron 2015-ben elérte a 2457 milliárd forintot, amelyből a növénytermesztés 1429 milliárd forinttal, míg az állattenyésztés előreláthatólag 856 milliárd forinttal veszi ki a részét, amely a nehézségekre tekintettel figyelemre méltó eredmény, fejtette ki az államtitkár. A mezőgazdasági beruházásokkal kapcsolatosan elmondta, hogy 2015. I-III. negyedéves adatai elmaradnak a 2014-es év hasonló időszakához képest, ennek ugyanakkor a 2014-es rendkívül magas bázis és az új programozási időszak tavalyi indulása az elsődleges oka. A növénytermesztési termékek csökkenő volumene a teljes kibocsátást visszavetette. Az állattenyésztés bővülő kibocsátása és az emelkedő árak miatt a mezőgazdaság kibocsátási értéke 2015-ben folyó áron az előző évi szinten maradt. A bruttó hozzáadott érték volumene csökkent a munkaerő-ráfordítás bővülése mellett. A KSH adatai alapján a növénytermesztés kibocsátásának volumene 2015-ben 8,6%-kal csökkent. Jelentősen, 29%-kal visszaesett a kukorica kibocsátása, a csökkenés egyrészt a magas előző évi bázissal, másrészt a növények számára kedvezőtlen, száraz időjárással magyarázható. A főbb kalászosok volumene (a zab kivételével) ugyan emelkedett, azonban a gabonafélék kibocsátása összességében 135-kal mérséklődött. Az ipari növények kibocsátása 5,6%-kal csökkent.

Az élő állatok kibocsátása 6,8, az állati termékeké 3,5%-kal bővült, az állattenyésztés teljes termelési volumene összességében 5,7%-kal emelkedett. A baromfi, a sertés, a szarvasmarha, az állati termékek közül pedig a tej kibocsátása is nőtt. Utóbbi esetében kedvezőtlenül hatott a jelentős (21%-os) áresés, amely az egész termékcsoport árszínvonalát mérsékelte.

Nehézipar 2016 januárjában a hazai ipari termelés volumene a KSH első jelentése szerint 0,2%-kal elmaradt az egy évvel korábbitól. A Wamsler-csoport a termelő iparágak egyikében, a tartós fogyasztási cikkeket gyártó és értékesítő iparágban, azon belül is a kályha-, tűzhely- és kandallógyártásban tevékenykedik. Az iparágban – hosszabb idősort áttekintve - az összesített kereslet jellemzően követi a GDP alakulását. Ettől a trendtől a 2014., a 2015. és a jelenlegi év is eltér. Jellemzően az európai piacon az elmúlt időszakok időjárási viszonyainak átlaghőmérséklet emelkedésben megfigyelhető változásából, az olajár csökkenéséből, valamint a kereskedőknél felhalmozódott magas raktárkészletekből adódóan a szokásostól elmarad ezen iparág termékei iránti összkereslet.

Szálloda, turizmus Az Osztrák Gazdaságkutató Intézet (WIFO) adatai szerint 2015-ben reálértéken 0,9%-kal bővült Ausztria gazdasága. Az utolsó negyedévben főleg a fogyasztás és a beruházások növekedése járult hozzá a szerény éves gazdasági növekedéshez. 2016. évre 1,7% növekedést prognosztizálnak, melynek alapja egyrészt a 2016 januárjában életbe lépett adóreform, melynek további fogyasztás növelő hatása várható, valamint a javuló exportkilátások. A munkanélküliségi ráta évről évre lassan növekszik Ausztriában, 2015-ben 5,8% átlagos értéket ért el, (Eurostat számítás), melynek oka elsősorban a külföldről beáramló munkaerő számának emelkedése és nem a munkahelyek megszűnése. A 2015. évi 0,8%-os infláció után 2016-ra 1,3%-os, 2017-re 1,7%-os fogyasztói árszint növekedést prognosztizálnak.

2015-ben a szállodaiparban 135 millió vendégéjszakát regisztráltak Ausztriában, amely a téli hónapokban 2%-os, a nyári hónapokban 3%-os növekedést jelent 2014-hez képest. Abszolút értékben a német turisták száma növekedett (+644.000) legnagyobb mértékben, de Kínából és Svájcból is 200.000-nél nagyobb volt a növekedés. A szállodánk számára fontos kelet-európai küldő országokból (Magyarország, Csehország, Lengyelország) is 1,7-7,7%-kal nőtt a beutazások száma. A belföldi turizmus statisztikai adatai is javultak, szűkebb környezetünkben, Stájerországban 140.000-rel több vendégéjszakát regisztráltak.

4

Gazdálkodási események, kilátások

A 2015-ben olyan lényeges gazdasági, piaci, környezeti hatások befolyásolták az egész csoport gazdálkodását, megítélését, mellyel szorosan összefüggött részvényeinek kedvezőtlen árfolyammozgása is.

Az OPIMUS részvény árfolyama az év eleji 25 Ft-ról év végére 5,7 Ft-ra esett le, mely első sorban annak tudható be, hogy a média több alkalommal összefüggésbe hozta a Társaságot a február végén kirobbant pénzügyi botránnyal. A botrány kirobbanásakor az OPIMUS részvények árfolyama 2 nap alatt 32%-kal esett vissza, anélkül, hogy a Társaságot érintő bármilyen gazdálkodási hír jelent volna meg.

Annak ellenére, hogy a holding társaságai a hitelező pénzintézetek felé törlesztési kötelezettségeiknek mindig határidőben eleget tettek, a termelésük finanszírozása biztosított, a sajtóban megjelent megalapozatlan tulajdonosi feltételezések miatt a pénzintézetek és a szállítók leányvállalataink felé az átlagosnál szigorúbb feltételeket írtak elő, mely a hitelfelvételt nagymértékben megnehezítette.

Ez a bizalmatlanság első sorban a Wamsler SE-t érintette, mivel a 2015 májusától lejárt hosszú távú hitelét a banki konzorcium csupán 3 hónapos futamidőkkel hosszabbította meg. A 2015 novemberében lejáró hitelperiódust követően a bank az újabb 3 havi technikai hitelhosszabbításhoz nagyarányú tulajdonosi garanciák bevonását írta elő. A tulajdonosi garanciák biztosításáról szóló döntés meghozatalát a holding Igazgatótanácsa rendkívüli közgyűlés elé terjesztette. A 2016. január 11-én megtartott rendkívüli közgyűlés a befektetés forgalomképessége érdekében a Társaság tulajdonában lévő Wamsler SE törzsrészvények óvadékba adásának elutasításáról döntött.

A Wamsler SE aktuális hitelszerződései 2016 májusában lejárnak, a leányvállalat tárgyalásokat folytat a finanszírozó hitelintézetekkel a hitelszerződések lejártának további meghosszabbítása érdekében, melynek kilátásai egyre pozitívabbak a pénzügyi botrány lecsengését követően. Ehhez kapcsolódóan a Wamsler SE gazdasági környezetének és piaci lehetőségeinek kiaknázása és új stratégiák felkutatása céljából az idei évtől a vállalati irányítás rendszere átalakult, új vezető tisztségviselők kerültek megválasztásra.

2015-ben még egy lényeges szervezeti döntést kellett a menedzsmentnek meghoznia, annak érdekében, hogy a mezőgazdasági leányvállalatok jövőbeli kilátásai kiegyenlítettek lehessenek a hazai mezőgazdasági ágazatában és eredményes tevékenységük folytatása biztosítva legyen. A 2013-as apportálás követően a cégcsoport bevételei, mérlegfőösszege és létszámadata alapján a holding és vele minden egyes leányvállalat 2016. évtől nagyvállalattá minősül. Ez főként a jövőbeni pályázati lehetőségekkel elnyerhető beruházások, támogatások és adókedvezmények megszűnése miatt bír kiemelkedő jelentőséggel. A mezőgazdasági leányvállalatok esetében a kkv státuszhoz kapcsolódó támogatások elmaradása, valamint az eddig kapott támogatások kkv státusz megszűnte miatti visszafizetése, az ehhez kapcsolódó büntetőkamatok, valamint az adókedvezmények elvesztése óriási bevételkiesést, költségnövekedést eredményezne. Kiemelendő, hogy az országos jelentések szerint is a jelenlegi tejtermelés, csak akkor lehet nyereséges ágazat, ha figyelembe vesszük a megemelkedett Uniós és hazai támogatásokat. A mezőgazdasági leányvállalatok tényadatai alapján a kkv státusz elvesztéséből eredő veszteség mértéke 2016-ban összességében meghaladta volna az 1 milliárd forintot. A veszteség elkerülése érdekében az Igazgatótanács 2015 végével döntött a Csabatáj Zrt. 74,18%-át, valamint a MURÁTÓ Zrt. 86,25%-át képviselő részesedés értékesítéséről. A részvények vételárát: 2.000.000.000 forintot a Társaság a meglévő portfólió fejlesztésére kívánja fordítani. A vételár a részvények apportálási és jelenlegi könyv szerinti értékét meghaladja, a társaságok és üzleti lehetőségeinek megfelelő. Az értékesítéssel a Társaság biztosítja, hogy a fenti mezőgazdasági vállalkozások megőrizhessék kkv jellegüket, melynek megszűnése a részvények jelentős értékvesztését is okozhatná.

5

2015-ben a Révay Irodaház átlagosan 96%-os bérlői állománnyal rendelkezett, mely mutató már évek óta magasan felülmúlja a budapesti átlagot. Az idei évben megtörtént a függő folyosók újrapadlózása, elkezdődött a vízvezetékrendszer felújítása. Ezen lépésekkel is szeretnénk még jelentősebb szerepet betölteni az Irodaházak piacán, impozánsabb körülményeket biztosítani ügyfeleink számára, az állandóan változó fogyasztói igényeket szem előtt tartva. 2015-ben a bevételi mutatók 13%-kal emelkedtek 2014-hez képest.

2015 decemberétől az anyavállat ismételten a Révay Irodaházba költözött, a Társaság székhelyének áthelyezéséről 2016. január 11-én a rendkívüli közgyűlés beleegyezően döntött.

Az osztrák szállodánknál az elmúlt 2 év utolsó negyedévéhez képest elmaradtak a nagy bevételt eredményező céges rendezvények és szemináriumok. A szeminárpiaci szereplők visszajelzései alapján ez részben összefügg az osztrák gazdaság gyenge fejlődésével. Éves átlagban 4%-kal csökkent a szobakihasználtság az előző évi értékhez képest. A kihasználatlanság csökkentése érdekében 2016 júniusában először vesz részt a szálloda a legnagyobb osztrák rendezvény-kiállításon Bécsben (Hotelbiz), amely az internetet leszámítva ez a rendezvénypiac legfontosabb B2B találkozási helye, a részvételtől a rendezvénybevétel növekedése várható. Továbbra is erős marketing tevékenység folyik, hogy a főszezonon kívüli időszakra a szálloda biztosítsa vendégkörét és különböző program ajánlatokkal az optimális üzemelési koncepció megvalósítását.

Az építőipari leányvállalatunk: az EURO GENERÁL Zrt. 2015-ben 46 kivitelezési munkát végzett, szemben a tavalyi 60-nal, ami 31%-os visszaesést jelent. Ez részben szintén a pénzügyi botrány körül kialakult helyzetnek és az azzal összefüggésbe hozó, nem valós adatokat tartalmazó sajtóban megjelent híreszteléseknek volt köszönhető.

Az N-Gene részesedésünk továbbra is fennáll, jelenleg 4,63% tulajdonrészt birtokolunk. 2013-ban a gyógyszerminősítés kedvező hírei 2014-ben és 2015-ben már nem minősültek áttörőnek, a társaság cash pozíciója sem sejteti a gyógyszerminősítés 2 fázisában jelentkező többletkiadások biztosítását. Jelenleg a gyógyszerminősítés folyamata még nem zárult le és további vizsgálatok szükségesek a BGP-15 molekula hatásainak beigazolására. Társaságunk tisztában van azzal, hogy a gyógyszer minősítési folyamatok elhúzódó és évekig tartó kísérletekkel igazolt folyamata miatt ezen a területen szerzett részesedés csak hosszú távú tervezés mellett lehet kifizetődő. Ennek ellenére részesedésünk értékelésénél nem látjuk megalapozottnak, hogy rövidtávon ezen szer gyógyszerré minősítése és a kereskedelembe való bevezetése megtörténne. Az N-Gene cégbe való részesedésünk értékének megítélését az is befolyásolja, hogy a cég tőzsdei bevezetése nem történt meg az irányzott időszakban. A fentiekre tekintettel jelen befektetetésünk leírását tartjuk indokoltnak, azonban a részvények tulajdonjogát megtartva fenntartjuk annak lehetőségét, hogy a gyógyszerré nyilvánítást követően az értékvesztés visszaírása mellett Társaságunk részesedjen ezen befektetésből. Társaságunk 2014-ben a média-portfólióba tartozó leányvállalatait: a MŰSOR-HANG Zrt.-t valamint a GR Group Kft.-t értékesíteni kényszerült, tekintettel arra, hogy az akkor lejáró frekvenciajogosultságra tekintettel meghirdetett pályázati felhívás értelmében a pályázó tulajdonosa nem lehetett nyilvános részvénytársaság. Ezt a szigorú feltételt a nyertes pályázat alapján megkötött Hatósági Szerződés is fenntartotta, ezért Társaságunk 2015-évben nem élt a két társaság részesedéseinek visszavásárlási jogával. A részesedések ellenértéke a Társaság részére megfizetésre került.

A holding kommunikációs tevékenységének koordinálása és a tömegkommunikációs fórumokkal történő kapcsolattartás fejlesztése érdekében 2016. március 16-án megalapította az anyacég egyszemélyes tulajdonában álló OPIMUS PRESS Zártkörűen Működő Részvénytársaságot.

A korábban közzétettek szerint a BUDA-CASH Brókerház Zrt.-vel szemben folyamatban lévő felügyeleti eljárás az OPIMUS GROUP Nyrt. működését nem érintette, mert részesedése a Társaságban mindössze 7,11% volt 2015. év végével.

6

A 2015. decemberében bekért tulajdonosi megfeleltetés valamint a tulajdonosi bejelentések alapján ismételten közzétettük a Társaság befolyásoló részesedéssel rendelkező részvényesek nevét, az általuk birtokolt részvények számát. Ezek alapján mérleg-fordulónapon (2015.12.31.) három 5% feletti részvényesünk volt, köztük a BUDA-CASH Zrt. „fa”. Ezt a részvény mennyiséget a felszámoló a hatályos törvényi előírásoknak megfelelően 2016. január 8-án meghirdette és nyilvános pályázat útján értékesítette. Az értékesítést követően a részvénycsomagot megszerző társaság bejelentése alapján 2016. február 25-én értesült Társaságunk a tulajdonosi változásról, melyről azonnali hatállyal értesítette a tisztelt részvényeseket.

A Társaság a befolyásoló részesedéssel rendelkező részvényesek nevét, az általuk birtokolt részvények számát folyamatosan, az e körben bekövetkezett változásokat pedig tudomására jutását követően továbbra is haladéktalanul közzéteszi.

Közzétételi információk

A holdingcsoportot érintő eseményekről, intézkedésekről folyamatosan tájékoztatjuk a részvényeseket és az érdeklődőket a Budapesti Értéktőzsde honlapján (a kibocsátók listája, OPIMUS GROUP Nyrt. Közzétételek cím alatt), a www.kozzetetelek.hu oldalon és a Társaság honlapján az alábbi elérhetőségen: hirdetmeny.opimus.com.

7

A vállalkozás erőforrásai és kockázatai, elért eredményei

ezer Ft

Kiemelt pénzügyi adatok 2014

Q4 2015

Q3 2015

Q4 változás Q4/Q3

változás év/év

2014 Q1-Q4

2015 Q1-Q4

változás év/év

Nettó árbevétel 5 118 3 647 5 127 41% 0% 18 841 15 891 -16%

Működési költségek 36 048 26 871 144 003 436% 299% 144 916 221 930 53%

Üzemi (üzleti) eredmény -13 972 -11 390 -82 291 622% 489% -69 299 -108 652 57% EBITDA -7 925 -5 625 -76 484 1 260% 865% -42 016 -85 428 103%

EBITDA ráta -1,55 -1,34 -4,04 202% 161% -2,23 -5,38 141%

Pénzügyi eredmény 21 655 1 583 -1 038 166 - - 30 136 -1 031 884 -

Adózás előtti eredmény 7 683 -9 807 -1 120 457 11 325% - -39 163 -1 140 536 2 812%

Adózott eredmény 7 467 -9 854 -1 120 637 -11 272% - -39 539 -1 140 868 2 785%

Mérlegfőösszeg 10 073 019 10 017 707 8 827 333 -12% -12% 10 073 019 8 827 333 -12% Saját tőke 8 971 748 8 948 021 7 827 098 -13% -13% 8 971 748 7 827 098 -13%

Kötelezettségek 698 667 700 494 686 516 -2% -2% 698 667 686 516 -2%

Idegen forrás/Mérleg főösszeg 0,07 0,07 0,08 11% 12% 0,07 0,08 12%

A holdingközpont gazdálkodásában 2015. évben is meghatározó változások történtek az előző évhez képest, melyet a fenti táblázat is jól szemléltet.

A mérlegfőösszeg 12%-kal csökkent a 2014-es bázisévhez képest, 2015-ben 8.827 M Ft, melynek 73%-át teszi ki a befektetett eszközök, 27%-át a forgóeszközök.

A befektetett eszközökön belül a befektetett pénzügyi eszközök az előző évekhez hasonlóan változatlanul majdnem 99%-ot tesznek ki. Ez utóbbin belül a tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban soron vannak nyilvántartva a leányvállalataink, amelynek értéke 2015-ben 37%-kal csökkent (a 2014. évi 8.232,5 M Ft-ról 2015-ben 5.193 M Ft-ra változott). A csökkenés legfőbb oka a 2015 decemberében eladásra került mezőgazdasági portfólióba tartozó leányvállalatok kivezetése, valamint a Wamsler SE jelenlegi gazdasági teljesítménye alapján, továbbá az N-Gene részvények piaci értékének negatív megítélése alapján elszámolt értékvesztés volt. Ez utóbbi esetben a részvényeink tulajdonjogát továbbra is megtartva fenntartjuk annak lehetőségét, hogy a gyógyszerré nyilvánítást követően az értékvesztés visszaírása mellett Társaságunk részesedjen ezen befektetésből.

A tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban között szerepelnek a leányvállalatok részére nyújtott kölcsönök, többek között a még 2013-ban a CIB Bankkal kötött megállapodást követően az anyavállalat által az OBRA Kft.-től. és a Révay 10 Kft.-től átvállalt, de velük szemben nyilvántartott kölcsönkövetelés is. A leányvállalatok törlesztéseinek következtében ezek értéke 2015. év végére 5,7%-kal (87 M Ft-tal) csökkent, a 2014.12.31-i állományhoz képest. A 2014-ben már leányvállalati státuszból kikerült MŰSOR-HANG Zrt. felé nyilvántartott összeg az egyéb tartósan adott kölcsönök közé került besorolásra, ahol szintén csökkenés látható (19,7%-os) a folyamatos visszafizetések következtében. A média portfólió eladásának következtében ezen részesedések ellenértékének megfizetése is hozzájárult a pénzeszközök növekedéséhez.

A követelések között a kapcsolt vállalakozásokkal szemben kimutatott összeg több mint kétszeresével nőtt 2015. év végére, mely első sorban az anyacég által a szálloda hiteltörlesztéséhez nyújtott kölcsönnel magyarázható, mely a szálloda nyári és őszi, csúcsszezonon kívüli időszak gyenge bevételét egészítette ki.

A hiteltartozás átvállalásával az anyacég forrásoldalán a kötelezettségek állománya 2015-ben 686,5 M Ft-ot mutatott. A hitelösszeg esedékes törlesztő részleteit a jövőben is a Révay Irodaház bevételei biztosítják. A hitel teljes összege 2 046 462 EUR, melyből a hosszú lejáratú rész 1 884 897 EUR.

A kötelezettségeken belül a rövid és a hosszú lejáratú kötelezettségek 14% és 86%-os arányban oszlanak meg.

A Forrásoldalon a passzív időbeli elhatárolások között kerül kimutatásra az a halasztott bevétel összege, amely a cégcsoportba 2013-ban bekerült cégek értékelése alapján negatív goodwill-hoz eredményként kapcsolódott és az egyéb bevételeket növelte. 2015. évben ebből 88,3 M Ft került feloldásra, így a 2014. év végével kimutatott 394,5 M Ft-ról 2015.12.31-én 306,2 M Ft-ra változott ezen érték.

8

A fenti jelentős változások és átértékelések hatására a saját tőke jegyzett tőke aránya 0,89%-os eltérést generált, mely a Társaság 2016-os év eredményes és előremutató gazdálkodásával átfordítható.

Az anyacég nettó árbevétele 2015-ben 16 M Ft volt, amely 16%-os csökkenést jelent a megelőző évhez képest. A bevételek eloszlásánál továbbra is a legnagyobb részt a bérbeadási szolgáltatás jelenti 8,5 M Ft összegben, amely a teljes bevétel közel 54%-át teszi ki.

A holdingközpont értékesítés nettó árbevételének 16,6%-a származik a leányvállalataitól.

A működési költségek 53%-kal növekedtek 2015-ben a bázisévhez képest. Ezen belül az egyéb ráfordítások tették ki a legnagyobb részt 56,8%-ot, mely legnagyobb részben az anyavállalat elfekvő készleteinek leértékeléséből és a korábbi tevékenységhez kötődő bevételt nem termelő immateriális javak leírásából adódott. Az anyagjellegű ráfordítások 14,8%-ban, a személyi jellegű ráfordítások értéke pedig 17,8%-ban növelte a költségeket. A személyi jellegű ráfordításoknál továbbra is ki kell emelni, hogy az Igazgatótanácsi tagok, valamint az Audit Bizottság tagjai megválasztásuktól egyhangúan lemondtak tiszteletdíjukról és erre vonatkozó díjazásban azóta sem részesülnek.

A bevételek és a költségek fenti változásából adódóan a 2015. évi gazdálkodás üzleti tevékenységének eredménye mínusz 108,6 M Ft, amely 57%-kal emelkedett a 2014-es negatív eredményhez képest. Ezzel összefüggésben is romlott az anyavállalat EBITDA mutatója, kétszeresére emelkedett a tavalyi értékhez viszonyítva.

Az eredményoldalon a mérlegtételeknél már említett részesedések értékvesztése a pénzügyi műveletek ráfordítását oly mértékben befolyásolta, hogy a pénzügyi eredmény 2015. évben jelentős negatívumba fordult. A holdingközpont pénzügyi bevételét ugyan 2015-ben növelte a mezőgazdasági cégek értékesítésének nyeresége, valamint az építőipari leányvállalattól, az EURO GENERÁL Zrt.-től kapott 10 M Ft értékű osztalék kifizetése is.

A fentiek következtében a 2014. évi pénzügyi műveletek eredménye 30,1 M Ft nyereséget mutatott, addig 2015-ben 1.031,9 M Ft veszteséget könyvelhettünk el.

Összességében a 2015-ös év gazdálkodása során az anyavállalat -1.140,8 M Ft adózott eredményt produkált.

Mivel a különböző ágazathoz tartozó leányvállalatok gazdasági teljesítménye jelentősen eltér egymástól, az anyavállalatra nagy feladat hárul, hiszen az ágazatok gazdasági hátterének ismerete elengedhetetlen az eltérő ágazati csoportba tartozó leányvállalatok koordinálásában, összehangolásában.

9

NYILATKOZAT

Az OPIMUS GROUP Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (1065 Budapest, Révay u. 10. a továbbiakban: „Társaság”) kijelenti, hogy a Társaság által az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudása szerint elkészített 2015. évi éves beszámoló valós és megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá a vezetőségi jelentés megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket.

Budapest, 2016. március 29.

Hudek Csaba

elnök-vezérigazgató

10

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2015. december 31. adatok E Ft-ban

Sor-szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek)

módosításai Tárgyév

a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 9 771 826 0 6 482 195 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 80 864 0 138 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékű jogok 80 864 138 6 Szellemi termékek 7 Üzleti vagy cégérték 8 Immateriális javakra adott előlegek 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 97 999 0 91 082 11 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 52 527 49 924 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 214 76 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 8 280 7 886 14 Tenyészállatok 15 Beruházások, felújítások 16 Beruházásokra adott előlegek 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 36 978 33 196 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 9 592 963 0 6 390 975 19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 8 232 488 5 192 816 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 974 219 888 066 21 Egyéb tartós részesedés 22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 386 256 310 093 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27 B. Forgóeszközök 301 037 0 2 343 398 28 I. KÉSZLETEK 20 309 0 0 29 Anyagok 30 Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 Késztermékek 33 Áruk 20 309 34 Készletekre adott előlegek 35 II. KÖVETELÉSEK 204 899 0 2 201 809 36 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2 341 2 977 37 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 56 684 129 158 38 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 Váltókövetelések 40 Egyéb követelések 145 874 2 069 674 41 Követések értékelési különbözete 42 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK 4 725 0 2 955 44 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 Egyéb részesedés 46 Saját részvények, saját üzletrészek 47 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 4 725 2 955 48 Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK 71 104 0 138 634 50 Pénztár, csekkek 324 244 51 Bankbetétek 70 780 138 390 52 C. Aktív időbeli elhatárolások 156 0 1 740 53 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 138 894 54 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 18 846 55 Halasztott ráfordítások

56 Eszközök összesen 10 073 019 0 8 827 333

11

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2015. december 31.

adatok E Ft-ban

Sor-szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek)

módosításai Tárgyév

a b c d e 57 D. Saját tőke 8 971 748 0 7 827 098 58 I. JEGYZETT TŐKE 7 897 759 7 897 759 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61 III. TŐKETARTALÉK 7 039 171 7 039 171 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -5 962 621 -6 002 160 63 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 36 978 0 33 196 65 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 36 978 33 196 66 Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -39 539 -1 140 868 68 E. Céltartalékok 5 266 0 4 752 69 Céltartalék a várható kötelezettségekre 5 266 4 752 70 Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek 698 667 0 686 516 73 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 74 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 644 410 0 590 199 78 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 Átváltoztatható kötvények 80 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 Beruházási és fejlesztési hitelek 82 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 644 410 590 199 83 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 54 257 0 96 317 87 Rövid lejáratú kölcsönök 40 000 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 Rövid lejáratú hitelek 44 596 50 589 90 Vevőktől kapott előlegek 91 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3 971 2 789 92 Váltótartozások 93 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 35 94

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5 690 2 904 96 Kötelezettségek értékelési különbözete 97 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások 397 338 0 308 967 99 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2 864 2 766 101 Halasztott bevételek 394 474 306 201

102 Források összesen 10 073 019 0 8 827 333

12

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2015.

december 31. adatok E Ft-

ban Sor-szám

A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 18 841 15 891 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 18 841 0 15 891 4 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 5 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 0 0 0 7 III. Egyéb bevételek 56 776 97 387 8 ebből: visszaírt értékvesztés 4 484 3 300 9 5 Anyagköltség 1 029 1 145 10 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 44 763 24 491 11 7 Egyéb szolgáltatások értéke 6 838 4 838 12 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 736 2 526 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 54 366 0 33 009 15 10 Bérköltség 34 504 28 946 16 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 698 2 410 17 12 Bérjárulékok 10 087 8 212 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 47 289 0 39 568 19 VI. Értékcsökkenési leírás 27 283 23 224 20 VII. Egyéb ráfordítások 15 978 126 129 21 ebből: értékvesztés 10 154 63 776 22 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-I V-V-

VI-VII) -69 299 0 -108 652 23 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 10 000 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 10 000 25 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 8 360 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 8 360 27 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 36 633 33 513 30 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 34 703 29 375 31 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 45 993 3 233 32 ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 82 626 0 55 106 34 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 16 361 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 25 414 22 670 37 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 39 237 38 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 9 000 1 049 802 39 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1 715 14 518 40 ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 52 490 0 1 086 990 42 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 30 136 0 -1 031 884 43 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) -39 163 0 -1 140 536 44 X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 47 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) -39 163 0 -1 140 536 48 XII. Adófizetési kötelezettség 376 332 49 XII/A. Kapott (járó) osztalék és részesedés 50 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) -39 539 0 -1 140 868 51 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 52 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) -39 539 0 -1 140 868

13

RÉSZVÉNYSTRUKTÚRA, TULAJDONOSI KÖR

Az OPIMUS GROUP Nyrt. alaptőkéjét a vezetőségi jelentés elkészítésével egyidejűleg 315.910.361 db, egyenként 25 Ft névértékű törzsrészvény alkotja. A törzsrészvények dematerializált formában léteznek, és a Budapesti Értéktőzsde „B” kategóriás részvényei között vannak jegyezve HU0000110226 ISIN-azonosító alatt. A részvény megnevezése OPIMUS törzsrészvény. Megjelölése: OPIM

RS2. A saját tulajdonban lévő részvények mennyiségének (db) alakulása a bevezetett sorozatra vonatkozóan: A Társaság nem rendelkezik saját tulajdonban lévő részvényekkel. A közkézhányad mértéke 52,49%.

RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (Az Éves jelentés előterjesztésének időpontjában) A Társaság 5% feletti részesedéssel rendelkező részvényesei a jelentés lezárásnak időpontjában a bejelentések és a részvénykönyv alapján a megkeletkeztetett és Tőzsdére bevezetett részvényekre vetítve:

Név Letétkezelő Mennyiség (db) Részesedés (%) CARIATI HOLDING LTD nem 77.516.950 24,54 TAC INVESTMENT LTD nem 50.113.993 15,86 STATUS Capital Befektetési Zrt. nem 26.478.385 8,38

RS4. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak részvénytulajdona A Társaság vezető állású tisztségviselőit, stratégiai alkalmazottait az alábbi táblázat mutatja be:

Jelleg Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége Saját részvény

tulajdon ITT Hudek Csaba elnök 2013.06.11. 2018.06.11. - SP Hudek Csaba általános vezérigazgató 2011.08.23. - ITT Bunkoczi László tag 2013.06.11. 2018.06.11 - ITT Végh László tag 2013.06.11. 2018.06.11 - ITT Mészáros József tag 2013.06.11. 2018.06.11 - ITT Spanyol József tag 2013.06.11. 2018.06.11 - SP Lang Zoltán főkönyvelő 2007.10.01. 7 000

Összesen: 7.000 db ITT: igazgatótanács tagja SP: stratégiai alkalmazott

14

RS5. Részvényinformációk

Részvény információk 2014 Q4

2015 Q3

2015 Q4

változás Q4/Q3

változás év/év

Záróár (Ft) 24 7,5 5,7 -24% -76% Részvényszám (db) 315 910 361 315 910 361 315 910 361 0% 0% Piaci kapitalizáció (Mrd Ft) 7,6 2,4 1,8 -25% -76%

0

2 000

4 000

6 000

8 000

10 000

12 000

14 000

3

6

9

12

15

18

21

24

27

2014

.12.

2015

.01.

2015

.02.

2015

.03.

2015

.04.

2015

.05.

2015

.06.

2015

.07.

2015

.08.

2015

.09.

2015

.10.

2015

.11.

2015

.12.

e dbFtOPIMUS záróárfolyam és forgalom

15

SZERVEZETI, MŰKÖDÉSI ADATOK

Általános cégadatok

A társaság cégneve: OPIMUS GROUP Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

A társaság rövidített cégneve: OPIMUS GROUP Nyrt.

A Társaság cégjegyzékszáma: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cg. 01-10-042533, Magyarország

A társaság címe: 1065 Budapest, Révay u. 10.

Telefon: (36-1) 433-07-00

Telefax: (36-1) 433-07-03

A társaság e-mail címe: [email protected]

A társaság bejegyzett internet elérhetősége: www.opimus.com

A társaság alaptőkéje: 7.897.759.025,- Ft

A hatályos alapszabály kelte: 2016. január 11.

A társaság működésének időtartama: határozatlan

A társaság üzleti éve: a naptári évvel egyező, amely minden év január 1-től december 31-ig tart

A társaság tevékenysége: Főtevékenység: 6420’08 Vagyonkezelés (holding)

Az Igazgatótanács tagjai: Hudek Csaba Bunkoczi László Végh László Mészáros József Spanyol József

A Társaság 2015. évben tartott közgyűlése határozatainak összefoglalása:

Száma Tárgy, rövid tartalom

1/2015. (04.30.) 2014. évi beszámoló elfogadása

2/2015. (04.30.) 2014. évi konszolidált beszámoló elfogadása

3/2015. (04.30.) 2014. évi Éves Jelentés elfogadása

4/2015. (04.30.) Felelős Társaságirányítási Jelentés elfogadása

5/2015. (04.30.) Igazgatótanács munkájának értékelése

6/2015. (04.30.) Könyvvizsgáló megválasztása, díjazásának meghatározása

7/2015. (04.30.) Döntés a Társaság Ptk. rendelkezéseivel összhangban álló továbbműködéséről

8/2015. (04.30.) Döntés a Ptk. rendelkezésével összefüggő Alapszabály módosításról

A Társaság 2016. évben tartott közgyűlése határozatainak összefoglalása:

Száma Tárgy, rövid tartalom

1/2016. (01.11.) Döntés a Társaság székhelyének módosításáról

2/2016. (01.11.) Döntés a Társaság tulajdonában álló részvények óvadékba helyezésének elutasításáról

16

Az időszakban közzétett tájékoztatások:

Megjelenés Tárgy

2015.01.05. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról


2015.02.24. Rendkívüli tájékoztatás


2015.03.27. Közgyűlési meghívó

2015.03.27. Javadalmazási nyilatkozat


2015.04.03. Közgyűlési előterjesztések

2015.04.24. Az OPIMUS GROUP Nyrt. Közgyűléssel kapcsolatos tájékoztatása

2015.04.30. Éves Jelentés

2015.04.30. Közgyűlési Határozatok

2015.04.30. Felelős Társaságirányítási Jelentés


2015.05.06. Tulajdonosi bejelentés

2015.05.19. Időközi vezetőségi jelentés


2015.06.01. Összefoglaló jelentés

2015.06.26. A Társaság hatályos Alapszabálya




2015.08.19. Féléves jelentés



2015.10.29. Az OPIMUS GROUP Nyrt. tájékoztatása részvényesi megkeresésre

2015.11.02. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2015.11.18. Időközi Vezetőségi Jelentés


2015.11.30. Közgyűlési előterjesztések


2015.12.18. Tájékoztatás a rendkívüli közgyűléssel kapcsolatban

2015.12.18. Tájékoztatás a tulajdonosi részesedés változásáról

2015.12.21. Tájékoztatás leányvállalatok értékesítéséről


2016.01.11. Közgyűlési határozatok



2016.02.26. Tájékoztatás honlappal kapcsolatban


2016. 03.17. Tájékoztatás cégalapításról


17

1. Általános jellegű kiegészítések

1.1. Jogi körülmények

Társaság neve (cégkivonat): OPIMUS GROUP Nyrt.

Társasági forma: Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Alapítás időpontja: 1994.02.15.

Bejegyzés időpontja: 1994.08.11.

Cégjegyzékszám: 01-10-042533

Adószám: 10931246-2-42

Társaság székhelye: 1065 Budapest, Révay u. 10.

Társaság telephelyei, fióktelepei: -

Társaság tevékenységi köre(i): 6420’08 Vagyonkezelés (holding) (Főtevékenység)

Társaság tulajdonosa(i): részvényesek

1.2. A számviteli politika általános előírásainak bemutatása

A beszámoló formája: Éves beszámoló

A beszámoló pénzneme: Magyar forint (HUF)

Az üzleti év: 2015.01.01-2015.12.31.

A mérleg fordulónapja: 2015.12.31.

A mérlegkészítés időpontja: 2015.01.14.

A mérleg választott formája: „A”

Az eredmény-kimutatás választott formája: „A” összköltség eljárással

A bizonylatok feldolgozási rendje:

A pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a SZT. 165. § (3). bekezdés a) pontjában foglalt előírásoknak megfelelően rögzítjük a könyvekben.

Pénzeszközöket nem érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait legkésőbb a gazdasági műveletek, események megtörténte után 20 munkanappal a könyvekben rögzíteni kell.

A tárgyi eszközökre lineáris értékcsökkenést számolunk el. A gépjárművekre a bekerülési érték 10%-ának megfelelő maradványértéket írunk elő.

A készletek egyedi beszerzési áron tartjuk nyilván.

A 180 napon túli követelésekre egyedi értékelés alapján értékvesztést képezünk.

A devizás tételeket MNB középárfolyamon értékeljük.

1.3. Az alkalmazott eljárások változtatásából adódó eltérések összegei és a változtatás indoklása

A számviteli politika meghatározó elemeiben változás és a változásnak eredményre gyakorolt hatása nem volt.

18

2. Speciális jellegű kiegészítések

2.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi alakulása:

MegnevezésNyitó bruttó

értékNövekedések Csökkenések Átsorolások

Záró bruttó érték

Alapítás-átszervezés aktivált értéke 38 265 38 265Kísérleti fejlesztés akt. értéke 0Vagyoni értékű jogok 407 879 109 407 988Szellemi termékek 0Üzleti vagy cégérték 0Immat. javakra adott előlegek 0Immateriális javak összesen: 446 144 109 0 0 446 253

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 230 324 1 063 229 261Műszaki berendezések, gépek, járművek 977 977Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 16 837 292 17 129Beruházások, felújítások 0Beruházásokra adott előlegek 0Tárgyi eszközök összesen: 248 138 292 1 063 0 247 367A tárgyi eszközök közül a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 0

Tárgyi eszközök

Immateriális javak

adatok e Ft-ban

2.1.2. Immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének tárgyévi alakulása:

MegnevezésNyitó kumulált értékcsökkenés

Növekedések Csökkenések ÁtsorolásokZáró kumulált értékcsökkenés

Alapítás-átszervezés aktivált értéke 38 265 38 265Kísérleti fejlesztés akt. értéke 0Vagyoni értékű jogok 84 015 20 451 104 466Szellemi termékek 0Üzleti vagy cégérték 0Immat. javakra adott előlegek 0Immateriális javak összesen: 122 280 20 451 0 0 142 731

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 30 889 1 950 409 32 430Műszaki berendezések, gépek, járművek 763 137 900Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 8 557 686 9 243Beruházások, felújítások 0Beruházásokra adott előlegek 0Tárgyi eszközök összesen: 40 209 2 773 409 0 42 573A tárgyi eszközök közül a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 0

Tárgyi eszközök

Immateriális javak

adatok e Ft-ban

19

2.1.3. Immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása:

MegnevezésLineáris

leírásDegresz- szív leírás

Telj. arányos leírás

Leírás egyéb módon

Terv szerinti écs összesen

Terven felüli

értékcs.

Visszaírt t. felüli

értékcs.

Tárgy évi értékcsökk.

összesen

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0 0 0

Kísérleti fejlesztés akt. értéke 0 0 0Vagyoni értékű jogok 20 451 20 451 60 384 80 835Szellemi termékek 0 0 0Üzleti vagy cégérték 0 0Immat. javakra adott előlegek 0 0Immateriális javak összesen: 20 451 0 0 0 20 451 60 384 0 80 835

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 950 1 950 1 950

Műszaki berendezések, gépek, járművek

137 137 137

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

686 686 686

Beruházások, felújítások 0 0Beruházásokra adott előlegek 0 0Tárgyi eszközök összesen: 2 773 0 0 0 2 773 0 0 2 773A tárgyi eszközök közül a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök

0 0

Tárgyi eszközök

Immateriális javak

adatok e Ft-ban

2.1.4. A Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban mérlegsoron:

2014 2015 SZ és K 2005. Kft.-nek adott: 19 391 e Ft 25 353 e Ft EURO GENERÁL Zrt.-nek adott: 31 418 e Ft 13 401 e Ft OBRA Kft.-nek adott: 401 042 e Ft 368 282 e Ft Révay 10 Kft.-nek adott: 522 368 e Ft 481 030 e Ft Összesen: 974 219 e Ft 888 066 e Ft

2.1.5. A befektetett eszközök értékhelyesbítésének alkalmazott elvei és módszerei:

A tárgyi eszközök értékhelyesbítése mérlegsoron a Társaság tulajdonában lévő ingatlanok - független külső szakértő által készített - értékbecsléssel megállapított piaci értéke és a könyv szerinti érték közötti különbözet szerepel. Az eszközérték felülvizsgálatának időpontja: 2015. december 31.

20

2.1.6. A befektetett eszközök értékhelyesbítésének tárgyévi alakulása

Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték

Vagyoni értékű jogok 0 0Szellemi termékek 0Immateriális javak összesen: 0 0 0 0

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 36 978 3 782 33 196Műszaki berendezések, gépek, járművek 0Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0Tárgyi eszközök összesen: 36 978 0 3 782 33 196

Tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések 0

adatok e Ft-ban

Immateriális javak

Tárgyi eszközök

Befektetett pénzügyi eszközök

2.1.7. A befektetett pénzügyi eszközök, a készletek és a forgóeszközök között kimutatott

értékpapírok értékelése kapcsán elszámolt értékvesztések tárgyévi alakulása: adatok e Ft-ban

MegnevezésNyitó kumulált értékvesztés

Növekedések CsökkenésekVisszaírt

értékvesztésZáró kumulált értékvesztés

Befektetett pénzügyi eszközökTartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2 525 152 1 048 032 3 573 184Egyéb tartós részesedés 0Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0Befektetett pénzügyi eszközök összesen: 2 525 152 1 048 032 0 0 3 573 184KészletekAnyagok 0Befejezetlen termelés és félkész termékek 0Késztermékek 0Áruk 30 463 20 309 50 772

Készletek összesen: 30 463 20 309 0 0 50 772ÉrtékpapírokRészesedés kapcsolt vállalkozásban 0Egyéb részesedés 0Saját részvények, saját üzletrészek 0Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0Értékpapírok összesen: 0 0 0 0 0

2.1.8. A követelések értékelése kapcsán elszámolt értékvesztések tárgyévi alakulása:

adatok e Ft-ban

MegnevezésKövetelés

eredeti nyilvánt. érték

Üzleti évben elsz. értékv.

Üzleti évben visszaírt

értékvesztés

Záró kumulált értékvesztés

Követelés mérlegben

szereplő értéke

Köv. áruszáll.-ból és szolg.-ból (vevők) 9 598 6 621 2 977

Köv. kapcsolt vállalkozással szemben 136 185 3 300 7 027 129 158

Köv. egyéb rész. visz. lévő váll. szem. 0 0

Váltókövetelések 0

Egyéb követelések 2 069 674 0 2 069 674

Összesen: 2 215 457 0 3 300 13 648 2 201 809

2.1.9. A Követelések kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsoron:

2014 2015 Holiday Resort GmbH.-val szemben: - 67 989 e Ft OPIMA Kft.-vel szemben: 400 e Ft - Phylaxia Dolgozói Kft. „v.a.” szemben: 1 873 e Ft - OBRA Kft.-vel szemben: 28 491 e Ft 33 721 e Ft Révay 10 Kft.-vel szemben: 25 920 e Ft 27 448 e Ft Összesen: 56 684 e Ft 129 158 e Ft

21

2.1.10. Bevételek aktív időbeli elhatárolása jelentősebb összegeinek alakulása: adatok e Ft-ban

értékben % - ban

közvetített szolgáltatások 138 131 -7 -5%

Holiday Resort kölcsön kamat 0 763 763

Összesen: 138 894 756 548%

Tárgyévi elhatárolás

Változás az előző évhez képestElhatárolt bevétel jogcíme

Előző évi elhatárolás

2.1.11. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása jelentősebb összegeinek alakulása:

adatok e Ft-ban

értékben % - ban

internet ktg 18 18 0 0%

kilépő dolgozó bér és járulékai 0 738 738

szoftver frissítési díj 0 70 70

oktatás, továbbképzés 0 20 20

Összesen: 18 846 828 4600%


Változás az előző évhez képestElhatárolt költség jogcíme


2.1.12. A saját tőke elemeinek változása

Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró értékJegyzett tőke 7 897 759 7 897 759Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0Tőketartalék 7 039 171 7 039 171Eredménytartalék -5 962 621 39 539 -6 002 160Lekötött tartalék 0 0Értékelési tartalék 36 978 3 782 33 196Mérleg szerinti eredmény -39 539 39 539 1 140 868 -1 140 868Összesen: 8 971 748 39 539 1 184 189 7 827 098

adatok e Ft-ban

2.1.13. A saját tőke elemei változásának okai:

A társaság saját tőkéje csökkent a tárgyévi mérleg szerinti veszteség összegével. Az értékelési tartalék mérlegsoron a tárgyi eszközöknél kimutatott értékek szerepelnek.

2.1.14. Részvénytársaságnál a kibocsátott részvények: A társaság cégjegyzékbe bejegyzett alaptőkéje 315 910 361 db azaz Háromszáztizenöt-millió-kilencszáztízezer-háromszázhatvanegy darab, egyenként 25 Ft azaz Huszonöt forint névértékű, azonos jogokat biztosító (’A’ sorozatú) törzsrészvényből áll, amelyek a BÉT-re bevezetett törzsrészvények. ISIN azonosító: HU0000110226

Szavazati jog: Minden részvény egy (1) szavazatra jogosít.

Jegyzési elsőbbség:

Ha az alaptőke felemelésére pénzbeli hozzájárulás ellenében kerül sor, a részvénytársaság részvényeseit (ezen belül első helyen a forgalomba hozott részvényekkel azonos részvénysorozatba tartozó részvénnyel rendelkező részvényeseket, majd az átváltoztatható, és velük egy sorban a jegyzési jogot biztosító kötvények tulajdonosait - ebben a sorrendben) az Alapszabályban meghatározott feltételek szerint jegyzési elsőbbség illeti meg. Ha az

22

alaptőke felemelésére zártkörű forgalomba hozatallal kerül sor, a jegyzési elsőbbségi jog alatt a részvények átvételére vonatkozó elsőbbségi jog értendő.

Likvidációs hányadhoz való jog: A részvénytársaság jogutód nélküli megszűnése esetén a részvényes jogosult a végelszámolás eredményeként jelentkező felosztható vagyonban való részvényei névértékével arányos részesedésre.

Osztalékhoz való jog: A részvényesnek joga van a Közgyűlés által a törvényi szabályok szerint felosztani rendelt, mérleg szerinti nyereségnek a részvényeire jutó arányos részére.

2.1.15. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok 2015.12.31. napjával:

CARIATI HOLDING LTD. 24,54 % TAC INVESTMENT LTD 15,86 % BUDA-CASH Brókerház Zrt. „f.a.” 7,11 %

2.1.16. A képzett céltartalék, illetve annak felhasználása összege jogcímek szerinti részletezésben:

adatok e Ft-ban

Képzés Felhasználás Képzés Felhasználás

per 5 266 656 4 752 5 266

illeték 0 3 500 0 0

Összesen: 5266 4156 4752 5 266

Jogcím

Céltartalék a várható kötelezettségekre

Előző év Tárgyév

2.1.17. A hosszú lejáratú kötelezettségek soron a CIB Bank Zrt.-től felvett hitel összege szerepel. A

hitel teljes összege 2 046 462 EUR, melyből a hosszú lejáratú rész 1 884 897 EUR és öt éven túli rész nincs.

2.1.18. A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsoron:

2014 2015 Révay 10 Kft.-vel szemben: - 35 e Ft Összesen: - 35 e Ft

2.1.19. Bevételek passzív időbeli elhatárolása jelentősebb összegeinek alakulása: nem volt 2.1.20. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása jelentősebb összegeinek alakulása:

adatok e Ft-ban

értékben % - ban

anyagktg 123 0 -123 -100%

igénybevett szolgáltatások 2 657 2 506 -151 -6%

egyéb szolgáltatások 79 23 -56 -71%

személyi jellegű egyéb kifizetések 5 -5 -100%

pénzügyi műveletek ráfordításai 237 237

Összesen: 2 864 2 766 -98 -3%


Változás az előző évhez képestElhatárolt költség jogcíme


23

2.1.21. Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása mérlegsoron a cégvásárlások során keletkezett feloldással csökkentett negatív cégérték szerepel 306 201 e Ft. A cég hosszú távú befektetésként szerzett tulajdonrészt a cégekben, ezért kerül feloldásra 5 évnél hosszabb távon a halasztott bevétel.

2.2. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

2.2.1. Meghatározó termékcsoportok bevételei: adatok e Ft-ban

Adatok ezer Ft-ban Előző évi Tárgy évi Változás

Áruértékesítés 9

Közvetített szolg. 2 119 2 884 36%

Bérbe adási szolgáltatás 8 329 8 558 3%

Számviteli szolgáltatás 7 320 4 440 -39%

Jutalék bevétel 1 073 -100%

Összesen 18 841 15 891 -16%

2.2.2. Az Értékesítés nettó árbevétele eredmény-kimutatás sorból a kapcsolt vállalkozásokkal

szemben elszámolt összegek: 2 640 e Ft

24

3. Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1 Az éves beszámolót aláíró személy neve és lakóhelye:

Hudek Csaba 2000 Szentendre, Barackos út 5. B. ép.

3.2 A beszámoló internetes közzétételének címe: www.opimus.com

3.3 A leányvállalatok adatai (A táblázatok a 2015. évi mérleg adatokat tartalmazzák):

Leányvállalat neve: OPIMA Kft. SZ és K 2005 Kft. OBRA Kft. Révay 10 Kft.

Cégjegyzék száma: 17-09-003494 01-09-973341 01-09-905438 01-09-569538

Székhelye: 3100 Salgótarján, Rákóczi út 53-55.

1065 Budapest, Révay u. 10.



Tulajdoni hányad: 78,38% 100% 100% 100%

Saját tőkéje: 22 152 e Ft 60 605 e Ft 72 213 e Ft 394 765 e Ft

Jegyzett tőkéje: 3 000 e Ft 30 000 e Ft 169 540 e Ft 385 000 e Ft

Tőketartaléka: 18 675 e Ft

Eredménytartaléka: 36 365 e Ft -84 691 e Ft -537 332 e Ft

Lekötött tartaléka:

Értékelési tartaléka: 515 950 e Ft

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye: 477 e Ft -5 760 e Ft -12 636 e Ft 31 147 e Ft

Leányvállalat neve: EURO GENERÁL Zrt. Körösi Ingatlan Kft.

Holiday Resort Kreischberg-Murau

GmbH Cégjegyzék száma: 08-10-001831 08-09-015219 FN 269112d

Székhelye: 9026 Győr, Vízmű u. 2.

9026 Győr, Vízmű u. 2.

A-8861 St. Georgen ob Murau, Kreischberg 2

Tulajdoni hányad: 50 % 50 % 100%

Saját tőkéje: 196 975 e Ft 44 552 e Ft 1 708 399 € Jegyzett tőkéje: 120 000 e Ft 3 000 e Ft 1 060 000 € Tőketartaléka: 1 850 018 € Eredménytartaléka: 61 597 e Ft 41 558 e Ft -1 172 219 € Lekötött tartaléka: Értékelési tartaléka: Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye: 15 378 e Ft -6 e Ft -29 400 €

Leányvállalat neve: Wamsler SE Wamsler Haus- und

Küchentechnik GmbH

Wamsler Bioenergy GmbH

Cégjegyzék száma: 12-20-000001 München HRB111870 München HRB192492

Székhelye: 3100 Salgótarján, Rákóczi út 53-55.

85748 Garsching, Gutenbergstr. 25

85748 Garsching, Gutenbergstr. 25

Tulajdoni hányad: 99,93% 99,93% 99,93%

Saját tőkéje: 2 781 351 e Ft 3 208 e € 117 e €

Jegyzett tőkéje: 2 540 600 e Ft 2 556 e € 25 e €

Tőketartaléka: 513 e €

Eredménytartaléka: 350 506 e Ft 68 e € 92 e €

Lekötött tartaléka: 12 e €

Értékelési tartaléka:

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye:

-109 755 e Ft 58 e € 0 e €

25

3.4 A Társaság könyvvizsgálója:

ALPINE Gazdasági Tanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. (Cg.: 01-09-068660; székhelye: 1026 Budapest, Pasaréti u. 59.; kamarai nyilvántartási szám: 001145) IFRS minősítésének száma: IRS000109 A könyvvizsgálatért felelős személy: Forgács Gabriella, kamarai tagsági szám: 003228; IFRS minősítésének száma: IFRS000106).

3.5 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy

adatai: a) neve: Lang Zoltán b) címe: 1141 Budapest, Komócsy út 8. c) regisztrálási szakterülete: vállalkozási, IFRS d) regisztrálási száma: 178768

3.6 Az Igazgatótanács, az Audit Bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év során nem volt járandósága.

3.7 Alkalmazottak:

A Társaság alkalmazottainak száma 2015. december 31-én 6 fő, 2014. december 31-én 6 fő. A Társaságnál nincs olyan megállapodás, amelynek révén az alkalmazottak részesedhetnek a Kibocsátó tőkéjéből. A Kibocsátó nem kötött az Igazgatótanáccsal, Audit Bizottság tagjaival, az ügyvezetéssel, továbbá az alkalmazottakkal olyan megállapodást, amelynek értelmében meghatározott időtartamra korlátozva lenne a Társaság értékpapírjaiban való részesedésük elidegenítése.

ÁllománycsoportÁtlagos stat. létszám (fő)

Bérköltség (e Ft) Szem. jell. egyéb kif. (e Ft)

szellemi 6 28 946 2 410

fizikai 0 0 0

Összesen: 6 28 946 2 410

26

3.8 Cash flow-kimutatás:

Adatok ezer Ft-ban 2014 2015

Adózás előtti eredmény -39 163 -1 140 536

Kapott osztalék 0 10 000

Elszámolt amortizáció 27 283 83 608

Elszámolt értékvesztés és visszaírása 14 670 1 048 032

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 1 110 -514

Szállítói kötelezettség változás -112 -1 181

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 1 431 -2 994

Passzív időbeli elhatárolások változása -47 693 -88 371

Vevő követelés változása -718 -73 110

Forgó eszközök változása (vevő és pénz. nélkül) 15 081 -1 911 721

Aktív időbeli elhatárolások változása 1 474 -1 584

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -376 -332

I. Működési Cash-flow -27 013 -2 078 703

Befektetett eszközök beszerzése -1 405 -401

Befektetett eszközök eladása 0 1 992 293

II. Befektetési Cash-flow -1 405 1 991 892

Hitelfelvétel 3 014 0

Kölcsön, bankbetét törlesztése, megszüntetése 0 170 318Hosszú lejáratra nyújtot t kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -52 779 -15 977

Véglegesen átadott pénzeszköz

Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszúlejáratú köt.változás -4 355 0

III. Cash-flow pénzügyi műveletekből -54 120 154 341

1. Nyitó pénzeszközállomány 153 642 71 104

2. Záró pénzeszközállomány 71 104 138 634

IV. Pénzeszközök változása -82 538 67 530

SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS

BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS

PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS

27

3.9 A vállalkozó valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete, az eszközök és források összetétele, a saját tőke és a kötelezettségek tételeinek alakulása, a likviditás és a fizetőképesség, valamint a jövedelmezőség alakulása:

Azon. MUTATÓK 2014 2015

1. Befektetett eszközök aránya 97% 73%

2. Forgóeszközök aránya

3% 27%

3. Tőkeerősség (saját tőke aránya)

89% 89%

4. Kötelezettségek aránya

7% 8%

5. Befektetett eszközök fedezete I.

92% 121%

6. Forgótőke, saját tőke aránya

3% 29%

7. Saját tőke növekedési mutatója

1,14 0,99

8. Likviditási mutató

5,55 24,33

9. Hitelfedezeti mutató

3,78 22,86

10. Árbevétel arányos nyereség

-3,68 -4,12

11. Vevők forgási ideje napokban

276 311

12. Szállítók forgási ideje napokban

27 31

13. Tőkemultiplikátor

1,12 1,13

14. Nettó forgótőke ellátottság

82% 96%

15. Likviditási gyorsráta 5,17 24,33

16. Eladósodottság foka

7% 8%

17. Saját tőke jövedelmezőség

-0,4% -14,6%

A vagyoni helyzet szempontjából a forgóeszközök felé tolódott el az eszközök aránya és a pénzügyi helyzet javult az előző évhez képest. A jövedelmezőség romlott, ezért veszteséges a cég működése.

=Forgóeszk. +Aktív időbeli elhat.

Mérleg főösszeg×100

=Saját tőke


=Kötelezettség


=Befektetett eszközök


=Saját tőke

Befektetett eszközök×100

=Forgótőke

Saját tőke×100

=Saját tőke

Jegyzett tőke

=Forgóeszközök

Rövid lejáratú kötelezettségek

=Követelések


=Üzemi tev. eredménye

Nettó árbevétel

=(Vevő + Kapcsolt vevő)×365

Nettó árbevétel

=Szállítói követelés×365

Anyagjellegű ráfordítások

=Összes eszköz

Saját tőke

=��ó��.� �ö�� !á�#$ú �ö$.

��ó��ö�ö�×100

=Forgóeszköz - Készle&


=Kötelezettségek

Összes eszköz× 100

=Szokásos eredmény

Saját tőke× 100

28

3.10 Mérlegen kívüli tételek: - A CIB hitelhez a 1065 Budapest, Révay u. 10. számon lévő ingatlanra jelzálogjog van

bejegyezve.

3.11 Adófizetési kötelezettség levezetése:

Szokásos vállalkozási eredmény: -1 140 536 e Ft

TA alapot növelő tételek: 83 922 e Ft

TA alapot csökkentő jogcímek: 26 524 e Ft

TA alap, szokásos vállalkozási eredmény: -900 871 e Ft

Adózás előtti eredmény: -1 140 536 e Ft

Társasági adóalap minimumadó, (adózás előtti eredmény): 3 317 e Ft

Társasági adó fizetési kötelezettség: 332 e Ft

3.12 A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok állományának tárgyévi alakulása:

Veszélyességi hulladék osztály I. II. III.

Nyitó készlet 0 0 0

Évközi keletkezett mennyiség 0 0 0

Tárgy évi mennyiségi csökkenés 0 0 0

Záró készlet 0 0 0

opimus group nyilvánosan működő részvénytársaság Éves … · 2016.03.29. 2 ÖsszefoglalÁs...

Documents