HRVATSKE AUTOCESTE D.O.O.

POSLOVNIK O RADU

REVIZIJSKOG ODBORA

travanj 2018.

Na temelju clanaka 65 do 67. Zakona o reviziji ("Narodne novine", broj 127/17 ) te uz suglasnost Nadzornog odbora Hrvatskih autocesta d.o.o., Odluka br. 14/2018 od 25.05.2018. godine, Revizijski odbor Hrvatskih autocesta d.o.o na svojoj 2 sjednici odrzanoj dana 25. travnja 2018. godine usvojio slijedeci

POSLOVNIK O RADU REVIZIJSKOG ODBORA

I. Uvodne odredbe

Clanak 1.

Ovim Poslovnikom ureduje se sastav, duznost, prava i odgovornost Revizijskog odbora Drustva, nacin njegova rada, odnos prema Nadzornom odboru, Skupstini i Upravi Drustva, unutarnjoj reviziji, te druga pitanja znacajna za rad Revizijskog odbora cije su ovlasti odredene Zakonom o reviziji.

Odredbe ovog Poslovmka obvezuju sve clanove Revizijskog odbora, kao i sve druge osobe koje bi sudjelovale u radu Revizijskog odbora. Preporuke Revizijskog odbora nemaju izvrsne ovlasti mti one oslobadaju tijela drustva od njihovih odgovornosti

II. Sastav Revizijskog odbora

Clanak 2.

Revizijski odbor ima najmanje tri a najvise pet clanova, koji se imenuju iz redova clanova Nadzornog odbora i clanova koje imenuje Skupstina Drustva. Najmanje jedan clan Revizijskog odbora mora biti strucan u podrucju racunovodstva i/ili revizije, a svi clanovi revizijskog odbora moraju imati znanje o djelatnosti subjekta, odnosno o sektoru u kojem posluje revidirani subjekt.

Predsjedmka Revizijskog odbora imenuje Nadzorni odbor ili ga biraju clanovi Revizijskog odbora. Vecina clanova Revizijskog odbora mora biti neovisna u odnosu na revidirani subjekt.

Revizijski odbor samostalan je u svom radu.

Mandat clanova Revizijskog odbora uskladuje se s mandatom Nadzornog odbora.

III. Nadleznost Revizijskog odbora

Clanak 3.

Revizijski odbor obavlja slijedece poslove- izvjescuje Nadzorni odbor o ishodu zakonske revizije te objasnjava na koji nacin je zakonska revizija pridomjela integritetu financijskog izvjestavanja i objasnjava ulogu Revizijskog odbora u tom procesu,- prati postupak financijskog izvjestavanja i dostavlja preporuke ili prijedloge za osiguranje njegovog integriteta,-glede financijskog izvjestavanja prati djelotvornost sustava unutarnje kontrole kvalitete i sustava upravljanja rizicima, te ako je primjenjivo, unutarnju reviziju, bez krsenja svoje neovisnosti,- prati obavljanje zakonske revizije godisnjih financijskih izvjestaja, uzimajuci u obzir sve nalaze i zakljucke

Ministarstva financija,- ispituje i prati neovisnost revizorskog drustva u skladu sa Zakonom o reviziji, a posebno prikladnost pruzanja nerevizorskih usluga koje podlijezu njegovu prethodnom odobrenju,- odgovoran je za postupak izbora revizorskog drustva te prediaze imenovanje revizorskog drustva,- izvjescuje Nadzorni odbor o svom radu,- donosi Poslovmk o radu Revizijskog odbora i Godisnji plan rada Revizijskog odbora.

Uz poslove navedene u prethodnom stavku Revizijski odbor moze obavljati i druge poslove prema zahtjevu Nadzornog odbora.

Clanak 4.

U postupku nadgledanja provodenja revizije godisnjih financijskih izvjesca Drustva, Revizijski odbor suraduje s izabramm revizorom Drustva.Revizijski odbor dogovara s revizorom Drustva nacine i rokove izvjescivanja Revizijskog odbora o provedbi revizije financijskih izvjesca od strane revizora Drustva

U okviru nadgledanja revizije godisnjih financijskih izvjesca Revizijski odbor ocjenjuje i raspravlja s revizorom Drustva o primjerenost racunovodstvemh politika kojeje utvrdila Uprava Drustva.

Revizijski odbor duzan je svoje primjedbe i prijedloge vezane za primjenu i potrebe promjene racunovodstvenih politika u pisanom obliku priopciti Upravi Drustva

Ako Uprava Drustva ne prihvati primjedbe i prijedloge vezano na racunovodstvene politike, a sto bi moglo imati za posljedicu neobjektivno prezentiranje financijske situacije i uspjesnosti poslovanja Drustva, Revizijski odbor mora o tome, u pisanom obliku izvijestiti Nadzorni odbor pnje sjednice na kojoj Nadzorni odbor ispituje financijska izvjesca za poslovnu godinu.

Za izvrsavanje svojih zadataka Revizijski odbor ima pravo ostvariti uvid u sve poslovne dokumente i evidencije Drustva.

Zahtjev za koristenjem dokumenata i uvid u evidencije te za suradnju strucnih osoba u obavljanju svojih zadataka predsjedmk Revizijskog odbora predaje u pisanom obliku (elektromckom postom) Upravi Drustva.

Sukladno zahtjevu iz prethodnog stavka Uprava Drustva je duzna udovoljiti zahtjevu Revizijskog odbora

IV. Nacin rada Revizijskog odbora

Clanak 5.

Rad Revizijskog odbora odvija se u pravilu na sjednicama.Sjednice Revizijskog odbora odrzavaju se najmanje cetiri puta godisnje, a prema potrebi i cesce. Sjednice Revizijskog odbora odrzavaju se u pravilu u sjedistu Drustva, ali se moze odrzati i izvan sjedista Drustva sukladno odluci predsjednika Revizijskog odbora odnosno osobe koja saziva sjedmcu Revizijskog odbora.

Clanak 6.

Sjednicu Revizijskog odbora moze sazvati predsjedmk Revizijskog odbora, na vlastitu inicijativu iii na zahtjev bilo kojeg clana Revizijskog odbora ill predsjednika Nadzornog odbora Drustva. U slucaju da predsjedmk Revizijskog odbora ne udovolji navedenom zahtjevu te u roku od 7 dana od dana primitka tog zahtjeva ne

sazove sjednicu koja mora biti zakazana u narednih 7 dana, predlagatelj (clan Revizijskog odbora ili predsjednik Nadzornog odbora) moze sam sazvati sjednicu Revizijskog odbora.

Clanovi Revizijskog odbora pozivaju se na sjednicu pisanim pozivom koji clanovima Revizijskog odbora mora biti upucen najkasnije pet dana prije dana odrzavanja sjednice.

U iznimnim i hitnim slucajevima sjednica se moze sazvati i u kracem roku.

Poziv za sjednicu s prijedlozima odluka dostavlja se clanovima Revizijskog odbora elektronskom postom i/ili postom i/ili osobnom dostavom.

U pozivu za sjednicu obvezno ce se naznaciti mjesto u kojem ce se sjednica odrzati, dan i sat pocetka sjednice, kao i prijedlog dnevnog reda, a ako je to moguce i prijedlog odluka koje bi se na sjednici trebale donijeti.

Na sjednicu se pozivaju i osobe koji nisu clanovi Revizijskog odbora, a bez cijeg sudjelovanja Revizijski odbor ne bi mogao raspravljati o pojedinoj tocci dnevnog reda.

Pozivu za sjednicu trebaju biti prilozeni materijali vazni za odlucivanje po tockama dnevnog reda.

Clanak 7.

Revizijski odbor moze donositi zakljucke, odluke i davati misljenja/preporuke bez odrzavanja sjednice, korespondentnim putem, ako nijedan od clanova Revizijskog odbora ne zahtijeva odrzavanje sjednice odnosno ne protivi se donosenju odluke korespondentnim putem.

Odlucivanje korespondentnim putem u pravilu ce se provesti u hitnim slucajevima, u slucajevima kad odrzavanje sjednice nije moguce zbog sprijecenosti clanova Revizijskog odbora i u drugim opravdanim slucajevima.

Clanak 8.

Sjednicama Revizijskog odbora predsjedava predsjednik Revizijskog odbora, a u slucaju njegove sprijecenosti zamjenjuje ga zamjenik predsjednika Revizijskog odbora.

Clanak 9.

Predsjednik Revizijskog odbora duzan je prije otvaranja sjednice utvrditi da li sjednica ima kvorum.

Dnevni red se utvrduje na sjednici, na osnovi prethodno dostavljenog pisanog poziva, ali clanovi Revizijskog odbora mogu na pocetku sjednice staviti prijedlog za prosirenje i/ili izmjenu dnevnog reda.

Clanovi Revizijskog odbora mogu predloziti i donosenje drugacije odluke od odluke koja je bila predlozena u pozivu, ili odluke cije donosenje na sjednici predlozi predsjednik Revizijskog odbora.

Clanak 10.

Predsjednik Revizijskog odbora duzan je, prije nego sto zakljuci raspravu o pojedinom pitanju, ocijeniti da li su raspravljeni svi elementi znacajni za donosenje pravilne i zakonite odluke, zakljucka, misljenja ili preporuke.

Ako Revizijski odbor, raspravljajuci o pojedinom pitanju koje se nalazi na dnevnom redu, ocijeni da se na temelju iznesenih i raspravljenih cinjenica ne moze odlucivati, moze zatraziti dopunsko obrazlozenje ili podatke i odrediti da ce se o takvoj tocki dnevnog reda odlucivati na sljedecoj sjednici. U svom zakljucku, Revizijski ce odbor zaduziti tocno odredenu osobu za davanje dopunskog obrazlozenja, odnosno prikupljanje dodatnih podataka, te ukoliko smatra potrebnim odrediti i rok u kojem je to duzna uciniti.

Clanak 11.

Rasprava o dokumentima ili podacima tijekom sjednice Revizijskog odbora predstavlja poslovnu tajnu. Predsjednik Revizijskog odbora ce upozoriti sve prisutne da su duzni cuvati poslovnu tajnu i napomenuti im posljedice krsenja obveze na cuvanje poslovne tajne.

Clanak 12.

Revizijski odbor donosi odluke, zakljucke, misljenja i preporuke u cijem odlucivanju sudjeluju svi nazocni clanovi odbora, i to vecinom od ukupnog broja glasova. U slucaju parnog broja glasova, odlucujuci glas ima predsjednik Revizijskog odbora.

Na sjednici se glasuje javno, podizanjem ruku. Odsutni clanovi mogu svoj glas dati u pisanom obliku, preporucenom postom ili elektronskom postom. Iz pisanog glasa mora biti nesporno za koji prijedlog se daje, te mora biti zaprimljen najkasnije do zakljucenja sjednice.

Clanak 13.

Tijek sjednice Revizijskog odbora unosi se u zapisnik. Zapisnik mora sadrzavati:

- redni broj sjednice Revizijskog odbora;- datum i mjesto odrzavanja sjednice;- imena i prezimena prisutnih i odsutnih clanova Revizijskog odbora;- imena, prezimena i funkcije prisutnih osoba koje nisu clanovi Revizijskog odbora, te ime i prezime zapisnicara;- vrijeme pocetka i zavrsetka sjednice;-utvrdeni dnevni red te iznesene prijedloge odluka po pojedinim tockama dnevnog reda o kojima se odlucivalo na sjednici, ako se ti prijedlozi razlikuju od odluka iz predlozenog dnevnog reda;- donesene odluke/zakljucke/misljenja/preporuke po svakoj tocki dnevnog reda, s rezultatima glasovanja;- imena i prezimena clanova Revizorskog odbora koji su sudjelovali u raspravi, s bitnim sadrzajem njihove rasprave.

Prijepis zapisnika sa sjednice dostavlja se clanovima uz materijale i poziv za sljedecu sjednicu Revizijskog odbora te se verificira na toj sjednici.

Zapisnik na cije sadrzaj nije bilo primjedbi, odnosno zapisnik u kojem su sa suglasno prihvacenim primjedbama, izvrsene izmjene, smatra se usvojenim.

Usvojeni zapisnik vlastorucno potpisuju predsjednik Revizorskog odbora i zapisnicar.

V. Prava i obveze clanova Revizijskog odbora

Clanak 14.

Clanovi Revizijskog odbora imaju pravo na naknadu za svoj rad. Iznos naknade odreduje Skupstina drustva. Clanovi Revizijskog odbora duzni su kontinuirano se educirati i tijekom godine prisustvovati kongresima, savjetovanjima, seminarima ili simpozijima iz podrucja racunovodstva, financija, interne revizije, komercijalne revizije, organizacije, poslovanja i djelatnosti Drustva. Troskove vezane uz strucnu edukaciju iz prethodnog stavka snosi Drustvo uz prethodnu suglasnost Nadzornog odbora. Clanovi Revizijskog odbora imaju pravo na naknadu putnih troskova radi sudjelovanju u radu Revizijskog odbora u visini stvarno ucinjenih troskova sukladno opcim aktima Drustva.

Clanak 15.

Clan Revizijskog odbora koji u obavljanju svoje profesionalne djelatnosti stupi u pravni odnos s Drustvom, duzan je u ispunjenju svoje obveze iz tog odnosa postupati s povecanom paznjom.

Clanovi Revizijskog odbora ne smiju u javnosti isticati svoje clanstvo u Revizijskom odboru radi stjecanja nedopustenih, osobnih ili profesionalnih koristi koje mogu stetiti ugledu I drugim interesima Drustva.

Clanak 16.

Ako je clan Revizijskog odbora sprijecen da prisustvuje sjednici, duzan je o tome obavijestiti predsjednika i to najkasnije dva radna(2) dana prije dana odrzavanja sjednice.

VI. Zavrsne odredbe

Clanak 17.

Ovaj Poslovnik stupa na snagu nakon sto se ishodi prethodna suglasnost Nadzornog odbora.

Danom stupanja na snagu ovog Poslovnika, prestaju vaziti odredbe Poslovnika o radu Revizijskog odbora od 21. prosinca 2012. godine.

odbora

mr.sc. Natasa Munitic