T~p doan Xang dAu Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d9

cho ky sau thang kSt thuc

ngay 30 thang 6 nam 2016

...... . .

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thong tin v~ T~p doan

Cac van ban thanh l~p

H(}i dAng Quan tr!

Ban Tang Giam d6c

Tri} sfr dang kY

Cong ty ki~m toan

QuySt dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu6'ng Chinh phu vS vi~c thanh l?p T6ng Cong ty Xang dfiu Yi~t Nam

QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thl'.1 tu6'ng Chi nh phu vS v i~c phe duy~t plmang an c6 phfin h6a va ca d u l?i T6ng Cong ty Xang dfiu Yi~t Nam

Gi~y cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0100107370 do SO' KS hO?Ch va Dfiu tu Thanh ph6 Ha NC)i dp Ifin dfiu ngay 5 thang 5 nam 1995. G i~y cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh da duqc diSu chinh nhiSu Ifi n va Ifin diSu chinh gfin day nh~t la ngay 5 thang 8 nam 201 5.

Ong Bui Ngoc Bao Ong Nguy~n Thanh San Ong Plwm Dt'.rc Thllng Ong Trfin Ng9c Nam Ong Le Van Hu·O-ng Ong Nguy~n Anh Dung Ong Yu Ba Ph(1 Ong Hitoshi Kato Ong Trfin Van Th!nh Ong Nguy~n Quang Kien Ong Vuong Thai Dung Ong Dinh Thai Huo·ng Ong Trfin Van Thllng

Ong Trfin Yan Th!nh Ong Nguy~n Quang Kien Ong Vuong Tha i Dung Ong Trfin Ngoc Nam Ong Ph?m f)(rc Thllng

Sb I Kham Thien, Qu?n D6ng Da Ha Nc)i, Yi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Yi~t Nam

Chu tich Uy vien Uy vien (tit 231612016) Uy vien (tu 211612016) Uy vien (tit 231612016) Uy vien (tu 231612016) Uy vien (tu 231612016) Uy vien (tu 211612016) Uy vien (din 221612016) Uy vien (din 221612016) Uy vien (di n 221612016) Uy vien (di n 221612016) Uy vien (di n 221612016)

Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c

T~p <loan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao cua Ban Tfing Giam dBc

Ban T6ng Giam d6c T?p doan Xang d§u Vi~t Nam ("T?p doan") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh h9·p nh§t giG'a nien d9 dfnh kem cua T?p doan cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam2016.

Ban T6ng Giam d6c n .p doan chiu trach nhi~m I?p va trlnh bay trung th1Jc va hQ'p ly bao cao tai chfnh hQ'p nh§t giG'a nien d9 theo cac Chu'1n m!Jc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh giG'a nien d9. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T?p doan:

(a) bao cao tai chfnh hQ'p nh§t giu·a nien d9 dtrQ'c trinh bay ttr trang 5 dSn trang 61 da phan anh trung th1,rc va hQ'p ly tlnh hinh tai chfnh hQ'p nh§t cua T?p doan t?i ngay 30 thang 6 nam 2016, kSt qua ho?t d9ng kinh doanh va lu·u chuy~n tiSn t~ hQ'p nh§t cua T?p doan cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, phu Iwp v6·i cac Chu~n ITIIJC KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh giG'a nien d9; va

(b) t?i ngay l?p bao ~ao nay, khong c6 ly do gi d~ Ban T6n~ Giam d6c T?p doan cho r~ng T?p doan se khong the thanh toan cac khoan nQ' phai tra khi den h?ll.

T?i ngay l?p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T?p doan da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh hQ'p nh§t giG'a nien d9 df nh kem.

Ha N9i , ngay 30 thang 8 nam 2016

2

KPMG Limited 45•h Floor. Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street , Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam

Tel: +84 4 3946 1600 Fax: +84 4 3946 1601 www.kpmg.com.vn

BAO cAo SOAT XET THONG TIN TA.I CHiNH HQ'P NHAT GIUA NIEN D(>

Kinh gfri: Cac CB dong HQi d&ng Quan tr! va Ban Tang Giam dBc T~p doan Xang diu Vi~t Nam

Chung toi da soat xet bao cao tai chfnh hqp nh§t gifra nien dQ dfnh kem cua T~p doan Xang d§u V i~t Nam ("T~p doan"), bao g6m bang can a6i kS toan hqp nh§t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016, bao cao kSt qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nhfit va bao cao Ju·u chuySn tiSn t~ hqp nh§t lien quan cho ky sau thang kSt thuc cung ngay va cac thuySt minh kem theo dlrc/c Ban T6ng Giam a6c T~p doan phe duy~t phat hanh ngay 30 thang 8 nam 2016, duqc trinh bay tu trang 5 dSn trang 6 1.

Trach nhi~m ciia Ban Tang Giam dBc

Ban T6ng Giam c16c T~p doan chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nh§t gii:i'a nien c1¢ nay theo cac Chufin mi..rc KS toan Yi~t Nam, ChS c1¢ KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien d¢, va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n¢i b9 ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la d n thiSt dS dam bao v i~c l~p bao cao tai chfnh hqp nh§t gifra nien c1¢ khong c6 sai s6t tr9ng ySu do gian l ~n hay nh§m l ~n.

Trach nhi~m ciia ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la du·a ra kSt lu~n vS bao cao tai chi nh hqp nhfit gili'a nien c1¢ nay dl,fa tren kSt qua soat xet cua chung toi. Chtmg toi da tlwc hi~n cong vi~c soat xet theo Chufin m1,rc Yi~t Nam vs hqp d6ng dich V\J soat xet s6 24 10 Soat xet thong tin tai chfnh giil'a nien OQ do kiSm toan vien d¢c l~p cua don vi tlwc hi~n.

Cong vi~c soat xet thong tin tai chfnh gii'i'a nien c1¢ bao g6m v i~c tlwc hi~n cac cu¢c ph6ng vfin, chu ySu la ph6ng v§n nhfrng ngm:Yi chiu trach nhi~m vS cac v§n dS tai chfnh kS toan, va tlwc hi~n tht'.1 t~1c phan tich Va cac thu t\,IC soat xet khac. MQt CUQC soat xet vS CO ban CO plwm vi h~p hon mQt CUQC kiSm toan OU'Q'C tlwc hi~n theo cac chufin ml,fC kiSm toan Yi~t Nam va do v~y khong cho phep chung toi d~t du9·c s~r dam bao r~ng chtmg toi se nh~n biSt du·qc t§t ca cac v§n dS tr9ng ySu co thS duvc phat hi~n trong m¢t cu¢c kiSm toan. Theo c16, chung toi khong dua ray kiSn kiSm toan.

KPMG L1m1ted, a Vietnamese l1m1ted hab1hty company and a member furn of the KPMG network of independent member firms aff1hated wuh KPMG lnternatk>nal Cooperative ("KPMG lnternational"t, a Swiss entity.

3

-E

CO' sO' cua k~t Iu~n ngo:_ti trir

Holm thui 11/t{ip khau theo c/1u:O'l1g trinh u'u dfii thui quan

Trong ky k8 toan nam tru6'c, np doan da quy8t dinh ti;lm thcJi khong ghi nh~n khoan thu8 nh~p kh§u clma duqc hoan lien quan d8n khoan chenh l ~ch giii'a thu8 nh~p kh§u u·u dai thong tlmcrng va thus nh~p kh§u uu dai d?c bi~t theo cac hi~p dinh tlmong mi,li khu vµc d6i v6·i m9t s6 m?t hang xang d§u nh~p kh§u, ma se chi h~ch toan s6 thuS dm;yc hoan khi th1,rc nh~n do v6'i nhii'ng thong tin s~n c6 ti;l i th(Ji di€m l~p bao caa tai chinh nam 20 15, Ban T6ng Giam d6c danh gia kha nang nh?n dtro·c khoan hoan thu8 nh?p kh§u tren la khong ch~c ch~n . Nim duo·c trinh bay trong ThuySt minh 22 ct'.1a bao cao tai chinh ho·p nh§t gifra nien d9, trong ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, T?p doan da nh~n duqc m9t khoan hoan thu8 nh~p kh§u tri gia 198.842 tri~u VND cho m9t s6 m?t hang xang d§u nh?p khAu trong nam 20 I 5 theo quy8t dinh cua cac chi Cl,IC Hai quan dja phuong. Tuy nhien, thay vi ghi nh~n khoan hoan thu8 nay trong bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh cho ky sau thang k8t thtlc ngay 30 thang 6 nam 2016, T~p doan quySt dinh ghi nh~n khoan thu8 nay b~ng each ghi giam Thus va cac khoan phai thu Nha nu6'c tren bang can d6i k8 toan ti;l i ngay 30 thang 6 nam 20 16. NSu T~p doan ghi nh~n khoan hoan thus nay trong bao cao kSt qua hoi,lt dong kinh doanh cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, ti,li ngay va cho ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16, thuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c se tang 198.842 tri~u VND, Io·i nhu~n tm6'c thuS se tang 198.842 tri~u VND, d6ng thcri chi phi thuS TNDN hi~n hanh va thu8 phai nop Nha nu6'c tang tuong (rng theo thuS su§t hi~n hanh.

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can c(r tren kSt qua soat xet cua chung toi, ngo~i trtr anh hu6'ng cua v§n d€ neu trong ph§n Co s6' Clla kSt Iu~n ngoi;l i tru, chung toi kh6ng th§y c6 v§n d€ gi khac khiSn chung t6i cho r~ng baa cao tai chinh hQ'p nh§t gifra nien do dfnh kem da khong phan anh trung th1,1·c va hqp ly, tren cac khfa Ci;lllh tr9ng ySu, tinh hinh tai chinh hqp nh§t cua T~p doan Xang d§u Vi~t Nam ti;li ngay 30 thang 6 nam 2016, kSt qua hoi,lt dong kinh doanh va luu chuySn ti€n t~ hqp nh§t cho kY sau thang kSt thuc cung ngay, phu Iwp v6'i cac ChuAn 1111,rc K8 toan Vi~t Na m, ChS do KS toan Doanh ngh i~p Yi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay baa cao tai chinh gifra nien do.

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Bao caa soat xet s6: 16-02- 122-SXHN

1 Lam -....-:::::::£na:iffi1u·ng nh~n dang ky hanh ngh€

ki€m toan s6: 0861-201 3-007-1 Ph6 Timg Giam a6c Ha Noi, ngay 30 thang 8 nam 201 6

4

T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQp nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016

M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1/a B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 30/6/2016 1/1/2016 >.

so minh VND VND

TAI SAN

Tai san ng~n h~n 100 34.905.887.994.678 29.913.361.456.563

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n ~a cac khoan tll'ong dtrO'ng ti~n 110 9 11.250.966.423.911 11.288.673.192.851 Tien 111 3.878.695.012. 148 4.420.237 .954.995 Cac khoan tuang dtrang tiSn 112 7.372.271.4 11.763 6.868.435.237.856

I>Au hr tai chinh ng~n h~n 120 10 2.477 .826.232.602 1.976.300.642.276 Chling khoan kinh doanh 12 1 lO(a) 67.550.442.050 73. 173.817.050 DI! phong giam gia cht'.rng khoan kinh 122 lO(a) (18.330.466.504) (24.954.555.952) doanh DAu tu n~m giu d€n ngay dao Iwn 123 l O(b) 2.428.606.257.056 1.928.08 1.38 1.178

Cac khoan ph~i thu ng~n h~n 130 8.581.164.559.396 7.041.133.453.943 Phai thu ngan lwn cua khach hang 13 1 11 6.662.8 12. 127 .061 4.935 .62 1.593.29 1 Tra tru6c c~o nguai ban ng~n hc;in 132 583.849.698.728 567.051. 133.674

·~ Phai thu ngan h<;1n khac 136 12 1.765.98 1.706.263 1.95 1.2 13. 184.259 1 D~ phong cac khoan phai thu 137 (432.597.062.849) (413.969.98 1.903)

) ngan hc;in kh6 doi Tai San thi€u cha Xlr Jy 139 I. 11 8.090. 193 I .2 17 .524 .622

Hang tan _kho 140 13 9.681.549.375.487 7.614.495.204. 738 ·~

Hang ton kho 14 1 9.778.20 1.1I4.189 7.747.703.298.232 -7 DI! phong giam gia hang t6n kho 149 (96.65 I .738.702) ( 133.208.093.494)

Tai san ng~n h~n kha~ 150 2.914.381.403.282 1.992. 758.962. 755 Chi phi tra tru6c ngan hc;1n 15 1 269 .929 .271.269 244.958 .495.348 Thu€ gia tri gia tang dugc khfru tru 152 666.250.471.753 3 12.400.868.845 Thu€ va cac khoan khac phai thu N ha nu6c 153 22 1.088.250.497.5 10 538.563.097.544 Tai san ng~n h<;1n khac 155 14 889.95 1.1 62.750 896.836.50 1.0 18

Cite thuyi t minh tlinh kem la b<) phgn h()'p thcmh cita bito cao tai chfnh hQp nhdt giti'a nien ti<) nay

5

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan hQ'p nh§t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 I 4/TT-BTC

ngay 221121201./ c1ia 89 Tai chinh)

Ma Thuy~t 30/6/2016 11112016 I. so minh VND VND

Tai san dai h~n 200 20.040.822.570. 700 20.500.581.340.587

(200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan phai thu dai h~n 210 40.992.294.629 27.521.499.922 Phai thu dai lwn cua khach hang 211 38.904.824.004 19.862.629.85 1 Phai thu dai lwn khac 2 16 43.735.751.382 39.614.7 10.204 Olf phong phai thu dai hc;tn kh6 doi 2 19 (41.648.280.757) (31 .955.840.133)

Tai san c6 dinh 220 15.016.675.391. 727 15.214.132. 720.263 Tai san c6 djnh hfru hinh 221 15 12.766.403.382.873 12.986.243.3 11.772

Nguyen gia 222 26.408.466.374.187 25. 798. 787.494.537 Gia tri hao man lily ki 223 (13.642.062.991.314) (12.812.544.182. 765)

Tai san c6 djnh YO hinh 227 16 2.250.272.008.854 2.227.889.408.491 Nguyengia 228 2. 7 39.558.244.836 2.664.435.645.296 Gia trj hao man IUy ki 229 (489.286.235.982) (436.546.236.805)

n5t d()ng san diu tu 230 17 222.341.989.575 227.672.005.228 Nguyengia 23 1 269.603.314.638 269. 603.314.638 Gia trf hao man IUy ki 232 (47.261.325.063) (41.931.309.410)

Tai san do· dang dai h~n 240 1.217.297.934.017 695.206.490.075

~ Chi phi xay dl,Tng ca ban d& dang 242 18 1.2 17.297.934.017 695.206.490.075

Diu hr tai chinh dai h~n 250 lO(c) 2.139.988.849. 755 2.956.420.484.969 f)§u tu vao cac c6ng ty lien doanh, 252 1.908.406.690.127 2.264.221.973.376 lien k€t f)§u tu g6p v6n vao dan vi khac 253 336.079. 182.616 344.701.680.616 Dl! phong d§u tu tai chinh dai hc;tn 254 (1 14.497.022.988) ( 11 9.003 .169.023) D§u tu n~rn gifr d€n ngay dao hc;tn 255 I 0.000.000.000 466.500.000.000

Tai san dai h~n kbac 260 1.403.526.110.997 1.379.628.140.130 Chi phi tra trn6c dai hc;tn 26 1 19 1.391.534.052.639 1.362.455.542.535 Tai san thu€ thu nh?p hoan lc;ti 262 2.344.568.129 4.820. I 08.228 Tai san dai hc;tn khac 268 6.977.459.540 7.0 12.427.989 Lqi th€ thuang rnc;ti 269 20 2.670.030.689 5.340.061.378

TONG C<)NG TAI SAN 270 54.946. 710.565.378 50.413.942.797.150

(270 = 100 + 200)

Ccic thuyit minh ainh kem lab<} phqn hQp thi:tnh ciia bcio ccio tai chinh hQp nhdt gitca nien a<} nay

6

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang din dBi k~ toan hQ'p nhit t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 I 4/7T-BTC

ngay 2211212014 cua B(j Tai chinh)

Ma Thuy~t 30/6/2016 11112016 J. minh VND VND so

NGUONVON

NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 32.992.589. 799.105 34.123.138.473.333

NQ' ng~n h~n 310 29.841.082.288.246 30.808.861.953. 731 Phai tra nguo i ban ngAn hi;m 311 21 11.312.550.638. 722 8. 730.828.872.392 Nguoi mua tra ti€n tru6c ngAn h?n 312 662.5 11.563.119 770.49 1.208.057 Thua va cac khoan phai n(>p Nha mr6c 3 13 22 2.318.963.339.383 2.107. 157.952.901 Phai tra nguai lao d(>ng 314 733.746.042.226 784.292.457.598 Chi phi phai tra ngAn h?n 315 402. 112.602.228 20 I. 714.26 1. 726 Doanh thu ~Ima thlJC hi~n ngAn lwn 3 18 75. 173.338.296 63.432.968.321 Phai tra ngan h?n khac 319 23 805.933.111.758 426.969.494.416 Vay ngAn h?n 320 24(a) 9.143.674.435.616 12.560.241.239 .904 DI! phong phai tra ngAn h~n 321 25 2. 739. 130.024.037 2.565.790.759.007 Quy khen tlmang, phuc IQ'i 322 222.356.452.312 220.549.570.421 Quy blnh 6n gia xang d~u 323 26 1.424.930.740.549 2.377.393.168.988

N9·dai h~n 330 3.151.507 .510.859 3.314.276.519.602 Nguoi mua tra ti€n tru6c dai lwn 332 13.079.055.687 11.960.021.048 Doanh thu chua th1,rc hi~n dai lwn 336 18.791.985.644 5.462.736.921 Phai tra dai h?n khac 337 174.710.792.682 169 .402.648.855 Vay dai h?n 338 24(b) 2.921.461.776.330 3. 116.1 54.874.29 1 Thua thu nh~p hoan l?i phai tra 341 8.202.290.343 3.453. 139.602 DI! phong p~ai tra dai h?n 342 5.950.988.033 853.988.031 Quy phat trien khoa hQc va c6ng ngh~ 343 9.3 10.622.140 6.989. 110.854

Coe thuydt minh tlfnh kem la b9 phqn h9p thanh ciia baa coo tai chinh hQ"p nhdt gifi"a nien ti(} nay

7

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan hq·p nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

VON CHU SO Hir'u (400 = 410)

VBn ch ii so· hfru v6n c6 ph§n

C~phiiu ph6 thong c6 quydn bieu quyet

Th~ng du v6n c6 ph§n Vf>n khac cua chu so hOu Chenh l ~ch danh gia IC;li tai san Chenh l ~ch ty gia h6i doai Quy ct§u tu phat trien Quy khac thu(>c v6n chu so hu·u Lgi nhu?n sau thu~ chua pha~ ph6i

LNST chua phdn ph6i den cu6i kY tru6'c LNST chua phdn ph6i kjl nay

Lgi ich c6 dong khong k iem soat

TONG CQNG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Nguc':ri l?p:

JIM~ D~ng H6ng Lien

Kitoan

Ma Thuy~t s6 minh

400

410 411 4lla

412 414 416 417 418 420 421

42Ja

42Jb 429

440

27 28

27

Luu Van Tuy~n Ki toan tru6ng

M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/ TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B(J Tai chinh)

30/6/2016 VND

21.954.120. 766.273

21.954.120.766.273 11.388.132.350.000 11.388.132.350.000

3.004.250.250.509 894.317.972.739

( 1.3 17.118.937.352) (56.171 .886.597) 845.925.072.620

43. 195.651.861 4.069.220.465.407 2.474.951.325.874

1.594.269.139.533 3.082.369.827 .086

54.946. 710.565.378

111/2016 VND

16.290.804.323.817

16.290.804.323.817 I 0. 700.000.000.000 JO. 700.000.000.000

164.462.4 17 866.234.135.320

(1.3 17.11 8.937.352) (65.910.358.919) 706. 123 .282.434

37.567.056.728 2.474.95 1.325.874 2.474.951.325.874

2.888.793.357.3 15

50.413.942. 797 .150

Tr~n Van Thinh T6ng Giam a6c

Cac thuydt minh dinh kem la b9 phtjn h\Yp thanh cua baa cao tai chinh hQp nhdt g iu:a nien <19 nay

8

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh h9·p nh§t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

M~u B 02a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Thuyit Ky sau thang kit thuc ngay

Ma 30/6/2016 30/6/2015 s6 minh VND VND

Doanh thu ban hang va cung dp dich VI}

01 58. 77 5.054.13 7.488 80.025.597.085. 706

Cac khoan giam trir doanh thu 02 19.009.804.378 12.543.807.145

Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung dp dich VI} (10 = 01 - 02)

10 8 58.756.044.333.110 80.013.053.2 78.561

Gia v6n hang ban 11 8 52.394.132.273.321 73.527.955.687 .002

LQ'i nhu~n g(}p (20 = 10 - 11) 20 8 6.361.912.059. 789 6.485.097 .591.559

Doanh thu ho~t d9ng tai chinh 2 1 31 512.232.836.962 305.282.238.276 Chi phi tai chinh 22 32 377.488.656.961 1.513 .320.628.210 .;::.

Trong t16: Chi phi !iii vay 23 301.923.979. 719 299.655.292. 771 ,\\ ..-

Ph~n 1,ai ho?c 16 trong cong ty lien doanh, 24 33 288.275.079.946 259.825.708.183 C01

lien ket Chi phi ban hang 25 3 .527 .298.567 .884 3.216.953.967.800 ,\\ll

Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 503 .228.3 84.305 461.063.201.795 K

'-LQ'i nhu~n thuAn tit' ho~t d(}ng kinh doanh

ru 30 2. 7 54.404.367 .54 7 1.858.867. 7 40.213 ·~

{30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)} Thu nh?p khac 31 119.1 54.874.084 227.707.703.739 Chi phi khac 32 77.002.067.656 198.368.245.23 4

LQ'i nhu~n khac (40 = 31 - 32) 40 42.152.806.428 29.339.458.505

LQ'i nhu~n ki toan tru·o·c thui 50 2.796.557.173.975 1.888.207.198.718

(50 = 30 + 40)

Chi phi thui TNDN hi~n hanh 51 35 518.665.074.144 309 .412.854.388

Chi phi/(IQ'i ich) thui TNDN hoan l~i 52 35 7.170.961.601 (23.695.257)

L9·i nhu~n sau thui TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (chuy~n sang trang sau)

60 2.270. 721.138.230 1.578.818.039.587

Cac thuyh minh tlinh kem la b(J phqn h9'p thanh cua Mo cao tai chfnh hpp nhdt giii'a nien tl(J nay

9

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh hQ'P nh~t cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

L<ri nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang tir trang trm)'c)

Phan bA cho:

C6 dong cua Cong ty tntf

c6 dong khong ki~m soat

Lai tren cA phi~u

Lai ca ban tren c6 phi~u

Nguai l ~p:

D~ng H6ng Lien Kd toan

Ma Thuy~t s6 minh

60

61

62

70 36

Lu·u Van Tuy~n Kd toan tru6'ng

M~u B 02a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/ IT-BTC

ngay 2211212014 czla B<? Tai chinh)

Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

2.270.721.138.230 1.578.818.039.587

2.014.025.502.890 1.409.320.389.697

256.695.635.340 169.497.649.890

1.908 1.361

T6ng Giam a6c

Cac thuydt minh ilfnh kem la b(J phqn h9p thanh cita Mo cao tai chinh h(Jp nhdt giil'a nien i19 nay

10

,,

-Ii

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ hQ'p nh§t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (Phll'O'ng phap gian ti~p)

M~u B 03a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tr.r s6 202120 I 417T-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bo Tai chfnh)

Ky Sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2016 30/6/2015 s6 VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DO ANH

LQ'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ 01 2. 796.557.173.975 1.888.207 .198. 718 Di~u chinh cho cac khoan

Kh§u hao va phiin b6 02 964.721.785.037 865.478.647.743 Cac khoan di! phong 03 164.001.775. 157 59.827.029.996 (Lai)/16 chenh l ~ch tY gia h6i doai do danh gia l?i 04 (36.0 14.919.921) 171. 773 .482.596 cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c ngo?i t~ Lai ttr ho?t d('mg d§u tu 05 (582.977.426.633) (473. 105.538.699) Chi phi lai vay 06 301.923.979.719 299.655.292.771 Cac khoan. di€u chinh khac (trfch l ~p va Slr d1,1ng 07 (958.392. 153.339) Quy binh on gia)

Lq·i nhu~n tir .~ol}! d{)ng kinh doanh tm6·c nhfrng thay doi von lu11 d{)ng

08 2.649.820.213.995 2.811.836.113.125

Bi~n d('mg cac kh?an phai thu 09 (2.279.739.577.636) 4.2 19. 123.692.323 Bien d('mg hang ton kho 10 (2.032 .099.937.774) 70 I .579 .41 1.060 Bi~n d('>ng cac khoan phai tra va 11 2.624.423.742.228 ( 1.410.797 .252.443) ng_rhai tra khac Bien d('>ng chi phi tra tru6c 12 7 .272. 178.369 82.141.298.696 Bi~n d('>ng ch(rng khoan kinh doanh 13 5.623.375.000

975.299.994.182 6.403.883.262. 761

Ti€n lai vay da tra 14 (306.538.075.060) (294.865.538.246) Thu~ thu nh~p da n('>p 15 (348.517.677.36 1) (205.578.975.844) Ti~n thu khac ttr ho?t d('>ng kinh doanh 16 2 12.354.494. 197 25 1.977. 118.578 Tien chi khac cho ho?t d('>ng kinh doanh 17 (332.676. I 08. J 08) ( 459 .905.691.467)

Luu chuy~n ti~n thu§n tir hol}t d{)ng kinh doanh 20 199.922.627.850 5.695.510.175. 782

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU'

Ti€n chi mua tai san c6 djnh va tai san dai h?n 21 ( 1 .3 80. 887 .625 .489) (924.990.205.03 1) khac Ti€n thu tU- thanh ly tai san c6 djnh va tai san 22 13.246.935.2 16 130.053.230.328 dai h?n khac Ti€n chi cho vay, mua cac cong Cl) ng cua cac 23 (1.342.837.042.056) (1 .327.625.895.357) don vi khac Ti€n thu h6i cho vay, ban l?i cac cong Cl) ng cua 24 1.280.945.481. 178 1.155.041.508.073 cac don vi khac Ti€n thu h6i d§u tu g6p v6n vao cac don v j khac 26 196. 736.202.000 4 1.767.213.061 Ti€n thu lai ti€n gui , c6 tt'.rc va lgi nhu~n dugc chia 27 599.787.858.792 523.629.035.737

Luu clrny~n ti~n thu~n tit' hol}t dc)ng d§u tu· 30 (633.008.190.359) ( 402.125.113.189)

Cac thuyi t minh tlinh kem la b9 phc}n hop thanh cua bclo cao tai chfnh h<;rp nhdt giii'a nien t/9 nay 11

.,

..

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ hQ'P nh§t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (Phll'o·ng phap gian ti~p- ti~p theo)

M~u B 03a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2016 30/6/2015 s6 VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAI CHiNH

TiSn thu tLr phat hanh c6 phi~u TiSn thu tir di vay TiSn tra ng g6c vay TiSn tra c6 tuc cho c6 dong kh6ng ki€m soat cua cac cong ty con

LU'u chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d{)ng tai chinh

Luu chuy~n ti~n thu~n trong ky (SO = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tuo·ng duO'ng ti~n dAu ky

Anh huo·ng ciia thay dBi cy gia h6i doai quy dBi ngo~i t~

Ti~n va cac khoan tU'ong duo·ng ti~n cu6i ky (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 9)

31 4.039.370.548.092 33 40.445.128.451.851 34 ( 44.032.484.68 1.344) 36 (55.157.315.766)

40 396.857.002.833

50 (36.228.559.676)

60 11.288.673.192.851

61 (1.478.209.264)

70 11.250.966.423.911

Ngay 30 thang 8 nam 2016

Ngtrai J~p: Ngtra i du

38.275.273.622.012 (41 .959.466.447.097)

(37.577.909.520)

(3. 721. 770. 734.605)

1.571.614.327.988

9. 793.891.439.264

910.802.049

11.366.416.569.301

D~ng H6ng Lien Ki Loan

Luu Van Tuy€n Ki Loan tru(mg

Tr~n Van Thinh Timg Giam tide

Cac thuyi t minh tlinh kem fa b9 ph<Jn hQp thanh ciia b6o cao tai chinh hQp nhdt g iii'a nien c/9 nay

12

·. '

/

.< -~

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t gifi'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU' s6 202120 I 4ffr-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chfnh)

Cac thuySt minh nay la b9 ph?n hQ'P thanh va dn du·9·c d9c d6ng thc»i v&i bao cao tai chinh hQ'p nh§t gili'a nien d9 dinh kem.

1. Do·n vj bao cao

(a) Hinh thll'c sO' hfi'u v&n

(b)

T?p doan Xang diu Vi~t Nam ("T?p doan") tru6·c day Ia Tbng Cong ty Xang diu Vi~t Nam, Ia doanh nghi~p Nha mr&c ho~t dong trong linh Vl,l'C kinh doanh xang d§u va dU'Q'C Thu tU'&ng Chfnh phu thanh l?p theo QuySt dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T?p doan dU'9·c Thu tu·o·ng Chfnh phu quySt dinh xSp h~ng d~c bi~t t~i QuySt dinh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nh~m tang cm:mg tich t1,1, t?p trung, chuyen mon h6a va hQ'p tac san xu§t, kinh doanh dS tlwc hi~n nhi~m v1,1 Nha nU'&c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac dm1 vi thanh vien va toan T~p doan dap ..:rng yeu du phat triSn cua nsn kinh ts.

Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vS vi~c phe duy~t plmang an c6 phin h6a va ca du l~i Tbng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam va Gi§y chi'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011 , Tbng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam chinh tht'.rc tr& thanh cong ty c6 phin tu ngay 1 thang 12 nam 20 11 v&i ten g9i Ia T?p doan Xang diu Vi~t Nam. T?p doan kS thua cac quySn va nghTa v1,1 cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam theo cac quy dinh cua phap Iu~t.

Ho~t d(>ng chinh

T?p doan c6 chi'.rc nang nhi~m v1,1 dfiu tu, phat triSn kinh doanh xang diu theo quy ho~ch, kS ho~ch phat triSn nganh thuo·ng m~i cua Nha nU'&c, nganh nghS kinh doanh bao g6m kinh doanh kho, cang xang diu, khao sat, thiSt kS, xay l~p cac cong trlnh xang dfiu va dan d1,1ng, xu§t nh?p khclu va kinh doanh xang dfiu, cac san phclm h6a diu, v?t tu thiSt bi ph1,1c Vl,l nganh xang dfiu va cac nganh khac, dich Vl,l khach s~n va dich Vl,l du lich. Ngoai ra, T~p doan con OU'Q'C kinh doanh da nganh theo quy dinh cua phap Iu?t, tlwc hi~n nhi~m Vl,l khac do Nha nU'CTC giao.

(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thu(mg

Chu ky san xu§t kinh doanh thong tlmang cua T?p doan n~m trong ph~m vi 12 thang.

( d) c§u true T~p doan

Ca d u cua T?p doan g6m c6 Cong ty m~ - T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam va cac cong ty thanh vien.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, T?p doan c6 70 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang dfiu do T?p doan so· hli'u 100% v6n thu9c Kh6i Xang dfiu tr1,1·c thu()c va 27 cong ty con khac (1/I/2016: 70 cong ty con) nlm du9·c Ii~t ke trong ThuySt minh I O(c), 1 cong ty lien doanh va 11 cong ty lien kSt (1/1 /2016: 1 cong ty lien doanh va 13 cong ty lien kSt) nhU' du'Q'C Ii~t ke trong ThuySt minh IO(d).

T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, T?p doan c6 26.442 nhan vien (1/1 /2016: 25.885 nhan vien).

13

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhit gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 8(> Tai chinh)

2. CO' sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b~ v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh hqp nh§t gifra nien d9 nay dtr9·c l ~p theo cac ChuAn mlJc Ke toan Yi~t Nam, Che d<) Ke toan Doanh nghi~p Yi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan den v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chi nh gicra nien d<).

(b) Co· so· do Iu·ong

Bao cao tai chfnh hqp nh§t gicra nien d9, tru bao cao luu chuySn t i~n t~ hqp nh§t, duqc l~p tren ca so d6n tfc)1 theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn ti~n t~ hqp nh§t duqc l ~p theo phuang phap gian tiep.

(c) Ky k~ toan nam

Ky ke toan nam cua T~p doan la tu ngay I thang I den ngay 31 thang 12.

( d) Do·n vj ti~n t~ k~ to an

3.

Dan vi ti ~n t~ ke toan cua T~p doan Ia D6ng V i~t Nam (" VND"), ci:ing Ia don vi t i~n t~ dugc sfr d1,111g cho m1,1c dfch J~p va trinh bay bao cao tai chfn h.

Tom t~t nhii'ng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfn h sach ke toan chu y6u duqc T~p doan ap d1,1ng trong v i~c l~p bao cao tai chfnh h9·p nh§t gii:i'a nien d(> nay. Nhu·ng chfnh sach ke toan duqc T~p doan ap d1,1ng trong v i~c l~p bao cao tai chfnh h9·p nhftt gifra nien d9 nay nhftt quan v6'i cac chfnh sach k6 toan ap d1,1ng trong v i~c l~p bao cao tai chfnh hQ'p nhftt nam gfin nhftt

(a) Co· so· hq·p nhit

(i) Cong ty con

Cong ty con Ia cac dan vi chiu SIJ kiSm soat cua T~p doan. Bao cao tai chfnh cua cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chfnh hqp nhftt kS t.:r ngay kiSm soat b~t dfiu c6 hi~u l1Jc cho t6'i ngay quy~n kiSm soat chftm dut.

(ii) Lp'i felt cJ dong kltong ki~m sotit

Lqi fch c6 dong khong kiSm soat du·9·c xac dinh theo cy I ~ phfin s& hfru cua c6 dong khong kiSm soat trong ta i san thu§n cua dm1 vi bi mua l ~ i t~i ngay mua.

Yi~c thoai v6n cl'.1a T~p doan trong cong ty con ma khong dfin den mftt quy~n kiSm soat du9·c ke toan tuong tl,I' nlm cac giao dich v6n cht'.1 s& hfru . Chenh !~ch giu·a gia tri thay d6i phi1n s6' hu·u cua T~p doan trong tai san thui1n cua cong ty con va s6 thu ho~c chi tu vi~c thoai v6n t~ i cong ty con duqc ghi nh~n vao lqi nhu~n sau time chua phan ph6i tlrn9c v6n chu so· hfru.

14

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifra nien d() cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(iii) Mat quyin kii m soat

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 I 4/7T-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Khi mfit quy~n ki8m soat t:;i.i m(>t cong ty con, T~p cfoan dung ghi nh~n ta i san va ng phai tra cua cong ty con cting nlur lg i ich c6 dong khong ki8m soat va cac d u phfin v6n chu s6' hfru khac. Bfit ky khoan Jai ho~c 16 nao phat sinh tu SI,!' ki~n nay d~u du·gc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho:;tt d(>ng kinh doanh hgp nhk Sau khi thoai v6n phfin lg i ich con l:;i.i trong cong ty con tnr6c d6 (n~u c6) du9·c ghi nh~n theo gia tri ghi s6 con l:;i. i cua khoan dfiu tu tren bao cao tai chinh r ieng cua cong ty tntt, sau khi dugc di~u chinh theo cy I~ tu011g (rng cho nhfrng thay c16i trong v6n chu scr hfru k8 tu ngay mua nSu T~p doan v§n con anh huon g dang kS trong dan vi nh~n dfiu tu, ho~c trlnh bay theo gia g6c cua khoan dfiu tu con l:;i. i nSu khong con anh huo·ng dang kS.

(iv) Cong ty lien kit va co· siJ' kinh doanh tlfmg kiim soat (cac t!O'n vj nh~n tldu tu· tlu·9·c h{lch toan tlieo p/m·o·ng plitip v6n clzu so· liu·u)

Cong ty lien kSt la nhfrng cong ty ma T~p doan c6 anh hu&ng dang k8, nhu·ng khong ki8m soat, cac chinh sach tai chinh va ho:;i.t d(>ng cua cong ty. Cac CO' sa kinh doanh c16ng kiSm soat (" cong ty lien doanh" ) la nhfrng ca s& kinh doanh ma T~p doan c6 quy~n c16ng kiSm soat dugc thiSt l~p b~ng thoa thu~n hQ'p d6ng va doi hoi si.r nhfit tri cua cac ben lien doanh d6i vo·i cac quy~t dinh chiSn lu9·c vs tai chfnh va ho:;i.t d(>ng. Cong ty lien kSt va CO' s6' kinh doanh d6n~ kiSm soat dtr9·c h:;i.ch toan theo phuang phap v6n chu s6' hG'u (g9i chung la cac do·n vi nh~n dfiu tu dau tu dugc h:;i.ch toan theo phuo·ng phap v6n chu s6' hfru). Bao cao tai chinh hQ'p nhfit bao g6m phfin ma T~p doan du9·c hu·o·ng trong thu nh~p va chi phi c.:1a cac dan v i nh~n dfiu tu du9·c h:;i.ch toan theo plmang phap v6n chu s6' hfru, sau khi di~u chinh theo chfnh sach kS toan cua T~p doan, tu ngay b~t dfiu cho t6'i ngay chfim dl'.rt si.r anh huo·ng dang kS ho~c quy~n d6ng kiSm soat c16i v6'i cac dan vi nay. Khi phfin 16 cua dan vi nh~n dfiu tu ma T~p doan phai chia se VUQt qua IQ'i ich cua T~p doan trong dan v i nh~n dfiu tu dugc h:;i.ch toan theo phuang phap v6n chu s6' hfru, gia tri ghi s6 cua khoan dfiu tu (bao g6m cac khoan dfiu tu dai h:;i.n, nSu c6) se dugc ghi giam t6i b~ng khong va d.:rng v i~c ghi nh~n cac khoan 16 phat sinh trong tuo·ng lai tru cac khoan 16 thu()c ph:;i.m vi ma T~p doan c6 nghTa v1,1 phai tra ho~c da tra thay cho do·n v i nh~n dfiu tu.

Trong s6 cac cong ty lien kSt cua T~p doan c6 dan vi ho:;i.t d()ng trong ITnh vi.re ngan hang la Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex (" PG Bank" ). Ban T6ng Giam d6c T~p doan da danh gia anh huo·ng cua cac quy dinh hi~n hanh v~ ho:;i.t d()ng dfiu tu g6p v6n vao lTnh v1,1·c ngan hang t:;i.i Ngh j d inh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phu v~ vi~c Quan ly tai chinh cua cong ty Nha nu6c va quan ly v6n Nha nu6'c dfiu tu vao doanh nghi~p khac. Theo d6, T~p doan dang tlwc hi~n thoai v6n va giam cy l ~ s6' hfru v6n t:;i.i PG Bank xu6ng mt'.rc quy dinh cua N ha nu6c. Ngay 22 thang 5 nam 20 15, Ngan hang TMCP Xang dfiu Petrolimex va Ngan hang Thuang m:;i.i C6 phfin Cong thuang Vi~t Nam da ky kSt b9 H6 sa sap nh~p hai ngan hang, c16ng tho·i hai ngan hang da th6ng nhfit thanh l ~p Ban chi d:;i.o sap nh~p dS thao lu~n chi tiSt each tht'.rc sap nh~p.

(v) Ctic giao djch tlu·9·c lo(ti trU: klii li9p nliiit

Cac s6 du trong n()i b9 t~p doan va cac khoan thu nh~p va chi phi clma tlwc hi~n tu cac giao djch n()i bQ dUQ'C (o:;ti tru khi (~p bao cao tai ch fnh hQ'p nhfit. K.hoan (ai Va 16 c(lU'a thl,l'C hi~n phat sinh tu CaC giao djch v6i cac dO'n vi nh~n dfiu tu duQ'c h:;i.ch toan theo phuO"ng phap v6n chu s6' hfru duQ'c tn'.r vao khoan dfiu tu trong ph:;i.m vi IQ'i ich cua T~p doan t:;i.i dO'n vi nh~n dfiu tu.

15

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(vi) H!J'P 11/tftt kinlt doanlt

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Ho·p nh§t kinh doanh du'Q'c h?ch toan theo plmang phap mua t?i ngay mua, la ngay ma quySn ki8m soat dtrqc chuy8n giao cho T~p doan. St,r ki8m soat t6n t~i khi T~p doan c6 quySn chi ph6i cac chinh sach tai chi nh va ho~t d9ng cua dan vi nh~m thu du·qc !q i ich kinh ts tiI de ho~t a9ng cua dan vi do. Vi~c danh gia quySn ki8m soat c6 xet dSn quySn b6 phiSu tiSm nang c6 thS th~rc hi~n du·qc t~ i th(yj diSm hi~n t?i.

(b) Ngo~i t~

(i) Ctic giao djcli b&ng ngo{li t~

Cac giao dich b~ng cac don vi tiSn khac VND trong ky dtrqc quy d6i sang VND theo tY gia x§p xi v&i cy gia tht,rc tS t?i ngay giao dieh.

Cae khoan ml)c tai san va nq phai tra c6 g6c b~ng dan vi tiSn t~ khae VND dtrQ'C quy d6i sang VND theo tY gia h6i doai cua ngay kSt thuc ky kS toan. Ty gia h6i doai khi danh gia l?i de khoan ml)c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay kSt thuc ky kS toan dtro·c xac dinh nhtr sau:

• D6i v&i cac khoan tnl)c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ la tai san (tiSn m~t, ti Sn gui ngan hang va phai thu): dung tY gia mua ngo?i t~ cua Ngan hang Tlmm1g m?i C6 phiin Ngo?i tlmang Vi~t Nam cong b6 t?i ngay kSt thuc ky ks toan .

• D6i v&i de khoan m1,1e tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ la nq phai tra (phai tra va vay) : dung tY gia ban ngo?i t~ cua Ngan hang Tlmang m?i C6 phiin Ngo?i tlmang Vi~t Nam cong b6 t?i ngay kSt thue ky kS toan.

T§t ca cae khoan chenh l ~ch tY gia h6i doai dtrqc ghi nh~n vao bao eao kSt qua ho?t dong kinh doanh hqp nh§t.

(ii) H Of]t d{hig o· llU'O'C ngoai

Cac tai san va nq phai tra cua cac ho?t dong a ntr&c ngoai, bao g6m lo·i thS tlmo·ng nwi va de diSu chinh gia tri hqp ly phat sinh trong qua trlnh mua, dtro·c quy a6i sang VND theo ty gia h6i doai t~i ngay kSt thuc ky kS toan. Thu nh~p va chi phi cua de ho?t d9ng (J ntr&c ngoa i cfoqe quy a6i sang VND theo ty gia h6i doai xip xi ty gia t?i ngay giao dich.

Cac chenh l~ch tY gia h6i doai phat sinh do v i~c quy a6i de ho?t d9ng a ntr&c ngoai Oll'Q'C ghi nh~n vao khoan m1,1c "Chenh l~eh tY gia h6i doai" tlrnoc ngu6n v6n ehu so hu·u tren bang can a6 i kS toan hqp nh§t.

(c) Ti~n va cac khoan tu·ong du·O'ng ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gui ngan hang khong ky h?n. Cac khoan ttro·ng OlfO'llg tiSn la de khoan afiu ttr ng~n lwn co tinh thanh khoan cao, co thS d~ dang chuy8n a6i thanh mot ltro·ng tiSn xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri va du·o·c su d1,1ng cho m1,1c dich clap t'.J'ng cac cam kSt chi tiSn ng~n h?n han la eho m1,1c dich dfiu tlr hay la cac m1,1c dfch khae.

16

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

( d) Cac khoan dAu tll'

(i) Cluing klwan kinlt doanlt

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu sci 20212014/TT-BTC

ngay 22112120/.I c1ia 89 Tai chinh)

Cht'.rng khoan kinh doanh la cac lo?i cht'.rng khoan du9·c T?p doan n~m gifr vi m\jc dfch kinh doanh, tt'.rc la mua vao ban ra dS thu lqi nhu?n trong thcri gian ng~n . Chung khoan kinh doanh du9·c ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua c()ng cac chi phi mua. Sau ghi nh?n ban d§u, cht'.rng khoan kinh doanh duqc xac djnh theo gia g6c tru di dl,f phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh . Ot,r phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh duqc l?p khi gia thi trncrng cua cht'.rng khoan giam xu6ng thftp hm1 gia tri gh i s6 cua chung. Sau khi khoan di! phong duqc l?p, n€u gia thi trncrng cua cht'.rng khoan tang len thi khoan di! phong se duqc hoan nh?p. Khoan dt,r phong chi du9·c hoan nh?p trong ph?m vi sao cho gia trj ghi sf> cua chtrng khoan kinh doanh khong VUQt qua gia trj ghi sf> Cua CaC chtrng khoan nay khi gia dinh khong c6 khoan dt,r phong nao da dtrqc ghi nh?n.

(ii) Dau tll' m'im gill· ili n ngay ilao ltf!n

E>§u tu n~m giu· d€n ngay dao h?n la cac khoan d§u tu ma Ban T6ng Giam a6c cua T?p doan dt,r dinh va c6 kha nang n~m gifr 0€11 ngay dao h?n. f)§u tu n~m gifr a€n ngay dao h?n g6m ti~n gtii ngan hang c6 ky lwn, trai phi€u, c6 phi€u u·u dai ma ben phat hanh b~t bu()c phai mua l?i t?i mot tho·i di~m nhfi t dinh trong ttrang lai va cac khoan cho vay n~m gifr ct€n ngay dao h?n. Cac khoan d§u tLr nay duqc ghi nh?n theo gia g6c tru di di! phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(iii) Ddu tu· g6p v8n vao cac ilun vj kluic

f)§u tu vao cac Cong C\J v6n chu SO hfru cua cac clan vi khac OUQ'C ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan tr~rc ti€p. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan d§u tu nay duqc xac dinh theo gia g6c trlr di dl,f phong giam gia khoan d§u tu.

DI! phong giam gia d§u tu duqc l?p khi dan vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo?i tru trncrng hqp khoan 16 d6 da n~m trong dt,r ki€n cua T?p doan kh i quy€t djnh d§u tu. Dt,r phong giam gia d§u tu duqc hoan nh?p khi do·n vi nh?n d§u tu sau d6 t?o ra lqi nhu?n dS bu tru cho cac khoan 16 da duqc l?p dl,I' phong trn&c kia. Khoan d\.l· phong chi duqc hoan nh?p trong ph?m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§ u tu· khong VU'Qt qua gia trj ghi sf> cua cac Chung khi gia djnh khong CO khoan dl,I' phong nao da du·qc ghi nh?n. Vi~c trfch l?p di! phong giam gia d§u tu tai chinh dai h?n du·qc tlwc hi~n theo cac quy dinh hu6'ng d§n t?i t?i Thong tu s6 89/201 3/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 201 3 su·a d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B<) Tai chinh v~ v i~c Hu6·ng d§n ch€ OQ trfch l?p Va Slr d\,lng cac khoan dl,f phong giam gia hang tfin kho, t6n thfit cac khoan d§u tu tai chinh, nq phai thu kh6 doi va bao hanh san ph~m, hang boa, cong trinh xay l ~p t?i doanh nghi~p.

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c tru di di! phong phai thu kh6 doi.

D\,l' phong phai thu kh6 doi OU'Q'C trfch l?p cho nhfrng khoan phai thu da qua h?n thanh toan ttr sau thang trc'>' len, ho~c cac khoan phai thu ma nguo·i 119' kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tU'O'l1g t~r.

17

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giti'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(f) Hang tAn kho

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Hang t6n kho dtrQ'C phan anh theo gia th§p ho·n giCi'a gia gcSc va gia tri thu§n c6 thS thtfc hi~n dtrQ'C. Gia g6c duo·c tfnh theo plmO"ng phap nh?p tnr6'c xu§t tm6'c va bao g6m t§t ca cac chi phi phat sinh dS c6 duc;rc hang t6n kho a dia diSm va tr?ng thai hi~n t?i. D6i v6'i thanh phAm va san phAm do dang, gia gcSc bao g6m nguyen v?t li ~u, chi phi nhan cong trtfc tiSp va cac chi phf san xu§t chung dtrQ'C phan b6. Gia tri thuAn c6 thS tlwc h i~n dtrQ'C Lr6'c tinh dt,ra vao gia ban cua hang t6n kho tn1 di cac khoan chi phf u·6'c tinh dS hoan thanh san phAm va cac chi phi ban hang trtfc ti€p.

T?p doan ap dt,mg phtrO"ng phap ke khai tlmang xuyen dS h?ch toan hang t6n kho.

T?p doan trich l?p dlf phong giam gia d6 i v&i hang t6n kho Ilii tho·i, hong, kem phAm ch§t va trong tnr<'Yng hqp gia gee cua hang t6n kho cao hO"n gia tri thu§n c6 thS tlwc hi~n duo·c t?i ngay kSt tht'.lc ky k€ toan.

(g) Tai san cB djnh hiiu hinh

(i) Nguyen giti

Tai san c6 dinh hu·u hinh dtrQ'c thS hi~n theo nguyen gia trl1 di gia tri hao mon ICiy k€. Nguyen gia tai san c6 dinh huu hinh bao g6m gia mua, thu€ nh?p khAu, cac lo?i thu€ mua hang khong hoan l?i va chi phf lien quan trt,rc tiSp dS dtra tai san d€n vi tri va tr?ng thai ho?t d()ng cho m1,1c dich Slr d1,1ng da dlf kiSn.

Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hiJu hinh da dua vao ho?t d()ng nhu chi phi sfra chfra, bao dtrcrng Va d? i tu dtrQ'C ghi nh?n VaO bao cao k€t qua hO?t d(}ng kinh doanh hQ'p nh§t trong ky ma chi phf phat sinh. Trong cac tmong hQ'p c6 thS chl'.rng minh m()t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lc;ri fch kinh t€ trong ttrang !ai dlf tfnh thu dtrQ'C tlr v i~c Slr dt,mg tai san ccS dinh hiJu hlnh Vl!Qt tren ml'.rc ho?t d()ng tieu chuAn theo nhu danh gia ban d§u, thi cac chi ph i nay duo·c v6n h6a nlm m()t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.

(ii) Khdu hao

Tai san c6 dinh hu·u hinh du·o·c kh§u hao theo phtrO'ng phap dua ng th~ng dva tren tho·i gian hull d\]ng Lr6'c tfnh phu hc;rp v6'i Quy€t dinh s6 49 1/PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 2011 cua T?p doan Xang d§u Vi~t Nam vS v i~c Ban hanh Ch€ d() quan ly, st'.r d1,1ng va trich kh§u hao ta i san c6 dinh ap d1,1ng dcSi v6·i cac cong ty thanh vien va Thong tu s6 45/201 3/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua B() Tai chfnh vS v i~c Hu6·ng dfi n chS d() quan ly, sfr d\lng va trich kh§u hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45"). Tha i gian hfru dl;lng u6'c tinh nhu sau:

• Nha cfra, v?t ki€n true 15-35 nam • May m6c, thiSt bi 5 - 15 nam • Phuo·ng ti~n v?n chuySn 8-20 nam • Thi€t bi, dl;lng C\J quan ly 4-6 nam • Tai san c6 dinh khac 10 nam

18

I•

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifi'a niCn dq cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(h) Tai san c6 djnh VO hinh

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu sci 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tiri chinh)

Tai san c6 d!nh VO hinh g6m quySn SU d1,mg d§t, ph§n m8m may tinh, ban quySn ph§n mSm SAP va cac tai san c6 djnh VO hlnh khac.

(i) Quyin su· dyng dat

Quy8n su d1,mg ctAt Ia toan b9 cac chi phi thµc tB phat sinh cts co dugc quy8n su <l1,111g ct§t bao g6m ca chi phi d8n bu giai ph6ng, san I§p m~t b~ng.

QuySn su dt,mg d§t g6m c6:

• QuySn SU dt,mg aAt du9·c Nha nu6c giao c6 thu ti8n SU dt,mg d§t;

• Quy~n SU' d1,1ng dAt nh?n chuySn nhugng hgp phap; va

• QuySn st'.r d1,1ng d§t thue tru6c ngay c6 hi~u lµc cua Lu?t D§t dai nam 2003 ma ti8n time d§t da dugc tra tru6c cho thcYi h~n dai ha n 5 nam va dugc ca quan c6 thfim quy8n dp gi§y chfrng nh?n quySn su d1,1ng d§t.

Quy8n SU d1,1ng d§t dugc thS hi~n theo nguyen gia tnr gia tri hao mon lily kB. Quy8n SU d1,1ng d§t c6 tho·i h~n se du9·c trich khftu hao theo phuo·ng phap duo·ng th~ng dµa tren thoi gian su d1,111g d§t. T?p doan khong trich kh§u hao d6i v6i quy8n su d1,111g d§t khong thoi Iwn.

(ii) Phim mim may tfnh va biin quyin phim mim

Ph§n m8m may tinh va ban quy8n ph§n m8m bao g6m cac chi phi da chi ra tinh dBn thoi diSm dua ph§n m8m va ban quySn vao SU d1,1ng. Ph§n mSm may tinh va ban quySn ph§n m8m dugc kh§u hao theo phu·ang phap duong th~ng dt,ra tren thoi gian su d1,1ng u&c tinh la I 0 nam.

(i) B§t dqng san d§u tu· cho thue

(i) Nguyen gia

B§t d()ng san d§u ttr cho thue dtr9·c th8 hi~n theo nguyen gia tnr di gia tri hao mon lily kB. Nguyen gia ban d§u cua b§t dong san d§u tu cho time bao g6m gia mua, chi phi quy~n SU d1,1ng d§t va cac chi phi lien quan tri,rc tiBp dBn vi~c ctua tai san dSn di~u ki~n dn thiSt ds tai san co thS ho~t dong theo each thfrc da d1,1· kiBn bo·i ban quan ly. Cac chi phi phat sinh sau khi b§t d()ng san d§u tu· cho thue da dtrqc dtra vao ho~t d()ng nhtr chi phi su·a chii'a va bao tri dugc ghi nh?n vao bao cao kBt qua ho~t d()ng kinh doanh hgp nh§t trong ky ma cac chi phi nay phat sinh. Trong cac tnrong hgp c6 thS chfrng minh m()t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lgi ich kinh tS trong tuang laidµ tinh thu dtrgc tu b§t dong san d§u tu cho thue vu9t tren mfrc ho~t d()ng tieu chufin theo nhtr danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay du·9·c v6n h6a nhtr ll1Qt khoan nguyen gia tang them cua b§t d()ng san d§u tu cho tlrne.

(ii) Khfiu hao

Kh§u hao duqc tinh theo plma ng phap dtro·ng th~ng dt,ra tren thoi gian hil·u d1,1ng tr6·c tinh cua b§t d()ng san d§u tu la tu 35 - 50 nam.

19

./ =

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

U) Chi phi xay dI]·ng CO' ban dO' dang

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo ThOng tu s6 202120 I 4/7T-BTC

ngay 2211212014 ctia 8 9 Tai chinh)

Xiiy d1,mg CO' ban d& dang phan anh cac khoan chi ph i xiiy d1Jng va may m6c chua c:tu'qc hoan thanh ho~c chua !lip d~t xong. T~p doan khong ti nh kh§u hao cho xiiy d1Jng ca ban d& dang trong qua trlnh xiiy d1.,.rng va !lip d~t.

(k) Chi phi tra truo·c dai h~n

(i) Vo bin It gas

T~p doan ap d1,111g hu6'ng d§n t? i Cong van lm6·ng d§n s6 7640/CV-BTC ngay 21 thang 6 nam 2005, Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 cua BQ Tai chi nh va Thong tu s6 118/2010/TT-BTC ngay 10 thang 8 nam 2010 cua BQ Tai chinh va v~ v i~c " Hu·6'ng d§n ch8 d(l tai chinh va thu8 d6i v&i doanh nghi~p kinh doanh khi dc1u mo h6a long chai" trong v i~c ghi nh~n va phiin b6 gia tri VO blnh gas va cac khoan ky quy, ky CUQ'C VO blnh gas nh~n OUQ'C. Theo d6, gia tri VO blnh gas OUQ'C phan anh tren khoan mµ c chi phi tra tnr&c dai h?n va OUQ'C phiin b6 vao bao cao k8t qua ho?t d(lng kinh doanh hqp nh i1t trong thcri gian tu 5 a8n I 0 nam.

(ii) L9·i t!d kinlt doanlt lien quan din cJ phfm hoa

Lqi th8 kinh doanh lien quan a8n c6 ph§n h6a cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam duqc xac dinh va twch toan theo Nghi dinh s659/2011 /NE>-CP ngay 18 thang 7 nam 20 11 cua Chinh phu v~ chuy8n a6i doanh nghi~p I 00% v6n Nha nu&c thanh cong ty c6 ph.111 ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/201 lITT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua BQ Tai chinh hu6'ng d§n v~ v i~c tlwc hi~n Nghi dinh 59. Theo d6, gia tri !qi th8 kinh doanh tinh vao gia tri doanh nghi~p c6 ph§n hoa bao g6m gia tri tlnmng hi~u va ti~m nang phat tri8n doanh nghi~p. Gia tri thu'O'ng hi~u du9·c xac dinh tren ca so· cac chi phi tlwc t8 cho v i~c t~o d~rng va bao v~ nhan hi~u , ten thuang m~i trong qua trlnh ho?t d(lng cua doanh nghi~p trn6·c tha i di~m xac dinh gia tri doanh nghi~p. Ti~m nang phat tr i ~n doanh nghi~p duqc duqc tinh d\.fa tren Gia tri phc1 n v6n nha nu&c theo s6 sach k8 toan t?i tha i di8m dinh gia nhiin v&i chenh !~ch gifra cy su:1t !qi nhu~n sau thu8 tren v6n chu s& hfru blnh quiin 3 nam tru6'c tha i di~m xac dinh gia tri doanh nghi~p va Lai su:1t cua trai phi8u Chinh phU c6 ky lwn 5 nam do Bo Tai chinh cong b6 t?i th(Yi di8m gc1n nhi1t thcri di~m xac dinh gia tri doanh nghi~p.

Lqi th~ kinh doanh duqc xac dinh trong qua trlnh dinh gia doanh nghi~p 08 c6 phc1n h6a T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam tri gia 542.140.339.196 VND va duqc phiin b6 vao bao do k8t qua ho?t d(lng kinh doanh hQ'P nh:1t trong vong I 0 nam k~ tu ngay I thang I nam 201 2.

(iii) Cong C!l va d1p1g C!l

Cong Cl,I va d1,1ng Cl,I bao g6m cac tai san T~p doan nlim gifr d~ st'r d1,1ng trong qua trlnh ho?t d(lng kinh doanh blnh thuo·ng, v6'i nguyen gia cua m6i tai san thi1p llO'n 30 tri~u VND va do d6 khong du di€u ki~n ghi nh~n la tai san c6 dinh theo quy dinh cua Thong ttr 45. Nguyen gia CLla cong Cl,I va dµn g Cl,I duqc phiin b6 theo phuo·ng phap duang th~ng trong tha i gian khong qua 3 nam.

20

'(

'{

'U

-....

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh~t gifi'a niCn di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(I) LQ'i th~ thuo·ng m~i

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202120 14/Tf -BTC

ngay 2211212014 cila B9 Tai chinh)

Lqi thS thuo·ng m?i phat sinh trong v i~c mua l?i cong ty con, cong ty lien kSt va lien doanh. Lqi thS thuung m?i OUQ'C xac djnh theo gia g6c tru di gia tri hao mon lily kS. Gia g6c cua lqi thS thuung m?i la khoan chenh l ~ch gili'a chi phi mua va lqi [ch Ctla T~p doan trong gia tri hQ'P ly thuftn cua cac tai san, nq phai tra va nq ti ~m tang cua do·n vi bi mua. KJ10an chenh l~ch am (lai tu giao dich mua gia re) OUQ'C ghi nh~n ngay vao bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nhftt.

Lqi thS thuung m?i phat sinh khi mua cong ty con duqc phan b6 theo phuo·ng phap duo·ng th~ng trong vong 5 nam. Gia tri ghi s6 cua lgi thS thuung m?i phat sinh khi mua cong ty con OUQ'C gh i giam xu6ng b~ng gia tri c6 thS thu h6i khi Ban T6ng Giam d6c xac dinh khoan lgi thS thuo·ng m?i khong thS thu h6i toan bQ.

D6i v6·i cac khoan dftu tu duqc kS toan theo phuung phap v6n chu s& hli'u, gia tri ghi s6 cua lq i thS thuung m?i duqc bao g6m trong gia tri ghi s6 cua khoan dftu tu va khong OlrQ'C phan b6.

(m) Cac khoan phai tra nguO'i ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan phai tra khac duqc thS hi~n theo gia g6c.

(n) D ... · phimg nghi~p V\J bao hi~m va tai san tai bao hi~m

DI! phong nghi~p Vl,l bao hi~m va tai san tai bao hiSm cua T~p doan thS hi~n s6 li ~u hqp nhfit tu T6ng Cong ty c6 ph§n Bao hiSm Petrol imex ("PJICO"). D1,1· phong nghi~p Vl,I bao hiSm duqc l~p theo cac quy djnh va hu6'ng d§°n trong Thong tu s6 125/20 12/TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 hu6'ng d§°n chS OQ tai chinh ap d1,1ng v6·i cac doanh nghi~p bao hiSm, doanh nghi~p tai bao hiSm, doanh nghi~p moi gi6·i bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hi8m ph i nhan th9 nu6'c ngoai ("Thong tu 125"). Phuung phap l ~p di! phong va cac gia djnh dung khi tinh di! phong nghi~p Vl,I cua m6i lo?i san phAm da duqc B(> Tai chinh phe duy~t khi san phAm duqc phat hanh.

DI! phong nghi~p Vl,l cua T~p doan bao g6m:

(i) D~ pliimg phi cliu·a ilu'(J'C liu·o·ng

DI! phong phi chua dugc huo·ng la khoan di! phong cho phftn doanh thu chua dugc lm&ng t? i ngay bao cao va duqc Iwch toan la m9t khoan nq phai tra trong bang can a6 i kS toan hgp nhfit.

DI! phong phi clma duqc hu6'ng dugc tinh theo plmung phap trfch l~p theo cy l~ phftn tram cua t6ng phi bao hiSm. Mt'.rc trich l ~p di! phong phi ct6i v6'i d ie lo? i hinh bao hi8m v~n chuy8n hang h6a du·qc tinh b~ng 25% m(rc phi giCi' l?i trong nam va b~ng 50% mt'.rc phi giCi' l?i trong nam d6 i v6'i cac lo?i hinh bao hi8m khac.

21

I .,

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a niCn d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Dll· phimg bai thu:img

M~u B 09a-DN/HN (Ban hanh theo Thong hr s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)

DIJ phong bfli thucmg bao gflm di! phong bfli tlmcrng cho cac yeu d u doi bfl i thlio·ng clma duQ'c giai quy8t va cho cac t6n thc1t da phat sinh thu9c trach nhi~m bao hiSm nlmng chua thong bao.

Cac yeu d u doi b6i tlmcrng clma du·gc giai quy8t la khoan tiSn du9·c trich l~p dS thanh toan chi phi u·6'c tinh cu6i cung cho cac yeu d u doi b6i thU'o·ng da phat sinh va OlIQ'C thong bao thuQC ph~n trach nhi~m tm6·c ngay l~p bao cao, tru di khoan tiSn da thanh toan cho cac yeu d u doi b6i tlmcrng nay. DI! phong b6i thm'rng chua dtrQ'c giai quy8t dugc trfch l?p theo tung h6 scr yeu du doi b6i thucrng.

Cac yeu d u doi b6i thuo·ng cho "cac t6n thc1t da phat sinh thu9c trach nhi~m bao hiSm nlmng clma thong bao" ("IBNR") la cac yeu d u doi bfl i thucrng da. phat sinh trong nien d9 k8 toan hi~n t? i ho~c cac nien d9 k8 toan tm6'c, nlmng chlia dugc thong bao cho cong ty bao hiSm ho~c cong ty tai bao hiSm t?i tho·i diSm k8t thuc nien d9 k8 toan. DI! phong cho IBNR dlJ'Q'C tinh b~ng 3% t6ng s6 phi bao hiSm giii l?i trong ky thu9c trach nhi~m cua T6ng Cong ty theo Cong van phe duy~t s6 17755/BTC­QLBH ngay 24 thang 12 nam 20 12 cua B9 Tai chinh ("Cong van 17755").

(iii) Dll' phimg dao d9ng /6'n

T?p doan trich l~p di! phong dao d()ng 16'n theo lm6'ng dfin t?i Nghj djnh s6 46/2007/NE>-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007, Thong tlI 125 va Cong van 17755. D~r phong dao d()ng Ian dtrQ'C l?p (y muc 2% tren mt'.rc phi bao hiSm giii l?i cua tc1t ca cac nghi~p V\J . Ban T6ng Giam d6c thi8t l?p cac tY I ~ nay d1Ja tren th6ng ke trong khu VIJC cua ITnh VIJC chuyen man va tin tlJ'ong r~ng day la t)' I~ hgp ly d6i v6'i T?p doan.

(iv) Tai san t<ii bao hii m

T~p doan khong bu tnr cac khoan di! phong cho ho?t dong kinh doanh bao hiSm g6c, nh~n tai bao hiSm v6·i d~r phong cho ho?t d9ng nhtr9·ng tai bao hiSm. Cac khoan di! phong nay dugc trlnh bay rieng bi~t tren cac chi tieu cua bang can d6i k8 toan twp nhc1t, trong d6 cac khoan di! phong phi chtra dligc huong va di! phong bfl i thucrng cua ho?t d()ng kinh doanh bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm, dlJ phong dao d()ng 16'n OU'Q'C phan anh trong khoan 111\JC DI! phong ng~n h?n; di! phong phi clma dlI9·c hu6·ng va di! phong b6i tlmo·ng nlm9·ng tai bao hiSm dugc phan anh la. tai san tai bao hiSm trong khoan ITI\JC Ta.i san ng~n h?n khac ct'.1a bang can d6i k8 toan hgp nhk

(o) Dt.r phong

M9t khoan di! phong, tn'r cac khoan dlJ'Q'C dS c~p t?i Thuy8t minh 3(n), dlJ'Q'C ghi nh~n n8u, do k8t qua cua m9t SIJ k i~n trong qua kht'.r, T~p doan c6 nghTa V\J phap ly hi~n t?i ho~c lien d6'i c6 thS u·&c tinh m9t each dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac IQ'i ich kinh t8 trong tu·o·ng lai dS thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghTa VJ,l d6. Cac khoan di! phong du9·c xac djnh tren CO' s6· u6'c ti nh cua Ban T6ng Giam a6c vs cac khoan chi phi dn th i8t dS thanh toan nghTa V~I nq nay t?i ngay k8t tht'.1c ky k8 toan.

22

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(p) Quy binh An gia xang dAu

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120141/T-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Quy binh bn gia xang dfiu OU'Q'C trfch l~p va SU' dµn g theo quy dinh t~i Thong tu lien tich s6 3912014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 201 4 do lien B() Cong Thum1g va B() Tai chinh ban hanh quy dinh vs "PhtrO'ng phap tinh gia. ca so·; co· chS hinh thanh, quan ly, su dµn g Quy binh bn gia va diSu hanh gia xang diu theo quy dinh t~i Nghi dinh s6 83/201 4/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 201 4 cua Chinh phu vS kinh doanh gia xang dfiu''. Theo d6:

• Quy binh bn gia xang dfiu duqc trfch l~p b~ng m()t khoan tiSn c1,1 thS, c6 dinh trong gia co so cua luqng xang dfiu thl)'c tS tieu th1,1 va duqc xac dinh la m()t khoan m1,1c chi phi trang ca d u gia ca so (ml'.rc trfch can Clr theo quy dinh tung tha i ky cua B() Tai chinh) va du·9·c ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trang ky a6i 1'.rng v&i khoan nQ· dai h~n ;

• Quy binh bn gia xang dfiu OlIQ'C SU d1,111g theo cong van chi d~o Clla B() Tai chinh tung tha i ky. Yi~c SU d1,1ng Quy binh bn gia xang dfiu dl,l'a tren san luqng tlwc t€ tieu th1,1 nhan ml'.rc SU d1,1ng tren m()t lit xang dfi u theo quy dinh cua B() Tai chinh. Khi st'.r d~mg Quy cho m1,1c dich binh bn gia, phfi n su d1,1ng duqc ghi giam Gia v6n hang ban trang ky;

• Lai phat sinh ducmg ho~c phat sinh am (khi vay v6n bb sung cho phfi n su d1,1ng vu9t Quy binh 6n gia xang dfiu) tren tai khoan tiSn gui Quy binh bn gia xang di u duqc ghi nh~n tang ho~c giam tuong (rng tai khoan Quy binh bn gia xang dfiu.

(q) van gop

Theo QuySt d!nh s6 828/QD-TTg ngay 3 1 thang 5 nam 2011 vS v i~c phe duy~t Phuo·ng an cb phfin h6a va ca d u l~ i Tbng Cong ty Xang dfiu Yi~t Nam, v6n diSu l~ duqc duy~t cua T~p doan sau khi chuySn obi sang cong ty cb phfin la I 0.700 cy VND trong d6 s6 luqng cb phfin do Nha nu&c n5m gifr la 1.016.401.867 c6 phfin, chi€m 94,99% v6n diSu l ~ va s6 luqng cb phfi n do cb dong khac n~m gifr la 53 .598.1 33 cb phfin, chiSm 5,0 I% v6n diSu l~ .

Theo Cong van s6 3323/VPCP-DMDN ngay 12 thang 5 nam 2014 cua Van phong Chinh phU v€ v i~c quy€t toan c6 phfin h6a Tbng Cong ty Xang dfiu Yi~t Nam, Cong van s6 1973/BTC-TC ngay 14 thang 3 nam 201 4 cua B9 Cong Th ~O'ng trinh Thu tu&ng Chinh phu, Cong v~n s? 39f7/BTC-TCDN n~ay 28 thang 3 nam 2014 va cac ho SO', ta i li ~u lien quan khac, gia tri thl,l'C te phan van Nha nu6·c t~ i Tong Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam t~i tha i diSm ban giao sang cong ty cb phfin la 7.338.200.070.176 VND. So v6·i gia tri v6n Nha nu&c trang plumng an cb phfi n h6a da duqc Thu tu·6·ng Chinh phu phe duy~t (10.164.018.676.4 19 VND), v6n Nha mr&c thi€u la 2.825.818.606.243 VND. Phfin v6n Nha nu&c thi€u duqc xu ly nhu sau:

• Phfin v6n Nha nu&c thi€u do 16 luy k€ tu ngay I thang 1 nam 20 I 0 a€n ngay 30 thang 11 nam 2011 la 2.396.630.255.528 VN D du9·c bu tru v&i lqi nhu~n trn&c thu€ cua Cong ty m~ tinh cho s6 cb phfin do Nha nu&c n5m gifr va tlwc hi~n t6i da khong qua 5 nam sau khi chuySn obi (2012 - 201 6). Phfin v6n da phat hanh nlmng clma thu tiSn nay du9·c h~ch toan nlm m()t khoan Phai thu vS c6 phfin h6a (Thuy€t minh 12);

• Phfin v6n Nha nu6·c thi~u 347. 152.409.604 VND se du·qc phat hanh cb phi~u trang tum1g l a i d~ bu a5p du·qc ghi nh~n la m()t khoan Phai thu vS cb phfin h6a. Trang ky sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, T~p doan da ghi giam phfin v6n thi€u h1,1t nay va tuo·ng trng ghi giam khoan Phai thu vs cb phfin h6a (Thuy~t minh 12); va

• s6 tiSn da n9p vs Quy h6 tr9· s5p x~p doanh nghi~p lien quan a€n cb phfin h6a duqc hoan tra d~ bu a5p phfin v6n Nha nu&c thi€u 82.035.934.69 1 VN D. Trang nam 2015, T~p doan da thu duqc s6 ti Sn nay.

23

1)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(r) Chenh l~ch danh gia l~i tai san

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Cho ITil,IC dfch xac djnh gia tri doanh ngh i~p khi c6 ph§n h6a, T~p doan da thl!C hi~n danh gia l ~i gia tri cua cac khoan d§u tu vao c6ng ty con va c6ng ty lien k€t theo Bien ban djnh gia cua Cong ty Cb ph§n f) jnh gia va Ojch v1,1 Tai chfnh Vi~t Nam va can c(r tren H6 so· Quy€t toan Cb ph§n h6a da. duvc cac ca quan N ha 1m6'c c6 th§m quySn phe duy~t, T~p doan da tlwc hi~n ghi nh~n tang gia g6c d 1a cac khoan d§u tu nay trong bang can d6i k€ toan ri eng v6·i s6 t iSn la 1.317.118.937.352 VND (trong d6 diSu chinh danh gia l~i gia tri cac khoan d§u tu vao c6ng ty con la 1.302.361.0 11.837 VND va diSu chinh danh gia l~i gia tri cac khoan d§u ttr vao c6ng ty lien k€t la 14.757.925.515 VND), trong khi ph§n v6n chu sa hfru cua cac don v i nh~n d§u tlf nay cua T~p doan kh6ng dtrQ'C djnh gia l~ i .

Cho ITil,IC dfch l~p baa cao ta.i chfnh h9·p nh'1t, ph§n chenh l ~ch gifra gia tri cua cac khoan d§u tu vao c6ng ty con va c6ng ty lien k€t du·qc djnh gia l~ i va gia tri v6n chu s& hih1 t~ i cac c6ng ty nh~n d§u tu duqc ghi nh~n nhtr m<)t khoan giam tru vao chi tieu "Chenh l~ch danh gia l ~ i ta i san" tren Bang can d6i k€ toan hqp nh'1t cua T~p doan.

(s) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren lq i nhu~n ho~c 16 hQ'p nh~t cua ky bao g6m thu€ thu nh~p h i~n hanh va thu€ thu nh~p hoan l ~ i. Thu€ thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh hqp nh'1t ngo~i tru tmcmg hqp c6 cac khoan thu€ thu nh~p l ien quan d€n cac khoan ITil,IC OlfQ'C ghi nh~n th~ng vao v6n chu sa hfru, thi khi d6 cac khoan thu€ thu nh~p nay cting dtrqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu sa hfru.

Thu€ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu€ di! ki€n phai n<)p d1Ja tren thu nh~p chiu thu€ trong ky, su d1,1ng cac mfrc thu€ su'1t c6 hi~u ll!c t~ i ngay k€t thuc ky k€ toan, va cac khoan diSu chinh thuS phai n()p lien quan d€n nhfrng nam tm6·c.

Thu€ thu nh~p l10an l~i duqc tf nh theo phuong phap bang can d6i k€ toan cho cac chenh !~ch t?m thai gifra gia tri ghi s6 cha ITil,IC dfch baa cao tai chi nh va gia tri SU d1,1ng cha m1,1c dfch tinh thu€ cua cac khoan ITil,IC tai san va nq phai tra. Gia tri cua thu€ thu nh~p hoan l~i OlfQ'C gh i nh~n dl!a tren each th(rc di! ki€n thu h6i ho~C thanh toan gia trj ghi sf> cua cac khoan ITil,IC tai san Va nQ' phai tra Slr d1,1ng cac mt'.rc thu€ su'1t c6 hi~u J1,1·c ho~c co· ban c6 hi~u l1Jc t?i ngay k€t thuc ky k€ toan.

Tai san thu€ thu nh~p hoan l?i chi duv c ghi nh~n trong plwm vi ch~c ch~n c6 du J9·i nhu~n tfnh thu€ trong tU'O'l1g lai d~ tai san thu€ thu nh~p nay c6 th~ Slr d1,1ng OlfQ'C. Tai san thu€ thu nh~p l10an l?i OU'Q'C ghi giam trong ph?tn vi khong con ch~c ch~n la cac Jqi fch VS thu€ lien quan nay Se Slr d1,1ng au·qc.

T~p doan xac djnh nghTa Vl,I thu€ thu nh~p can Clr theo vao cac quy djnh hi~n hanh vs thu€. Tuy nhien, nhfrng quy d jnh nay thay df>i theo tung tho·i ky Va Vi~C xac ajnh Sau Cung nghfa Vl,I VS thu€ thu nh~p doanh nghi~p tl'.1y thu9c vao k€t qua ki~m tra cua cac co quan thu€ co th§m quysn.

24

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 / 4!7T-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chfnh)

(t) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nhAt khi ph§n lo·n rui ro va lqi ich g~n liSn v&i quy8n sa hfru san ph§.m ho~c hang hoa duo·c chuy€n giao cho nguoi mua. Doanh thu khong duqc ghi nh~n nSu nlm co nhifog ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t&i kha nang hang ban bi tra l?i. Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n theo s6 thu§n sau khi da tn1 di s6 chiSt khfiu giam gia hang ban.

(ii) Doanh thu cung cap djc/1 V!i

(iii)

(iv)

Doanh thu cung dp dich v1,1 duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nhAt theo cy I ~ ph§n tram hoan thanh cua giao dich t?i ngay kSt thuc ky kS toan. Ty I ~ ph§n tram hoan thanh cong vi~c du9c danh gia dl,l'a tren khao sat cac cong vi~c da du9c tlwc hi~n . Doanh thu khong duqc ghi nh~n nSu nhu co nhfrng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

Thu nh{ip tu: tiin /iii

Thu nh~p tu· tiSn lai duqc ghi nh~n theo cy I~ tuO'ng u·ng v&i thoi gian d1,1·a tren s6 du g6c va lai sufit ap d1,1ng.

Thu nlt{ip tll' cJ tu:c

Thu nh~p tfr c6 tt'.rc duqc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tt'.rc du·qc xac l ~p.

(u) Chi phi di vay

Chi phf di vay dtrqc ghi nh~n la chi phf trong ky khi chi phf nay phat sinh, ngo?i tru tmcrng h9p chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dfch hinh thanh tai san du diSu ki~n v6n hoa chi phf di vay thl khi do chi phf di vay se duqc v6n hoa va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(v) Lai tren c6 phi~u

T~p doan trlnh bay lai w ban va lai suy giam tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai CO' ban tren c6 phiSu duqc tfnh b~ng each lfiy lai ho~c 16 thuQC vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty m1t chia cho s6 luqng c6 phiSu ph6 thong blnh quan gia quySn luu hanh trong ky. Lai suy giam tren c6 phiSu du9c xac dinh b~ng each diSu chinh lai ho~c 16 thu()c vS c6 dong ph6 thong va s6 lu9·ng c6 phiSu ph6 thong binh quan dang luu hanh co tinh dSn cac anh hucrng ct'.1a c6 phiSu ph6 thong tiSm nang, bao g6m trai phiSu co th€ chuy€n d6i va quySn mua c6 phiSu.

25

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nh~t gifi'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

(w) Bao cao b(> ph~n

M9t b9 ph?n la m(>t hqp ph§n c6 thS xac dinh rieng bi~t cua T?p doan tham gia vao v i~c cung d p cac san phAm ho?c djch Vl,J lien quan (b(> ph?n chia theo ho{lt d(>ng kinh doanh), ho?c cung d p san phAm ho?c djch Vl,J trong m(>t moi tnrang kinh t~ Cl,! thS (b(> ph?n chia theo vung dia ly), m6i b9 ph?n nay chiu n'.1i ro va thu duqc lqi fch khac bi~t v6'i cac be) ph?n khac. M§u bao cao be) ph?n ca ban cua T?p doan la d1,1·a theo b(> ph?n chi a theo ho{lt d<)ng kinh doanh

(x) Cac ben lien quan

4.

5.

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua T?p doan nSu m(>t ben c6 kha nang, tn,rc tiSp ho?c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho?c gay anh hm'mg dang ks t6'i ben kia trong v i~c ra cac quySt a inh tai chfnh va ho~t d<)ng, ho?c khi T?p doan va ben kia cung chiu St,r kiSm soat chung ho?c anh lnrcrng dang kS chung. Cac ben lien quan co thS la cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia ainh than c?n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

Tinh thO'i VI} cua cac ho~t d()ng kinh doanh

Ho~t d<)ng kinh doanh nht,ra du(mg thu<)c b9 ph?n kinh doanh cac san phAm h6a d§u c6 tf nh th(Ji Vl,J

do ph1,1 thu9c vao diSu ki~n thoi tiSt. T?p doan khong co ho{lt d(>ng kinh doanh nao khac co tfnh tha i Vl,J c6 thS anh hucYng d~n kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh hQ'P nh§t cua T?p doan cho ky Sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6.

Cac thay d8i trong U'&c tinh k~ toan

Khi l?p bao cao tai chfnh hqp nh§t hang nam va bao cao tai chfnh hqp nh§t gill'a nien a(>, Ban T6ng Giam a6c tht,rc hi~n m(>t s6 u6'c tfnh kS toan. KSt qua tlwc tS c6 thS khac v6'i cac u6'c tfnh kS toan nay. Trong ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6, khong c6 thay a6i tr9ng ySu nao trong cac u6'c tfnh kS toan aa auqc thi,rc hi~n t~ i thcYi diSm cu6i ky kS toan nam tm6'c.

6. Cac khoan ml}c b~t thll'crng

T?p do an khong c6 cac khoan m1,1c b!t tlmcmg c6 thS anh hucmg dSn bao cao tai chf nh hqp nh§t cua T?p aoan cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6.

7. Cac thay d8i trong co· c~u cua do·n vj

Trong ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6, T?p aoan da thanh ly cac khoan ac1u tu t{li hai cong ty lien kSt la Cong ty C6 ph.111 Xay dt,rng Cong trinh Giao thong 81 O va Cong ty C6 ph§n Cang Xanh VIP (ThuySt minh 1 O(d)).

26

T~p cloan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao c:io tai cbinh hQ'P nh~t giira nicn cl{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 th:ing 6 niim 2016 (tiSp theo)

8. Bao cao bQ ph~n

Bang ciln d&i k~ toan h<.rP nh~t t:;ii ngay 30 thang 6 nam 2016

Kinh doanh xang d5u

KhBi xang d Au C:ic cong ty con Kinh doanb

Kinh d oanh Kinh d oanh djch V I}

thitnh v ien khon~ thUQC khBi cic siin ph~m

cac s:in ph~m gas biio hiSm xang dau thirnh v icn boa d5u

VND VND VND VND VND Tili siin ~ cac khoim tuang dua ng ti~n 8.293. 140.357.217 1.325.706.403 .856 484. 127.892.068 4 1.850.193.092 199 .195.995.871 Cac khoan d!iu tu tai chinh ngan lw.n 2.3 16.350.000 68 1.000.000.000 1.76 1.523.399.807 Cac kl1?an phai thu ngan h\ln 5.206.896.095.098 3. 139.725.690.07 1 890.461.413.057 264.267.990.434 453.078.32 1.053 Hang ton k.ho 7.4 14.413.3 15. I 40 179.719.933.324 980.352.294.609 I 0 1.299.460. 134 12.834 .467 .450 Tai san ngAn h\ln khac 1.648.529.387.008 35.1 30.296.040 49.3 14.294. 113 19 .724.706.776 968.277.767.184 Cac khoiin phili thu dai h\\11 188.938.645.190 14.804.896.720 3 19.527. 155 908.894.6 I 8 I 0.584. 15 1.867 Tai si\n cii dinh 7.11 0.355.361. 117 494.854.66 1.780 433.845.246.855 446 .442.486.655 38 1.387.738.5 10 B~t dQng sa~ d!iu tu 5.018.073.227 7.647.774.539 53.676.4 15.492 Tai siin do d~ng diti h\ln 188.974.683.987 28.444.346 .847 124.172.644.380 896.6 13.671 31.841.745.790 cac khoiin dau tu tili chinh dai h\ln 4.675.485.307.326 I 0.000.000.000 66.000.000.000 62.899.525.000 Titi san dai h\\11 k11ac 736. 793.502. I 65 95.857. 129.7 16 I 47.871.064.869 36 1.052.117.003 5.777.4 17.2 15

T bng tili s iin hQ-p nh:1t 35.470.861.077.475 5.324.243.358.354 3.176.464.377. 106 I .925.090.236.922 3.941.076.945.239

NQ' ph~ i trii NQ ngAn h\ln 17.203.605.568.080 5.950.200.7 11.527 I .893.590.493.097 1.070.594.582.3 15 3.050.897.363.645 Nqdiii h\\11 149. 709.379.267 50.25 1.473.577 39.708.356.945 158.373.3 11.334 16. 786.279.291

T i\ng nQ' phii i tr3 hQ"P nh:1t I 7.353.314.947.347 6.000.452.185.104 1.933.298.850.042 1.228.967.893.649 3.067.683.642.936

Chi tieu viin 390.3 14.093.838 98.71 6.360.32 1 53.7 17.070.279 57.142.756.078 16.897 .990.223 Kh~u hao tili san c9 djnh hlri.1 hinh 388.933.689.827 42.247.200.933 52.094.637.177 24.3 73 .404.49 1 I 0.950.634.2 10 Khau hao tili san co djnh v6 hinh 48.264.440.294 768.036.1 85 228.335.379 5 15.526.88 1 4.576.175.258 Kh~u hao b.it d9ng san dfiu tu 149.767.959 9 1.296.666 1.697. I 0 1.626

II -s \ ~ ---4 / I\.>, ,

Kinh doanh djch VI} Kinh d oanh

''5n tiii ha ng hoa, djch V\J kh:ic

VND VND

593. 789.095.490 3 13. 156.486.3 17 23.523.777. 100 I 06.550.398.102

427.978.098.859 1. 161.638.563.646 277.208.500.324 819.396.052.339 105.631.9 14.763 81.033.901.823

5.0 18.453 .514 1.081. 748.4 15 4.036.9 1 1.601.460 2.373.034.3 19.805

15 1.936.9 I 8.045 4.062.808.272 640.333.967.920 202.633.931.422

83.921.790.921 49.637.441.851 4 1.280.858.388 I 3.481.290.952

6.387.534.976. 784 5.1 25. 706.942.944

1.238.449.079.178 2.344.490.148.278 1.4 15.484.285.366 1.501.808.447.929

2.653.933.364.544 3.846.298.596.207

631.048.399.764 153.228.760.786 306. 187.732.835 I 00. 144.299. 118

1. 153.295.600 512.494.083 3.203. 143.378 188. 706.024

M?iu B 09a - D N/HN (Ba11 liimh theo Tll611g llr sJ 202!201./17T-BTC

11gay2211112014 c1ia 89 Tai clri11h)

Lo~ i I rir n9i bQ vii di~u chinh hQ"P nh:h

T an g c9ng

VND VND

11.250.966.423.9 11 (97 .087 .692.407) 2.477.826.232.602

(2.962.881 .6 I 2.822) 8.581.164.559.396 ( 103.674.647.833) 9.681.549.375.487

6.739.135.575 2.914.381.403.282 ( 180.664.022.850) 40.992.294.629 (260. 156.024.455) 15.0 16.6 75.39 1.727

222.34 1.989.575 1.217.297.934.0 17

(2.807.955.215.343) 2. I 39.988.849.755 1.4 12.730.689 1.403.526. I I 0.997

(6.404.267.349.446) 54.946. 710.565.378

(2. 9 I 0. 745.657 .874) 29.84 1.082.288.246 ( 180.614.022.850) 3.151.507.51 0.859

(3.091.359.680. 724) 32.992.589. 799. 105

(20.177.805.800) 1.380.887.625.489 (24.228.163.577) 900.703.435.0 15

56.0 18.303.680 5.330.015.653

27

T~p <loan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh b:io c:io tai chinh hq"Jl nh5t gifra nicn d(l cho ky s:iu th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 nam 2016 (ti~p theo)

K~t qu:i ho~t dqng kinh d oanh hQll nhAt cho Icy s:iu th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 niim 201 6

TangdoanhthuthuAn T rong d6: Doa.nh thu n(>i bQ Doanh thu thuitn ban ra ben ngoiti C hi p~i kinh doanh Gia v6n hitng ban vii djch V\I cung dp Chi phi ban hang Chi phi quitn ly doanh nghiep

Loi nhuan tit boat ilong kinh doanh

Phful li!i ho~c lo trong cong ty lien doanh, lien k~t Doanh thu ho~t d()ng tai chinh Chi phi titi chinh K~t qua tu cac ho~t d(>ng khac

LQi nhu~n k~ to:\n tnr6·c thu~ TND N

Chi phi thu~ TNDN hi~n hitnh Chi phi thu~ TNDN l10iln l~i

LQi nhu~n sau thu~ TNDN

Kinh doanh xang dAu

Khfii xang dfiu C:lc cong ty con

thilnh vien khong t hu(>c khlii

xang d5u

VND VND

42. 735.730.239.327 13.685.359.071.437 2.659.586. 11 2.295 3.289.320.916.467

40.076.144.127.032 10.396.038.154.970 (4 1.232.0 19.80 1.927) ( 13.469.968.209.989) (38. 102.316.669.760) ( 13.207.127.832.394)

(3.129.703.132.167) (256.889.618.275) (5.950.759.320)

1.503.710.437.400 2 15.390.861.448

Kinh doanh Kinh doanh

c:ic s:in pbam c:ic s:in pba m gas h6a dAu

VND VND

2.307 .869. 753 .052 1.149.386.398.311 657.542.756.5 18 293. 195.354.767

1.650.326.996.534 856.191.043.544 (2.167.537.701.60 I) ( 1.079.642.79 1.598) ( 1.878.471.297.853) (864.293.866.575)

(224.823.204.034) (152.007.379.773) (64.243.199.714) (63.34 1.545.250)

140.332.051.451 69.743.606.713

\ \ "'· \ .. '- / _.· , / i

Kinh doanh dich vu b:io hi~n; •

VND

1.337.767.073. 143 154.493.804.846

1. 183.273.268.297 ( 1.3 17 .673 .236.603)

(930.072. 176.482) (230.189.493.815) ( 157 .4 11 .566.306)

20.093.836.540

Kinh doanh d!ch VI} Kinh doanh

v~n ti i ha ng boa,

djch VI} khac

VND VND

3. 113.019.460.904 3.13 1. 127.358.738 1.378.392.3 16.994 271.683.759.915 1.734.627.143.910 2.859.443.598.823

(2.860.900.488.543) (2.964.489.990.487) (2.658. 968.678.071) (2.779.374.792.81 9)

(75.525.146.237) (I 00.653.278.876) ( 126.406.664.235) (84.461.918. 792)

252. 118.972.361 166.637.368.251

Mfiu B 09a - D NfRN (Ban '1i111h theo Thong fir sci 202120/.JITT-BTC

11gay 221121201-1 c1ia B(J Tai chi11'1)

Lotii trir n(> i b{i vii (Ji~u chinh hQ'P nhAt

VND

(8. 704.2 15.021.802) (8. 704.215.021.802)

8.667.572.995.238 8.026.493.040.633

642.492.685.293 ( 1.4 12. 730.688)

(36.642.026.564)

Tang c(>ng

VND

58. 756.044.333.110

58.756.044.333.110 (56.424.659.225.51 0) (52.394.132.273.321)

(3.527.298.567.884) (503.228.384.305)

2.331.385.107.600

288.275.079.946

512.232.836.962 (377.488.656.961)

42. 152.806.428

2.796.557.173.975

(518.665.074.144) (7. 170.961.601)

2.270. 72 1.138.230

28

T~p doan Xang dh Vi~t Nam Thuy~t minh b:io c:io tai chinh h911 nhi t gifra nicn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nlim 2016 (ti~p thco)

M~u B 09a - DN/HN (8011 him/1 rhco Thong tir s6 20Z/20/ ./ITT-8TC

11gay22111120/./ c1ia 86 Tai chinh)

Biing din ilBi k~ to:in hq-p nh~t 1'1i ngay 31thang12 niim 2015

Kinh doanh xang dfiu

Kh&i xang d:'iu C:ic ciing ty con Kinh doanh Kinh doanh Kinh dnanh djch vy Kinh doanh djch Vl.J

Kinh doanh Lo~i trir n9i hQ vii

thanh vien khiin~ lhUQC kb&i cac siin pbftm cac san ph:1m gas bao hi€m v~n t3i

hang boa, ili~u chinh hQ'J> nhAt T8ng c9ng

xling dau thilnh vien h6a d!iu djch Vl.J kh:ic

VND VND VND VND VND VND VND VND VND T:ii sii n ~ cac ~l10an tllcrng dllcrn_g ti~n 7.929.192.511.084 822.245.3 14.191 1.335.175.091.627 55.824.604.848 176.116. 728.592 447.630.466.227 522.488.4 76.282 11.288.673.192.85 1 Cac khoan dau tll tili cl! inh ngi\n lwn 887.250.000 4 11.000.000.000 1.569.976.225.295 28.791 .737.742 62. 733. 121.646 (97 .087 .692.407) 1.976.300.642.276 Cle kh~iln phai thu ngan h~n 5.048. 130.546.087 3.487. 155.976.058 1.083.329.463.916 263.877.629. 183 369.950.646.991 358.268.7 17.553 I. I 02.431.953.030 (4 .672.011.478.875) 7.04 1. 133.453.943 Hang ton k.ho 5.482.267.571.191 203.323.064.340 922.995.218.226 126.887 .073.553 11.723.736.562 291.404.751.265 640.288. 783. 781 (64.394.994.180) 7.6 14.495.204.738 Tai siln ngi\n h<J.n khac 812.964.165.973 18.109.862.358 37.638.821.584 14.899.850.135 975.586.594.823 67 .808.4 16.220 52.583.230.978 13. 168.020.684 1.992.758.962.755 Cac khoan phai thu dai h<111 168.445.868.269 5.74 1.882.287 3 19.527. 155 947.589.259 10.239.947.567 4. 707.032.876 1.088.591.695 (163.968.939.186) 27.521.499.922 Tai san c& djnh 7.159.209.979.304 442.387.607.182 430.975.885.342 401.627.743.056 387.242.545.648 4.214.304.4 13.657 2.442.590.928.306 (264.206.382.232) 15.2 14.132.720.263 Bfit dQng san dAu Ill 5.167.841.186 7.739.071.205 55.373.517.118 155.140.061.423 4.251.514.296 227.672.005.228 Tai san do d~g dai h<1n 222.348.824.161 25.479.159.755 175.210.359.620 14.261.624.864 24.537.346.116 152.733.960.616 80.635.214.943 695.206.490.075 Cac khoan dau tu tai chinh dai h<1n 4.600.982.299.860 10.000.000.000 61.047.5 11.083 397 .000.000.000 126.587.525.000 211.535.3 18.749 49.670.606.703 (2.500.402.776.426) 2.956.420.484.969 Tai siln dili h<1n khac 776.022.928.205 96.3 14.086.390 I 04.632.059.570 340.496.243.222 6.019.408.229 43.539.969.520 16.432.733.616 (3.829.288.622) 1.379.628. 140. 130

Tang titi siin h91J nh~t 32.205.619.785.320 5.110. 756.952.561 4.151.323.938.123 2.034.561.429.325 3. 713.354.221 . 941 5.975.864.845.848 4.975.195.155.276 (7. 752. 733.531.244) 50.413.942. 797.150

NQ' ph?i trii Nc;i ngi\n lwn ( 19.21 1.398.857.970) (5.985.509.578.560) (2.972.432.223.613) (l .229.273.553.847) (2.904.133.241.123) ( 1.140.564.049.669) (2.03 7 .661 . 927 .822) 4.672.11 1.478.873 (30.808.861.953.731) Nqdili h<J.n (350.478.370.602) (27.750.000.000) (156.3 18.895.089) (9.273.051.993) ( 1.235.84 1.578.843) ( 1.705.138.312.261) 170.523.689. 186 (3.314.276.5 19.602)

T6ng nQ' phiii tra hQ'P nhfit (19.561.877.228.572) (5.985.509.578.560) (3.000. 182.223.613) (1.385.592.-148.936) (2.913.406.293.116) (2.376.405.628.512) (3. 742.800.240.083) 4.842.635.168.059 (34.123.138.473.333)

Chi tieu v6n 1.003.875.821.057 207.869.705.903 229.381.064.178 l 00.042.833.781 50.677 .625.923 437.666.196.650 79.350.382.484 (97.636. 138.765) 2.0 11.227.491.211 Khfiu hao tai san c6 djnh hfru hinh 744.375.198.773 45. I 09.446.466 77.70 1.862.272 44.942.558.684 2 1.96 1.499.890 586.300.518.633 196.695.17 1. 966 (46.438.546.573) 1.670.647.710.1 11 Khfiu hao tili san c6 djnh vo hinh 83. 13 1.651. I 03 801.042.901 1.450.264.848 3. 142.220.630 8.934.048.852 2.43 1.642.428 I. I 06.260.620 I 00.997. 131.382 Khfiu hao bfit d(>ng san d.iu tu 30 1.181.719 182.593.332 2.300.124.300 6.406.286. 756 408.427.880 9.598.613.987

29

,, ,t.; : ......... ~ / .- ... ,,.

T~p doan Xang dh Vi~t Nam Thuy~t minh bao c:io tai chinh h<.rp nh~t gifra nien d(l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 niim 2016 (ti~p theo)

K~t qu:i ho:_it d i}ng kinh doanh luyp nbfit ch o kY s:iu thang k~t thuc ngay 30 th:ing 6 na m 2015

T ilng doanh thu thuAn Trong C!6: Doa!1h thu n9i b<} Doanh thu thuan ban ra bcn ngoili Chi p~i kinh doanh Gia von hang ban vii d!ch V\I cung dp Chi phi ban hitng Chi phi quan ly doanh nghi~p

Loi nhuiin tir hoat <Hing kinh doanh

Phfrn lili ho~c 16 trong cong ty lien doanh, lien k~t Doanh thu ho~t d<}ng titi chinh Chi phi titi chinh K~t qua tir cac ho~t d<}ng khac

LQi nhu~n k~ loan tnr6'c thu~ T NDN

Chi phi thu~ TNDN hi~n hilnh Chi phi thu~ TNDN hoiin l~i

LQi nhu~n sau thua T NDN

Kinh doanh xling dAu

Kh6 i xang d5u C:ic cilng ty con

thanh ' ' icn khong thu9

1c kh6i

xang dau

VND VND

62. 764.622. 108.455 19 .674.587.787.801 4.545. 788.405.648 8.088.564.328.587

58.2 18.833. 702.807 11.586.023.459.214 (60.631.077.097.886) (19.590.586.001.024) (57.58 1.091 .859.984) ( 19.386.940.785.221)

(3.049.985.237 .902) (200.47 1.839. 187) (3.173.376.616)

2. 133.545.010.569 84.00 I. 786. 777

Kinh doanh Kinh doanh

cacs:in ph~m cac s:in ph§m gas

hOa d5u

VND VND

3.599.598.539.036 1.226.533.348.361 633. 127.850.913 28 1.633.771.627

2.966.470.688.123 944.899.576.734 (3.300.169.657.262) ( 1. 165.238. 785.818) (2.942.676.118.383) (972.548.859. 155)

(286.074. 762. 956) ( 137.340.507.332) (7 1.418.775.923) (55.349.419.331)

299.428.881. 774 6 1.294.562.543

'-.'-.. 'Vr\1 ,._ \.\ '<· ,, _.

Kinh doanh djch VI)

b:io hi~m

VND

1.230.502.832.966 I 04. 745.128.398

1.125.757.704.568 (1.219.608.899.714)

(867.083.745.240) (209.258.303.932) ( 143 .266.850.542)

10.893.933.252

Kinh doanh djch VI) K inh doanh

v~n t:ii hang boa,

djch VI) khac

VND VND

3.495.784.812.796 3.530.665. 177.6 14 1.32 1.52 1. 149 .322 533.860.693.973 2. 174.263.663.474 2.996.804.483.641

(J.365.787.932.984) (3.420.804.551.480) (3.187.463.752.786) (3.241.776.835.409)

(67.243.10 1.43 1) ( I 03.975.572.075) ( 11 1.08 1.078.767) (75.052. 143.996)

129.996.879.812 l 09.860.626.134

Mllu B 09a - D N/RN (Ban hi111h theo Thong"' s6102/10/ 4!TT-BTC

ngay 2211211014 c1ia B(J Tai chinh)

Lo~i trir n 9i bQ vii cti€u chinh hQ'p nh~t

VND

( 15.509.24 1.328.468) ( 15.509.241.328.468)

15.487.300.069.571 14.65 1.626.269. 176

837.395.357.015 ( 1.721.556.620)

(2 t.941.258.897)

Tilng qing

VND

80.0 13 .053.278.56 1

80.013 .053.278.561 (77 .205.972.856.597) (73.527.955.687.002)

(3.216.953.967.800) (461.063.201.795)

2.807.080.421.964

259.825.708.183 305.282.238.276

(1.5 13.320 .628.210) 29.339.458.505

I .888.207.198. 718

(309.412.854.388) 23.695.257

I .5 78.818.039.587

30

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

9. Ti~n va cac khoan trrO'ng drro·ng ti~n

Tien m~t Tien gl'.ri ngan hang Trong d6: - s6 du tai khoan tidn gii:i Quy binh Jn gia (i) Tien dang chuySn (ii) Cac khaan ttmng dum1g tien (iii)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s6 20212014/ff-BTC

ngay 2211212014 czia Br) Tai chinh)

30/6/2016 VND

73.085.003.505 3 .664.290.662.493

1.685. 707.397. 559 141.319.346. 150

7.372.271.411.763

111/2016 VND

57.262. 102.279 4.252 .1 42.880.0 I 0

2.185.442.448.068 110.832.972. 706

6.868.435 .237.856

11.250.966.423.9 11 11.288.673.192.85 1

(i) s6 du tai khaan tien gui Qu:Y binh An gia xang d§u duqc thea doi rieng tren tai khoan ngan hang thea hu6'ng dlln cua Thong tu lien tich s6 39/2014/TTL T-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 cua lien 89 Tai chfnh va 89 Cong thua·ng.

Tien gt'.ri Quy binh An gia xang d§u chi duqc st'.r d1,111g cha m1,1c dfch binh An gia va khOng duqc Slr d1,1ng cha ffil,IC dfch naa khac.

(ii) Tien dang chuySn phan anh luqng ti€n t6n quy tl;li cac ct'.ra hang xang d§u tn,rc thu9c, cac chi nhanh, xi nghi~p cua cac cong ty xang d§u thanh vien. Cac khaan tien nay se duqc chuySn v€ tai khaan ngan hang cua cac cong ty xang d§u thanh vien vaa ngay lam v i~c ti~p thea.

( iii) Cac khaan tum1g duO"ng ti€n tl;li ngay 30 thang 6 nam 2016 thS hi~n cac khaan ti€n gu·i c6 ky hl;ln khong qua ba thang tl;l i cac ngan hang.

3 1

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifi'a nien d() cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)

10. Cac khoan d~u tll' tai chinh

(a) Chll'ng khoan kinh doanh

N?an ~fang Tlmang Mc;ii Co Phan Quan E>9i (i) T6ng Cong ty C6 phfin Bia - Ruqu - Nu&c Giai Khat Sai Gon (i) Cong ty TNHH MTV Cang Hai Phong (i) Cong ty Tai chinh c6 phfin Song E>a (i) Cac khoan dfiu tu khac

SB hrcrng Gia gBc VND

30/6/2016 Dt! phOng giam gia

VND Gia tr! hQ'P ly SB hrcrng

VND Gia gBc

VND

1/1/2016 Dt! phong giam gia

VND

681.818 15.000.000.000 ( 4.840.9 11.800) I 0.159.088.200

200.000 14.000.000.000 - (*) 200.000 14.000.000.000 (1.000.000.000)

542.000 7.3 17 .000.000 - (*) 698.600 9 .43 1. 100.000

1.500.000 15.000.000.000 (6.450.000.000)

- 31.233.442.050 (13.489.554.704) (*) 34.742. 717.050 ( 17.504.555.952)

67.550.442.050 (18.330.466.504) (*) 73 .1 73.8 17.050 (24.954.555.952)

(i) E>ay la cac khoan dfiu tu chung khoan kinh doanh cua PJICO.

Gia tr! hQ'P ly VND

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*) T~p doan clma xac dinh gia tri hqp ly cua cac khoan afiu tu nay d~ thuySt minh trong baa cao tai chinh hgp nhfrt b&i vi khong co gia niem ySt tren thi truang cha cac khoan dfiu tu nay va Chufin m!Jc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh ngh i~p Vi~t Nam hi~n khong co hu&ng dfin v~ each tinh gia tri hqp ly sir d1,mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dfiu tu nay co th~ khac v&i gia tri ghi s6.

~ ~-e~.q~

32

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Dfiu trr n~m gifr d~n ngay dao h~n

30/6/2016 Gia g6c Gia tr! h<.>'P ly

VND VND

Ti~n gui c6 kY lwn - ng~n h~n 2.428.606.257 .056 2.428.606.257.056 Ti~n gui c6 ky h~n - dai Iwn 10.000.000.000 I 0.000.000.000

2.438.606.257.056 2.438.606.257.056

/l,:t"/ .- ~- CJ \v~ \\

M§.u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu- s6 202120 l 4/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 8 () Tai chinh)

1/1/2016 Gia g6c Gia tr! h<}'p ly

VND VND

1.928.081 .381.1 78 1.928.081.38 1.178 466.500.000.000 466.500.000.000

2.394.58 1.38 1.1 78 2.394.581 .381.178

33

(c)

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nhAt giii'a nien d{) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Diu trr vao cong ty con

STT Ten Cong ty Dja chi Ho11t dqng chinh

T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex HaN(ii v~n tai xang dau 2 Cong ty LD TNHH Kho Xang dau Ngo11i quan Van Phong Khanh Hoa LU'u trii', mua ban xang t11i cira khfiu

3 T6ng Cong ty Hoa dfiu Petrolimex - CTCP Ha N(ii Kinh doanh cac san phlim tir hoa dfiu 4 T6ng COng ty C6 ph~ Bao hi€m Petrolimex (i) Ha N(ii Kinh doanh bao hi€m

5 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP Ha N(ii M ua ban san ph§m gas

6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Singapore Kinh doanh xang dfiu 7 Cong ty CP E>au Ill' va Djch Y\I 1-111 tfing Xang dfiu Ha N(ii Kinh doanh biit di;'>ng san

8 Cong ty CP Nhien li~u bay Petrolimex HaN(>i Cung d p nhien l i~u bay cho cac hang hang khong

9 Cong ty CP Xuiit nh~p khiiu Petrolimex TP H6 Chi Minh Kinh doanh xuiit nh~p khiiu 10 Cong ty TNHH MTV Petro limex Lao Lao Kinh doanh xang dau 11 Cong ty CP v~ tai va Dich V\J Petrolimex Sai Gon TP H6 Chi Minh Mua ban, v~n chuy€n hang h6a 12 Cong ty CP Ca khi Xang dau (ii) TP H6 Chi Minh Ch~ 1110 cac cong C\I, may m6c nganh xang dau 13 Cong ty TNHH Hoa chiit PTN Hai PhOng San xuiit cac chlit Ii~u be m~t lien quan d~n xang 14 Cong ty CP Thll'ang m11i va V~n tai Petrolimex Ha N(ii 1-laN(i i Mua ban, v~n chuy€n hang h6a 15 Cong ty CP Xiiy l~p I (ii) 1-la N(i i Xiiy di,rng cac cong trinh 16 Cong ty CP Xiiy l~p Ill (ii) TP 1-16 Chi Minh Xiiy di,rng cac cong trinh 17 Cong ty CP v~ tai va Djch Y\J Petrolimex Ngh~ Tinh Ngh~An Mua ban, v~n chuy€n hang h6a 18 Cong ty CP Thi~t bi Xang dau HaN(ii Cung clip cac thi~t bi nganh xang dau 19 Cong ty CP Tin h9c Vi~n thong Petrolimex 1-laN(ii Phat tri€n cac san phfim ph~ mem 20 Cong ty CP V~n tai va Dich Y\I Petrolimex I-la Tiiy HaN(ii Mua ban, v~n chuy€n hang h6a 21 Cong ty CP Thll'ang m11i va V~n tai Petrolimex Da Nfuig E>a N~ng Mua ban, v~n chuy€n hang h6a 22 Cong ty CP V~n tai va Djch Y\J Petrolimex Thira Thien Hu~ Hu~ Mua ban v~n chuy€n hang h6a 23 Cong ty CP TU' vlin Xiiy di.mg Petrolimex HaN(ii TU' vlin xiiy di,rng 24 Cong ty TNHH Xang dau Kien Giang Kien Giang Kinh doanh xang dau 25 Cong ty C6 ph~ V~n tai hoa d~u VP Hai Phong Kinh doanh djch V\I v~n tai

26 Cong ty TNHH Thll'ang m11i Dich V\J Hai Chau TP Ha Chi Minh San xufit, kinh doanh nll'crc dci, hai san dong l\!Oh 27 Cong ty Thll'ang m11i Dich v1,1 Cai Be Tien Giang San xuiit, kinh doanh nll'crc da, hai san dong I11nh

s; ::- 1 ""':i: z \ :-.. i1

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia B9 Tai chinh)

30/6/2016 1/1/2016 Ty I~ Ty I~ Ty I~ Ty I~

bi~u gu~~t so· hii·u bi~u gu~~t so· hii'u

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 90,00% 87,56% 90,00% 87,56% 79,07% 79,07% 79,07% 79,07% 51,19% 51,19% 51, 19% 51,19%

52,37% 52,37% 58,68% 58,68% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 58,50% 54,31% 58,50% 54,31% 59,00% 59,00% 59,00% 59,00% 52,67% 52,67% 52,67% 52,67%

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 52,73% 52,73% 52,73% 52,73% 46,00% 46,00% 46,00% 46,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 40,00% 35, 12% 40,00% 35, 12% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 50,48% 50,48% 50,48% 50,48% 50,33% 50,33% 50,33% 50,33% 51,00% 51,00% 51 ,00% 51,00% 5 1,00% 51,00% 51,00% 51,00% 5 1,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51 ,00% 51,00% 51,00% 5 1,00% 51,00% 64,87% 88,88% 57,62% 88,88% 57,62%

92,04% 92,04% 92,04% 92,04% 63,04% 63,04% 54,24% 54,24%

34

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nhit gifra nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 I 417T-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)

30/6/2016 1/1/2016

STT Ten Cong ty Dja chi Ho~t di)ng chinh Ty I~ Ty I~ Ty I~ Ty I~ bi~u quy~t sfr hii'u bi~u qu~~t so· hii·u

Cac cong ty con thui)c Kh6i xling d~u tnrc thui)c 28 Cong ty Xang dllu B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh Kinh doanh xang dllu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 29 Cong ty TNHH MTV Xang dllu KV2 TP 1-16 Chi Minh Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 30 Cong ty Xang dllu KV I - Cong ty TNHJ-1 MTV HaNc)i Ki nh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 31 Cong ty Xang dftu KV5 - Cong ty TNHH MTV f)a Ning Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 32 Cong ty Xang dllu Tay Nam Be) C§n Tha . Kinh doanh xang dftu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 33 Cong ty Xang dftu Ba Ria Yung Tau Ba Ria Yung Tau Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 34 Cong ty Xang dftu Ngh~ An Ngh~An Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% I00,00% 35 Cong ty Xang dllu Ha Nam Ninh Nam 8inh Kinh doanh xang dllu 100,00% I00,00% 100,00% 100,00% 36 Cong ty Xang dftu Phu Khanh Khlinh Hoa Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 37 Cong ty Xang dftu Ha San Binh Ha Nc)i Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 38 Cong ty Xang dllu KV3 - Cong ty TNH H MTV Hai Phong Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 39 Cong ty TNHJ-1 MTV Xang dftu Vinh Long Vinh Long Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 40 Cong ty Xang dftu B~c Tay Nguyen Gia Lai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 41 Cong ty Xang dllu Blnh 8inh Binh f)jnh Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 42 Cong ty Xang dllu Thanh 1-16a - Cong ty TNHH MTV Thanh H6a Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 43 Cong ty TNH H MTV Xang dllu Nam Tay Nguyen D~c Lak Kinh doanh xang dllu 100,00% I00,00% 100,00% 100,00% 44 Cong ty Xang dftu Long An Long An Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 45 Cong ty TNl-11-1 MTV Xang dllu Ca Mau Ca Mau Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 46 Cong ty TNJ-11-1 MTV Xang dftu Ti€n Giang Ti€n Giang Kinh doanh xang dftu I00,00% I00,00% 100,00% 100,00% 47 Cong ty Xang dftu 86ng Nai 86ng Nai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 48 Cong ty Xang dftu B~c Thai Thai Nguyen Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 49 Cong ty Xang dftu Thira Thien Hue Hue Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50 Cong ty Xang dftu Tay Ninh TiiyNinh Kinh doanh xang dftu 100,00% I00,00% 100,00% I00,00% 51 Cong ty Xang dftu Lao Cai Lao Cai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 52 Cong ty Xang dftu Phu ThQ Phu ThQ Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% I00,00% 100,00% 53 Cong ty Xang dftu Song Be - Cong ty TNHH MTV Blnh Duang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% I00,00% 100,00% 54 Cong ty Xang dftu Liim 86ng Liim 86ng Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 55 Cong ty Xang dfiu Ha Tinh HaTinh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

35

\\:» I ,;;;., - I ... : J •

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit gifra nien di) cho kY sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 20212014/JT-BTC

ngay 22112120 I 4 czia 89 Tai chinh)

30/6/2016 1/1/2016

STT Ten Cong ty Dia chi Hoi]t dqng chinh Ty I~ Ty I~ T y I~ Ty I~ bi€u guy~t sfr hii'u bi€u guy~t sfr hii'u

56 Cong ty Xang dftu Ben Tre Ben Tre Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

57 Cong ty Xang dfiu Ha Bae Bae Giang Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

58 Cong ty TNH H MTV Xang dftu An Giang An Giang Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

59 Cong ty Xang dftu Quang Tri Quang Tri Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

60 Cong ty Xang dftu Quang Blnh Quang Blnh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

6 1 Cong ty Xang dfiu Dbng Thap Dbng Thap Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

62 Cong ty Xang dfiu Di~n Bien Di~n Bien Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

63 Cong ty TN HH MTV Xang dftu Tra Vinh Tra Vinh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

64 Cong ty Xang dfiu Ha Giang Ha Giang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

65 Cong ty Xang dftu Yen Bai Yen Bai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

66 Cong ty Xang dfiu Cao B~ng Cao B~ng Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

67 Cong ty Xang dfiu Tuyen Quang Tuyen Quang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

68 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Quang Ngili Quang Ngai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

69 Cong ty Xang dftu Thai Binh Thai Blnh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

70 Cong ty Xang dfiu Lai Chau Lai Chau Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

( i) Nghj djnh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phu vS v i~c "Quan ly tai chinh cua cong ty nha mr&c va quan ly v6n nha mr&c d§u tu vao doanh nghi~p khac" quy djnh d6i v&i ho~t d9ng dAu ttr g6p v6n vao cac ITnh VIJC ngan hang, bao hiSm, cht'.rng khoan, cong ty nha nu&c chi duqc d.1u tu vao m6i ITnh VIJC m9t doanh nghi~p; mt'.rc v6n d.1u tu khong vu9t qua 20% v6n diSu I ~ cua t6 cht'.rc nh~n g6p v6n. T~p doan da c6 k€ ho~ch thoai v6n va g iam t)' I~ s& hfru v6n xu6ng mt'.rc quy djnh cua Nha nu&c t~i PnCO thong qua vi~c cong ty con nay se phat hanh c6 phi€u rieng le cho nha d.1u tu chi€n luge nu6·c ngoai theo Nghi quy€t s6465/2014/PLX­NQ-lIDQT ngay 23 thang 10 nam 201 4. Theo Nghi quy€t H9i d6ng Quan tri cua Pnc o s6 08/2015/NQ-HDQT ngay 15 thang 10 nam 20 15, phuang an phat hanh rieng le 17.743 .555 c6 phi€u cho nha d.1u tu nu&c ngoai da duqc thong qua. DtJ ki€n, sau dqt phat hanh nay cy 1~ s& hiiu cua T~p doan Xang dAu Vi~t Nam t~i PnCO se giam tt! 51%xu6ng41 %. Ban lanh d~o T~p doan se ti€p tvc g iam t)' I~ v6n N ha nu&c t~i P JICO theo dung quy djnh .

( ii) D ay la cac cong ty ma T~p doan g6p du&i 50% v6n diSu I~ nhung n~m giii quySn kiSm soat do s6 ltrqng thanh vien trong H9 i d6ng Quan tri chi€m da s6 va do d6 duqc coi la cac cong ty con cua T?p doan.

36

\V-0 \. ~ ~ / .- · ,.,.

T~p ilo:in Xiing d5u Vi~t Nam Thuy~t minh bao c:io t:ii chinh hQlJ nhftt gifra nien ilq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 niim 2016 (ti~p theo)

( d) I>5u hr vao cac ciing ty lien doanh, lien k~t

Miiu B 09a - DNfHN (Ba11liii11/i1/ieo T/i611x '" s6 2021201./fTT-BTC

11giiy 12/ll/2014 cua Bi> Tiii clii11/i)

30/6/2016 1/1/201 6 T" 1• T" 1, Gi:i trj d!iu hr thco T" 1• T " 1• Gia trj a liu hr theo

STT Ten cong ty -Oja chi Ho~t d(ing chinh 1., Y ~ ' t _ Yh_~ phtrcrng ph:ip v6n chu O\f phong Gia trj h\l'P ly b" ' Y ~ ' t • Yh5 phtrcrng ph:\p v6n chu O\f phllng Gia trj hQ'p ly

neu quyc scr tru VND VND VND ieu quyc scr tru VND VND VND

-Oa hiin loai I i

E>Au ttr g6p v6n vao: Cong ty lien doan h

I Cong ty TNHH Castrol BP- TP Ch.1 bi~n cac sim phAm 35,00% 35.00% 338.672.065.678 (*) 35,00% 35.00% 564.587.050.198 (*) PETCO Vi~t Nam Hb Chi Minh dh nhon

Cong ty lien k~t I Ngan hang Thuong nwi C6 phAn Ha N/ii Kinh doanh djch V\J ngan 41.85% 40.56% 1.415.422.563.923 (*) 41.85% 40.56% 1.408.229.133.929 (*)

Xang d§u Petrolimex (i) hang 2 Cong ty CP Thuong m(li Djch V\J Ti~n Giang Kinh doanh xang dh 29,20% 29.20% 4.220.400.000 (*) 29.20% 29.20% 4 .220.400.000 (*)

ChgG~o (ii) Cong ty TNHH Tlnrcrng m~i Xay TP Xay d1rng va cung dp 44.44% 13.33% 400.000.000 (400.000.000) (*) 44.44% 13.33% 400.000.000 (400.000.000) (*) Hip Di~n may Thang Long (ii) Hli Chi Minh thic1t bj

4 Cong ty CP Xay d11ng Cong trlnh Ha Niii Xay d\fng cong trlnh (*) 25.00% 19.76% 4.557.956.000 (1.693 .425.308) (*) giao thong 81 O (ii)

5 Cong ty CP TMDV Sita chua Ha Niii Sita chua 6 to 35.55% 35.55% 3.150.000.000 (261.917.003) (*) 35.55% 35.55% 3.150.000.000 (261.91 7.003) (*) 6 to Vi~t Nam (ii)

6 Cong ty CP Thtrcrng m~i Tuyen Kinh doanh thucrng m~i 27.73% 27.73% 1.679.041.289 (*) 33, 19% 33. 19% 1.430.106. 138 (*) Tuyen Quang Quang

7 Cong ty CP Vtron Me Kong (i i) Ti€n Giang Mua ban hang hoa 40,00% 21.60% 12.900.000.000 ( 1.074.779.797) (*) 40.00% 21.60% 12.900.000.000 (1.074.779 .797) (*) 8 Cong ty CP B~t d/ing sim Ngh~ An Kinh doanh b.lt dqng siln 47.50% 25.65% 4.186.443.720 (558.566.245) (*) 47.50% 25.65% 4.202.497.174 (542.512.826) (*)

Ngh~ An (ii) 9 Cong ty CP Djch vv Hang hai Khanh Hila Djch vv hang hai 45.00% 32.30% 3.750.000.000 (835.696.271) (*) 45.00% 32.30% 3.750.000.000 (835.696.271} (*)

My Giang (ii)

10 Cong ty CP Pilat tri~n nha Viing Tim Kinh doanh b.lt d\ing san 37,00% 37.00% 92.436.154.529 (*) 37,00% 37.00% 92.436. 154.529 (') Petro limex - Tradoco (ii)

II Cong ty CP Cimg xanh VIP Hai Phong Bbc x~p hang h6a - (*) 30,00% 30,00% 132.259.125.954 (*) 12 Cong ty CP Djch vv E>trimg cao Ha Niii Elfiu tu. xay d1rng. khai thac. 22.38% 22.38% 20.844.757.600 (*) 22.38% 22.38% 2 1.452.364.975 (*)

t6c Vi~t Nam quan ly vii bao trl h~ th6ng dtrimg cao tbc qubc gia

13 Cong ty CP V~t li~u Xang d§u va E>bng Nai Kinh doanh xang dh 21.32% 21.32% 10.745.263.388 (*) 21.32% 21.32% 10.647. 184.479 (*) Chit dbt Elling Nai

1.908.406.690. 127 (3 .130.959.316) (*) 2.264.221.973.376 (4.808.331.205) (*)

(i) N~hj djnh sb 09/2009/NE>-CP ngay 5 thang 2 nan~ 2009 cua <;:h inh phu v~ vi~c Quan ly tai chinh c~a cong ty nha n11&c vii quan ly v?n n~a n116c dfi!-1111 vao doanh ngl)i~p khac quy djnh d(>i v6i ho(lt dQnj: dftu ttr gop vbn vao cac _linh V\!C ngan hang, bao hiem, chlrng khoan, cong ty nha n116c chi d11qc diiu 111 vao moi linh V\fC mQt doanh ngh i¢p; mire viin dfiu 111 khong Vl!Q1 qua 20% viin dieu 1¢ cua to chlrc nh~n g6p viin.np doan dii co ke ho~ch thoai von va giam tY l~ scr hiiu VOil t{li Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex xubng mire quy djnh ci1a Nha n116c. Ngay 22 thang 5 nam 2015, Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex va Ngan hang Thmmg m(li c6 ph~n Cong thtrang Yi~t Nam dii ky k~t bQ Hb sa sap nh~p hai ngiin hang, dbng thcri hai ngan hang dii thbng nhfit thanh l~p Ban chi d~o sap nh~p d~ thao l u~n chi t i~t d~ an sap nh~p.

(ii) Khoan dftu 111 vao cac cong ty lien k~t d11qc phan a nh tren bao cao tai chinh hqp nhfit cita T~p doan theo pl11Im1g phap g ia gbc. Theo danh g ia ci1a Ban Tbng Giam dbc, vi¢c chtra d11qc hqp nhfit theo pl11Im1g phap vbn chu so huu db i v6 i cac cong ty nay khong anh h11crng trQng y~u d~n bao cao tai chinh hqp nhfit cua T~p doan do g ia trj khoan dfiu 111 khong trQng y~u.

{*) T~p doan ch11a xac djnh gia tri hq_p ly .cua cac khoan dfiu 111 nay d~ thuy~t minh trong bao cao tiii chinh hqp nhlit ooi vi kho1!g c6 gia niem y~t tren th j truemg cho, cac khoan d~u 111 nay vii Chu~n m11c K~ toan Vi¢t Nam, Ch~ dQ K~ toan Doanh nghi~p Yi~t Nam hi~n khong co hmrng dan ve each tinh gia tri hqp ly sir d1mg cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dau ttr nay co the khac v6i gia trj ghi so.

37

~ -<( .'---==-~ 1\1('), ,.. u·Y:.~ //

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQlJ nh~t gifra nicn di) cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(e) f>~u tir gop v8n vao don v; khac

STT Ten cong ty

I Cong ty Cd phlin Hoa dh Quan d(>i 2 Ngan hang TMCP Xu~t nh~p khAu (Eximbank) 3 Cong ty c6 phlin An Phu 4 Cac cong ty khac

l>ja chi

HaNoi TP HA Chi Minh Ha Nl)i

Ho~t a(ing chinh

K inh doanh xang dAu K inh doanh djch V\J ngan hang K inh doanh xang di.u

Gia gBc VND

50.000.000.000 49.9 13.937.200

110.724.000.000 125.441.245.4 16

30/6/2016 D1.r phong

VND

( I 06.592.800.000) (4.773.263.672)

336.079.182.616 ( 111.366.063.672)

Gia trj hQll IY Gia g6c VND VND

(') 50.000.000.000 28.417.026.792 49.913.937.200

(*) 11 0.724.000.000 (*) 134.063.743.4 16

(*) 344.701.680.616

Mllu B 09a - DN/HN (Ban himh theo n1011g ttr s6 2021201 ./ITT-OTC

ngay 22/ 12/20 / ./ c11a 8(i Tai c/1i11/i)

1/1/2016 D1.r phong Gia trj h \J"p ly

VND VND

(*) 27.675.713.050

( I 06.592.800.000) (*) (7.602.037.818) (*)

( 114.194.837.818) (*)

(*) T~p doan chira xac dinh gia tri hQ}' ly_ctia cac khoan dfm tir nay d~ thuy~t minh trong bao cao tai chfnh hqp nhAt bai vi kho~g co gia niem ;rJt trcn thi trirang ch~ cac khoan dftu tir nay va Chu~n m\fc KJ toan Vi~t Nam, Ch~ d(> K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n kh6ng c6 hirang diin ve each tfnh gia tri hqp ly sli d\lng cac ky thu~t djnh g ia. Gia trj hqp ly ctia cac khoan diiu ti! nay c6 the khac v6i gia trj ghi so.

38

~~

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

11. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong 11.r sci 202120 I .//TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang Io·n:

Kampuchea Tela Co., Ltd. Cong ty TNHH V~n tai Thuy b{) Hai Ha Cac khach hang khac

30/6/2016 VND

257.864.763.569 512.584.407.440

5.892.362.956.052

1/1/2016 VND

424.8 I 3.237.972 267 .684.275 .443

4.243. I 24.079.876

6.662.812.127.061 4.935.62 1.593.29 1

39

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

12. Phai thu ng~n h~n khac

Cac khoan phai thu ngi\n h~n khac bao gfim:

Phai thu v8 c6 phfrn h6a (i) Thus phat sinh t~i khau nh~p khAu nc)p thua Phai thu khac

(i) Phai thu v8 c6 phfrn h6a bao g6m:

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

30/6/2016 VND

1.050.475.898.188 186.583.220.7 12 528.922.587.363

1/1/2016 VND

1.397.628.308.188 85.4 11 .56 1.345

468. 173.3 14.726

1. 765 .981. 706.263 I .95 1.2 13 .184.259

• L6 luy kS cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam ti:r ngay I thang I nam 20 IO dSn ngay 30 thang 11 nam 2011 v&i sb ti8n 2.396.630.255.528 VND, duqc bu tru v&i lgi nhu~n trn&c thus cua T~p doan Xang dfru Vi~t Nam theo Cong van sb 3323NPCP-DMDN cua Van phong Chinh phu ngay 12 thang 5 nam 20 14, Cong van sb 3398/8CT-TC ngay 24 thang 4 nam 2014, Cong van sb 1973/8 CT-TC ngay 14 thang 3 nam 2014 cua 8 9 Cong thmmg va Cong van sb 3927/8TC-TCDN ngay 28 thang 3 nam 20 14 cua 89 Tai chfnh. Theo d6, Van phong Chfnh phu d6ng y v6·i dS xufit cua 8 9 Cong thtra ng va 89 Tai chfnh phuu ng an bu trtr khoan thiSu hpt vbn g6p cua Nha ntr6"c lien quan dSn khoan 16 luy kS nay v&i IQ"i nhu~n trtr&c thus cua Cong ty m~ (tfnh cho sb c6 ph§n do Nha nu&c n~m gifr) va tht,rc hi~n trong khoang thai gian tbi da khong qua 5 nam sau kh i chuy8n a6i (20 12 - 2016). T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, sb du cua khoan 16 luy kS se dtrqc bu tru nay la 1.050.475.898.188 VND (1 /1/201 6: 1.050.475.898. 188 VND). Trang thang 8 nam 2016, sb dtr nay da dtrqc bu trtr toan be).

• Ph§n vbn Nha nll'&c g6p thiSu v&i sb tiSn la 347. 152.409.604 VND t~ i ngay I thang 1 nam 2016 trn&c day du9·c ghi nh~n la mc)t khoan phai thu v8 c6 ph§n h6a theo QuySt dinh sb 828/QD-TTg ngay 3 1 thang 5 nam 20 11 cua Thu tu·O-ng Chinh phu v8 v i~c phe duy~t phua ng an c6 ph§n h6a va ca d u l~ i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, QuySt dinh sb 9387/QD-8CT ngay 20 thang I 0 nam 2014 va QuySt dinh sb 9720/QD-BCT ngay 29 thang IO nam 2014 ct'.1a 8 9 Cong Thuang v8 vi~c xac dinh gia tri ph§n vbn nha nll'6"c t~i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam t~i tha i di8m chuy8n sang cong ty c6 ph§n. Trang ky sau thang kSt tht'.Jc ngay 30 thang 6 nam 2016, T~p doan da ghi giam ph§n v6n thiSu h1,1t va tll'ang (mg ghi giam khoan Phai thu v8 c6 ph§n h6a nay dt,ra tren tinh th§n cua Cong van s6 13562/8CT-KH ngay 3 1 thang 12 nam 201 5 cua 89 Cong tlmang, Cong van s6 767 /8KHDT-PTDN ngay I thang 2 nam 2016 cua 89 KS ho~ch va D§u ttr, Cong van s6 2246/8TC-TCDN ngay 18 thang 2 nam 2016 va Cong van s6 1538NPCP-DMDN ngay 10 thang 3 nam 2016 cua Van phong Chinh phu v8 v i~c phat hanh tang v6n cho c6 dong chiSn luqc va Cong van s6 2729/8CT-TC ngay 29 thang 3 nam 2016 cua 89 Cong thuang vs phuo·ng an phat hanh c6 phiSu tang vbn diSu I~ cua T~p doan Xang d§u Vi~t Nam. Theo cac van ban nay, t}' I~ sc'r hG"u cua Nha mr&c sau khi tlwc hi~n phat hanh d8 tang vbn cua T~p doan Xang d§u Vi~t Nam se chi con 75,9%, tuung duo·ng, 98 ~ .686.626, c6 p)1iSu (day la sb c6 phi,Su da dll'9·c phat han}1 cho Nha nll'6·c va clrna tfnh den so lu9·ng co phieu tuang (rng v&i so von Nha nu6·c g6p thieu neu tren).

40

13.

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Hang tBn kho

30/6/2016 Gia gBc n., phOng VND VND

Hang mua dang di tren dlJ'<mg 877.828.433.691 -Nguyen v~t l i~u 935.3 I 7.620.890 (5.887.936.433) Cong C\1 va d\.lng Cl,l 34.773.701.906 ( 197 .55 1.267) Chi phi san xufrt kinh doanh d& dang 264.490.422.892 -Thanh phAm 219.185.471.006 (5 .5 I 0.228.139) Hang h6a 7.440.630.067 .875 (85.056.022.863) Hang gtii di ban 5.975.395.929 Hang h6a bfrt d()ng san - -

9.778.20 1. 114.189 (96.651.738.702)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngily 2211212014 czia Bl) Tai chinh)

1/1/2016 Gia gBc n., phong VND VND

831.287.764.782 (5.660.549.185) 732.346.595.329 (6.386.420.576)

34.235.595.419 268.27 1.945 .150 322.622.487.335 ( 4.070.433 .349)

5.548.1 76.243.451 (117.090.690.384)

10. 762.666. 766

7.747.703.298.232 (133.208.093.494)

Trong hang t6n kho t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 c6 868.735 tri~u VND hang h6a, thanh phAm va nguyen v~t li~u duqc ghi nh~n theo gia tri th ufrn c6 th~ thtJc hi~n duqc (1/1/201 6: 785.75 1 tri~u VND).

14. Tai san ng~n h~n khac

Tai san tai bao hi~m phat sinh t~i PJICO Cac khoan khac

30/6/2016 VND

866.034.912.296 23.9 16.250.454

889.95 I .162.750

{(§/ ~ ~ g· \~\\

1/112016 VND

868.440.542.248 28.395.958.770

896.836.501.018

41

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h(_rp oh§t gifra nien d() cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

15. Tai san cB djnh hfru hinh

Nguyen gia s6 du d:lu kY Mua trong kY Chuy€n tu hang t6n kho Chuy€n tu xay dl!ng ccr ban dcr dang Thanh ly Bi~n d(mg khac

s6 du cu6i ky

G ia trj hao mon liiy k~ s6 du d:lu ky Kh~u hao trong ky Thanh ly Bi~n di)ng khac

s6 du cu6i ky

G ia trj con l:;t i s6 du d:lu ky s6 du cu6i ky

Nha cii'a, v~t ki~n true

VND

10.851.110.069.308 52.723,867.943

290.545.455 197.009.138.052 ( 18.411.854.936)

(8.415.379.087)

11 .074.306.386.735

4.749.342.408.475 306. 736. 707.425 ( 13.808.399.251)

1.701.115.172

5.043.971.83 1.82 1

6. 101.767.660.833 6.030.334.554.9 14

May m6c, thi~t bi

Phu·O'ng t i~n v~n chuy~n

VND VND

3.343.457.271.707 11.17 1.270.840.268 78.776.797.676 227.493.417.849

651.036.362 -56.326.163.529 63.013.676. 151

( 12.017.442.1 49) (5 1.155.626.825) 6.259.529.213 1.015.923.244

3.473.453.356.338 11.411.638.230.687

2.005.618.31 4.712 5.778.069.815.9 13 155.694.294.187 410.418.922.865 ( 11.538.277.423) (46.337.963.848)

879.798.365 658.125.413

2.150.654. 129.841 6.142.808.900.343

1.337.838.956.995 5.393.201 .024.355 1.322. 799.226.497 5.268.829.330.344

Mftu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014!TT-BTC

ngay 2211212014 czia Bo Tai chinh)

Thi~t bi, Tai san di.mg c1,1 quan ly ca djnh khac Tfing ci}ng

VND VND VND

402.2 15.435.477 30.733 .877.777 25. 798.787.494.537 16.384.771.924 196.7 10.727 375.575.566.119

660.540.000 - 1.602.121.817 2.983.559.405 97.553.000 319.430.090.137 (625.846.245) (254.9 19.336) (82.465.689.491)

2.277.301.196 (5.600.583.498) ( 4.463.208.932)

423.895.761.757 25.172.638.670 26.408.466.374.187

265.043.712.788 14.469.930.877 12.812.544.182.765 26.305.979.595 1.547.530.943 900.703.435.015

(6 18.469.875) ( 198.671.650) (72.501.782.047) {148.579.724) ( I. 773.303.645) 1.317.155.581

290.582.642.784 14.045.486.525 13 .642.062.991.3 14

137.171.722.689 16.263.946.900 12.986.243.311.772 133.313.118.973 11.127.152.145 12. 766.403.382.873

T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, nguyen g ia cua tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m cac tai san da khfru hao hSt nhung v~n dang duqc Slr d1,mg v&i gia tri la 2.726.396 tri~u VND (1/1/20 16: 2.617.198 tri~u VND).

T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, cac cong ty con cua T~p doan da thS chfrp tai san c6 dinh huu hinh v&i g ia tri con l~i la 5.075.575 tri~u VND (l/l/2016: 5.207.187 tri~u VND) dS bao dam cho cac khoan vay t~i cac ngan hang.

42

\\~\ ~ ~ -"' v C'> ?-' -< Jr) /J

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P obit gifra nien d(} cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

16. Tai san c8 djnh VO hinh

Nguyen gia

s6 du d~u ky Mua trong kY Chuy~n tlr xay d\.fng CO' ban de)" dang Thanh ly BiSn d<;mg khac

s6 du cu6i kY

Gia tr! hao moo lfiy k~

s6 du d~u ky Khfru hao trong ky Thanh ly B iSn d()ng khac

s6 du cu6i kY

Gia tr! con I:;ii

s6 du d~u ky s6 du cu6i kY

Quy~n sir d\tng d~t

VND

2.207.866.371.655 31.618.124.141 13.240.795.969

(55 .352.510) (2.465 .259 .540)

2.250.204.679.715

180.886.484. 738 13.924.579.746

(55.352.510) (739.600.21 1)

194.016.111.763

2.026.979.886.917 2.056.188.567 .952

Ph~n m~m may tinh

VND

421.717.386.624 30.358.256.126

61.496.000 (1.303.809.524) 2.699.569.661

453.532.898.887

236.741.048.800 39 .634.100.37 l ( 1.303.809.524)

385.770.965

275.457.110.612

184.976.337.824 178.075.788.275

Ban quy~n ;:. '

phan mem VND

13 .452. 728.210 115.378.000

--

102.764.490

13 .670.870. 700

4.632.893 .449 1.147.411.046

-298.695.976

6.079.000.471

8.819 .834. 761 7.591.870.229

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thang tu s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Khac T6ng d)ng VND VND

21.399 .158.807 2.664.435.645.296 5.255 .666.700 67.347.424.967

406.000.000 13.708.291.969 - (1.359. 162.034)

(4.911 .029.973) (4.573.955.362)

22. 149.795.534 2.739.558.244.836

14.285.809.818 436.546.236.805 1.3 12.212.517 56.018.303.680

- (1.359.162.034) (1.864.009.199) (1.919.142.469)

13.734.013.136 489.286.235.982

7.113.348.989 2.227.889.408.491 8.415.782.398 2.250.272.008.854

T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, nguyen gia cua tai san c6 dinh VO hinh bao g6m cac tai san da khfru hao hSt nlmng v§:n dang duqc Slr d1,mg v&i gia tri la 79.458 tri~u VND (111/2016: 75.151 tri~u VND).

T~i ngay 30 thang 6 nam 20 16, cac cong ty con cua T~p doan da thS chfrp tai san c6 dinh vo hinh co gia tri con l~i la 34.059 tri~u VND (1 / 1/2016: 37.710 tri~u VND) d~ dam bao cho cac khoan vay t~i cac ngan hang.

43

'~"·-Y.~~, r/ '~-..q.,_,, . ···"" ~

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t gifi·a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

17. B~t dQng san d§u trr

B§t d()ng san d~u tll' cho thue

Nguyen gia

s6 dtr d§u ky va cu6i k:Y

Gia tr! hao mon liiy k~

s6 dtr d§u ky Kh§u hao trong ky

s6 dtr cu6i ky

Gia tr! con l~i

s6 dtr d§u ky s6 dtr cu6i ky

Quy~n sfr di_mg d~t VND

209.516.748.283

37.2 18.260.1 73 3.632.9 14.027

40.851.174.200

172.298.488.110 168.665.574.083

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202120 I 417T-BTC

ngay 221121201./ c1ia Bo Tai chinh)

Nha cfra VND

Tang cqng VND

60.086.566.355 269.603.3 14.638

4.713.049.237 1.697.101.626

6.410.150.863

55.373.517.118 53.676.41 5.492

41.931.309.410 5.330.015.653

47.261.325.063

227.672.005.228 222.341.989.575

Gia tri hQ'P ly cua b§t d()ng san d§u ttr cho thue kh6ng dtrQ'C xac dinh b&i vi T~p doan kh6ng tht,rc hi~n vi~c xac dinh gia tri hQ'p ly do kh6ng c6 mot giao dich g§n day tren thi tmcrng cho b§t d(mg san tmmg tt,r va n~m cung dia diSm v&i b§t dong san d§u ttr cua T~p doan va khong c6 thi trncrng ho~t d()ng cho l o~i b§t d()ng san d§u ttr nay.

44

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong /Lt s6 202120 l 4/1T-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

18. Chi phi xay d\l'ng CO' ban dfr dang

s6 du d§u ky/nam Mua m6·i trong ky/nam Chuy8n sang tai san c6 dinh hfru hlnh Chuy8n sang tai san c6 dinh vo hlnh Thanh ly Chuy8n sang chi phf tra tnr6c ng~n h~n Chuy8n sang chi phf tra tnr6·c dai h~n BiSn d9ng khac

s6 dtr cu6i ky/nam

Ky sau tMng k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

695.206.490.075 93 7 .964.634.403

(319 .430.090.13 7) ( 13. 708.29 1.969)

(64.072.727) (357.787.070)

(60.963.677.324) (2 1.349.271.234)

1.217.297.934.017

Cac lwng 111pc/d1,r an xay dgng ca ban d6' dang Ian nlm sau:

Tau Petrolirnex Pl 8 Cong trinh Toa nha 37 Phan B9i Chau 01)' an Nha may san xufit VO thung phuy Cong trinh Kho Xang d§u ThQ Quang Ma r9ng nha may D§u nho·n Nha Be Cac dg an khac

30/6/2016 VND

474.873.750.000 131.088.958.544 116.293.643.830 40.223 .295.649 77.364. 138.453

377.454. 147.541

1.217.297.934.017

Nam k~t thuc ngay

31/12/2015 VND

928.474.021.73 1 1.304.742.366.545

( 1.242.916.1 14.62 1) (77.480.499.144)

( I 00.891. 745.937) (56.420.957.250) (4 1.910.995.000) (18.389.586.249)

695.206.490.075

11112016 VND

13 1.367 .684.322

76.5 14.380.944 63.686.924.70 I

423.637.500. 108

695.206.490.075

45

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh§t gifra nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

19. Chi phi tra trU'O'c dai h~n

s6 du d~u ky Tang trong ky Phan b6 trong k:Y ChuySn tu xay dlfng ca ban d6 dang Phan l o~i l~i B i~n d(>ng khac

Vo binh gas

VND

294.843. 139.351 43.706.765.783

(24.354.2 15.474)

Lqi th~ kinh doanh Ti~n thue dfit lien quan d~n c6 phiin boa

VND VND

325.284.203.517 1.178.445.206

(28.964.007. 192)

156.644.163.451 74.175.243.233

(26. 177.277.363) 52.012.45 1.450

68.276.374.785 160.164.315

s6 du cu6i ky 314.195.689.660 297.498.641.531 325.091.119.87 1

II .f ·/ :ti ""'·.-v. //~/ ..... ~- ,.., '\~~

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tzr s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Chi phi sfra chfra Cong Cl}, dl}ng Cl} Chi phi tra tnr6'c TBng c(>ng 16'n tai san dai h~n khac

VND VND VND

62. 122.000.367 30.218.1 35.444

( 43.286.622. I 05) 5.250.365.411

84.205. 134.691 81.270.720.655

(93.216.078.424) 627.338.699

(317.135.9 19) (92 1.302.727)

439.356.901.158 52.716. I 03.592

(90.362.786.495) 3.073.521.764

(67 .959 .23 8.866) (8.028.455.668)

VND

1.362.455.542.535 283.265.413.913

(306.360.987 .053) 60.963 .677.324

(8.789.594.080)

54.303.879.117 7 1.648.676.975 328.796.045.485 1.391 .534.052.639

46

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

20. Lgi th~ thll'o·ng m~i

Gia g6c

s6 du d§u ky va s6 du cu6i ky

Gia tr! hao mon lfiy k~

s 6 du d§u ky Kh§u hao trong ky

s 6 du cu6i ky

Gia tr! con l~i

s 6 du d§u ky s6 du cu6i ky

21. Phai tra ngll'oi ban ng~n h~n

M~u B 09a - DN/HN (Ban hilnh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 8 9 Tai chinh)

LQ'i th~ thrro·ng m~i VND

50.439.334.964

45.099.273.586 2.670.030.689

47.769.304.275

5.340.06 I .3 78 2.670.030.689

Phai tra ngll'iri ban chi ti~t theo nha cung dp Io·n

Cong ty TN HH MTV L<;>c h6a d§u Blnh Sun Petco Trading Lubuan Co. Ltd Lukoil Asia Pacific Pte Ltd Cac khach hang khac

Gia g6c va s6 co kha nang tra DQ'

30/6/2016 1/1/2016 VND VND

4.7 16.085.632. 157 1.375.477.845.997

687. 732.825 .407 4.533 .254.335 .16 1

11 .3 12.550.638.722

2.1 31.414.485.911

1.280.262.43 8.758 5.319.1 51 .947.723

8.730.828.872.392

47

·--\1204 -JNG T 'IHl~M HI

PM(

--IEM • · ----

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

22. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai n()p Nha nll'6'c

Thus gia tri gia tang d~u ra Thus gia tri gia tang hang nh~p khfiu Thus tieu tht,J d~c bi~t Thus xu§t nMp khfiu Thus thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nh~p ca nhan ThuS nha d§t Thus bao v~ m6i truemg Cac lo~i thus khac

Trong i16:

Thus va cac khoan khac phai thu Nha nu&c Thus va cac khoan phai n()p Nha nu6c

11112016 VND

(199.339.672.916) 37.008.479.481

I 02.302.127 .054 367.503.167.700

( 180.872.186.673) ( 11 .642.543 .830)

(138.812.472.422) ( 1.526.953.595.401)

(17.788.158.350)

( 1.568.594.855.357)

538.563.097.544 (2. 107 .157.952.90 I)

( 1.568.594.855.357)

sa phat sinh trong nam

VND

( 1.733.924.183.697) (2.485.331.402.447)

(936.966.892.751) ( 1.330.545.710.060)

(518.665.074.144) (37.733.369.945)

(128.819.431.790) (I 0.022.592.051.554)

(174.668.282.023)

(17.369.246.398.411)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)

sa da nQp trong nam

VND

1.712.970.548.218 2.372.171.497.562

904.501.022.802 1.926.081 .306.779

348.517.677.361 46.431.786.044

117 .572.91 1.480 10.109.401.115.068

169.480.546.581

17.707. 128.411.895

30/6/2016 VND

(220.293.308.395) (76. 151.425.404) 69.836.257.105

963.038.764.419 (351.019.583 .456)

(2.944.127.731 ) (150.058.992.732)

(1.440. 144.531.887) (22.975.893.792)

(1.230.71 2.841.873)

1.088.250.497.510 (2.318.963.339.383)

( 1.230.71 2.841.873)

(i) Trang ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16, T?p doan da h~ch toan giam tru vao tai khoan ThuS va cac khoan phai thu Nha mr6c 198.842 tri~u VND cho khoan chenh l~ch giiia thuS nh?p khfru uu dai thong thuang va thuS nh?p khfru uu dai d~c bi~t cua cac hi~p dinh thua ng m~i khu VIJC d6i v6i mc)t s6 m~t hang xang d~u nh?p kh§.u trong nam 2015 duqc cac chi cvc Hai quan hoan l~i trong nam 2016, m~c du trong ky kS toan nam tm&c T?p doan chua ghi nh?n khoan thus duqc hoan nay Ia mc)t khoan phai thu Nha nu&c va tuang t'.rng g iam tru vao gia g6c cua hang t6n kho/ g ia v6n hang ban do t~i thai di~m l?p bao cao tai chfnh cho nam 2015, v&i nhiing thong tin s~n c6, Ban T6ng Giam d6c danh g ia r~ng kha nang T?p doan nh?n dugc khoan hoan thuS nh?p khfru theo chum1g trinh uu dai thuS quan tren la kh6ng chAc chAn.

\\ ~~;)// ~ A._, ·' \. //

48

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<_rp nh§t gifra niCn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

23. Phai tra ng~n h~n khac

Bao hiSm xa h<'.) i, bao hiSm y tS, bao hiSm thfrt nghi~p, kinh phi cong doan Phai tra thuS nha thftu (i) Phai tra, phai n9p khac

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s620212014! /T-BTC

ngay 2211212014 czia B(j Tai chinh)

30/6/2016 VND

48.283 .990.302

430.796.097.689 326.853 .023. 767

805.933.111.758

1/1/2016 VND

26.406.197.973

400.563 .296.443

426.969.494.416

(i) Trang ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, can Clr vao hu&ng d§n vs chinh sach thus nha thftu nu&c ngoai cua T6ng C1,1c thus gli"i C1,1c thuS Thanh ph6 H6 Chi Minh ngay 1 thang 6 nam 20 16 va cfing nhu can nh~c tuan thu nguyen t~c th~n tr9ng cua kS toan, T~p doan da t?m tinh va ghi nh~n b6 sung khoan thus nha thftu phat sinh d6i v6'i cac giao djch mua hang h6a trang giai do?n tu ngay I thang 1 nam 2014 dSn ngay 30 thang 6 nam 2016 tu nha thftu nu6·c ngoai ma hang h6a du·gc nha thftu luu tri1' va giao t?i kho ngo?i quan a Yi~t Nam. Trang s6 thuS nha thfiu t?m tinh b6 sung nay, thus nha thfiu ke khai thisu trang cac nam 2014 va 2015 tri gia lftn lu9t la 2 14.446 tri~u VND va 161 .691 tri~u VND.

T?i ngay 30 thang 6 nam 20 16, Ban T6ng Giam d6c quySt djnh clma ghi nh~n cac khoan lai ph?t ch~m n<'.)p (nSu c6) d6i v&i khoan thus nha thftu neu tren do T~p doan v§n dang trang qua trlnh trao d6i v6'i T6ng C1,1c thuS vS chinh sach thuS nha. thft.u d6i v6'i cac giao djch mua ban t?i kho ngo?i quan va Ban T6ng Giam d6c cho rilng s6 lai ph?t ch~m n<'.)p khong thS xac djnh 111<'.)t each dang tin c~y vi plw thu<'.)c vao ca chS cua T6ng C1,1c thu6 cung nhu cua cac BQ c6 lien quan ap d~mg d6i v6'i T~p doan va kha nang T~p doan phai n<'.)p lai ch~m n<'.)p la khong ch~c ch~n.

49

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh~t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

24. Vay

(a) Vay ng~n h~n

Vay ng~n lwn (i) Vay dai h~n d~n h~n tra (b)

Gia trj ghi s6 va s6 c6 kha nang tra nQ'

1/1/2016 VND

Bi~n d()ng trong kY

12.025.823.327.574 534.417 .9 12.330

Tang VND

Giam VND

40.007.165.404.796 (43.427.428 .1 03.743) 1.072. 13 8.462 (285 .688.668.111 )

12.560.241.239.904 40.008.237.543.258 (43.713.1 16.771.854)

Phan Io~i I~i VND

3.940.000.000 305.308.647.278

309 .248.64 7 .278

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s620212014/TT-BTC

ngily 2211212014 czia 8 6 Tai chinh)

Chenh I~ch tY gia VND

( 16.911.696.350) ( 4.024.526.620)

(20.936.222.970)

Gia tri ghi s6 va s6 c6 kha nang tra DQ'

30/6/2016 VND

8.592.588.932.277 55 1.085.503.339

9.143.674.435.616

(i) Phan anh chu y~u cac khoan vay ngan hang c6 ky h~n tu 3 d~n du6·i 12 thang cua Cong ty m~, Tflng Cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP, Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore, T flng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP, Cong ty C6 phfrn N hien l i~u bay Petrolimex va Cong ty C6 phfrn X ufrt nh~p khAu Petrolimex du9·c thtJc hi~n du&i hlnh thuc tin chfrp nh~m m 1,1c dich bfl sung v6n luu d(mg va ma cac tin d1,1ng thu (L/C) dS nh~p khAu xang d~u. Trong k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16, la i sufrt vay d6 i v&i cac khoan vay b~ng VND dao d()ng trong khoang 3,8% - 4,3%/nam, lai sufrt vay d6i v&i cac khoan vay b~ng USD dao d()ng trong khoang 0,95% - I, 7%/nam (Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2015: l~n luqt la 3, 7% - 3,8%/nam va 1,4% -2,8%/nam).

50

~

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Vay dai h~n

Vay dai lwn Khoan d~n h~n tra trong vong 12 thang (a)

Khoan d~n h~n tra sau 12 thang

M§u B 09a - DNIHN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia B(> Tai chinh)

30/6/2016 VND

3.472.547.279.669 (551.085.503.339)

2.921.46 1.776.330

11112016 VND

3.650.572.786.621 (534.417.9 12.330)

3.116.154.874.291

Vay dai h~n chu y~u bao g6m cac khoan vay ngan hang c6 ky lwn tu tren 12 d~n 120 thang cua Cong ty m~ va cac cong ty con khac trong T~p doan. Chi ti~t nhtr sau:

Cong ty LO TNHH Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u Vitaco Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u Vipco Cong ty C6 ph§n V~n tai h6a d§u VP Cac cong ty con khac Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

30/6/2016 VND

1.584.266.524.031

588.645.066.542 568.410.787.500 338.288.387.736 392.936.513 .860

3.472.547.279.669

11112016 VND

1.684.762.024.031

7 13.549.278.134 364.306.040.000 336. 751.598.5 15 283.428.645.941 267.775.200.000

3.650.572.786.621

M1,1c dfch cua cac khoan vay dai h~n la dS tai trq cho cac 0µ an d§u ttr, xay dµng kho xang d§u, cac dµ an mua tau chc)" d§u, va cac dµ an khac cua T~p doan.

Cac khoan vay dai lwn cua T~p doan chu y~u la cac khoan vay USD. Lai su§t cua cac khoan vay nay h§u h~t la lai su§t tha n6i, du9·c tfnh theo LIBOR, SIBOR 6 thang ho~c lai su§t huy d9ng ti~t ki ~m USO ky h~n 12 va 13 thang cua ngan hang cho vay ce;mg ( +) bi en d9 nlmng khong th§p hm1 lai su§t cho vay t6i thiSu ct'.1a ngan hang t~ i tho·i diSm diSu chinh ho~c m9t ml'.rc lai su§t san duqc quy dinh trong hqp d6ng vay.

Cac khoan vay dai h~n cua T?p doan dtrqc dam bao b~ng tai san c6 dinh hfru hinh (g6m toan b9 gia tri tai san Clla 0µ an "D§u tu, xay d1,1·ng va kinh doanh kho xang d§u ngo~i quan Van Phong", cac con tau, nha cli'a, kho bai ... ) v6'i t6ng gia tri con l~ i t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 la 5.075.575 tri ~u VND (1/1 /2016: 5.207.187 tri~u VND) va tai san c6 dinh VO hlnh v6'i t6ng gia tri con l~ i t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 la 34.059 tri~u VND (1/1/2016: 37.710 tri~u VND).

51

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

25. D\f phong phai tra ng~n h~n

DI! phong nghi~p vv bao hiSrn phat sinh t{li PJICO Cac khoan khac

26. Quy binh An gia xang dAu

s6 du d~u ky/narn Tang trong ky/narn Sl'r dvng trong ky/narn Lai phat sinh tu tai khoan ti~n gl'ri

s6 du cu6i ky/nam

Trong d6:

- s6 du tai khoim tiJn giti QujJ binh Jn gia xang ddu tgi ngan hang (Thuydt minh 9)

- s6 tidn (chi tu)/chuyin vao tai khoim tidn gid Quji binh 6n gia xang ddu sau ngay Mt thuc kY kd toan

s6 du cu6i ky/narn

M:iu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

30/6/2016 VND

2.551.145.312.745 187.984. 711.292

2.739.130.024.037

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

2.3 77.393.168.988 1.220.486. 793 .563

(2.178.878.946.902) 5.929.724.900

1.424.930.740.549

11112016 VND

2.448.078.928.231 117.711.830.776

2.565.790.759.007

Nam k~t thuc ngay

31112/2015 VND

2.159. 797 .043. 780 2 . 728. 795.212.033

(2.521.524. 715.525) 10.325.628. 700

2.3 77.393.168.988

1.685. 707.397.559 2. 185.442.448.068

(260. 776.657.010) 191.950. 720.920

1.424.930. 740.549 2.3 77 .393 .168.988

52

27.

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao do tai chinh h<rp nh~t gifra nien d{l cho k)• sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09a - DN/RN (8011 himh theo Th611g tu s6 201!2014ffT-8TC

11gay 1111112014 CllO 8(1 Tai c/1i11h)

Thay d&i vAn chu sfr hfru

vcln c6 phin Thtng dor

, ·cln ('a phin V3n khAt (i) Chinh lf<h dinh gio 1,; Ch1nh lf<h ti' ~ia

Iii sin (ii) htii t.lolii Quf d~u.l or phlil lriin

Quf khi< chuv< ,.~,. chil sil' hQ-u

I.vi nhuin sau lhu# C'hlr.il phin phOi

I.qi Ith tG don~ khlinJ: kiim solil T 6nJ:t'Qn2

VNll \11\ll VNll VNll VJ\ll \11\ll \11\ll \11\ll VNll \11\ll

S~ d1r 1, i ng:ily I th3n~ I n iim 20 15 10. 700.000.000.000 4 .325.862.417 729.602.617.999 (1.324. 709.393.252) (37.397.092.969) 733.375.261.237 39.918.054.412 444.725.987.293 2.802.036. 70 1.221 14.091 .877.998.358

l~i nhu~ thu~n trong kY 1.409.320.389.697 169.497.649.890 1.578.818.039.587

cd tlrc (48.520.832.522) (48.520.832.522)

Phlin bd vOO cac qu)> 64.171.187.63 1 (64. 17 1. 187.63 1)

Ph:in b6 vita Qu9 J..hen thuOng. phl1c IQi (63.542.967.474) (53.988.848.508) (117.531.815.982)

Ri11rir m\il phSn 13 lay kt tir 111no10 dfn 3011112011 (4 16. 198.842.693) (4 16. 198.842.693)

ChCnh l~ch t}• gi3 h6i do.Ji phi1t sinh Jo vi~c quy d~ i cac h~t dQng iJ (16.739.424.520) ( 16. 739.424.520) nmk ngo:ii X6a sc) chCnh l~ch tY gi<l giai doi)n 1n1<ic ho~ d-Ong 14.684.596.856 14.684.596.856

C3c bi~n d!)ng kh:ic v~ ,.c)n chU sci hl'h.1 10.675.426.021 27.640.306 2.443.346.560 ( 111.864.515.806) ( 16. 193.628.242) (114.9 11.7Jl.161}

Sft dLrlJi DJ!:i\yJO lhiing6 nMn1 20 15 I 0. 700.000.000.000 4 .325.862.417 740.278.044.020 (1.324. 709.393.252) (39.4Sl.920.633) 797.574.089.174 42.361.400.972 1. 198.268.863.386 2.852.83 1.041 .839 14.971.477.987.923

Sf. du-lfi ng:iy I thing I nim 2016 10. 700.000.000.000 164.462.417 866.234. 135.320 (1.317.11 8.937.352) (65.910.358.919) 706. 123.282.434 37.567.056.728 2.474.951.325.874 2.888.793.357.J 15 16.290.804.323.8 17

Ph3t hiwlh cd phi~u 1.035.284. 760.000 3.004.085.788.092 4.039.370.548.092 Flicht chinh gi:Un ,.c}n c6 ph~n thi~u chtr.1 phat haMh cl3 Nh:i nWc (347. 152.410.000) (347.152.410.000)

G6p ,·On tir qu9 d~u tu ph3t tri~n 22.836.789.20 7 (22.836. 789.207)

v6n gap cUa c& dOng khOf'lg ~itm soat cUa cOng ry con 21.377.140.473 21.377.140.473 I.Qi nhu~ thu.in trong k)' 2.014.025.502.890 256.695.635.340 2.270.721.1 38.230

Cclnic (49.897.217.802) (49.897.217.802)

Phoin tx) vao cic quy 157.845.812.0 70 (157.845.812.070)

Ph.in b6 vOO quy khcn thuting phUc l\ri (145.203.537.6 10) (41 . 733. 768.0 21} (186.937.305.631)

ChCnh l~ch f)' gi;i hi>i dOOi ph;Jt sinh do vi~c quy Jdi clc hQ\\I d¢ng iJ 11.777.911.686 11.777.911.686 nuOc ngoai Cote bi~n d¢ng kh<ic v~ vdn chU slr hU'U 5.247.048.212 (2.039.439.364) 4 .792.767.323 5.628.595. 133 (1 16.707.013.677) 7.134.679. 781 (95.943.362.592)

s~ dtr ff i ngay JO lhiing 6 11~ 111 2016 11.388.132.350.000 3.004.250.250.509 894.317.972.739 (l.317. 11 8.937.352) (56.17 1.886.597) 845.925.072.620 43. 195.651.861 4.069.220.465.407 3.082.369.827.086 2 1.954.120. 766.273

(i) V6n kh<lc chU y~u th~ hi~n ph5n v6n tang thCm cho COng ty me tlt ngu6n c6 phi~u thuOng t:)i c{ic cUng ty con.

(ii) T()i ngay 30 thting 6 nam 2016. chi tiCu .. ChCnh l~ch dAnh gi:i 1\li t3i san·· trCn B<ing can d6i k~ toiln hc;rp nh:it cUn T~p doan th~ hi~n di~u chinh hvp nhfit cho kho3n chCnh l~ch gilt.l gi{l trj cUn c{tc kho;in ddu ttr v3o c(mg ty con va cUng ty liCn k~t dll'QC djnh gi(t 1\li theo BiCn ban djnh giA cim Cong cy Cb philn Dinh gia vil Ojch vv Tili chinh Vi~I Nam vil gia 1rj vbn chli sil hiiu l~i cac cong cy nh~n dAu tll v(Ji s6 1i~n la 1.3 17. 118.937.352 VNO ( crong d6 di~u chinh danh g ia l~i gia 1rj cue khoan dftu Ill vao cong ty con la 1.302.36 1.0 11.837 VNO v.\ di~u chinh danh gia l~ i gia 1rj cac kho:in d:iu Ill vilo cong ly lien k~I lil 14. 757 .925.5 15 VNO) (Thuy~c minh 3(r)).

53

JI ;:::... ,

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nhit gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

28. van c8 ph~n

M fiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

V6n c6 phfrn du9·c duy~t va da phat hanh cua T?p doan la:

30/6/2016 1/1/201 6 S6 c6 phi~u VND S6 c6 phi~u VND

v6n c6 phftn du·9·c duy~t 1.138.813.235 11 .388.132.350.000 1.070.000.000 10. 700.000.000.000 N ha nu6c 98 1.686.626 9.816.866.260.000 1.01 6.401 .867 10.1 64.0 18.670.000 c6 dong khac 157 .126.609 1.57 1.266.090.000 53 .598.133 535.98 1.330.000

vfin c6 phftn da phat hanh 1.138.813.235 11.388.132.350.000 1.035.284. 759 10.352.847 .590.000 Nha nu6c ( i) 981 .686.626 9.81 6.866.260.000 98 1.686.626 9.8 16.866.260.000 c6 dong khac 157.1 26.609 1.57 1.266.090.000 53 .598.133 535.98 I .330.000

v6n c& phftn thi~u 34.715.241 347.152.410.000 chu·a phat hanh

Nha nu6c (ii) 34.715.241 34 7. 152.4 10.000 c6 dong khac

c6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND.

(i) Trang s6 v6n c6 phfrn da phat hanh cha c6 dong Nha nu·6'c t~i ngay 1 thang 1 nam 201 6 c6 1.050.475.898.584 VND v6n g6p thiSu cua Nha nu6'c lien quan a8n khoan 16 luy kS cua T6ng Cong ty Xang dfru V i~t Nam t~i ngay 30 thang 11 nam 2011 (tha i di~m chuy~n d6i sang cong ty c6 phfrn) dang du·qc ghi nh?n la m9t khoan phai thu vS c6 phfrn h6a (ThuySt minh 12). Khoan v6n g6p thiSu nay cua Nha nu6'c se OIIQ'C thu h6i thong qua hlnh tht'.rc bu trlr v6·i lqi nhu?n tm6'c thuS cua Cong ty m~ (tfnh cho s6 c6 phi8u do Nha nu6'c n~m gifr) va thµc hi~n trong khoang thcJi gian t6i da khong qua 5 nam sau khi chuy~n d6i (201 2 - 2016). Phfrn v6n g6p thi8u nay khong duqc hu&ng quySn c6 tt'.rc.

(ii) Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vS v i~c phe duy~t phuu ng an c6 phfrn h6a va ca d u l ~i T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam, QuySt dinh s6 9387/QD-BCT ngay 20 thang 1 O nam 2014 va QuySt dinh s6 9720/QD-8CT ngay 29 thang I 0 nam 201 4 cua 8 9 Cong tlmo·ng vS v i~c xac dinh gia tri phfrn v6n nha nu&c t~ i T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam t~i thc'Ji di~m chuy@n sang cong ty c6 phfrn, phfrn v6n Nha nu6'c thiSu v6'i s6 tiSn la 347. 152.409.604 VND (chenh l~ch do lam tron s6 l i ~u) du·qc ghi nh?n la m9t khoan phai thu vs c6 phfrn h6a va se OUQ'C phat hanh c6 phi8u trang tum1g lai d@ bu d~p.

Trang ky kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6, T?p doan da diSu chinh giam phfrn v6n thi8u h1,1t nay va tuo·ng t'.rng ghi giam khoan Phai thu vS c6 phfrn h6a d1,1·a tren tinh thfrn cua Cong van s6 I 3562/8 CT-KH ngay 3 1 thang 12 nam 201 5 cua 8 9 Cong tlmang, Cong van s6 767/8 KHDT­PTDN ngay 1 thang 2 nam 201 6 Clla 89 KS ho~ch va Dfru tu, Cong van s6 2246/8 TC-TCDN ngay 18 thang 2 nam 2016 va Cong van s6 1538/VPCP-DMDN ngay I 0 thang 3 nam 201 6 cua Van phong Chfnh phu vs v i~c phat hanh tang v6n cha c6 dong chiSn luvc va Cong van s6 2729/BCT-TC ngay 29 thang 3 nam 201 6 cua 89 Cong tlma ng vS plmang an phat hanh c6 phi8u tang v6n diSu I~ cua T?p doan Xang dfr u V i~t Nam. Theo cac van ban nay, tY I~ so hfru cua Nha nu·&c sau khi tlwc hi~n phat hanh d@tang v6n cua T?p doan Xang dfru Vi~t Nam se chi con 75,9%, tuang du·o·ng 98 1.686.626 c6 phi8u (day la s6 c6 phi8u da du·qc phat hanh cho Nha nu6'c va chua tfnh dSn s6 luqng c6 phiSu thi8u l11,1t chtra du·9·c phat hanh). Do v?y, Ban T6ng Giam d6c tin r~ng theo cac Cong van nay, s6 c6 phfrn t11ang (rng v6·i s6 v6n Nha nu6'c g6p thiSu neu tren du·9·c huy b6.

54

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQlJ nh~t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Bi~n d()ng v6n c6 ph.ln da phat hanh trong ky nlm sau:

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tir s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

Sfi ca phi~u VND ' ., " So co phieu VND

s6 du d§u ky 1.035.284.759 103.528.476

I 0.352.847.590.000 1.035.284.759 10.352.847.590.000 c6 phi~u phat hanh 1.035.284.760.000

s6 du cu6i ky 1.1 38.8 13.235 11 .388.132.350.000 1.035.284.759 I 0.352.847.590.000

Trong niim 2016, Cong ty m~ da phat hanh 103 .528.4 76 c6 phi~u (m~nh gia 10.000 VND/cb phi~u) cho Cong ty TNHH Tu vfin va Holdings JX Nippon Oi l & Energy Vi~t Nam v6·i gia 39.017 VND/c6 phi~u, qua d6 tang v6n c6 phfin da phat hanh cua Cong ty m~ len 11.388.132.350.000 VND. S6 c6 phi~u m6'i phat hanh nay bi h~n ch~ chuy6n nhuc;rng trong vong 5 nam.

29. Quy dfiu tU' va phat tri~n

Quy dfiu tu va phat tri6n du9·c thanh l~p nh~m m1,1c dich me)' r()ng kinh doanh trong tu·ang lai. Khi quy du9·c su· d1,1ng d6 phat tri6n kinh doanh, khoan ti~n da sU- d~mg du9·c chuy6n sang v6n c6 phfin.

30. Cac khoan ml}c ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Hang h6a nh~n giii· hQ hen thfr ba

Xang dfiu d1,1· trfr qu6c gia Lit

(b) Ngo~i t~ cac lo~i

30/6/2016

USD JPY EUR

Nguyen t~

16.568.787 820.393

7.530

TuO'ng drro·ng VND

368.105.414.704 152.552.078 185.693.992

368.443.660.774

30/6/2016 1/1/2016

256.092.305 256.672.490

1/1/2016 Nguyen t~

26.727.071 820.491

5.934

Tuo·ng du·o·ng VND

600.022.743.950 152.570.301 145.127.838

600.320.442.089

55

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhi t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

31. Doanh thu ho~t d()ng tai chinh

Lai ti8n gt'.ri va cho vay Lai chenh l~ch cy gia da tlwc hi~n c6 tt'.rc, lgi nhu~n duqc chia Lai chenh l~ch cy gia chua thl,fc hi~n Lai ban hang tra ch~m Lai d§u tu trai phiSu, ky phiSu, tfn phiSu Doanh thu ho~t d('mg tai chinh khac

32. Chi phi tai chinh

L6 chenh l ~ch cy gia da th1Jc hi~n L6 tu cac hgp d6ng hoan d6i hang h6a Chi phf lai vay L6 chenh l ~ch cy gia clma thl,fc hi~n Lai ban hang tra ch~m, chiSt kh§u thanh toan 01,f phong cac khoan dc1u tu ng~n h~n , dai h~n Chi phf ho~t dong tai chinh khac

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

Ky sau th:lng k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

220.553 .604.929 153.903.327.12 1

12.307 .086.527 52.9 13 .228.630 51 .296.622.046

7.326.078.140 13.932.889.569

512.232.836.962

182. 745.522.303 77.484.529.029 18.242.50 1.930 3.945. 194.252

4.308. 146.444 18.556.344.3 18

305.282.238.276

Ky sau th:lng k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

40.848.863.942

301.923.979. 719 28.676.220.395

3.199.800.007 (6.197.656.653) 9.037.449.551

333.697.392.251 700.345.776.051 299.655.292.771 175. 7 I 8.676.848

( 4.591. 721. 783) 8.495.2 I 2.072

377.488.656.961 1.513.320.628.210

56

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

33. Phfin Hii ho~c IB trong cong ty lien k~t, lien doanh

L p'i 11hu{i11 tii· co11g ty lie11 doa11h: Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Vi~t Nam

L p'i 11hu{it1 tii: cling ty lie11 ki t: Ngan hang Thucmg mi;ti Cb ph§n Xang d§u Petrolimex Cong ty CP V~t li~u Xang dc1u Ch§t d6t £>6ng Nai Cong ty CP Kinh doanh E>ucmg cao t6c (VESC) Cong ty Cb ph§n TlmO"ng m<;ti Tuyen Quang Cac cong ty lien k~t khac

Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

276.278.520.826

9.236.588.067 1.871.732.349

625.725. 147 278.567.0 11 (16.053.454)

288.275.079.946

244.827 .840. 732

14.664.285.1 74

323.627.654 9.954.623

259.825.708.183

34. Chi phi sa n xufit thu·O'ng m~i va kinh doanh theo y~u t6

Chi phi nguyen v~t li~u Chi phf nhan cong Chi phf kh§u hao Chi phf dich V\I mua ngoai Chi phi khac

35. Thu~ thu nh~p

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

1.530.070.984.290 2.069.986.638.606

964.721.785.037 3.726.000.170.746

747.339. 125. 13 1

1.912.093.053.367 1.855.384.949.850

865.478.647.743 3 .543 .204.491.972

789.782.997.551

(a) Chi phi thu~ thu nh~p theo ho~t d{)ng kinh doanh hqp nh§t

Ho<;tt d('mg kinh doanh xang d§u Ho<;tt d()ng kinh doanh h6a dc1u Ho<;tt d()ng kinh doanh san phAm gas Ho<;tt d()ng kinh doanh dich vv bao h i~m Ho<;tt d()ng kinh doanh dich V\I v~n tai Ho<;tt d()ng kinh doanh hang h6a, dich V\I khac

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

376.986.223.145 30.96 1.866.799 14.846.603.235 15.556.568.050 72.905.353.316 14.579.421.200

525 .836.035.745

186.306.228.052 55.759.255.272 15. 188.524.991 11.166.484. 736 26.746.083.817 14.222.582.263

309.389.159.131

57

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh§t giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong Ill' s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia B(J Tai chinh)

(b) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh hQ'P nh§t

Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh Dµ phong thiSu/(thl.ra) trong nhfrng nam tnr6'c

Chi phi/(I9·i ich) thu~ thu nh~p hoan ll_li Ghi giam/(hoan nh?p vi~c ghi giam) tai san thus thu nh?p hoan l~ i

Chi phi thus thu nh?p

(c) Dfii chi~u thu~ su§t th1-1·c t~

Lqi nhu?n kB toan tnr6·c thus

Thus ti nh theo thus su§.t cua Cong ty m~ Anh lrnang cua cac muc thus su§.t khac ap d1,111g cho cac cong ty con Chi phi khong du·qc kh§.u trl.r thuS Tai san thuS thu nh?p hoan l ~ i khong duqc ghi nh?n Thu nh?p khong bi ti nh thus Dµ phong thiSu/(thl.ra) trong nhfrng nam tnr6'c L6 tinh thus duqc Slr d1,111g ma tnr6·c day khong ghi nh?n tai san thus thu nh?p hoan l ~ i

(d) Thu~ su§t ap d1-1ng

Ky sau tMng k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

505.992.267.789 12.672.806.355

5 18.665.074.144

7.170.961.60 I

525.836.035.745

3 12.4 18. 173.147 (3.005.318.759)

309 .412.854.3 88

(23.695.257)

309.389. 159.131

Ky sau tMng k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

2.796.557.173.975

559.311.434 .795 (6.489.652.500)

5.705.608.745 (22.475.065.606)

(2.461.417.305) 12.672.806.355

(20.427 .678. 739)

525.836.035. 745

1.888.207 .198. 718

415.405.583.7 18 (870.310 .853)

4 .92 1.567.066 127.631.975. 743 (1.555.482.461) (3.005.318.759)

(233 .138.855.323)

309.389.159.13 1

T?p doan va cac cong ty con c6 nghla vµ phai n{)p cho Nha nu6'c thuS thu nh?p theo muc thuS su§.t trong khoang tl.r I 0% (thus su§.t cua Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore) dSn 20% tren lqi nhu?n tinh thuS (20 15: 10% dSn 22%).

58

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

36. Lai CO' ban tren ca phi~u

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Yi~c tinh toan lai ca ban tren c6 phi8u cho ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 dU'Q'C d~ra tren s6 lQ'i nhu~n thu(>c vs c6 dong ph6 thong la 2.0 12.833.401 .345 VND (Ky sau thang k8t thuc ngay 3016120 15: 1.409.320.389.697 VND) va s6 ltrQ'ng c6 phi8u ph6 thong binh quan gia quySn la 1.055.762.919 c6 phiSu (30/6/2015: 1.035.284.759 c6 phi8u), chi tiSt nhu sau:

(i) sf, ca phiiu pha thong blnh qulin gia quyin

c6 phi8u ph6 thong da phat hanh ky tru&c mang sang Anh huc'mg cua s6 c6 phiSu ph6 thong phat hanh trong ky

s6 luo·ng binh quan gia quysn cua c6 phi8u ph6 thong luu hanh trong ky

(ii) Liii co· ban tren ca phiiu

LQ'i nhu~n thuh hQ'p nh§t thU<)C vs cac c6 dong(*) s6 ltrQ'ng blnh quan gia quySn cua c6 phi8u ph6 thong luu hanh trong ky

Lai ca ban tren c6 phiSu

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016 30/6/2015

1.035.284.759 20.478.160

1.055.762.919

30/6/2016 VND

2.014.025.502.890 1.055. 762.9 19

1.908

1.035.284.759

1.035.284.759

30/6/2015 VND

1.409 .320.3 89 .697 1.035.284.759

1.361

(*) LQ'i nhu~n thufin thu(>c vS cac c6 dong ct'.1a Cong ty my khong bao g6m s6 phan b6 vao quy khen tlmcmg Va phuc lgi Vi quy khen tlmcrng Va phuc l9·i chtra dtrQ'C trich l ~p cho giai do~n sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016. Cong ty my hi~n chua c6 kS ho~ch phan b6 quy khen tlmcrng va phuc IQ'i cho nam 2016. Lai ca ban tren c6 phi8u c6 thS giam di do v i~c trich l~p quy khen thtrc'mg va phUc IQ'i.

59

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t giti'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6202120141/T-BTC

ngay 2211212014 ciia 8 9 Tai chinh)

37. Cac giao djch chu y~u v&i cac ben lien quan

Ngoai cac s6 dtr v&i ben lien quan dtrgc trlnh bay ti;ti cac thuySt minh khac cua bao cao tai chinh hqp nh§t, trong ky T?p doan c6 cac giao dich chu ySu sau v&i cac ben lien quan:

Cong ty lien doanh, lien k~t

Cong ty TNHH Castrol BP-PETCO Vi~t Nam c6 tt'.rc Mua hang h6a

Ngall ltimg TMCP X<lng dim Petrolimex Mua ngoi;ti t~

H(H d8ng Quan tr! va Ban TBng Giam d6c Luung, thu6·ng va cac khoan ph(1c lqi khac

Gia tr! giao d!ch Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

359.601.089.196 28.427 .292.624

574.485.308.933

3 .023 .256.400

184.014.590.832 63 .229 .365.098

7.881.398.664.523

2.469.688.600

38. Sl)· ki~n quan tn}ng trong ky va sau ngay k~t thiic ky k~ toan

Thanh tra Chfnh phu

Trong nam 20 14, Thanh tra Chinh phu da thvc hi~n thanh tra v~ v i~c ch§p hanh chinh sach, phap lu?t v~ quan ly, st'.r d1,111g v6n, tai san ti;ti T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam va m()t s6 dun vi thanh vien trong giai doi;tn tlr nam 2010 dSn thang 6 nam 2013. Cho dSn thai diSm phat hanh bao cao tai chinh hqp nh§t gili'a nien d() nay, theo chi di;to cua Thu ttr6·ng Chinh phu, cac B() Tai chinh, Cong Th1mng va T?p doan dang tiSp tl)c tham gia y kiSn dS hoan thi~n kSt lu?n Thanh tra. Do d6 cac anh htro·ng, nSu c6, dSn bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien d() cua T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 chtra dtr9·c xac djnh m()t each dang tin c?y va vi v?y clma dtrqc ghi nh?n trong cac bao cao tai chinh hqp nh§t giii'a nien d() nay.

Kiim to<in Nila nu·uc

Trong ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, KiSm toan Nha mr&c da tlwc hi~n kiSm toan ti;ti Cong ty m~ - T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam va m()t s6 dm1 vi thanh vien cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015. Cho dSn thcri diSm phat hanh bao cao tai chinh hqp nh§t gili'a nien d9 nay, kSt lu?n cu6i cung cua Ki€m toan Nha mr&c clma hoan tk Do d6 cac di~u chinh theo bien ban cua Ki€m toan Nha nu&c, nSu c6, d6i v6·i bao cao tai chinh hqp nh§t gili'a nien d9 cua T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 chtra dtrgc xac dinh m9t each dang tin c?y va vi v?y chtra dtrgc gh i nh?n trong cac bao cao tai chinh hqp nh§t gili'a nien d9 nay.

60

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Pluit him Ii ca phiiu U'U dcii /10irn l<,Ji di Ira ca tu·c

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bo Tai chinh)

Trong cu<)c hop D?i h9i d6ng c6 dong thucrng nien nam 20 16 di~n ra vao ngay 23 thang 6 nam 20 16, D.?i h?i d6ng c~ dong da nhAt tri thon? qua phuung a1! phat hanh c6 phieu uu dai hoan l?i dS tang v6n co phan tU- nguon IQ'i nhu?n chi tra co tt'.rc cho cac co dong hi~n hG'u theo cy I~ phat hanh 15%. f)~c diSm ct'.1a c6 phieu uu dai hoan l?i la khong c6 quy8n biSu quyet, khong duQ'c phep chuySn nhm;mg, va du·o·c hoan l?i cho T?p doan v6·i gia mua l?i b~ng m~nh gia c6 phieu la 10.000d/c6 phi~u va thu&ng them 600 d6ng tfnh tren 1 c6 phieu uu dai. Trong thang 7 nam 2016, Cong ty m~ da hoan tAt vi~c phat hanh 155.064.846 c6 phieu uu dai hoan l?i dS chi tra c6 tt'.rc. Thai gian dµ kien mua l?i c6 phieu uu dai la tU- ngay 22 thang 8 nam 2016 d~n ngay 31 thang 8 nam 2016. Toan b9 c6 phieu uu dai nay sau khi hoan l?i cho T?p doan se dugc chuySn thanh c6 phiSu ph6 thong va la c6 phi~u quy cua T?p doan.

Ngu·oi l?p:

D~ng H6ng Lien Ki toan

Ngay 30 thang 8 nam 2016

Luu Van TuySn Ki toan trulmg

61

i~

'