debida diligencia
Post on 05-Aug-2016
225 Views
Preview:
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
Prevención y Control de LCFT
Conozca su Cliente
Prevención y Control de LCFT
Política Conozca su Cliente
La política de conocer al cliente, es la herramienta más efectiva que posee un
negocio o actividad profesional para evitar ser utilizado en operaciones de lavado
de dinero y/o financiamiento del terrorismo.
Definición
Una política integral de
conocimiento del cliente, al
tiempo que cumple una
importante labor de “Prevención
y Control” Lo que se busca es
recaudar suficiente información
para identificar al cliente y su
actividad económica, con el fin de
definir su perfil financiero.
Prevención y Control de LCFT
Se entiende como cliente, la persona natural (física) o jurídica (moral), con las
cuales la entidad establece o mantiene una relación de origen legal o
contractual, como consecuencia de la prestación de un servicio o contratación
de un producto, ofrecido en el marco de las actividades propias de su giro y de
conformidad a las disposiciones legales y reglamentarias. Esta relación puede
ser de manera habitual u ocasional.
Habituales: son aquellos clientes
que realizan operaciones frecuentes
con la Institución, utilizando diversas
gamas de productos o servicios.
Pero… Qué es un Cliente?
Ocasionales: se caracterizan porque
sus contactos con la institución
financiera son puntuales, de modo
que no se espera de ellos una nueva
operación.
Ambos presentan riesgos asociados
Prevención y Control de LCFT
Los riesgos siempre van a estar presentes en toda actividad
¿Estamos formados para identificarlos y mitigarlos?
Prevención y Control de LCFT
¿Se necesita acaso este tipo de ayuda para identificar los
riesgos de LCFT?
Prevención y Control de LCFT
Debemos hacerlo una manera profesional y científica
Tecnología Control Interno Conciencia
Cultura de Riesgo Capacitación
Cómo?
Prevención y Control de LCFT
¿Cuál es la clave? Enfoque Basado en Riesgos (EBR)
El enfoque basado en riesgo (EBR) es una parte fundamental para la aplicación efectiva de los
Estándares Internacionales revisados del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) sobre la
Lucha contra la Legitimación de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación de
armas de destrucción masiva, que fueron adoptados en 2012.
La finalidad de adoptar un enfoque basado en
riesgos, deberá estar dirigida a la prevención de
que ocurra la actividad de LC/FT, por medio de
la adopción de medidas que hagan desistir a los
delincuentes de utilizar al Sujeto Obligado como
mecanismo para legitimar capitales o financiar
al terrorismo, por tanto, la administración de
los riesgos de LC/FT debe estar dirigida a
minimizar la posibilidad de que sus
consecuencias negativas y/o adversas se
materialicen. Art. 30 Resolución 119-10
Prevención y Control de LCFT
¿Y entonces que hacer? Debida Diligencia sobre el Cliente (DDC)
La DDC se debe aplicar de manera
diferenciada de acuerdo con la sensibilidad
y nivel de riesgo de LCFT. Al Nivel de
Riesgo Alto le corresponde una DDC
intensificada. Al Nivel de Riesgo Moderado
le corresponde una DDC mejorada y al
Nivel de Riesgo Bajo le corresponde una
DDC estándar. Art. 34 Resolución 119-10
La debida diligencia consiste en desarrollar las acciones que sean necesarias para conocer
adecuadamente a los clientes, reforzando el conocimiento de aquellos que por su actividad o
condición sean sensibles a la legitimación de capitales o al financiamiento del terrorismo y, en
general, cumplir con todas y cada una de las obligaciones establecidas en la Ley anti lavado.
Prevención y Control de LCFT
¿Basados en qué? Segmentación de clientes
Consiste en la selección de grupos de clientes
con demandas similares, perfiles similares y
que son atractivos o no para nuestro negocio,
nos aportan valor. Estos grupos no deben ser
demasiado pequeños, ya que no valdría la
pena invertir esfuerzos en esa dirección.
Para cada segmento que identificamos es
necesario establecer una estrategia diferente.
En esencia, la práctica de la segmentación de
clientes, consiste en la seleccionar aquéllos
con los que la empresa se va a relacionar y la
Diligencia que debe tener con los mismos. Con
esto, la empresa deberá centrarse clientes con
mayor riesgo y menos a los de menor riesgo.
Prevención y Control de LCFT
¿Cuales son los Clientes de Alto Riesgo?
a. Casas de Cambio no domiciliadas en el país.
b. Empresas dedicadas a la Transferencia o Envío de Fondos o Remesas.
c. Casinos y Salas de Juegos.
d. Prestamistas.
e. Operadores Cambiarios Fronterizos.
f. Casas de Empeño.
g. Asociaciones Civiles Sin Fines de Lucro o Fundaciones u Organismos No Gubernamentales (ONG’s).
h. Inversionistas y Agencias de Bienes Raíces.
i. Comercializadoras y Arrendadoras de Vehículos Automotores, Embarcaciones y Aeronaves.
j. Comercializadores de antigüedades, joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos postales.
k. Comercializadores de armas, explosivos y municiones.
l. Personas Expuestas Políticamente (PEP), incluyendo a familiares cercanos, asociados y estrechos colaboradores de
dichas personas.
m. Abogados, Contadores Públicos y Otros Profesionales Independientes; cuando éstos ayudan a la planificación y
ejecución de transacciones para sus clientes relacionadas con la compraventa de bienes raíces, administración de
cuentas bancarias y de valores, etc.
Prevención y Control de LCFT
Medidas de DDC Intensificada
a) Establecer y ejecutar procedimientos de verificación más rigurosos sobre toda la información
suministrada por el cliente.
b) Obtener, evaluar y archivar información relevante y completa del cliente con respecto a su actividad o
función, su autorización para operar, vigencia de sus documentos.
c) Verificar la existencia real y el establecimiento del cliente, a fin de corroborar la congruencia de la
infraestructura y apariencia física del negocio con el nivel de actividad económica, venta anuales y
perfil transaccional declarados por el cliente.
d) Requerir Estados Financieros actualizados a clientes de alto riesgo que constituyan personas jurídicas.
e) Ejecutar mecanismos necesarias para justificar, evidenciar y documentar el origen de los fondos,
activos o mercaderías depositados por el cliente, o que intervengan en la transacción o que utilice
para el pago de sus operaciones con la Entidad.
f) Ejercer vigilancia y monitoreo permanente, intensificado y más exhaustivo sobre las cuentas,
transacciones y relaciones comerciales.
g) Adoptar medidas para prevenir el uso indebido de los avances tecnológicos que puedan elevar el
riesgo LD/FT en la prestación de aquellos servicios que ofrece la Entidad Supervisada y que facilitan el
anonimato por no haber contacto físico o que no son “cara a cara” con quien o quienes efectivamente
realicen tales operaciones, transacciones u otras relaciones de negocios.
Prevención y Control de LCFT
Medidas de DDC Intensificada
Conocer, razonablemente, quiénes son los dueños y socios mayoritarios o significativos que integran una
persona jurídica que a su vez sea socio de la persona jurídica cliente de la Institución, así como los
verdaderos beneficiarios y/o propietarios de los fondos manejados; y particularmente para el caso de
Sociedades Mercantiles se debe además identificar a:
a) Personas que ejercen el control real sobre sus operaciones, activos, propiedades y negocios en
general.
b) Accionistas/socios principales, firmantes o signatarios autorizados, u otras personas que ejerzan
control significativo sobre la sociedad.
c) Socios y otras personas que ejerzan control propietario para el caso de Sociedades Colectivas y
Comanditarias. iv.- Personas controladoras, cuando otras sociedades o fideicomisos ejerzan control
sobre la sociedad.
Prevención y Control de LCFT
1. Al inicio de las relaciones comerciales.
2. Cuando se realicen operaciones ocasionales por encima del umbral establecido.
3. Cuando exista sospecha de LCFT.
4. Se tenga dudas sobre la veracidad de o congruencia de la información de identificación del
cliente.
5. Dependiendo del nivel de riesgo del cliente
En que momento se aplica la DDC
1. Identificar claramente al cliente. PN o PJ
2. Determinar claramente el propósito y naturaleza de la relación comercial.
3. Identificar al titular beneficiario final, así como su estructura accionaria. PJ
4. Seguimiento continuo de la relación comercial.
5. Mantener actualizados los documentos y registros de los clientes de acuerdo a las mejores
prácticas. (6 meses, 1 año, 1 año y medio)
6. Determinar el grado de aplicación en función del nivel de riesgo del cliente.
Medidas estándar de DDC
Recomendaciones GAFI – Mejores Prácticas
Prevención y Control de LCFT
PEP – Persona Expuesta Políticamente
El artículo 61 de la Resolución 119-10 indica que los Sujetos Obligados deben tomar las medidas razonables
para mitigar el riesgo de participar deliberada o involuntariamente, en el encubrimiento o transferencias de
ingresos derivados de la corrupción, por parte de figuras políticas extranjeras de alto nivel y su círculo de
colaboradores.
Los movimientos bancarios y cambiarios de estas
personas son especialmente vigilados. Los bancos
están obligados a tomar medidas razonables para
determinar el origen de los fondos, llevar a cabo
un seguimiento especial y permanente de las
transacciones realizadas por el cliente y sus
relacionados , ya que las relaciones de negocios
con los “PEP”, pueden exponer al banco a riesgos
de reputación y/o legales considerables.
Recomendaciones GAFI – Mejores Prácticas
Prevención y Control de LCFT
Expediente del Cliente completo: Un Capricho?
1. Documentos de identidad.
2. Ficha de Identificación del Cliente.
3. Contrato de apertura
4. Declaración jurada
5. Constancia de las acciones de verificación
inicial y periódica.
6. Una o más referencias bancarias o comerciales
7. Cualquier otro documento relacionado con el
cliente y sus actividades.
Art. 42 Resolución 119-10
Un expediente es el conjunto de los documentos relativos a la identificación del cliente y sus
actividades, así como del historial financiero del mismo. Es el respaldo documental de la vinculación
del cliente, su legalidad y aceptación de la relación bilateral con la Institución. La información
contenida en el expediente, debe ser actualizada de acuerdo al nivel de riesgo del cliente, a mayor
nivel de riesgo, mayores diligencias de actualización.
Prevención y Control de LCFT
Documentos para la identificación “positiva” del cliente
Persona Natural (VEN y Residentes) Persona Jurídica
Extranjeros no residentes
En rojo, documentos borrosos, difusos, oscuros, etc. Que no
permiten una identificación “Positiva” del Cliente
Prevención y Control de LCFT
¿Es necesaria esta identificación “positiva” del cliente?
Artículo 35.- Registros Individuales de los Clientes
Los Sujetos Obligados deberán establecer registros individuales de cada uno de sus clientes con el fin de obtener
y mantener actualizada la información necesaria para determinar fehacientemente su identificación y las
actividades económicas a las que se dedican y adoptar parámetros de segmentación, a los efectos de definir su
perfil financiero de modo que dicho perfil facilite la identificación de las operaciones inusuales o sospechosas.
Una adecuada segmentación permitirá determinar el rango en el cual se desarrollan normalmente las
operaciones que realizan los clientes y las características del mercado.
Artículo 41.- Verificación de datos aportados por los clientes
Los Sujetos Obligados de acuerdo al nivel de riesgo de sus
potenciales o nuevos clientes, deberán emplear diferentes métodos
para verificar la identidad y los datos aportados por los clientes. A
mayor nivel de riesgo deberán emplearse métodos más
pormenorizados o estrictos, los cuales pueden incluir la solicitud de
documentación adicional, el contacto o la visita al cliente, las
comunicaciones telefónicas, etc.
Así mismo, los Sujetos Obligados deberán asegurarse de la calidad
de la información relacionada con la captura de datos de la Ficha de
identificación del cliente y sus posteriores actualizaciones.
Prevención y Control de LCFT
Ficha de Identificación del Cliente (FIC)
Es el documento en el que se registran los datos personales, de ubicación, laboral y financieros de
los clientes en la Institución. Es de carácter obligatorio su existencia y correcto llenado. Todos los
campos establecidos en la FIC son exigidos por la SUDEBAN, por lo cual no se puede obviar su
registro.
Incompleta Completa
Prevención y Control de LCFT
• Recibos de servicios públicos a nombre distinto del cliente
• Sin referencias, no confirmadas o vencidas
• Sin documento que establezca claramente el domicilio
• Documento de identidad ilegible, borroso, alterado, difuso, etc.
• Firmas distintas en la cédula y en la Ficha de Identificación y resto de documentos de apertura
• Firmas difusas, distorsionadas o ilegibles en los facsímiles que limitan o imposibilitan su escaneo
• Mala impresión de la huella digital o ausencia de la misma
• Error en el registro de la actividad económica del cliente
• Falta de firmas del empleado que realiza la afiliación del cliente, quien verificó y quien autorizó
• Ausencia de los facsímiles de firmas de los clientes de manera oportuna. (Aliados)
Debilidades comunes en la vinculación de clientes
Prevención y Control de LCFT
¿Cómo podemos contribuir a eliminar estos errores?
• Concientizándonos
• Anticipándonos al problema
• Siendo responsables con nuestras tareas
• Capacitándonos
• Obteniendo toda la documentación requerida
• Registrando adecuadamente los datos en el
sistema
• Consignando todos los recaudos exigidos
oportunamente
• En fin…Siendo diligentes
Prevención y Control de LCFT
La recomendación 10 del Grupo de Acción Financiera Internacional, relativa a la debida diligencia
(DDC), menciona, entre otros temas, que las medidas de DDC a tomar son las siguientes:
a) Identificar al cliente y verificar la identidad del cliente utilizando documentos, datos o
información confiable, de fuentes independientes;
b) Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar la identidad del
beneficiario final, de manera tal que la institución financiera esté convencida de que conoce
quién es el beneficiario final. Para las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas, esto debe
incluir que las instituciones financieras entiendan la estructura de titularidad y de control del
cliente;
c) Entender y, cuando corresponda, obtener información sobre el propósito y el carácter que se
pretende dar a la relación comercial;
d) Realizar una debida diligencia continua de la relación comercial y examinar las transacciones
llevadas a cabo a lo largo de esa relación para asegurar que las transacciones que se realicen sean
consistentes con el conocimiento que tiene la institución sobre el cliente, su actividad comercial y
el perfil de riesgo, incluyendo, cuando sea necesario, la fuente de los fondos.
Vamos concluyendo
Prevención y Control de LCFT
Podemos concluir que, con independencia de lo sofisticado que pudiera resultar el diseño e
implementación de un esquema utilizado por la delincuencia organizada para tratar de darle una
apariencia lícita a los recursos obtenidos como consecuencia de sus actividades delictivas, la debida
diligencia es una herramienta muy importante que sirve para atacar sus finanzas.
Los procedimientos eficaces de Debida diligencia con el Cliente son particularmente importantes para
la seguridad y solidez de la Institución, porque:
• ayudan a proteger la reputación del Banco y la integridad de sistema bancario, al reducir la
probabilidad de que se conviertan en un vehículo o en una víctima del crimen financiero y sufran así
daños en su reputación;
• constituyen una parte esencial de la gestión de riesgos eficaz (por ejemplo, ofrecen una base sobre
la cual identificar, limitar y controlar los riesgos para el activo y el pasivo, incluso para los activos en
administración).
Vamos concluyendo
Prevención y Control de LCFT
Mitigación de riesgos
Sensibilizar a los clientes
Fidelización
Diseño adecuado del perfil
Segmentación
Ventas cruzadas
Prevención de otros delitos financieros
Atender requerimientos de autoridades
Beneficios de la aplicación de la DDC
top related