alternativas de reforma a la seguridad social (inss) en nicaragua

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Sergio Santamaría Zapata

FUNCIONES SOCIALES◦ ASEGURAR EL AHORRO NECESARIO PARA FINANCIAR

NIVELES DE CONSUMO SATISFACTORIOS DURANTE LA VEJEZ, INVALIDEZ Y SOBREVIVIENCIA

◦ CONTRIBUIR A LA EQUIDAD MEDIANTE LA SOLIDARIDAD CON QUIENES NO ESTÁN EN CONDICIONES DE AHORRAR PARA SU VEJEZ

FUNCIONES ECONÓMICAS◦ CONTRIBUIR A LA SOLVENCIA DEL SECTOR PÚBLICO◦ CONTRIBUIR AL AHORRO FINANCIEROY AL DESARROLLO DE

LOS MERCADOS DE CAPITALES◦ MINIMIZAR COSTO DE LA MANO DE OBRA

INGRESO Y CONSUMO A LO LARGO DEL CICLO DE VIDA

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80

1 6 11 16 21 26 31 36 41 46 51 56 61 66 71 76 81 86

AÑOS DE VIDA

ING

RE

SO

- C

ON

SU

MO

Consumo IngresoAHORRO

DESAHORRO

DESAHORRO

REPARTO

CAPITALIZACION

BENEFICIO DEFINIDO

RENTA VITALICIARETIRO PROGRAMADO

Problema Característica Implicancia de política

Sistemas segmentados y de escasa portabilidad]

Múltiples sistemas privados, públicos, y regímenes especiales de alto costo

Homologar, unificar y promover portabilidad

Evasión y/o elusión de sistemas previsionales o impositivos

Limitada capacidad de financiar pensiones a través de aportes del salario o impuestos generales

Transformar visión de la cotización de impuesto a ahorro mediante cuentas individuales (financieras o nocionales)

Reglas complejas de beneficios

Redistribución poco transparente, no necesariamente progresiva, generando pocos incentivos a la formalización

Separar componente contributivo de no contributivo, transparentar la solidaridad y hacerla progresiva

Inversión de escaso retorno de fondos de reserva

Utilizados en políticas sociales, escasa protección y/o supervisión de rentabilidad de los fondos

Necesidad de reglas claras de inversión y supervisión de fondos previsionales

Tendencias demográficas y del mercado de trabajo

Informalidad del empleo y envejecimiento de la población

Necesidad de ampliar base contributiva y extender cobertura no contributiva

Reglas de beneficio definido excesivamente generosas

Escasa relación con contribuciones lleva a subcotización cuando joven y sobre cotización en últimos años, ocasionando desbalance financiero

Estrechar relación entre aportes y beneficios (Contribuciones definidas)

Altos costos administrativos

Causado por multiplicidad de sistemas, duplicación de funciones e ineficiencia administrativa

Necesidad de reformar gestión administrativa o introducir competencia por administración de fondos

FINANCIAMIENTO

TIPO DE ESQUEMA

MECANISMO DE FINANCIAMIENTO

ADMINISTRACIÓN

PARTICIPACIÓN

CONTRIBUTIVO O NO

CONTRIBUCIONES DEFINIDAS O BENEFICIOS DEFINIDOS

REPARTO O CAPITALIZACIÓN

PÚBLICA O PRIVADA

OBLIGATORIA O VOLUNTARIA

CONTRIBUTIVO

CONTRIBUCIONES DEFINIDAS

CAPITALIZACIÓN EN CUENTAS INDIVIDUALES

ADMINISTRACIÓN PRIVADA

OBLIGATORIO SOLO PARA DEPENDIENTES

PAPEL DEL ESTADO◦ REGULACIÓN◦ SUPERVISIÓN◦ DISTRIBUCIÓN

NO CONTRIBUTIVO

BENEFICIOS DEFINIDOS

REPARTO A PARTIR DE PRESUPUESTO FISCAL

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

UNIVERSAL PARA RESIDENTES

PAPEL DEL SECTOR PRIVADO◦ ADMINISTRAR UN SISTEMA VOLUNTARIOS DE AHORRO

COMPLEMENTARIO

El Estado de Bienestar basado en la “sociedad del trabajo” ha sido una promesa inconclusa.◦ Baja cobertura, que incide en exclusión social ◦ La desigualdad en la distribución del ingreso se traslada a

la protección social.

Las reformas de los 90 buscaron mejoras en el financiamiento y el acceso mediante:◦ Una mayor relación entre empleo y protección, a través

de la formalización del mercado laboral◦ Énfasis en mecanismos de incentivos y eficiencia más

que en los de solidaridad

Dinámicas demográficas, del mercado de trabajo y del gasto publico se traducen en enormes brechas de estado de bienestar

Estructuras familiares y del mercado de trabajo refuerzan la pobreza y exclusión social

El combate a la pobreza prospera lentamente

Bajos niveles de cobertura

MODELO SUSTITUTIVO, CAMBIA EL PÚBLICO DE REPARTO POR UNO DE CAPITALIZACION PRIVADO O MULTIPLE. EJEMPLOS: CHILE (81); BOLIVIA (97); EL SALVADOR (98) Y MEXICO (97);

MODELO PARALELO: MANTIENE DOS SISTEMAS OPERANDO EN FORMA PARALELA O SELECTIVA. EJEMPLOS PERU (93) Y COLOMBIA (94)

MODELO MIXTO: COMBINA UN SISTEMA PÚBLICO DE REPARTO PARA PENSIÓN BÁSICA Y UNO DE CAPITALIZACIÓN EN CUENTAS INDIVIDUALES PARA PENSIÓN COMPLEMENTARIA. EJEMPLOS : ARGENTINA (94) Y URUGUAY (96)

REFORMAS PARAMÉTRICAS Y MODELO NOCIONAL: SIGUE SIENDO DE REPARTO PERO CON CUENTAS INDIVIDUALES Y CAPITALIZACIÓN NOCIONAL. POSIBLEMENTE BRASIL.

COSTOS DE TRANSICIÓN IMPORTAN;

ES IMPORTANTE ALCANZAR CONSENSOS

NECESIDAD DE CONCERTAR CON LOS SINDICATOS SOBRE VENTAJAS Y DESVENTAJAS

ES NECESARIO DEBATIR LA PRIVATIZACIÓN.

INFLUENCIA DE INSTITUCIONES INTERNACIONALES

¿MAYOR ACUMULACIÓN DE CAPITAL FÍSICO ? NO EN FORMA DIRECTA.

INDIRECTAMENTE A TRAVÉS DE DESARROLLOS FINANCIEROS.

¿EXISTEN RESPONSABILIDADES FISCALES? SI. PARA AMORTIZAR LA DEUDA PREVISONAL IMPLÍCITA Y PARA EFECTOS DISTRIBUTIVOS POR BAJA DENSIDAD DE COTIZACIONES Y RENTABILIDAD

•Valor presente de las pensiones en curso de pago;•Valor presente de las contribuciones al antiguo sistema de los actualmente activos.•Valor presente de los garantías estatales (pensiones mínimas y asistenciales)•Valor presente del déficit de la seguridad social de las FFAA y otros sectores.

Fuente: Boletín Estadístico AIOS núm,ero 10, diciembre 2003

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10

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100

Argentina Bolivia Chile Costa Rica ElSalvador

México Perú Uruguay

Composición de los Fondos de Pensiones Diciembre 2003

Deuda gubernamental Insituciones financieras

Instituciones no financieras Acciones

Fondos Mutuos y de Inversión Emisiones extranjeras

Otros

EL NÚMERO DE ELEGIBLES PARA GARANTÍAS ESTATALES DEPENDERÁ DE◦ DENSIDAD DE COTIZACIÓN

MERCADO DE TRABAJO; ACTITUD HACIA EL SISTEMA

◦ RETORNOS A LAS CUENTAS INDIVIDUALES RESULTADOS DE LOS MERCADOS FINANCIEROS, COMISIONES DE LAS AFPS

Fuente:Boletín Estadístico AIOS número 10, diciembre 2003.

0

5000

10000

15000

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25000

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35000

Mile

s d

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ers

on

as

Argentina Bolivia Chile Costa Rica El Salvador México Perú Uruguay

Cobertura del sistema de pensiones(miles de personas y entre paréntesis aportantes como % de la PEA)

diciembre 2003

Afiliados Contribuyentes

(20.3)

(9.7)

(59.1)

(47.4) (17.9)

(29.8)

(11.8)

(21.7)

FUENTE: BOLETÍN ESTADISTICO AIOS, NÚMERO 10,DICIEMBRE 2003FUENTE: BOLETÍN ESTADISTICO AIOS, NÚMERO 10,DICIEMBRE 2003

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po

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je (

%)

Argentina Chile a/ ElSalvador

Perú b/

Rentabilidad bruta real de los fondos de pensionesDiciembre 2003

últimos 12 meses histórica: últimos 96 meses

Retomar la estabilidad y el crecimiento Acuerdo social

BASADO EN CUATRO PILARES

◦ COHESIÓN SOCIAL Y RESTRICCIONES MACROECONOMICAS

◦ COHESIÓN SOCIAL Y EMPLEO

◦ COHESIÓN SOCIAL Y PROTECCIÓN SOCIAL

◦ COHESIÓN SOCIAL, EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN

Compatible con un pacto fiscal Democracia

Responsabilidades fiscales Con garantías

mínimas Revisión de la

carga tributaria; Mejorar la

productividadde la provisiónpublca debienes públicosy/o socialmentevalorados

Relevar el papelde la educación Educación

secundariauniversal

Reducirdiferencias ruralurbanas y possituación socioeconómica

Reducir lasbrechas entreeducación deelite y publica.

Pre-escuelaspara los pobres;

Aprender aaprender

Segurosesciolares

Mas y mejoresempleos Abordar la

heterogeneidadprodutiva

Inversión Pro-empleo;

Enfoques deRecursosHumanos

Reducir ladiscriminacion;

Mejorar ocomplementarlas relacioneslaborales conlosrequerimientosde lainnovación y elciclo

Re -entrenamiento Seguro de

desempleo

SeguridadSocial, universalsolidaria yeficiente Reformar las

mezclas públicoprivadas

Incorporarsolidaridad alfinanciamientopara mejorar elacceso sinsacrificarahorro yseguro;

Mejorarproteccioncontra riesgoscontingentes

Financiarvivienda parapobresr

Mejorar lacohesión social Promover la

participaciónciudadana enaspectos deineterescolectivo ;

Mejorar lagobernabilidadrevisando losincentivos parainvertir enserviciossocialesbásicos quehan sidopruivatizadosymejorar sumarcoregulatorio

Capitalización Capitalización individualindividual

CiCi

BiBiBaBa

tt0 a r-10 a r-1 ttrr

Fondo para garantíasFondo para garantías

mínimasmínimas

ContribucionesContribucionesBasadas en ingresoBasadas en ingreso

Beneficios Beneficios definidosdefinidos

Contribuciones Contribuciones definidas + definidas + garantíagarantía

(1) 9,377 (2) 189,984

(3) 227,438

(28,077)

9,377

inicial 7.00%final 5.00%

Gasto de admon en % del ingreso por cotizacion 6.00%

Reserva a Diciembre 2008Tasa real anual de rendimiento de la reserva:

Reserva Inicial a Diciembre 2008Valor Presente de los Ingresos

Valor Presente de los Gasto total

Saldo (1+2-3)

7(Millones de Córdobas)

(1) 9,377

(2) 103,716

(3) 113,865

-772

-

Inicial 7.00%Final 5.00%

6.00%


Gasto de administración en % del ingreso por cotizacion

Balance Actuarial a 28 años (2036)(Millones de Córdobas)

Reserva Inicial a Diciembre 2007

Valor Presente de los Ingresos


Saldo (1+2-3)

• Un Sistema mixto que contemple un sistema solidario y un sistema de ahorro individual en cuentas separadas dentro del INSS.

• Aumentar progresivamente la tasa de cotización del 11% hasta 15% en 10 años

•La no existencia de techo máximo salarial, que en la actualidad es de C$38,500

•Aumentar en un 25% más la cantidad de personas que están cotizando al INSS

•Aumentar el periodo de cotización de 750 semanas a 1,500 semanas.

•Aumentar progresivamente la edad de jubilación a 65 años.

•Todas las pensiones deber ajustarse de acuerdo al crecimiento del salario promedio de los trabajadores.

Comparando el Sistema Público de Pensiones con el Sistema de Ahorro para Pensiones

PARAMETROSRESUMEN DE TASAS DE

REEMPLAZO

Cotizante Hombre Años Cotizados SPP SAP

Edad 25 15 (750) 56.38% 11.85%

Edad de retiro 60 20 (1,000) 63.21% 16.87%

Tiempo laboral real 35 25 (1,250) 70.03% 22.68%

Salario actual mensual C$ 5,200.00 30 (1,500) 76.86% 29.37%

Salario actual mensual dolarizado $241.86 35 (1,750) 83.68% 37.10%

Salario al momento de retiro en C$ C$ 14,632.08

Salario al momento de retiro en US$ $247.48 Equivalencia de tasas

Incremento Salarial Anual 3.0% 15 (750) 23.945%

Aporte individual primeros 3 años 0.0750 20 (1,000) 17.280%

Deslizamiento de la moneda 0.0500

Valor del dólar 21.5000 30 (1,500) 11.390%

Rendimiento Anual de la Inversión 6.000% 35 (1,750) 9.880%

Tasa equivalente (mensual) 0.004868

Un año cotizado es equivalente a 50 semanas cotizadas

• Se aplica un ajuste del 1% de contribución a IVM cada cinco años a partir del 2014

• Se disminuye a partir del 2012 los gastos administrativos hasta un porcentaje del 5%, del monto de los ingresos por cotización, al 4.5% a partir del año 2023 y 4% a partir del 2042.

• Se establece un rendimiento del 6% anual del total de la reserva institucional.

• La no existencia de techo máximo salarial, que en la actualidad es de C$38,500

(1) 9,377

(2) 58,363

(3) 48,667

19,073

9,377


4.50%Gasto de administración en % del ingreso por cotizacion


Saldo (1+2-3)


Balance Actuarial a 15 Años (2023)(Millones de Córdobas)



(1) 9,377

(2) 105,028

(3) 93,327

21,078

9,377


4.50%



Saldo (1+2-3)

Tasa real anual de rendimiento de la reserva:


Reserva a Diciembre 2008



(1) 9,377

(2) 155,419

(3) 151,668

13,127

9,377


4.00%





Saldo (1+2-3)



(1) 9,377

(2) 191,868

(3) 204,504

-3,259

9,377


4.00%

Reserva a Diciembre 2008



Saldo (1+2-3)

Tasa real anual de rendimiento de la reserva:


(Millones de Córdobas)


Balance Actuarial a 42 años (2050)

• Dado las características socioeconómicas y demográficas de Nicaragua no es imperativo realizar cambios paramétricos dramáticos al sistema, tal como el incremento en la edad de jubilación.

• La viabilidad del sistema pasa por la implementación del concepto de prima escalonada, establecida en su ley creadora de 1956.

• Los distintos gobiernos acaecidos desde la creación del INSS en 1956, no solo han utilizado los recursos de forma indiscriminada y poco eficiente, sino que no han cumplido con las obligaciones de contribución que le establece la ley como aportante.

• Los costos administrativos y la rentabilidad de las inversiones no han contribuido a viabilizar el sistema de seguridad social en Nicaragua

El proceso de reforma a la seguridad social, debe realizarse de forma concensuada con la participación decidida de los sectores gubernamentales, empresariales, trabajadores y demás expresiones de la sociedad civil.

El proceso de discusión y aprobación de reforma al régimen de seguridad social, deberá realizarse con el inicio de una nueva administración gubernamental, es decir en el año 2012.

La actual administración gubernamental deberá consignar en el anteproyecto de presupuesto del 2011, que remitirá a la Asamblea Nacional a más tardar el día 15 de octubre de los corrientes, los aportes del estado que de acuerdo a la ley de INSS le corresponde enterar.

La actual administración del INSS y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en representación del Gobierno de la República, deberán iniciar de inmediato la negociación de los adeudos que éste último tiene con el INSS y establecer un calendario de pago a partir del próximo año fiscal.

El Consejo Directivo de INSS, deberá aprobar de forma mayoritaria las inversiones de la institución en instrumentos financieros que le garanticen retornos superiores al 5%.

En la aprobación del presupuesto de gastos del 2011 de la institución los gastos administrativos no deberán representar mas del 5.5% de los ingresos estimados por cotización.

Sergio Santamaría Zapata

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