w delitos e infracciones tributarias

8/18/2019 w Delitos e Infracciones Tributarias

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GUÍA DE PRODUCTOSOBSERVABLES DE LAS

ASIGNATURAS EJES DEL MODELO

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INDICE

INTRODUCCION.....................................................................................................3

CAPITULO I: INFRACCIONES TRIBUTARIA………………………………………..6

1.1 DEFIICI!"""""""""""""""""""""""""""""""".....41.2 DE#E$%I&CI! DE '& IF$&CCI!( #IP!) DE )&CI!E) * &GE#E)FI)C&'I+&D!$E)"""""""""""""""""""""""""""""""""41.3 F&C,'#&D )&CI!!$I&"""""..."""""""""""""""""".....41.4 #IP!) DE IF$&CCI!E) #$I,#&$I&)""""...""""""""""""""...1. $EGI%E DE ICE#IV!)""""""""""""""""""""""""".....1./ &P'IC&CI! DE )&CI!E)"""""""""""""""""""""""""./

1.7 &C#,&'I+&CI! DE '&) %,'#&)""""""""""""""""""""""".71. )&CI! DE I#E$&%IE#! #E%P!$&' DE VEIC,'!)""""""""""....71. )&CI! DE CIE$$E #E%P!$&'""""""""""""""""""""""".1.10 )&CI! DE C!%I)!""""""""""""""""""""""""""""...1.11 )&CI! P!$ DE)E)#I%&CI! DE '& &PE'&CI!"""""""""""""......1.12 )&CI! & %IE%$!) DE' P!DE$ ,DICI&' * DE' %II)#E$I! P,'IC!""....

CAPITULO II: DE'I#!) #$I,#&$I!)""""""""""""""""...10

2.1 C!CEP#!"""""""""""""""""""""""""""""""".....102.2 ,)#ICI& PE&'"""""""""""""""""""""""""""""""102.3 &,#!!%I& DE '&) PE&) P!$ DE'I#!) #$I,#&$I!)"""""""""".....10

2.4 $EP&$&CI! CIVI'"""""""""""""""""""""""""""""..112. C!%,IC&CI DE IDICI!) DE DE'I#! #$I,#&$I! *5! &D,&E$!""."".112./ F&C,'#&D P&$& DE,CI&$ !#$!) DE'I#!)"""""""""""""""....122.7 IF!$%E) DE PE$I#!)"""""""""""""""""""""""""".....12

CAPITULO III: CONCLUSIONES Y REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS……..13

3.1 C!C',)I!E)""""""""""""""""""""."""""""""""133.2 $EFE$ECI&) I'I!G$&FIC&)"""""""""""".""""""""""".14 3.2.1 I'I!G$&FI&""""""""""""""""""""""""."""""..14

CAPITULO IV: ANEXOS………………………………………………………………15


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INTRODUCCIÓN:

Es6e 6raa8o 6iene co9o o8e6o desarroar os Dei6os #ri;6arios e in s;@;es6os A;e deen oc;rrir @ara

A;e se @resen6e a


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C&PB#,'! I: IF$&CCI!E) #$I,#&$I&)1.1. DEFINICIÓN:

#oda acción ; o9isión A;e i9@or6e ioación de nor9as 6ri;6arias(cons6i6;>e in


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#a9i?n @;ede a@icar grad;a9en6e as sanciones( en a

condiciones A;e ea es6aeca( 9edian6e $eso;ción de

);@erin6endencia o nor9a de rango si9iar

1.5 TIPOS DE INFRACCIONES TRIBUTARIAS'as in eigir co9@roan6es de @ago.

• De ear iros > regis6ros con6aes.

• De @resen6ar decaraciones > co9;nicaciones.

• De @er9i6ir e con6ro de a &d9inis6ración #ri;6aria( in

co9@arecer an6e a 9is9a.

• !6ras oigaciones 6ri;6arias.

'as in


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H )i a decaración se reaia con @os6erioridad a a no6i


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'a &d9inis6ración #ri;6aria a@icará( @or a co9isión de in


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& ser de6ec6ada ;na in


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De no @agarse a 9;6a > os gas6os den6ro de @ao an6es seaado( a

), @rocederá a re9a6aros a;n c;ando se h;iera in6er@;es6o 9edio

i9@;gna6orio.

En caso A;e e in !rgánica de Poder ;dicia > en a 'e> !rgánica de %inis6erio

P=ico( seg=n corres@onda( @ara c;>o e Finanas.


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CAP9TULO II: DELITOS TRIBUTARIOS

2.1. CONCEPTO)e en6iende @or dei6o 6ri;6ario( a 6oda acción ; o9isión en ir6;d de a

c;a se ioa @re9edi6ada9en6e ;na nor9a 6ri;6aria( es decir( se ac6=a

con doo ai?ndose de ar6i a a@icación de as sanciones ad9inis6ra6ias a A;e

h;iere ;gar.


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2.. REPARACIÓN CI!IL

o hará ;gar a re@aración cii en os dei6os 6ri;6arios c;ando a

&d9inis6ración #ri;6aria ha>a hecho ean dei6os 6ri;6arios o

ad;aneros.

'os seridores @=icos de a &d9inis6ración P=ica A;e en

e e8ercicio de s;s an dei6os 6ri;6arios o dei6os ad;aneros( es6án oigados a

in


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CAPITULO III: CONCLUSIONES Y REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

3.1 CONCLUSIONES

'a 'e> Pena #ri;6aria( es ;na 'e> es@ecia > aarca en co9o dei6o a;6óno9o e dei6o con6ae

6ri;6ario ig;a9en6e s;8e6o a a @ena @ria6ia de a ier6ad.

'a &d9inis6ración #ri;6aria en es6e @as( adoece de cier6a de


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CAPITULO I!

ANEXOS


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INFRACCIONES Y SANCIONES

PERSONAS Y ENTIDADES ;UE PERCIBAN RENTA DE TERCERA CATEGOR9A

INFRACCIONES SANCIÓN

1. CONSTITUYEN INFRACCIONES RELACIONADAS CON LA OBLIGACIÓN DE INSCRIBIRSE OACREDITAR LA INSCRIPCIÓN EN LOS REGISTROS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

- o inscriirse en os regis6ros de a &d9inis6ración #ri;6aria. 40J de a ,I#

- Pro@orcionar o co9;nicar a in


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- !9i6ir ear os iros de con6aiidad( o6ros iros 9edios de con6ro eigidos @or ase>es > rega9en6os.

/0J de a ,I#

- !9i6ir regis6rar ingresos( ren6as( @a6ri9onio( ienes( en6as o ac6os graados( oregis6raros @or 9on6os in


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- o 9an6ener en condiciones de o@eración os so@or6es @or6adores de 9icro os so@or6es 9agn?6icos ;6iiados en as a@icaciones A;e inc;>en da6osinc;ados con a 9a6eria i9@onie( c;ando se ea i9@;es6o a sanción de cierre6e9@ora de es6aeci9ien6o ; o


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- E9@ear ienes o @rod;c6os A;e gocen de eoneraciones o ene


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INFRACCIONES Y SANCIONES

PERSONAS NATURALES ;UE PERCIBAN RENTA DE CUARTA CATEGOR9A, PERSONAS

ACOGIDAS AL Re condición @ara e goce de ;n ene


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- o o6ener e ;s;ario os co9@roan6es de @ago @or os sericios A;e ees( rega9en6os o @or $eso;ción de );@erin6endencia de a ), ;o6ros 9edios de con6ro eigidos @or as e>es > rega9en6os.

1J de a ,I#

- 'ear os iros de con6aiidad( o6ros iros o regis6ros eigidos @or ase>es( rega9en6os o @or $eso;ción de );@erin6endencia de a ), ;o6ros 9edios de con6ro eigidos @or as e>es > rega9en6osK sin oserar a condiciones es6aecidas en as nor9as corres@ondien6es.

J de a ,I#

- !9i6ir regis6rar ingresos( ren6as( @a6ri9onio( ienes( en6as o ac6osgraados( o regis6raros @or 9on6os in


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- Presen6ar o6ras decaraciones o co9;nicaciones en


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oca de con6ri;>en6e.

- Vioar os @recin6os de seg;ridad e9@eados en a in9oiiación de iros(

archios( doc;9en6os( regis6ros en genera > ienes de c;aA;ier na6;raea.

Cierre /H

- o e( sao A;ee agen6e de re6ención o @erce@ción h;iera c;9@ido con e.

30J de 6ri;6o nore6enido o no @erciido

- o @ro@orcionar o co9;nicar a a &d9inis6ración #ri;6aria( en ascondiciones A;e ?s6a es6aeca( as in


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1. CONSTITUYEN INFRACCIONES RELACIONADAS CON LAOBLIGACIÓN DE INSCRIBIRSE O ACREDITAR LA INSCRIPCIÓN ENLOS REGISTROS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

- o inscriirse en os regis6ros de a &d9inis6ración #ri;6aria( saoaA;eos en A;e a inscri@ción cons6i6;>e condición @ara e goce de ;nene


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- o s;s6en6ar a @osesión de @rod;c6os o ienes graados( 9edian6e osco9@roan6es de @ago A;e acredi6en s; adA;isición.

Co9iso o %;6a 4H

3. CONSTITUYEN INFRACCIONES RELACIONADAS CON LAOBLIGACIÓN DE LLE!AR LIBROS Y REGISTROS

- !9i6ir ear os iros de con6aiidad( o6ros iros o regis6ros eigidos @or as e>es( rega9en6os o @or $eso;ción de );@erin6endencia de a ),; o6ros 9edios de con6ro eigidos @or as e>es > rega9en6os.

30J de I9@;es6o r;6o

- 'ear os iros de con6aiidad( o6ros iros o regis6ros eigidos @or ase>es( rega9en6os o @or $eso;ción de );@erin6endencia de a ), ;o6ros 9edios de con6ro eigidos @or as e>es > rega9en6os( sin oserar a condiciones es6aecidas en as nor9as corres@ondien6es.


- !9i6ir regis6rar ingresos( ren6as( @a6ri9onio( ienes( en6as o ac6osgraados( o regis6raros @or 9on6os in


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-Presen6ar 9ás de ;na decaración rec6i@erodo 6ri;6ario.


-Presen6ar as decaraciones( inc;>endo as decaraciones rec6i


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- Vioar os @recin6os de seg;ridad e9@eados en a in9oiiación de iros(archios( doc;9en6os( regis6ros en genera > ienes de c;aA;ier na6;raea.

Cierre /H

- o e( saoA;e e agen6e de re6ención o @erce@ción h;iera c;9@ido con e.

30J de 6ri;6o nore6enido o no @erciido

- o @ro@orcionar o co9;nicar a a &d9inis6ración #ri;6aria( en ascondiciones A;e ?s6a es6aeca( as in

w delitos e infracciones tributarias

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