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RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
EN CASOS DE LAVADO DE ACTIVOS
Lic. Zenón A. BiagoschPresidente
FIDESnet-Professional Advisory
2% - 5% PIB GLOBAL
LAVADO DE ACTIVOS
FATF/GAFI
U$S 3.7 BILL. 4.9% PBI GLOBAL
U$S 3.2 BILL.4.2% PBI GLOBAL
U$S 575.000 MILL.
ACFE
BID
TAX JUSTICE NETWORK
U$S 2.6 BILL. 3.6% PBI GLOBAL
UNDP
FMI
U$S 1.5 / U$S 2 BILL.2% PBI GLOBAL
FRAUDE
CYBERDELITOS
EVASIÓN FISCAL
CORRUPCIÓN
SOBORNOS
U$S 1.6 / U$S 2.2 BILL. 2.1%- 2.6% PBI GLOBAL
GLOBAL FINANCIAL INTEGRITY
CRIMEN ORGANIZADO
U$S 84.000 MILL.
ÍNDICE GLOBAL DEL TERRORISMO 2017
COSTO ECONÓMICO DEL TERRORISMO
CONVERGENCIA
1 DE CADA 4 PERSONAS PAGARON
UN SOBORNO PARA ACCEDER A
SERVICIOS PÚBLICOS EN LOS
ÚLTIMOS 12 MESES.
ÍNDICE DE SOBORNO EN
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE
DE LA POBLACIÓN MUNDIAL
PIENSA QUE LOS GOBIERNOS
PIERDEN EN LA LUCHA
CONTRA LA CORRUPCIÓN
1 DE CADA 3 PERSONAS
PIENSAN QUE LA CORRUPCIÓN
ES UNO DE LOS PRINCIPALES
PROBLEMAS QUE ENFRENTA SU
PAÍS.
1 DE CADA 3 PERSONAS
PIENSAN QUE EL GOBIERNO Y
LOS LEGISLADORES SON
CORRUPTOS
BARÓMETRO E ÍNDICE DE LA CORRUPCIÓN 2017 TRANSPARENCY INTERNATIONAL
DE PERSONAS EN AMERICA
LATINA PAGARON UN SOBORNO
EN LOS ÚLTIMOS 12 MESES
69%DE LAS 180 JURISDICCIONES
OBTUVIERON UN PUNTUACIÓN
INFERIOR A 50
53%
DE LAS JURISDICCIONES QUE
INTEGRAN EL G-20
OBTUVIERON UNA
PUNTUACIÓN INFERIOR A 50
90 MILLONESÍNDICE DE PERCEPCIÓN DE LA
CORRUPCIÓN 2017
SECUELAS
RESULTADOS DEL LAVA JATOPARANÁ + RIO DE JANEIRO
SENTENCIAS/ CONDENAS AÑOS
ACUERDOS DE COLABORACIÓN
VALOR TOTAL DEL RESARCIMIENTO SOLICITADO. INCLUYENDO MULTAS
IMPLEMENTADAS
RECUPERADOS POR ACUERDOS DE COLABORACIÓN
2343220
R$ 11,5 BILL./ USD 3,5 BILL.
179
R$38,1 BILL./USD 12,1 BILL.
PERSONAS
MÁS DE 119
VALOR TOTAL DEL RESARCIMIENTO SOLICITADO
MULTAS COMPENSATORIAS DERIVADAS DE ACUERDOS DE
COLABORACIÓN
R$2,34 BILL./ USD 712,2 MILL.
PARANÁ
RIO DE JANEIRO
R$451,5 MILL./ USD 137,6 MILL.
CASO ODEBRECHTRENTABILIDAD DEL SOBORNO
PROPORCIÓN DEL BENEFICIO SOBRE EL PAGO DE SOBORNOS
Fuente: http://convoca.pe/agenda-propia/odebrecht-gano-hasta-ocho-veces-mas-de-lo-que-pago-en-sobornos
USD 687.000.000 USD 3159.000.000
INICIATIVAS INTERNACIONALES
OEA
CONVENCIÓN INTERAMERICANA CONTRA LA CORRUPCIÓN
OECD
CONVENCIÓN PARA COMBATIR EL COHECHO DE SERVIDORES PÚBLICOS EXTRANJEROS
COUNCIL OF EUROPE (UE)
CRIMINAL LAW CONVENTION ON CORRUPTION
1996 1997/ 2009 1999
UNODC
CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA CORRUPCIÓN
DEPARTMENT OF JUSTICE (US)
CORRUPT PRACTICES ACT
PARLIAMENT OF UNITED KINGDOM (UK)
BRIBERY ACT
2004 2004 2004
2016
OECD
RECOMMENDATION OF THE COUNCIL FOR DEVELOPMENT CO-OPERATION ACTORS ON MANAGING THE RISK OF THE CORRUPTION
2016
FMI
CORRUPTION: COSTS AND MITIGATING STRATEGIES
2017
INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE (ICC)
BUSINESS INTEGRITY COMPENDIUM
2018
OECD
STRATEGIC APPROACH TO COMBATING CORRUPTION AND PROMOTING INTEGRITY.
2016
OECD
THE LIABILITY OF LEGAL PERSONS FOR FOREIGN BRIBERY: A STOCKTAKING REPORT.
2018
OECD
DUE DILIGENCE GUIDANCE FOR RESPONSIBLEBUSINESS CONDUCT
ACUERDO DE COLABORACIÓN EFICAZ
MINISTERIO PÚBLICO FISCAL
PERSONA JURÍDICA
OBLIGACIÓN DE COOPERAR A TRAVÉS DE LA REVELACIÓN DE INFORMACIÓN O DATOS PRECISOS, ÚTILES Y COMPROBABLES
PARA EL ESCLARECIMIENTO DE HECHOS, LA IDENTIFICACIÓN DE AUTORES O PARTÍCIPES, EL RECUPERO DEL PRODUCTO O LAS
GANANCIAS DEL DELITO, ASÍ COMO EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONDICIONES ESTABLECIDAS PARA Y EN EL ACUERDO.
CONFIDENCIALIDAD DE LA NEGOCIACIÓN
FORMA ESCRITA
APROBACIÓN JUDICIAL
CONTROL DEL CUMPLIMIENTO DEL ACUERDO
CARACTERISTICAS
VERIFICACIÓN JUDICIAL DE LA VEROSIMILITUD Y UTILIDAD DE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA.
MULTA EQUIVALENTE A LA MITAD DEL MÍNIMO DE LA PENA ESTABLECIDA
RESTITUCIÓN DE LOS BIENES O GANANCIAS QUE SEAN PRODUCTO O EL PROVECHO DEL DELITO
ABANDONAR A FAVOR DEL ESTADO LOS BIENES PRESUMIBLEMENTE DECOMISADOS
ACCIONES DE REPARACIÓN DEL DAÑO OCASIONADO
CONDICIONES
PRESTACIÓN DE UN DETERMINADO SERVICIO EN FAVOR DE LA COMUNIDAD
APLICACIÓN DE MEDIDAS DISCIPLINARIAS
IMPLEMENTACIÓN DE UN PROGRAMA DE INTEGRIDAD
RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICASLEY NRO. 27.401 ARGENTINA
Fuente: Ley Responsabilidad de las Personas Jurídicas.
COHECHO Y TRÁFICO DE INFLUENCIAS NACIONAL O TRANSNACIONAL
NEGOCIACIONES INCOMPATIBLES CON EL EJERCICIO DE FUNCIONES PÚBLICAS
CONCUSIÓN
ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
BALANCES E INFORMES FALSOS AGRAVADOS
ALCANCE
CÓDIGO DE ÉTICA/CONDUCTA
PROCEDIMIENTOS PARA LA PREVENCIÓN DE ILÍCITOS EN LA INTERACCIÓN CON EL SECTOR PÚBLICO
POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE INTEGRIDAD PARA TERCERAS PARTES
CAPACITACIONES PERIÓDICAS
ANÁLISIS PERIÓDICO DE RIESGOS
APOYO DE LA ALTA DIRECCIÓN AL PROGRAMA DE INTEGRIDAD
CANALES INTERNOS DE DENUNCIAS
POLÍTICA DE PROTECCIÓN DE DENUNCIANTES
PROTOCOLO DE INVESTIGACIÓN INTERNA
PROCEDIMIENTO DE DEBIDA DILIGENCIA EN LOS PROCESOS DE TRANSFORMACIÓN SOCIETARIA Y ADQUISICIONES
MONITOREO Y EVALUACIÓN CONTINUA DE LA EFECTIVIDAD DEL PROGRAMA
RESPONSABLE INTERNO
CONTENIDO
DEBE GUARDAR RELACIÓN CON LOS RIESGOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD QUE REALIZA LA PERSONA JURÍDICA, CON
SU DIMENSIÓN Y CON SU CAPACIDAD ECONÓMICA
CUMPLIMIENTO DE LAS EXIGENCIAS REGLAMENTARIAS DICTADAS POR LA AUTORIDAD COMPETENTE
CONTRATACIÓN CON EL ESTADO NACIONAL
ES CONDICIÓN NECESARIA LA EXISTENCIA DE UN PROGRAMA DE INTEGRIDAD
Fuente: Ley Responsabilidad de las Personas Jurídicas.
PROGRAMA DE INTEGRIDAD
RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICASLEY NRO. 27.401 ARGENTINA
TENDRÁ EN CUENTA EL COMPORTAMIENTO POSTERIOR AL DELITO Y LA DISPOSICIÓN PARA
MITIGAR O REPARAR EL DAÑO.
ANTE LA VEROSIMILITUD Y UTILIDAD DE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA, DEBERÁ
RESPETAR LAS CONDICIONES ESTABLECIDAS EN EL ACUERDO, NO PUDIENDO IMPONER OTRAS PENAS.
EFECTOS DE SU APLICACIÓN
EL JUEZ
EXENCIÓN DE LA PENA
DENUNCIA ESPONTÁNEA DEL DELITO COMO CONSECUENCIA DE UNA INVESTIGACIÓN INTERNA.
EFECTOS DE SU APLICACIÓN
DEVOLUCIÓN DEL BENEFICIO INDEBIDO OBTENIDO.
CIRCUNSTANCIAS ATENUANTES
ACUERDO DE COLABORACIÓN EFICAZ PROGRAMA DE INTEGRIDAD
PROGRAMA DE INTEGRIDAD
Fuente: Ley Responsabilidad de las Personas Jurídicas.
RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICASLEY NRO. 27.401 ARGENTINA
CÓDIGO DE ÉTICA/CONDUCTA
PROCEDIMIENTOS PARA LA PREVENCIÓN DE ILÍCITOS Y EL MONITOREO DE LAS OPERACIONES DEL SECTOR
PÚBLICO
SISTEMA DE MONITOREO INTEGRAL
CAPACITACIONES PERIÓDICAS
ANÁLISIS PERIÓDICO DE RIESGOS
APOYO DE LA ALTA DIRECCIÓN AL PROGRAMA DE INTEGRIDAD
POLITICA CONOZCA A SU EMPLEADO
IMPLEMENTACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA
EVALUACIÓN CONTINUA DE LA EFECTIVIDAD DEL PROGRAMA
RESPONSABLE INTERNO
ELEMENTOS
DOS SISTEMAS DE CUMPLIMIENTO CON ELEMENTOS QUE SE INTERRELACIONAN Y NUTREN ENTRE SÍ
PROGRAMA DE INTEGRIDAD vs. PROGRAMA DE PREVENCIÓN LA/FT
EL GRUPO EGMONT
REUNIÓN EN BUENOS AIRES15/03/2018
SE DEBATIO EL ROL DE LAS UIF´S AL ABORDAR EL LAVADO DE ACTIVOS DEL PRODUCTO DE LA
CORRUPCIÓN
INTEGRIDAD
“ES HACER LO CORRECTO AUNQUE NADIE ESTÉ MIRANDO”
(Jill Stoval)
MUCHAS GRACIAS!