rencana strategis satuan kerja - manado.bpk.go.idberdasarkan uu nomor 15 tahun 2004 tentang...

RENSTRA PERWAKILAN SULAWESI UTARA 2016 -2020

INDEPENDENSI – INTEGRITAS - PROFESIONALISME

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

RENCANA STRATEGIS

SATUAN KERJA

PERWAKILAN PROVINSI SULAWESI UTARA

2016 - 2020

i

RENSTRA 2016 -2020

BPK PERWAKILAN PROVINSI SULAWESI UTARA

Kata Pengantar

Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha

Esa, karena atas berkah dan rahmatnya, Rencana

Strategis BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

Tahun 2016-2020 dapat tersusun tepat waktu.

Rencana Strategis BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi

Utara Tahun 2016-2020 adalah sebagai

implementasi dari Undang-Undang No. 25 Tahun

2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan

Nasional. Penyusunan Rencana strategis BPK

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara ini merupakan

penjabaran dari Rencana Strategis BPK 2016-2020

agar arah kebijakan perencanaan dan pelaksanaan

kegiatan senantiasa mendukung dan sejalan dengan

arah kebijakan BPK.

BPK merupakan lembaga Negara yang mempunyai peran strategis dalam pengelolaan Negara

khususnya pengelolaan keuangan Negara. BPK memiliki satuan-satuan kerja sebagai pelaksana utama

kegiatan, sebagai pendukung kegiatan dan sebagai penunjang kegiatan. Satuan kerja pelaksana utama

kegiatan BPK antara lain perwakilan BPK yang berkedudukan di ibukota Provinsi. BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara merupakan salah satu perwakilan BPK yang berkedudukan di Provinsi Sulawesi

Utara. Sebagai pelaksana BPK, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara mempunyai peran untuk

melaksanakan pemeriksaan pengelolaan keuangan daerah pada pemerintah Provinsi Sulawesi Utara,

Kota/Kabupaten di Sulawesi Utara serta BUMD dan lembaga terkait di entitas tersebut. Pelaksanaan

tugas ini perlu direncanakan secara seksama agar dapat memenuhi harapan pemangku kepentingan

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara.

Rencana strategis BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara pada hakekatnya adalah komitmen bersama

yang lahir dari nilai-nilai dasar BPK, kode etik organisasi melalui proses dan pemahaman yang senatiasa

meningkat secara terus-menerus dan dilakukan berdasarkan sudut pandang tentang harapan yang ingin

dicapai dimasa depan.

Dengan tersusunnya Rencana Strategis BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara Tahun 2016-2020 ini,

semoga dapat menjadi arah dan pedoman serta motivasi peningkatan kinerja seluruh pegawai BPK

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara sehingga hasil-hasil pelaksanaan kegiatannya dapat berguna bagi

stakeholder BPK dan pada akhirnya dapat mendukung pencapaian kinerja BPK secara utuh.

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

Kepala Perwakilan,

Endang Tuti Kardiani

NIP 195712251982022001

ii

RENSTRA 2016 -2020


DAFTAR ISI

Kata Pengantar .......................................................................................................................................................... i Daftar Isi ....................................................................................................................................................................... ii Daftar Tabel ................................................................................................................................................................ iii Daftar Gambar ............................................................................................................................................................ iv Pendahuluan ............................................................................................................................................................... 1

I. Kondisi Umum .................................................................................................................................... 2 a. Kedudukan Satker .................................................................................................................... 2 b. Tugas Pokok dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara .................... 2 c. Pemangku Kepentingan ......................................................................................................... 3

II. Isu Strategis ......................................................................................................................................... 3

Landasan Berpikir .................................................................................................................................................... 9 I. Renstra BPK 2016 – 2020 dan Renstra AKN VI.................................................................... 9 II. Rencana Implementasi Renstra 2016 – 2020 ....................................................................... 11 III. Manfaat Hasil bagi Pemangku Kepentingan .......................................................................... 11 IV. Standar dan Pedoman terkait Pelaksanaan Tugas dan Wewenang BPK ................... 13 V. Reformasi Birokrasi ......................................................................................................................... 14

Visi, Misi, Nilai Dasar, Tujuan Strategis dan Sasaran Strategis .............................................................. 15

a. Visi .................................................................................................................................................................. 15 b. Misi ................................................................................................................................................................. 15 c. Nilai Dasar ................................................................................................................................................... 16 d. Tujuan Strategis ........................................................................................................................................ 16

Sasaran Strategi ......................................................................................................................................................... 17 Arah Kebijakan, Strategi Kelembagaan dan Strategi Pemeriksaan .................................................... 20

a. Arah Kebijakan dan Strategi Kelembagaan .................................................................................... 20 b. Arah Kebijakan dan Strategi Pemeriksaan ..................................................................................... 27

Kerangka Kelembagaan dan Kerangka Regulasi ......................................................................................... 29

1. Kerangka Kelembagaan.......................................................................................................................... 29 a. Organisasi ............................................................................................................................................ 29 b. Integrasi Pelaksanaan Renstra dengan Reformasi Birokrasi (RB) .............................. 29

2. Kerangka Regulasi .................................................................................................................................... 30 Target Kinerja dan Kerangka Pendanaan ....................................................................................................... 32

a. Target Kinerja ............................................................................................................................................ 32 b. Kerangka Pendanaan .............................................................................................................................. 33

Penutup......................................................................................................................................................................... 35

iii

RENSTRA 2016 -2020


DAFTAR TABEL

Tabel 1. Sasaran Strategi, IKU, dan Target Pencapaian IKU BPK Provinsi Sulawesi Utara ....... 32 Tabel 2. Program dan Kegiatan Struktur Organisasi Pelaksana BPK .................................................. 33 Tabel 3. Kerangka Pendanaan ............................................................................................................................. 34

iv

RENSTRA 2016 -2020


DAFTAR GAMBAR

Gambar 1. Peta Strategi .......................................................................................................................................... 10 Gambar 2. Peta Strategi AKN VI .......................................................................................................................... 11 Gambar 3. Pilar Sistem Pengendalian Mutu .................................................................................................. 14

Gambar 4. Peta Strategi BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara ..................................................... 18 Gambar 5. Peta Strategi BPK Wide, AKN VI dan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara ...... 18 Gambar 6. Tema dan Fokus Pemeriksaan ...................................................................................................... 28

1


RENSTRA 2016 - 2020

PENDAHULUAN

I. Kondisi Umum

a. Kedudukan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) merupakan satu lembaga yang bebas dan mandiri

yang bertugas memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara

sebagaimana diatur dalam Undang-Undang No.15 Tahun 2006 tentang Badan

Pemeriksa Keuangan. Untuk melaksanakan tugas yang dimaksud dalam UU tersebut,

BPK dibantu oleh Pelaksana BPK yang salah satu diantaranya adalah Auditorat Utama

Keuangan Negara (AKN VI) yang membawahi Auditorat dan Perwakilan BPK di

wilayah Indonesia Timur. BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara adalah salah

satu unsur Pelaksana BPK, yang berada di bawah AKN VI tersebut dan

bertanggung jawab kepada Anggota VI BPK melalui Auditor Utama Keuangan

Negara VI. BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara dipimpin oleh seorang Kepala

Perwakilan. Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara adalah

sebagaimana tercantum dalam Keputusan Badan Pemeriksa Keuangan Republik

Indonesia Nomor 3/K/I-XIII.2/7/2014tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana

Badan Pemeriksa Keuangan Lampiran XXXVIII sebagai bagian yang tidak

terpisahkan dari Keputusan tersebut.

b. Tugas Pokok dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

Sebagaimana tercantum dalam Keputusan Badan Pemeriksa Keuangan Republik

Indonesia Nomor 3/K/I-XIII.2/7/2014,BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

mempunyai tugas memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah pada

Pemerintah Provinsi, Kabupaten/Kota di Provinsi Sulawesi Utara, BUMD dan

lembaga terkait di lingkungan entitas, termasuk melaksanakan pemeriksaan yang

dilimpahkan oleh AKN. Untuk melaksanakan tugas tersebut, BPK Perwakilan Provinsi

Sulawesi Utara menyelenggarakan fungsi-fungsi berikut:

1. perumusan dan pengevaluasian rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi

Utara dengan mengidentifikasi indikator kinerja utama berdasarkan rencana

implementasi rencana strategis BPK;

2. perumusan rencana kegiatan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

berdasarkan rencana aksi, serta tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi

Sulawesi Utara;

3. perumusan kebijakan pelaksanaan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab

keuangan daerah yang menjadi tugas BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara;

4. penyusunan program, pelaksanaan dan pengendalian kegiatan pemeriksaan

pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang dilaksanakan oleh BPK

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara, yang meliputi Pemeriksaan Keuangan,

Pemeriksaan Kinerja, dan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu;

5. penetapan tim pemeriksa untuk melaksanakan kegiatan pemeriksaan pada lingkup

tugas BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

2


RENSTRA 2016 - 2020

6. pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara;

7. pengompilasian hasil pemantauan penyelesaian kerugian daerah pada lingkup

tugas BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara;

8. penyusunan bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan DPRD tentang hasil

pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara;

9. pengevaluasian kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara, yang dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK, pemeriksa yang

bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan

peraturan perundang-undangan;

10. pengompilasian dan pengevaluasian hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan

Sumbangan IHPS pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara,

baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK maupun oleh

pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK;

11. pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara dengan aparat pengawasan internal pada entitas

terperiksa;

12. pemantauan pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK


13. penyiapan bahan perumusan pendapat BPK pada lingkup tugas BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara yang akan disampaikan kepada pemangku kepentingan

yang diperlukan karena sifat pekerjaannya;

14. penyiapan bahan kajian hasil pemeriksaan yang mengandung unsur tindak pidana

dan/atau kerugian daerah untuk disampaikan kepada Ditama Binbangkum;

15. penyiapan LHP yang mengandung unsur tindak pidana untuk disampaikan kepada

instansi penegak hukum;

16. pengelolaan SDM, keuangan, hukum, hubungan masyarakat, teknologi informasi,

prasarana dan sarana, serta administrasi umum;

17. pemutakhiran data pada aplikasi SMP dan DEP pada lingkup tugas BPK


18. penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi

Utara; dan

19. pelaporan hasil kegiatan secara berkala kepada BPK.

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara sesuai dengan tugas dan fungsi tersebut

diatas akan menghasilkan output/keluaran yang akan menjadi bagian dari

output/keluaran BPK. Output tersebut meliputi :

1. Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) baik pemeriksaan keuangan, kinerja dan

Dengan Tujuan Tertentu;

2. laporan hasil pemantauan pelaksanaan tindaklanjut hasil pemeriksaan dan

penyelesaian kerugian daerah;

3. rumusan usulan bahan pendapat BPK;

4. usulan Temuan yang berindikasi mengandung tindak pidana korupsi untuk

diserahkan ke IPH;

5. laporan penghitungan kerugian negara/daerah;

6. pemberian keterangan ahli;

3


RENSTRA 2016 - 2020

7. dokumen-dokumen perencanaan di BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

berupa Prognosis anggaran, RKP, RKSP, TOR Kegiatan, dan DIPA Perwakilan

beserta perubahannya;

8. Database meliputi database SDM, Sarana dan prasarana, pelaksanaan kegiatan

pemeriksaan dan pemantauan, entitas, dsb;

9. Laporan Keuangan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara;

10. Laporan Akuntabilitas Kinerja;

11. Laporan Barang Milik Negara dan Persediaan yang dikelola BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara; dan

12. Laporan Berkala (bulanan) atas pelaksanaan kegiatan BPK Perwakilan Provinsi

Sulawesi Utara.

c. Pemangku Kepentingan

Output yang dihasilkan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara tersebut diharapkan

dapat memenuhi kebutuhan berbagai pemangku kepentingan (stakeholders) baik

internal maupun eksternal. Pemangku kepentingan internal yang memanfaatkan

keluaran BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara meliputi Anggota VI BPK, Auditor

Utama KN VI, serta Anggota BPK dan Auditor Utama KN lain yang terkait dengan

pemeriksaan tematik, Sekretaris Jenderal BPK (dhi. Biro SDM, Biro Umum, Biro

Keuangan, Biro Teknologi Informasi, Biro Humas dan LN serta Pusdiklat), Ditama

Binbangkum, Ditama Revbang dan Inspektorat Utama.

Pemangku kepentingan eksternal yang memanfaatkan keluaran BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara meliputi Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD),

Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi Sulawesi Utara, Instansi Penegak Hukum,

organisasi kemasyarakatan, akademisi, media, dan masyarakat.

II. Isu Strategis

Isu-isu strategis yang menjadi perhatian dalam pengembangan Renstra BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara meliputi hal-hal sebagai berikut.

1. Tingkat tindak lanjut atas rekomendasi BPK oleh para pengelola keuangan negara.

Tingkat tindak lanjut atas rekomendasi BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

merupakan salah satu bukti bahwa kualitas pemeriksaan BPK dinilai dan diapresiasi

oleh entitas pemeriksaan BPK. Selain itu, tingkat tindak lanjut atas rekomendasi BPK

juga akan menjadi salah satu penentu keberhasilan upaya BPK untuk memperbaiki

pengelolaan keuangan negara.

Berdasarkan Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2015, tingkat tindak lanjut atas

rekomendasi BPK oleh Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi Sulawesi Utara belum

menunjukkan capaian yang baik yaitu sebesar 61,64% atau di bawah rata-rata capaian

BPK Wide sebesar 71,39%. Peningkatan tingkat tindak lanjut atas rekomendasi BPK

perlu menjadi agenda perubahan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara kedepan

agar keberadaan BPK lebih dirasakan oleh entitas pemeriksaan maupun pemangku

kepentingan lainnya.

4


RENSTRA 2016 - 2020

2. Hubungan dengan pemangku kepentingan belum dikelola dan dimanfaatkan untuk

memperbesar dampak pemeriksaan BPK terhadap transparansi dan akuntabilitas

keuangan negara.

Pemeriksaan BPK akan memberikan dampak yang besar kepada kemakmuran

masyarakat jika BPK dapat menangkap permasalahan yang dihadapi rakyat dan

kesulitan yang dihadapi para pemangku kepentingan dalam melaksanakan tugas dan

fungsinya dalam pelaksanaan pembangunan nasional.

3. Peningkatkan pemahaman para pemangku kepentingan atas tugas dan kewenangan

BPK.

Berdasarkan UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan

Tanggung Jawab Keuangan Negara, pemeriksaan BPK terdiri dari tiga jenis yaitu

pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu.

Pemeriksaan Keuangan adalah pemeriksaan atas laporan keuangan yang menghasilkan

Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) yang memuat opini, Pemeriksaan Kinerja adalah

pemeriksaan atas pengelolaan keuangan negara yang terdiri atas pemeriksaan aspek

ekonomi dan efisiensi serta pemeriksaan aspek efektivitas yang menghasilkan LHP

yang memuat temuan, kesimpulan dan rekomendasi, dan Pemeriksaan dengan Tujuan

Tertentu adalah pemeriksaan yang tidak termasuk dalam Pemeriksaan Keuangan

maupun Pemeriksaan Kinerja yang menghasilkan LHP yang memuat kesimpulan.

Pemangku kepentingan mempunyai harapan-harapan yang kadangkala tidak ada

hubungan dengan tugas dan kewenangan BPK, misalnya opini WTP tidak ada

kaitannya dengan bebas tidaknya pemerintah daerah

tersebut dengan terjadinya korupsi. Selain itu, hasil pemeriksaan BPK berupa

rekomendasi yang bersifat perbaikan sistem maupun sanksi,

diharapkan memberi efek jera kepada pihak-pihak yang melakukan

kesalahan. Para pemangku kepentingan seharusnya menyadari bahwa

kejadian berulang pada entitas tertentu seharusnya menjadi tanggung

jawab entitas tersebut, bukan disebabkan rekomendasi BPK yang kurang efektif.

Selama ini terdapat beberapa harapan masyarakat terhadap BPK yang tidak dapat

dipenuhi karena bukan merupakan tugas dan kewenangan BPK untuk menjawab

harapan tersebut. Misalnya: harapan masyarakat bahwa untuk entitas yang mendapat

opini WTP seharusnya tidak ditemukan peristiwa tindak pidana korupsi.

4. Kredibilitas organisasi perlu dijaga dan terus ditingkatkan.

Berdasarkan evaluasi atas LHP BPK oleh Direktorat Evaluasi, dan Pelaporan

Pemeriksaan (EPP) Direktorat Utama Perencanaan, Evaluasi dan Pengembangan

Pemeriksaan Keuangan Negara masih ditemukan dalam jumlah yang sangat signifikan

ketidakkonsistenan dan akurasi angka antara unsur-unsur temuan (kondisi, kriteria,

sebab, akibat dan rekomendasi). Hal ini tentu akan mempengaruhi kredibilitas LHP itu

sendiri dan BPK sebagai Lembaga Negara. LHP-LHP tersebut merupakan performa

BPK sebagai Lembaga Negara yang pada akhirnya dapat menurunkan tingkat kepuasan

dan kepercayaan pemangku kepentingan atas hasil pemeriksaan BPK.

Kredibilitas organisasi dilakukan melalui pencegahan intervensi dari berbagai pihak

yang dapat mengganggu independensi BPK dalam melaksanakan pemeriksaan serta

memastikan pegawai yang berkarakter sesuai dengan nilai-nilai dasar BPK.

5. Penyempurnaan proses bisnis melalui otomasi pemanfaatan TIK.

5


RENSTRA 2016 - 2020

BPK telah berhasil menyusun roadmap penyempurnaan proses bisnis BPK pada

Renstra 2011—2015, dimana ditetapkan 12 proses bisnis BPK yang perlu

disempurnakan dan diotomasi pelaksanaannya. Sampai dengan akhir periode Renstra

tersebut, BPK baru berhasil melaksanakan penyempurnaan dan sekaligus otomasi atas

satu proses bisnis yaitu pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi BPK. Untuk lebih

meningkatkan kualitas organisasi BPK, penyempurnaan dan otomasi atas proses bisnis

BPK lainnya merupakan isu strategis yang perlu mendapatkan perhatian dalam

Renstra 2016—2020.

6. Peningkatan kompetensi SDM di BPK.

Kondisi pemeriksa pada BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara saat ini belum

memadai, baik dari sisi jumlahnya maupun kesesuaian peran pemeriksa pada saat

pemeriksaan. BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara kerap kali menggunakan

tenaga penunjang/pendukung untuk memeriksa karena belum memadainya jumlah

pemeriksa dibandingkan dengan jumlah entitas yang ada. Di sisi lain, posisi ketua tim

pada pemeriksaan kerap kali dilaksanakan oleh pemeriksa dengan peran Jabatan

Fungsional Pemeriksa (JFP) Anggota Tim Senior (ATS) karena kurangnya pemeriksa

dengan peran JFP Ketua Tim Senior (KTS) maupun Ketua Tim Yunior (KTY).

Demikian pula dengan peran Pengendali Teknis (PT) yang pada saat pemeriksaan

masih dilakukan oleh Pejabat Struktural Pemeriksaan.

Kesesuaian jumlah pemeriksa dan atau jumlah KTS/KTY penting untuk dapat

menjamin pemeriksaan dapat dilaksanakan secara profesional sesuai dengan peran,

kompetensi, dan jabatan yang telah ditetapkan. Kesesuaian peran JFP dalam

pemeriksaan akan menjamin hasil pemeriksaan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi

Utara sesuai dengan standar yang telah ditetapkan. Pengembangan Pusat talenta

(talenta pool) dibidang Pemeriksaan yang membantu untuk mendukung pencapaian

visi dan misi BPK, dan melaksanakan pengembangan kompetensi dalam bentuk

pendidikan berkelanjutan bagi pemeriksa. Selain itu, focus group discussion (FGD)

harus semakin sering dilakukan untuk sharing pendapat antar pemeriksa dalam

meningkatkan profesionalisme.

7. Integrasi sistem informasi dan update database.

Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP) merupakan dokumentasi pelaksanaan prosedur

pemeriksaan yang disusun secara sistematis oleh pemeriksa yang salah satu

manfaatnya adalah untuk mendukung simpulan pemeriksaan.

Kondisi saat ini KKP terdiri atas dokumentasi fisik yang memanfaatkan sumber daya

kertas yang kerap kali jumlahnya sangat besar yang dari beberapa pemangku

kepentingan memunculkan isu keramahan BPK terhadap lingkungan.

Sistem informasi berbasis teknologi informasi dan database merupakan salah satu poin

penting dalam perbaikan tata kelola dan dukungan pelaksanaan tugas BPK di era

digital ini. Pada Renstra 2011—2015, BPK telah mengembangkan berbagai sistem

informasi, tetapi belum terintegrasi dengan baik dan database-nya belum di-update

secara memadai.

Melalui dukungan teknologi yang sesuai, BPK dapat menciptakan lingkungan kerja

yang bersifat paperless (sedikit kertas) yang dapat mengeliminasi isu lingkungan

yang timbul atas pemanfaatan kertas saat pemeriksaan.

Dalam rangka mengoptimalkan pemanfaatan Teknologi Informasi dan komunikasi,

BPK saat ini sedang mengembangkan proyek besar antara lain e-KKP (e-Working

6


RENSTRA 2016 - 2020

Paper) yang termasuk dalam aplikasi Sistem

Informasi Aplikasi Pemeriksaan (SiAP). SiAP LKPD merupakan cikal bakal

penerapan e-KKP yang pada awalnya digunakan untuk pemeriksaan atas Laporan

Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD).

Pada Tahun 2016, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara bertekad untuk

mengembangkan penggunaan e-KKP dan SiAP LKPD mulai pemeriksaan LKPD

Tahun 2016. Aplikasi SMP digunakan untuk membantu mendokumentasikan aktvitas

tim pemeriksa pada tahap perencanaan, pelaksanaan pekerjaan lapangan, dan

pelaporan. BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara telah menggunakan aplikasi

SMP untuk penginputan anggaran, tindak lanjut, dan data pemeriksaan.

Aplikasi e-Audit digunakan untuk menghasilkan suatu pusat data BPK yang

diharapkan dapat menyuplai informasi kepada pemeriksa. Seluruh Pemeriksa BPK

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara telah memanfaatkan portal

e-Audit selama masa pemeriksaan.

Isu strategis ini merupakan hal yang cukup krusial bagi BPK dalam mendukung

pelaksanaan tugas dan fungsinya khususnya dalam mengatasi keterbatasan sumber

daya manusia. Melalui pemanfaatan sistem informasi dan database yang terintegrasi

dan lengkap, aktivitas-aktivitas tertentu yang bersifat administrasi dapat dieliminasi

dan sumber daya manusia dapat diarahkan lebih banyak pada aktivitas analisis

khususnya dalam kegiatan pemeriksaan.

8. Pengembangan lingkungan dan budaya organisasi yang kondusif bagi para pegawai

dan pengembangan knowledge management sehingga BPK menjadi tempat yang

nyaman bagi pegawai untuk membangun karier dan kompetensi.

9. Meningkatkan kinerja implementasi anggaran

10. Implementasi anggaran organisasi berorientasi pada keluaran dan berkaitan sangat erat

dengan rencana strategis organisasi. Tingkat kinerja atas aspek implementasi anggaran

dapat diukur melalui empat indikator yaitu penyerapan anggaran, konsistensi antara

perencanaan dan implementasi, pencapaian keluaran dan efisiensi. Menyadari bahwa

seluruh pelaksanaan kegiatan menggunakan sumber daya keuangan negara, oleh

karena itu pemanfaatan anggaran harus dilaksanakan sesuai dengan prinsip

penganggaran berbasis kinerja guna mendukung pencapaian tugas dan fungsi BPK

untuk memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan termasuk kegiatan-

kegiatan penunjang dan pendukung.

11. Dalam mendukung penyempurnaan proses bisnis utama BPK secara

keseluruhan, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara bertekad untuk

meningkatkan dukungan tugas dan fungsi setiap subbagian sebagai

berikut:

a) Subbagian Hubungan Masyarakat dan Tata Usaha Kepala Perwakilan

1) Melaksanakan fungsi kehumasan terkait dengan pemberian

informasi kepada pihak-pihak yang membutuhkan sesuai dengan UU Nomor

14 Tahun 2008 tentang Keterbukaan Informasi Publik;

2) Mempersiapkan informasi yang dibutuhkan oleh Kepala

Perwakilan terkait dengan perkembangan di lingkup Perwakilan Provinsi

Sulawesi Utara;

7


RENSTRA 2016 - 2020

3) Melakukan penatausahaan surat masuk dan surat keluar dengan tertib serta

mengadministrasikan surat-surat termasuk Data Entitas Pemeriksaan (DEP)

dengan baik agar dapat dengan mudah

diperoleh saat dibutuhkan oleh pimpinan.

b) Subbagian Sumber Daya Manusia

Pengembangan pengelolaan SDM di BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

dalam periode Renstra 2011-2015, diarahkan pada manajemen kompetensi,

manajemen kinerja, manajemen karir serta pelatihan dan pengembangan.

Namun, untuk mendukung pelaksanaan tugas dan fungsinya, BPK harus

didukung oleh para pegawai yang memiliki kecakapan dan keahlian yang

mumpuni dalam bidang-bidang yang diperlukan. Untuk itu pada Renstra 2016-

2020, fokus pengembangan SDM akan diarahkan pada pengembangan pusat

talenta (talent pool) di bidang pemeriksaan yang mendukung pencapaian visi dan

misi BPK.

c) Subbagian Keuangan

1) Menyelaraskan tugas dengan Subauditorat terkait perubahan objek

pemeriksaan yang berdampak pada perubahan keluaran/output LHP dan

dengan Subbagian Hubungan Masyarakat dan Tata Usaha Kepala Perwakilan

terkait penginputan SMP;

2) Mengintensifkan hubungan kerjasama dengan Kanwil DJPB dan KPPN

Jambi terkait pemutakhiran peraturan dan kebijakan yang berdampak pada

revisi anggaran dan penyerapan anggaran, serta membangun komunikasi

yang lebih intens dengan Biro Keuangan sebagai leading sector kegiatan

keuangan perwakilan.

d) Subbagian Umum dan Teknologi Informasi

1) Menyediakan sarana dan prasarana dalam bidang jaringan

komputer yang handal dengan cara melakukan peremajaan

jaringan komputer yang ada;

2) Menyediakan sarana dan prasarana yang mendukung kegiatan pemeriksaan

dengan cara menyediakan laptop yang mendukung SiAP;

3) Melaksanakan pengelolaan sarana dan prasarana dengan cara

menghapuskan arsip yang mempunyai retensi di atas 10 tahun.

e) Subbagian Hukum

1) Pelayanan Informasi Hukum

Informasi hukum terintegrasi dalam sistem Unit Jaringan Dokumentasi dan

Informasi Hukum (UJDIH). Peraturan Daerah (Perda) dan/atau Peraturan

Kepala Daerah (Perkada) bersifat dinamis, sehingga para pelaksana BPK

maupun pemangku kepentingan di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi

Sulawesi Utara membutuhkan informasi peraturan yang up to date.

Pengumpulan Perda dan Perkada dilakukan untuk 16 entitas pemeriksaan

di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara baik dalam bentuk

softcopy, hardcopy, dan kompilasi peraturan.

2) Konsultasi Hukum

Kompleksitas permasalahan yang ditemukan selama pelaksanaan tugas

pokok BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara yaitu pemeriksaan atas

8


RENSTRA 2016 - 2020

pengelolaan keuangan daerah, seringkali ditemukan permasalahan yang

membutuhkan pertimbangan dari sudut pandang hukum. Dalam hal ini,

Subbagian Hukum memberikan asistensi dan/atau layanan konsultasi

kepada para pemeriksa yang memerlukan pertimbangan hukum antara lain

temuan-temuan pemeriksaan yang berindikasi kerugian daerah dan/atau

tindak pidana korupsi. Selain itu, dari hasil telaahan hukum apabila hasil

pemeriksaan ditemukan temuan berindikasi tindak pidana, akan diserahkan

kepada Aparat Penegak Hukum (APH) setelah mendapatkan pertimbangan

dari Ditama Binbangkum.

3) Bantuan Hukum

Dalam upaya penegakan hukum terkait unsur pidana dan kerugian negara,

BPK bersinergi. Selain menyampaikan hasil pemeriksaan yang berindikasi

pidana kepada Instansi Penegak Hukum (IPH) sebagaimana disebutkan di

atas, berdasarkan Pasal 11 huruf c UU Nomor 15 Tahun 2006 BPK juga

dapat memberikan keterangan ahli dalam proses peradilan mengenai

kerugian negara/daerah.

Layanan bantuan hukum diantaranya pendampingan terhadap BPK

Perwakilan Provinsi Jambi dalam menghadapi somasi atau gugatan dari

pihak lain. Selain itu, pendampingan keterangan Ahli pemeriksa dilakukan

terhadap permintaan APH baik Kepolisian maupun Kejaksaan. Keterangan

Ahli dilakukan dalam tahap penyelidikan, penyidikan, dan pada tingkat

pengadilan sesuai permintaan APH.

9


RENSTRA 2016 - 2020

LANDASAN BERPIKIR

Landasan berpikir penyusunan Renstra BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara 2016—2020

meliputi Rencana Strategis BPK 2016-2020 dan Renstra AKN VI, penyusunan Renstra tersebut

mempertimbangkan atas manfaat hasil BPK bagi pemangku kepentingan, standar dan pedoman

terkait pelaksanaan tugas dan wewenang BPK, dan model kematangan lembaga pemeriksa,

serta program reformasi birokrasi,

I. Renstra BPK 2016–2020 dan Renstra AKN VI

Renstra BPK 2016-2020 merupakan Renstra ketiga BPK. Renstra BPK sepuluh tahun

sebelumnya menekankan pada pengembangan kelembagaan untuk mewujudkan BPK

sebagai lembaga pemeriksa keuangan negara yang bebas dan mandiri, profesional, serta

kredibel untuk berperan aktif atau mendorong pengelolaan keuangan negara yang akuntabel

dan transparan. Implementasi Renstra sebelumnya telah berhasil mengembangkan BPK

sesuai visi dan misi yang ditetapkan di dalam Renstra tersebut, meskipun masih

terdapat capaian yang harus ditingkatkan. Di dalam implementasi Renstra

tersebut, BPK juga telah dapat mendorong pengelolaan keuangan negara yang akuntabel

dan transparan. Hal ini dapat dilihat dari peningkatan opini Wajar Tanpa Pengecualian

(WTP) atas laporan keuangan pemerintah dalam kurun waktu sepuluh tahun tersebut

Sebagai kelanjutan Renstra sebelumnya, Renstra BPK 2016-2020 menekankan

manfaat dan kualitas hasil pemeriksaan BPK dalam rangka menguatkan transparansi dan

akuntabilitas pengelolaan keuangan negara yang telah meningkat selama sepuluh tahun

terakhir. Renstra tersebut juga meningkatkan peran BPK untuk mendorong pengelolaan

keuangan negara dalam rangka pencapaian tujuan negara.

Sebagai salah satu lembaga negara yang dibentuk dan diatur di dalam Undang

Undang Dasar (UUD) 1945, BPK bersama dengan lembaga negara lain memiliki tugas

untuk mendorong pencapaian tujuan negara seperti yang tercantum dalam Pembukaan

UUD tersebut. Hal ini dilakukan BPK melalui pemeriksaan pengelolaan dan tanggung

jawab keuangan negara secara bebas dan mandiri.

Untuk menjalankan tugas tersebut, Pasal 23E, F dan G UUD 1945 menetapkan mandat BPK

tersebut. Selanjutnya, UU di bidang keuangan negara

(2003-2004) mengatur mengenai pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara serta

pemeriksaannya oleh BPK yang secara kelembagaannya diatur dalam UU Nomor 15 Tahun

2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan.

Peran dan kedudukan BPK sebagai lembaga negara untuk mendorong pengelolaan

keuangan negara dalam pencapaian tujuan negara serta pelaksanaan tugas dan

wewenangnya merupakan landasan pemikiran dalam penyusunan Renstra 2016-2020.

Selain itu, pertimbangan atas manfaat hasil BPK bagi Pemangku Kepentingan, standar dan

pedoman terkait pelaksanaan tugas dan wewenang BPK, model kematangan lembaga

pemeriksa, serta standar internasional tentang nilai dan manfaat lembaga pemeriksa juga

10


RENSTRA 2016 - 2020

merupakan landasan pemikiran penyusunan Renstra tersebut. Renstra BPK digunakan

sebagai rencana lima tahunan BPK untuk mencapai visi dan melaksanakan misi dengan

tujuan dan sasaran strategis, serta arah kebijakan, disertai dengan indikator-indikator

pengukurannya.

Renstra BPK 2016—2020 menjabarkan visi, misi, dan tujuan organisasi untuk

periode 2016—2020. Visi, misi, dan tujuan organisasi tersebut kemudian dijabarkan

menjadi 11 sasaran strategis (SS). Masing-masing SS memiliki keterkaitan dan sifat sinergis

satu sama lain. Guna mengkomunikasikan strategi kepada seluruh elemen dalam organisasi,

BPK memvisualisasikan pola keterkaitan antar sasaran strategis tersebut ke dalam peta

strategi berikut.

Gambar 1. Peta Strategi

PERTUMBUHAN DAN PEMBELAJARAN ORGANISASI

KEUANGAN

IP 1Meningkatkan

Efektivitas Komunikasi dengan

Pemangku Kepentingan

IP 4Meningkatkan

Kualitas Kelembagaan

SS 1Meningkatnya

Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan oleh

Para Pemangku Kepentingan

PEMENUHAN KEBUTUHAN DANHARAPAN PEMILIK KEPENTINGAN

PENGELOLAAN FUNGSI STRATEGIS

K 1Mengoptimalkan

Pemanfaatan Anggaran

LG 1Meningkatkan

Kompetensi Pegawai

melalui Pembentukan Talent

Pool

IP 2Meningkatkan

Pengelolaan Strategi

Pemeriksaan

SS 2Meningkatnya Kualitas Sistem

Pengendalian Mutu

IP 3Meningkatkan

Kualitas Penugasan

Pemeriksaan (Audit Engagement)

LG 2Mengoptimalkan

Pemanfaatan TI dan

Sarpras dalam Tata Kelola Organisasi

LG 3Menciptakan Budaya

Berintegritas, Independen, dan

Profesioanal

LG 4Memperluas Implementasi

Praktik-praktik Terbaik (Best Practice

Sharing)

11


RENSTRA 2016 - 2020

Keseluruhan sasaran strategis tersebut kemudian menjadi dasar perumusan strategi bagi

masing-masing Unit Kerja Eselon I untuk mendukung pencapaian BPK. Strategi yang

disusun oleh AKN VI selaku Unit Kerja Eselon I yang membawahi BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara dalam mendukung pencapaian kinerja BPK sebagaimana

disajikan dalam gambar berikut.

Gambar 2. Peta Strategi AKN VI

II. RENCANA IMPLEMENTASI RENSTRA 2016—2020

RIR memuat uraian tentang cara untuk melaksanakan strategi dalam rangka mencapai

tujuan strategis yang dijabarkan ke dalam rencana kegiatan untuk seluruh satker pelaksana

BPK. Untuk itu, dalam merencanakan kegiatan untuk mendukung pencapaian Renstra

Perwakilan Sulawesi Tengah sepenuhnya memedomani RIR dalam rangka mewujudkan

visi, misi dan tujuan strategis BPK

III. Manfaat Hasil BPK bagi Pemangku Kepentingan

Manfaaat hasil BPK bagi para pemangku kepentingannya juga merupakan landasan

berpikir penyusunan Renstra BPK Perwakilan Provinsi Sulawasi Utara 2016-2020. Hasil

BPK tersebut dimanfaatkan pemangku kepentingannya untuk mengambil keputusan

khususnya dalam pengelolaan keuangan negara untuk mencapai tujuan negara.

Pemangku kepentingan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara meliputi lembaga

perwakilan dhi. DPR, DPD dan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD), pemerintah,

entitas/auditee yang diperiksa, instansi yang berwenang, lembaga lain yang dibentuk

berdasarkan UU, organisasi kemasyarakatan dan profesi, warga negara Indonesia, dan

lembaga-lembaga internasional. Pemangku kepentingan tersebut memanfaatan hasil BPK

sesuai dengan tugas dan wewenangnya dalam ketentuan perundang-undangan

Dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

12


RENSTRA 2016 - 2020

menghasilkan ouput yang dimanfaatkan pemangku kepentingan eksternal untuk

mengambil keputusan khususnya dalam pengelolaan keuangan negara/daerah untuk

mencapai tujuan negara/daerah. Hasil dimaksud antara lain sebagai berikut:

a. Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP)

LHP merupakan hasil pemeriksaan BPK berdasarkan pelaksanaan mandat tugas

pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan negara/daerah yang

meliputi LHP atas pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja dan pemeriksaan

dengan tujuan tertentu. Laporan hasil pemeriksaan tersebut disampaikan kepada

pimpinan entitas yang diperiksa dan lembaga perwakilandaerah untuk ditindaklanjuti

sesuai dengan kewenangannya. LHP yang telah disampaikan lembaga perwakilan

daerah terbuka untuk umum, kecuali LHP investigatif.

b. Laporan Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan (TLRHP).

Hasil pemantauan TLRHP merupakan hasil BPK yang menggambarkan kondisi/status

tindak lanjut hasil pemeriksaan BPK. Hasil pemantauan TLRHP disampaikan kepada

lembaga perwakilan daerah dan pimpinan daerah setiap semester untuk digunakan

sesuai tugas dan kewenangannya.

c. Laporan Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah

Hasil pemantauan penyelesaian kerugian negara/daerah merupakan hasil BPK yang

menggambarkan kondisi/status penyelesaian kerugian negara/daerah baik yang

dilakukan oleh pegawai negeri bendahara, pegawai negeri bukan bendahara maupun

pihak lain. Hasil pemantauan tersebut disampaikan kepada lembaga perwakilan daerah

dan pimpinan daerah setiap semester untuk digunakan sesuai tugas dan

kewenangannya.

d. Hasil Penghitungan Kerugian Negara

BPK berwenang untuk menilai dan/atau menetapkan jumlah kerugian negara/daerah

yang diakibatkan oleh perbuatan melawan hukum baik sengaja maupun lalai yang

dilakukan oleh Bendahara, pengelola BUMD, dan lembaga atau badan lain yang

menyelenggarakan pengelolaan keuangan negara/daerah. Hasil penghitungan

kerugian negara/daerah disampaikan oleh BPK kepada instansi penegak hukum untuk

proses penegakan hukum.

e. Konsep Pendapat

Pendapat merupakan hasil BPK yang diterbitkan dengan mengacu pada Pasal 11 huruf

a Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 yang menyatakan bahwa BPK dapat

memberikan pendapat kepada DPR, DPD, DPRD, pemerintah pusat/pemerintah

daerah, lembaga negara lain, Bank Indonesia, badan usaha milik negara/daerah, badan

layanan umum, dan usaha milik daerah, yayasan dan lembaga atau badan lain yang

diperlukan karena sifat pekerjaannya. Sumbangan konsep pendapat disampaikan oleh

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara kepada Ditama Revbang sesuai

kewenangannya.

f. Keterangan Ahli

13


RENSTRA 2016 - 2020

Dalam upaya penegakan hukum terkait unsur pidana dan kerugian negara, BPK

bersinergi dengan aparat penegak hukum. Selain adanya keharusan untuk

menyampaikan hasil pemeriksaan yang berindikasi pidana kepada Instansi Penegak

Hukum (IPH) sebagaimana disebutkan di atas, berdasarkan Pasal 11 huruf c UU No.

15 Tahun 2016 BPK juga dapat memberikan keterangan ahli dalam proses peradilan

mengenai kerugian negara/daerah.

IV. Standar dan Pedoman Terkait Pelaksanaan Tugas dan Wewenang BPK

Standar dan pedoman dalam pelaksanaan tugas dan kewenangan BPK yang menjadi

landasan penyusunan Renstra BPK 2016-2020 adalah Standar Pemeriksaan Keuangan

Negara (SPKN), kode etik, Panduan Manajemen Pemeriksaan (PMP), Panduan

Manajemen Penunjang Pemeriksaan (PMPP), pedoman-pedoman pemeriksaan serta

Sistem Pengendalian Mutu (SPM).

Standar dan pedoman tersebut menjadi dasar untuk menciptkan hasil bagi BPK Perwakilan

Sulawesi Utara yang berkualitas. Dengan hasil yang berkualitas, maka hasil BPK tersebut

dapat dimanfaatkan oleh pemangku kepentingan untuk mengambil keputusan dalam

rangka pengelolaan keuangan negara/daerah dalam mencapai tujuan negara.

Secara lebih khusus, BPK telah menetapkan Standar Pengendalian Mutu (SPM) untuk

memastikan terlaksananya penjaminan mutu pemeriksaan keuangan negara/daerah. SPM

merupakan suatu sistem yang dirancang untuk memperoleh keyakinan yang memadai

bahwa BPK dan pelaksananya mematuhi ketentuan perundang-undangan, standar

pemeriksaan, serta laporan yang dihasilkan sesuai dengan kondisi yang ditemukan. Dalam

pelaksanaannya, BPK telah mengembangkan unsur-unsur yang terkait dengan

pengendalian mutu BPK yaitu unsur pemeriksaan dan unsur lain yang mempengaruhi mutu

pemeriksaan dan hasil kerja BPK. SPM BPK meliputi independensi dan mandat,

kepemimpinan dan tata kelola intern, manajemen sumber daya manusia, standar dan

metodologi pemeriksaan, dukungan kelembagaan, hubungan BPK dengan pemangku

kepentingan, penyempurnaan berkelanjutan, dan kinerja pemeriksaan.

Kerangka SPM BPK tersebut digambarkan sebagai tiang penegak bangunan yang saling

berintegrasi. Sembilan pilar unsur SPM dibangun di atas nilai-nilai dasar BPK, yaitu

integritas, independensi, dan profesionalisme. Pemenuhan atas unsur-unsur SPM tersebut

diharapkan dapat memperkuat pelaksanaan misi dan pencapaian visi BPK.

14


RENSTRA 2016 - 2020

Gambar 3. Pilar Sistem Pengendalian Mutu (SPM)

V. Reformasi Birokrasi

UU No. 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional 2005-

2025 mengamanatkan bahwa pembangunan aparatur negara dilakukan melalui Reformasi

Birokrasi (RB) untuk mendukung keberhasilan pembangunan bidang lainnya. Reformasi

birokrasi bermakna sebagai suatu perubahan dalam paradigma dan tata kelola

pemerintahan Indonesia. Selain itu, reformasi birokrasi juga bermakna sebagai sebuah

pertaruhan besar bagi Bangsa Indonesia dalam menyongsong tantangan abad ke-21. Sejak

Tahun 2010, dikembangkan konsep dan kebijakan reformasi birokrasi yang komprehensif,

yang ditetapkan dengan Peraturan Presiden No. 81 Tahun 2010 tentang Grand Design

Reformasi Birokrasi 2010-2025, dan Permenpan-RB No. 11 Tahun 2015 tentang Road

Map Reformasi Birokrasi 2015-2019.

15


RENSTRA 2016 - 2020

VISI, MISI, NILAI DASAR, TUJUAN STRATEGIS DAN SASARAN STRATEGIS

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara sebagai bagian dari BPK, mendukung visi, misi dan

tujuan strategis serta melaksanakan nilai dasar BPK sebagaimana dijabarkan berikut ini:

a. Visi

”Menjadi pendorong pengelolaan keuangan negara untuk mencapai tujuan negara

melaluipemeriksaan yang berkualitas dan bermanfaat.”

Visi di atas berarti bahwa sesuai dengan mandatnya yang tertuang di dalam UUD 1945,

pemeriksaan BPK pada periode 2016-2020 akan memastikan bahwa seluruh pengelola

keuangan negara telah menyusun dan melakukan program/kegiatan pembangunan yang

langsung berhubungan dengan pencapaian tujuan negara yang menjadi agenda dalam

Rencana Pembangunan Jangka Menegah (RPJMN) 2015-2019.

Pencapaian visi tersebut akan ditandai dengan meningkatnya manfaat hasil pemeriksaan

dan meningkatnya pemeriksaan yang berkualitas dalam mendorong pengelolaan

keuangan negara untuk mencapai tujuan negara.

b. Misi

1. Memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah secara bebas dan

mandiri; dan

2. Melaksanakan tata kelola organisasi yang berintegritas, independen, dan profesional.

Pengelolaaan Keuangan Negara adalah keseluruhan kegiatan pejabat

pengelolaan keuangan negara sesuai dengan kedudukan dan kewenangannya, yang

meliputi perencanaan, pelaksanaan, pengawasan, dan Rencana Pembangunan Jangka

Menegah pertanggungjawaban. Di dalam melaksanakan tugasnya pengelola keuangan

negara harus memperhatikan asas transparansi, asas akuntabel, dan asas integritas.

Akuntabel berarti bahwa pengelolaan keuangan negara harus berorientasi pada hasil.

Hal ini mengandung makna bahwa setiap pengguna anggaran wajib menjawab dan

menerangkan kinerja organisasi atas keberhasilan atau kegagalan suatu program yang

menjadi tanggung jawabnya. Asas keterbukaan atau transparansi dalam pengelolaan

keuangan negara, mewajibkan adanya keterbukaan dalam pembahasan, penetapan, dan

perhitungan anggaran serta atas hasil pengawasan oleh lembaga pemeriksa yang

independen. Integritas dalam pengelolaan keuangan negara berarti bahwa pengelolaan

keuangan negara telah dilakukan sesuai dengan peraturan perundangundangan yang

berlaku serta dengan memperhatikan kepantasan.

Tanggung Jawab Keuangan Negara adalah kewajiban Pemerintah untuk melaksanakan

pengelolaan keuangan negara secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan,

efisien, ekonomis, efektif, dan transparan, dengan memperhatikan rasa keadilan dan

kepatutan. Pemeriksaan BPK dimaksudkan untuk dapat mendorong pencapaian tujuan

bernegara, sebagaimana termaktub di dalam Pembukaan UUD 1945. Pencapaian cita-

cita bernegara tersebut akan dicapai dengan dibentuknya pemerintahan dengan semua

perangkat yang ada untuk melaksanakan kegiatan pembangunan. Pemerintah membagi

16


RENSTRA 2016 - 2020

rencana pembangunannya dalam Rencana Pembangunan Jangka Panjang (RPJP 2015-

2025), Rencana Pembangunan Jangka Menegah atau lima tahunan (RPJMN 2015-2019)

dan rencana tahunan.

Pelaksanaan misi BPK dilakukan dengan menetapkan tujuan strategis yang

teridentifikasi dari isu-isu strategis serta dengan memperhatikan manfaat dan nilai

tambah yang dapat diberikan oleh BPK kepada negara dan bangsa Indonesia.

c. Nilai Dasar

Pencapaian cita-cita yang tertuang di dalam visi dan misi akan dilaksanakan oleh

seluruh pegawai BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara dengan berlandaskan pada

nilai-nilai dasar sebagai berikut.

1. Integritas

Kami membangun nilai integritas dengan bersikap jujur, objektif, dan tegas dalam

menerapkan prinsip, nilai, dan keputusan.

2. Independensi

Kami menjunjung tinggi independensi, baik secara kelembagaan, organisasi,

maupun individu. Dalam semua hal yang berkaitan dengan pekerjaan pemeriksaan,

kami bebas dalam sikap mental dan penampilan dari gangguan pribadi, ekstern,

dan/atau organisasi yang dapat memengaruhi independensi.

3. Profesionalisme

Kami membangun nilai profesionalisme dengan menerapkan prinsip kehati-hatian,

ketelitian, dan kecermatan, serta berpedoman kepada standar yang berlaku.

d. Tujuan Strategis

1. Meningkatkan manfaat hasil pemeriksaan serta meningkatkan pemeriksaan yang

berkualitas;

2. Meningkatkan manfaat hasil pemeriksaan dalam rangka mendorong pengelolaan

keuangan daerah untuk mencapai tujuan negara.

17


RENSTRA 2016 - 2020

SASARAN STRATEGIS

Dalam mendukung pencapaian visi dan tujuan strategis BPK tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara menetapkan sasaran strategis (SS) yaitu “Meningkatnya Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan”. Hal ini mendukung langsung pencapaian SS 1 Eselon I (AKN VI) yaitu “meningkatnya pemanfaatan hasil pemeriksaan”. Di mana pencapaian SS 1 tersebut berkontribusi terhadap pencapaian SS 1 Eselon I (AKN VI) yang secara langsung mendukung pencapaian SS 1 BPK “Meningkatnya pemahaman hasil pemeriksaan oleh para pemangku kepentingan” dan SS 2 BPK “Meningkatnya kualitas sistem pengendalian mutu”.

Melalui sasaran strategis Peningkatan pemanfaatan hasil pemeriksaan oleh para pemangku kepentingan, BPK ingin memastikan bahwa para pemangku kepentingan telah memanfaatkan hasil pemeriksaan untuk memperbaiki tingkat efektifitas dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara. Sebagai turunan dari pencapaian SS 1 BPK tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara mewujudkan dalam dua pelaksanaan kegiatan yakni (1) mengarahkan, mengevaluasi dan memantau pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan yang capain keberhasilannya diukur dari persentase penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan, persentase penyampaian LHP yang mengandung unsur tindak pidana ke institusi penegak hukum, tingkat pemenuhan permintaan penghitungan kerugian negara, dan tingkat pemenuhan permintaan pemberian keterangan ahli; (2) merumuskan, mereviu dan menyiapkan bahan rumusan pendapat BPK yang capaian keberhasilannya diukur dari jumlah bahan pendapat dan pertimbangan yang dimanfaatkan ditama revbang.

Sasaran strategis Peningkatan kualitas sistem pengendalian mutu dimaksudkan untuk meniadakan hasil pemeriksaan yang tidak akurat dan digugat oleh pihak terkait, selain bahwa peningkatan kualitas tersebut juga terkait dengan kepuasan pihak terperiksa atas kinerja tim pemeriksa serta mutu organisasi dan tata kelola BPK. Sebagai turunan dari SS 2 BPK dimaksud, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara mewujudkannya dalam kegiatan mengevaluasi pelaksanaan hasil pemeriksaan yang capaian keberhasilannya diukur dari indeks kepuasan auditee atas kinerja pemeriksa BPK.

Para pemangku kepentingan BPK Perwakilan Provinsi Jambi terdiri dari lembaga perwakilan (DPRD Provinsi/Kabupaten), pemerintah (instansi pemerintah yang diperiksa dan instansi yang berwenang/instansi penegak hukum, lembaga lain yang dibentuk berdasarkan undang-undang), warga negara Indonesia, dan lainnya. Setiap pemangku kepentingan memiliki tugas yang berbeda dan kepentingan yang berbeda dalam memanfaatkan hasil pemeriksaan BPK. Para pemangku kepentingan dapat dibedakan dalam tiga kelompok, yaitu: (1) yang berpengaruh langsung terhadap keberadaan BPK, (2) yang terkait langsung dalam pelaksanaan tugas pokok BPK, dan (3) pemangku kepentingan lainnya

Untuk mewujudkan meningkatnya pemanfaatan hasil pemeriksaan diperlukan penyempurnaan proses terkait kualitas perencanaan pemeriksaan, kualitas hasil pemeriksaan dan kualitas pemantauan TLRHP dan kerugian negara (sesuai dengan 3 SS dalam pengelolaan fungsi strategis satker). Guna mencapai penyempurnaan internal proses tersebut diperlukan peningkatan beberapa modal dasar di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara. Peningkatan tersebut yakni peningkatan kualitas organisasi, kompetensi pegawai dan kinerja anggaran (sesuai dengan 3 SS dalam bagian pertumbuhan dan pembelajaran organisasi).

Selanjutnya strategi-strategi tersebut disusun menjadi sasaran strategis yang saling terkait dan mendukung satu sama lain, seperti tampak pada gambar di bawah ini. Gambar peta strategi tersebut merupakan alat visualisasi BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara dalam mengomunikasikan strateginya secara menyeluruh.

18


RENSTRA 2016 - 2020

Gambar 4. Peta Strategi BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

Bila dikaitkan dengan peta strategi AKN VI dan BPK, peta strategi yang dirumuskan oleh BPK Perwailan Prov Sulawesi Utara memiliki peran penting dalam mendukung ketercapaian peta strategi AKN VI pada seluruh SS. Demikian pula halnya dalam kaitannya dengan peta strategi BPK,BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara secara langsung mendukung ketercapaian SS 1 dan SS 2. Keterkaitan strategi BPK Perwailan Prov Sulawesi Utara dalam mendukung pencapaian AKN VI dan BPK digambarkan sebagai berikut .

Gambar 5. Peta Strategi BPK Wide, AKN VI dan BPK Perwakilan Sulut

19


RENSTRA 2016 - 2020

Melalui sasaran strategis ini, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara ingin

memastikan bahwa para pemangku kepentingan telah memanfaatkan hasil pemeriksaan untuk

memperbaiki tingkat efektifitas dan akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah. Untuk

mendukung pencapaian sasaran ini, dalam kurun waktu lima tahun ke depan area

penyempurnaan akan difokuskan pada proses pengelolaan strategi pemeriksaan dan

komunikasi dengan para pemangku kepentingan. Keberhasilan pencapaian sasaran strategis ini

dinilai melalui persentase penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan.

20


RENSTRA 2016 - 2020

ARAH KEBIJAKAN, STRATEGI KELEMBAGAAN, DAN

STRATEGI PEMERIKSAAN

A. ARAH KEBIJAKAN DAN STRATEGI KELEMBAGAAN

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara mendukung arah kebijakan BPK dalam mencapai

visi, misi, tujuan strategis dan sasaran strategis BPK sebagaimana diuraikan dibawah ini.

Arah Kebijakan 1. Meningkatkan Manfaat Hasil Pemeriksaan Dalam Rangka

Mendorong Pengelolaan Keuangan Negara untuk Mencapai Tujuan Negara.

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara menyadari bahwa pencapaian visi memerlukan

kontribusi dan keterlibatan dari para pemangku kepentingan. Setiap pemangku kepentingan

memiliki tugas, kewenangan, kebutuhan, dan peran yang berbeda dalam mewujudkan tujuan

negara. Selain itu, hasil pemeriksaan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara tidak akan

bermanfaat jika tidak ada para pemangku kepentingan yang memanfaatkannya. Oleh karena

itu, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara akan memastikan bahwa seluruh produk yang

dihasilkan relevan dengan harapan dan kebutuhan para pemangku kepentingan karena

keberadaan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara dan kelancaran pelaksanaan mandat BPK

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara sangat dipengaruhi oleh para pemangku kepentingan

tersebut.

Berkenaan dengan hal ini, arah kebijakan Renstra 2016 – 2020 adalah untuk meningkatkan

relevansi fokus pemeriksaan dengan kebutuhan dan harapan para pemangku kepentingan.

Artinya BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara akan secara aktif merespon hal-hal yang

relevan atau sesuai dengan tantangan yang dihadapi oleh masyarakat, harapan para pemangku

kepentingan yang berbeda-beda, serta tanggap terhadap resiko yang muncul dan perubahan

yang terjadi dalam lingkungan yang diperiksa dengan tetap memelihara independensi BPK.

Oleh karena itu, Untuk mencapai arah kebijakan tersebut diperlukan strategi untuk mendukung

arah kebijakan ini adalah sebagai berikut.

Arah kebijakan tersebut, dijabarkan dalam 2 strategi yakni:

Strategi 1.1. Meningkatkan Efektivitas Komunikasi dengan Para Pemangku

Kepentingan

Strategi ini difokuskan pada penyempurnaan proses komunikasi BPK Perwakilan Provinsi

Sulawesi Utara, sebagai suatu organisasi, dalam rangka pemenuhan kebutuhan dan harapan

para pemangku kepentingannya. Sebagaimana tercantum dalam UU Nomor 15 Tahun 2006,

bentuk pemenuhan kebutuhan dan harapan dari para pemangku kepentingan dapat berupa

pemberian pendapat, penghitungan kerugian negara, pemberian pertimbangan atas

penyelesaian kerugian daerah, serta pemberian keterangan ahli. Agar komunikasi yang

dibangun lebih efektif, proses yang dilakukan harus dua arah yaitu (1) komunikasi harus dapat

meningkatkan pemahaman dan pengetahuan pemangku kepentingan atas tugas dan wewenang

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara sebagai lembaga pemeriksa; (2) komunikasi harus

dapat menjawab kebutuhan dan harapan para pemangku kepentingan melalui pelaksanaan

tugas dan kewenangan BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara.

Oleh karena itu, efektivitas komunikasi dengan para pemangku kepentingan yang paham

dengan tugas dan peran BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara ditunjukkan dari kemampuan

21


RENSTRA 2016 - 2020

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara dalam mengelola kebutuhan dan harapan pemangku

kepentingannya. Selain itu, untuk mengoptimalkan pelaksanaan kewenangan yang sudah

diberikan, BPK akan meningkatkan kualitas dari proses pemberian Pendapat BPK sebagai

wujud relevansi pemeriksaan dengan isu-isu yang berkembang dalam masyarakat yang

merefleksikan harapan dan kebutuhan pemangku kepentingan. Hasil dari pelaksanaan strategi

ini akan menjadi input bagi pelaksanaan Strategi 1.2 yaitu meningkatkan pengelolaan strategi

pemeriksaan.

Strategi 1.2. Meningkatkan Pengelolaan Strategi Pemeriksaan

Perencanaan pemeriksaan yang berkualitas adalah perencanaan yang realistis yang

sesuai dengan kapasitas organisasi, relevan atau sesuai dengan harapan dan kebutuhan para

pemangku kepentingan, serta pemilihan topik pemeriksaan yang langsung mendukung visi

2016-2020. Strategi pemeriksaan merupakan bagian yang tidak dapat dipisahkan dari

perencanaan pemeriksaan lima tahunan dan tahunan, yang memuat fokus pemeriksaan dan

tujuan pemeriksaan strategis tentatif (tentative strategic audit objective) untuk menyimpulkan

program lintas pada RPJMN. Pengelolaan strategi pemeriksaan untuk setiap jenis pemeriksaan

akan dilaksanakan dengan:

1. Menyusun rencana pemeriksaan lima tahunan dengan menetapkan tema

pemeriksaan dan fokus pemeriksaan berdasarkan RPJMN 2015-2019;

2. Menyusun strategi pemeriksaan untuk setiap fokus pemeriksaan dengan

memperhatikan rencana strategis kementerian/lembaga dan rencana pembangunan

jangka menengah daerah (RPJMD);

3. Menyusun rencana kegiatan pemeriksaan (RKP) tahunan dengan memperhatikan

perkembangan lingkungan, permintaan pemangku kepentingan untuk kebutuhan

pemeriksaan, rencana kerja pemerintah yang memuat prioritas pembangunan

dalam satu tahun, rencana kegiatan entitas pemeriksaan serta laporan prestasi kerja

kementerian negara/lembaga;

4. Meningkatkan komunikasi dan koordinasi antar satuan kerja melalui

penyelenggaraan rapat koordinasi, rapat kerja, dan rapat teknis;

5. Meningkatkan kualitas informasi yang mendukung perencanaan pemeriksaan

seperti profil entitas, pusat data e-Audit, serta database terkait pemeriksaan;

6. Strategi pemeriksaan yang disusun secara berjenjang mulai perencanaan lima

tahunan dan tahunan diharapkan dapat meningkatkan kualitas pemeriksaan.

Pemeriksaan yang dilakukan secara terkoordinasi diharapkan dapat meningkatkan

kemanfaatan atas hasil pemeriksaan BPK karena penilaian atas suatu isu strategis

daerah akan dapat dilakukan dengan lebih komprehensif yang pada akhirnya akan

meningkatkan kualitas dari rekomendasi pemeriksaan.

Untuk mendukung arah kebijakan 1 BPK tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

melakukan strategi berikut.

Strategi 1.1 Meningkatkan Kualitas Perencanaan Pemeriksaan

Perencanaan pemeriksaan yang berkualitas adalah perencanaan yang realistis yang sesuai

dengan kapasitas organisasi, relevan atau sesuai dengan harapan dan kebutuhan para pemangku

kepentingan, serta pemilihan topik pemeriksaan yang langsung mendukung visi 2016-2020.

Strategi pencapaian kualitas perencanaan pemeriksaan difokuskan pada konsistensi

pelaksanaan pemeriksaan dibandingkan denganrencana pemeriksaan tahunan yang tertuang

22


RENSTRA 2016 - 2020

dalam Rencana Kegiatan Pemeriksaan (RKP), upaya mendorong bertambahnya pelaksanaan

pemeriksaan kinerja (sisi insight), dan efektivitas pelaksanaan pemeriksaan melalui

penyampaian LHP kepada entitas/stakeholder tepat waktu.

Peningkatan kualitas perencanaan pemeriksaan menjadi sasaran strategis BPK untuk

meningkatkan kualitas pemeriksaan. Hal ini meliputi peningkatan kualitas perencanaan

pemeriksaan di tingkat pemeriksaan (audit engagement) dan di tingkat kelembagaan.

Peningkatan kualitas ini penting untuk meniadakan hasil pemeriksaan yang tidak akurat dan

digugat oleh pihak terkait. Selain itu, peningkatan kualitas ini juga terkait dengan kepuasan

pihak terperiksa atas kinerja tim pemeriksa serta mutu organisasi dan tata kelola BPK.

Perbaikan proses bisnis pemeriksaan diutamakan untuk menunjang peningkatan kualitas

perencanaan pemeriksaan serta perbaikan proses bisnis pada penunjang dan pendukung

pemeriksaan difokuskan pada penyediaan perangkat lunak serta kepatuhan pelaksanaan

operasional BPK terhadap peraturan perundangundangan yang berlaku serta terpenuhinya

peraturan perundang-undangan yang diperlukan sebagai dasar dalam pelaksanaan kegiatan

organisasi.

Strategi meningkatkan kualitas perencanaan pemeriksaan diwujudkan dalam dua kegiatan

yakni pertama kegiatan untuk mengarahkan dan mengevaluasi perumusan rencana kegiatan

perwakilan berdasarkan rencana aksi serta tugas dan fungsi perwakilan yang capaian

keberhasilannya diukur dari tingkat konsistensi Rencana Pemeriksaan dan Pelaksanaan

Pemeriksaan dan Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap seluruh LHP; dan kedua kegiatan untuk

mengarahkan dan mengevaluasi kegiatan pemeriksaan sesuai dengan standar pemeriksaan yang

berlaku yang capaian keberhasilannya diukur dari ketepatan waktu penyampaian LHP.

Strategi 1.2 Meningkatkan Kualitas Pemantauan TRLHP dan Kerugian Negara

Kualitas pemantauan TLRHP dan kerugian negara ditunjukkan dengan tingkat kemutakhiran

penyajian data tindak lanjut hasil pemeriksaan dan kerugian negara yang disampaikan ke

pemangku kepentingan internal dan eksternal. Selain terus menerus mendorong pemerintah

daerah secara aktif menindaklanjuti rekomendasi BPK, peningkatan kualitas laporan juga

dilakukan dengan cara melaksanakan kegiatan pemantauan TLRHP dan kerugian negara secara

berkala. Intensitas kegiatan pemantauan tersebut diharapkan akan berdampak pada perbaikan

pengelolaan keuangan negara

Strategi ini menunjukkan intensitas penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil

pemeriksaan yang diharapkan berdampak pada perbaikan pengelolaan keuangan negara.

Rekomendasi adalah saran dari pemeriksa berdasarkan hasil pemeriksaannya, yang ditujukan

kepada orang dan/atau badan (auditee) yang berwenang untuk dilakukan tindakan perbaikan.

Tindak lanjut telah diatur dalam Peraturan BPK Nomor 2 Tahun 2010 tentang Pemantauan

Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan BPK.

Strategi ini bertujuan untuk mengukur tingkat penerimaan auditee atas rekomendasi BPK

melalui penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan BPK. Rekomendasi

yang diukur berasal dari seluruh hasil pemeriksaan selama lima tahun terakhir, yang meliputi

rekomendasi atas hasil pemeriksaan keuangan, kinerja dan tujuan tertentu.

Strategi yang dilakukan adalah dengan cara melaksanakan secara konsisten dalam periode

tertentu pemantauan tindak lanjut rekomendasi hasil pemeriksaan.

Laporan pemantauan mencakup jumlah kasus kerugian negara yang telah ditetapkan dan

jumlah kasus yang telah diselesaikan dalam satu periode laporan yang disusun oleh

23


RENSTRA 2016 - 2020

Auditorat/Perwakilan untuk disampaikan kepada Ditama Revbang. Kasus kerugian

negara/daerah yang dimaksud terdiri dari kasus kerugian negara/daerah yang diakibatkan oleh

perbuatan melawan hukum yang dilakukan oleh bendaharawan, PNS non bendaharawan dan

pihak ketiga.

Laporan pemantauan dimaksud bertujuan untuk mengukur kinerja Auditorat/Perwakilan

dalam melakukan pemantauan penyelesaian kerugian negara/daerah sehingga efektivitas

penyelesaian kerugian negara/daerah baik dari sisi jangka waktu penyelesaian maupun besaran

ganti rugi dapat tercapai.

Penyampaian Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah oleh

Auditorat/Perwakilan ke Direktorat EPP adalah dalam rangka penyusunan bahan IHPS.

Penyampaian yang dimaksud adalah penyampaian laporan secara fisik dan melalui input ke

SIKAD. Hal ini bertujuan untuk mengukur kinerja penyampaian laporan pemantauan

penyelesaian ganti kerugian negara, khususnya melalui SIKAD, agar tepat waktu.

Arah Kebijakan 2.Peningkatan keunggulan dalam operasional pemeriksaan dan

kelembagaan.

Arah kebijakan untuk Renstra 2016 – 2020 adalah untuk peningkatan keunggulan operasional

pemeriksaan yang dilaksanakan dalam koridor Sistem Perolehan Keyakinan Mutu (SPKM)

BPK. Fokus penguatan operasional pemeriksaan adalah pada peningkatan kualitas pelaksanaan

penugasan pemeriksaan dan peningkatan operasional kelembagaan pendukung dan penunjang

pemeriksaan dengan fokus pada proses reviu dan pengendalian serta penguatan pada

peningkatan kepastian hukum dalam mendasari setiap kegiatan operasional organisasi.

Arah kebijakan tersebut, dijabarkan dalam 2 strategi yakni:

Strategi 2.1 Meningkatkan Kualitas Penugasan Pemeriksaan

Kualitas pemeriksaan dapat dibedakan kualitas pemeriksaan di tingkat tim pemeriksaan atau

tingkat penugasan pemeriksaan. Peningkatan kualitas pemeriksaan di tingkat penugasan

pemeriksaan akan difokuskan pada aspek yang terpenting yang berpengaruh pada kinerja tim

pemeriksaan yaitu pembagian kerja di antara struktur yang ada di suatu tim pemeriksaan, proses

pengawasan dan reviu di tingkat tim untuk memastikan hasil pemeriksan yang baik, penataan

hubungan antara tim pemeriksa dengan pihak-pihak terkait

di entitas selama pemeriksaan berlangsung, pelaksanaan reviu di dalam tim pemeriksaan dan

di organisasi.

Program dan kegiatan yang akan dilaksanakan pada periode 2016-2020 antara lain adalah:

1. Perbaikan dalam mekanisme pembagian kerja di dalam tim pemeriksaan sehingga

setiap unsur tim pemeriksa memahami tugas dan tanggung jawabnya sesuai dengan

peran dan kompetensinya;

2. Perbaikan dalam prosedur dan pelaksanan pengawasan serta reviu

di dalam tim pemeriksa maupun antar tim pemeriksa sehingga pemeriksaan

dilakukan dengan efisien, efektif, dan seluruh proses yang dilakukan

terdokumentasikan dengan baik dengan memanfaatkan kemajuan teknologi

informasi;

3. Pengaturan di dalam pelaksanaan komunikasi antara tim pemeriksaan dengan

entitas untuk tujuan meningkatkan kualitas hasil pemeriksaan dan rekomendasi

dengan tetap berpegang pada nilai-nilai dasar integritas, independensi, dan

profesionalisme;

24


RENSTRA 2016 - 2020

4. Memantau kualitas interaksi antara tim pemeriksa dengan auditee untuk

memastikan adanya obyektivitas dan fairness serta kinerja tim pemeriksa yang

prima;

5. Melakukan pemantauan atas tingkat kemanfaatan hasil pemeriksaan oleh setiap

pemangku kepentingan;

6. Melakukan pemantauan atas dampak yang diakibatkan oleh pemeriksaan BPK

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara bagi perbaikan kinerja di entitas maupun secara

nasional.

Pelaksanaan kendali mutu dan penjaminan mutu dalam setiap penugasan pemeriksaan akan

berdampak pada meningkatnya kualitas LHP sehingga terjadi perbaikan pada:

1. Pemenuhan quality control dan quality assurance;

2. Ditindaklanjutinya seluruh hasil reviu dan rekomendasi Itama atas pelaksanaan

pemeriksaan;

3. Berkurangnya kesalahan yang ditemukan di dalam laporan sebelum dituangkan ke

dalam IHPS.

Strategi 2.2. Meningkatkan Kualitas Kelembagaan

Tata kelola organisasi menunjukkan bahwa BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

mengatur pelaksanaan seluruh tugas dan wewenang dalam suatu struktur organisasi yang

efektif dan dilengkapi dengan perangkat organisasi agar operasionalisasi organisasi dapat

dilaksanakan. Tata kelola organisasi yang ideal akan menciptakan hubungan yang lebih efisien

dan efektif antarbagian dalam organisasi, tidak adanya tumpang tindih tugas dan fungsi,

kejelasan atas kualitas kerja dan pelayanan, serta memastikan seluruh permasalahan yang

muncul dalam operasional kegiatan organisasi dapat diselesaikan tepat waktu oleh pihak-pihak

yang berwenang.

Strategi meningkatkan kualitas kelembagaan akan diarahkan pada pemenuhan kebutuhan

penunjang dan pendukung untuk pencapaian kualitas pemeriksaan, melalui:

1. Pelaksanaan peer review dan pemastian penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi

peer review;

2. Penyelesaian tindak lanjut seluruh hasil reviu dan rekomendasi Itama atas

pengembangan kelembagaan;

3. Pemastian pemenuhan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan oleh

pegawai maupun organisasi;

4. Pelaksanaan sinkronisasi dan harmonisasi peraturan perundang-undangan terutama

untuk yang membatasi pelaksanaan tugas dan kewenangan BPK.

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara mendukung Arah Kebijakan 2 BPK melalui

pelaksanaan

Strategi 2.1 Meningkatkan kualitas hasil pemeriksaan.

Sesuai dengan mandat yang diberikan oleh UUD 1945 untuk melakukan pemeriksaan atas

pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara, sasaran strategis ini ingin memastikan

bahwa pemeriksaan atas pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara telah dilakukan

sesuai dengan prosedur pemeriksaan dan memenuhi sistem pengendalian mutu di tingkat

25


RENSTRA 2016 - 2020

pemeriksaan (audit engagement) dan kelembagaan. Pelaksanaan kendali mutu dan penjaminan

mutu dalam setiap penugasan pemeriksaan akan berdampak pada meningkatnya kualitas

laporan hasil pemeriksaan.

Strategi Meningkatkan kualitas hasil pemeriksaan adalah mengoptimalkan mutu hasil

pemeriksaan, baik hasil yang tertuang dalam LHP, proses quality control dan quality assurance,

tingkat konsistensi dan akurasi materi muatan LHP, ketepatan waktu penyampaian LHP, serta

kemampuan mendorong ketepatan penyampaian Laporan keuangan (unaudited) yang akan

diperiksa BPK, serta mendorong peningkatan opini pemeriksaan atas Laporan Keuangan

entitas.

Arah Kebijakan 3. Pengembangan dan optimalisasi sumber daya.

Sumber daya yang mencukupi merupakan prasyarat bagi keberhasilan suatu pengubahan.

Renstra 2016-2020 mengagendakan untuk mengembangkan dan mengoptimalkan pengelolaan

sumber daya organisasi yang terdiri atas sumber daya manusia (human capital), modal

informasi (information capital), modal organisasi (organization capital), dan pengelolaan

sumber daya keuangan.

Pengelolaan sumber daya manusia difokuskan pada pembentukan talent pool, pengelolaan

modal informasi yang difokuskan pada peningkatan dukungan teknologi informasi yang

terintegrasi, dan pengelolaan modal organisasi yang difokuskan pada pembentukan budaya

organisasi serta pengembangan best practice sharing.

Arah kebijakan pada pengembangan dan optimalisasi sumber daya ini dipilih berdasarkan

capaian yang telah diraih dari Renstra 2011 – 2015 khususnya dalam pengelolaan sumber daya

manusia, pengelolaan dan pemanfaatan teknologi informasi terutama e-audit, pelaksanaan

program reformasi birokrasi serta struktur organisasi dan tata kelola yang disahkan pada tahun

2014 (SOTK 2014). Untuk mendukung arah kebijakan 3 BPK tersebut, BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara melakukan strategi berikut.

Strategi 3.1 Strategi Meningkatkan Kualitas Organisasi

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara mencapai Strategi Meningkatkan Kualitas

Organisasi melalui:

a) Optimalisasi Akuntabilitas Kinerja Perwakilan

Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Perwakilan (AKIP) merupakan evaluasi yang

dilaksanakan oleh Itama ke seluruh satker di BPK untuk mengevaluasi atas kesesuaian

perencanaan dan Renstra, kesesuaian perencanaan dan realisasi kegiatan dan

anggaran, serta pencapaian kinerja perwakilan. Secara kelembagaan evaluasi ini akan

mampu menggambarkan pencapaian akuntabilitas kinerja yang dilakukan oleh

Perwakilan BPK Provinsi Sulawesi Utara.

Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPK Provinsi Sulawesi Utara meliputi juga

Ketepatan Waktu Penyampaian LAK Perwakilan, yaitu kesesuaian waktu

penyampaian laporan yang diatur dalam SK Sekjen terkait Pelaporan Akuntabilitas

Kinerja Satuan Kerja, dengan tujuan bertujuan untuk mendorong unit kerja/satuan

kerja untuk menyusun dan menyampaikan LAK secara tepat waktu, serta ketepatan

waktu penyampaian laporan bulanan adalah sesuai dengan POS Perencanaan, yakni

tanggal 10 di bulan berikutnya. Ketepatan waktu ini mendorong unit kerja/satuan kerja

untuk menyusun dan menyampaikan laporan bulanan secara tepat waktu.

26


RENSTRA 2016 - 2020

b) Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi

Strategi ini merupakan dorongan bagi pejabat/pegawai di lingkungan BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara untuk mengoptimalkan penggunaan layanan Teknologi

Informasi dan Komunikasi (TIK) bagi seluruh pegawai yang meliputi layanan dasar

(e-mail, e-Drive), layanan aplikasi SISDM dan layanan aplikasi pemeriksaan (SMP,

e-Audit), yang mendorong tercapainya IT culture di lingkungan BPK yang dapat

meningkatkan efektivitas pelaksanaan tugas dan fungsi dalam organisasi BPK.

c) Penyusunan dan Penyebaran Best Practice

Best practice adalah setiap proses pekerjaan yang ada di BPK yang akan dilegalisasi

menjadi pengetahuan setelah melewati proses validasi dan pengesahan oleh satker

yang berwenang. Setiap tahun BPK akan menargetkan sejumlah proses pekerjaan

menjadi best practice. Strategi ini digunakan untuk mengukur tingkat penyusunan

jumlah best practice yang telah teruji dalam pelaksanaan tugas pekerjaan pada satker-

satker BPK.

Best practice yang telah dilegalisasi menjadi pengetahuan, selanjutnya akan

disebarlaskan agar dapat dimanfaatkan oleh seluruh pegawai BPK. Setiap tahun BPK

akan menargetkan sejumlah best practice akan disebarkan untuk pegawai, dengan

tujuan untuk mengukur tingkat penyebaran best practice pada satker-satker BPK yang

dapat mendorong peningkatan optimalisasi pelaksanaan tugas pekerjaan.

d) Hubungan yang Positif dengan Media

Hubungan yang positif dengan Media antara lain dilaksanakan melalui kegiatan media

relation merupakan salah satu bentuk kegiatan hubungan dan kerjasama dengan media

massa. Kegiatan media relation dapat diselenggarakan dalam bentuk: Pelatihan

(workshop) bagi para wartawan dalam proses pembelajaran mengenai hal-hal yang

terkait dengan teknis pemeriksaan seperti: istilah-istilah yang digunakan dalam LHP

BPK, cara membaca LHP atas laporan keuangan (LKPP/LKPD), jenis dan kriteria

penilaian pendapat (opini), dsb.

Strategi ini bertujuan untuk memberikan pemahaman yang menyeluruh mengenai

hasil pemeriksaan BPK RI, memperoleh dukungan dari media massa dalam

menyebarluaskan hasil pemeriksaan BPK RI secara jelas dan akurat kepada

masyarakat, dan meningkatkan hubungan yang harmonis dan saling mendukung

dengan media massa.

e) Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana

Standar sarana dan prasarana kerja merupakan pedoman yang menjadi acuan dalam

perencanaan, pengadaan, pendistribusian, serta penataan sarana dan prasarana kerja di

lingkungan BPK, untuk terwujudnya suatu pengelolaan sarana dan prasarana kerja

yang efektif dan efisien dalam rangka menunjang pelaksanaan dan kelancaran tupoksi

di BPK. Tingkat Pemenuhan Standar Sarana dan Prasarana Kerja adalah upaya yang

dilakukan oleh satuan kerja untuk memenuhi standar sarana dan prasarana kerja sesuai

Panduan Standar Sarana dan Prasarana Kerja BPK. Dengan tujuan agar sarana dan

prasarana kerja yang digunakan untuk menunjang pelaksanaan tupoksi telah sesuai

dengan standar yang ditetapkan sehingga dapat mendukung efisiensi dan efektivitas

pelaksanaan tugas seluruh pegawai.

27


RENSTRA 2016 - 2020

Strategi 3.2 Strategi Meningkatkan Kompetensi Pegawai

SDM merupakan aset terpenting dalam mencapai tujuan organisasi dan menjamin kredibilitas

BPK sebagai lembaga pemeriksa keuangan negara yang profesional. Oleh karena itu, BPK

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara berkomitmen untuk meningkatkan kompetensi pegawai

baik pemeriksa maupun non pemeriksa. Strategi diarahkan pada pemenuhan persyaratan

kompetensi dalam bentuk pendidikan berkelanjutan bagi pemeriksa yang melaksanakan tugas

pemeriksaan atau sebagai persyaratan pemeliharaan kompetensi sesuai bidang tugas yang

menjadi tanggung jawabnya bagi pegawai non pemeriksa.

Standar jam pelatihan bagi pemeriksa adalah dalam rangka pemenuhan standar umum SPKN,

bahwa setiap pemeriksa harus menyelesaikan paling tidak 80 jam pendidikan dalam 2 tahun.

Untuk memenuhi tujuan peningkatan kompetensi sumber daya manusia di berbagai lini

organisasi BPK, setiap pegawai dipersyaratkan untuk diberikan pendidikan/pelatihan yang

relevan dengan pelaksanaan tugas dan fungsi yang diemban oleh pegawai yang bersangkutan.

Sebagaimana PFP (pemeriksa), pegawai non pemeriksa, yakni staf maupun pejabat struktural

pada lingkup AKN dipersyaratkan untuk memelihara kompetensi sesuai bidang tugas yang

menjadi tanggung jawabnya, dengan tujuan untuk mengukur tingkat kepatuhan unit/satuan

kerja pengembangan kompetensi pegawainya melalui pendidikan dan pelatihan.

Strategi 3.2 Strategi Meningkatkan Kinerja Anggaran

Implementasi anggaran organisasi berorientasi pada keluaran dan berkaitan sangat erat dengan

rencana strategis organisasi. Menyadari bahwa seluruh pelaksanaan kegiatan di Lingkungan

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara menggunakan sumber daya keuangan negara, oleh karena

itu pemanfaatan anggaran harus dilaksanakan sesuai dengan prinsip penganggaran berbasis

kinerja guna mendukung pencapaian tugas dan fungsi BPK untuk memeriksa pengelolaan dan

tanggung jawab keuangan termasuk kegiatan-kegiatan penunjang dan pendukung.

Strategi Meningkatkan Kinerja Anggaran dicapai melalui Tingkat Kinerja Implementasi

Anggaran. Tingkat kinerja atas aspek implementasi berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan

Nomor 249 Tahun 2011, dinilai dari 4 indikator, yaitu penyerapan anggaran, konsistensi antara

perencanaan dan implementasi, pencapaian keluaran, dan efisiensi.

Anggaran adalah nilai uang yang dianggarkan untuk melaksanakan suatu program dan

kegiatan di bidang pemeriksaan dan non pemeriksaan dalam satu tahun anggaran.

Untuk memberikan penilaian atas keberhasilan agenda pembangunan nasional dalam RPJMN

2015-2019, BPK telah menetapkan Kebijakan Pemeriksaan dalam Renstra BPK 2016-2020.

Kebijakan Pemeriksaan ini berisi 12 Tema dan 18 Fokus Pemeriksaan yang akan menjadi

perhatian. Realisasi anggaran adalah nilai uang yang direalisasikan atau digunakan untuk

melaksanakan suatu program dan kegiatan dimaksud dalam satu periode. Strategi ini bertujuan

untuk mengoptimalkan pemanfaatan anggaran sesuai dengan prinsip penganggaran berbasis

kinerja dalam rangka pelaksanaan tugas dan fungsi BPK untuk memeriksa pengelolaan dan

tanggung jawab keuangan termasuk kegiatan-kegiatan penunjang dan pendukung pelaksanaan

pemeriksaan tersebut.

B. ARAH KEBIJAKAN DAN STRATEGI PEMERIKSAAN

Untuk memberikan penilaian atas keberhasilan agenda pembangunan nasional dalam RPJMN

2015—2019, BPK telah menetapkan Kebijakan Pemeriksaan dalam Renstra BPK 2016—

2020. Kebijakan Pemeriksaan ini berisi 12 Tema dan 18 Fokus Pemeriksaan yang akan

28


RENSTRA 2016 - 2020

menjadi perhatian BPK selama periode 2016—2020, seperti pada gambar 6 Tema dan Fokus

Pemeriksaan di bawah ini.

.

Gambar 6. Tema dan Fokus Pemeriksaan

BPK sebagai lembaga negara yang mempunyai peran strategis dalam mendorong pemerintah

melaksanakan kebijakan dan strategi pembangunan yang telah dirumuskan dalam RPJMN

2015—2019, melalui kegiatan pemeriksaannya akan mengawal dan memastikan program

pembangunan nasional direncanakan, dilaksanakan dan dilaporkan secara transparan dan

akuntabel serta dapat memberikan manfaat pada kesejahteraan rakyat. Berkorelasi dengan

peran strategis secara nasional tersebut, BPK Perwakilan Sulawesi Utara akan melaksanakan

pemeriksaan sesuai dengan tema dan fokus pemeriksaan yang ditetapkan oleh BPK serta

pemeriksaan yang disesuaikan dengan program RPJMD pada pemerintah daerah di wilayah

Sulawesi Utara. BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara berkomitmen untuk mendukung

sepenuhnya pelaksanaan kebijakan pemeriksaan tersebut demi suksesnya Renstra BPK 2016—

2020.

29


RENSTRA 2016 - 2020

KERANGKA KELEMBAGAAN, DAN KERANGKA REGULASI

1. Kerangka Kelembagaan

Kerangka kelembagaan menggambarkan perangkat organisasi yang diperlukan

BPK dalam melaksanakan Renstra 2016—2020. Kerangka kelembagaan meliputi

organisasi, dan integrasi pelaksanaan Renstra dengan pelaksanaan program RB.

a. Organisasi

Struktur organisasi BPK terdiri dari tiga kelompok besar yaitu (1) kelompok satuan

kerja teknis yang bertugas untuk melaksanakan tugas dan fungsi utama BPK dalam

melakukan pemeriksaan keuangan negara, (2) kelompok satuan kerja penunjang yang

bertugas untuk memberikan dukungan secara langsung atas pelaksanaan kegiatan

pemeriksaan, serta (3) kelompok satuan kerja kesetjenan yang bertugas untuk

menyediakan dukungan, fasilitas, sarpras sehingga seluruh kegiatan organisasi dapat

berjalan dengan baik.

Pelaksanaan tugas dan fungsi setiap satuan kerja diatur di dalam Struktur

Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana BPK dan perencanaan kegiatan serta penganggaran

dilakukan berdasarkan struktur organisasi yang tertuang dalam SK BPK No.3/K/I-

XIII.2/7/2014. BPK Perwakilan Provinsi Maluku melaksanakan kegiatan yang bersifat

strategis/nonrutin yang muncul karena pelaksanaan Renstra dan kegiatan yang bersifat

rutin. Kegiatan yang bersifat strategis biasanya berbentuk pemeriksaan yang memiliki

tujuan yang jelas.

Pelaksanaan Renstra diharapkan dapat memberikan manfaat yang konkrit bagi

organisasi atau sebagaimana dinyatakan dalam kebijakan penganggaran berbasis kinerja

dan target program reformasi birokrasi dalam merubah mind set dan culture set.

Memperhatikan hal tersebut, maka untuk pelaksanaan Renstra 2016—2020 akan

dipastikan manfaat bagi organisasi akan terukur dan terealisasi.

b. Integrasi Pelaksanaan Renstra dengan Reformasi Birokrasi (RB)

BPK telah mulai melaksanakan program RB sejak tahun 2007, dimana BPK

merupakan satu dari lima kementrian/lembaga yang dijadikan piloting dalam pelaksaanan

program RB. Program mikro RB terdiri dari delapan area pengubahan yaitu manajemen

pengubahan untuk merubah mind set dan culture set aparatur, peraturan perundang-

undangan, organisasi, tata laksana, sumber daya manusia aparatur, pengawasan,

akuntabilitas dan pelayanan publik.

Secara umum, area pengubahan yang ada di dalam program RB sama dengan yang

dilakukan di dalam Renstra BPK yaitu mencakup pengubahan pada tataran kapasitas

30


RENSTRA 2016 - 2020

organisasi, profesionalisme pegawai serta kapasitas dalam berhubungan dengan para

pemangku kepentingan. Pelaksanaan program RB oleh seluruh satker di BPK sama dengan

pola dalam pelaksanaan inisiatif strategis dalam rangka implementasi Renstra, yaitu

dengan menunjuk satker koordinator untuk setiap area sesuai dengan tugas dan fungsinya

sebagaimana tertuang dalam SOTK 2014.

2. Kerangka Regulasi

Kerangka regulasi disusun dalam rangka mendukung pelaksanaan Renstra 2016—

2020 melalui identifikasi dan pengkajian regulasi atau peraturan-peraturan yang

dibutuhkan guna mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran yang diharapkan dalam Renstra

tersebut. Pada saat ini, BPK telah memiliki serangkaian peraturan perundang-undangan

yang dapat mendukung pelaksanaan tugas dan wewenang.

Dasar hukum tertinggi atas pelaksanaan tugas dan wewenang BPK adalah UUD

1945. Sementara pada level undang-undang, pelaksanaan tugas dan wewenang BPK diatur

dalam paket peraturan perundang-undangan bidang keuangan negara yang terdiri atas UU

Nomor 17 Tahun 2003, UU Nomor 1 Tahun 2004, UU Nomor 15 Tahun 2004, dan UU

Nomor 15 Tahun 2006. Disamping peraturan perundang-undangan tersebut, BPK

mengemban amanah dari UU Nomor 15 Tahun 2006 untuk menjadi pusat regulator

pemeriksaan atas pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara melalui penerbitan

Peraturan BPK yang mengikat pihak-pihak yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas dan

wewenang baik secara eksternal maupun internal. Pada saat Renstra 2016—2020 disusun,

Selain itu, juga terdapat produk-produk peraturan yang sifatnya mengikat ke dalam berupa

Keputusan BPK (beschiking) yang materi muatannya mengatur mengenai prosedur, tata

cara, petunjuk pelaksanaan, petunjuk teknis, dan pedoman dalam rangka pemeriksaan atas

pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara. Selain itu, keputusan BPK juga

mengatur tentang rencana kerja tahunan, kebijakan pemeriksaan, dan struktur serta tata

kerja organisasi dan telah terbit 15 peraturan BPK untuk mendukung tugas dan wewenang.

Produk hukum BPK berlaku sebagai kerangka regulasi dalam mendukung

pelaksanaan tugas dan wewenang BPK serta berkontribusi dalam implementasi Renstra

2016-2020, sekaligus memberikan payung hukum bagi berbagai agenda pengembangan

untuk lima tahun ke depan.

Selain produk hukum dalam bentuk peraturan BPK, juga terdapat produk-produk

peraturan yang sifatnya mengikat secara internal dalam bentuk Keputusan BPK. Sampai

dengan saat ini, telah terbit 47 Keputusan BPK. Secara substansi keputusan-keputusan

tersebut banyak mengatur mengenai prosedur, tata cara, petunjuk pelaksanaan, petunjuk

teknis, dan pedoman dalam rangka pemeriksaan atas pengelolaan dan tanggung jawab

keuangan negara. Selain itu, keputusan BPK juga mengatur tentang rencana kerja tahunan,

kebijakan pemeriksaan, dan struktur serta tata kerja organisasi.

Keseluruhan peraturan perundang-undangan tersebut bertindak sebagai kerangka

regulasi dalam mendukung pelaksanaan tugas dan wewenang BPK serta memberikan

31


RENSTRA 2016 - 2020

kontribusi positif terhadap implementasi Renstra 2016–2020, sekaligus memberikan

payung hukum bagi berbagai agenda pengembangan untuk lima tahun ke depan.

Lebih lanjut, pengembangan kerangka regulasi juga diarahkan untuk menjawab

kebutuhan dalam pelaksanaan pemeriksaan BPK, khususnya pemeriksaan tematik kinerja.

Kajian hukum atas peraturan perundang-undangan yang relevan dengan tema pemeriksaan

kinerja tersebut harus dilakukan untuk mengetahui: (1) kesesuaian antara peraturan

perundang-undangan yang mengatur entitas atau objek pemeriksaan dengan peraturan-

peraturan yang diterbitkan oleh BPK; dan (2) kesesuaian antar peraturan perundang-

undangan yang mengatur entitas atau obyek pemeriksaan satu sama lain. Tujuan utama

dari proses ini adalah untuk mengharmonisasikan peraturan perundang-undangan di

bidang pengelolaan dan pemeriksaan keuangan negara serta peraturan-peraturan terkait

lainnya agar selaras dengan kewenangan BPK dan tidak tumpang tindih satu sama lain.

32


RENSTRA 2016 - 2020

TARGET KINERJA DAN KERANGKA PENDANAAN

A. Target Kinerja

Dalam rangka mewujudkan visi, misi dan dua tujuan strategis 2016-2020, ditetapkan tujuh

sasaran strategis beserta ukuran keberhasilannya sebagai berikut.

Sasaran Strategis Nama IKU Target Pencapaian Kinerja 2016-2020

2016 2017 2018 2019 2020

SS 1. Meningkatnya Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan

IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut atas Rekomendasi Hasil Pemeriksaan

60% 61% 62% 63% 64%

IKU 1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa BPK

3,6 3,7 3,8 3,9 4,0

IKU 1.3 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung Unsur Tindak Pidana ke IPH

100% 100% 100% 100% 100%

IKU 1.4 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan Kerugian Negara

100% 100% 100% 100% 100%

IKU 1.5 Tingkat Pemenuhan Permintaan Pemberian Keterangan Ahli

100% 100% 100% 100% 100%

IKU 1.6 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang Dimanfaatkan Ditama Revbang

1 1 1 1 1

SS 2. Meningkatkan Kualitas Perencanaan Pemeriksaan

IKU 2.1 Tingkat Konsistensi antara Rencana Pemeriksaan dan Pelaksanaan Pemeriksaan

85% 85% 85% 90% 90%

IKU 2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap Seluruh LHP

24% 24% 24% 25% 25%

IKU 2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP

100% 100% 100% 100% 100%

SS 3. Meningkatkan Kualitas Hasil Pemeriksaan

IKU 3.1 Pemenuhan Quality Control (QC) Pemeriksaan

100% 100% 100% 100% 100%

IKU 3.2 Pemenuhan Quality Assurance (QA) Pemeriksaan

100% 100% 100% 100% 100%

IKU 3.3 Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP

100% 100% 100% 100% 100%

SS 4. Meningkatkan Kualitas Pemantauan TLRHP dan Kerugian Negara

IKU 4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan

100% 100% 100% 100% 100%

IKU 4.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara

32 32 32 32 32

IKU 4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara ke Ditama Revbang

100% 100% 100% 100% 100%

SS 5. Meningkatkan Kualitas Organisasi di Lingkungan Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara

IKU 5.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

A A A A A

IKU 5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi

100% 100% 100% 100% 100%

IKU 5.3 Persentase Penyusunan Best-Practice

0 5% 10% 15% 20%

33


RENSTRA 2016 - 2020

Sasaran Strategis Nama IKU Target Pencapaian Kinerja 2016-2020

2016 2017 2018 2019 2020

IKU 5.4 Persentase Penyebaran Best- Practice

0 3% 5% 7% 10%

IKU 5.5 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

100% 100% 100% 100% 100%

IKU 5.6 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Bulanan

100% 100% 100% 100% 100%

IKU 5.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan

2 2 2 2 2

IKU 5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana

90% 90% 92% 92% 94%

SS 6. Meningkatkan Kompetensi Pegawai di Lingkungan Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

IK 6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan Pemeriksa

100% 100% 100% 100% 100%

IK 6.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa)

90% 90% 90% 95% 95%

SS 7. Meningkatkan Kinerja Anggaran di Lingkungan Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

IKU 7.1 Tingkat Kinerja Implementasi di Lingkungan Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara

80% 81% 82% 83% 84%

Dalam rangka mencapai sasaran strategis tersebut, dilaksanakan melalui tiga program dan

beberapa kegiatan yang menggambarkan tugas dan fungsi dari struktur organisasi pelaksana BPK

Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara, sebagai berikut:

No. Program/Kegiatan Pelaksana

I ProgramTeknis - Pemeriksaan Keuangan Negara

1 Pemeriksaan Keuangan Negara

Subauditorat 2 Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara

3 Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi

II Program Generik 1 - Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

1 Layanan Kesekretariatan, Kehumasan dan Kerja Sama Luar Negeri Subbagian Humas dan TU Kepala Perwakilan dan Subbagian Hukum

2 Layanan Manajemen Sumber Daya Manusia Subbagian SDM

3 Layanan Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan BPK Subbagian Keuangan

III Program Generik 2 - Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur BPK

1 Layanan Pengelolaan Sarana dan Prasarana serta Layanan Umum Subbagian Umum dan TI

B. Kerangka Pendanaan

Pelaksanaan arah kebijakan dan implementasi strategi-strategi dalam Renstra BPK Perwakilan

Provinsi Sulawesi Utara 2016-2020 perlu didukung dengan kepemimpinan, komitmen dari

seluruh pihak serta pendanaan yang mencukupi. Indikasi kebutuhan pendanaan untuk

pengelolaan tiga program tersebut sampai dengan tahun 2020 adalah sebagai berikut.

34


RENSTRA 2016 - 2020

No. Program/Kegiatan 2016 2017 2018 2019 2020

I Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

9.874.731.000 9.833.331.000 10.327.300.500 11.360.030.550 12.496.033.605

1 Layanan Kesekretariatan, Kehumasan, dan Kerja Sama Luar Negeri

2.115.247.000 1.913.129.000 2.140.012.600 2.354.013.860 2.589.415.246

2 Layanan Manajemen SDM

6.831.832.000 6.974.931.000 7.128.168.300 7.840.985.130 8.625.083.643

3 Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara

927.652.000 945.271.000 1.059.119.600 1.165,031.560 1.281.534.716

II Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur BPK

4.765.668.000 5.005.837.000 5.242.234.800 5.766.458.280 6.343.104.108

1 Pengelolaan Sarana dan Prasarana serta Layanan Umum

4.765.668.000 5.005.837.000 5.242.234.800 5.766.458.280 6.343.104.108

III Program Pemeriksaan Keuangan Negara

11.817.834.000 11.817.834.000 14.007.008.400 15.407.709.240 16.948.480.164

1 Pemeriksaan Keuangan Negara, Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara dan Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi

11.817.834.000 11.817.834.000 14.007.008.400 15.407.709.240 16.948.480.164

35


RENSTRA 2016 - 2020

PENUTUP

Renstra BPK Perwakilan Provinsi Jambi 2016-2020 memuat visi, misi, tujuan dan

sasaran strategis, arah kebijakan dan strategi satker, target ukuran

pencapaiannya, serta rencana implementasinya. Implementasi Renstra tersebut akan menjadi

dasar penyusunan rencana operasional (tahunan) BPK 2016-2020.

Renstra BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara 2016-2020 menekankan manfaat dan

kualitas hasil pemeriksaan BPK dalam rangka menguatkan transparansi dan akuntabilitas

pengelolaan keuangan negara yang telah meningkat selama 10 tahun terakhir. Renstra tersebut

juga meningkatkan peran BPK untuk mendorong pengelolaan keuangan negara dalam rangka

pencapaian tujuan negara, agar renstra Satker ini dapat dimanfaatkan sesuai dengan tujuan dan

fungsinya, maka perlu senantiasa dievaluasi, disempurnakan, atau dimutakhirkan sesuai dengan

perubahan kondisi, perkembangan ilmu pengetahuan dan teknologi terapan dibidang

pemeriksaan, serta pengemangan peraturan perundang-undangan dibidang keuangan negara.

BPK Perwakilan Provinsi Sulawesi Utara bertugas mengelola dan melaksanakan Renstra

ini, termasuk menampung dan menyelesaiakan masalah yang timbul serta melakukan

penyempurnaan yang diperlukan sesuai dengan perkembangan dan kebutuhan.


TAHUN 2016

rencana strategis satuan kerja - manado.bpk.go.idberdasarkan uu nomor 15 tahun 2004 tentang...

Documents