pt. prasidha aneka niaga, tbk. dan entitas anak · 2017. 9. 20. · pt prasidha aneka niaga tbk...

PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK

Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2016, 31 Desember 2015 dan 30 September 2015

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ASET

Catatan 2016 2015ASET LANCAR

Kas dan setara kas 2c,2o,3,31 81,240,682,023 31,774,594,243

Piutang usaha 2d,2e,2o,4,5,12,16,30

Pihak ketiga, neto 53,297,287,011 39,130,149,629

Pihak-pihak berelasi 4,061,802,211 5,894,479,515

Piutang lain - lain, neto 3,348,696,736 2,573,644,161

Persediaan 2f, 7 178,006,100,154 206,470,791,700

Uang muka kepada pemasok dan lain-lain 3,300,248,250 2,261,303,000

Biaya dibayar di muka 2g 4,946,283,854 2,687,187,917

Total Aset Lancar 328,201,100,239 290,792,150,165

ASET TIDAK LANCAR

Aset pajak tangguhan, neto 11 10,797,514,410 9,524,208,316

Penyertaan saham 2h,8 3,473,181,636 3,473,181,636

Tanaman perkebunan

Belum menghasilkan 2i,9 3,139,819,454 1,879,857,837

Aset tetap, neto 2j,10 272,848,291,869 287,327,682,169

Estimasi tagihan pajak 11 12,580,688,801 22,915,202,258

Aset tak berwujud 2i 688,999,375 810,587,500

Uang muka pembelian aset tetap 2j,10 3,266,674,500 1,028,720,000

Pinjaman kepada karyawan 2c,33 535,404,916 427,529,031

Uang jaminan 2c,33 1,411,759,380 2,139,735,270

Aset lain-lain 80,000,000 80,000,000

Total Aset Tidak Lancar 308,822,334,341 329,606,704,017

TOTAL ASET 637,023,434,580 620,398,854,182

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

LIABILITAS DAN EKUITAS

Catatan 2016 2015

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Pinjaman bank jangka pendek 2o,12,30 228,958,712,793 221,701,370,825

Utang usaha - pihak ketiga 13 16,148,121,218 3,629,209,653

Utang lain-lain - pihak ketiga 2,338,122,279 1,710,482,412

Beban akrual 2n,14 4,817,203,631 4,580,460,664

Liabilitas imbalan kerja jangka pendek - 561,045,430

Utang pajak 2p,15 13,322,376,356 3,091,389,667

Uang muka pelanggan 2o,30 58,720,708 -

Pendapatan diterima di muka 2n - 30,566,686

Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

Kredit pembiayaan konsumen 311,796,277 1,208,489,615

Kewajiban sewa pembiayaan 2j,17 34,154,083 398,008,465

Total Liabilitas Jangka Pendek 265,989,207,345 236,911,023,417

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Liabilitas jangka panjang, setelah dikurangi

bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

Kredit pembiayaan konsumen 579,863,266 579,863,266

Kewajiban sewa pembiayaan 2j,17 207,984,433 207,984,433

Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 2r,18 55,035,447,151 58,380,882,150

Total Liabilitas Jangka Panjang 55,823,294,850 59,168,729,849

Total Liabilitas 321,812,502,195 296,079,753,266

EKUITAS

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik

entitas induk

Modal saham - nilai nominal Rp175 per saham

Modal dasar, ditempatkan dan disetor

penuh - 1.440.000.000 saham 20 252,000,000,000 252,000,000,000

Tambahan modal disetor 52,681,380,953 52,681,380,953

Saldo Laba (Akumulasi kerugian) (74,513,329,335) (57,875,580,641)

Penghasilan komprehensif lainnya 826,750,507 826,750,507

Sub-Total 230,994,802,125 247,632,550,819

Kepentingan Nonpengendali 2b,19 84,216,130,260 76,686,550,097

Total Ekuitas 315,210,932,385 324,319,100,916

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 637,023,434,580 620,398,854,182


Jakarta, 31 Oktober 2016

Direktur


LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN

(Disajikan dalam Rupiah)

Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir

Pada Tanggal-tanggal 30 September

Catatan 2016 2015

PENJUALAN NETO 2e,2n,5,21 686,253,542,364 701,666,861,137

BEBAN POKOK PENJUALAN 2e,2n,5,22,23 602,997,150,313 617,439,298,856

LABA BRUTO 83,256,392,051 84,227,562,281

BEBAN (PENDAPATAN) OPERASI 2n,5,22,24,30

Beban Penjualan 13,268,615,145 12,671,098,629

Beban umum dan administrasi 61,609,462,823 53,456,545,019

Beban operasi lainnya 4,278,610,505 32,527,574,719

Pendapatan operasi lainnya (10,748,440,866) (291,185,000)

Beban Operasi, Neto 68,408,247,607 98,364,033,367

Pendapatan keuangan 411,501,469 432,788,216

Beban keuangan (10,140,982,817) (9,162,524,629)

Pendapatan (Beban) Lain-lain, Neto (9,729,481,348) (8,729,736,413)

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 5,118,663,096 (22,866,207,499)

BEBAN PAJAK 2p,11,15

Kini (11,261,412,875) (6,967,638,340)

Tangguhan - 30,397,031

Beban Pajak, Neto (11,261,412,875) (6,937,241,309)

TOTAL RUGI KOMPREHENSIF

TAHUN BERJALAN (6,142,749,779) (29,803,448,808)

Laba (Rugi) komprehensif tahun

berjalan yang dapat diatribusikan kepada :

Pemilik entitas induk (16,637,748,694) (36,285,810,397)

Kepentingan nonpengendali 10,494,998,915 6,482,361,589

JUMLAH (6,142,749,779) (29,803,448,808)

RUGI PER SAHAM DASAR

YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA

PEMILIK ENTITAS INDUK 2t (11.55) (25.20)



LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN


Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016

Modal saham dasar - Pengukuran kembali atas

ditempatkan dan Tambahan Saldo Laba liabilitas imbalan kerja jangka Kepentingan Ekuitas,

disetor penuh Modal Disetor Akumulasi (Rugi) panjang-setelah pajak tangguhan Jumlah nonpengendali neto

Saldo per 31 Desember 2014, disajikan kembali 252,000,000,000 52,681,380,953 (10,845,171,773) 945,464,194 294,781,673,374 76,941,601,842 371,723,275,216

Rugi tahun berjalan 2015 - - (47,030,408,868) - (47,030,408,868) 4,410,579,291 (42,619,829,577)

-

Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang-

setelah pajak tangguhan - - - (118,713,687) (118,713,687) (377,798,538) (496,512,225)

Pembayaran dividen entitas anak kepada kepentingan nonpengendali - - - - - (4,287,832,500) (4,287,832,500)

Saldo per 31 Desember 2015 252,000,000,000 52,681,380,953 (57,875,580,641) 826,750,507 247,632,550,819 76,686,550,095 324,319,100,914

Laba (Rugi) komprehensif Sembilan Bulan - - (16,637,748,694) - (16,637,748,694) 10,494,998,915 (6,142,749,779)

Pembayaran dividen entitas anak kepada kepentingan nonpengendali - - - - - (2,965,418,750) (2,965,418,750)

Saldo per 30 September 2016 252,000,000,000 52,681,380,953 (74,513,329,335) 826,750,507 230,994,802,125 84,216,130,260 315,210,932,385



LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN


Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir

2016 2015

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan 694,302,878,832 747,257,446,549

Penerimaan kas dari :

Pendapatan sewa 741,365,000 1,452,416,020

Penghasilan bunga 408,678,175 430,677,819 Lain lain (253,540,560) (2,288,631,498)

Restitusi pajak 14,570,882,140 -

Pembayaran kas kepada pemasok (484,479,336,545) (578,837,934,957)

Pembayaran kas untuk :

Gaji dan upah (77,097,226,112) (65,771,335,636)

Beban usaha (diluar biaya gaji dan upah) (91,400,241,533) (65,862,408,779)

Beban bunga (10,265,639,303) (9,004,104,769)

Pajak penghasilan badan dan pajak lainnya (9,332,475,795) (13,563,765,044)

Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi 37,195,344,299 13,812,359,705

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Hasil penjualan aset tetap 23,729,167 156,000,000

Biaya terkait tanaman belum menghasilkan (213,484,050) (239,542,825)

Pembelian aset tetap (1,095,167,533) (15,997,468,432)

Kenaikan uang muka pembelian aset tetap (5,320,941,098) 1,806,733,304

Penambahan penyertaan di perusahaan afiliasi (6,830,250,000) (5,724,000,000)

Kas neto digunakan untuk aktivitas investasi (13,436,113,514) (19,998,277,953)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penambahan (pembayaran) hutang jangka pendek 33,593,897,667 12,088,943,490

Pembayaran pinjaman kepada Bank (13,781,500,000) (288,500,000)

Penambahan (pembayaran) pinjaman jangka panjang

dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa 6,515,610,556 2,331,170,263

Pembayaran dividen kepada kepentingan nonpengendali (2,965,418,750) (4,287,832,500)

Pembayaran kredit pembiayaan konsumen 1,336,923,398 (604,165,500)

Pembayaran kewajiban sewa pembiayaan 1,007,344,124 (349,827,048)

Kas neto diperoleh dari aktivitas pendanaan 25,706,856,995 8,889,788,705

KENAIKAN NETO KAS DAN SETARA KAS 49,466,087,780 2,703,870,457

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 31,774,594,243 37,887,117,211

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 81,240,682,023 40,590,987,668


Pada Tanggal-tanggal 30 September


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)

Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015(Disajikan dalam Rupiah)

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Aneka Bumi Asih berdasarkan akta Notaris PaulTamara No. 7 tanggal 16 April 1974. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesiadalam Surat Keputusan No. Y.A.5/358/23 tanggal 3 Oktober 1974 dan diumumkan dalam Tambahan No. 2488 dari BeritaNegara No. 37 tanggal 10 Mei 1994. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Akta NotarisNy. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 38 dan akta Perubahan No. 39 tanggal 29 Desember 1993 mengenai peningkatanmodal dasar Perusahaan, perubahan pemegang saham dan penggantian nama Perusahaan menjadi PT Prasidha AnekaNiaga telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-3792.HT.01.04.TH.94tanggal 1 Maret 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No. 2678 dan Berita Negara No. 40 tanggal 20 Mei 1994. AktaNotaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H. No. 127 tanggal 10 Mei 1994 mengenai perubahan seluruh Anggaran DasarPerusahaan dalam rangka penawaran umum saham telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalamSurat Keputusan No. C2-10.238.HT.01.04.TH.94 tanggal 5 Juli 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No. 6079 dari BeritaNegara No. 58 tanggal 21 Juli 1995, dan yang terakhir dengan akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 7 tanggal10 April 1997 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undangPerseroan Terbatas No. 1 tahun 1995 dan Undang-undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 berikut peraturan-peraturanpelaksanaannya serta perubahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 per saham menjadi Rp 500 per saham, yang telahdisahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-3797.HT.01.04.TH.97 tanggal 15 Mei1997 dan diumumkan dalam Tambahan No. 2135 dari Berita Negara No. 43 tanggal 30 Mei 1997. Perubahan terakhir denganakta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No.10 tanggal 20 Oktober 2008 mengenai perubahan seluruh AnggaranDasar Perusahaan untuk menyesuaikan dengan Undang-undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan telahdisahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.AHU-97905.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal 18 Desember 2008 dan diumumkan dalam Tambahan Berita Negara No.9 tanggal 30Januari 2009.

Perusahaan berdomisili di Jalan Jenderal Sudirman No. 47 Jakarta Selatan dan pabriknya berlokasi di Jalan Ki Kemas Rindho,Kertapati, Palembang. Perusahaan saat ini bergerak dalam bidang pengolahan dan perdagangan hasil bumi. Perusahaanmemulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1974.

Atas persetujuan dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM), pada tahun 1994, Perusahaan melalui Bursa Efek Jakartadan Surabaya (yang telah bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia) menjual 30.000.000 lembar sahamnya dengan nilainominal Rp 1.000 per saham kepada masyarakat dengan harga jual Rp 3.000 per saham. Perbedaan antara jumlah nilainominal dengan jumlah harga jual saham (agio saham) tersebut sebesar Rp 60.000.000.000. Pada tahun 1997, Perusahaanmembagikan saham bonus (untuk setiap pemegang 2 saham yang tercatat dalam Daftar Pemegang Saham tanggal 8 Juli1997, berhak atas 1 saham bonus).




c. Struktur Anak Perusahaan yang dikonsolidasi

Rincian mengenai Anak Perusahaan yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut :

Domisili danTahun Usaha % Jumlah Aktiva

Komersial Pemi- (dalam Jutaan Rupiah) Anak Perusahaan Dimulai Bidang Usaha likan 2016 2015

Langsung

PT Aneka Bumi Kencana Surabaya, Pengolahan dan perdagangan 99,99901984 hasil bumi

PT Tirtha Harapan Bali Singaraja, 1973 Pengolahan dan perdagangan 99,9900hasil bumi

PT Aneka Coffee Industry Sidoarjo, 1996 Pabrik kopi bubuk dan 65,0000instan

Tidak Langsung

PT Indoarabica Mangkuraja Bengkulu, 1989 Perkebunan dan pengolahan 93,9960hasil bumi

d. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris

Dewan Komisaris1. Mansjur Tandiono - Presiden Komisaris2. Widyono Lianto - Wakil Presiden Komisaris3. Made Sudharta - Komisaris4. Agus Soegiarto - Komisaris 5. Fery Yennoto - Komisaris Independen6. Robertus Sukamto - Komisaris Independen

Dewan Direksi1. Jeffry Sanusi Soedargo - Presiden Direktur2. Didik Tandiono - Wakil Presiden Direktur3. H. Sjamsul Bachri Uding - Direktur4. Lie Sukiantono Budinarta - Direktur5. Moenardji Soedargo - Direktur

1.309 2.226

419 416

232.069 221.333

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan tanggal 24 Juni 2016, Salah satu anggota direksi Perusahaan yaitu, BapakBudi Pringgosusanto mengundurkan diri dari posisinya, sehingga pada tanggal 30 September 2016, susunan anggota DewanKomisaris, Dewan Direksi Perusahaan, dan Komite Audit adalah sebagai berikut :

7.158 7.001

PT. Aneka Widya Graha




Komite Audit1. Robertus Sukamto - Ketua2. Henryanto Handoko - Anggota 3. Kasmita Wijaya - Anggota

Dewan Komisaris1. Mansjur Tandiono - Presiden Komisaris2. Widyono Lianto - Wakil Presiden Komisaris3. Made Sudharta - Komisaris4. Agus Soegiarto - Komisaris 5. Fery Yennoto - Komisaris Independen6. Robertus Sukamto - Komisaris Independen

Dewan Direksi1. Jeffry Sanusi Soedargo - Presiden Direktur2. Didik Tandiono - Wakil Presiden Direktur3. H. Sjamsul Bachri Uding - Direktur4. Budi Pringgosusanto - Direktur5. Lie Sukiantono Budinarta - Direktur6. Moenardji Soedargo - Direktur

Komite Audit1. Robertus Sukamto - Ketua2. Henryanto Handoko - Anggota 3. Kasmita Wijaya - Anggota

Pada tanggal 31 Desember 2015, susunan anggota Dewan Komisaris, Dewan Direksi Perusahaan, dan Komite Audit adalahsebagai berikut :




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi.

c. Setara Kas

d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaituStandar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal - Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK)dan pedoman penyajian laporan keuangan konsolidasi.

Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakansebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, penyertaan saham tertentu yang dicatatdengan metode ekuitas dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan konsolidasi disusunberdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi.

Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalamaktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Perusahaan dan Anak Perusahaan menyajikan arus kas dari aktivitas operasidengan menggunakan metode langsung.

Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dimiliki lebih dari 50%,

Bagian hak minoritas atas ekuitas dari Anak Perusahaan yang dikonsolidasi disajikan dalam akun "Hak Minoritas atasAktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi" dalam neraca konsolidasi.

Selisih lebih nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi selama 20 (dua puluh) tahun

Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat ditempatkan dan tidak dijaminkan atas hutang

Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap

Selisih lebih nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi selama 11 (sebelas) tahunberdasarkan sisa umur hak guna atas tanah dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).




e. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

f. Persediaan

g. Biaya Dibayar di Muka

Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya .

h. Penyertaan Saham

Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sesuaidengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, "Pengungkapan Pihak-Pihak Yang Mempunyai HubunganIstimewa".

Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah signifikan, yang dilakukandengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan ataslaporan keuangan konsolidasi.

Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost ornet realizeable value). Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak (moving-average method).Penyisihan persediaan usang dan penurunan harga pasar disajikan untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai realisasibersihnya.

Penyertaan saham dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki pemilikan kurang dari 20% dicatat berdasarkanbiaya perolehan (metode biaya) dan disesuaikan dengan penurunan permanen, jika ada.

ebelum tanggal 1 Januari 2009, persediaan dicatat berdasarkan PSAK No. 14 yang dikeluarkan Ikatan Akuntan Indonesiapada tahun 1994. Efektif tanggal 1 Januari 2009, Perusahaan menerapkan PSAK No.14 ( Revisi 2008), "Persediaan", yangmenggantikan PSAK No.14 (1994), "Persediaan". Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikanterhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak Perusahaan.




i. Tanaman perkebunan

j. Aset Tetap

Persentase Bangunan dan prasarana 5 - 10 %Mesin dan peralatan 10 - 50Peralatan kantor 25 - 50Kendaraan 25 - 50

Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai.Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteriapengakuan. Selanjutnya pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat("carrying amount") aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan danperbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya,

Penyusutan bangunan dan prasarana dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) sedangkanpenyusutan aktiva tetap lainnya, kecuali untuk mesin dan peralatan PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan,dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) berdasarkan persentasesebagai berikut:

Penyusutan mesin dan peralatan ACI dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) sesuaimasa manfaat mesin dan peralatan selama 5 (lima) sampai 20 (dua puluh) tahun dan kendaraan selama 5 (lima) tahun.

Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atauperpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomistanah, mana yang lebih pendek.

Aktiva dalam penyelesaian disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari aktiva tetap dan dinyatakan sebesarbiaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan ini akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan padasaat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pada saat dilepaskan atau saat tiadak ada manfaat ekonomis masa depan yangdiharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitungsebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan lana rugipada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review, dan jika sesuai dengankeadaan, disesuaikan secara prospektif.

Tanaman perkebunan diklasifikasikan dalam tanaman perkebunan yang belum menghasilkan dan menghasilkan. Tanamanperkebunan yang belum menghasilkan dinyatakan sebesar harga perolehan, dimana telah mencakup akumulasi biaya daripenanaman, penyuburan, dan pemeliharaan tanaman, dan alokasi biaya tidak langsung. Tanaman perkebunan yang belummenghasilkan akan direklasifikasi ke tanaman perkebunan yang menghasilkan saat tanaman perkebunan dapat dipanen.Tanaman perkebunan yang belum menghasilkan tidak diamortisasi dan dicatat sebagai bagian dari "Aset Tidak Lancar"dalam neraca konsolidasi tahun 2010.

Tanaman perkebunan yang menghasilkan dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Tanamanperkebunan yang menghasilkan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus atas umur produktif ekonomi, yaitu20 (dua puluh) tahun.




k. Sewa

l. Beban Tangguhan Biaya Transaksi

m. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

n. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual).

o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30 (Revisi 2007), "Sewa" menggantikan PSAK No. 30 (1990) "Akuntansi Sewa GunaUsaha". Berdasarkan PSAK No. 30(Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atauperjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhanperjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan asettersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkaitdengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewaoperasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.

Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI)mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kinidari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum dipisahkan antarbagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban keuangandialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstanatas saldo kewajiban. Rental kontijen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi.Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antar umur manfaataset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan dan ACI akanmendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa.

Dalam sewa operasi, Perusahaan dan ACI mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan metode garis lurus (straight-line method) selama masa sewa.

Selisih antara biaya perolehan dengan nilai buku setiap transaksi antara entitas sepengendali dibukukan dalam akun"Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali" dan disajikan sebagai bagian dari Ekuitas di dalam neracakonsolidasi.

Pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat penyerahan barang diatas kapal di pelabuhan pengiriman (f.o.b. shippingpoint). Pendapatan penjualan lokal diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan dan hak kepemilikan berpindahke pelanggan.

Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksidilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah sesuai dengankurs tengah pada tanggal terakhir transaksi bank untuk periode tersebut yang dikeluarkan Bank Indonesia. Laba atau rugikurs yang terjadi dikredit atau dibebankan pada usaha periode berjalan.

Kurs tengah yang digunakan adalah Rp12.998 dan Rp13.795,00 untuk US$ 1 masing-masing pada tanggal 30 September 2016dan 31 Desember 2015. Sedangkan untuk AUD$ Kurs tengah yang digunakan adalah Rp9.912,- dan Rp10.064,- untukAUD$1 masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

Biaya-biaya yang terjadi atas pendanaan kembali pinjaman jangka panjang ditangguhkan dan diamortisasi sepanjangjangka waktu pinjaman tersebut (5 tahun).

Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan dan ACI

Kewajiban sewa pembuayaan dinyatakan berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa pembiayaan.




p. Pajak Penghasilan

q. Instrumen derivatif

r. Imbalan Kerja Karyawan

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajaktangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aktiva dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuanperpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti nilai terbawa atas saldo rugi fiskal yangbelum digunakan (jika ada), juga diakui sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut dimungkinkan.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika asetdirealisasi datau ketika kewajiban dilunasi, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secarasubstansial telah diberlakukan pada tanggal neraca.

Perubahan nilai tercatat aset dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan padatahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke saldoEkuitas.

Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima, atau jika Perusahaan dan AnakPerusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan.

Perusahaan dan Anak perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja karyawan sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004),"Imbalan Kerja". Pernyataan ini mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui programatau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, yang mencakup imbalanpasca-kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalanberbasis ekuitas.

Berdasarkan PSAK No.24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkanUndang-undang ketenagakerjaan Tahun 2003 ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected Unit Credit".Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugianaktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalanpasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerjayang diharapkan. Lebih lanjut, biaya jasa lalu atas pengenalan program manfaat pasti atau perubahan hutang imbalan dariprogram yang ada diamortisasi sepanjang periode sampai imbalan tersebut menjadi hak atau vested.

Instrumen derivatif dicatat sebagai aset atau kewajiban dalam neraca dan diakui sebesar nilai wajar. Perubahan nilai wajardari instrumen derivatif diakui secara periodik dalam laporan laba rugi atau ekuitas, sesuai dengan tujuan penggunaaninstrumen tersebut. Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif yang diperlakukan sebagai lindung nilai atas nilai wajardiakui pada laporan laba rugi pada periode terjadinya, bersama dengan perubahan nilai dari variabel pokok yangdilindungi. Laba atau rugi dari instrumen derivatif yang dirancang sebagai lindung nilai arus kas dilaporkan sebagai bagiandari pendapatan lain-lain dalam ekuitas dan kemudian direklasifikasi ke pendapatan dalam periode yang dipengaruhi olehvariabel pokok yang dilindungi. Perubahan nilai dari instrumen derivatif yang tidak diperlakukan sebagai instrumenlindung nilai yang dianggap tidak efektif dicatat pada laba rugi pada saat terjadinya.

Berdasarkan kriteria tertentu untuk akuntansi lindung nilai yang disyaratkan PSAK No. 55, "Akuntansi Instrumen Derivatifdan Aktiva Lindung Nilai", kontrak komoditi berjangka yang ada pada Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI),Anak Perusahaan, tidak memenuhi persyaratan tersebut dan oleh karena itu tidak dikategorikan sebagai lindung nilai yangefektif untuk tujuan akuntansi. Dengan demikian, laba atau rugi yang timbul dari perubahan dalam nilai wajar kontrakkomoditi berjangka yang digunakan Perusahaan dan ACI untuk mengelola risiko fluktuasi harga komoditi diakui secaralangsung pada operasi.




s. Pelaporan Segmen

t. Laba per Saham Dasar

u. Penggunaan estimasi

Sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2000), "Pelaporan Segmen", segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yangmemiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis menyajikaninformasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risikodan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain.

Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka menjadi empat jenis industri yaitu pengolahan danperdagangan hasil bumi, pabrik kopi bubuk dan instan, real estat dan perkebunan dan pengolahan hasil bumi untukpelaporan segmen utama mereka.

Untuk pelaporan segmen sekunder, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka berdasarkan areageografis, yaitu Sumatera, Jawa dan Bali.

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yangditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, sejumlah 1.440.000.000 lembar saham pada tahun 2015 dan 2014.

Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskanmanajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubunganadanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, realisasi sebenarnya di masa yang akan datang dapatberbeda dengan estimasi tersebut.




NAMA AKUN 2016 2015

3. KAS DAN SETARA KAS

Kas dan setara kas terdiri dari :

2016 2015

Pihak KetigaKas

Dalam Rupiah 9,203,252,844 2,956,097,512 Dalam Dolar Amerika Serikat (US$5,160 pada tahun 2016 dan US$6,059 pada tahun 2015) 67,069,680 83,583,905

Jumlah 9,270,322,524 3,039,681,417

BankRekening RupiahPT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,021,194,294 2,179,485,505 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 197,680,403 101,389,601 PT Bank Central Asia Tbk 22,258,497,438 12,001,371,438 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1,207,580,559 120,014,706 PT Bank Artha Graha 1,502,962,665 1,043,502,975 PT Bank DBS Indonesia 601,645,846 316,244,711 Citibank 42,523,058 28,343,609 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya - 40,493,797

Rekening Dolar Amerika SerikatPT Bank Central Asia Tbk 807,082,215 576,763,983 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 10,856,480,715 663,415,483 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 216,334,813 225,307,252 PT Bank DBS Indonesia 9,262,863,265 5,146,695,574 Citibank 8,858,174,954 2,174,674,011 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya - 149,719,480

Rekening AUDPT Bank Central Asia Tbk 12,789,274 13,615,701

Deposito BerjangkaRupiahPT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3,774,550,000 3,953,875,000 Bank DBS Indonesia 11,000,000,000 -

Jumlah 71,620,359,499 28,734,912,826

Surat-surat Berharga 350,000,000 -

Jumlah Kas dan Setara Kas 81,240,682,023 31,774,594,243

Deposito berjangka memperoleh bunga dengan suku bunga tahunan berkisar antara %4,25 - 7,10% untuk Rupiah dan0,25% - 0,50% untuk US$ pada tahun 2016 dan 4,25% - 9,75% untuk Rupiah dan 0,25% - 0,50% untuk US$ pada tahun




4. PIUTANG USAHA

Piutang usaha terdiri dari :2016 2015

Pihak ketigaPerdagangan hasil bumi 53,347,461,871 39,221,937,369 Penjualan kopi bubuk dan instan

53,347,461,871 39,221,937,369 Cadangan kerugian penurunan nilai (50,174,860) (91,787,740)

Piutang Usaha dari Pihak Ketiga - neto 53,297,287,011 39,130,149,629

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 5)

Perdagangan hasil bumi - - Penjualan kopi bubuk dan instan 4,061,802,211 5,894,479,515

Jumlah Piutang Usaha 57,359,089,222 45,024,629,144

Analisa umur dari piutang usaha tersebut adalah sebagai berikut :

2016 2015

Belum jatuh tempo 47,887,853,071 30,310,244,575 Jatuh tempo :

1 - 30 hari 4,522,814,378 10,386,224,286 31 - 60 hari 930,043,650 498,374,280 Lebih dari 60 hari 4,018,378,123 3,829,786,003

Jumlah 57,359,089,222 45,024,629,144

Sedangkan persentase dari jumlah (%) adalah sebagai berikut :

2016 2015

Belum jatuh tempo 83.488 67.319 Jatuh tempo :

1 - 30 hari 7.885 23.068 31 - 60 hari 1.621 1.107 Lebih dari 60 hari 7.006 8.506

Jumlah 100.000 100.000

Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak melakukan penyisihan atas piutang usaha karena manajemen berkeyakinanbahwa piutang usaha tersebut dapat ditagih seluruhnya dan berdasarkan pengalaman, Perusahaan dan AnakPerusahaan tidak mempunyai kesulitan dalam menagih piutang usahanya.

Piutang usaha Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry, Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutangjangka pendek dan hutang jangka panjang dan jangka pendek yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS)pada tahun 2016 dan 2015 (catatan 15 dan 21).




5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI

Sifat Hubungan dengan Pihak yang mempunyaiPerusahaan dan Anak Perusahaan Hubungan Istimewa

(i) Pemegang saham Perusahaan

(ii) Perusahaan asosiasi

Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

a.

2016 2015

Itochu Corp., Ltd.(US$312,610 dan US$427,291 pada 30 September 2016dan 31 Desember 2015) 4,063,307,011 5,894,479,515

b.

c.

6. PIUTANG LAIN-LAIN

2016 2015

Lain-lain 3,348,696,736 633,644,161

Jumlah 3,348,696,736 633,644,161

Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi usaha dan non usaha dengan pihak-pihak yangmempunyai hubungan istimewa. Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewaadalah sebagai berikut :

Innovest Offshore Ltd., Lion Best Holding., PT AnekaBumi Prasidha, PT Aneka Agroprasidha dan ItochuCorporation, Jepang.

Dalam kegiatan sehari-hari, Perusahaan dan Anak Perusahaan menjual dan membeli barang dagangan tertentupada tingkat harga yang normal kepada dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Penjualankepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan penjualan kepada Grup Itochu sebesarRp47.662.312.206,- atau 6,95% dari jumlah penjualan bersih pada 30 September tahun 2016 danRpRp63.812.189.593,- atau 6,93% dari jumlah penjualan bersih pada tahun 2015.

Perusahaan dan Anak Perusahaan memberikan pinjaman tanpa bunga kepada karyawan dengan kriteriatertentu sesuai dengan masing-masing jenjang kepegawaian. Pinjaman ini dilunasi melalui pemotongan gaji

Itochu Corp., Ltd., Hongkong, Itochu Corp., Ltd., Taipei dan PT Itochu Indonesia

PT. Aneka coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, mengadakan perjanjian biaya komisi tanpa jangka waktuyang pasti dengan Itochu Corporation, Jepang (ITC), dimana ACI akan membayar beban komisi sebesarpersentase tertentu dari nilai faktur penjualan komersial kepada pelanggan tertentu. Sebaliknya ITC, sebagaiagen komisi, menjamin pembayaran pelanggan. Biaya komisi yang dibayarkan kepada ITC sebesarRp1.101.490.451,- dan Rp1.194.810.834,- masing-masing pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 dandicatat sebagai bagian dari akun "Beban Penjualan-Insentive Penjualan" dalam laporan laba rugi konsolidasi.

Saldo piutang dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar 0,64% dan 0,95% dari jumlah asetkonsolidasi pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut




7. PERSEDIAAN

-

Hasil Bumi:

Bahan Baku

Karet 4,420,670,074 3,114,975,119 Kopi 50,845,754,600 20,225,593,425

Bahan OlahanKaret 24,255,333,664 33,477,002,057 Kopi 281,412,144 26,540,769

Barang Jadi

Kopi 47,093,593,101 79,081,232,708 Karet 36,667,443,770 58,093,299,769

Bahan Pembantu dan Pembungkus 14,441,892,797 12,452,147,853

Jumlah Persediaan 178,006,100,150 206,470,791,700

Persediaan terdiri dari persediaan barang dagangan, bahan penolong dan bahan pembantu produksi. Barangdagangan dapat berupa komoditas hasil bumi, kopi bubuk dan kopi instan serta tanah untuk pengembang.

Berdasarkan pengamatan terhadap kondisi persediaan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwapenyisihan untuk persediaan yang usang tidak diperlukan.

Persediaan milik Perusahaan yang diperoleh melalui pendanaan dari PT. Bank DBS Indonesia ("DBS") dan seluruhpersediaan milik PT. Aneka Coffee Industry, Entitas Anak, kecuali bahan pembantu dan pembungkus, dijadikansebagai jaminan atas pinjaman bank jangka pendek dan jangka panjang yang diperoleh dari DBS.

Persediaan milik Perusahaan yang diperoleh melalui pendanaan dari PT. Bank Danamon Indonesia Tbk. ("BDI")kecuali bahan pembantu dan pembungkus, dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman bank jangka pendek yangdiperoleh dari BDI.

Pada tahun 2016 dan tahun 2015, biaya perolehan bahan baku, bahan olahan dan barang jadi karet dan kopi lebihrendah dibandingkan harga pasarnya, sehingga tidak diperlukan penghapusan nilai persediaan.



Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015


8. PENYERTAAN SAHAM

Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: 2016 2015

Biaya Perolehan/ % Biaya Perolehan/

Nilai Tercatat Kepe- Nilai Tercatat

Nama Perusahaan (Rp) milikan (Rp)

Metode Biaya (Cost Method)

PT Bursa Berjangka Jakarta 3,027,557,649 3.448 3,027,557,649

PT Sarana Aceh Ventura 435,623,987 3.790 435,623,987

PT Sarana Bengkulu Ventura 10,000,000 0.260 10,000,000

Jumlah Penyertaan Saham 3,473,181,636 3,473,181,636

Pada akhir periode pelaporan, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat bukti yang objektif yang mengindikasikan bahwa penyertaan saham mengalami penurunan nilai



Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2016 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2015


9. TANAMAN PERKEBUNAN

Tanaman perkebunan terdiri dari :

- Tanaman menghasilkan

- Tanaman belum menghasilkan

Nilai buku untuk tanaman perkebunan menghasilkan telah habis pada Desember 2012.

Semua tanaman perkebunan tidak diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnyaberdasarkan suatu paket polis tertentu.

Anak perusahaan memiliki tanah seluas kurang lebih 590 hektar dan sampai dengan tanggal 30 September 2016,Anak Perusahaan telah menggunakan tanah tersebut untuk penanaman seluas kurang lebih 260 hektar.

Tanaman belum menghasilkan terdiri dari biaya sehubungan dengan penanaman kembali tanaman perkebunanseluas kurang lebih 70 hektar tanah, sampai dengan tanggal 30 September 2016, biaya yang terjadi sebesarRp3.139.819.454,-



Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2016 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2015


10. ASET TETAP

Aset tetap terdiri dari :

2016

Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir

Reklasifikasi Reklasifikasi

Nilai tercatat :

Pemilikan langsung

Hak atas tanah 100,722,870,000 - - 100,722,870,000

Bangunan dan prasarana 125,578,752,994 75,000,000 - 125,653,752,994

Jalan perkebunan 1,469,313,144 - - 1,469,313,144

Mesin dan peralatan 229,521,021,171 779,526,051 - 230,300,547,222

Peralatan kantor 9,397,414,481 285,552,274 2,150,000 9,680,816,755

Kendaraan 27,466,547,887 240,000,000 10,000,000 27,696,547,887

Aset dalam penyelesaian 20,115,448,891 - - 20,115,448,891

Jumlah 514,271,368,568 1,380,078,325 12,150,000 515,639,296,893

Aset sewa pembiayaan 1,018,636,915 - 230,000,000 788,636,915

Jumlah Nilai Tercatat 515,290,005,483 1,380,078,325 242,150,000 516,427,933,808

Akumulasi penyusutan :

Pemilikan langsung

Hak atas tanah - - - -

Bangunan dan prasarana 52,430,902,073 4,208,001,174 - 56,638,903,247

Jalan perkebunan 1,393,469,523 83,617 - 1,393,553,140

Mesin dan peralatan 147,619,082,347 9,184,770,565 - 156,803,852,912


Kendaraan 17,968,562,600 1,689,701,342 729,167 19,657,534,775

Jumlah 227,876,217,328 15,495,995,757 2,879,167 243,369,333,918

Aset sewa pembiayaan 86,105,986 178,208,111 54,006,076 210,308,021

Jumlah Akumulasi Penyusutan 227,962,323,314 15,674,203,868 56,885,243 243,579,641,939

Nilai Buku 287,327,682,169 272,848,291,869

2015

Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir

Reklasifikasi Reklasifikasi

Nilai tercatat :

Pemilikan langsung

Hak atas tanah 100,722,870,000 - - 100,722,870,000


Jalan Perkebunan 1,469,313,144 - - 1,469,313,144

Mesin dan peralatan 219,679,454,182 9,871,234,807 29,667,818 229,521,021,171


Kendaraan 26,639,835,887 1,475,412,000 648,700,000 27,466,547,887

Aset dalam penyelesaian 21,371,410,845 - 1,255,961,954 20,115,448,891

Jumlah 498,031,412,118 18,218,913,298 1,978,956,848 514,271,368,568

Aset sewa pembiayaan 940,508,115 1,231,040,800 1,152,912,000 1,018,636,915

Jumlah Nilai Tercatat 498,971,920,233 19,449,954,098 3,131,868,848 515,290,005,483

Akumulasi penyusutan :

Pemilikan langsung

Hak atas tanah - - - -


Jalan Perkebunan 1,355,547,712 37,921,811 - 1,393,469,523

Mesin dan peralatan 133,866,634,087 13,779,053,448 26,605,188 147,619,082,347

Peralatan kantor 7,235,877,868 1,271,662,607 43,339,690 8,464,200,785

Kendaraan 14,962,783,476 3,589,730,682 583,951,558 17,968,562,600

Jumlah 204,520,236,909 24,009,876,855 653,896,436 227,876,217,328

Aset sewa pembiayaan 376,711,925 396,187,342 686,793,281 86,105,986

Jumlah Akumulasi Penyusutan 204,896,948,834 24,406,064,197 1,340,689,717 227,962,323,314

Nilai Buku 294,074,971,399 287,327,682,169




11. TAGIHAN PAJAK DAN ASET PAJAK TANGGUHAN

2016 2015

Pajak Pertambahan Nilai 1,377,331,753 7,912,537,555 Pajak Penghasilan :Pasal 22 289,703,439 - Pasal 23 133,972 - Pasal 25 10,913,519,637 15,002,664,703

Jumlah 12,580,688,801 22,915,202,258

12. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK

Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada beban pokok penjualan sebesar Rp10.903.490.872 ,- untuk periodeyang berakhir pada 30 September 2016. Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan administrasisebesar Rp1.618.716.695,- untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016.

Hak atas tanah seluas 5.473 meter persegi masih dalam proses pengalihan menjadi atas nama Perusahaan dan AnakPerusahaan. Selain itu Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki Hak Guna Bangunan atas tanah di berbagai lokasiuntuk periode yang berkisar dari 20 sampai 30 tahun dan dapat diperpanjang.

Aset tetap Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI) , Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas utangjangka pendek dan utang jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS) pada tahun 2016 dan2015. Sebagai tambahan, mesin dan peralatan milik PT Prasidha Aneka Niaga cabang Bandar Lampung, dijadikan sebagaijaminan atas utang jangka pendek dan utang jangka panjang yang diperoleh dari Bank DBS pada tahun 2016 dan 2015.Aset tetap, kecuali hak atas tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara aset pajak kinidan aset pajak tangguhan. Aktiva pajak kini yang berupa tagihan pajak atas pajak penghasilan periode berjalanterdiri dari:

Sedangkan aset pajak tangguhan merupakan jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periodemendatang sebagai akibat adanya beda waktu yang boleh dikurangkan dan sisa kompensasi kerugian. Aset pajaktangguhan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebesar Rp10.797.514.410,- untuk periode 30 September 2016 danRp9.524.208.316,- untuk periode 31 Desember 2015.

Berdasarkan pertimbangan manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yangmengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

a. PT. Bank DBS Indonesia ("DBS")

Perusahaan

Berdasarkan Perjanjian Kredit antara Perusahaan dan DBS pada tanggal 18 Desember 2006, yang terakhirdiperbaharui pada tanggal 15 Februari 2016, yang jatuh tempo pada tanggal 15 Juni 2016. DBS setuju untukmemberikan fasilitas - fasilitas sebagai berikut :

- Fasilitas pembiayaan pre-export financing (Fasilitas B) dengan batas maksimum sebesar US$9.000.000, untukkebutuhan modal kerja Perusahaan.

- Fasilitas modal kerja dalam bentuk Collateral Monitoring Agreement (Fasilitas C) dengan batas maksimumsebesar US$15.000.000

Pinjaman jangka pendek dari DBS tersebut dikenakan tingkat bunga tahunan sebesar cost of fund ditambah denganpersentase margin sebesar 2,75% dan dibayar setiap 3 bulanan.




Setiap tiga bulan, perusahaan harus mempertahankan rasio kemampuan membayar bunga (interest coverage ratio)sebesar minimum 2 kali, rasio utang terhadap ekuitas maksimum sebesar 1,50 kali dan rasio utang terhadap EBITDAmaksimum sebesar 4,25 kali. Di samping itu, Perusahaan juga harus mempertahankan rasio lancar sebesar minimum100% dan nilai aset neto sebesar minimum 125 milyar. Menurut perjanjian kredit, pembatasan keuangan di atas dapatberubah tergantung dari hasil penilaian keuangan yang dilakukan oleh dan untuk kepentingan DBS atas proyeksikeuangan Perusahaan.

Fasilitas pinjaman jangka pendek ini dijamin oleh tanah Perusahaan, bangunan dan prasarana, mesin dan peralatan, piutang usaha, persediaan, klaim asuransi, tanah yang dimiliki oleh pihak-pihak berelasi, seluruh penyertaan saham milik Perusahaan atas PT. Aneka Coffee Industry, entitas anak, dan jaminan pribadi oleh sebagian anggota dewan direksi dan dewan komisaris Perusahaan.

Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari DBS, Perusahaan tidak diperbolehkan untuk, antara lain, melakukan penggabungan usaha atau konsolidasi, menjual aset tetap, memberikan jaminan untuk pihak-pihak lain, menjaminkan aset kepada pihak ketiga, mengubah bentuk usaha, mengubah Anggaran Dasar, pemegang saham atau manajemen dan modal saham, memperoleh fasilitas pinjaman baru dari bank/lembaga keuangan lain dan

Sehubungan dengan Amandemen ketujuh (7) Perjanjian Kredit, Perusahaan mengadakan Perjanjian PengawasanAgunan dengan DBS dan Sucofindo pada tanggal 11 April 2011. Berdasarkan perjanjian ini, Perusahaan dan DBSmenunjuk Sucofindo untuk mengawasi pergerakan barang (slabs, blanket dan karet remah) yang terdapat di tempatpenyimpanan yang ditunjuk dengan rincian aktivitas seperti yang ditetapkan dalam perjanjian tersebut. Sebagaikompensasi, Perusahaan harus membayar biaya jasa bulanan sebesar US$4.500 per lokasi atau sebesar US$2.900 perlokasi jika dilaksanakan Collateral Monitoring pada saat dan lokasi yang sama.

PT. Aneka Coffee Industry (ACI), entitas anak

Term and Revolving Loan

Pada tanggal 3 Desember 2014, ACI dan DBS melakukan perubahan ketiga atas Perjanjian Fasilitas Bank dan keduapihak setuju untuk mengubah beberapa hal dalam perjanjian sebagai berikut :

Fasilitas Uncommitted Revolving Credit Facility ("RCF")

- Fasilitas RCF tersedia dengan batas maksimum US$1.000.000 dengan masa penarikan maksimummasing-masing 3 bulan dari tanggal penerbitan.

- Jangka waktu fasilitas sampai dengan tanggal 15 Desember 2015.- Tingkat bunga tahunan sebesar cost of fund dari DBS ditambah dengan presentasi marjin 1,5%- Biaya fasilitas sebesar 0,75% per tahun dari total nilai fasilitas RCF

Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Hak Tanggungan pertama atas Sertifikat tanah No. 588 milik ACIyang berlokasi di Trosobo, Sidoarjo dan penyerahan rekening bank ACI yang dibukukan di DBS

ACI harus mempertahankan pembatasan keuangan sebagai berikut : rasio utang terhadap EBITDA maksimum sebesar 225%, rasio kemampuan membayar utang minimum sebesar 125%, rasio utang terhadap aset neto maksimum sebesar 150% dan nilai aset neto sebesar Rp 100 milyar.

Sebagai tambahan, tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari DBS, ACI tidak diperbolehkan untuk, antara lain, mengubah komposisi pemegang saham, mengubah bidang usaha, mengubah bentuk entitas legal perusahaan, mentransfer sebagian besar aset utama atau material perusahaan kepada pihak ketiga, membagikan dividen, memperoleh fasilitas pinjaman baru dari bank lain.

Fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan 15 Juni 2016.




Saldo utang-utang tersebut adalah sebagai berikut : 2016 2015

Dalam Rupiah Indonesia

PT Bank Danamon Indonesia 15,017,242,210 -

Dalam Dolar Amerika Serikat

PT Bank DBS Indonesia(US$12.509.568 dan US$13.214.772 162,599,370,583 182,297,778,364 pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015)

PT. Bank Danamon Indonesia 51,342,100,000 39,403,592,461 (US$3.950.000 dan US$2.856.368 pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015)

Jumlah Pinjaman Bank Jangka Pendek 228,958,712,793 221,701,370,825

Utang jangka pendek ini dikenakan bunga tahunan yang berkisar antara :

Dalam Rupiah Indonesia (Bank Danamon) 11.75% -Dalam Dolar Amerika Serikat (Bank DBS) Cost Of Fund + 2,75 % Cost Of Fund + 2,75 %Dalam Dolar Amerika Serikat (Bank Danamon) Cost Of Fund + 4,50 % Cost Of Fund + 4,50 %

b. PT. Bank Danamon Indonesia ("BDI")

Perusahaan

Pinjaman jangka pendek kepada BDI merupakan utang untuk fasilitas open account financing ("OAF"). Perjanjian initelah beberapa kali diubah, yang terakhir tanggal 16 September 2014 dimana BDI menyetujui peningkatan penarikanatas fasilitas OAF menjadi sebesar US$12.000.000 dengan persyaratan yang sama dengan fasilitas modal kerjasebelumnya dan memperpanjang jangka waktu fasilitas pinjaman sampai dengan 26 September 2016.

Perjanjian pinjaman dengan BDI dijamin dengan jaminan fiducia atas piitang usaha, persediaan barang milikPerusahaan dan tanah milik PT Aneka Bumi Kencana, entitas anak.

Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BDI, Perusahaan tidak diperbolehkan untuk, antara lain, menjualharta/kekayaan, aset tetap, menjaminkan asetnya kepada pihak ketiga, memberikan jaminan kepada pihak ketiga,menerima atau memberikan pinjaman dari/kepada bank lain/institusi keuangan atau kepada pihak lainnya,merubah sifat dari bisnis, melakukan perubahan Anggaran Dasar, pemegang saham, manajemen, saham danmelakukan merger atau akuisisi.

Setiap tiga bulan, Perusahaan harus mempertahankan rasio lancar minimum 125%, rasio utang terhadap ekuitasmaksimum sebesar 3 kali dan rasio EBITDA terhadap kewajiban bunga dan pokok pinjaman jangka panjangminimum 1,25 kali.

Sehubungan dengan Perjanjian Kredit, Perusahaan mengadakan Perjanjian Pengawasan atas Jaminan dengan BDI danPT. Superintending Company of Indonesia ("Sucofindo") pada tanggal 23 November 2009. Berdasarkan perjanjian ini,Perusahaan dan BDI menunjuk Sucofindo untuk mengawasi pergerakan barang (slabs, blanket dan karet remah) yangterdapat di tempat penyimpanan yang ditunjuk dengan rincian aktivitas seperti yang ditetapkan dalam perjanjiantersebut.




13. UTANG USAHA

2016 2015

Pihak ketiga Perdagangan hasil bumi 16,148,121,218 3,629,209,653

Jumlah 16,148,121,218 3,629,209,653

14. BEBAN AKRUAL

2016 2015

GajiListrik,Air,Telepon 2,217,506,488 1,626,898,086 Bunga 714,632,214 1,018,009,444 Audit - 930,000,000 Komisi Penjualan 440,867,022 222,928,855 Lain-lain 1,444,197,907 782,624,279

Jumlah 4,817,203,631 4,580,460,664

15. UTANG PAJAK DAN LIABILITAS PAJAK TANGGUHAN

2016 2015

Taksiran utang pajak penghasilan

Pajak Pertambahan Nilai 609,443,760 112,510,909

Pajak Penghasilan :Pasal 21 328,604,916 1,626,646,215 Pasal 22 186,347,899 219,419,890 Pasal 23 31,852,823 299,629,838 Pasal 25 12,125,683,583 748,323,062 Pasal 26 - 34,944,981 Pasal 4(2) Final 40,443,375 49,914,772

Jumlah 13,322,376,356 3,091,389,667

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara kewajiban pajak kinidan kewajiban pajak tangguhan. Liabilitas pajak kini yang berupa hutang pajak atas pajak penghasilan periodeberjalan terdiri dari:




16. KREDIT PEMBIAYAAN KONSUMEN

Kredit Pembiayaan Konsumen

PT. Bank Jasa Jakarta Perusahaan 447,794,452 970,544,449 PT Aneka Coffee Industry 393,324,802 681,824,802

PT. Astra Sedaya Finance Perusahaan 50,540,289 135,983,630

Total 891,659,543 1,788,352,881

Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Perusahaan 204,345,936 812,539,274 PT Aneka Coffee Industry 107,450,341 395,950,341

Pinjaman Kredit Konsumen 579,863,266 579,863,266

17. KEWAJIBAN SEWA PEMBIAYAAN

Perusahaan dan Anak Perusahaan mengadakan perjanjian sewa pembiayaan untuk pembelian aset tetap yangberakhir pada berbagai tanggal dengan hak opsi untuk membeli aset sewa pembiayaan tersebut pada akhirmasa sewa pembiayaan.

Pembayaran angsuran atas hutang pokok dan bunga berdasarkan perjanjian sewa pembiayaan diatas adalahsebagai berikut:

PT. Bank Jasa Jakarta

Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 5 Maret 2014 dan 25 September 2014, Perusahaan memperoleh fasilitasKredit Pemilikan Mobil (KPM) dari PT. Bank Jasa Jakarta, pihak ketiga, senilai total Rp2.091.600.000,- untukjangka waktu 3 (tiga) tahun dengan suku bunga tahunan sebesar 5,18%. Fasilitas kredit tersebut dijaminkandengan kendaraan Perusahaan senilai Rp2.790.590.000,-. Perusahaan diharuskan mengasuransikan kendaraanyang dijaminkan tersebut selama periode penjaminan. Jatuh tempo fasilitas kredit ini adalah pada tanggal 27Januari 2017 dan 19 Agustus 2017.

Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 20 September 2014, ACI memperoleh fasilitas Kredit Pemilikan Mobil(KPM) dari PT. Bank Jasa Jakarta, pihak ketiga, senilai total Rp1.154.000.000,-,- untuk jangka waktu 3 (tiga)tahun dengan suku bunga tahunan sebesar 5,18%. Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan kendaraanPerusahaan senilai Rp1.442.500.000,-. Perusahaan diharuskan mengasuransikan kendaraan yang dijaminkantersebut selama periode penjaminan. Jatuh tempo fasilitas kredit ini adalah pada tanggal 19 Agustus 2017.

PT. Astra Sedaya Finance

Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 18 Maret 2015, Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Pemilikan Mobil(KPM) dari PT. Astra Sedaya Finance, pihak ketiga senilai Rp225.485.160,- untuk jangka waktu dua (2) tahun.Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan kendaraan Perusahaan senilai Rp248.520.000,-. Perusahaandiharukan untuk mengasuransikan kendaraan yang dijaminkan tersebut selama periode pinjaman. Jatuhtempo fasilitas kredit ini adalah pada tanggal 18 maret 2017.




Tahun 2016 2015

2016 34,154,083 421,902,000 2017 144,168,512 156,252,000 2018 63,815,921 65,105,000

Jumlah 242,138,516 643,259,000 Dikurangi kewajiban sewa pembiayaan yang jatuh

tempo dalam satu tahun 34,154,083 398,008,465

Kewajiban sewa pembiayaan jangka panjang 207,984,433 207,984,433

18. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG

19. KEPENTINGAN NON PENGENDALI

Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas aset bersih dan laba bersih Entitas Anak yang dikonsolidasi adalah

sebagai berikut :

2016 2015

PT. Aneka Coffee Industry 87,600,188,951 78,783,680,026

PT. Aneka Bumi Kencana 1,000,000 1,000,000

PT. Indoarabica Mangkuraja (3,385,058,691) (2,098,129,929)

Jumlah 84,216,130,260 76,686,550,097

20. MODAL SAHAM

Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase

Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah

Innovest Offshore Ventures Ltd. 675,754,545 46.93 118,257,045,375 Igianto Joe 272,378,790 18.92 47,666,288,250 PT Aneka Bumi Prasidha 136,500,000 9.48 23,887,500,000 PT Aneka Agroprasidha 114,000,000 7.92 19,950,000,000 Lion Best Holdings Limited 111,866,665 7.77 19,576,666,375 Agus Soegiarto 20,051,000 1.39 3,508,925,000 PT. Aneka Sumber Kumala 21,406,000 1.49 3,746,050,000 Masyarakat 88,043,000 6.11 15,407,525,000

Jumlah 1,440,000,000 100.00 252,000,000,000

Pada tanggal 30 September 2016 rincian pemilikan saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp175,- per saham adalahsebagai berikut:

Pada tanggal 30 September 2016, liabilitias imbalan kerja karyawan sebesar Rp55.035.447.151,- dan pada 31 Desember2015 sebesar Rp58.380.882.150,- disajikan sebagai akun "Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang"




Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase

Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah

Innovest Offshore Ventures Ltd. 675,754,545 46.93 118,257,045,375 Igianto Joe 272,378,790 18.92 47,666,288,250 Lion Best Holdings Limited 136,500,000 9.48 23,887,500,000 PT Aneka Bumi Prasidha 114,000,000 7.92 19,950,000,000 PT Aneka Agroprasidha 111,866,665 7.77 19,576,666,375 Agus Soegiarto 20,051,000 1.39 3,508,925,000 PT. Aneka Sumber Kumala 21,406,000 1.49 3,746,050,000 Masyarakat 88,043,000 6.11 15,407,525,000

Jumlah 1,440,000,000 100.00 252,000,000,000

Pada tanggal 31 Desember 2015 rincian pemilikan saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp175,- per saham adalahsebagai berikut:

Berdasarkan Risalah risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan No. 185 tanggal 24 Juni 2016,para pemegang saham menyetujui, antara lain, bahwa Perusahaan tidak membagikan dividen atas laba neto tahun2015.


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)

Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal

30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit)


NAMA AKUN 2016 2015

21. PENJUALAN NETO

2016 2015

Penjualan neto terdiri dari :

Komoditas

Lokal

Kopi 11,985,319,999 138,988,931

Karet 65,123,623,984 90,448,717,021

77,108,943,983 90,587,705,952

Ekspor

Kopi 1,366,695,000 264,389,400

Karet 340,873,055,967 426,441,045,054

342,239,750,967 426,705,434,454

Kopi Bubuk 6,060,927,875 4,172,247,849

Kopi Instant :

Lokal 194,475,002,602 104,115,553,752

Ekspor 66,368,916,937 76,085,919,130

260,843,919,539 180,201,472,882

Jumlah Penjualan Neto 686,253,542,364 701,666,861,137

22. BEBAN POKOK PENJUALAN

2016 2015

Beban pokok penjualan terdiri dari :

Komoditas

KOPI

Persediaan awal 8,529,895,046 1,755,111,723

Pembelian 28,680,866,830 32,252,326,933

Beban Produksi 1,213,786,979 1,228,920,976

Tersedia Dijual 38,424,548,855 35,236,359,632

Persediaan Akhir (4,883,669,230) (9,389,162,130)

Beban Pokok Penjualan 33,540,879,625 25,847,197,501

Terdapat penjualan kepada Hevea Supplies DAC sebesar Rp103.531.526.865,- dan kepadaHankook Tire sebesar Rp91.238.589.014,- atau sebesar 15,09% dan 13,30% dari total penjualanbersih tahun 2016 dan terdapat penjualan kepada Hankook Tire dan Utexam Logistic Limitedsebesar Rp146.384.067.379,- dan Rp143.338.482.288,- atau sebesar 20,86% dan 20,43% dari totalpenjualan bersih tahun 2015 untuk penjualan yang mencapai 10% atau lebih dari total penjualanbersih Perusahaan.






2016 2015

KARET

Persediaan awal 94,685,276,946 76,448,430,157

Pembelian 323,851,558,440 445,556,182,015

Beban Produksi 38,114,796,430 41,087,213,362

Tersedia Dijual 456,653,606,416 563,091,825,534

Pemakaian Lain-lain (223,450,700) (65,951,915)



KOPI BUBUK

Persediaan awal 2,458,136,689 2,858,080,059

Pembelian 1,795,039,635 858,540,058

Reproduksi 48,630,608 9,245,289

Beban Produksi 562,008,834 467,470,137

Tersedia Dijual 4,863,815,766 4,193,335,543

Pemakaian lain-lain (120,312,794) (79,472,809)

Mutasi antar cabang 2,331,417,026 67,907,280



KOPI INSTANT

Persediaan awal 86,489,367,846 65,005,079,128

Pembelian 117,342,003,032 62,872,982,151

Reproduksi 1,086,331,830 964,488,979

Beban Produksi 56,177,030,357 51,039,627,551

Tersedia Dijual 261,094,733,065 179,882,177,809

Pemakaian lain-lain (1,266,275,624) (1,395,163,670)

Mutasi antar cabang (2,331,417,026) (67,907,280)



PERKEBUNAN BIJI KOPI

Persediaan awal 1,855,967,321 470,487,452

Pembelian - 290,794,250

Beban Produksi 5,276,597,613 4,364,467,959

Tersedia Dijual 7,132,564,934 5,125,749,661


Beban Pokok Penjualan 3,108,451,939 938,447,364

Jumlah Beban Pokok Penjualan 602,997,150,313 617,439,298,856

Tidak terdapat pembelian kepada pihak yang mencapai 10% dari jumlah pembelian pada tahun2016 dan tahun 2015.






23. BEBAN PRODUKSI

2016 2015

Tenaga Kerja Langsung

Gaji & Upah 15,555,633,312 15,008,369,472

Lembur 687,749,275 501,469,269

Premi,THR,Bonus & Pesangon 1,124,623,922 1,030,703,817

Makan Karyawan 167,579,500 173,536,000

Perumahan/Tempat Tinggal 343,890,858 327,167,759

BBM, Parkir/Transport Dalam Kota 167,579,500 173,536,000

PPh Karyawan & Astek 720,711,422 758,822,703

Pemupukan 517,525,000 403,290,000

Pestisida 184,980,000 202,700,000

Lain - lain 38,340,500 9,610,826

19,508,613,289 18,589,205,846

Biaya Panen

Gaji & Upah 346,037,750 550,309,900

Lain - lain 2,902,000 10,899,500

348,939,750 561,209,400

Biaya Proses

Upah Kupas & Jemur 80,716,200 132,346,680

Pemakaian Karung 3,402,000 7,834,000

Pemakaian Bahan Bakar 4,378,000 9,866,000

Pemakaian Alat Kecil 9,608,500 30,346,500

98,104,700 180,393,180

Bahan Penolong

Plastik Pembungkus 3,568,322,843 3,796,555,318

Metalizing 73,304,657 94,404,693

Bandizer 56,830,945 53,000,571

Stiker 43,520,405 52,385,025 Plakband 111,253,356 104,013,344

Kotak 1,451,318,751 1,305,091,068

Kaleng 947,657,551 798,857,853

Botol Jar 9,442,839 16,073,332

6,261,651,347 6,220,381,204

Produksi Tidak Langsung

Gaji & Upah 11,194,305,695 10,592,666,795

Lembur 246,552,567 180,872,636

Premi,THR,Bonus & Pesangon 4,146,228,314 2,308,435,619

Makan Karyawan 436,371,992 531,495,333

Pengobatan 259,725,538 308,969,815


Pakaian Dinas 76,701,300 22,410,500

BBM, Parkir/Transport Dalam Kota 809,732,604 1,018,170,903

PPh Karyawan & Astek 840,818,367 952,612,350

Angkutan 431,256,500 206,985,504

Bahan Laboratorium 3,091,641,811 2,813,994,109

Supplies Kantor 100,838,245 127,989,924

Bahan Bakar & Pelumas 15,738,301,598 15,362,932,490

Beban produksi merupakan salah satu komponen dari beban pokok penjualan. Beban ini terdiridari beban tenaga kerja langsung, bahan penolong dan produksi tidak langsung.Beban produksi terdiri dari:






Alat Kecil & Perl.Kerja 465,286,066 455,227,382

Listrik PLN 12,793,953,459 14,148,794,377

Air PAM 23,175,720 71,471,920

Telepon/Telegram/Telex/Pos 18,094,877 21,043,212

Majalah, Harian & Iuran 2,430,000 1,872,600

Reparasi Pemeliharaan Tanah/Jalan 1,512,577,344 308,150,406

Reparasi Pemeliharaan Bangunan 2,370,487,279 2,814,299,217

Reparasi Pemeliharaan Alat-alat Besar 330,000 -

Reparasi Pemeliharaan Alat-alat Perkebunan 23,148,500 35,132,500

Reparasi Pemeliharaan Mesin,Instalasi 5,322,437,272 4,622,931,775

Reparasi Pemeliharaan Kendaraan 586,715,023 609,026,267

Reparasi Pemeliharaan Inv.Kantor 150,073,046 232,498,564

Penyusutan Jalan 83,617 290,234

Penyusutan Bangunan 2,476,902,249 2,423,939,725

Penyusutan Alat-alat Besar 187,706,418 120,695,473

Penyusutan Alat-alat Perkebunan 7,337,542 9,100,447

Penyusutan Mesin,Inst & Peralatan 7,993,365,503 7,474,442,049

Penyusutan Kendaraan Bermotor 195,263,209 194,534,012

Penyusutan Inventaris Kantor 38,542,579 36,626,266

Penyusutan Inventaris Mess 4,289,755 5,655,968

Asuransi Aktiva Tetap 1,336,664,746 1,211,910,269

Perjalanan & Penginapan 77,891,582 110,779,309

Perjamuan 71,298,229 87,836,140

Training, Pendidikan & Penelitian 52,360,952 63,142,400

Pengurusan & Perijinan 211,360,000 233,410,820

Sumbangan & Representasi 264,672,641 86,786,721

Keamanan & Kebersihan 1,758,609,058 3,030,317,560

Lain-lain 88,832,104 52,649,945

75,428,951,271 72,932,487,602

Jumlah 101,646,260,357 98,483,677,232

Reklas ke Beban Umum dan Administrasi 302,040,144 295,977,247

Jumlah 101,344,220,213 98,187,699,985

24. BEBAN OPERASI

Beban usaha terdiri dari :

Beban Penjualan :

Penjualan Lokal

Upah Buruh Angkut & Bongkar Muat 23,443,793 44,817,043

Pengangkutan 4,179,771,168 3,596,194,337 Insentive Penjualan 221,949,034 584,164,150

Reklame & Promosi 37,165,761 41,845,440

Pengapalan & Supervisi Pengapalan - 354,619,000

Beban Penjualan Lain - 31,420,000

4,462,329,756 4,653,059,970






Penjualan Ekspor

Angkut ke Pelabuhan 2,103,052,614 1,446,859,672

Pengapalan & Supervisi Pengapalan 978,000,333 867,448,252

Pengurusan Dokumen 66,142,633 49,222,755

Iklan dan Promosi 57,262,663 234,698,905

OPP/OPT 25,197,758 30,897,634

THC (25,295) 37,276,510

Uitklaring 98,911,200 126,990,600

Analisa & Sampling 271,644,000 85,732,915

Fumigasi & Karantina (30,794,897) 2,597,566

Insentive Penjualan 1,149,128,387 665,923,347

Pengurusan Ekspor 8,453,860 2,448,340

Iuran 160,951,000 203,805,000

Beban Bank 106,841,754 26,421,195

Asuransi 650,514,411 887,963,540

Beban Penjualan Ekspor Lain 176,886,900 187,786,858

5,822,167,321 4,856,073,089

Pemasaran Tidak Langsung

Gaji & Upah 1,120,200,000 1,217,700,000

Lembur 33,340,900 29,601,600

Premi,THR,Bonus & Pesangon 603,221,000 593,588,000

Makan Karyawan 47,980,000 49,395,000

Pengobatan 52,392,843 77,107,280

BBM, Parkir/Transport Dalam Kota 78,822,466 85,692,644

PPh Karyawan & Astek 333,883,395 356,782,446 Pemakaian Supplies Kantor 784,000 6,907,780 Alat Kecil & Perl.Kerja - 1,245,000 Telepon/Telegram/Telex/Pos 46,025,448 51,773,122

Majalah Harian & Iuran 6,030,000 11,315,000

Iklan dan Promosi 105,085,102 81,289,083


Reparasi Pemeliharaan Inv.Kantor - 1,075,000

Perjalanan & Penginapan 300,562,793 394,432,528

Perjamuan 6,465,722 2,953,300

Pengurusan dan Perijinan 26,118,000 132,713,000

Training, Pendidikan & Penelitian 5,463,000 -

Sumbangan & Representasi 25,743,000 14,698,000

2,864,356,982 3,161,965,570

Jumlah 13,148,854,059 12,671,098,629






Beban Umum dan Administrasi

Gaji & Upah 23,483,717,267 22,150,485,551

Lembur 874,540,904 830,076,936

Premi, THR, Bonus & Pesangon 1,963,324,902 2,047,181,905

Makan Karyawan 1,325,951,425 1,256,531,629

Pengobatan 908,392,076 1,040,056,106


Pakaian Dinas 45,061,700 133,215,000

BBM, Parkir/Transport Dalam Kota 1,066,407,089 1,146,415,249

PPh Karyawan & Astek 4,870,287,639 4,531,431,397

Asuransi Karyawan 210,354,244 134,413,480

Supplies Kantor 348,749,657 357,573,644

Alat Kecil & Perl.Kerja 21,493,373 28,553,124

Listrik PLN 353,199,201 319,595,206

Air PAM 17,297,595 15,831,120

Telepon/Telegram/Telex/Pos 750,099,914 990,854,715

Majalah Harian & Iuran 195,587,999 202,024,400

Iklan dan Rapat Umum 214,863,910 192,591,600

Reparasi Pemeliharaan Tanah/Jalan 5,221,100 1,545,000

Reparasi Pemeliharaan Bangunan 101,915,564 43,593,638


Reparasi Pemeliharaan Inv.Kantor 129,556,918 96,520,588

Reparasi Pemeliharaan Inv.Mess 37,945,400 35,816,790

Reparasi Pemeliharaan Mesin & Peralatan 39,300,000 2,497,200

Penyusutan Bangunan 118,369,213 198,531,424

Penyusutan Kendaraan Bermotor 1,235,254,864 1,638,589,575

Penyusutan Inventaris Kantor 247,266,419 269,102,834

Penyusutan Inventaris Mess 17,826,199 18,132,459

Sewa Aktiva Tetap 1,092,869,297 1,026,695,229

Asuransi Aktiva Tetap 440,518,633 359,993,819

Perjalanan & Penginapan 1,033,064,994 1,456,112,366

Perjamuan 357,350,638 390,153,038

Konsultan, Hukum & Audit 4,648,791,374 2,636,183,577

Training, Pendidikan & Penelitian 54,240,000 47,082,700

Pengurusan & Perijinan 2,617,760,336 1,603,927,912

Sumbangan & Representasi 10,469,212,882 5,843,360,506

Beban Administrasi Bank 1,150,318,502 1,326,021,468

Beban Administrasi Efek 101,370,000 116,300,000

Pengalihan Beban Produksi 302,040,144 295,977,247

Biaya Keamanan & Kebersihan 13,736,000 11,983,000

Beban Administrasi dan Umum Lain 120,281,180 23,204,983

Jumlah 61,609,462,823 53,456,545,019

Jumlah Beban Usaha 74,758,316,882 66,127,643,648






25. BEBAN OPERASI LAINNYA

Rincian beban operasi lainnya adalah sebagai berikut :

Rugi Selisih Kurs, neto - 26,781,640,213

Lain-lain 4,278,610,505 5,745,934,506

Jumlah 4,278,610,505 32,527,574,719

Terdapat tambahan biaya penyusutan akibat Kuasi Reorganisasi yang dilakukan oleh Perusahaan

pada tahun 2012 sebesar Rp3.095.612.574,- pada tahun 2016 dan Rp3.174.647.615,- pada tahun 2015.

26. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA

Rincian pendapatan operasi lainnya adalah sebagai berikut :

Laba Selisih Kurs, neto 10,028,146,699 -

Penghasilan Sewa 696,365,000 135,185,000

Laba Pelepasan Aset tetap 23,929,167 156,000,000

Jumlah 10,748,440,866 291,185,000

27. BEBAN KEUANGAN

2016 2015

Bunga Bank 10,032,256,105 9,045,972,832

Bunga Non Bank 108,726,712 116,551,797

Jumlah Beban Keuangan 10,140,982,817 9,162,524,629

28. PENDAPATAN KEUANGAN

2016 2015

Akun ini merupakan penghasilan bunga dari :

Deposito Berjangka 254,884,807 251,792,636

Jasa Giro 156,616,662 180,995,580

Jumlah Pendapatan Keuangan 411,501,469 432,788,216

Akun ini terutama merupakan beban bunga atas pinjaman perusahaan baik yang diterima daribank maupun dari pihak ketiga. Terdiri dari :






29. PELAPORAN SEGMEN

Pelaporan segmen usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut :

a. Bidang Usaha dan Area Geografis

Bidang Usaha Nama Perusahaan

Pengolahan dan perdagangan PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan)

hasil bumi PT Aneka Bumi Kencana

PT Tirtha Harapan Bali

Pabrik kopi bubuk dan instan PT Aneka Coffee Industry

Perkebunan dan pengolahan PT Indoarabica Mangkuraja

hasil bumi

Area Geografis Nama Perusahaan

Sumatera PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan)

PT Indoarabica Mangkuraja

PT Aneka Bumi Kencana

Jawa dan Bali PT Tirtha Harapan Bali

PT Aneka Coffee Industry





29. PELAPORAN SEGMEN

b. Pelaporan Segmen Utama - Segmen Usaha (dalam jutaan Rupiah)

Pengolahan dan

Perdagangan Bubuk dan pengolahan hasil

Hasil Bumi Instan bumi Eliminasi Konsolidasi

Keterangan 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015

PENDAPATAN

Penjualan ke

pihak luar 419,349 543,878 266,905 184,374 - 9 - (26,594) 686,254 701,667

Penjualan antar

segmen 21,343 26,394 - - - 629 (21,343) (27,022) - -

Laba (rugi) operasi (5,729) (35,804) 44,869 27,561 (3,798) (2,411) (20,519) (3,483) 14,824 (14,136)

Beban keuangan (10,006) (9,134) (133) (26) (3) (2) - - (10,141) (9,163)

Pendapatan keuangan 101 97 310 337 - - - - 411 433

Bagian laba (rugi)

neto perusahaan

asosiasi - bersih 17,749 7,805 - - - - (17,749) (7,805) - -

Manfaat (Beban) pajak - - (11,261) (6,937) - - - - (11,261) (6,937)

Kepentingan

nonpengendali - - - - - - 10,495 6,482 10,495 6,482

Laba (rugi) neto (15,610) (37,037) 29,986 18,521 - - (31,014) (17,770) (16,638) (36,286)

Pabrik Kopi Perkebunan dan







30. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING

Setara

Akun Rupiah

Aktiva :

Aktiva Lancar 5,258,275 69,304,067,211

Jumlah Aktiva 69,304,067,211

Kewajiban :

Kewajiban Lancar 17,672,115 232,918,469,501

Kewajiban Tidak Lancar 16,001 210,896,663

Jumlah Kewajiban 233,129,366,165

Kewajiban Bersih dalam Mata Uang Asing Setara dalam

Rupiah per 30 September 2016 163,825,298,953

Setara

Akun Rupiah

Aktiva :

Aktiva Lancar 5,927,244 86,875,619,085

Jumlah Aktiva Lancar 86,875,619,085

Jumlah Aktiva 86,875,619,085

Setara

Akun Rupiah

Kewajiban :

Kewajiban Lancar 14,889,816 218,240,032,513

Jumlah Kewajiban Lancar 218,240,032,513

Kewajiban Tidak Lancar 50,623 741,976,528

Jumlah Kewajiban 218,982,009,041

Kewajiban Bersih dalam Mata Uang Asing Setara dalam

Rupiah per 30 September 2015 132,106,389,956

Aktiva dan kewajiban Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam mata uang asing pada tanggal30 September 2016 disajikan dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tukar yang berlaku padatanggal tersebut seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2o:

Sedangkan aktiva dan kewajiban Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam mata uang asing padatanggal 30 September 2015 disajikan dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tukar yang berlakupada tanggal tersebut seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2o:






31. STANDAR AKUNTANSI REVISI YANG TELAH DITERBITKAN NAMUN BELUM EFEKTIF

BERLAKU

Berikut ini ikhtisar Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan (DSAK), yang dipandang relevan terhadapa pelaporan keuangan Perusahaan namunbelum berlaku efektif untuk laporan keuangan :

- PSAK 1 (2013) : Penyajian Laporan Keuangan, yang berlaku efektif 1 Januari 2015. PSAK inimengubah penyajian kelompok pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. Pos-pos yang akandireklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke labarugi.

- PSAK 4 (2013) : Laporan Keuangan Tersendiri, yang berlaku efektif 1 Januari 2015. PSAK ini hanyamengatur persyaratan akuntansi ketika entitas induk menyajikan laporan keuangan tersendirisebagai informasi tambahan. Pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian diaturdalam PSAK 65.

- PSAK 15 (Revisi 2013), "Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama", yang mengaturpenerapan metode ekuitas pada investasi ventura bersama dan juga entitas asosiasi.

-PSAK 16 dan PSAK 19 : Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima Untuk Penyusutandan Amortisasi dan Aset Takberwujud. Amandemen ini mengklarifikasi prinsip yang terdapatdalam PSAK 16 dan PSAK 19 bahwa pendapatan mencerminkan suatu pola manfaat ekonomikyang dihasilkan dari pengoperasian usaha (yang mana aset tersebut adalah bagiannya) daripadamanfaat ekonomik dari pemakaian melalui penggunaan aset.

- PSAK 24 (2013) : Imbalan Kerja, berlaku efektif 1 Januari 2015. PSAK ini, antara lain, menghapusmekanisme koridor dan pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi untukmenyederhanakan klarifikasi dan pengungkapan.

- PSAK 65, "Laporan Keuangan Konsolidasi", yang berlaku efektif 1 Januari 2015. PSAK inimenggantikan porsi PSAK No.4 (Revisi 2009) mengenai pengaturan akuntansi untuk laporankeuangan konsolidasian, menetapkan prinsip penyusunan dan penyajian laporan keuangankonsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entitas lain.

- PSAK 66 : Pengaturan bersama, yang berlaku efektif 1 Januari 2015. PSAK ini menggantikan PSAK12 (2009) dan ISAK 12. PSAK ini menghapus opsi metode konsolidasi proporsional untuk mencatatbagian ventura bersama.

- PSAK 67 : Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain, yang berlaku efektif 1 Januari 2015.PSAK ini mencakup semua pengungkapan yang diatur sebelumnya dalam PSAK 4 (2009), PSAK 12(2009) dan PSAK 15 (2009). Pengungkapan ini terkait dengan kepentingan entitas dalam entitas-entitas lain.

- PSAK 68 : Pengukuran Nilai Wajar, yang berlaku efektif 1 Januari 2015. PSAK ini memberikanpanduan tentang bagaimana pengukuran nilai wajar ketika nilai wajar disyaratkan atau diizinkan.

Perusahaan dan entitas anaknya sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut danbelum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitasanaknya.

pt. prasidha aneka niaga, tbk. dan entitas anak · 2017. 9. 20. · pt prasidha aneka niaga tbk...

Documents