proiect practica
TRANSCRIPT
ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE BUCURESTI
DOCTORAL SCHOOL OF FINANCE AND BANKING
2010
Creditarea Companiilor Mari si Intreprinderilor
Mijlocii (Large Corporate, Medium
Enterprise)
PROIECT DE PRACTICA
SANDULACHE
CATALIN
1
INDEX
1. COMPETENTE IN APROBAREA FACILITATILOR DE CREDIT ........................................... 5
2. TRANZACTII CROSS BORDER ...................................... ……….................................................. 8
3. PROPUNEREA DE CREDIT ................................................................................. .......................... 83.1. Aplicatia de Credit 3.2. Completarea aplicatiei de credit (pagina 1)3.2.1. Informatii generale3.2.2 Data expirarii liniei de credit3.2.3 Prelungire tehnica 3.2.4 Expunere 3.2.5 Tipuri de facilitati de credit3.2.6 Tipuri de garantii
3.3 Semnaturi necesare aplicatiei de credit ....................................................................... 133.3.1 Limite Centre de Afaceri3.3.2 Limite Companii Mari3.3.3 Limite Comitete de Credite din Centrala
3.4 Completarea aplicatiei de credit (page 2) .......................................................................... 133.4.1 Structura costurilor 3.4.2 Scrisori de garantie3.4.3 Relatii cu alte banci, institutii de credit3.4.4 Conturi corespondente & Limite de Credit3.4.5 Descrierea garantiilor 3.4.6 Propunerea de credit
4. DEPASIRI ALE LINIILOR ........................................... ................................................................... 17
5. ELIBERARE GARANTIILOR............................................................................................................ 17
6. CONTINUTUL DOSARULUI DE CREDIT ...................................................................................... 18
7. CREDIT RATING ...................................................................................................................................... 18
7.1 Sistemul de Credit Rating
7.2 Criterii de Rating
7.3 Procedura de Rating
8. PROVIZIOANE ....................................................................................................................................... 22
9. MONITORIZAREA CREDITELOR PROBLEMA SI A CREDITELOR NEPERFORMANTE .... 22
10. MONITORIZARE CONTRACTE &ALTE DOCUMENTE LEGALE ................................................ 25
2
1. COMPETENTE IN APROBAREA FACILITATILOR DE CREDIT
Baza fundamentala a procesului de creditare este aplicarea principiului celor patru ochi prin implicarea atat de Unitatilor de Afaceri (business unit) cat si a Diviziei de Risc.
Unitatile de Afaceri, in acceptiunea prezentei Directive, sunt: Directia Companii Mari Directia Intreprinderi Mijlocii
Divizia Risc cuprinde urmatoarele directii si departamente: Directia Risc de Credit Directia Control Credite Directia Credite Neperformante Departamentul Risc de Piata Departamentul Risc Operational
Facilitatile de credit sunt aprobate de diferite nivele de aprobare, fiecare cu competente specifice, care propun termenii si conditiile de implementare.
In cadrul Bancpost exista 5 nivele de competenta de aprobare, dupa cum urmeaza:
NIVEL 1 – Comitetul de Credit al Centrului de Afaceri
Membrii: Director Centru de Afaceri si Senior Relationship Manager
NIVEL 2 – Comitet de Credit nivel 2 - Centrala: Membrii: Director IM si Sef Departament Evaluare Risc
NIVEL 3 - Comitet de Credit nivel 3 - Centrala: Membrii: Director General Adjunct Companii si Director Directia Risc de Credit
NIVEL 4 - Comitetul de Credite Central:
Membrii: Director General (Presedinte al Comitetului), Director General Adjunct Companii, Director Executiv Risc
NIVEL 5 - Consiliul de Administratie: pentru expuneri mai mari de 10% din fondurile proprii ale bancii.
Limita corespunzatoare fiecarui nivel de competenta de aprobare este prezentata in Anexa 1.
Reguli generale In absenta oricarui membru al Comitetului de Credit din Centrul de Afaceri inlocuitorul va fi
Directorul IM; In absenta sefului Departamentului Evaluare Risc inlocuitor poate fi una din urmatoarele
persoane: Director Directia Risc de Credit sau Director Risc de Credit si Piata sau Director Executiv Divizia Risc.
In absenta Director IM, inlocutor poate fi Directorul General Adjunct Companii;
3
In absenta Director Directia Risc de Credit, inlocuitorul poate fi Director Risc de Credit si Piata sau Directorul Executiv Divizia Risc;
Pentru nivelele I – III, depasiri de limita (“limit excess”) pot fi aprobate doar pentru clienti cu credit rating 1 - 3B (depsirea poate include si emiterea de garantii si acreditive);
Deciziile tuturor comitetelor (Central si Locale) trebuie sa fie unanime. Daca reprezentantii Diviziei Risc nu sunt de accord, propunerea de credit trebuie trimisa la urmatorul nivel de competenta
Propunerile respinse de un Comitet de Credit trebuie inaintate catre acelasi Comitet de Credit chiar daca noua limita re-supusa aprobarii cade in competenta unui nivel de aprobare inferior.
Directia Control Credite va avea un reprezentant permanent in comitetele de nivel II si superior, fara drept de vot, cu exceptia propunerilor legate de modificarile de rating. Directorul Directiei Control Credite1 are autoritatea diminuarii ratingului pentru clientii cu expunere pana la €0.5 M, dupa discutii cu directorul unitatii de business. Pentru a diminua ratingul pentru clienti cu expunere de peste €0.5 Mil, Directorul Directiei Control Credite trebuie sa faca o propunere comitetului cu nivel de competenta corespunzator.
Durata maxima pentru facilitatile tip credit la termen este de 15 ani. Totusi, durata trebuie corelata cu scopul facilitatii si cu profilul de risc al clientului. Derogarea de la aceasta prevedere poate fi obtinuta de la Comitetul de Credite Central; se va proceda la o anlaiza de la caz la caz.
Maturitatea unui facilitati de tip linie de credit este de 1 an.
Nivelul maxim de competenta pentru nivelul I si nivelul II poate creste pana la EUR 1 Mio cu conditia ca respectiva crestere sa se refere la emiterea de scrisori de garantie si/sau acreditive garantate cu cash collateral (grad minim de acoperire: 100% pentru aceeasi valuta sau 120% pentru valuta diferita);
Scrisorile de garantie si acreditivele cu o valabilitate mai mare de 1 an care nu sunt garantate cu cash collateral (100% pentru aceeasi valuta sau 120% pentru valuta diferita) vor fi supuse aprobarii comitetului cu competenta corespunzatoare din Centrala.
Tranzactiile ce vizeaza avalizari de catre banca de bilete la ordin vor fi aprobate de comitetul cu competenta relevanta din Centrala.
Creditele de investitii cu o contributie a actionarilor mai mica de 20% vor fi aprobate de comitetul cu nivelul de competenta relevant din Centrala. (Mentiune: procentul de 20% va fi calculat la valoarea totala a proiectului; contributia in natura poate fi luata in considerare – ex. teren).
In cazul modificarilor aparute dupa aprobarea facilitatii (ex. maturitate, destinatie, garantii), va fi elaborat un memorandum care va rezuma cererea si va contine propunerea unitatii de
1 Sarcina ce va fi indeplinita pentru o perioada de interimat de catre Directorul Risc de Credit si de Piata.
4
business. Documentul va fi inaintat spre aprobare nivelului de aprobare relevant – comitetului de credit corespunzator.
Pentru rescadentarea unor facilitati (care nu sunt in categoria credite neperformante) va fi intocmita o aplicatie de credit si trimisa spre aprobare comitetului de credit relevant din Centrala.
Conflictul de interese:Daca unul dintre membrii unui nivel de aprobare se inrudeste pana la rangul 2 cu un actionar/manager al unui client care solicita o expunere de credit, aplicatia de credit va fi trimisa spre aprobare nivelul urmator de competenta.
In general politica bancii este de a descuraja expunerile de credit ale entitatilor comerciale detinute de persoane in relatii speciale cu angajati ai bancii cu competente de aprobare.
Comitetul de Credit Central
In cadrul sedintelor Comitetelor de Credit din Centrala, solicitarile de credit vor fi prezentate de Managerii de Relatii (Relationship Manager) din unitatile de business, ex. Companii Mari, IM impreuna cu Seful Departamentului Evaluare Risc/ Director Directia Risc de Credit, acesta din urma avand obligatia de a prezenta o opinie/ si elemente ce tin de evaluarea riscului de credit. Reprezentantul Directiei Risc de Credit va indeplini si rolul de secretar al Comitetului de Credit Central.
Presedinte Reprezentanti Unitate Reprezentant Risc Reprezentant Control Credite Secretarde Afaceri
Cu drept de vot Cu drept de vot Cu drept de vot Fara drept de vot Fara drept de vot
Comitet Credit CentralNivel IV
Director General
Director General Adjunct Corporate
Director Executiv Risc
Director Directia Control Credite
Sef Serviciu Evaluare Credite
Comitet Credit Nivel III din Centrala
- Director General Adjunct Corporate
Director Directia Risc de Credit
Director Directia Control Credite
-
Comitet Credit Nivel II din Centrala (4)
- Director Intreprinderi Mijlocii
Sef Serviciu Evaluare Credite
Director Directia Control Credite
-
Sarcini secretariale Directia Risc de Credit este responsabila cu distribuirea propunerilor de credit tuturor membrilor comitetelor.Pozitia de Secretar in cadrul Cimitetului de Credite Central revine Directorului Directiei Risc de Credit sau in absenta sa Sefului Departamentului Evaluare Credit, ale caror obligatii sunt intocmirea proceselor verbale si deciziilor Comitetului de Credite Central, stabilirea ordinei de zi si invitarea persoanelor implicate.
Creditele Sindicalizate
5
In cazul in care Banca este agent, propunerea trebuie inaintata initial Comitetului de Credite Central (CCC) pentru o pre-aprobare a structurii facilitatii. Aprobarea finala va fi data de CCC.In cazul in care Banca este simplu participant propunerea va fi inainata Comitetului de Credit cu nivel de competenta corespunzator.
Dupa aprobarea propunerii de credit de catre nivelul de competenta corespunzator, Analistul de Credit din Departamentul Evaluare Risc de Credit va informa corespunzator unitatile de business (ex. Centre de Afaceri, Companii Mari). Directia Administrare Credite va primi in scris informarea privind aprobarea facilitatii printr-un formular de comunicare care va avea anexat o copie a aplicatie de credit cu semnaturile comitetului de credite.
Comitetul de Credite Neperformante
Comitetul de Credite Neperformante va avea autoritate de aprobare pentru clientii cu rating 7 si 8 (detalii in Anexa VI)
Responsabilitati secretariale Directia Credite Neperformante este responsabila cu distribuirea propunerilor catre membrii comitetului.Pozitia de Secretar revine Directorului Directiei Credite Neperformante, care are si sarcina de a intocmi procesele verbale ale Comitetului.
2. TRANZACTII CROSS BORDERCROSS BORDER
Urmatoarele cazuri necesita atentie speciala:1. Finantarea sucursalelor din Romania ale unor companii grecesti pentru care compania mama (client al bancii-mama) va furniza o garantiei corporatista;2. Finantarea sucursalelor din Romania ale unor companii grecesti pentru care compania mama (client al bancii-mama) nu furnizeaza o garantiei corporatista si valoarea imprumutului este mai mica de €5Mio;3. Finantarea sucursalelor din Romania ale unor companii grecesti pentru care compania mama (client al bancii-mama) va furniza o garantiei corporatista si valoarea imprumutului este mai mare de €5Mio; 4. Tranzactii aferente pietei de capital (ex. project financing, emitere obligatiuni) in Romania initiate si organizate de o echipa de specialisti ai bancii-mama.
In cazurile 1 si 3, creditul trebuie trimis spre aprobare unui comitet de credit cu nivel de competenta corespunzator in Grecia, comitet care va lua decizia analizand expunerea globala a clientului. Daca imprumutul este aprobat, el va fi trimis comitetului de credite corespunzator din Romania spre aprobare. In situatia in care Comitetul de Credite local se abtine de la aprobarea facilitatii, pot fi aplicate 3 solutii: creditul este respins, creditul este preluat de Grecia sau Eurobank EFG emite o scrisoare de garantie si creditul este inregistrat in Luxembourg sau in Romania – ultima optiune necesita o analiza de la caz la caz.
6
In cazul 2, Relationship Managerul din Romania trebuie sa primeasca aprobare de la Ofiterul de Cont (Account Officer) care administreaza relatia cu compania mama din Grecia, inainte de a prezenta propunerea spre aprobare Comitetului de Credit corespunzator din Romania. Daca facilitatea este aprobata local, reprezentantul Directiei Risc de Credit trebuie sa notifice Directia Companii Mari si Divizia Credite a Eurobank EFG. Directia Risc de Credit din Romania are responsabilitatea de a trimite aplicatia Ofiterului de Cont din Grecia, care trebuie sa pregateasca o propunere, ce va tine cont de expunerea globala a clientului, si sa o prezinte nivelului de competenta corespunzator din Eurobank EFG in maxim 3 luni exclusiv cu scop de informare. Responsabilitatea monitorizarii intregului proces revine Diviziei Credite din Grecia.
In cazul 4, situatia trebuie prezentata spre aprobare autoritatii relevante din Grecia de catre echipa de specialisti care au pregatit tranzactia. Daca tranzactia este aprobata, ea va fi trimisa autoritatii corespunzatoare din Romania spre aprobare. In situatia in care Comitetul de Credite local se abtine de la aprobarea facilitatii, pot fi aplicate 3 solutii: creditul este respins, creditul este preluat de Grecia sau Eurobank EFG emite o scrisoare de garantie si creditul este inregistrat in Luxembourg sau in Romania – ultima solutie presupune o analiza de la caz la caz. In cazul in care tranzactia se va inregistra in Grecia sau Luxembourg, Directorul General Bancpost va fi informat in consecinta.
In situatiile in care o sucursala a unui entitati grecesti solicita finantare direct Eurobank EFG in Grecia, aplicatia va fi analizata de nivelul de competenta corespunzator din Grecia luandu-se in considerare expunerea totala pe client, conform normelor interne de aprobare a creditelor Eurobank EFG (Grecia). In toate aceste situatii, Directia Companii Mari si Divizia Risc din Bancpost vor fi anuntate de reprezentantul Directiei Risc Grecia de realizarea tranzactiei.
3. PROPUNEREA DE CREDIT
Propunerile de credit vor fi trimise spre aprobare diveselor nivele de competenta utilizandu-se un formular special (CREDIT REVIEW prezentat in Anexa III).
3.1 APLICATIA DE CREDIT
Propunerea/aplicatia de credit (Credit Review) este intocmita de Relationship Manager-ul Centrului de Afaceri sau din cadrul Directiei Companii Mari si, pentru tranzactii in competenta nivelului II si nivelelor superioare de competenta, va fi trimisa Directiei Risc de Credit.
Frecventa cu care trebuie revizuite expunerile existente este urmatoarea: Credit Rating 1 to 3B : anual Credit Rating 4 : semestrial Credit Rating 5 : trimestrial
7
Pe langa informatiile de baza evidentiate mai jos, la reinnoirea unui facilitati sau propunerea unei facilitati noi, Relationship Manager-ul trebuie sa completeze Lista categoriilor de risc de mediu ( Anexa VII).
Mai mult, in cazurile in care liniile de credit sunt solicitate pentru Expunere Potentiala Viitoare, (EPV - Potential Future Exposure - PFE), EPV solicitata trebuie sa fie cel putin 20% mai mare decat EPV calculata initial (la inceput) de catre Divizia Risc, astfel incat sa se diminueze probabilitatea de depasire a limitelor (ex. produse tip derivative).
Propunerea trebuie aprobata de nivelul de competenta corespunzator.
Propunerile de credit care depasesc nivelul local de competenta (Nivel I) sau cele intocmite de Directia Companii Mari vor fi trimise Departamentului Evaluare Risc de Credit din cadrul Directiei Risc de Credit.Seful Departamentului Evaluare Risc de Credit sau Directorul Directiei Risc de Credit vor stabili Analistul de Credit care va intocmi o opinie scrisa privind propunerea. Propunerea impreuna cu opinia Analistului de Credit va fi inaintata nivelului de aprobare corespunzator. Opinia scrisa a Analistului de Credit va fi contrasemnata de Seful Departamentului Evaluare Risc de Credit sau de Directorul Directiei Risc de Credit.
Secretarul Comitetului de Credit Central este responsabil cu distribuirea propunerii de credit catre membrii comitetului.
3.2. COMPLETAREA APLICATIEI DE CREDIT (pagina 1)
3.2.1 INFORMATII GENERALE
Pe prima pagina a propunerii de credit trebuie sa apara informatii generale despre imprumutat cum ar fi : nume, adresa, obiect de activitate, anul infiintarii. In cazul existentei unui grup de companii va fi completat numele principalei companii din grup.Grup de companii, in conceptia EFG, reprezinta: i. Doua sau mai multe compani legal constituite in care una dintre ele detine direct sau indirect
controlul asupra celorlate (ex: detine mai mult de 50% din capitalul social al celorlalte);
ii. Doua sau mai multe companii legal constituite intre care nu exista relatia de control descrisa in prima situatie dar sunt asimilate unui singur risc atunci cand performantele economico-financiare ale uneia afecteaza performantele economico-financiare ale celorlate;
iii. Situatia in care una sau mai multe personae fizice detin mai mult de 50% in 2 sau mai multe companii.
iv. Situatiile in care exista un singur garant (persoana fizica sau juridica) pentru expunerile a doua sau mai multe companii.
8
De asemenea, va fi luata in considerare definitia “grupului de companii” in Normele 12/2003 emise de Banca Nationala a Romaniei.
Ca scop al propunerii de credit va fi folosit unul din urmatorii termeni: TRANZACTIE NOUA REINNOIRE SCHIMBARE CONDITII/ GARANTII PENTRU O TRANZACTIE EXISTENTA REINNOIRE ANUALA: CRESTERE/MODIFICARE REINNOIRE ANUALA: DESCRESTERE/MODIFICARE SCHIMBARE INTERIMARA LICHIDARE (mai ales pentru clientii cu rating 4-6) IMBUNATATIRE RATING DIMINUARE RATING
3.2.2 DATA DE EXPIRARE
Data de expirare a unei facilitatI tip linie de credit nu poate fi mai mare de 12 luni de la data aprobarii/semnarii.
3.2.3 PRELUNGIREA TEHNICA
Este posibila extinderea cu 3 luni a datei de expirare a facilitatii cu aprobarea Directorului Diviziei Risc de Credit, sau in absenta sa de catre Directorul Risc de Credit si Risc de Piata sau de Directorul Executiv al Diviziei Risc. Extinderea pe o perioada mai mare de 3 luni va fi aprobata lunar de catre nivelul de competenta corespunzator.
3.2.4 EXPUNERE
Sold - aplicabil liniilor de credit - se va completa expunerea de la data intocmirii propunerii si linia de credit solicitata. In cazul unui nou client/tranzactie primele 2 coloane vor fi goale. Partea inferioara a tabelului va fi utilizata pentru inregistrarea totalului pe fiecare coloana.
Expunerile vor fi exprimate in Euro. Pentru rubrica “total facilitate”, liniile de credit exprimate in diverse valute vor fi convertite in Euro utilizandu-se cursul BNR valabil la data propunerii.(NB: Procent acceptat ca depasire din diferente de curs valutar 15%, fara a fi necesara nici o aprobare).
3.2.5 TIPURI DE FACILITATI DE CREDIT
9
Procesul de creditare pentru clienti companii se refera la acordarea urmatoarelor tipuri generice de produse: facilitati de capital circulant si credite pentru investitii (incluzand finantare de proiect “project finance” si credite sindicalizate). Caracteristicile principale ale acestor doua categorii generice sunt descrise mai jos. Trebuie notat ca in cadrul procesului de aprobare autoritatea aprobatoare relevanta va aproba structura specifica a fiecarei tranzactii.
Linie de credit pentru capital circulant (revolving/non-revolving): Definitie: o facilitate care permite trageri si plati succesive la discretia debitorului, in limita sumei aprobate. Facilitatea poate fi utilizata intr-o singura moneda sau in monede diferite si poate fi folosita si pentru emiterea scrisorilor de garantie si/sau acreditive. Prin acest tip de facilitate banca finanteaza nevoile curente (cheltuieli generale) ale debitorului.Maturitate:1 an Rambursare: - intr-o singura transa la maturitate pentru linia de credit pentru capital de lucru revolving - in rate lunare, trimestriale sau semi-anuale pentru linia de credit pentru capital de lucru non-revolving Dobanda: fixa sau variabilaGarantii: orice garantie acceptabila conform Anexei II
Credit pentru investitii:Definitie: banca ofera credite pentru investitii clientilor sai pentru a finanta investitiile in: echipamente de productie (constructii si echipamente), spatii comerciale, imobiliare (incluzand spatii de birouri), cumparare de companii sau orice alt tip de investitie care are un argument economic.Durata maxima: 15 ani Rambursare: rate lunare, trimestriale,semi-anuale sau bulletPerioada de gratie: da/nu in functie de caracterul specific al tranzactiei Dobanda: fixa sau variabilaGarantii: orice garantie acceptabila conform Anexei II
Decizia privind tipurile de credite ce pot fi acordate fiecarui client va fi luata de la caz la caz in functie de profilul clientului si de tipul de tranzactie supusa spre aprobare (definite in baza nevoilor clientului). Dupa cum este precizat in cadrul acestei norme, abordarea clientilor companii este personalizata.
Pentru facilitatile de credit vor fi utilizate urmatoarele codificari:
OCA Descoperire de cont (Overdraft)
WCCapital de lucru (Revolving si Non – revolving, rambursata in rate egale)
LG Scrisori de garantieDC (LC)Acreditive L/M-Term L Imprumut pe termen scurt, mediu si lung
10
Bonded loan (se va mentiona put-call option, daca este cazul)Factoring Scontare creante/facturi Leasing Leasing Margin Account Produs pentru inlocuirea imprumutului garantat cu actiuniTreasury transactions (PFE) Tranzactii valutare, IRS, etc.
Este posibil ca o linie de credit sa acopere o combinatie de facilitati de credit pt. ultilizari alternative, in functie de nevoile clientului (ex. OCA si/sau DC si/sau LG).Mai mult, cand o companie vrea sa utilizeze o linie de capital de lucru cu OCA prin intermediul unui overdraft atunci propunerea trebuie sa prezinte separat aceasta solutie (ex. € 200,000 - OCA via overdraft).
Pentru EFG Leasing se recomanda acordarea de linii diferite astfel incat sa se evite depasirea generata de existenta unei singure linii.
Mai mult, intrucat tranzactiile de tip “Margin Accounts” implica un anume tip de risc pentru Banca, se vor lua in calculul total al expunerii pe client (imprumutat si garant).
Cand o facilitate de credit este acordata pentru o perioada determinata de timp, propunerea trebuie sa cuprinda fraza 'one-off credit facility'.
Tranzactiile aferente activitatii de trezorerie (ex.PFE) trebuie intotdeauna prezentate separat de celelate linii de credit.
Cand o facilitate de credit este propusa pentru un client sau un grup de companii este posibil stabilirea unei SUB-LIMITE care sa surprinda facilitatea de credit sau facilitatea de credit pentru fiecare companie din grup.
O atentie speciala trebuie acordata propunerilor de diminuare a rating-ului in urma vizitei facute de Directia Control Credite, dupa cum urmeaza:
In cazurile in care unitatea de business este de accord cu diminuarea propusa, rating-ul propus de Credit Control va fi aplicat iar inregistrarea modificarii va fi facuta imediat in aplicatie.
In cazurile in care unitatea nu este de accord cu diminuarea propusa, in temen de 1 luna o noua propunerea va fi intocmita, va fi insotita de aprecierile Credit Control si va fi inaintata nivelului de competenta corespunzator pentru o decizie finala.
Alte tipuri de facilitati de credit ce se pot regasi intr-o propunere de credit: use of a non-matured balance (intr-un cont tranzitoriu/ cont de depozit unde soldul real este
negativ iar soldul contabil este pozitiv). day light limit (aferent platii de cecuri in cazul in care nu exista disponibilitati in contul curent al
imprumutatului). Imprumutatul are obligatia de a plati suma in cadrul aceleiasi zile, pana la sfarsitul acesteia.
O atentie speciala trebuie acordata si urmatoarelor cazuri:
11
cand exista relatii intre imprumutat si alte unitati ale bancii in afara celor aferente activitatii de creditare a Companiilor Mari si a Intreprinderilor Mijlocii [e.g. SBB, Directia Credite Ipotecare, etc. ] :
liniile de credit si soldul lor trebuie inregistrat in total expunere si liniile de credit trebuie luate in considerare in analiza de risc (cu “acoperire integrala” ,
“acoperire partiala” sau “fara acoperire”) pentru a determina nivelul de competenta corespunzator.
pentru tranzactii tip factoring sa va tine cont in total expunere de factoring cu recurs, in timp ce tranzactii de tip factoring fara recurs vor fi inserate sub rubrica “expunere totala” cu titlu de informare. Tranzactiile de tip factoring fara recurs nu vor fi luate in calculul expunerii totale pentru determinarea nivelului de competenta.
3.2.6 TIPURI DE GARANTII SI ACOPERIRE
Pachetul de garantii va fi construit/constituit de la caz la caz, tinand cont de performanta financiara a imprumutatului si de tipul de tranzactie finantata. Tipurile de garantii acceptate de Banca si gradul acestora de acoperire sunt prezentate in Anexa II.
Garantiile vor fi prezentate pentru fiecare facilitate in parte cu exceptia cazurilor in care exista garantii comune mai multor facilitati.
Prima pagina a propunerii de credit trebuie sa contina:- valoarea acoperita de garantii din categoria “acoperire integrala” , “ acoperire partiala” dar si partea negarantata sau cu garantii din categoria “fara acoperire” a facilitatilor de credit solicitate (in cifre absolute);- in pagina a doua vor fi prezentate detaliat toate garantiile aferente facilitatilor de credit solicitate in cadrul capitolului special alocat (DESCRIEREA GARANTIEI – VALOARE).
Detalii referitoare la tipul garantiilor si gradul de acoperire al acestora sunt prezentate in Anexa II.
3.3 SEMNATURI NECESARE APLICATIEI DE CREDIT
In functie de nivelul de competenta relevant, prima pagina a propunerii de credit va fi semnata de:
3.3.1 NIVEL CENTRU DE AFACERI Director Centru de Afaceri Senior Relationship Manager
3.3.2 COMPANII MARI CENTRALA
Ofiterul de credite care face propunerea (Relationship Manager)
12
Coordonatorul Departamentului (Senior Relationship Manager)
3.3.3 COMITETE DE CREDIT CENTRALA : NIVEL II, III, COMITETUL DE CREDITE CENTRAL
Toti membrii comitetelor mentionate.
Principii generale:Deciziile Comitetelor de Credit se iau in unanimitate. Daca membrul comitetului ce reprezinta Divizia Risc nu este de acord, atunci propunerea va fi inaintata urmatorului nivel de competenta.
Propunerile respinse de un Comitet vor fi re-examinate de acelasi Comitet chiar daca noua tranzactie propusa se afla in competenta unui nivel de aprobare inferior.
3.4 COMPLETAREA APLICATIEI DE CREDIT Urmatoarele informatii trebuie incluse in pagina 2 a propunerii:
3.4.1 STRUCTURA COSTURILOR
Rata dobanzii va cuprinde:
RON/ Valuta Dobanda de baza+marjaRON BUBOR + marjaValuta EURIBOR/LIBOR + marjaNota: Banca poate sa acorde si credite cu rata fixa de dobanda.
Intotdeauna se va tine cont de politica bancii privind dobanzile si comisioanele.
3.4.2 SCRISORI DE GARANTIESe vor insera in campurile corespunzatoare:- Tipul scrisorii de granatie: de participare licitatie, de returnare avans, de buna executie, pentru vama, etc.. - Data expirarii (cu exceptia celor nelimitate ca de exemplu pentru sectorul public – Administratia Nationala a Drumurilor).
3.4.3 RELATII CU ALTE BANCII SI INSTITUTII DE CREDITSe vor insera in campurile corespunzatoare:
i. Expuneri ale imprumutatului la alte banci, companii de leasing sau de factoring. ii. Solduri ale facilitatilor de credit, scrisorilor de garantie si acreditivelor.
iii. Elemente (bunuri, venituri, etc.) aduse in garantie.
3.4.4 CONTURI CORESPONDENTE SI LIMITE DE CREDIT
13
Se vor insera expuneri ale altor persoane fizice sau juridice aflate in relatie cu imprumutatul, indiferent de nivelul la care exista aceste expuneri (Divizia Companii, Directia SBB, Directia Credite Ipotecare, EFG Leasing).
Trebuie furnizate informatii cu privire la: Expunerile aprobate de banca si soldul acestora (ex. credit ipotecar, de consum, SBB, etc.)
pentru companiilor afiliate companiei subiect al aplicatiei de credit in care aceasta din urma detine participatii intre 10% si 50%, are garantii comune sau exista contracte de fidejusiune;
Expunerile aprobate de banca si soldul acestora (ex. credit ipotecar,de consum, SBB, etc.) pentru companiilor afiliate companiei subiect al aplicatiei de credit in care aceasta din urma detine participatii intre 10% si 50% dar pentru care nu a acordat garantii personale;
Tranzactii care privesc scontarea de active.
Trebuie acordata atentie prezentarii corecte a soldurilor diverselor facilitate astfel incat nivelul de competenta sa aiba imaginea completa si corecta a expunerii Bancii in relatia cu respectivul/ii client/i.
Mai mult, este necesar ca Divizia Companii (CM si IM) si Directia SBB sa colaboreze astfel incat sa fie evitata situatia in care se finanteaza aceeasi solicitare de catre doua unitati de afaceri diferite din cadrul Bancii.Trebuie acordata atentie din partea reprezentantilor unitatilor de afaceri la imbunatatirea sau diminuarea ratingului clientilor in vederea informarii corespunzatoare a entitatilor ce inregistreaza expuneri fata de client.
3.4.5 DESCRIERE GARANTII Se va prezenta o descriere a garantiilor propuse (ex. descrierea unei proprietati – adresa, suprafata in m2, valoare evaluata, etc.).
3.4.6 PROPUNEREA DE CREDITPropunerea de credit poate fi impartita pe 3 categorii:
i. Client nouii. Innoire/revizuire anuala
iii. Modificare intermediara
Textul propunerii trebuie sa cuprinda urmatoarele elemente:
Scopul (descriere scurta a facilitatilor solicitate); Situatia imprumutatului (expunere existenta, solicitare noua, garantii existente/propuse); Relatia cu banca (start, sold curent, garantii) si evaluarea profitabilitatii (daca informatia este
disponibila); Analiza situatiei financiare si evolutia – date financiare pentru cel putin 2 ani (se va incerca
obtinerea informatiilor pe 3 ani) cu referiri la anumite datele financiare aferente ultimei luni de activitate;
Pentru companii de tip “start-up” si “special vehicle companies” aceasta conditie nu se aplica. Relatii cu alte banci;
14
Credit rating; In cazul grupurilor de companii se va mentiona rating-ul pentru fiecare companie. Daca exista o garantie corporatista comuna, toate companiile vor primi rating-ul garantului.
Concluzii/propuneri (identificarea punctelor slabe si tari ale clientului, argumente in sustinerea propunerii).
Informatii generale despre companie (infiintare, adresa, structura actionariat, consiliul de administratie, directori exectiv, obiect de activitate) – profilul clientului;
Analiza sectorului/pietei in care functioneaza imprumutatul (date financiare ale altor companii din sector – aceste informatie, daca sunt disponibile, vor fi prezentate intr-o anexa).
Propunerile in cazul reinnoirilor anuale sunt in general mai scurte decat propunerile initiale; ele evidentiaza evolutia imprumutatului, din punct de vedere financiar si al afacerii, in perioada de creditare si justifica reinnoirea colaborarii. Totusi, aceste propuneri vor fi insotite de informatii financiare actualizate impreuna cu o serie de comentarii privind evolutia economico-financiara a companiei, tendinte, etc.
In cazul unor modificari pentru durate scurte (“interim changes”) – de obicei o crestere a liniei de credit – propunerea scrisa va fi mai scurta si analiza se va concentra asupra cererii clientului cu referire la ultima reinnoire anuala sau la propunerea initiala. Se va atasa o copie a ultimei propuneri.
Propunerea de credit va fi valabila 12 luni, totusi, in cazul in care nu a avut loc implementarea ei in termen de 6 luni de la aprobare, un Memorandum continand a actualizare a principalelor informatii va fi supus aprobarii nivelului de competenta corespunzator.Prevederea de mai sus se aplica clientilor cu un rating bun (1-3B). In cazul clientilor cu rating peste 3B (i.e. 4-6) este necesar un credit review la 3 luni (pentru rating 5 sau 6) si respectiv 6 luni (pentru credit rating 4).
Verificarea comportamentului si situatiei clientului cu ocazia demararii analizei pentru acordarea creditului sau pentru reinnoirea facilitatii.o Verificari frecvente ale comportamentului si situatiei clientilor cu rating 3B atunci cand:
- exista probleme in rambursarea debitelor (sume restante: rate, dobanzi);- exista propuneri frecvente privind prelungirea garantiilor, finantari one-off, etc. ;- apar informatii despre imprumutat de la concurenta, clientii si furnizorii sai;- nu exista miscari ale principalului pe o perioada lunga de timp sau nu sunt miscari
prin contul curent; - pentru clienti aflati sub observatie (rating 4 – 6) verificarea trebuie sa aiba loc
periodic.
In cazul in care sunt descoperite inrautatiri, degradari, sume restante, trebuie reexaminata expunerea aprobata sau garantiile oferite.In cazurile cu inrautatiri semnificative, o propunere va fi trimisa imediat comitetului de credite corespunzator pentru diminuarea rating-ului sau chiar incheierea relatiei cu respectivul client.
In toate cazurile, se recomanda urmarirea atenta a clientilor. O diminuare a rating-ului la scurt timp dupa aprobarea sau reinnoirea expunerii este semnul unei monitorizari deficiente (cu
15
exceptia acelor cazuri speciale cand evenimente aleatoare pot impune o reducere semnificativa a rating-ului).
4. DEPASIRI ALE LINIILOR (“CREDIT EXCESS”)
Depasiri ale liniilor (“credit excess”) nu trebuie sa apara in mod frecvent, intrucat pot fi semn al: - lipsei de intelegere a nevoilor de finantare ale clientului de catre initiatorul propunerii
sau - unei monitorizari/gestionari necorespunzatoare a afacerii de catre client.
Aplicatiile pentru acordarea unei depasiri (“credit exces”) sunt pregatite in urma unei cereri in regim de urgenta din partea imprumutatului pentru aprobarea unei facilitati noi de credit sau pentru un amendament cu privire la garantii si este prezentat nivelului de aprobare corespunzator. Coloana 3 din cererea pentru o depasire a linie de credit (“credit line excess”) trebuie completata cu suma creditului in exces cerut, iar Coloana 1 si Coloana 2 sunt similare cu acelea din propunerea de credit initiala.
Sectiunea intitulata “comentarii” este utilizata pentru inregistrarea informatiilor importante referitoare la situatia financiara a imprumutatului (cifra de afaceri, profit), relatia acestuia cu banca si noua facilitate propusa – depasire de linie. In aplicatia pentru acordarea unei depasiri de linie trebuie sa se mentioneze durata. Durata unei depasiri de linie este restrictionata la o perioada de maxim 3 luni si nu trebuie sa depaseasca data expirarii liniei de credit mentionata in aplicatie de credit principala (oricare din cele 2 date de expirare mentionate apare mai devreme). Exceptii de la aceasta regula pot fi aprobate numai de catre nivelul de competenta corespunzator din centrala.
In situatii de urgenta, o depasire a liniei de credit este pregatita de catre unitatea de afaceri si semnata de catre nivelul de aprobare competent.O aplicatie pentru o depasire a liniei de credit trebuie sa contina de asemenea structura de pret si structura garantiilor.
Aprobarea unei depasiri a liniei de credit trebuie sa fie urmata de semnarea documentatiei corespunzatoare (de ex: contract de credit/ amendamente la contractul de credit existent si contractele de garantii aferente – daca este cazul).
5. ELIBERAREA DE GARANTII Pentru ca eliberarea unor garantii constituite sa fie posibila, urmatoarele aprobari trebuie obtinute:
i. daca exista expunere, aprobarea se va face de catre nivelul de competenta respectiv, in functie de expunerea curenta, in cazul in care gradul de acoperire cu garantii ramane neschimbat, respectiv de catre nivelul de competenta care a aprobat expunerea initiala daca gradul de acoperire cu garantii descreste.
ii. Daca nu mai exista expunere si colaborarea s-a incheiat, aprobarea se va obtine de la:- Comitetul de Credit al Centrului de Afaceri pentru IM;
16
- Directorul General Adjunct Companii Mari sau Sefii de Departament Companii Mari (Senior RM) pentru tranzactiile Directiei Companii Mari, in baza unei confirmari in scris de la Directia Administrare Credite.
iii. Daca nu mai exista expunere, pentru creditele problema si creditele neperformante, de catre Directorul Diviziei Credite Neperformante.
iv. Daca exista expunere, pentru creditele problema si creditele neperformante, in conformitate cu matricea de aprobare a Diviziei Credite Neperformante (prezentata in Anexa 6).
6. CONTINUTUL DOSARULUI DE CREDIT
Toate documentele referitoare la aprobarea si monitorizarea facilitatilor de credit, la nivel de client, sunt pastrate in Dosarul de Credit.
Pregatirea Dosarului de Credit este responsabilitatea Managerului de Relatii, care trebuie sa se asigure ca documentele sunt pastrate corespunzator si actualizate in mod regulat.
Dosarul de Credit trebuie sa contina urmatoarele documente: Toate propunerile de credit si documentele aferente inclusiv cele aferente depasirilor liniilor
de credit (credit lines excess). Propunerile de credit vor purta semnaturile membrilor nivelului de aprobare corespunzator;
O copie a ofertei inaintata catre imprumutat, la momentul trimiterii catre acesta; Bilantul (pe o perioada de 2-3 ani) si o balanta recenta pentru anul current; Informatii/ date despre piata (articole din ziare, reviste, etc); Corespondenta cu imprumutatul;
Informari catre si de la alte departamente ale Bancii implicate in tranzactie;
Minute ale intalnirilor si discutiilor purtate cu clientul (Memorandum de Informare, Call Reports); Documente referitoare la verificarea proprietatiilor; AEGRM; CIP, CRB; Informatii despre situatii de executare si alte semnale de alarma; Opiniile legale privind garantiile si persoanele indreptatite sa reprezinte compania;
Rapoarte de evaluare;
Fisa de mediu.
Dosarul de Credit continand documentele necesare aprobarii facilitatii vor fi pastrate de catre Directia Risc de Credit. Copii ale acestui Dosar si orice alte informatii legate de analiza lui vor fi pastrate de catre Managerul de Relatii (Relationship Manager) - Companii Mari si respectiv de catre Centrele de Afaceri - Intreprinderi Mijlocii.
Continutul dosarelor de credit este confidential si in consecinta accesul este permis doar Managerilor de Relatii si Directorilor (Companii Mari si Intreprinderi Mijlocii), membrilor comitetelor, auditorilor bancii si ai grupului, Directiei Control Credite si Directiei Credite Neperformante si reprezentatilor Bancii Nationale a Romaniei.
17
7. CREDIT RATING
7.1. SISTEMUL DE RATING
Evaluarea clientilor pentru portofoliile Directiilor Companii Mari si IntreprinderiLOR Mijlocii se realizeaza prin intermediul unei scale de evaluare cu 9 trepte, diferentiate dupa o serie de criterii.Scala de rating este utilizata pentru incadrarea clientul intr-o categorie de rating si nu a facilitatilor de credit.
Categoriile de rating ale acestei scale sunt urmatoarele: 1. Foarte bine2. Bine3A. Satisfacator3B. Acceptabil4. In observatie5. Substandard 6. Indoielnic17. Indoielnic28. Pierdere
Pentru detalii se va consulta Anexa V.
7.2. CRITERII DE RATING
Criteriile utilizate in stabilirea ratingului de credit al Imprumutatului se impart in cele doua categorii de mai jos:
Criterii generale
Informatii despre structura administrativa a Imprumutatului
Date de piata / secTor de activitate
Date financiare
Operatiunile efectuate prin conturile deschise la banca si increderea acordata de alti creditori
Garantii / Colateral
Criterii Financiare
Lichiditate medie
Grad de acoperire a cheltuielilor financiare
Raport EBT / Cifra de Afaceri
Raport Datorii / Capitaluri Proprii
Raport Datorii / Cifra de Afaceri
18
Pentru a oferi o imagine corecta asupra informatiilor financiare ale companiei, o atentie sporita trebuie acordata urmatoarelor elemente:
Raportul EBT / Cifra de Afaceri: Pentru o evaluare corespunzatoare a acestui indicator, se recomanda ca profiturile extraordinare din vanzarea-cumpararea de actiuni sa nu fie incluse.
Gradul de acoperire a cheltuielilor financiare: In calcularea acestuia, trebuie sa fie luate in calcul toate cheltuielile cu dobanzile aferente creditelor, cheltuielile aferente operatiunilor de leasing si diferentele negative de curs incluse in rezultatul extraordinar.
Raportul Datorii / Cifra de Afaceri: Creditele trebuie sa includa soldul contractelor de leasing si factoringul fara recurs. Aceeasi prevedere se aplica si raportului Datorii / Capitaluri Proprii.
Cu exceptia raportului Datorii / Capitaluri Proprii, care necesita stricta monitorizare, celelalte valori ale indicatorilor sunt indicative pentru ca in orice situatie trebuie sa se aiba in vedere si alti factori calitativi (cum ar fi sectorul de activitate, etc).
Aceste criterii sunt luate in calcul fie individual fie cumulat pentru a incadra fiecare Imprumutat in categoria relevanta dar, nu exclud posibilitatea ca alti parametri sa fie luati in calcul (cum ar fi: sume restante, modificari in structura actionariatului, modifcari in structura activelor operatorilor economici cheie sau a garantilor, etc.).
Anexa V contine un tabel cu principalele caracteristici ale fiecarei categorii de rating in ceea ce priveste modul in care sunt indeplinite aceste criterii, serviciul datoriei sau alte obligatii de credit, frecventa monitorizarii / reinnoirii liniilor de credit, entitatea ce monitorizeaza expunerea, alte actiuni juridice ce pot fi intreprinse.
Cifrele referitoare la provizioane sunt prezentate in detaliu in capitolul Provizionare.
7.2.1. Alegerea sectorului - Aspecte privind calitatea Imprumutatului - Semnale de alarma
Inainte ca Managerii de Relatie sa completeze criteriile de evaluare a calitatii, acestia sunt obligati sa incadreze fiecare companie in functie de sectorul din care face parte (peer selection) utilizand aplicatia bazata pe obiectul de activitate si nivelul cifrei de afaceri.
Managerul de Relatie are obligatia sa prezinte in referatul de credit orice semnal de alarma.
7.2.2. Procedura de inaintare a solicitarii de acordare a unei facilitati de credit
Fisele cu datele financiare ale Imprumutatului sunt inaintate Comitetelor de Credite impreuna cu Referatul de Credit.
Ratingul Imprumutatului este evidentiat intr-un camp special pe prima pagina a propunerii de credit. In cazul grupurilor, pe prima pagina se trece ratingul companiei principale din cadrul grupului, iar cel al celorlalte companii in campurile speciale din urmatoarea pagina.
19
7.2.3. Date istorice
Dupa verificarea datelor cuprinse in aplicatie, analistii din Departamentul de Evaluare Credite pastreaza datele relevante pentru fiecare Imprumutat.
7.3 PROCEDURA DE RATING
Fiecare unitate de business (Companii Mari sau Centre de Afaceri) trebuie sa propuna ratingul pentru Imprumutat pe prima pagina a aplicatiei si sa-si justifice recomandarea in corpul principal al aplicatiei.
Aceasta propunere va fi aprobata sau respinsa de catre Nivelul de Aprobare competent care va determina ratingul relevant in cazul in care propunerea initiala de rating este respinsa.
In cazul ratingurilor recomandate de Directia Control Credite in cadrul procedurii de revizuire sau de urmarire interna, in situatia retrogradarilor (incadrarea intr-o categorie inferioara de rating) se aplica urmatoarele prevederi:
In situatiile in care unitatea agreaza retrogradarea propusa, credit rating-ul propus de Directia Control Credite se va aplica si ca urmare se va opera imediat modificarea in aplicatia de credit;
In situatiile in care unitatea nu agreeaza retrogradarea propusa, in termen de o luna o propunere va fi redactata incluzand comentariile efectuate de Credit Control, propunere ce va fi transmisa Nivelului de Aprobare competent in vederea determinarii finale a ratingului de credit.
Dupa aprobarea unei facilitati, Directia Control Credite poate efectua verificari asupra operatiunilor de cont, modului de constituire/pastrare a garantiilor si a situatiei financiare a Imprumutatilor din portofoliile Directiilor Companii Mari si Intreprinderi Mijlocii. In conformitate cu procedurile grupului EFG, Directorul Directiei Control Credite are autoritatea sa retrogradeze creditele in sold de pana la 0,5 Mil EUR, in urma discutiei cu Directorul Unitatii de Business. Pentru a retrograda clienti cu soldul creditelor peste 0,5 Mil EUR, Directorul Directiei Control Credite poate inainta o propunere catre Nivelul de Aprobare competent.
8. PROVIZIONAREA
Obiectiv: Se vor calcula provizioane generale, in baza procentelor aprobate, pentru toate facilitatile de credit si provizioane speciale pentru facilitatile de credit problematice - cu rating de credit de la 5 la 8, conform cerintelor Grupului.
Tabelul de mai jos prezinta procentele pentru provizioanele generale si specifice pentru fiecare din cele 9 categorii de clasificare.
20
CREDIT RATINGPROVIZIOANE
GENERALEPROVIZIOANE
SPECIFICE
1 FOARTE BINE 0%
2 BINE 0%
3A SATISFACATOR 0,5%
3Β ACCEPTABIL 1%
4 IN OBSERVATIE 5%
5 SUBSTANDARD MIN. 15%
6 INDOIELNIC 1 MIN. 20%
7 INDOIELNIC 2 MIN. 40%
8 PIERDERE 100%
Categorii speciale:
Latsis Group : 0%
Organizatii din sectorul public : 0%
Subsidiare ale
EFG Eurobank-Ergasias : 0 %
Afiliati (TEFIN, etc.) : 0%
Provizioanele pentru ratingurile de credit de la 1 la 4 se vor calcula utilizand provizioanele generale.
Pentru ratingurile de credit 5, 6 si 7 procentul provizionului specific va fi de 15%, 20% si respectiv,
40%. Pentru calcularea provizioanelor suplimentare se va examina separat fiecare caz in parte, luand
in considerare urmatoarele aspecte:
a) cantitatea si calitatea colateralului (active valorificabile, garantii reale, etc.).
b) date si informatii financiare de piata. c) perspective de functionare in viitorul apropiat.
Prin exceptie, pentru Imprumutatii cu rating intre 5-7, se poate calcula un provizion specific mai mic
in cazurile in care gradul de valorificare din vanzarea / lichidarea garantiilor existente se estimeaza a
genera un venit superior fata de procentele mai sus prezentate.
Provizioanele speciale calculate pentru ratingurile de credit intre 5-8 se vor insera in rezultatele
obtinute de unitatile de business, Directiile Companii Mari si Intreprinderi Mijlocii.
Nu vor fi calculate provizioane (fie ele generale sau specifice) pentru facilitatile de credit
garantate 100% cu depozite in numerar (cash collateral).
21
In vederea conformarii cu cerintele BNR privind provizionarea, se va urma procedura
specifica in vigoare.
9. MONITORIZARE CREDITE PROBLEMA SI A CREDITELOR NEPERFORMANTE
Expunerile acelor imprumutati care inregistreaza rating 4, 5 sau 6 vor fi incadrate in categoria credite cu probleme, iar expunerile imprumutatilor cu rating 7 sau 8 vor fi incadrate in categoria credite neperformante.
Managerul de Relatie responsabil are obligatia sa monitorizeze in mod constant performanta imprumutatilor si comportamentul acestora in rambursarea creditelor. In cazul aparitiei unor intarzieri la plata dobanzii si/sau principalului, acesta trebuie sa ia masurile adecvate in vederea remedierii situatiei (de exemplu: intalniri cu clientul, trimiterea de notificari, etc).
Clientii Bancpost care intra in categoria de rating 5 sau 6 trebuie tratati in mod special si se impune interventia Directiei Credite Neperformante.
Managerul de Relatie are responsabilitatea de a propune spre aprobare catre Comitetul de Credite cu competenta relevanta, un memorandum in care sa prezinte situatia imprumutatului si sa propuna masuri care trebuie luate pentru aprobare. In baza deciziei Comitetului de Credit:
- clientul poate fi monitorizat de catre unitatea de afaceri care raspunde de acesta, avand suportul Directiei Credite Neperformante, caz in care dosarul va fi atent monitorizat si va fi pastrat la Directia Administrare Credite;
sau - clientul este transferat catre Directia Credite Neperformante, caz in care dosarul este preluat
complet de catre Directia Credite Neperformante.
In Anexa 6 sunt prezentate competentele de aprobare si actiunile care pot fi intreprinse de catre diferitele nivele ale Comitetelor de Credite Neperformante.
Monitorizarea portofoliuluiPortofoliul de clienti persoane juridice este revizuit de catre Directia Control Credite in mod continuu, atat prin intermediul actiunilor de examinare a unitatilor de afaceri (vizite in teritoriu), cat si prin colaborarea cu alte unitati/directii din cadrul bancii care pot furniza semnale de alarma relevante legate de situatia imprumuturilor acordate. Rezultatul activitatii de monitorizare este formalizat in cadrul unui raport trimestrial (Watchlist).
Creditele cu probleme sunt revizuite cu ajutorul a 2 instrumente: Dynamic Watchlist, un raport saptamanal prin care se monitorizeaza imprumuturi cu delicvente mai mari de 30 zile si Watchlist, un raport trimestrial care se trimite catre EFG Eurobank si prin care se monitorizeaza imprumutatii
22
avand rating intre 4-6, al caror sold inregistreaza valori peste 100,000 EUR pentru rating 4 si respectiv 50,000 EUR pentru rating 5 si 6.
Credite problema – Colectare (detalii in anexa 9)Pentru adminstrarea sistematica si eficienta a imprumutatilor cu credite problema (aceia care inregistreaza rating 4, 5 si 6) responsabilitati clare vor fi asumate de catre unitatea de afaceri si de catre Directia Credite Neperformante.
MonitorizareAceasta categorie include toti debitorii avand:
- rating 4 si suma ramasa de plata pana la 1,000,000 EUR, - rating 5 si suma ramasa de plata pana la 250,000 EUR.
Pentru aceasta categorie, Managerul de Relatii se afla in strans contact cu clientul pentru a intelege cauzele care au provocat problemele.
Administrare (“Coaching”) Aceasta categorie cuprinde toti debitorii avand:
- rating 4 si suma ramasa de plata peste 1,000,000 EUR, - rating 5 si suma ramasa de plata peste 250,000 EUR.
Pentru aceasta categorie, administrarea debitorului va fi efectuata in urma intelegerii comune dintre Managerul de Relatie/ Managerul Unitatii de Afaceri si Ofiterul din cadrul Directiei Credite Neperformante.
Administrare speciala (“Handling”)Aceasta categorie include toti debitorii avand rating 6 si suma ramasa de rambursat peste 250,000 EUR. Suplimentar, aceasta categorie include debitorii avand rating 4 si 5 (care au fost initial sub supravegherea unitatii de afaceri) pentru care Comitetul de Credit, impreuna cu Directia Control Credite, decid ca nu s-a constatat o imbunatatire semnificativa si/sau nici o scadere a sumei ramase in sold. In acest caz, propunerea (Memorandum pentru Clasificarea Creditului) supus spre aprobare Comitetului de Credit Central este pregatit de catre unitatea de afaceri cu sprijinul Directiei Credite Neperformante.
Memorandum-ul va propune un plan de actiune care se poate referi la:- rescadentarea principalului sau dobanzii datorate;si/sau- acordarea de noi credite;sau- transferul catre Directia Credite Neperformante.
Un imprumut nu poate fi rescadentat atunci cand a fost acordat din fondurile unei terte parti si contractul de refinantare nu permite rescadentarea (de exemplu: fonduri EBRD).
23
Directia Credite Neperformante are responsabilitati depline pentru administrarea speciala/restructurarea creditelor neperformante. Asistenta din partea unitatii de afaceri poate fi acordata, in cazul in care aceasta este ceruta.
ColectareAceasta categorie include debitorii avand rating 6 si suma ramasa de plata de pana la 250,000 EUR si debitorii avand rating 7-8. Directia Credite Neperformante are responsabilitati depline pentru aceasta activitate. In cazul in care vor fi solicitate, unitatile de business vor acorda asistenta.
Pentru creditele avand rating 4-5 inregistrand sume peste €1Mil, si respectiv cu rating 6 si sume peste €0.25Mil deciziile finale vor fi luate de catre Comitetul Central de Credite impreuna cu Divizia Control Credite (aceasta din urma fara drept de vot).
Metoda standard de administrare si colectare (detalli in Anexa X) Pentru a usura procesul de administrare speciala/colectare se recomanda ca Directia Credite Neperformante sa colaboreze cu celelalte entitati din cadrul Bancii (ex. Directia Juridica, Divizia Companii). Urmatoarele etape vor fi parcurse:
Completarea dosarului de credit: In urma primirii dosarului de la unitatea de business, Directia Credite Neperformante va verifica si completa documentatia cu ajutorul Directiilor Companii Mari si Intreprinderilor Mijlocii, Directiei Juridice, a celorlate entitati relevante din cadrul bancii (ex. Directia Administrare Credite) si a colaboratorilor externi (ex. evaluatori).
Propunere de actiune: Departamentul Credite Neperformante va pregati o propunere (exemple: plan de restructurare, vanzare catre terti interesati, etc.). In acest sens, Directia Credite Neperformante va colabora cu Directia Juridica, Corporate si va interactiona/negocia cu clientul.
Decizia finala: Nivelul corespunzator de aprobare va decide masurile ce vor fi luate in baza propunerii prezentate de Directia Credite Neperformante (ex. reesalonarea platilor, vanzarea creditului neperformant catre o terta parte, etc.). In cazul in care recuperarea nu este posibila, ca ultima etapa creditul va fi trecut pe pierderi si sters din evidentele bancii.
Prevederi speciale pentru credite rescadentate/reesalonate:
Este permisa rescadentarea/reesalonarea creditelor numai in situatia in care clientul este in imposibilitatea de a plati si se ajunge la o intelegere pe cale amiabila in vederea recupararii integrale a creantei si pentru a evita declansarea executarii silite – actiune ce incumba costuri majore si perioada lunga de recuperare.
24
Exceptie de la aceasta regula sunt acele tranzactii in care prelungirea scadentei initiale este sustinuta de argumente economice, numai pentru acei clienti care au un istoric bun la plata si o evolutie pozitiva, caz in care competenta de aprobare este la nivele superioare.
10. MONITORIZAREA DOCUMENTELOR CONTRACTUALE SI JURIDICE
Toate documentele originale referitoare la documentatia pentru facilitatea de credit sunt stocate in
dulapuri rezistente la incendiu.
Documentele cheie sunt:
Contractele de credit si anexele respective (ex. contracte de ipoteca, gaj, cesiune de creanta,
etc.);
Cereri pentru emiterea scrisorilor de garantie bancara si acreditivelor;
Toate documentele contractuale ar trebui sa contina verificarea semnaturii;
Bilete la ordin/ Cecuri;
Dovada inregistrarii ipotecii/ gajului;
Documente de inregistrare in Cartea Funciara;
Rapoarte de evaluare realizate de catre EFG Properties
Polite de asigurare (acoperirea riscurilor, ex. incediu si cutremur);
Opinii juridice.
Departamentul Administrare (din Centrala si Centre de Afaceri) este responsabil pentru pastrarea in
buna ordine a documentelor mai sus mentionate. Trebuie, de asemenea, sa se asigure cu sprijinul
Managerului de Relatii, actualizarea documentatiei (ex. polite de asigurare). Se va asigura de
asemenea comunicarea catre alte entitati din cadrul organizatiei (e.g. entitati custode, sucursale etc.)
despre gajarea acelor tipuri de garantii care pot fi valorificate imediat (depozite, fonduri mutuale,
obligatiuni, etc)
Nu este permisa nici o tragere daca un contract nu are semnaturile persoanelor imputernicite sa
reprezinte compania.
Pentru emiterea scrisorilor de garantie bancara, trebuie primita cererea in original. Exceptie de la
aceasta regula sunt cazurile speciale pentru acei clienti cu rating foarte bun in situatia in care cel
putin unul dintre membrii nivelului de aprobare relevant si-a dat acordul pt. emiterea in baza unei
copii, originalul urmand a fi adus in cel mai scurt timp.
25