Performance Evaluation of Lahore Dry port

Dry Ports in Lahore

Hawk Eye View of Lahore Dry PortThere are more 3 dry ports in Lahore

Thokar Niaz Baig. Wahga Border. Prem Nagar.(Under Construction)

Dry Ports in Pakistan Hyder Abad Koeta Multan Fasil Abad Rawal Pindi Sambrial (Sialkot) Peshawar Karachi (6 Dry ports in Karachi )

HistoryLahore Dry Port was the first Dry Port established in Pakistan, at Mughalpura Constructed and managed by Pakistan Railways since 1973.This was 1st dry port established in Pakistan. Lahore Dry port was established in the time of Mr. Zulfiqar Ali Bhutto.

Now days there are more than 1 dozen dry ports in Pakistan.

Who is clearing agent“Clearing and forwarding agent” means any person who is engaged in providing any service, either directly or indirectly, concerned with the clearing and forwarding operations in any manner to any other person and includes a consignment agent”

Clearing agents Lahore Dry PortIn Lahore dry port there are more than 1000 clearing agents are registered and working. Only registered clearing agent can perform his duties. Unregistered person cannot work as clearing agent.

Related persons with clearing agents are potters’ shipping agents ‘labor.

Process to get licenseThere are some certain steps to get license.

Qualification must be bachelor Original license issued by Customs Original NIC of the person obtaining the user ID A pay order of Rs 500/- in the name of collector Model Customs Collect rate Authority letter from the company Employment letter or company ID of the person receiving user ID’s.

Sections of dry port Import section Export section Baggage section

Procedure of importThe procedure for imports comprises of following three processes:

Arrival of Goods at Customs Port

Filing and Examination of Bills of Entry

Assessment of customs duty

Arrival of the goods at Customs PortsThe Central Board of Revenue of and on declares the customs ports comprising of sea, land and air ports for the purposes of clearance of goods. The customs clearance process starts with the arrival of cargo ship, plane or other carrier of goods in the country on the designated sea, land and air ports. Upon arrival of the goods at the customs port, the port authorities issue the Import General Manifest (IGM) to each shipment. It is a number indicating the serial of the shipment arrived during the year. Upon receipt of the IGM the consignment is further indexed to allow for a systematic reference of all goods received.After issuing this number, the shipment is off loaded and sent back to port warehouse. In the case of land customs station i.e. dry port etc. the IGM is issued not at the time the goods reach the land customs station but at the time the goods are off loaded at the sea or air port. Upon arrival of the off loaded goods, the clearance process starts. Normally at this point a clearing agency is engaged by the importer to facilitate the process of customs clearance and to reduce interface with the customs officials. Following documents are required and provided to the clearing agent for processing.

Invoice of shipment Packing list Bill of lading Copy of the Letter of Credit or Contract

If the importer is importing for the first time, following additional documents are to be submitted:

Copy of the Sales Tax Registration Certificate as an importer Copy of Registration Certificate issued by the Export Promotion Bureau in case of

import of Gems and Jewelry Copy of the National Tax Number Copy of the most recent sales tax return

It may be noted that now there is no need to obtain import and export license from theExport Promotion Bureau.

Filing / Examination of Bills of EntryProvided all the above mentioned documents are complete, the clearing agency prepares the Bill of Entry. It may be noted that at present the bills of entry are being filed electronically with the customs department. For such purposes the customs official have issued Pin Code to every clearing agent along with a CD which contains the standard formats of bills of entry in blank form. The clearing agent after giving all the particulars in the bills of entry hand over the CD along with all the requisite documents to the customs officials for their review and clearance of goods. There are three types of color coded Bills of Entries, which are explained as hereunder:

White Bill of Entry: The bill is prepared when the consignment is to be cleared against the cash payment of the duty levied without transferring it to a warehouse.

Yellow Bill of Entry: This bill is filed when the shipment is transferred to the bonded warehouses.

Green Bill of Entry: This bill of entry is used for the release of shipments which have been placed in bonded warehouse against the yellow colored bill of entry.

Clearance Procedure for White Bill of EntryThe clearing Agent first receives the delivery order from the shipping agency andSubsequently files the Bill of Entry contained in the computer CD along with thePreviously mentioned documents with the customs department, where a manifest for theConsignment is filed. After the filing of the manifest machine number and group numberIs allotted. Group number is a predefined number based on the category set by CustomsDepartment. The bill of entry should be completed in all respects and the amount of payable customs duty, sales tax, income tax etc. should also be typed on the bill of entry, calculated on the basis of invoice under the correct Pakistan Customs Tariff (PCT) Heading. The testReports (where applicable) should be typed in case of chemicals. Similarly, in case of imports of tea, the values certified by Pakistan Tea Association shall be declared on the Bill of entry for the purposes of assessment. Next step is the Appraisement of the consignment. The designated customs officials examine the goods to ensure whether the particulars given in the bill of entry i.e. amount of duties and taxes, PCT Heading etc. correspond with the goods imported. Provided there is no contradiction with the particulars given in the bill of entry and the goods actually imported, the case is marked to the principal appraiser of the assessment hall, for 

assessment of duties and taxes on the imported goods. On assessment of the duties and taxes, the amount so assessed is deposited in the treasury and the goods are released.

Assessment of duties / taxesOn delivery of the bill of entry, the goods or any part thereof is examined without delay for the purposes of assessment of customs duty and other taxes thereon. This examination is made in the following manner:

First appraisal of the consignment: During first appraisal the case is forwarded to the appraisement hall where the specific percentage of goods imported is determined for examination. The principal appraiser marks the case to the Inspector and Deputy Superintendent for examination. The inspector after examining the goods marks the case to the Deputy Superintendent for further approval. Provided the case is approved by both of them, the case is referred to the Principal Appraiser for assessment of customs duty and other taxes thereon. The second appraisement of the shipment is carried out by the customs department in reference to the report forwarded by the principle appraiser along with documents submitted by the clearing agent for determination of customs duty.

Basis of calculation of duty:The customs duty calculation on the consignment is based on three different methods; the same are:

Declared Value: This is the value of the consignment as given on the invoice and shown in the bills of entry;

Karachi Data Base Value: The value of the consignment is calculated on the recent price of the commodity released from the report by the Karachi Collect orate from their data base; and

Evidence Value: This value is based on the history of previous duty paid by the importer of the same commodity.

Release of Goods: After assessment of valuation the case is then forwarded to the “Inspector - Out of Charge” for final release and issuance of a gate pass. Following documents are submitted to the Inspector for Processing:

Copy of Invoice Copy of Packing List Bill of Entry (Original Copy, Quadruplicate Copy and Statistical Copy)

With the issuance of gate pass, the importer is directed to deposit the amount of duty assessed, warehouse charges, fines and penalties, if any, and placed by the port authorities.

Once the payment is made, the shipment is released and can be loaded and transported to its destination.

      Procedure of ExportCustom Procedure for ExportsExports play a vital role in the development of any economy. One of the initiatives taken by the Government of Pakistan to enhance & boost exports, is to provide various export incentives as well as streamlining export processes. Among other steps taken by Government, the simplification of the export clearance procedure is considered to be a vital step in the facilitation of the exporter. The following procedure has been explained in terms of various stages of inspection, clearance and documentation required:Clearing ProcedureOnce the consignment to be exported arrives at the port, usually a clearing agent’s services are sought so as to facilitate the procedure of clearing the consignments. The documents to be provided by an exporter to the clearing agent are as follows:

Packing list Invoice Form ‘E’ 1(State Bank form) Letter of Credit or Contract Certificate of Origin

However if the exporter is exporting for the first time, then the following documents have to be provided in addition to those mentioned above:

Sales Tax Registration Certificate (copy) NTN Number (certificate) Export Registration Certificate (No longer required according to SRO 490(I)/2002dated 5th

August, 2002)

Provided the above mentioned documents are complete, the clearing agent prepares the shipping bill and files the documents with Custom department. A “machine number” is allotted to the Shipping Bill, and the case is forwarded to the Port Gate. The consignment is allowed to enter the port vicinity, and is registered at the gate according to the allotted number. The Deputy Superintendent (D.S.) marks the consignment for examination to the inspector of the examination hall. Once the inspector has examined the consignment, the case is marked to the D.S. for approval. 2% Export Development Surcharge (EDS) of the invoice value shall be deducted through receiving banks upon remittance of export proceeds against the Export Development Fund (EDF). However, EDS has been waived off for small exporters and those who exceeded their exports more than 10%. Provided the D.S. approves the case, it is forwarded to the Superintendent with the examination report for final approval. The case if approved by the Superintendent is marked to the D.S. for “Out of Charge”. The container is given a final physical check and is sealed by the bonded carriers or the port customs authority. The loading programs is obtained from the shipping firm/cargo carrier for the country to which the consignment is being exported. Loading program lists the schedule of various ships leaving port for the export destination along with the availability and reservation of space for shipment. Exporters of goods in large quantities generally use the services of shipping companies of their own choice.The flow chart on page shows the customs clearance process for exports:

CUSTOM CLEARANCE PROCESS FOR EXPORT

DURATION:

a) On L/C: First of all, the clearing agent will go to the bank and the bank will ask for the Performa Invoice of the exporter. This procedure will take around 1 month to 2 ½ months.

b) Without L/C:                     Trade without L/C means trade without remittance. This procedure will take around 1 month.

Different countries will take following time period but some of them are follows:

i: China 15 Days

ii: Korea & Japan 20 to 22 Days

iii: India 3 Days

iv: America & Canada 1 month

v: Australia 15 to 30 Days

vi: Europe 20 to 25 Days

    Lahore Karachi forwarding takes almost 4 to 5 days.

CUSTOM DUTY:

On Export:

Government will implement the RD (Regulatory Duty) only when if needed. Otherwise there is no duty implemented on exports.

On Import:

Dumping duty the government itself adds a fake duty with original duty to control excessive import.

Rate of duty normally is zero percent to 50 percent .fix sale tax is 17 percent which is earned by government. Government has implement CED (central excise duty.) which is 1 % and those commodities on which zero % duty there is no CSD.

5 % withholding is apply on commercial importers and 1 % or 2 percent is applied on industrial importers by the government.