pengaruh car, npf, reo, fdr terhadap profit bank umum syariah

5/14/2018 Pengaruh CAR, NPF, REO, FDR Terhadap Profit Bank Umum Syariah - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/pengaruh-car-npf-reo-fdr-terhadap-profit-bank-umum-syariah 1/30

Oleh:

Anang Wahyu Setio (0510220020)

Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing

Financing (NPF), Rasio Efisiensi Operasional (REO),

Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas

Bank Umum Syariah

Malang, 17 Januari 2011



PendahuluanLatar Belakang

• Latar belakang perkembangan perbankan syariah• Pertumbuhan kegiatan usaha dan pangsa

perbankan syariah

• Kinerja keuangan dan penilaian tingkat kesehatanbank syariah

• Kinerja profitabilitas sebagai implementasi fungsikomersial bank syariah

• Beberapa faktor yang mempengaruhi kinerjaprofitabilitas



Latar Belakang (lanjutan)

• Bank umum syariah sebagai obyek penelitian• Waktu pengamatan adalah tahun 2007-2009

• Judul penelitian :

Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR), Non

Performing Financing (NPF), Rasio Efisiensi

Operasional (REO), Financing to Deposit Ratio (FDR)

terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah



Perumusan Masalah

1. Apakah Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing

Financing (NPF), Rasio Efisiensi Operasional (REO), danFinancing to Deposit Ratio (FDR) secara simultan mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap tingkatprofitabilitas bank umum syariah tahun 2007 –2009?

2. Apakah Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Rasio Efisiensi Operasional (REO), danFinancing to Deposit Ratio (FDR) secara parsial mempunyaipengaruh yang signifikan terhadap tingkat profitabilitas bank

umum syariah tahun 2007 –2009?3. Apakah variabel Capital Adequancy Ratio (CAR) merupakan

variabel yang memiliki pengaruh paling dominan terhadaptingkat profitabilitas bank umum syariah tahun 2007 –2009?



Tujuan Penelitian

1. Untuk mengetahui pengaruh yang signifikan dari variabel-

variabel Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Rasio Efisiensi Operasional (REO), danFinancing to Deposit Ratio (FDR) secara simultan terhadaptingkat profitabilitas bank umum syariah tahun 2007 –2009.

2. Untuk mengetahui pengaruh yang signifikan dari variabel-variabel Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Rasio Efisiensi Operasional (REO), danFinancing to Deposit Ratio (FDR) secara parsial terhadap

tingkat profitabilitas bank umum syariah tahun 2007 –2009.3. Untuk mengetahui apakah variabel Capital Adequancy

Ratio (CAR) memiliki pengaruh paling dominan terhadaptingkat profitabilitas bank umum syariah tahun 2007 –2009.



Tinjauan Pustaka

Penelitian TerdahuluNo. Peneliti

(Tahun)Judul Penelitian Tujuan Penelitian Variabel

PenelitianTeknikAnalisis

Hasil Penelitian

1. Luciana

Spica

Almilia dan

Winni

Herdiningty

as (2005)

Analisis Rasio

CAMELTerhadap

Prediksi Kondisi

Bermasalah Pada

Lembaga Perbankan

Perioda 2000-2002

Memberi Bukti Empiris

Faktor yang Mempengaruhi

Kondisi Kebangkrutan

Perusahaan Perbankan

dengan Rasio CAMEL

CAR, ATTM,

APB, NPL, PPAP

thdp Aktiva Prod,

Pemenuhan PPAP,

ROA, ROE, NIM,

BOPO, dan LDR

Regresi

Logistik

Var. CAR dan BOPO

berpengaruh signifikan dlm

menggambar-kan kesulitan

keuangan.

2. Yuliani(2007)

Hubungan EfisiensiOperasional dengan

kinerja profitabilitas

pada sektor perbankan

yang Go Publik di Bursa

Efek Jakarta.

Mengukur hubungan antaratingkat efisiensi operasional

terhadap kinerja profitabilitas

dan memberikan informasi

hubungan antara efisiensi

operasional terhadap kinerja

profitabilitas perbankan di

BEJ.

MSDN, BOPO,CAR, LDR dan

ROA

Regresitime-series

cross

section

( pooled

regression)

Var. CAR dan BOPOberpengaruh signifikan

terhadap profitabilitas

perbankan

3. Rida Rahimdan Yuma

Irpa (2008)

Analisa EfisiensiOperasional terhadap

Profitabilitas pada Bank

Umum Syariah dan Unit

Syariah (Studi Kasus

Bank Syariah Mandiri

dan Bank Nasional

Indonesia Syariah)

Menganalisis pengaruhefisiensi operasional baik

secara parsial dan simultan

terhadap profitabilitas bank

syariah.

CAR, FDR,BOPO, NPL dan

ROE

RegresiLinear

Berganda

Var. CAR berpengaruhpositif terhadap

profitabilitas BSM dan BNI

Syariah. Sedangkan BOPO

dan NPL berpengaruh

negatif terhadap

profitabilitas BSM dan BNI

Syariah



Bank SyariahBank berdasarkan prinsip syariah adalah bankyang beroperasi berdasarkan prinsip hukum Islamyang mengacu kepada Al qur’an dan Hadist,

khususnya yang menyangkut tata carabermuamalat secara Islam

(Perwataatmadja dan Antonio, 2002)



Produk Bank Syariah

Sumber : Achmad Baraba (1999)

PRODUK / JASA PRINSIP SYARIAH

Penghimpunan dana:

Giro

Tabungan

Deposito

Wadiah Yadhamanah, Mudharabah

Wadiah Yadhamanah, Mudharabah

Mudharabah

Penyaluran dana :

Pembiayaan Mudharabah

Pembiayaan Musyarakah

Pembiayaan Murabahah Pembiayaan Salam

Pembiayaan Istishna’

Pembiayaan Ijarah

Pembiayaan Qardh

Pembiayaan Multijasa

Mudharabah Muthlaqah, Mudharabah Muqayadah

Musyarakah

Bai’ MurabahahBai’ Salam

Bai’ Istishna’

Ijarah, Ijarah Muntahiya Bittamlik

Qardh Al hasan

Ijarah dan Kafalah

Pelayanan Jasa :

Transfer, Inkaso, L/C dll

Bank Gransi

Safe Deposit Box

Surat Berharga

Jual Beli Valas (non speculative motive)

Wakalah bil Ujroh

Kafalah

Wadiah Amanah

Mudharabah

Sharf



Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional

Sumber : Syafi’i Antonio (2007)

Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil

Sumber : Syafi’i Antonio (2007)

Bank Syariah Bank Konvensional

1. Melakukan investasi-investasi yang halal saja.

2. Berdasarkan prinsip bagi hasil, jual-beli, atau sewa.

3. Profit dan falah oriented.4. Hubungan dengan nasabah dalam bentuk hubungan

kemitraan.

5. Penghimpunan dan penyaluran dana harus sesuai dengan

fatwa Dewan Pertimbangan Syariah.

1. Investasi yang halal dan haram.

2. Memakai perangkat bunga.

3. Profit oriented .4. Hubungan dengan nasabah

dalam bentuk hubungan debitur-

debitur.

5. Tidak terdapat dewan sejenis.

BUNGA BAGI HASIL

Penentuan bunga dibuat pada waktu akad dengan

asumsi harus selalu untung.

Penentuan besarnya rasio nisbah bagi hasil dibuat pada

waktu akad dengan berpedoman pada kemungkinan

untung-rugi.

Besarnya presentase berdasarkan pada jumlah uang

(modal) yang dipinjamkan.

Besarnya rasio bagi hasil berdasarkan pada jumlah

keuntungan yang diperoleh.

Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan tanpa

pertimbangan apakah proyek yang dijalankan olehpihak nasabah untung atau rugi.

Bagi hasil tergantung pada keuntungan proyek yang

dijalankan. Bila usaha merugi, kerugian akanditanggung bersama oleh kedua belah pihak.

Jumlah pembayaran bunga tidak meningkat sekalipun

jumlah keuntungan berlipat atau keadaan ekonomi

sedang “booming”

Jumlah pembagian laba meningkat sesuai dengan

peningkatan jumlah pendapatan.

Eksistensi bunga diragukan oleh semua agama

termasuk Islam.

Tidak ada yang meragukan keabsahan bagi hasil.



Kinerja Profitabilitas Bank Syariah

Tujuan utama bisnis perbankan syariah sama

halnya dengan bank konvensional yaitumengoptimalkan laba, disamping juga melakukanfungsi sosial.

Kinerja Profitabilitas diukur menggunakan analisis

rasio rentabilitas yang bertujuan untuk mengukurtingkat efisiensi dan profitabilitas yang dicapai olehbank. Rasio yang digunakan untuk mengukur kinerja

Profitabilitas adalah :

ROA = Laba sebelum pajak

Rata-rata Total Aset



Faktor yang mempengaruhi Profitabilitas

• Kualitas pembiayaan

• Jumlah modal

• Ketersediaan sumber dana yang murah

• Perpencaran bunga bank

• Manajemen aktiva likuid

• Efisiensi opersional

(Mahmoedin, 2004)



Kerangka Pikir

Kinerja Bank Umum Syariah

Kinerja Profitabilitas Bank SyariahPenilaian Kesehatan Bank /

CAMELS

•Kecukupan Modal (CAR) (X1)

•Pembiayaan Bermasalah ( NPF) (X2)

•Efisiensi Operasional (BOPO atau REO)

(X3)

•Manjemen aktiva likuid (FDR) (X4)

Return on Assets (ROA)

(Y)

Uji Asumsi Klasik :Normalitas

Multikolinearitas

Heteroskedastisitas

Autokorelasi

Analisis Regresi Linier Berganda

Pengujian Hipotesis

Hipotesis 1 : Uji F (Simultan)

Hipotesis 2 : Uji t (parsial)

Hipotesis 3 : Variabel Dominan (beta coefficient )

Berpengaruh Signifikan Tidak Berpengaruh Signifikan

Dominan

Kesimpulan



Model Hipotesis

: berpengaruh simultan

: berpengaruh parsial: berpengaruh dominan

Kecukupan Modal (CAR)

(X1)

Pembiayaan

Bermasalah (NPF) (X2)

Efisiensi Operasional

(REO) (X3)

Manajemen Aktiva

Likuid (FDR) (X4)

Profitabilitas (ROA)

(Y)



Metode Penelitian• Jenis Penelitian

Penelitian penjelasan (eksplanatory ) ialah penelitian yangmenyoroti hubungan antara variabel-variabel penelitian danmenguji hipotesis yang telah dirumuskan sebelumnya

• Populasi dan SampelPopulasi adalah Bank Umum Syariah yang beroperasi di

IndonesiaTeknik pengambilan sampel adalah nonprobability sampling (penarikan sampel tidak acak) dengan pertimbangan tertentu(purposive sampling ) di antaranya:

a.Bank Umum Syariah yang beroperasi di Indonesiab.Bank Umum Syariah yang mempublikasikan laporankeuangan triwulan sesuai dengan periode pengamatan2007-2009

Maka sampel yang memenuhi kriteria adalah 3 BUS (BMI,

BSM, dan BSMI)



Variabel dalam penelitian ini ialah :

a.Variabel bebas :X1 = Capital Adecuancy Ratio (CAR)X2 = Non Performing Financing (NPF)X3 = Rasio Efisiensi Operasional (REO)X

4= Financing to Deposit Ratio (FDR)

b. Variabel terikat (Y), dalam penelitian iniadalah

Y = Return on Assets (ROA)



Uji Asumsi Klasik Regresi(Guna mengetahui apakah ada penyimpangan

terhadap variabel yang ada dalam model &

untuk mendapat kesimpulan statistik yg dapatdipertanggungjawabkan)

• a.Uji Normalitas -> untuk menguji apakahvariabel dalam model regresi punya distribusinormal atau tidak.

• b.Uji Non Multikolinieritas• c.Uji Non Heteroskedastisitas

• d.Uji Autokorelasi



Metode Analisa Data

• Persamaan regresi berganda yang akandianalisis dalam penelitian ini ialah :

• Y = a + b1X1 + b2X2 +b3X3 +b4X4 + e

• Keterangan :• Y = ROA , a = konstanta, e = std.error

• b1 = koefisien regresi X1 = CAR• b2 = koefisien regresi X2 = NPF

• b3= koefisien regresi X3 = REO

• b4 = koefisien regresi X4 = FDR



Hasil Uji Normalitas

(uji Kolmogorov-Smirnov)N

Kolmogorov-

SmirnovZSig.(2 Tailed)

36 1,091 0,185

Nilai 1,091 dengan nilai signifikansi residunya sebesar

0,185 yang berarti lebih besar dari 0,05 (α = 0,05%),maka model regresi memenuhi unsur normalitas



Hasil Uji Multikolinieritas

Variabel Bebas Nilai VIF Ket.

• CAR 1,774 NonMultikolinieritas

• NPF 1,315 NonMultikolinieritas• REO 1,410 NonMultikolinieritas

• FDR 1,714 NonMultikolinieritas

Nilai VIF bernilai lebih kecil dari 10, ini menunjukkan bahwa setiap

variabel bebas pada penelitian ini bersifat non-multikolinieritas ataubebas dari multikolinieritas.



Hasil Uji Heterokedastisitas

(Uji Glejser)

Nilai probabilitas semua variabel independen adalah

lebih dari sig. 0,05 (p-value > α). Hal ini menunjukkanbahwa semua variabel tidak terjadi heterokedastisitas.

Variabel Sig. Kesimpulan

CAR (X1)

NPF (X2)

REO (X3)FDR (X4)

0,825

0,385

0,9120,170

Homoskedastisitas

Homoskedastisitas

HomoskedastisitasHomoskedastisitas



Hasil Uji Autokorelasi

(uji Run Test)

Nilai probabilitas 0,612 lebih besar dari 0,05, sehingga

dapat disimpulkan bahwa residual bersifat random atautidak terjadi autokorelasi

N Value Test Sig.(2 Tailed)

36 -0,21107 0,612



Tabel Hasil Analisis Regresi

ModelUnstandardized

Coefficients (β)

Standardized

Coefficients(Beta)

t Sig. Keterangan

(Constant) 10.413 3.478 .002

CAR (X1) -.087 -.138 -1.343 .189Tidak

signifikan

NPF (X2) -.242 -.413 -4.669 .000 Signifikan

REO (X3) -.129 -.724 -7.897 .000 Siginfikan

FDR (X4) .048 .260 2.576 .015 Signifikan

R = 0,903

Adjst. R Square = 0,792F hitung = 34,234

F tabel = 2,6787

Sign. F = 0,000

t tabel = 1,6896

α = 0,05N = 36

Var. Independen = ROA



Persamaan Regresi BergandaBerdasar tabel hasil analisis regresi, maka diperoleh persamaan

regresi :

Y = 10,413 – 0,087X1 – 0,242X2 - 0,129X3 + 0,048X4+ e

Intepretasi model regresi di atas adalahNilai koefisien regresi pada X1, X2, X3 bersifat negatif dan X4bersifat positif.

Sifat negatif adalah misalnya jika terdapat penurunan 1% pada

variabel X1 dengan asumsi variabel bebas lainnya tetap, makaakan memberikan tambahan sebesar 0,087% padaprofitabilitas.

Sedangkan sifat positif seperti X4, jika terdapat penambahan1% pada variabel X4 dengan asumsi variabel bebas lainnya

tetap, maka akan menambah 0,048% nilai profitabilitas



Pengujian Hipotesis Pertama(uji F)

Berdasar tabel hasil analisis regresi, diketahuinilai F hitung sebesar 34,234. Nilai F hitung

dalam hal ini lebih besar dari nilai F tabel(34,234 > 2,6787).

Ini berarti secara bersama-sama variabel X1,X2, X3, X4 berpengaruh simultan signifikanterhadap profitabilitas (hipotesis terbukti).



Pengujian Hipotesis Kedua (uji t)

Berdasar tabel hasil analisis regresi :• Var.X1 memiliki t hitung sebesar 1.343 dan oleh karena t hitung< t tabel (1.343 < 1,6896) maka secara parsial Var.X1 tidakberpengaruh terhadap profitabilitas / ROA (Y).

• Var.X2 memiliki t hitung sebesar 4.669 dan oleh karena t hitung

> t tabel (4.669 > 1,6896) maka secara parsial Var.X2berpengaruh terhadap profitabilitas / ROA (Y).

• Var.X3 memiliki t hitung sebesar 7.897 dan oleh karena t hitung> t tabel (7.897 > 1,6896) maka secara parsial Var.X3

berpengaruh terhadap profitabilitas / ROA (Y).

• Var.X4 memiliki t hitung sebesar 2.576 dan oleh karena t hitung> t tabel (2.576 > 1,6896) maka secara parsial Var.X4berpengaruh terhadap profitabilitas / ROA (Y).



Pengujian Hipotesis Ketiga (uji t)

Berdasar tabel hasil analisis regresi :

Hal ini menunjukkan bahwa hipotesis ketiga ditolak karenavariabel X3 memiliki nilai koefisien beta yang terstandar lebihbesar daripada CAR sehingga variabel REO (X3) merupakanvariabel yang memberikan pengaruh dominan terhadap ROA

ModelStandardized

Coefficients (Beta)

CAR (X1) -.138

NPF (X2) -.413

REO (X3) -.724

FDR (X4) .260



Implikasi Hasil Penelitian

• rasio kecukupan modal negatif dan tidak berpengaruhsignifikan perluasan jaringan operasional membutuhkaninvestasi yang ditunjang oleh modal, namun hal ini tidakdidukung oleh peningkatan pembiayaan yang tepat karenadipengaruhi oleh kondisi ekonomi makro yang tidak kondusif.

• Pembiayaan bermasalah berpengaruh negatif signifikan porsi pembiayaan bermasalah semakin besar diakibatkan padalambatnya pertumbuhan pembiayaan sehingga berdampakpada turunnya tingkat profitabilitas.

• Tingkat efisiensi operasional berpengaruh negatif signifikan peningkatan beban operasional akibat ekspansi dan tingginya

biaya ekonomi mempengaruhi potensi pendapatan sehinggaberdampak pada turunnya laba yang dicapai.

• Manajemen aktiva likuid berpengaruh positif signifikan ketatnya likuiditas mendorong berkurangnya pendapatan yangdicapai sehingga berdampak berkurangnya potensi laba yang

diraih.



Kesimpulan1.keempat variabel independent yaitu CAR, NPF, REO, dan

FDR dalam model regresi dapat digunakan dalammenentukan nilai variabel dependent yaitu tingkatprofitabilitas (ROA).

2.variabel Non-Performing Financing / NPF (X2), RasioEfisiensi Operasional / REO (X

3

) dan Financing to Deposit Ratio / FDR (X4) memberikan pengaruh secara parsialsignifikan terhadap Return on Assets (ROA). Tetapi Capital Adequancy Ratio / CAR (X1) menunjukkan pengaruh tidaksignifikan terhadap Return on Assets (ROA).

3.Variabel efisiensi operasional (REO) memberikan pengaruhdominan terhadap Return on Assets (ROA).



SELESAI

TERIMA KASIH

pengaruh car, npf, reo, fdr terhadap profit bank umum syariah

Documents