nota kepada penyata kewangan (samb.)

PenyataKewangan2012

Laporan para Pengarah dan Penyata Kewangan DiauditPada 31 Mac 2012

108 Laporan para Pengarah117 Penyata oleh para Pengarah117 Perakuan Berkanun118 Laporan Juruaudit Bebas119 Penyata Kedudukan Kewangan120 Penyata Pendapatan121 Penyata Pendapatan Komprehensif122 Penyata Perubahan dalam Ekuiti 125 Penyata Aliran Tunai127 Nota kepada Penyata Kewangan

AMMB HOLDINGS BERHADNombor Syarikat 223035-VDiperbadankan di Malaysia

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

108

Laporan para Pengarah

Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka bersama dengan penyata kewangan teraudit AMMB HOLDINGS BERHADbagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012.

AKTIVITI UTAMA

Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan.

Subsidiari-subsidiari, sebagaimana disenaraikan dalam Nota 16 kepada penyata kewangan, menyediakan rangkaian meluas perbankan runcit,perbankan perniagaan, perbankan pelaburan, perbankan korporat dan institusi, perbankan Islam dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang jugatermasuk taja jamin insurans am, hayat dan takaful keluarga, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niagaan hadapan, khidmat nasihat danpelaburan aset, amanah pelaburan harta tanah dan pengurusan amanah saham.

Tidak ada perubahan ketara dalam aktiviti Kumpulan dan Syarikat dalam tahun kewangan.

PERISTIWA-PERISTIWA PENTING DAN BERIKUTNYA

Peristiwa-peristiwa penting dan berikutnya dalam tahun kewangan adalah sebagaimana dinyatakan masing-masing dalam Nota 55 dan Nota 56 kepadapenyata kewangan.

KEPUTUSAN-KEPUTUSAN KEWANGAN

Kumpulan SyarikatRM’000 RM’000

Keuntungan bagi tahun 1,566,155 456,586

Boleh dikaitkan kepada:Pemegang-pemegang ekuiti Syarikat 1,510,813 456,586Kepentingan bukan mengawal 55,342 -

1,566,155 456,586

PROSPEK BAGI TAHUN KEWANGAN BERIKUTNYA

Pada 2012, pertumbuhan ekonomi Malaysia dijangka akan dipacu oleh permintaan domestik dan pengembangan pelaburan persendirian. Ekonomiglobal dijangka tumbuh secara sederhana seiring dengan ketidakpastian dan naik turun yang berterusan dalam pasaran kewangan. Langkah-langkahyang diumumkan di bawah Belanjawan 2012 berkemungkinan akan menggalakkan penggunaan persendirian manakala pelaburan oleh industriberorientasikan domestik dan pelaksanaan berterusan projek-projek di bawah Program Transformasi Ekonomi (ETP) dijangka akan mendorong pelaburanpersendirian.

Dasar monetari akan menumpukan ke atas memastikan kemapanan pertumbuhan ekonomi dengan penekanan untuk mengelak wujudnyaketidakseimbangan kewangan, dan polisi fiskal dipacu ke arah merangsang aktiviti ekonomi domestik.

RANCANGAN DAN STRATEGI PERNIAGAAN

Kumpulan AmBank menyokong inisiatif-inisiatif pelaburan Kerajaan dan akan terus memanfaatkan peluang-peluang pertumbuhan. Bagi tahun kewangan2013, Kumpulan dipandu oleh empat tema strategik sebagai sebuah kumpulan penyelesaian kewangan terpelbagai pilihan Malaysia, yang mempunyaijaringan perhubungan di peringkat antarabangsa, kami berasa bangga dapat mencurahkan masa depan anda bersama kami.

Pertama, memecutkan pertumbuhan dan perubahan campuran perniagaan. Inisiatif-inisiatif strategik melibatkan perkembangan hubungan, menambahbaik campuran perniagaan, membangunkan rangkaian produk dan perkhidmatan yang lebih meluas dan penjualan bersilang, serta memperbanyakkandeposit. Perbankan Islam akan mengembangkan rangkaian produknya dan meningkatkan penjualan bersilang manakala perniagaan Takaful baru akanmerancakkan lagi operasi untuk menawan pasaran besar-besarannya yang genting.

Rancangan bagi pelaburan lebih besar dan kerjasama dengan rakan-rakan strategik sedang dilaksanakan. Ini termasuklah meningkatkan penembusanklien-klien korporat, usaha-usaha pemasaran bersama, dan menuil ke atas Australia and New Zealand Banking Group Ltd (ANZ) bagi pembangunanperniagaan dan produk yang baru. Begitu juga, Kumpulan akan terus bekerjasama rapat dengan rakan-rakan insurans global kami, iaitu InsuranceAustralia Group (IAG) dan Friends Life untuk mengembangkan dan menerajui dalam perniagaan insurans domestik.

Kedua, mengukuhkan pengutamaan pelanggan melalui penjenamaan semula, membangunkan keupayaan teras, dan membina semula proses-prosesuntuk menambah baik pengalaman pelanggan.

Perbankan Runcit akan terus mensasarkan segmen berdaya maju dan menguntungkan bagi pertumbuhan aset manakala Perbankan Perniagaan,Perbankan Korporat dan Institusi, dan Perbankan Pelaburan akan memanfaatkan inisiatif-inisiatif pertumbuhan sektor awam dan swasta dalam sektor-sektor pilihan ETP. Pasaran akan mengembangkan rangkaian produknya manakala Insurans Hayat akan mengoptimumkan pengagihan bancassurancedi seluruh Kumpulan.

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

109

RANCANGAN DAN STRATEGI PERNIAGAAN (SAMB.)

Ketiga, meningkatkan produktiviti dan kecekapan dengan mengoptimumkan model-model perniagaan dan kendalian. Keempat, mengambil alih danmenyepadukan untuk menghasilkan sinergi-sinergi dalam perniagaan insurans am dengan objektif strategik menjadi syarikat insurans dan penerajupasaran domestik terbesar dalam insurans kenderaan.

Tidak kira bagaimana mencabar gambaran keseluruhan luaran, Kumpulan kekal komited untuk memberikan nilai kepada pemegang-pemegang saham,pelanggan-pelanggan dan rakan-rakan kongsi perniagaan kami.

PERKARA-PERKARA BERSIFAT LUAR BIASA

Pada pendapat para pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan tidak banyak terjejas oleh mana-mana perkara,transaksi atau peristiwa yang bersifat ketara dan luar biasa selain daripada sebagaimana dinyatakan di bawah peristiwa-peristiwa penting dalam Nota55 kepada penyata kewangan.

Tidak timbul dalam sela masa di antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini apa-apa perkara, transaksi atau peristiwa yang bersifat ketara danluar biasa yang, pada pendapat para pengarah, besar kemungkinan akan mempengaruhi keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi dua belasbulan yang akan datang.

DIVIDEN

Dalam tahun kewangan, Syarikat membayar dividen satu tier akhir sebanyak 12.0% berjumlah RM361,702,181 berhubung dengan tahun kewanganberakhir 31 Mac 2011 pada 8 September 2011 kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka kelihatan dalam Rekod Pendeposit pada 25 Ogos 2011.

Dividen interim satu tier sebanyak 6.6% bagi tahun kewangan semasa berjumlah RM198,936,199 telah dibayar pada 15 Disember 2011 kepadapemegang-pemegang saham yang nama mereka kelihatan dalam Rekod Pendeposit pada 2 Disember 2011.

Para pengarah kini mencadangkan bayaran dividen satu tier akhir sebanyak 13.5% berjumlah RM406,914,954 untuk dibayar kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka kelihatan dalam Rekod Pendeposit pada tarikh yang akan ditentukan oleh para pengarah. Penyata kewanganbagi tahun kewangan semasa tidak menunjukkan cadangan dividen ini oleh Lembaga. Dividen tersebut, sekiranya diluluskan oleh pemegang-pemegangsaham, akan diakaunkan dalam ekuiti sebagai peruntukan daripada perolehan tertahan dalam tahun kewangan akan berakhir 31 Mac 2013.

RIZAB, PERUNTUKAN DAN ELAUN

Tidak ada pemindahan ketara kepada atau daripada rizab, peruntukan dan elaun dalam tahun kewangan selain daripada sebagaimana dinyatakan dalampenyata kewangan.

HUTANG LAPUK DAN RAGU DAN PEMBIAYAAN

Sebelum penyata pendapatan, penyata pendapatan komprehensif dan penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, parapengarah telah mengambil langkah-langkah munasabah untuk memastikan agar tindakan telah diambil berhubung dengan penghapusan kira hutangdan pembiayaan lapuk dan penyediaan peruntukan bagi hutang dan pembiayaan ragu, dan mereka telah berpuas hati bahawa semua hutang danpembiayaan lapuk diketahui telah dihapus kira dan peruntukan mencukupi telah dibuat bagi hutang dan pembiayaan ragu.

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin menjadikan jumlah dihapus kira bagi hutang danpembiayaan lapuk atau jumlah peruntukan bagi hutang dan pembiayaan ragu dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat adalah tidak mencukupisehingga mana-mana tahap yang ketara.

ASET SEMASA

Sebelum penyata pendapatan dan penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkahmunasabah untuk memastikan aset semasa, yang tidak berkemungkinan akan direalisasikan dalam perjalanan biasa perniagaan, nilai aset semasa inisebagaimana ditunjukkan dalam rekod-rekod perakaunan Kumpulan dan Syarikat, telah dikurangkan nilai kepada anggaran nilai yang bolehdirealisasikan.

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin menjadikan nilai dikaitkan kepada aset semasadalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat mengelirukan.

KAEDAH-KAEDAH PENILAIAN

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang timbul yang mungkin menjadikan pematuhan kepadakaedah-kaedah penilaian sedia ada aset atau liabiliti Kumpulan dan Syarikat mengelirukan atau tidak sesuai.

Laporan para Pengarah (Samb.)

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

110

LIABILITI KONTIGEN DAN LAIN-LAIN LIABILITI

Pada tarikh laporan ini, tidak wujud:

(a) apa-apa gadaian ke atas aset Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang menjamin liabiliti mana-mana orang lain;atau

(b) apa-apa liabiliti luarjangka berhubung dengan Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan, selain daripada yang ditanggungdalam perjalanan biasa perniagaan Kumpulan dan Syarikat.

Tiada liabiliti kontigen atau lain-lain liabiliti Kumpulan dan Syarikat telah menjadi boleh dikuatkuasakan atau ia berkemungkinan untuk menjadi bolehdikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan yang, pada pendapat para pengarah, akan atau berkemungkinan besarakan menjejaskan keupayaan Kumpulan dan Syarikat untuk memenuhi obligasi-obligasi mereka bila dan apabila tiba masanya.

PERUBAHAN KEADAAN

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan, yang tidak sebaliknya dimasukkan dalam laporan ini ataupenyata kewangan Kumpulan dan Syarikat, yang mungkin menjadikan mana-mana jumlah dinyatakan dalam penyata kewangan mengelirukan.

TERBITAN SAHAM DAN DEBENTUR

Syarikat tidak menerbitkan apa-apa saham dan debentur baru dalam tahun kewangan.

OPSYEN SAHAM

Tidak ada opsyen diberikan dalam tahun kewangan oleh Syarikat untuk mengambil alih saham-saham Syarikat yang tidak diterbitkan, selain daripadaopsyen diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif.

Tiada saham telah diterbitkan dalam tahun kewangan selaras dengan pelaksanaan mana-mana opsyen untuk mengambil saham-saham Syarikat yangtidak diterbitkan. Pada akhir tahun kewangan, tidak ada saham Syarikat tidak diterbitkan di bawah opsyen, selain daripada opsyen diberikan di bawahSkim Saham Eksekutif.

SKIM SAHAM EKSEKUTIF

Pada Mesyuarat Agung Luar Biasa Kedua Puluh Dua yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham meluluskan cadanganoleh Syarikat untuk menubuhkan skim saham eksekutif (“ESS”) sehingga lima belas peratus (15%) daripada modal saham biasa Syarikat yang diterbitkandan berbayar pada mana-mana masa tertentu untuk tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk pengurusan kanan) dan para pengarah eksekutifKumpulan (tidak termasuk subsidiari-subsidiari yang dorman atau lain-lain subsidiari-subsidiari tertentu yang mungkin dikecualikan di bawah terma-termaperundangan Kecil) yang memenuhi kriteria bagi kelayakan ditetapkan dalam Perundangan Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif Yang Layak”). ESSdilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif (“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Perundangan Kecil. Ahli-ahli JawatankuasaESS dilantik dan diberi kuasa sewajarnya oleh Lembaga. ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan akan berkuat kuasa untuk tempoh sepuluh(10) tahun.

Pemberian kepada Eksekutif Yang Layak boleh terdiri daripada saham-saham dan/atau opsyen- opsyen untuk melanggan saham-saham (“Opsyen-opsyen”). Saham-saham yang akan disediakan di bawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya terletak hak atau Opsyen-opsyen hanya bolehdilaksanakan oleh Eksekutif Yang Layak yang telah menerima sewajarnya tawaran pemberian di bawah ESS (“Peserta-peserta Skim”) tertakluk kepadapemenuhan syarat-syarat yang dinyatakan. Syarat-syarat sedemikian dinyatakan dan ditentukan oleh Jawatankuasa ESS.

Untuk memudahkan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki Amanah dengan menandatangani Surat Ikatan Amanah pada 24 Februari 2009 denganAmTrustee Berhad (“Pemegang Amanah”). Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu sebagaimana Jawatankuasa ESS mungkin arahkan,melanggan atau mengambil alih bilangan saham baru atau sedia ada yang diperlukan untuk memudahkan mana-mana pemindahan pada masahadapan bagi Saham-saham Skim kepada Peserta-peserta Skim. Untuk tujuan tersebut di atas dan untuk membolehkan Pemegang Amanahmenjelaskan bayaran perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah akan menjadi berhak dari masa ke masa untukmenerima pendanaan dan/atau bantuan, kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau subsidiari-subsidiarinya.

Ciri-ciri penting ESS adalah dinyatakan dalam Nota 29 kepada penyata kewangan.

Dalam tahun kewangan, Pemegang Amanah telah membeli 20,885,900 daripada saham biasa Syarikat yang diterbitkan daripada pasaran terbuka padapurata harga RM6.35 setiap sesaham. Jumlah balasan dibayar bagi pembelian termasuk kos transaksi berjumlah RM132,368,188.

Pada 31 Mac 2012, 6,870,900 saham telah terletak hak dan dipindahkan daripada Pemegang Amanah kepada Kakitangan subsidiari-subsidiari yangLayak selaras dengan terma-terma di bawah ESS. Pemegang Amanah memegang 25,605,000 saham biasa mewakili 0.85% daripada modal Syarikatyang diterbitkan dan berbayar. Saham-saham ini dipegang pada amaun dibawa sebanyak RM154,178,540.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

111

PARA PENGARAH

Para pengarah yang menganggotai Lembaga sejak tarikh laporan terakhir adalah:

Tan Sri Azman HashimDato’ Azlan HashimTun Mohammed Hanif OmarTan Sri Datuk Clifford Francis HerbertTan Sri Datuk Dr Aris Osman @ OthmanDato’ Izham Mahmud (meletak jawatan berkuat kuasa 15.10.2011)Datuk Rohana bin Mahmood (dilantik berkuat kuasa 08.07.2011)Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow (dilantik berkuat kuasa 15.03.2012)Alexander Vincent ThursbyDr Robert John EdgarMark David WhelanCheah Tek Kuang (meletak jawatan berkuat kuasa 02.04.2012)Soo Kim WaiAshok Ramamurthy (dilantik berkuat kuasa 02.04.2012)Alistair Marshall Bulloch (Pengarah Silih Ganti kepada Alexander Vincet Thursby dan Mark David Whelan)Mark Timothy Robinson (Pengarah Silih Ganti kepada Dr Robert John Edgar)

KEPENTINGAN PARA PENGARAH

Di bawah Tataurusan Pertubuhan Syarikat, para pengarah tidak diperlukan untuk memegang saham dalam Syarikat.

Kepentingan dalam saham dan opsyen dalam Syarikat, mereka yang merupakan para pengarah pada akhir tahun kewangan sebagaimana direkodkandalam Daftar Pemegangan Saham Para Pengarah yang disimpan oleh Syarikat di bawah Seksyen 134 Akta Syarikat 1965, adalah seperti berikut:

KEPENTINGAN LANGSUNG

Dalam Syarikat

Bil. Saham Biasa Bernilai RM1.00 sesaham (“saham-saham)Dibeli/

Baki pada Terletak Hak/ Baki padaSaham 1.4.2011 Dilaksanakan Dijual 31.3.2012Dato’ Azlan Hashim 218,000 - - 218,000Cheah Tek Kuang 78,800 297,200 240,000 136,000

Bil. saham selaras dengan Skim Saham Eksekutif SyarikatBaki pada Baki pada

Saham Skim * 1.4.2011 Diberikan Terletak Hak Dilucut Hak^ 31.3.2012Cheah Tek Kuang 302,200 244,800 41,000 13,600 492,400

Bil. saham selaras dengan Skim Saham Eksekutif SyarikatBaki pada Baki pada

Saham di bawah Opsyen * 1.4.2011 Diberikan Terletak Hak Dilucut Hak^ 31.3.2012Cheah Tek Kuang 899,700 - 256,200 85,300 558,200

Bil. Saham Biasa Bernilai RM1.00 sesaham (“saham-saham)Baki pada Baki pada

Saham Di bawah Opsyen * (Dalam Akaun Terletak Hak) 1.4.2011 Terletak Hak Dilaksanakan 31.3.2012Cheah Tek Kuang - 256,200 256,200 -


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

112

KEPENTINGAN TIDAK LANGSUNG

Dalam Syarikat

Bil. Saham Biasa bernilai RM1.00 sesaham (“saham-saham”)Baki pada Baki pada

Saham Nama Syarikat 1.4.2011 Dibeli DIjual 31.3.2012Tan Sri Azman Hashim Amcorp Group Berhad 505,780,554 - - 505,780,554

Nota:* Perletakan hak Saham-saham Skim dan/atau keberhakan untuk melaksanakan Opsyen-opsyen adalah bersyarat atas pemenuhan syarat

perkhidmatan dan sasaran prestasi Kumpulan dan semua syarat lain sebagaimana dinyatakan dalam Perundangan Kecil Skim Saham EksekutifSyarikat.

^ Dilucut disebabkan oleh ketidakterletakan hak pembelian Insentif Jangka Panjang selaras dengan Perundangan Kecil Skim Saham EksekutifSyarikat.

Selaras dengan pemegangan saham Tan Sri Azman Hashim dalam Syarikat, beliau dianggap mempunyai kepentingan dalam saham subsidiari-subsidiarinya sehingga tahap Syarikat mempunyai kepentingan.

Selain daripada sebagaimana dinyatakan di atas, tiada pengarah lain yang memegang jawatan pada akhir tahun kewangan yang mempunyai sebarangkepentingan dalam saham, opsyen dan saham skim dalam Syarikat atau saham dalam subsidiari-subsidiarinya dalam tahun kewangan.

MANFAAT PARA PENGARAH

Sejak akhir tahun kewangan yang lepas, tiada pengarah Syarikat telah menerima atau menjadi berhak untuk menerima sebarang manfaat (selaindaripada manfaat yang dimasukkan dalam agregat jumlah emolumen diterima atau kena dibayar dan boleh diterima oleh para pengarah sebagaimanaditunjukkan dalam Nota 35 kepada penyata kewangan) atas alasan kontrak yang ditandatangani oleh Syarikat atau perbadanan berkaitan denganpengarah atau dengan firma dalam mana pengarah adalah seorang ahli, atau dengan syarikat dalam mana pengarah mempunyai kepentingan kewanganyang besar, kecuali bagi transaksi pihak berkaitan sebagaimana ditunjukkan dalam Nota 42 kepada penyata kewangan.

Sama ada dalam mahupun pada akhir tahun kewangan, Syarikat bukan merupakan pihak kepada mana-mana pengaturan yang bertujuan untuk membolehkan para pengarah memperoleh manfaat melalui cara pengambilalihan saham-saham dalam, atau debentur-debentur, Syarikat ataumana-mana badan korporat yang lain.

URUS TADBIR KORPORAT

(i) TANGGUNGJAWAB DAN PENGAWASAN LEMBAGA

Lembaga Pengarah (“Lembaga”) kekal komited sepenuhnya dalam memastikan agar prinsip-prinsip dan amalan-amalan terbaik dalam urustadbir korporat digunakan secara konsisten dalam Kumpulan. Memandangkan Syarikat adalah sebuah syarikat pemegangan, aktiviti perniagaanutamanya adalah dijalankan melalui pelbagai subsidiari-subsidiarinya. Lembaga mematuhi amalan-amalan terbaik dalam urus tadbir korporatsebagaimana dinyatakan dalam Kod mengenai Urus Tadbir Korporat Malaysia.

Lembaga menyelia pengurusan perniagaan, polisi-polisi dan hal ehwal Kumpulan dengan matlamat untuk meningkatkan nilai pemegang-pemegang saham. Lembaga bermesyuarat 12 kali setahun untuk menjalankan tugas dan tanggungjawabnya, dengan mesyuarat Lembagatambahan diadakan, di mana diperlukan.

Lembaga menangani perkara-perkara penting melibatkan strategi, kewangan, struktur organisasi, perkembangan perniagaan, sumber manusia(tertakluk kepada perkara-perkara yang dirizabkan untuk mesyuarat pemegang-pemegang saham mengikut perundangan), dan mewujudkangaris panduan bagi perniagaan, polisi-polisi risiko dan kawalan, peruntukan modal secara keseluruhan dan meluluskan semua perkembanganperniagaan penting.

Lembaga pada masa ini terdiri daripada dua belas (12) pengarah dengan kemahiran dan pengalaman yang meluas, yang mana empat (4) adalahPengarah Bukan Eksekutif Bebas. Para Pengarah memastikan strategi-strategi yang dicadangkan oleh Pengurusan dibincangkan dan diperiksasepenuhnya, serta juga mengambil kira kepentingan jangka panjang pelbagai pihak yang berkepentingan.

Terdapat pembahagian yang jelas di antara peranan Pengerusi dan Pengarah Urusan Kumpulan.

Pasukan Pengurusan Kanan dalam subsidiari-subsidiari dipelawa untuk menghadiri Mesyuarat Lembaga bagi menyediakan pembentangan danpenjelasan terperinci mengenai perkara-perkara yang telah dibentangkan. Setiausaha Syarikat Kumpulan telah diberi kuasa oleh Lembaga untukmembantu Lembaga dalam perkara-perkara urus tadbir dan mematuhi tugas-tugas berkanun.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

113

URUS TADBIR KORPORAT (Samb.)

(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA

Lembaga menugaskan tanggungjawab tertentu kepada Jawatankuasa Lembaga. Jawatankuasa-jawatankuasa ini, yang telah ditubuhkan untukmembantu Lembaga dalam beberapa bidang pertimbangan adalah:

1 Jawatankuasa Pencalonan Kumpulan2 Jawatankuasa Imbuhan Kumpulan3 Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan4 Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan5 Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan

Peranan dan tanggungjawab setiap jawatankuasa ditetapkan di bawah bidang tugas masing-masing, yang telah diluluskan oleh Lembaga.Minit-minit mesyuarat Jawatankuasa Lembaga dibentangkan pada mesyuarat Lembaga yang berikutnya untuk ulasan dan perhatian.

Kehadiran ahli-ahli Lembaga pada mesyuarat Lembaga dan pelbagai Jawatankuasa Lembaga dinyatakan di bawah:

Bilangan Mesyuarat dihadiri dalam Tahun Kewangan (“TK”) 2012

Jawatankuasa JawatankuasaJawatankuasa Jawatankuasa Jawatankuasa Pengurusan Teknologi

Lembaga Pelantikan Imbuhan Audit dan Risiko MaklumatPengarah Kumpulan Kumpulan Pemeriksaan Kumpulan Kumpulan

Tan Sri Azman Hashim 12 (Pengerusi) 8 5 T/B T/B T/BDato’ Azlan Hashim 12 T/B T/B 5 T/B 3 (Pengerusi)Tun Mohammed Hanif Omar 12 8+ T/B T/B T/B T/BTan Sri Datuk Clifford Francis

Herbert 11 8 (Pengerusi)^ 2#

7 7 (Pengerusi) T/BTan Sri Datuk Dr Aris Osman @

Othman 12 8 5 (Pengerusi)^ 7 (Pengerusi) 7 T/BDato’ Izham Mahmud

(meletak jawatan berkuatkuasa 15.10.2011) 6 T/B 3 4 T/B T/B

Datuk Rohana binti Mahmood(dilantik berkuat kuasa08.07.2011) 9 T/B T/B T/B T/B 2

Dato’ Gan Nyap Liou @Gan Nyap Liow (dilantik berkuatkuasa 15.03.2012) 2 T/B T/B -* T/B -*

Alexander Vincent Thursby 12 T/B T/B T/B T/B T/BDr Robert John Edgar 12 7 4 6 T/B T/BMark David Whelan 11 T/B T/B T/B 7 T/BCheah Tek Kuang 10 T/B T/B T/B T/B 3Soo Kim Wai 11 T/B 5 T/B T/B T/B

Bilangan mesyuarat diadakanpada TK 2012 12 8 5 7 7 3

^ Dilantik sebagai Pengerusi pada 05.12.2011# Dilantik sebagai ahli pada 05.12.2011* Dilantik sebagai ahli pada 15.03.2012 (tiada mesyuarat telah diadakan dari tarikh pelantikan)+ Mengundurkan diri sebagai Pengerusi pada 05.12.2011 dan kekal sebagai ahli

Nota:1) Semua kehadiran menunjukkan bilangan mesyuarat dihadiri dalam tempoh perkhidmatan para Pengarah.2) T/B mewakili ahli bukan jawatankuasa.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

114


(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (Samb.)

Jawatankuasa Pencalonan Kumpulan

Jawatankuasa terdiri daripada lima (5) ahli, dua (2) daripadanya adalah Pengarah Bukan Eksekutif Bebas. Ia bertanggungjawab untuk sentiasamenyemak struktur, saiz dan komposisi lembaga, serta juga membuat pengesyoran kepada Lembaga Syarikat, AmInvestment Bank Berhad(“AmInvestment Bank”) dan AmBank (M) Berhad (“AmBank”) masing-masing berhubung dengan apa-apa perubahan yang dianggap perlu. Iajuga mengesyorkan pelantikan Pengarah-pengarah kepada Lembaga dan Jawatankuasa Lembaga serta juga semakan tahunan bagi campurankemahiran, pengalaman dan kekompetenan yang sepatutnya dibawa oleh para Pengarah Bukan Eksekutif dan Eksekutif kepada Lembaga.

Jawatankuasa juga, atas polisi tahunan, menilai keberkesanan Lembaga secara menyeluruh serta juga sumbangan Pengerusi dan setiapPengarah kepada keberkesanan Lembaga.

Jawatankuasa bermesyuarat lapan (8) kali dalam tahun kewangan 2012.

Jawatankuasa Imbuhan Kumpulan

Jawatankuasa terdiri daripada lima (5) ahli, kesemua yang mana merupakan para Pengarah Bukan Eksekutif. Jawatankuasa bertanggungjawabbagi menentukan dan mengesyorkan kepada Lembaga Syarikat, AmInvestment Bank dan AmBank, rangka kerja/metodologi bagi imbuhan paraPengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan lain-lain kakitangan Pengurusan Kanan, diukur rujuk terhadap industri.

Imbuhan ditentukan pada tahap-tahap, yang membolehkan Kumpulan untuk menarik dan mengekalkan para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutifdan kakitangan Pengurusan Kanan dengan pengalaman dan kepakaran berkenaan yang diperlukan untuk membantu dalam mengurus Kumpulansecara berkesan. Perkhidmatan perunding digunakan untuk mengkaji metodologi bagi memberi ganjaran kepada para Pengarah Eksekutif dankakitangan Pengurusan mengikut Petunjuk Prestasi Utama yang diperlukan untuk dicapai.

Jawatankuasa bermesyuarat lima (5) kali dalam tahun kewangan 2012.

Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan

Jawatankuasa terdiri daripada lima (5) ahli, tiga (3) daripada mereka merupakan para Pengarah Bukan Eksekutif Bebas.

Lembaga telah melantik Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) untuk membantu dalam menjalankan tugas-tugasnya dalam mengekalkansistem kawalan dalaman yang memuaskan untuk melindungi aset Kumpulan dan pelaburan pemegang-pemegang saham.

AEC bermesyuarat tujuh (7) kali dalam tahun kewangan 2012 untuk menyemak skop kerja kedua-dua fungsi audit dalaman dan juruauditberkanun, keputusan yang timbul selepas itu serta juga penilaian mereka ke atas sistem kawalan dalaman. AEC juga membuat susulan ke atasresolusi mengenai isu-isu utama yang ditimbulkan oleh juruaudit dalaman, juruaudit berkanun serta juga pihak-pihak berkuasa berperaturandalam laporan pemeriksaan. Penyata kewangan disatukan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya telah disemak oleh AEC sebelum dibentangkankepada Lembaga Syarikat bagi penerimaan pakai.

Selain daripada itu, AEC telah menyemak prosedur-prosedur yang diwujudkan oleh Kumpulan untuk mengenal pasti dan melapor, dan di manaperlu, mendapatkan kelulusan bagi transaksi pihak berkaitan dan, dengan bantuan juruaudit dalaman, menyemak transaksi pihak berkaitan.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan

Pengurusan risiko adalah bahagian penting daripada proses membuat keputusan strategik Kumpulan yang memastikan agar objektif-objektifkorporat adalah konsisten dengan penggantian risiko-pulangan yang sewajarnya. Lembaga meluluskan strategi pengurusan risiko danmenetapkan tahap toleransi risiko meluas; dan meluluskan aktiviti selepas menimbangkan keupayaan dan kesediaan menanggung risiko.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko juga telah diwujudkan di AmInvestment Bank, AmBank dan AmIslamic Bank Berhad (“AmIslamic Bank”) untukmemantau risiko pengurusan kredit, pasaran, mudah tunai, operasi, perundangan dan modal secara keseluruhan yang memberi kesan kepadaKumpulan.

Jawatankuasa adalah bebas daripada pengurusan dan terdiri daripada tiga (3) ahli, kesemuanya merupakan para Pengarah Bukan Eksekutif.Jawatankuasa memastikan agar tahap toleransi risiko Lembaga dilaksanakan secara berkesan, proses pengurusan risiko dilaksanakan danberfungsi; dan mengkaji pendedahan risiko tahap tinggi bagi memastikan mereka berada dalam kepentingan menyeluruh Kumpulan. Ia jugamenilai keupayaan untuk menyesuaikan risiko-risiko di bawah senario biasa dan di bawah tekanan.

Jabatan Pengurusan Risiko adalah bebas daripada pelbagai unit perniagaan dan bertindak sebagai pemangkin bagi pembangunan danpengekalan polisi, strategi dan prosedur pengurusan risiko yang menyeluruh dan memuaskan dalam Kumpulan. Fungsi-fungsi merangkumipenyelidikan dan analisis, pelaporan pendedahan risiko portfolio, pengawasan pematuhan, rumusan polisi dan metodologi penilaian risiko, danrumusan strategi-strategi risiko.

Terdapat tujuh (7) mesyuarat diadakan dalam tahun kewangan 2012.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

115


(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (Samb.)

Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan

Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan (“GITC”) terdiri daripada tiga (3) ahli, dua (2) ahli yang mana merupakan Pengarah Bukan Eksekutif.Jawatankuasa bertanggungjawab untuk menyediakan urus tadbir bagi Teknologi Maklumat dan untuk memastikan agar hala tuju IT strategikkeseluruhan disejajarkan dengan objektif dan strategi perniagaan Kumpulan. Tanggungjawab utama GITC termasuk menyediakan hala tujustrategik bagi pembangunan IT dalam Kumpulan dan memastikan agar pelan strategik IT disejajarkan dengan objektif dan strategi perniagaanKumpulan, untuk memastikan penubuhan polisi IT di seluruh Kumpulan, prosedur dan rangka kerja termasuk keselamatan IT dan pengurusanrisiko IT, untuk menyediakan pengawasan ke atas pelan dan bajet jangka panjang IT Kumpulan, untuk melaksanakan dan mengawasi pelaksanaankeseluruhan, kecekapan dan keberkesanan perkhidmatan IT termasuk metrik prestasi dan untuk mengkaji kecukupan dan penggunaan sumber-sumber IT Kumpulan termasuk perkakasan, perisian komputer, personel dan lain-lain pelaburan berkaitan IT.

Tiga (3) mesyuarat telah diadakan dalam tahun kewangan 2012.

Audit Dalaman dan Aktiviti Kawalan Dalaman

Ketua Jabatan Audit Dalaman Kumpulan melapor kepada AEC. Audit Dalaman Kumpulan membantu AEC dalam menilai dan melapor mengenairisiko-risiko perniagaan dan kawalan dalaman, dan beroperasi dalam rangka kerja ditakrifkan dalam Piagam Audit.

AEC meluluskan pelan audit tahunan Audit Dalaman Kumpulan, yang meliputi audit semua unit dan operasi perniagaan utama dalam Kumpulan.Keputusan setiap audit diserahkan kepada AEC dan keputusan-keputusan penting dibincangkan semasa mesyuarat AEC. Minit-minit mesyuaratAEC secara rasminya dibentangkan kepada Lembaga bagi perhatian dan tindakan, di mana perlu. Ketua Audit Dalaman dan juruaudit luar jugamenghadiri mesyuarat AEC melalui pelawaan dan AEC mengadakan mesyuarat berasingan dengan Ketua Juruaudit Dalaman dan juruaudit luar,di mana perlu.

Skop audit dalaman meliputi kajian kecukupan proses pengurusan risiko, kawalan operasi, kawalan kewangan, pematuhan dengan perundangandan peraturan, amalan pemberian pinjaman dan teknologi maklumat, termasuk beberapa penggunaan sistem dalam pengeluaran, pusat datadan keselamatan rangkaian.

Audit Dalaman Kumpulan menumpukan usaha-usahanya dalam melaksanakan audit selaras dengan pelan audit, yang memberi keutamaanberdasarkan penilaian risiko menyeluruh akan semua bidang audit yang penting dikenal pasti dalam Kumpulan. Pendekatan penilaian risiko auditberstruktur memastikan agar semua bidang berkaitan risiko dikekalkan dalam pemerhatian dengan harapan untuk memastikan liputan auditdan kekerapan audit yang sesuai. Pelan audit berasaskan risiko disemak secara tahunan dengan mengambil kira kepentingan kewangan yangberubah dalam perniagaan dan persekitaran risiko.

Audit Dalaman Kumpulan juga melaksanakan siasatan dan semakan khas, dan mengambil bahagian secara aktif dalam aktiviti pembangunansistem utama dan jawatankuasa projek untuk menasihat mengenai pengurusan risiko dan langkah-langkah kawalan dalaman.

(iii) MAKLUMAT PENGURUSAN

Semua Pengarah mengkaji kertas dan laporan Lembaga sebelum mesyuarat Lembaga. Maklumat dan bahan, berkaitan dengan operasi Syarikatdan subsidiari-subsidiarinya yang penting kepada pemahaman para Pengarah mengenai perkara-perkara dalam agenda dan topik berkaitan,diedarkan terlebih dahulu sebelum mesyuarat. Lembaga melapor, termasuk antara lainnya, minit-minit mesyuarat semua Jawatankuasa Lembaga,prestasi bulanan Kumpulan, pengurusan risiko kredit, pengurusan risiko aset, liabiliti dan pasaran dan ukur rujuk industri serta juga perkembangankawal seliaan dan persekitaran ekonomi dan perniagaan semasa.

Laporan ini dikeluarkan memberi masa yang secukupnya sebelum mesyuarat bagi membolehkan para Pengarah untuk bersedia dan untukmendapatkan penjelasan selanjutnya, di mana perlu, dan menyediakan input mengenai polisi-polisi Kumpulan.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

116

PENARAFAN OLEH AGENSI LUAR

Dalam tahun kewangan, Standard & Poor’s Rating Services telah meningkatkan penarafan antarabangsa ke atas AmBank dan AmInvestment Bankkepada “BBB+”, berdasarkan kriterianya yang disemak semula. Ini telah dilengkapi oleh Moody’s Investor Service yang telah menyemak gambarankeseluruhan kekukuhan kewangan bank AmBank kepada “positif”. Penarafan oleh Fitch Ratings dan RAM Rating Services Berhad telah dikekalkan.

Butir-butir mengenai penarafan adalah seperti berikut:

Agensi penarafan Tarikh diberikan Pengelasan Penarafan Penarafan

AmBank (M) BerhadStandard & Poor’s Ratings Disember 2011 Pihak rakan niaga jangka panjang BBB+/Stabil

Services Pihak rakan niaga jangka pendek A-2Fitch Ratings Februari 2012 Penarafan institusi kewangan jangka panjang BBB/Stabil

Penarafan institusi kewangan jangka pendek F3/StabilMoody’s Investor Service November 2011 Deposit bank mata wang asing jangka panjang Baa2/Stabil

Deposit bank mata wang asing jangka pendek P-3/StabilPenarafan kekukuhan kewangan bank D/Positif

RAM Rating Services Februari 2012 Penarafan institusi kewangan jangka panjang AA3/StabilPenarafan institusi kewangan jangka pendek P1

AmInvestment Bank BerhadStandard & Poor’s Ratings Disember 2011 Pihak rakan niaga jangka panjang BBB+/Stabil

Services Pihak rakan niaga jangka pendek A-2Fitch Ratings Februari 2012 Penarafan institusi kewangan jangka panjang BBB/Stabil

Penarafan institusi kewangan jangka pendek F3/StabilRAM Rating Services Februari 2012 Penarafan institusi kewangan jangka panjang AA3/Stabil

Penarafan institusi kewangan jangka pendek P1

AmIslamic Bank BerhadRAM Rating Services Februari 2012 Penarafan institusi kewangan jangka panjang AA3/Stabil

Penarafan institusi kewangan jangka pendek P1

JAWATANKUASA SHARIAH

Jawatankuasa Shariah terdiri daripada lima (5) ahli dan ia bertanggungjawab dan mempunyai kebertanggungjawaban mengenai perkara-perkaraberkaitan dengan Shariah. Ini termasuk:

(i) menasihati Lembaga Pengarah dan Pengurusan AmIslamic Bank dan lain-lain entiti dalam Kumpulan AmBank mengenai perkara-perkara Shariah;(ii) mengendorskan dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dan operasi berhubung dengan Perbankan Islam; dan(iii) menyediakan khidmat nasihat dan panduan ke atas pengurusan zakat dan dana kebajikan.

Jawatankuasa Shariah juga menganggotai Jawatankuasa Pemantauan Shariah, jawatankuasa kecil kepada Jawatankuasa Shariah yang melaksanakantugas pemantauan bagi menilai kerja yang dijalankan melalui kajian Shariah, audit Shariah, dan pengurusan risiko Shariah.

JURUAUDIT

Juruaudit, Ernst & Young, telah menyatakan kesediaan mereka untuk terus memegang jawatan.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para pengarah.

TAN SRI AZMAN HASHIM ASHOK RAMAMURTHY

Kuala Lumpur, MalaysiaTarikh: 15 Mei 2012


Penyata oleh para PengarahSelaras dengan Seksyen 169(15) Akta Syarikat 1965

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

117

Kami, TAN SRI AZMAN HASHIM dan ASHOK RAMAMURTHTY, merupakan dua orang Pengarah AMMB HOLDINGS BERHAD, dengan inimenyatakan bahawa, pada pendapat para pengarah, penyata kewangan yang disertakan pada muka surat 119 hingga 270 disediakan selaras denganperuntukan Akta Syarikat 1965 dan Piawaian Pelaporan Kewangan di Malaysia sebagaimana diubahsuai mengikut Garis Panduan Bank Negara Malaysiauntuk memberi gambaran sebenar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2012 dan keputusan-keputusandan aliran tunai Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para pengarah.

TAN SRI AZMAN HASHIM ASHOK RAMAMURTHY


Perakuan BerkanunSelaras dengan Seksyen 169(16) Akta Syarikat 1965

Saya, ARUNASALAM MUTHUSAMY, merupakan pegawai utama yang bertanggungjawab bagi pengurusan kewangan AMMB HOLDINGSBERHAD, dengan sesungguhnya dan seikhlasnya mengaku bahawa penyata kewangan yang disertakan pada muka surat 119 hingga 270 padapendapat saya adalah betul, dan saya membuat perakuan ini dengan secara sedar mempercayai yang sama sebagai benar dan selaras denganperuntukan Akta Perakuan Berkanun 1960.

Ditandatangani dan sesungguhnya diakui oleh penama di atas ARUNASALAM MUTHUSAMYtersebut di Kuala Lumpur dalam Wilayah Persekutuan pada 15 Mei 2012

ARUNASALAM MUTHUSAMYDi hadapan saya,

PESURUHJAYA SUMPAH

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

118

Laporan Juruaudit BebasKepada Ahli-ahli AMMB Holdings Berhad(Diperbadankan di Malaysia)

Laporan mengenai penyata kewangan

Kami telah mengaudit penyata kewangan AMMB Holdings Berhad, yang terdiri daripada penyata kedudukan kewangan pada 31 Mac 2012 Kumpulandan Syarikat, dan penyata pendapatan, penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai bagi tahunberakhir pada tarikh tersebut, dan ringkasan polisi-polisi perakaunan penting dan lain-lain nota penjelasan, sebagaimana dikemukakan pada muka surat119 hingga 270.

Tanggungjawab para Pengarah bagi Penyata Kewangan

Para pengarah Syarikat bertanggungjawab bagi penyediaan penyata kewangan yang memberikan gambaran sebenar dan saksama selaras denganPiawaian-piawaian Pelaporan Kewangan sebagaimana diubahsuai mengikut Garis Panduan Bank Negara Malaysia dan Akta Syarikat 1965, dan bagikawalan dalaman tertentu sebagaimana para pengarah tentukan sebagai perlu untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang bebasdaripada salahnyataan material, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan.

Tanggungjawab juruaudit

Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kamiselaras dengan piawaian-piawaian diluluskan mengenai pengauditan di Malaysia. Piawaian-piawaian ini memerlukan agar kami mematuhi syarat-syaratetika dan merancang dan melaksanakan audit untuk mendapatkan jaminan munasabah mengenai sama ada penyata kewangan adalah bebas daripadasalah nyataan material.

Sesuatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur-prosedur untuk mendapatkan bukti audit mengenai jumlah dan pendedahan dalam penyata kewangan.Prosedur-prosedur dipilih bergantung pada pertimbangan kami, termasuk penilaian risiko salah nyataan material mengenai penyata kewangan, samaada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko tersebut, kami menimbangkan kawalan dalaman yang relevan kepadapenyediaan penyata kewangan Syarikat yang memberikan gambaran sebenar dan saksama untuk mereka prosedur-prosedur audit yang sesuai dalamkeadaan-keadaan, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Syarikat. Sesuatu audit juga termasukmenilai kesesuaian polisi-polisi perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan anggaran-anggaran perakaunan yang dibuat oleh para Pengarah, sertajuga menilai pembentangan keseluruhan penyata kewangan.

Kami percaya bahawa bukti audit kami yang telah kami peroleh adalah mencukupi dan sesuai untuk menyediakan asas bagi pendapat audit kami.

Pendapat

Pada pendapat kami, penyata kewangan telah disediakan sewajarnya selaras dengan Piawaian-piawaian Pelaporan Kewangan sebagaimana diubahsuaimelalui Garis Panduan Bank Negara Malaysia dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran sebenar dan saksama mengenai kedudukankewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2012 dan prestasi kewangan dan aliran tunai mereka bagi tahun kewangan berakhir pada tarikhtersebut.

Laporan mengenai keperluan perundangan dan kawal seliaan lain

Selaras dengan keperluan Akta Syarikat 1965 (“Akta”) di Malaysia, kami juga melaporkan yang berikut:

(a) Pada pendapat kami, rekod perakaunan dan lain-lain rekod dan daftar yang diperlukan oleh Akta untuk disimpan oleh Syarikat dan subsidiari-subsidiari yang mana kami telah bertindak sebagai juruaudit telah disimpan sewajarnya selaras dengan peruntukan Akta.

(b) Kami telah menimbangkan penyata kewangan dan laporan juruaudit semua subsidiari-subsidiari yang mana kami tidak bertindak sebagaijuruaudit, yang ditunjukkan dalam nota 16 kepada penyata kewangan, merupakan penyata kewangan yang telah dimasukkan dalam penyatakewangan disatukan.

(c) Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan subsidiari-subsidiari yang telah disatukan dengan penyata kewangan Syarikat adalah dalambentuk dan kandungan sewajarnya dan teratur untuk tujuan penyediaan penyata kewangan disatukan dan kami telah menerima maklumat danpenjelasan memuaskan yang diperlukan oleh kami untuk tujuan tersebut.

(d) Laporan juruaudit mengenai penyata kewangan subsidiari-subsidiari tidak mengandungi sebarang syarat atau sebarang ulasan yang diperlukanuntuk dibuat di bawah Seksyen 174(3) Akta.

Perkara-perkara lain

Maklumat tambahan dikemukakan dalam Nota 58 pada muka surat 270 penyata kewangan dinyatakan untuk memenuhi keperluan Bursa MalaysiaSecurities Berhad. Para pengarah bertanggungjawab bagi penyediaan maklumat tambahan selaras dengan Panduan mengenai Perkara Khas No. 1,Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi dan Tidak direalisasi dalam Konteks Pendedahan Selaras dengan Syarat-syarat Penyenaraian BursaMalaysia, sebagaimana dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia (“Panduan MIA”) dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad. Pada pendapat kami,maklumat tambahan disediakan, dalam semua hubungan material, selaras dengan Panduan MIA dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad.

Laporan ini dibuat semata-mata kepada ahli-ahli Syarikat, sebagai sebuah badan, selaras dengan Seksyen 174 Akta Syarikat 1965 di Malaysia danbukan untuk sebarang tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana orang lain bagi kandungan laporan ini.

ERNST & YOUNG Yap Seng ChongAF: 0039 No. 2190/12/13(J)Akauntan Bertauliah Akauntan Bertauliah


Penyata Kedudukan KewanganBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2012

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

119

Kumpulan Syarikat2012 2011 2012 2011

Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000ASETWang tunai dan dana jangka pendek 5 7,904,737 13,502,567 50,462 98,249Pembelian sekuriti bawah perjanjian jual-balik 6 384,570 289,731 - -Deposit dan penempatan dengan bank-bank

dan institusi kewangan 7 1,782,935 3,613,482 12,956 7,028Aset kewangan derivatif 8 380,129 398,797 - -Aset kewangan dipegang untuk transaksi 9 10,570,642 5,173,737 - -Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 10 5,503,261 8,073,935 203,503 447,947Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang 11 948,477 175,431 - -Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 12 73,957,980 69,378,824 - -Aset-aset lain 13 2,752,148 2,206,656 13,511 4,561Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 14 2,582,411 145,842 - -Aset cukai tertunda 15 214,350 559,964 - -Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari 16 - - 7,642,376 8,182,034Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu 17 1,101 1,101 - -Hartanah dan peralatan 18 252,119 248,090 1,597 1,324Aset dana hayat 54(III) 2,772,093 2,634,838 - -Aset tak ketara 19 1,848,397 1,833,210 - -JUMLAH ASET 111,855,350 108,236,205 7,924,405 8,741,143

LIABILITI DAN EKUITIDeposit dan penempatan bank-bank dan

institusi kewangan lain 20 4,028,944 4,271,656 - -Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli-balik 6 41,195 30,465 - -Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada

Cagamas Berhad 21 1,176,054 1,018,043 - -Liabiliti kewangan derivatif 8 441,684 435,108 - -Deposit daripada pelanggan 22 77,142,052 74,566,962 - -Pendanaan berjangka 23 5,262,128 4,746,878 206,000 206,000Bil dan penerimaan belum dibayar 24 871,948 1,867,911 - -Modal hutang 25 4,021,231 3,598,394 - -Liabiliti cukai tertunda 15 25,089 35,323 - -Liabiliti lain 26 4,558,414 4,463,581 41,692 679,178Liabiliti dana hayat 54(III) 317,397 174,393 - -Dana pemegang polisi hayat 54(III) 2,454,696 2,460,445 - -Jumlah liabiliti 100,340,832 97,669,159 247,692 885,178

Modal saham 27 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185Rizab 28 8,146,466 7,294,739 4,662,528 4,841,780Ekuiti yang berkaitan dengan pemegang

ekuiti Syarikat 11,160,651 10,308,924 7,676,713 7,855,965Kepentingan bukan mengawal 30 353,867 258,122 - -Jumlah Ekuiti 11,514,518 10,567,046 7,676,713 7,855,965JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI 111,855,350 108,236,205 7,924,405 8,741,143

KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKA 47 101,260,206 100,195,255 - -

ASET BERSIH SESAHAM (RM) 52 3.70 3.42 2.55 2.61

Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan.

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

120

Penyata PendapatanBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2012

Kumpulan Syarikat 2012 2011 2012 2011

Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pendapatan operasi 53 7,998,560 7,110,740 584,853 1,710,898

Pendapatan faedah 31 4,268,663 4,070,370 2,676 32,459Perbelanjaan faedah 32 (2,202,811) (1,955,778) (10,733) (9,594)Pendapatan faedah bersih 2,065,852 2,114,592 (8,057) 22,865Pendapatan bersih daripada perniagaan perbankan Islam 57(xxii) 795,032 719,743 - -Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans 54(I) 192,950 171,972 - -Pendapatan operasi lain 33 1,163,625 906,871 582,177 1,678,439Perkongsian keputusan syarikat bersekutu - (200) - -Pendapatan bersih 4,217,459 3,912,978 574,120 1,701,304Perbelanjaan operasi lain 34 (1,694,583) (1,561,927) (3,932) (5,099)Keuntungan operasi 2,522,876 2,351,051 570,188 1,696,205Peruntukan kemerosotan nilai pinjaman

dan pembiayaan 36 (425,854) (475,445) - -(Kerugian)/Masuk kira kemerosotan nilai ke atas:

Sekuriti 37 11,906 (2,921) - -Hutang ragu belum diterima - bersih (361) 1,176 - -Peruntukan harta-harta dirampas (28,345) (29,180) - -

Peruntukan penglibatan dan liabiliti luar jangka (2,040) (22,001) - -Pindahan dari rizab penyamaan keuntungan 26 3,560 42,444 - -Keuntungan sebelum pencukaian dan zakat 2,081,742 1,865,124 570,188 1,696,205Pencukaian dan zakat 38 (515,587) (473,974) (113,602) (419,065)Keuntungan bagi tahun 1,566,155 1,391,150 456,586 1,277,140

Diagihkan kepada:Pemegang ekuiti Syarikat 1,510,813 1,342,812 456,586 1,277,140Kepentingan bukan mengawal 55,342 48,338 - -Keuntungan bagi tahun 1,566,155 1,391,150 456,586 1,277,140

PEROLEHAN SESAHAM (SEN) 40Asas 50.53 44.70 15.27 42.51Tercair 50.48 44.70 15.25 42.51


Penyata Pendapatan KomprehensifBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2012

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

121


Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Keuntungan bagi tahun 1,566,155 1,391,150 456,586 1,277,140

Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain:Beza pertukaran matawang dari operasi luar negara 2,573 (11,764) - -Pergerakan bersih ke atas pelindungan aliran tunai (60,202) 39,319 - -Pendapatan/(kerugian) bersih dari sekuriti

sedia untuk dijual 27,289 (6,833) - -Cukai pendapatan berkaitan komponen

dari pendapatan komprehensif lain 39 21,183 (16,228) - -Lain-lain Pendapatan/(kerugian) komprehensif

lain, selepas cukai (9,157) 4,494 - -Jumlah pendapatan komprehensif tahunan 1,556,998 1,395,644 456,586 1,277,140

Jumlah pendapatan komprehensif tahunan dari:Pemegang ekuiti Syarikat 1,493,759 1,346,184 456,586 1,277,140Kepentingan bukan mengawal 63,239 49,460 - -

1,556,998 1,395,644 456,586 1,277,140


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

122

Penyata Perubahan dalam EkuitiBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2012

Milik Pemegang-pemegang Ekuiti SyarikatTidak Boleh Diagih Boleh Diagih

SahamDipegang

Modal Dalam KepentinganSaham Premium Rizab- Amanah Perolehan bukan Jumlah

Biasa Saham rizab lain bagi ESS Tertahan Jumlah mengawal EkuitiNota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

KumpulanPada 1 April 2010 3,014,185 2,537,372 1,500,498 (17,515) 2,388,909 9,423,449 212,150 9,635,599

Keuntungan bagi tahun - - - - 1,342,812 1,342,812 48,338 1,391,150Lain-lain pendapatan komprehensif,

bersih - - 3,372 - - 3,372 1,122 4,494Jumlah pendapatan komprehensif

tahunan - - 3,372 - 1,342,812 1,346,184 49,460 1,395,644

Pembelian saham selaras denganSkim Saham Eksekutif (“ESS”)^ - - - (31,497) - (31,497) - (31,497)

Pembayaran saham menurutESS, bersih - - 34,854 - - 34,854 - 34,854

Saham ESS dietak hak kepadapekerja subsidiari - - (159) 325 - 166 - 166

Pindahan saham ESS dicajsemula-perbezaan hargabelian saham diletak hak - - - - (48) (48) - (48)

Pemindahan daripada perolehantertahan - - 39,147 - (39,147) - - -

Langganan saham dalam AmPrivateEquity Sdn Bhd - - - - - - 5,080 5,080

Dividen dibayar 41 - - - - (464,184) (464,184) (8,568) (472,752)Pada 31 Mac 2011 3,014,185 2,537,372 1,577,712 (48,687) 3,228,342 10,308,924 258,122 10,567,046

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

123


SahamDipegang

Modal Dalam KepentinganSaham Premium Rizab- Amanah Perolehan bukan Jumlah

Biasa Saham rizab lain bagi ESS Tertahan Jumlah mengawal EkuitiNota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

KumpulanPada 1 April 2011 3,014,185 2,537,372 1,577,712 (48,687) 3,228,342 10,308,924 258,122 10,567,046

Keuntungan bagi tahun - - - - 1,510,813 1,510,813 55,342 1,566,155Lain-lain pendapatan/(kerugian)

komprehensif, bersih - - (17,054) - - (17,054) 7,897 (9,157)Jumlah pendapatan/(kerugian)

komprehensif tahunan - - (17,054) - 1,510,813 1,493,759 63,239 1,556,998

Pembelian saham selaras denganSkim Saham Eksekutif (“ESS”)^ - - - (132,368) - (132,368) - (132,368)

Pembayaran saham menurutESS, bersih - - 39,688 - - 39,688 - 39,688

Saham ESS diletak hak kepadapekerja subsidiari - - (9,156) 26,876 - 17,720 - 17,720

Pindahan saham ESS dicajsemula-perbezaan hargabelian saham diletak hak - - - - (6,434) (6,434) (274) (6,708)

Pemindahan daripada perolehantertahan - - 355,910 - (355,910) - - -

Langganan saham dalam AmPrivateEquity Sdn Bhd - - - - - - 4,100 4,100

Langganan saham dalam AmFamilyTakaful Berhad - - - - - - 30,000 30,000

Dividen dibayar 41 - - - - (560,638) (560,638) (1,320) (561,958)Pada 31 Mac 2012 3,014,185 2,537,372 1,947,100 (154,179) 3,816,173 11,160,651 353,867 11,514,518

Penyata Perubahan dalam EkuitiBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2012 (Samb.)

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

124


SahamDipegang

Modal DalamSaham Premium Rizab Amanah Perolehan Jumlah

Biasa Saham rizab lain bagi ESS Tertahan EkuitiNota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Syarikat Pada 1 April 2011 3,014,185 2,536,065 14,860 (17,515) 1,491,744 7,039,339

Keuntungan bagi tahun - - - - 1,277,140 1,277,140Lain-lain pendapatan komprehensif,

bersih - - - - - -Jumlah pendapatan komprehensif

tahunan - - - - 1,277,140 1,277,140

Pembelian saham selaras denganSkim Saham Eksekutif (“ESS”)^ - - - (31,497) - (31,497)

Pembayaran saham menurutESS, Bersih - - 34,854 - - 34,854

Saham ESS diletak hak kepadapekerja subsidiari - - (159) 325 147 313

Dividen dibayar 41 - - - - (464,184) (464,184)Pada 31 Mac 2011 3,014,185 2,536,065 49,555 (48,687) 2,304,847 7,855,965

Pada 1 April 2011 3,014,185 2,536,065 49,555 (48,687) 2,304,847 7,855,965

Keuntungan bagi tahun - - - - 456,586 456,586Lain-lain pendapatan komprehensif,

bersih - - - - - -Jumlah pendapatan komprehensif

tahunan - - - - 456,586 456,586Pembelian saham selaras dengan

Skim Saham Eksekutif (“ESS”)^ - - - (132,368) - (132,368)Pembayaran saham ESS, Bersih - - 39,688 - - 39,688Saham ESS diletak hak kepada

pekerja subsidiari - - (9,156) 26,876 (240) 17,480Dividen dibayar 41 - - - - (560,638) (560,638)Pada 31 Mac 2012 3,014,185 2,536,065 80,087 (154,179) 2,200,555 7,676,713

^ Mewakili pembelian saham-saham biasa Syarikat yang diterbitkan sebanyak 6,234,700 daripada pasaran terbuka oleh pemegang amanah yangdilantik oleh jawatankuasa ESS pada harga purata RM5.05 sesaham.

^^ Mewakili pembelian saham-saham biasa Syarikat yang diterbitkan sebanyak 20,855,900 daripada pasaran terbuka oleh pemegang amanahyang dilantik oleh jawatankuasa ESS pada harga purata RM5.05 sesaham.


Penyata Perubahan dalam EkuitiBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2012 (Samb.)

Penyata Aliran TunaiBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2012

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

125


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000ALIRAN WANG TUNAI DARI AKTIVITI OPERASI

Keuntungan sebelum pencukaian dan zakat 2,081,742 1,865,124 570,188 1,696,205Pelarasan bagi:

Pelunasan perisian komputer 40,833 33,836 - -Perlunasan premium tolak pertambahan diskaun (73,116) (65,148) - -Susut nilai hartanah dan peralatan 52,220 53,975 301 306Keuntungan bersih penjualan hartanah dan peralatan (676) (1,568) (59) -Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan (62,209) (44,304) (581,358) (1,678,377)Peruntukan/(Masuk kira semula) pelbagai hutang ragu belum terima-bersih 361 (1,176) - -Peruntukan/(Masuk kira semula) kerugian kemerosotan nilai atas sekuriti (11,906) 2,921 - -Peruntukan harta-harta dirampas 28,345 29,180 - -Hartanah dan peralatan dihapuskira 1,060 34 - -Belum terima runcit dihapuskira 2,440 272 - -Peruntukan bagi kerugian atas pinjaman dan pembiayaan, bersih 425,854 475,445 - -Keuntungan bersih dari penebusan pelaburan kewangan dipegang

sehingga matang (13,714) (7,431) - -Keuntungan bersih dari penilaian semula derivatif (74,967) (20,795) - -Kerugian/(keuntungan) penilaian semula aset sekuriti

dipegang untuk transaksi 13,281 (11,395) - -Keuntungan dari jualan sekuriti dipegang untuk transaksi (170,981) (71,282) - -Keuntungan bersih dari penjualan sekuriti sedia untuk dijual (111,939) (64,919) - (2)Peruntukan am penglibatan dan liabiliti luar jangka 2,040 22,001 - -Saham dan opsyen ditawarkan di bawah Skim Saham Eksekutif (“ESS”) 30,533 34,695 30,532 34,695Perkongsian keputusan syarikat kawalan bersama - 200 - -Pindahan ke/(dari) rizab penyamaan keuntungan (3,560) (42,444) - -Keuntungan daripada sekurititasi aset (2,698) (2,930) - -Perisian komputer dihapuskira - 1 - -Keuntungan atas penebusan produk berstruktur (1,868) (144) - -

Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja 2,151,075 2,184,148 19,604 52,827Pengurangan/(Peningkatan) aset operasi:

Pembelian sekuriti bawah perjanjian jual-balik (94,839) (289,731) - -Deposit dan penempatan dengan bank-bank dan institusi-institusi

kewangan lain 1,830,547 (1,781,977) (5,927) 1,934Sekuriti dipegang untuk transaksi (5,164,239) (3,360,033) - -Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (5,005,010) (5,594,165) - -Aset-aset lain (163,186) 198,396 (2,989) (2,230)Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia (2,436,569) 21,781 - -Deposit dan dana amanah dengan institusi kewangan (98,029) (22,110) - -

Peningkatan/ (Pengurangan) dalam liabiliti operasi:Deposit daripada pelanggan 2,576,957 5,692,994 - -Deposit dan penempatan bank-bank dan institusi-institusi kewangan lain (242,712) (43,620) - -Kewajipan atas sekuriti dijual di bawah perjanjian pembelian semula 10,730 - - -Bil dan penerimaan perlu bayar (995,963) 468,339 - -Pinjaman berjangka 515,250 2,844,771 - -Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 158,011 882,355 - -Liabiliti-liabiliti lain (34,532) 283,077 (637,488) 658,179

Wang (digunakan dalam)/dihasilkan dari operasi (6,992,509) 1,484,225 (626,800) 710,710Pembayaran cukai (439,099) (506,282) (3,609) (7,154)Wang tunai bersih (digunakan dalam)/dihasilkan dari aktiviti operasi (7,431,608) 977,943 (630,409) 703,556

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

126


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000ALIRAN WANG TUNAI DARI AKTIVITI PELABURAN

Penjualan/(Belian) sekuriti - bersih 2,041,497 1,543,978 255,589 (383,660)Dividen diterima dari pelaburan-pelaburan lain 46,657 33,228 - -Perolehan dari penjualan hartanah dan peralatan 1,292 1,859 306 -Pembelian hartanah dan peralatan (94,834) (80,659) (821) -Pembelian perisian komputer (19,093) (28,095) - -Dividen diterima daripada subsidiari - - 454,260 1,252,461Wujub dari pengurangan modal dari modal saham biasa

AmInvestment Group Berhad - - 639,658 -Wujub dari langganan saham dalam AmIslamic Bank Berhad - - (100,000) -Pembelian AmInvestment Bank Berhad dari AmInvestment

Group Berhad - - - (639,658)Pembelian AmIslamic Bank Berhad dari AmBank (M) Berhad - - - (1,337,698)Wang tunai bersih dihasilkan dari/(digunakan dalam) aktiviti pelaburan 1,975,519 1,470,311 1,248,992 (1,108,555)

ALIRAN WANG TUNAI DARI AKTIVITI PEMBIAYAAN

Penebusan pelaburan dalam bon tidak bercagar - - - 595,000Perolehan dari terbitan saham oleh subsidiari kepada

kepentingan bukan mengawal 34,100 5,080 - -Perolehan dari/(Penebusan) bon tidak bercagar 400,000 (115,000) - -Pembayaran dividen kepada para pemegang saham syarikat (560,638) (464,184) (560,638) (464,184)Timbul daripada pembelian saham-saham bagi Skim Saham Eksekutif

(“ESS”) oleh pemegang amanah (132,368) (31,497) (132,368) (31,497)Saham ESS diletak hak kepada pekerja yang layak 26,876 325 26,876 325Pemindahan perbezaan dicaj semula saham-saham ESS ke atas harga

belian bagi saham yang diletak hak (6,434) (48) (240) 147Pembayaran dividen kepada kepentingan bukan mengawal oleh

subsidiari (1,320) (8,568) - -Wang tunai bersih (digunakan dalam)/dihasilkan dari aktiviti pembiayaan (239,784) (613,892) (666,370) 99,791

(Pengurangan)/peningkatan bersih dalam tunai dan kesamaan tunai (5,695,873) 1,834,362 (47,787) (305,208)Tunai dan kesamaan tunai pada permulaan tahun 13,234,797 11,400,435 98,249 403,457Tunai dan Kesamaan tunai pada akhir tahun (Nota 1) 7,538,924 13,234,797 50,462 98,249

Nota 1: Tunai dan Setara Tunai

Untuk tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesamaan tunai terdiri daripada dana jangka pendek, tidak termasuk deposit dan wang dipegang dalamamanah, tolak overdraf bank. Tunai dan kesamaan tunai dimasukkan dalam penyata aliran tunai terdiri daripada jumlah berikut:

Kumpulan Syarikat 2012 2011 2012 2011

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Wang tunai dan dana jangka pendek 7,904,737 13,502,567 50,462 98,249Tolak: Tunai dan baki bank dan deposit disimpan dalam amanah (Nota 5) (364,051) (266,022) - -

7,540,686 13,236,545 50,462 98,249Kesan perubahan kadar pertukaran mata wang (1,762) (1,748) - -Tunai dan kesamaan tunai 7,538,924 13,234,797 50,462 98,249


Penyata Aliran TunaiBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2012 (Samb.)

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

127

1. MAKLUMAT KORPORAT

AMMB Holdings Berhad (“Syarikat”) adalah sebuah syarikat liabiliti awam berhad yang diperbadankan dan bermastautin di Malaysia, dandisenaraikan pada Bursa Malaysia Securities Berhad (“Bursa Malaysia”). Pejabat berdaftar Syarikat terletak di Tingkat 22, Bangunan AmBankGroup, No. 55, Jalan Raja Chulan, 50200 Kuala Lumpur.

Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan.

Subsidiari-subsidiari, sebagaimana disenaraikan dalam Nota 16, menyediakan rangkaian meluas perbankan runcit, perbankan perniagaan,perbankan pelaburan, perbankan korporat dan institusi dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang juga termasuk perniagaan perbankan Islam,taja jamin insurans am dan hayat, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niagaan hadapan, khidmat nasihat pelaburan dan aset, amanahpelaburan harta tanah dan perkhidmatan pengurusan unit amanah.

Tidak ada perubahan ketara dalam aktiviti Kumpulan dan Syarikat sepanjang tahun kewangan.

Penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat telah diluluskan dan dibenarkan untuk diterbitkan oleh Lembaga Pengarah pada 24 April 2012.

2 PERUBAHAN DALAM POLISI-POLISI PERAKAUNAN DAN PENDEDAHAN

2.1 Perubahan dalam polisi-polisi perakaunan

Polisi-polisi perakaunan diterima pakai adalah selaras dengan yang digunakan dalam tahun kewangan sebelumnya kecuali bagi penerimaanpakai Piawaian-piawaian Pelaporan Kewangan (“FRS”) baru dan dipinda berikut, interpretasi Jawatankuasa (“IC”), interpretasi dan TerbitanTeknikal (“TR”) berkuat kuasa pada 1 April 2011. Penerimaan pakai FRS baru dan dipinda ini, interpretasi IC dan TR tidak mempunyai sebarangkesan ketara ke atas kedudukan atau prestasi kewangan Kumpulan selain daripada pendedahan di bawah Pindaan kepada FRS 7, sebagaimanadinyatakan di bawah.

- FRS 1, Penerimaan Pakai Kali Pertama Piawaian Pelaporan Kewangan- Pindaan kepada FRS 1, Pengecualian Terhad daripada Perbandingan FRS 7, Pendedahan bagi Penerima Pakai Kali Pertama dan

Pengecualian Tambahan bagi Penerima Pakai Kali Pertama- Pindaan kepada FRS 2, Bayaran Kumpulan berdasarkan Saham dan Transaksi Bayaran berdasarkan Saham diselesaikan Secara Tunai- FRS 3, Kombinasi Perniagaan- Pindaan kepada FRS 5, Aset Bukan Semasa Dipegang untuk Jualan dan Operasi Dihentikan- Pindaan kepada FRS 7, Penambahbaikan pendedahan mengenai Instrumen Kewangan- FRS 127, Penyata Kewangan Disatukan dan Berasingan- Pindaan kepada FRS 138, Aset Tidak Ketara- interpretasi IC 4, Menentukan Sama Ada Pengaturan Mengandungi Pajakan- Pindaan kepada interpretasi IC 9, Penilaian Semula Derivatif Terbenam- interpretasi IC 12, Pengaturan Konsesi Perkhidmatan- interpretasi IC 16, Lindung Nilai Pelaburan Bersih dalam Operasi Asing- interpretasi IC 17, Pengagihan Aset bukan Tunai kepada Pemilik-pemilik- interpretasi IC 18, Pemindahan Aset daripada Pelanggan- Pindaan kepada FRS terkandung dalam Penambahbaikan kepada FRS (2010)- TR i-4, Kontrak Jualan Mematuhi Prinsip Shariah

Sebelum 1 April 2011, maklumat mengenai instrumen kewangan telah didedahkan selaras dengan keperluan FRS 7, Instrumen Kewangan:Pendedahan. Pindaan kepada FRS 7 memerlukan pendedahan dipertingkatkan mengenai pengukuran nilai saksama dalam mana hierarki nilaisaksama tiga tahap telah diperkenalkan. Setiap kelas instrumen kewangan akan dikelaskan selaras dengan hierarki yang menunjukkan inputdigunakan dalam membuat pengukuran nilai saksama. Ia juga mengukuhkan prinsip-prinsip sedia ada ke atas risiko kecairan dan kredit.

Keperluan baru ke atas hierarki nilai saksama tiga tahap telah digunapakai secara prospektif selaras dengan peruntukan peralihan Pindaankepada FRS 7. Pendedahan dipertingkatkan dinyatakan dalam Nota 51.

2.2 Perkembangan pada masa hadapan

2.2a Peralihan kepada Rangka Kerja Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia

Pada 19 November 2011, Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”) menerbitkan Rangka Kerja Piawaian Pelaporan KewanganMalaysia (“Rangka Kerja MFRS”) bagi penggunaan pakai untuk tempoh-tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2012.Penyata kewangan yang disediakan berdasarkan rangka kerja MFRS akan setara dengan penyata kewangan disediakan oleh lain-lainbidang kuasa yang menerima pakai Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (“IFRS”) yang diterbitkan oleh Lembaga PiawaianPerakaunan Antarabangsa (“IASB”).

Kumpulan menjangkakan akan berada dalam kedudukan mematuhi sepenuhnya syarat-syarat Rangka Kerja MFRS bagi tahun kewanganakan berakhir 31 Mac 2013.

Nota kepada Penyata Kewangan

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

128

2. PERUBAHAN DALAM POLISI DAN PENDEDAHAN PERAKAUNAN (Samb.)

2.2 2.2 Perkembangan pada masa hadapan (Samb.)

2.2a Peralihan kepada Rangka Kerja Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (Samb.)

MFRS 1

Kumpulan akan menggunapakai MFRS 1, Penerimaan Pakai Kali Pertama Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia dalam menyediakanpenyata kewangan MFRS pertamanya bagi tahun kewangan akan berakhir 31 Mac 2013 dan laporan kewangan interim bagi bahagiantempoh diliputi oleh penyata kewangan MFRS yang pertama. Objektif MFRS 1 adalah untuk memastikan agar penyata kewangan MFRSentiti yang pertama menyediakan titik permulaan bagi perakaunan selaras dengan MFRS dan adalah boleh dibuat perbandingan disepanjang semua tempoh yang dibentangkan.

Tarikh peralihan untuk tujuan pembentangan maklumat perbandingan bagi Kumpulan adalah 1 April 2011, yang merupakan permulaantempoh terawal untuk Kumpulan membentangkan maklumat perbandingan sepenuhnya di bawah MFRS dalam penyata kewangan MFRSyang pertamanya.

Pada amnya, MFRS 1 memerlukan maklumat perbandingan untuk dinyatakan semula seolah-olah keperluan MFRS yang berkuat kuasabagi tempoh-tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2012 telah sentiasa digunapakai, kecuali apabila MFRS 1membenarkan pengecualian elektif tertentu daripada penggunaan pakai retrospektif sepenuhnya atau melarang penggunaan pakairetrospektif beberapa aspek MFRS.

2.2b Polisi perakaunan ke atas peruntukan penilaian kolektif bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas

Peruntukan penilaian kolektif Kumpulan pada masa ini adalah berdasarkan pengaturan peralihan dinyatakan dalam Garis Panduan BankNegara Malaysia (“BNM”) mengenai Pengelasan dan Peruntukan Kemerosotan Nilai bagi Pinjaman/Pembiayaan (“Garis Panduan”) dandiubahsuai untuk menggambarkan sejarah pengalaman kerugiannya.

Sehubungan dengan penumpuan FRS di Malaysia kepada IFRS, Garis Panduan tersebut telah disemak pada 9 November 2011 untukmenyelaraskan keperluan atas penentuan peruntukan penilaian kolektif dengan yang terdapat dalam MFRS 139, Instrumen Kewangan:Pengiktirafan dan Pengukuran. Berdasarkan Garis Panduan disemak, pengaturan peralihan dibatalkan berkuat kuasa dari 1 Januari 2012.

Di bawah MFRS 139, pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang secara individunya tidak ketara dinilai secara kolektif denganmenggunakan pendekatan kerugian telah ditanggung. Sekiranya ia ditentukan bahawa tiada bukti objektif kemerosotan nilai yang wujudbagi pinjaman dinilai secara individu, pinjaman tersebut juga dimasukkan dalam kumpulan pinjaman dengan ciri-ciri risiko kredit yangserupa bagi penilaian kemerosotan nilai kolektif. Aliran tunai masa hadapan setiap kumpulan pinjaman dengan ciri-ciri risiko kredit yangserupa dianggarkan berasaskan sejarah pengalaman kerugian bagi aset-aset tertentu dan didiskaunkan kepada nilai semasa. Peruntukanpenilaian kolektif dibuat ke atas sebarang kekurangan dalam aliran tunai didiskaunkan ini terhadap nilai dibawa kumpulan pinjaman.

Perubahan dalam polisi perakaunan ke atas peruntukan penilaian kolektif bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas akandiambilkan secara retrospektif dan sehubungan itu, akan memberi kesan ke atas jumlah perbandingan dilaporkan dalam penyatakedudukan kewangan dan penyata pendapatan. Kesan kewangan ke atas penyata kedudukan kewangan yang dibawa ke hadapan danperbandingan serta juga penyata pendapatan Kumpulan pada masa ini sedang dinilai.

Tidak ada perbezaan ketara dijangkakan di antara penyata aliran tunai Kumpulan yang dibentangkan di bawah MFRS dan penyata alirantunai dibentangkan di bawah FRS, pendapatan daripada peralihan kepada MFRS.

2.2c Garis Panduan mengenai Rizab Penyamaan Keuntungan dikeluarkan oleh BNM

Pada Mei 2011, Bank Negara Malaysia (“BNM”) telah menerbitkan garis panduan disemak semula ke atas Rizab Penyamaan Keuntungan(“PER”), yang berkuat kuasa bagi tempoh-tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Julai 2011. PER merujuk kepada jumlahdiasingkan daripada jumlah pendapatan kasar sebelum pengagihan dengan itu, membolehkan Institusi Perbankan Islam (“IBI”)mengekalkan tahap pulangan berpatutan bagi Pemegang (Pemegang-pemegang) Akaun Pelaburan (“IAH”). Sejak pengenalannya pada2001, PER telah menjadi pemacu berhemah yang penting untuk menguruskan Risiko Komersil Diganti (“DCR”) yang digunakan oleh IBIuntuk mengekalkan kestabilan kewangan dalam sistem dwi-perbankan. PER bertindak sebagai mekanisme bagi membolehkan IBI untukmengurangkan risiko kurang baik daripada pengurangan pendapatan dan untuk mengekalkan kadar daya saing ke atas kadar pulanganatau kadar deposit.

Dengan terbitan garis panduan disemak semula, pembentukan PER mewujudkan obligasi untuk menguruskan pengagihan kepada IAHmelalui perspektif Shariah. PER bagi IAH akan dikelaskan sebagai liabiliti dan diiktiraf pada kos. Pengagihan seterusnya akan diiktirafdalam penyata pendapatan. Pengagihan PER pada akhirnya diambilkira sebagai pengagihan keuntungan kepada IAH akan dianggapsebagai aliran keluar dana disebabkan oleh penyelesaian obligasi kepada IAH. PER bagi IBI sebaliknya, akan dikelaskan sebagai rizabberasingan dalam ekuiti. Pengagihan seterusnya kepada dan daripada perolehan tertahan akan dianggap sebagai pemindahan di antararizab. Perubahan kepada amalan perakaunan akan diambilkira secara prospektif.

Nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

129

3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN

3.1 Asas penyediaan

Penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat telah disediakan atas asas kos sejarah kecuali yang dinyatakan dalam polisi-polisi perakaunan dibawah.

3.2 Penyata pematuhan

Penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat telah disediakan selaras dengan peruntukan Akta Syarikat 1965 dan Piawaian Pelaporan Kewangandi Malaysia sebagaimana diubahsuai oleh Garis Panduan BNM.

3.3 Pembentangan penyata kewangan

Penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) dan semua nilai dibundarkan kepada jumlah ribu terhampir (“RM’000”) kecualiapabila dinyatakan sebaliknya.

3.4 Asas penyatuan

Asas penyatuan dari 1 April 2011

Penyata kewangan disatukan terdiri daripada penyata kewangan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya (“entiti-entiti Kumpulan”) pada 31 Mac 2012.

Subsidiari-subsidiari disatukan sepenuhnya dari tarikh pengambilalihan, merupakan tarikh bila mana Kumpulan memperoleh kawalan, dan kekaldisatukan sehingga tarikh apabila kawalan sedemikian berakhir. Penyata kewangan subsidiari-subsidiari disediakan bagi tempoh pelaporan yangsama dengan syarikat induk, dengan menggunakan polisi-polisi perakaunan yang selaras. Semua baki dalam kumpulan, transaksi, keuntungandan kerugian tidak direalis wujud daripada transaksi dalam kumpulan dan dividen dihapus kira sepenuhnya.

Perubahan dalam kepentingan pemilikan subsidiari, tanpa kehilangan kawalan, diambilkira sebagai transaksi ekuiti. Sekiranya Kumpulankehilangan kawalan ke atas subsidiarinya, ia:- tidak lagi mengiktiraf aset (termasuk muhibah) dan liabiliti subsidiari- tidak lagi mengiktiraf jumlah dibawa mana-mana kepentingan bukan mengawal- tidak lagi mengiktiraf perbezaan terjemahan koleksi direkodkan dalam ekuiti- mengiktiraf nilai saksama perolehan diterima- mengiktiraf nilai saksama mana-mana pelaburan yang dipegang- mengiktiraf mana-mana lebihan atau defisit dalam untung rugi- mengelaskan semula bahagian komponen syarikat induk yang diiktiraf sebelum ini dalam lain-lain pendapatan komprehensif kepada

untung rugi atau perolehan tertahan, sebagaimana bersesuaian.

Asas penyatuan sebelum 1 April 2011

Beberapa daripada keperluan tersebut di atas telah digunapakai atas asas prospektif. Walau bagaimanapun, perbezaan berikut telah wujuddaripada asas penyatuan sebelum ini:- Pengambilalihan kepentingan bukan mengawal telah diambilkira dengan menggunakan kaedah penyambungan entiti syarikat induk.

Perbezaan di antara balasan dan nilai buku saham aset bersih diambil alih telah diiktiraf dalam muhibah.- Kerugian ditanggung oleh Kumpulan telah ditanggungkan kepentingan bukan mengawal sehingga baki dikurangkan kepada kosong.

Sebarang kerugian lebihan selanjutnya menjadi milik syarikat induk, melainkan kepentingan bukan mengawal mempunyai obligasi mengikatuntuk menampung keadaan ini.

3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan penting

3.5a Kombinasi perniagaan dan muhibah

Kombinasi perniagaan dan muhibah dari 1 April 2011

Kombinasi perniagaan diambilkira dengan menggunakan kaedah pengambilalihan. Kos pengambilalihan diukur sebagai agregat perolehanyang dipindah, diukur pada tarikh pengambilalihan nilai saksama dan jumlah mana-mana kepentingan bukan mengawal dalam syarikatdiambil alih. Bagi setiap kombinasi perniagaan, Kumpulan memilih sama ada ia mengukur kepentingan bukan mengawal dalam syarikatdiambil alih sama ada pada nilai saksama atau pada bahagian purata aset bersih boleh dikenal pasti syarikat diambil alih. Kospengambilalihan yang ditanggung diambilkira perbelanjaan dan diambilkira dalam perbelanjaan pentadbiran.

Apabila Kumpulan mengambil alih perniagaan, ia menilai aset dan liabiliti kewangan yang diambilalih bagi pengelasan dan pengenal pastianbersesuaian selaras dengan terma-terma kontrak, keadaan ekonomi dan keadaan-keadaan berkaitan pada tarikh pengambilalihan. Initermasuk pengasingan derivatif terbenam dalam kontrak utama oleh syarikat diambil alih.

Sekiranya kombinasi perniagaan dicapai secara berperingkat nilai saksama, tarikh pengambilalihan kepentingan ekuiti dipegang sebelumini dalam syarikat diambil alih diukur semula kepada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan melalui untung rugi.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

130

3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.)

3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan penting (Samb.)

3.5a Kombinasi perniagaan dan muhibah (Samb.)

Kombinasi perniagaan dan muhibah dari 1 April 2011(Samb.)

Sebarang perolehan luar jangka akan dipindah oleh syarikat mengambil alih akan diiktiraf pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan.Perubahan seterusnya kepada nilai saksama perolehan kontigen yang dianggap sebagai aset atau liabiliti akan diiktiraf selaras dengan FRS139 sama ada dalam untung rugi atau sebagai perubahan kepada lain-lain pendapatan komprehensif. Sekiranya perolehan luar jangkadikelaskan sebagai ekuiti, ia tidak akan diukur semula. Penyelesaian seterusnya diambilkira dalam ekuiti. Sebagai contoh di mana perolehanluar jangka tidak termasuk dalam skop FRS 139, ia diukur selaras dengan FRS yang bersesuaian.

Muhibah pada awalnya diukur pada kos, merupakan lebihan daripada agregat perolehan dipindah dan jumlah diiktiraf bagi kepentinganbukan mengawal ke atas aset boleh dikenal pasti bersih diambilalih dan liabiliti ditanggung. Sekiranya perolehan ini adalah lebih rendahdaripada nilai saksama aset bersih subsidiari diambil alih, perbezaan diiktiraf dalam untung rugi.

Selepas pengiktirafan asal, muhibah diukur pada kos tolak sebarang kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Untuk tujuan pengujiankemerosotan nilai, muhibah diperoleh dalam kombinasi perniagaan adalah, dari tarikh pengambilalihan, diperuntukkan kepada setiap unitpenghasilan tunai Kumpulan yang dijangka akan mendapat manfaat daripada kombinasi, tanpa mengambil kira sama ada lain-lain asetatau liabiliti syarikat diambil alih diserah hak kepada unit-unit tersebut.

Di mana muhibah membentuk sebahagian daripada unit penghasilan tunai dan sebahagian daripada operasi dalam mana unit tersebutdilupuskan, muhibah berkaitan dengan operasi dilupuskan diambilkira dalam jumlah dibawa operasi apabila menentukan keuntunganatau kerugian atas pelupusan operasi. Muhibah dilupuskan dalam keadaan ini diukur berdasarkan nilai relatif operasi dilupuskan danbahagian daripada unit penghasilan tunai yang dikekalkan.

Kombinasi perniagaan dan muhibah sebelum 1 April 2011

Di bawah asas perakaunan syarikat terdahulu, pengambilalihan subsidiari diambilkira dengan menggunakan kaedah pembelian dan kaedahpenggabungan (atau kaedah “penggabungan kepentingan”), sebagaimana bersesuaian. Kaedah penggabungan diterima pakai berkaitdengan pemindahan subsidiari berikatan skim pengaturan penyusunan semula Kumpulan. Kaedah pembelian diterima pakai bagi semuakombinasi perniagaan lain.

Di bawah kaedah pembelian, aset yang boleh dikenal pasti diambilalih dan liabiliti dan liabiliti luar jangka ditanggung dalam kombinasiperniagaan diukur pada awalnya pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan.

Perolehan luar jangka diiktiraf apabila terdapat kemungkinan bayaran akan dibuat. Kos berkaitan pengambilalihan diambilkira sebagaisebahagian daripada kos kombinasi perniagaan. Mana-mana kepentingan bukan mengawal dalam syarikat mengambil alih diukur padabahagian purata kepentingan bukan mengawal ke atas aset bersih boleh dikenal pasti syarikat diambil alih. Pelarasan kepada nilai saksamatersebut berkaitan dengan kepentingan dipegang sebelum ini dianggap sebagai penilaian semula dan diiktiraf dalam lain-lain pendapatankomprehensif.

Kos kombinasi perniagaan diukur sebagai agregat nilai saksama, pada tarikh pertukaran, daripada aset diberikan, liabiliti ditanggung ataudiambil alih, dan instrumen ekuiti diterbitkan oleh Kumpulan dan Syarikat, ditambah mana-mana kos secara langsung boleh dikaitkankepada kombinasi perniagaan. Sebarang lebihan kos pengambilalihan kombinasi perniagaan ke atas bahagian Kumpulan dalam nilaisaksama bersih aset, liabiliti dan liabiliti luar jangka boleh dikenal pasti subsidiari diambil alih direkodkan sebagai muhibah dalam penyatakedudukan kewangan. Sebarang lebihan daripada bahagian Kumpulan dalam nilai saksama bersih aset, liabiliti dan liabiliti luar jangka bolehdikenal pasti subsidiari diambil alih ke atas kos kombinasi perniagaan diiktiraf sebagai pendapatan dalam untung rugi pada tarikhpengambilalihan.

Apabila Kumpulan mengambil alih perniagaan, derivatif terbenam diasingkan daripada kontrak utama oleh syarikat diambil alih dinilaisemula semasa pengambilalihan melainkan kombinasi perniagaan menyebabkan perubahan dalam terma-terma kontrak yang secaraketara mengubahsuai aliran tunai yang mungkin sebaliknya diperlukan di bawah kontrak.

Kombinasi perniagaan melibatkan entiti di bawah kawalan bersama diambilkira dengan menggunakan kaedah penggabungan. Aset danliabiliti entiti yang digabungkan dinyatakan pada jumlah dibawa yang dilaporkan dalam penyata kewangan disatukan syarikat induk yangmengawal. Sebarang perbezaan di antara perolehan dibayar dan modal saham entiti diambil alih diambilkira dalam ekuiti sebagai rizabpenggabungan. Penyata pendapatan dan penyata pendapatan komprehensif menggambarkan keputusan entiti digabung bagi sepanjangtahun, tanpa mengambil kira bila kombinasi berlaku. Angka-angka perbandingan dibentangkan seolah-olah entiti sentiasa digabung sejaktarikh entiti berada di bawah kawalan bersama.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

131



3.5b Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari

Subsidiari-subsidiari adalah entiti-entiti yang mana Kumpulan mempunyai kuasa untuk mentadbir polisi-polisi kewangan dan operasi untukmemperoleh manfaat daripada aktivitinya.

Dalam penyata kewangan berasingan Syarikat, pelaburan dalam subsidiari-subsidiari diambilkira pada kos tolak kerugian kemerosotannilai terkumpul. Atas pelupusan pelaburan tersebut, perbezaan di antara perolehan pelupusan bersih dan jumlah dibawa diambilkira didalam untung rugi.

3.5c Pelaburan dalam syarikat bersekutu

Syarikat-syarikat bersekutu adalah entiti-entiti yang mana Kumpulan mempunyai pengaruh ketara untuk mengambil bahagian dalamkeputusan polisi kewangan dan operasi.

Pelaburan Kumpulan dalam syarikat bersekutu diambilkira dengan menggunakan kaedah ekuiti, dari tarikh Kumpulan memperolehpengaruh ketara sehingga tarikh Kumpulan berhenti mempunyai pengaruh ketara ke atas syarikat bersekutu.

Di bawah kaedah ekuiti, pelaburan dalam syarikat bersekutu dinyatakan dalam penyata kedudukan kewangan pada kos campurperubahan selepas pengambilalihan bahagian aset bersih Kumpulan dalam syarikat bersekutu.

Penyata pendapatan menggambarkan bahagian Kumpulan daripada keputusan operasi syarikat bersekutu. Apabila terdapat perubahanyang diiktiraf secara langsung dalam ekuiti syarikat bersekutu, Kumpulan mengiktiraf bahagiannya daripada mana-mana perubahansedemikian. Keuntungan dan kerugian tidak direalisasi timbul daripada transaksi di antara Kumpulan dan syarikat bersekutu dihapus kirasehingga tahap kepentingan dalam syarikat bersekutu.

Muhibah berkaitan dengan syarikat bersekutu dimasukkan dalam jumlah dibawa pelaburan dan tidak dilunaskan atau tidak juga diujisecara individu bagi kemerosotan nilai. Sebarang lebihan bahagian Kumpulan daripada nilai saksama aset bersih, liabiliti dan liabiliti luarjangka boleh dikenal pasti syarikat bersekutu ke atas kos pelaburan tidak dimasukkan ke dalam jumlah dibawa pelaburan dan sebaliknyadiambilkira sebagai pendapatan dalam penentuan bahagian Kumpulan daripada keuntungan atau kerugian syarikat bersekutu dalamtempoh pelaburan diambil alih.

Penyata kewangan syarikat bersekutu disediakan bagi tempoh pelaporan yang sama seperti Kumpulan. Apabila perlu, pelarasan dibuatuntuk memastikan agar polisi-polisi perakaunan adalah sejajar dengan polisi-polisi Kumpulan.

Berikutan penggunaan pakai kaedah ekuiti, Kumpulan menentukan sama ada ia perlu untuk mengiktiraf kerugian kemerosotan nilaitambahan ke atas pelaburan dalam syarikat bersekutu. Kumpulan menentukan pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat sebarangbukti objektif bahawa pelaburan dalam syarikat bersekutu telah merosot nilai. Sekiranya telah berlaku, Kumpulan mengira jumlahkemerosotan nilai sebagai perbezaan di antara jumlah boleh diperoleh semula syarikat bersekutu dan nilai dibawanya dan mengiktirafjumlah dalam “bahagian keuntungan syarikat bersekutu” di dalam penyata pendapatan.

Apabila pengaruh ketara ke atas syarikat bersekutu hilang, Kumpulan mengukur dan mengiktiraf mana-mana baki pelaburan bertahan padanilai saksamanya. Sebarang perbezaan di antara jumlah dibawa syarikat bersekutu selepas kehilangan pengaruh ketara dan nilai saksamabaki pelaburan ditahankan dan perolehan daripada pelupusan diiktiraf dalam untung rugi.

Dalam penyata kewangan berasingan Syarikat, pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dinyatakan pada kos tolak kerugiankemerosotan nilai terkumpul. Berikutan pelupusan pelaburan sedemikian, perbezaan di antara perolehan pelupusan bersih dan jumlahdibawanya diambilkira di dalam untung rugi.

3.5d Transaksi dengan kepentingan bukan mengawal

Transaksi dengan kepentingan bukan mengawal dari 1 April 2011

Kepentingan bukan mengawal (“NCI”) mewakili bahagian daripada keuntungan atau kerugian dan aset bersih dalam subsidiari-subsidiariyang tidak dipegang secara langsung atau tidak langsung oleh Kumpulan. NCI dibentangkan secara berasingan dalam penyatapendapatan dan penyata pendapatan komprehensif Kumpulan dan dalam ekuiti dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan, secaraberasingan daripada ekuiti pemegang-pemegang saham syarikat induk.

Semua jumlah pendapatan komprehensif diagihkan secara purata kepada NCI, walaupun sekiranya ini akan mengakibatkan NICmempunyai baki defisit.

Perubahan dalam kepentingan pemilikan subsidiari (tanpa kehilangan kawalan), diambilkira sebagai transaksi dengan pemilik dalamkeupayaan mereka sebagai pemilik-pemilik.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

132



3.5d Transaksi dengan kepentingan bukan mengawal (Samb.)

Transaksi dengan kepentingan bukan mengawal sebelum 1 April 2011

Di bawah kaedah perakaunan syarikat sebelum ini, NCI dalam subsidiari-subsidiari dikenal pasti secara berasingan daripada ekuitiKumpulan di dalamnya. Kepentingan pemegang-pemegang saham bukan mengawal pada awalnya diukur pada bahagian puratakepentingan bukan mengawal atas nilai saksama aset bersih boleh dikenal pasti syarikat diambil alih. Selepas pengambilalihan, jumlahdibawa kepentingan bukan mengawal adalah jumlah kepentingan tersebut pada pengiktirafan asal campur bahagian kepentingan bukanmengawal untuk perubahan seterusnya dalam ekuiti.

Di mana kerugian berkait kepada kepentingan bukan mengawal melebihi kepentingan bukan mengawal dalam ekuiti subsidiari, lebihan,dan mana-mana kerugian selanjutnya berkait kepada kepentingan bukan mengawal, dicaj terhadap kepentingan Kumpulan kecualisehingga tahap di mana kepentingan bukan mengawal mempunyai obligasi mengikat kepada, dan berupaya untuk, membuat pelaburantambahan bagi menampung kerugian. Sekiranya subsidiari kemudiannya mencatat keuntungan, kepentingan Kumpulan diperuntukkandengan semua keuntungan sedemikian sehingga bahagian kerugian kepentingan mengawal diserap sebelum ini oleh Kumpulan telahdiperoleh semula.

3.5e Terjemahan mata wang asing

3.5ei Mata wang fungsian dan mata wang pembentangan

Penyata kewangan disatukan Kumpulan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia, yang juga merupakan mata wang fungsian Syarikat.Setiap entiti dalam Kumpulan menentukan mata wang fungsiannya sendiri dan butiran diambilkira dalam penyata kewangan setiapentiti diukur dengan menggunakan mata wang fungsian tersebut.

3.5eii Transaksi dan baki

Transaksi dalam mata wang asing pada awalnya direkodkan oleh entiti Kumpulan pada kadar spot mata wang fungsian merekamasing-masing pada tarikh transaksi buat pertama kali layak untuk pengiktirafan.

Aset dan liabiliti kewangan didenominasikan dalam mata wang asing diterjemahkan semula pada kadar spot mata wang fungsianpada tarikh pelaporan.

Semua perbezaan timbul atas penyelesaian atau terjemahan butiran kewangan diambilkira kepada untung rugi kecuali bagi butirankewangan yang dikenalpasti sebagai sebahagian daripada kewangan lindung nilai pelaburan bersih Kumpulan dalam operasi asing.Ini diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif sehingga pelaburan bersih dilupuskan, pada masa yang mana, jumlah terkumpuldikelaskan semula kepada untung rugi. Caj cukai dan kredit berkait dengan perbezaan pertukaran ke atas butiran kewangantersebut juga direkodkan dalam lain-lain pendapatan komprehensif.

Butiran bukan kewangan yang diukur dari segi kos sejarah dalam mata wang asing diterjemahkan dengan menggunakan kadarpertukaran pada tarikh transaksi awal. Butiran bukan kewangan diukur pada nilai saksama dalam mata wang asing diterjemahkandengan menggunakan kadar pertukaran pada tarikh apabila nilai saksama ditentukan. Keuntungan atau kerugian timbul dariterjemahan semula butiran bukan kewangan diambilkira sejajar dengan pengiktirafan keuntungan atau kerugian atas perubahan dalam nilai saksama butiran (iaitu, perbezaan terjemahan ke atas butiran yang nilai saksama keuntungan atau kerugian diiktirafdalam lain-lain pendapatan komprehensif atau untung rugi juga diiktiraf masing-masing dalam lain-lain pendapatan komprehensifatau untung rugi.

3.5eiii Entiti-entiti Kumpulan

Dengan penyatuan, aset dan liabiliti daripada operasi asing diterjemahkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran yangterdapat pada tarikh pelaporan dan penyata pendapatan mereka diterjemahkan pada kadar pertukaran yang terdapat pada tarikhtransaksi. Perbezaan pertukaran timbul atas terjemahan bagi penyatuan diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif. Berikutanpelupusan operasi asing, komponen lain-lain pendapatan komprehensif berkaitan dengan operasi asing tertentu diiktiraf dalamuntung rugi.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

133



3.5f Hartanah, loji dan kelengkapan

Hartanah, loji dan kelengkapan (tidak termasuk kelengkapan di bawah pajakan operasi di mana Kumpulan adalah pemberi pajak)dinyatakan pada kos tidak termasuk kos perkhidmatan harian, tolak susut nilai terkumpul dan kemerosotan nilai terkumpul. Perisiankomputer dibeli yang merupakan bahagian penting kepada fungsian kelengkapan berkaitan dipermodalkan sebagai sebahagian daripadakelengkapan tersebut. Nilai baki, hayat berguna dan kaedah susut nilai disemak pada setiap akhir tahun kewangan. Perubahan dalam nilaibaki dan hayat berguna dijangka diambilkira dengan mengubah tempoh atau kaedah susut nilai, sebagaimana bersesuaian, dan dianggapsebagai perubahan dalam anggaran perakaunan.

Tanah pegangan kekal mempunyai hayat tidak terbatas dan dengan itu, tidak disusutnilaikan. Bangunan pegangan pajak dilunaskansepanjang tempoh pajakan atau lima puluh tahun yang mana lebih pendek. Susut nilai lain-lain hartanah dan kelengkapan dikira atasasas garis lurus sepanjang anggaran hayat berguna aset.

Kadar susut nilai tahunan bagi beberapa kelas hartanah, loji dan kelengkapan adalah seperti berikut:

Bangunan pegangan kekal 2%Bangunan pegangan pajak 2% atau sepanjang tempoh pajakan jangka pendekPenambahbaikan pegangan pajak 20%Kenderaan bermotor 20%Peralatan komputer 20%Kelengkapan pejabat dan kediaman, perabot dan perkakas 20% - 25%

Hartanah, loji dan kelengkapan tidak lagi diiktiraf selepas pelupusan atau apabila tiada manfaat ekonomi pada masa hadapan dijangkakandaripada penggunaannya. Sebarang keuntungan atau kerugian timbul atas penyahiktirafan aset (dikira sebagai perbezaan perolehanpelupusan bersih dan jumlah dibawa aset) diiktiraf dalam “Lain-lain pendapatan operasi” dalam penyata pendapatan dalam tahun asettidak lagi diiktiraf.

3.5g Hartanah pelaburan

Hartanah pelaburan dinyatakan pada kos tolak susut nilai terkumpul dan kerugian kemerosotan nilai terkumpul.

Susut nilai dikira atas asas garis lurus sepanjang anggaran hayat berguna aset.

Hartanah pelaburan milik dana insurans hayat Kumpulan dinyatakan pada kos, termasuk kos transaksi. Selepas pengiktirafan asal,hartanah pelaburan ini dinyatakan pada nilai saksama, yang menggambarkan keadaan pasaran pada tarikh pelaporan. Keuntungan ataukerugian timbul daripada perubahan dalam nilai saksama hartanah pelaburan diambilkira dalam akaun pendapatan dana insurans hayatdalam tempoh di mana ia wujud. Nilai saksama dinilai secara tahunan oleh juru nilai luar diakreditasikan dan diperoleh melalui rujukankepada bukti pasaran harga transaksi bagi hartanah serupa.

Dalam ketiadaan harga semasa dalam pasaran aktif, kaedah penilaian alternatif digunakan seperti harga terkini ke atas pasaran kurangaktif atau penilaian aliran tunai didiskaunkan. Penilaian aliran tunai didiskaunkan disediakan dengan mempertimbangkan agregat anggaranaliran tunai dijangka akan diterima daripada penyewaan hartanah. Kadar pendapatan yang menunjukkan risiko khusus sedia ada dalamaliran tunai bersih kemudiannya digunapakai kepada aliran tunai tahunan bersih untuk mendapatkan penilaian hartanah.

Hartanah pelaburan tidak lagi diiktiraf apabila ia telah dilupuskan atau apabila hartanah pelaburan ditarik balik secara kekal daripadapenggunaan dan tiada manfaat ekonomi pada masa hadapan dijangkakan daripada pelupusannya. Perbezaan di antara perolehanpelupusan bersih dan jumlah dibawa aset diiktiraf dalam untung rugi dalam tempoh penyahiktirafan.

Pemindahan dibuat kepada atau daripada hartanah pelaburan hanya apabila terdapat perubahan dalam penggunaan. Bagi pemindahandaripada hartanah pelaburan kepada hartanah didiami pemilik, kos dianggap bagi perakaunan seterusnya adalah nilai saksama padatarikh perubahan dalam penggunaan. Sekiranya hartanah didiami pemilik menjadi hartanah pelaburan, Kumpulan mengambilkira yangsedemkian selaras dengan polisi di bawah hartanah, loji dan kelengkapan sehingga tarikh perubahan dalam penggunaan.

3.5h Pajakan

Penentuan sama ada pengaturan adalah, atau mengandungi, pajakan adalah berdasarkan kandungan sebenar di dalam pengaturan padatarikh permulaan, sama ada pemenuhan pengaturan bergantung kepada penggunaan aset atau aset-aset khusus atau pengaturanmemberikan hak untuk menggunakan aset, walaupun sekiranya hak tidak dinyatakan secara jelas dalam pengaturan.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

134



3.5h Pajakan (Samb.)

3.5hi Kumpulan sebagai penerima pajak

Pajakan kewangan yang memindahkan kepada Kumpulan sebahagian besar kesemua risiko dan manfaat berkaitan denganpemilikan butiran dipajak, dipermodalkan pada permulaan pajakan pada nilai saksama hartanah dipajak atau, sekiranya lebihrendah, pada nilai semasa bayaran pajakan minimum. Sebarang kos langsung awal juga ditambah kepada jumlah dipermodalkan.Bayaran pajakan diagihkan di antara caj kewangan dan pengurangan daripada liabiliti pajakan untuk mencapai kadar faedah tetapke atas baki liabiliti. Caj kewangan diiktiraf dalam “perbelanjaan faedah” dalam penyata pendapatan.

Aset dipajak disusutnilaikan berdasarkan hayat berguna aset. Walau bagaimanapun, sekiranya tiada kepastian munasabah bahawaKumpulan akan memperoleh pemilikan sebelum akhir tempoh pajakan, aset disusutnilaikan sepanjang anggaran hayat berguna asetdan tempoh pajakan yang mana lebih pendek.

Bayaran pajakan operasi diiktiraf sebagai perbelanjaan operasi dalam untung rugi atas asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan.

3.5hii Kumpulan sebagai pemberi pajak

Pajakan dalam mana Kumpulan tidak memindahkan sebahagian besar kesemua risiko dan manfaat pemilikan aset dikelaskansebagai pajakan operasi. Kos langsung permulaan ditanggung dalam merundingkan pajakan operasi ditambah kepada jumlahdibawa aset dipajak dan diiktiraf sepanjang tempoh pajakan atas asas yang serupa seperti pendapatan sewa.

3.5i Aset tidak ketara, selain daripada muhibah pendapatan daripada kombinasi perniagaan

Aset tidak ketara diperoleh secara berasingan diukur pada pengiktirafan asal pada kos. Berikutan pengiktirafan asal, aset tidak ketaradinyatakan pada kos tolak mana-mana pelunasan terkumpul dan kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Aset tidak ketara dihasilkansecara dalaman, tidak termasuk kos pembangunan dipermodalkan, tidak dipermodalkan dan perbelanjaan diambilkira di dalam untungrugi dalam tahun di mana perbelanjaan ditanggung.

Hayat berguna aset tidak ketara dinilai sama ada sebagai terbatas atau tidak terbatas.

Aset tidak ketara dengan jangka hayat terbatas dilunaskan sepanjang hayat ekonomi berguna dan dinilai bagi kemerosotan nilai apabilaterdapat petunjuk bahawa aset tidak ketara mungkin telah merosot nilai. Tempoh pelunasan dan kaedah pelunasan bagi aset tidak ketaradengan hayat berguna terbatas disemak sekurang-kurangnya pada akhir setiap tempoh pelaporan. Perubahan dalam hayat bergunaatau corak penggunaan dijangka daripada manfaat ekonomi pada masa hadapan yang terkandung dalam aset diambilkira denganmengubah tempoh atau kaedah pelunasan, sebagaimana bersesuaian, dan dianggap sebagai perubahan dalam anggaran perakaunan.Perbelanjaan pelunasan ke atas aset tidak ketara dengan hayat terbatas diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam kategori perbelanjaanyang selaras dengan fungsi aset tidak ketara.

Aset tidak ketara yang masih belum sedia ada untuk kegunaan diuji tahunan bagi kemerosotan nilai dan tidak dilunaskan.

Keuntungan atau kerugian pendapatan daripada penyahiktirafan aset tidak ketara diukur sebagai perbezaan di antara perolehan pelupusanbersih dan jumlah dibawa aset dan diiktiraf dalam untung rugi apabila aset tidak lagi diiktiraf.

Kos penyelidikan diiktiraf sebagai perbelanjaan bila ditanggung. Perbelanjaan pembangunan ke atas projek perisian secara individu diiktirafsebagai aset tidak ketara apabila Kumpulan boleh membuktikan:- Kebolehlaksanaan teknikal dalam menyiapkan aset tidak ketara agar ia akan sedia untuk kegunaan atau jualan- Hasratnya untuk menyiapkan dan keupayaannya untuk menggunakan atau menjual aset- Bagaimana aset akan menghasilkan manfaat ekonomi pada masa hadapan- Ketersediaan sumber untuk menyiapkan aset- Keupayaan untuk mengukur dengan pasti perbelanjaan semasa pembangunan

Berikutan pengiktirafan asal perbelanjaan pembangunan perisian komputer, aset dinyatakan pada kos tolak mana-mana pelunasanterkumpul dan kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Pelunasan bermula apabila pembangunan siap dan perisian komputer sedia untukkegunaan. Ia dilunaskan sepanjang anggaran hayat berguna 3 hingga 7 tahun. Dalam tempoh pembangunan, aset diuji tahunan bagikemerosotan nilai.

3.5j Instrumen kewangan - pengiktirafan asal dan pengukuran berikutnya

3.5ji Tarikh pengiktirafan

Semua aset dan liabiliti kewangan pada awalnya diiktiraf pada tarikh perdagangan, iaitu, tarikh yang Kumpulan menjadi pihakkepada terma kontrak instrumen. Ini termasuk “perdagangan cara biasa”: pembelian atau jualan aset kewangan yang memerlukanpenyerahan aset dalam rangka masa pada amnya diwujudkan melalui peraturan atau konvensyen dalam kawasan pasaran.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

135



3.5j Instrumen kewangan - pengiktirafan asal dan pengukuran berikutnya (Samb.)

3.5jii Pengukuran asal instrumen kewangan

Aset kewangan dalam skop FRS 139 dikelaskan sebagai aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi, aset kewangansedia untuk dijual, aset kewangan dipegang sehingga matang atau pinjaman dan belum terima, sebagaimana bersesuaian. Liabilitikewangan Kumpulan dikelaskan sebagai liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi atau pada kos dilunaskan,sebagaimana bersesuaian. Kumpulan menentukan pengkelasan aset kewangan dan liabiliti kewangannya pada pengiktirafan asal.

Pengkelasan instrumen kewangan pada pengiktirafan asal bergantung kepada tujuan dan hasrat pengurusan untuk instrumenkewangan telah diperoleh dan ciri-cirinya. Semua instrumen kewangan diukur pada awalnya pada nilai saksamanya campur kostransaksi, kecuali dalam hal aset kewangan dan liabiliti kewangan yang direkodkan pada nilai saksama melalui untung rugi, yangdiukur pada nilai saksama.

3.5jiii Pengukuran berikutnya

Pengukuran berikutnya instrumen kewangan bergantung kepada pengkelasan sebagaimana dinyatakan di 3.5jiv hingga 3.5jix:

3.5jiv Aset kewangan atau liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi - dipegang untuk perdagangan

Aset kewangan atau liabiliti kewangan dipegang untuk perdagangan direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilaisaksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan perdagangan”. Pendapatan atau perbelanjaanfaedah dan dividen direkodkan dalam “Pendapatan pelaburan dan perdagangan”, “Pendapatan faedah” atau “Perbelanjaan faedah”,sebagaimana bersesuaian dan selaras dengan terma-terma kontrak, atau apabila hak untuk menerima bayaran telah dibuktikan.

Termasuk dalam pengkelasan ini adalah sekuriti hutang, ekuiti dan kedudukan short.

3.5jv Aset kewangan dan liabiliti kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung rugi

Aset kewangan dan liabiliti kewangan dikelaskan dalam kategori ini adalah aset kewangan dan liabiliti kewangan yang telahditetapkan oleh pengurusan pada pengiktirafan asal. Pengurusan hanya boleh menetapkan instrumen pada nilai saksama melaluiuntung rugi selepas pengiktirafan asal apabila kriteria berikut dipenuhi, dan penetapan ditentukan berasaskan instrumen demiinstrumen:- Penetapan mengelakkan atau secara ketara mengurangkan pendekatan yang tidak seragam yang akan sebaliknya timbul

daripada pengukuran aset atau liabiliti atau mengiktiraf keuntungan atau kerugian ke atasnya atas asas yang berbeza.- Aset dan liabiliti adalah sebahagian daripada kumpulan aset kewangan, liabiliti kewangan atau kedua-dua yang diuruskan

dan prestasinya dinilai atas asas nilai saksama, selaras dengan pengurusan risiko atau strategi pelaburan yangdidokumenkan.

- Instrumen kewangan mengandungi satu atau lebih derivatif terbenam yang secara ketara mengubahsuai aliran tunai yangakan sebaliknya diperlukan oleh kontrak.

Aset kewangan dan liabiliti kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung rugi direkodkan dalam penyata kedudukankewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan perdagangan”.Pendapatan atau perbelanjaan faedah dan dividen direkodkan dalam “Pendapatan pelaburan dan perdagangan”, “Pendapatanfaedah” atau “Perbelanjaan faedah”, sebagaimana sesuai dan selaras dengan terma-terma kontrak, atau apabila hak kepadabayaran telah dibuktikan.

3.5jvi Pelaburan kewangan sedia untuk dijual

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual termasuk ekuiti dan sekuriti hutang. Pelaburan ekuiti dikelaskan sebagai sedia untuk dijualadalah yang tidak dikelaskan sebagai dipegang untuk perdagangan atau tidak juga ditetapkan pada nilai saksama melalui untungrugi. Sekuriti hutang dalam kategori ini adalah sekuriti hutang yang dihasratkan untuk dipegang untuk tempoh masa tidak pasti danyang mungkin dijual sebagai tindak balas kepada keperluan bagi kecairan atau sebagai tindak balas kepada perubahan dalamkeadaan pasaran.

Kumpulan tidak menetapkan sebarang pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebagai sedia untuk dijual.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

136



3.5j Instrumen kewangan - pengiktirafan asal dan pengukuran berikutnya (Samb.)

3.5jvi Pelaburan kewangan sedia untuk dijual (Samb.)

Selepas pengiktirafan asal, pelaburan kewangan sedia untuk dijual kemudiannya diukur pada nilai saksama. Keuntungan dankerugian tidak direalisasi diiktiraf secara langsung dalam ekuiti (lain-lain pendapatan komprehensif) dalam “Rizab sedia untuk dijual”.Apabila pelaburan dilupuskan, keuntungan atau kerugian terkumpul sebelum ini diiktiraf dalam ekuiti diiktiraf dalam penyatapendapatan dalam “Lain-lain pendapatan operasi”. Di mana Kumpulan memegang lebih daripada satu pelaburan dalam sekuritiyang sama, kos pelaburan dilupuskan dikira atas asas kos purata wajaran. Faedah diperolehi pemegangan pelaburan kewangansedia untuk dijual dilaporkan sebagai pendapatan faedah dengan menggunakan kadar faedah efektif (“EIR”). Dividen diperolehidari pemegangan aset kewangan sedia untuk dijual diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagai “Lain-lain pendapatan operasi”apabila hak bayaran telah dibuktikan. Kerugian timbul daripada kemerosotan nilai pelaburan sedemikian diiktiraf dalam penyatapendapatan dalam “Kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan” dan dikeluarkan daripada “Rizab sedia untuk dijual”.

Saham-saham tidak disebut harga untuk pertubuhan yang ditubuhkan atas tujuan sosio-ekonomi tertentu dan instrumen ekuitiditerima berpunca daripada perstrukturan semula pinjaman atau penukaran pinjaman yang tidak mempunyai harga pasaran disebutharga dalam pasaran aktif dan yang nilai saksama tidak boleh diukur dengan pasti juga dikelaskan sebagai pelaburan kewangansedia untuk dijual.

3.5jviiPelaburan kewangan dipegang sehingga matang

Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditentukandan kematangan tetap, yang Kumpulan mempunyai hasrat dan keupayaan untuk memegang sehingga matang. Selepaspengukuran asal, pelaburan kewangan dipegang sehingga matang kemudiannya diukur pada kos dilunaskan dengan menggunakanEIR, tolak kemerosotan nilai. Kos pelunasan dikira dengan mengambil kira mana-mana diskaun atau premium ke ataspengambilalihan dan yuran yang merupakan bahagian penting EIR. Pelunasan diambilkira dalam “Pendapatan faedah” dalampenyata pendapatan. Kerugian timbul daripada kemerosotan nilai pelaburan sedemikian diiktiraf dalam butiran penyata pendapatan“Kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan”.

Sekiranya Kumpulan menjual atau mengelaskan semula lebih daripada jumlah tidak ketara aset kewangan dipegang sehinggamatang (selain daripada dalam keadaan khusus tertentu), keseluruhan kategori akan menjadi tainted dan mungkin perlu dikelaskansemula sebagai sedia untuk dijual. Selain itu, Kumpulan akan dilarang daripada mengelaskan sebarang aset kewangan sebagaidipegang sehingga matang dalam dua tahun berikutnya.

3.5jviii Pinjaman dan belum terima

Pinjaman dan belum terima termasuk aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditentukan yang tidak disebutharga dalam pasaran aktif, selain daripada:- Yang mana Kumpulan berhasrat untuk menjual dengan serta-merta atau dalam tempoh terdekat dan yang mana Kumpulan

selepas pengiktirafan awal tetapkan pada nilai saksama melalui untung rugi.- Yang mana Kumpulan, selepas pengiktirafan awal, tetapkan sebagai sedia untuk dijual.- Yang mana Kumpulan mungkin tidak dapat memperoleh semula hampir kesemua pelaburan awalnya, selain daripada

disebabkan oleh kemerosotan kredit.

Selepas pengukuran awal, jumlah kemudiannya diukur pada kos dilunaskan dengan menggunakan EIR, tolak peruntukan bagikemerosotan nilai. Kos dilunaskan dikira dengan mengambil kira sebarang diskaun atau premium atas pengambilalihan dan yurandan kos yang merupakan bahagian penting EIR. Pelunasan diambilkira dalam “Pendapatan faedah” dalam penyata pendapatan.

3.5jix Liabiliti kewangan pada kos dilunaskan

Liabiliti kewangan dikeluarkan oleh Kumpulan, yang tidak ditetapkan pada nilai saksama melalui untung rugi, dikelaskan sebagailiabiliti kewangan pada kos dilunaskan, di mana kandungan pengaturan kontrak menyebabkan Kumpulan mempunyai obligasisama ada untuk mengeluarkan tunai atau aset kewangan yang lain kepada pemegang, atau untuk memenuhi obligasi selaindaripada melalui pertukaran jumlah tunai yang tetap atau aset kewangan yang lain bagi jumlah tertentu saham ekuiti sendiri.

Selepas pengukuran awal, pendanaan berjangka, modal hutang dan lain-lain pinjaman kemudiannya diukur pada kos dilunaskandengan menggunakan EIR. Kos dilunaskan dikira dengan mengambil kira mana-mana diskaun atau premium atas terbitan dankos yang merupakan bahagian penting EIR.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

137



3.5j Instrumen kewangan - pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.)

3.5jix Liabiliti kewangan pada kos dilunaskan (Samb.)

Instrumen kewangan kompaun yang mengandungi kedua-dua komponen liabiliti dan ekuiti diasingkan pada tarikh terbitan.Sebahagian daripada perolehan bersih instrumen diperuntukkan kepada komponen hutang pada tarikh terbitan berdasarkan nilaisaksamanya (yang pada amnya ditentukan berdasarkan harga pasaran disebut harga bagi instrumen hutang yang serupa).Komponen ekuiti diberikan nilai baki selepas ditolak daripada nilai saksama instrumen secara keseluruhan jumlah yang ditentukansecara berasingan bagi komponen hutang. Nilai mana-mana ciri derivatif (seperti opsyen beli) yang terbenam dalam instrumenkewangan kompaun selain daripada komponen ekuiti diambilkira dalam komponen hutang.

3.5jx Keuntungan atau kerugian “Hari Pertama”

Apabila harga transaksi berbeza daripada nilai saksama lain-lain transaksi pasaran yang boleh diperhatikan dalam instrumen yangserupa atau berdasarkan teknik penilaian di mana pemboleh ubah termasuk hanya data daripada pasaran boleh diperhatikan,Kumpulan mengiktiraf dengan serta-merta perbezaan di antara harga transaksi dan nilai saksama (keuntungan atau kerugian “HariPertama”) dalam “Pendapatan pelaburan dan perdagangan”. Dalam hal di mana nilai saksama ditentukan dengan menggunakandata yang tidak boleh diperhatikan, perbezaan di antara harga transaksi dan nilai model hanya diiktiraf dalam penyata pendapatanapabila input menjadi boleh diperhatikan, atau apabila instrumen tidak lagi diiktiraf.

3.5jxi Pengkelasan semula aset kewangan

Kumpulan mungkin mengelaskan semula aset perdagangan bukan derivatif di luar kategori “Dipegang untuk transaksi” dan kategori“Sedia untuk dijual” di bawah keadaan yang jarang berlaku ke dalam kategori “Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” sekiranyaia memenuhi definisi pinjaman dan belum terima dan Kumpulan mempunyai hasrat dan keupayaan untuk memegang aset kewanganbagi masa hadapan boleh diramal atau sehingga matang. Pengelasan semula direkodkan pada nilai saksama pada tarikhpengelasan semula, yang menjadi kos dilunaskan yang baru. Sekiranya aset kewangan dikelaskan semula, dan sekiranya Kumpulankemudiannya meningkatkan anggaran penerimaan tunai pada masa hadapannya berpunca daripada kebolehan dikutip yangmeningkat daripada penerimaan tunai tersebut, kesan peningkatan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR dari tarikh perubahandalam anggaran.

Bagi aset kewangan dikelaskan semula dari kategori “Sedia untuk dijual”, sebarang keuntungan atau kerugian sebelumnya ke atasaset tersebut yang telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan kepada untung rugi sepanjang baki hayat pelaburan dengan menggunakanEIR. Sebarang perbezaan di antara kos dilunaskan baru dan aliran tunai dijangka juga dilunaskan sepanjang baki hayat aset denganmenggunakan EIR. Sekiranya aset kemudiannya ditentukan sebagai rosot nilai maka jumlah direkodkan dalam ekuiti dikitar semulakepada penyata pendapatan.

Pengelasan semula, di mana dibenarkan, adalah pada pilihan pengurusan, dan ditentukan atas polisi instrumen demi instrumen.Kumpulan tidak mengelaskan semula mana-mana instrumen kewangan ke dalam kategori nilai saksama melalui untung rugi selepaspengiktirafan awal.

3.5jxiiPenyahiktirafan aset kewangan dan liabiliti kewangan

3.5jxiia Aset kewangan

Aset kewangan (atau, di mana berkenaan, sebahagian daripada aset kewangan atau sebahagian daripada kumpulan aset kewangan yang serupa) tidak lagi diiktiraf apabila:- Hak untuk menerima aliran tunai daripada aset telah luput- Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada atau telah mengambil alih obligasi untuk

membayar sepenuhnya aliran tunai yang telah diterima tanpa kelewatan ketara kepada pihak ketiga di bawah pengaturan pass through; dan sama ada:- Kumpulan telah memindahkan hampir kesemua risiko dan ganjaran aset; atau- Kumpulan tidak memindahkan tidak juga mengekalkan hampir kesemua risiko dan ganjaran aset, tetapi telah

memindahkan kawalan aset.

Apabila Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada aset atau telah memasuki pengaturan, pass through, dan tidak memindahkan atau tidak juga mengekalkan hampir kesemua risiko dan ganjaran aset atau tidakjuga memindahkan kawalan aset, aset diiktiraf sehingga tahap penglibatan berterusan Kumpulan dalam aset. Dalam hal tersebut, Kumpulan juga mengiktiraf liabiliti berkaitan. Aset dipindah dan liabiliti berkaitan diukur pada asas yang menggambarkan hak dan obligasi yang Kumpulan kekalkan.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

138



3.5j Instrumen kewangan - pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.)

3.5jxiiPenyahiktirafan aset kewangan dan liabiliti kewangan (Samb.)

3.5jxiib Liabiliti kewangan

Liabiliti kewangan tidak lagi diiktiraf apabila obligasi di bawah liabiliti dilepaskan, dibatalkan atau luput. Di mana liabiliti kewangan sedia ada digantikan oleh liabiliti kewangan yang lain daripada pemberi pinjaman yang sama atas terma-terma yang sebahagian besarnya adalah berbeza, atau terma-terma liabiliti sedia ada sebahagian besarnya telah diubahsuai, pertukaran atau modifikasi sedemikian dianggap sebagai penyahiktirafan liabiliti asal dan pengiktirafan liabiliti yang baru. Perbezaan di antara nilai dibawa liabiliti kewangan asal dan perolehan dibayar diiktiraf dalam untung rugi.

3.5k Perjanjian pembelian semula dan pembelian semula terbalik

Sekuriti dijual di bawah perjanjian pembelian semula pada tarikh masa hadapan tertentu tidak lagi diiktiraf dalam penyata kedudukankewangan memandangkan Kumpulan mengekalkan hampir kesemua risiko dan ganjaran pemilikan. Tunai berkaitan yang diterima diiktirafdalam penyata kedudukan kewangan sebagai aset dengan obligasi sepadan untuk mengembalikannya, termasuk faedah terakru, sebagailiabiliti dalam “Sekuriti dijual di bawah perjanjian pembelian semula”, menggambarkan kandungan ekonomi transaksi sebagai pinjamankepada Kumpulan. Perbezaan di antara harga jualan dan pembelian semula dianggap sebagai perbelanjaan faedah dan diakrukansepanjang hayat perjanjian dengan menggunakan EIR. Apabila pihak rakan niaga mempunyai hak untuk menjual atau menyandarkansemula sekuriti, Kumpulan mengelaskan semula sekuriti tersebut dalam penyata kedudukan kewangannya kepada “Aset kewangandipegang untuk transaksi disandarkan sebagai kolateral” atau kepada “Pelaburan kewangan sedia untuk dijual disandarkan sebagaikolateral”, sebagaimana bersesuaian.

Sebaliknya, sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula pada tarikh masa hadapan tertentu tidak diiktiraf dalam penyata kedudukankewangan. Perolehan dibayar, termasuk faedah terakru, direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan, dalam “Sekuriti dibeli di bawahperjanjian pembelian semula terbalik”, menggambarkan kandungan ekonomi transaksi sebagai pinjaman oleh Kumpulan. Perbezaan diantara harga pembelian dan jualan semula direkodkan dalam “Pendapatan faedah bersih” dan diakrukan sepanjang hayat perjanjiandengan menggunakan EIR.

Sekiranya sekuriti dibeli di bawah perjanjian untuk menjual semula kemudiannya dijual kepada pihak ketiga, obligasi untuk mengembalikansekuriti direkodkan sebagai short sale dalam “Liabiliti kewangan dipegang untuk transaksi” dan diukur pada nilai saksama dengan sebarangkeuntungan atau kerugian diambilkira dalam “Pendapatan perdagangan bersih”.

3.5l Peminjaman dan pinjaman sekuriti

Transaksi peminjaman dan pinjaman sekuriti pada kebiasaannya disandarkan oleh sekuriti atau tunai. Pemindahan sekuriti kepada pihakrakan niaga hanya diambilkira dalam penyata kedudukan kewangan sekiranya risiko dan ganjaran pemilikan juga dipindahkan. Tunaididahulukan atau diterima sebagai kolateral direkodkan sebagai aset atau liabiliti.

Sekuriti dipinjam tidak diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, melainkan ia kemudiannya dijual kepada pihak ketiga, dalam halsedemikian obligasi untuk mengembalikan sekuriti direkodkan sebagai liabiliti perdagangan dan diukur pada nilai saksama dengan mana-mana keuntungan atau kerugian diambilkira dalam “Pendapatan perdagangan bersih”.

3.5m Perjanjian jual dan beli balik

Ini adalah obligasi Kumpulan untuk melaksanakan komitmennya untuk membeli balik sekuriti Islam tertentu apabila matang. Keuntungandan kerugian diiktiraf selepas jualan dan diambilkira sebagai keuntungan atau kerugian perdagangan daripada sekuriti dipegang untuktransaksi.

3.5n Penentuan nilai saksama

Nilai saksama instrumen kewangan didagangkan dalam pasaran aktif pada tarikh pelaporan adalah berdasarkan harga pasaran disebutharga atau sebut harga peniaga (harga bida bagi long position dan harga diminta bagi short position), tanpa sebarang penolakan bagi kostransaksi.

Bagi instrumen kewangan tidak didagangkan dalam pasaran aktif, nilai saksama ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian yangbersesuaian. Teknik penilaian termasuk kaedah aliran tunai didiskaunkan, perbandingan kepada instrumen serupa yang mana hargapasaran boleh diperhatikan wujud, model penentuan harga opsyen, model kredit dan lain-lain model penilaian berkaitan.

Analisa nilai saksama instrumen kewangan dan butir-butir lanjut mengenai bagaimana ia diukur dibentang dalam Nota 51.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

139



3.5o Pensekuritian

Kumpulan mensekuritikan pelbagai aset kewangan pengguna dan komersil, yang dicapai melalui penjualan aset-aset ini kepada syarikattujuan khas (“SPV”), yang kemudian menerbitkan sekuriti kepada pelabur-pelabur. Aset yang dipindah mungkin layak bagi penyahiktirafansepenuhnya atau sebahagian, di bawah polisi mengenai penyahiktirafan aset kewangan. Struktur pensekuritian sintetik pada kebiasaannyamelibatkan instrumen kewangan derivatif yang mana polisi-polisi perakaunan dalam seksyen “Instrumen kewangan” akan digunapakai.Pemindahan tersebut yang tidak layak bagi penyahiktirafan mungkin dilaporkan sebagai pembiayaan bercagar atau menyebabkanpengiktirafan penglibatan liabiliti berterusan. Pelabur-pelabur dan syarikat pensekuritian pada amnya tidak mempunyai rekursa kepada lain-lain aset Kumpulan dalam hal di mana penerbit aset kewangan gagal untuk melaksanakan terma-terma asal aset tersebut.

Kepentingan dalam aset kewangan disekuritikan mungkin dikekalkan dalam bentuk tranche kanan atau subordinat, kepentingan hanyapembahagian atau lain-lain kepentingan selebihnya (secara kolektif dirujuk sebagai “kepentingan tertahan”). Dengan syarat peganganpemilikan Kumpulan tidak menyebabkan penyatuan SPV, ataupun dalam pengiktirafan berterusan aset dipindah, kepentingan ini padakebiasaannya direkodkan dalam aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi dan dinyatakan pada nilai saksama. Selarasdengan penilaian instrumen kewangan serupa, nilai saksama tranche yang dikekalkan atau aset kewangan pada awalnya dan kemudiannyaditentukan dengan menggunakan sebut harga dalam harga pasaran di mana sedia ada atau model penetapan harga dalaman yangmenggunakan pemboleh ubah seperti keluk kadar pendapatan, kepantasan prabayaran, kadar kemungkiran, keterukan kerugian, naikturun dan tebaran kadar faedah. Andaian digunakan bagi peletakan harga adalah berdasarkan transaksi boleh diperhatikan bagi sekuritiserupa dan disahkan oleh sumber-sumber penetapan harga luaran, di mana sedia ada.

Keuntungan atau kerugian atas pensekuritian bergantung sebahagiannya ke atas jumlah dibawa aset kewangan yang dipindah,diperuntukkan di antara aset kewangan tidak lagi diiktiraf dan kepentingan tertahan berdasarkan nilai saksama relatif pada tarikhpemindahan.

3.5p Kemerosotan nilai aset kewangan

Kumpulan menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat sebarang bukti objektif bahawa aset kewangan atau kumpulan asetkewangan telah merosot nilai. Aset kewangan atau kumpulan aset kewangan dianggap telah merosot nilai sekiranya, dan hanya sekiranya,terdapat bukti objektif kemerosotan nilai berpunca daripada satu atau lebih peristiwa yang telah berlaku selepas pengiktirafan awal aset(“peristiwa kerugian” ditanggung) dan peristiwa (atau peristiwa-peristiwa) kerugian tersebut mempunyai kesan ke atas anggaran aliran tunaimasa hadapan aset kewangan atau kumpulan aset kewangan yang boleh dianggarkan dengan pasti.

Bukti kemerosotan nilai mungkin termasuk petunjuk bahawa peminjam atau kumpulan peminjam mengalami kesukaran kewangan ketara,kebarangkalian yang mereka akan diisytiharkan bankrap atau lain-lain penyusunan semula kewangan, mungkir atau tertunggak dalambayaran faedah atau bayaran jumlah pokok dan di mana data boleh diperhatikan menunjukkan bahawa terdapat pengurangan bolehdiukur dalam anggaran aliran tunai pada masa hadapan, seperti perubahan dalam tunggakan atau keadaan ekonomi yang berhubung kaitdengan kemungkiran.

3.5pi Aset kewangan dinyatakan pada kos dilunaskan

Bagi aset kewangan dinyatakan pada kos dilunaskan (seperti jumlah boleh diterima daripada bank, pinjaman dan pendahuluankepada pelanggan-pelanggan serta juga pelaburan kewangan dipegang hingga matang), Kumpulan mula-mula menilai secaraindividu sama ada bukti objektif kemerosotan nilai wujud bagi aset kewangan yang secara individu adalah ketara, atau secarakolektif bagi aset kewangan yang tidak ketara secara individu. Sekiranya Kumpulan memutuskan bahawa tiada bukti objektifkemerosotan nilai wujud bagi aset kewangan dinilai secara individu, ia memasukkan aset tersebut dalam kumpulan aset kewangandengan ciri-ciri risiko kredit yang serupa dan secara kolektif menilainya bagi kemerosotan nilai. Aset yang secara individu dinilai bagikemerosotan nilai dan untuk yang mana kerugian kemerosotan nilai telah, atau kekal berterusan, diiktiraf tidak dimasukkan dalampenilaian kolektif kemerosotan nilai.

Sekiranya terdapat bukti objektif bahawa kerugian kemerosotan nilai telah ditanggung, jumlah kerugian diukur sebagai perbezaandi antara jumlah dibawa aset dan nilai semasa anggaran aliran tunai pada masa hadapan (tidak termasuk kerugian kredit dijangkapada masa hadapan yang masih belum ditanggung). Jumlah dibawa aset dikurangkan melalui penggunaan akaun peruntukan danjumlah kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pendapatan faedah terus diakrukan ke atas jumlah dibawa yang berkurangandan diakrukan dengan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai pada masa hadapan untuktujuan mengukur kerugian kemerosotan nilai. Pendapatan faedah direkodkan sebagai sebahagian daripada “Pendapatan faedah”.Pinjaman bersama dengan peruntukan berkaitan dihapus kira apabila tidak terdapat prospek realistik mengenai pembayaran balikpada masa hadapan dan semua kolateral telah direalisasikan atau telah dipindahkan kepada Kumpulan. Sekiranya, dalam tahunberikutnya, jumlah anggaran kerugian kemerosotan nilai meningkat atau berkurangan disebabkan oleh peristiwa yang berlakuselepas kemerosotan nilai diiktiraf, kerugian kemerosotan nilai diiktiraf sebelum ini ditingkatkan atau dikurangkan denganmenyelaraskan akaun peruntukan. Sekiranya hapus kira kemudiannya dibayar balik semula, pembayaran balik dikreditkan kepada“Kerugian kemerosotan nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” sehingga tahap jumlah dibawa aset tidak melebihikos dilunaskan pada tarikh pembalikan.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

140



3.5p Kemerosotan nilai aset kewangan (Samb.)

3.5pi Aset kewangan dinyatakan pada kos dilunaskan (Samb.)

Nilai semasa anggaran aliran tunai pada masa hadapan didiskaunkan pada EIR asal aset kewangan. Sekiranya pinjaman mempunyaikadar faedah berubah, kadar diskaun bagi mengukur mana-mana kerugian kemerosotan nilai adalah EIR semasa. SekiranyaKumpulan telah mengelaskan semula aset perdagangan kepada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, kadar diskaun bagimengukur mana-mana kerugian kemerosotan nilai adalah EIR baru ditentukan pada tarikh pengelasan semula. Pengiraan nilaisemasa anggaran aliran tunai pada masa hadapan daripada aset kewangan yang bercagar menunjukkan aliran tunai yang mungkinberpunca daripada rampasan tolak kos bagi memperoleh dan menjual kolateral, sama ada atau tidak rampasan berkemungkinan.

Untuk tujuan penilaian kolektif kemerosotan nilai, aset kewangan digabungkan berasaskan sistem penggredan kedit dalamanKumpulan, yang mempertimbangkan ciri-ciri risiko kredit seperti jenis aset, industri, lokasi geografi, jenis kolateral, status melampauitempoh kena bayar dan faktor-faktor lain yang berkenaan.

Aliran tunai masa hadapan ke atas kumpulan aset kewangan yang dinilai secara kolektif bagi kemerosotan nilai adalah dianggarkanberasaskan sejarah pengalaman kerugian bagi aset-aset dengan ciri-ciri risiko kredit yang serupa dengan yang terdapat dalamkumpulan. Sejarah pengalaman kerugian diselaraskan berasaskan data boleh diperhatikan semasa yang menggambarkan kesankeadaan semasa yang mana sejarah pengalaman kerugian didasarkan dan untuk menghapuskan kesan keadaan masa lampauyang tidak wujud masa kini. Anggaran perubahan dalam aliran tunai pada masa hadapan menggambarkan, dan selaras haladengan, perubahan dalam data boleh diperhatikan dari tahun ke tahun (seperti perubahan dalam kadar pengangguran, hargahartanah, harga komoditi, status bayaran, atau faktor-faktor lain yang merupakan petunjuk kerugian ditanggung dalam kumpulandan magnitudnya). Metodologi dan andaian digunakan bagi menganggarkan aliran tunai pada masa hadapan sentiasa disemakuntuk mengurangkan sebarang perbezaan di antara anggaran kerugian dan pengalaman kerugian sebenar.

Selaras dengan Peraturan Bursa Malaysia Securities Berhad (“Peraturan Perniagaan”), akaun klien berkaitan dengan perniagaanpembrokeran saham dikelaskan sebagai terjejas di bawah keadaan-keadaan berikut:

Jenis Akaun Kriteria bagi pengelasan sebagai terjejasKerugian kontra Apabila akaun kekal belum dijelas bagi 16 hari kalendar atau lebih dari

tarikh transaksi kontra.Kontrak pembelian tertunggak Apabila akaun kekal belum dijelas dari hari pasaran T+5 ke atas.Akaun margin Apabila ekuiti telah jatuh di bawah 130% daripada baki belum dijelas.

* T merujuk kepada tarikh kontrak

3.5pii Pelaburan kewangan sedia untuk dijual

Bagi pelaburan kewangan sedia untuk dijual, Kumpulan menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti objektifbahawa pelaburan telah merosot nilai.

Dalam hal instrumen hutang dikelaskan sebagai sedia untuk dijual, Kumpulan menilai secara individu sama ada terdapat buktiobjektif kemerosotan nilai berdasarkan kriteria yang sama dengan aset kewangan dinyatakan pada kos dilunaskan. Walaubagaimanapun, jumlah direkodkan bagi kemerosotan nilai adalah kerugian terkumpul diukur sebagai perbezaan di antara kosdilunaskan dan nilai saksama semasa, tolak sebarang kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan tersebut yang sebelum inidiiktiraf dalam penyata pendapatan. Pendapatan faedah pada masa hadapan adalah berdasarkan jumlah dibawa dikurangkan dandiakrukan dengan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai pada masa hadapan untuk tujuanmengukur kerugian kemerosotan nilai. Pendapatan faedah direkodkan sebagai sebahagian daripada “Pendapatan faedah”.Sekiranya, dalam tempoh berikutnya, nilai saksama instrumen hutang meningkat dan peningkatan boleh dikaitkan secara objektifkepada peristiwa kredit yang berlaku selepas kerugian kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan, kerugian kemerosotannilai dibalikkan melalui penyata pendapatan.

Dalam hal pelaburan ekuiti dikelaskan sebagai sedia untuk dijual, bukti objektif juga termasuk kemerosotan “ketara” atau“berterusan” dalam nilai saksama pelaburan di bawah kosnya. Kumpulan menganggap “ketara” pada amnya sebagai 20% dan“berterusan” pada amnya melebihi enam bulan. Di mana terdapat bukti kemerosotan nilai, kerugian terkumpul diukur sebagaiperbezaan di antara kos pengambilalihan dan nilai saksama semasa, tolak sebarang kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburantersebut yang sebelum ini diiktiraf dalam penyata pendapatan - dikeluarkan daripada ekuiti dan diiktiraf dalam penyata pendapatan.Kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan ekuiti tidak dibalikkan melalui penyata pendapatan; peningkatan dalam nilai saksamaselepas kemerosotan nilai diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

141



3.5q Perakaunan lindung nilai

Kumpulan menggunakan instrumen derivatif untuk menguruskan pendedahan kepada risiko kadar faedah, mata wang asing dan kredit,termasuk pendedahan yang timbul daripada transaksi ramalan dan komitmen kukuh. Untuk mengawal risiko-risiko tertentu, Kumpulanmenggunakan perakaunan lindung nilai bagi transaksi yang memenuhi kriteria tertentu.

Pada permulaan hubungan lindung nilai, Kumpulan secara rasminya mendokumenkan hubungan di antara butiran dilindung nilai daninstrumen kewangan melindung nilai, termasuk sifat risiko, objektif dan strategi bagi melaksanakan lindung nilai dan kaedah yang akandigunakan untuk menilai keberkesanan hubungan lindung nilai.

Juga pada permulaan hubungan lindung nilai, penilaian rasmi dilaksanakan untuk memastikan instrumen melindung nilai dijangkakanuntuk menjadi amat berkesan dalam mengimbangkan risiko ditetapkan dalam butiran dilindung nilai. Lindung nilai secara rasminya dinilaipada setiap suku tahunan. Lindungan nilai dijangka amat berkesan sekiranya perubahan dalam nilai saksama atau tunai berkaitan denganrisiko dilindung nilai di sepanjang tempoh untuk lindung nilai yang ditetapkan dijangka akan diimbangkan dalam julat 80% hingga 125%.Bagi situasi di mana butiran dilindung nilai adalah transaksi ramalan, Kumpulan menilai sama ada transaksi amat berkemungkinan danmembentangkan pendedahan kepada variasi dalam aliran tunai yang mungkin pada akhirnya melibatkan penyata pendapatan.

3.5qi Lindung nilai bagi nilai saksama

Bagi lindung nilai ke atas nilai saksama ditetapkan dan layak, perubahan dalam nilai saksama derivatif melindung nilai diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan perdagangan” dalam penyata pendapatan. Perubahan dalam nilai saksama butiran dilindung nilai juga diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan perdagangan” dalam penyata pendapatan.

Sekiranya instrumen lindung nilai luput atau dijual, ditamatkan atau dilaksanakan, atau di mana lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai, hubungan lindung nilai ditamatkan. Bagi butiran dilindung nilai direkodkan pada kos dilunaskan, perbezaan di antara nilai dibawa butiran dilindung nilai ketika ditamatkan dan nilai muka dilunaskan sepanjang baki tempoh daripada lindung nilai asal dengan menggunakan EIR. Sekiranya butiran dilindung nilai tidak lagi diiktiraf, pelarasan nilai saksama tidak dilunaskan diiktiraf dengan serta-merta dalam penyata pendapatan.

3.5qii Lindung nilai aliran tunai

Bagi lindung nilai aliran tunai ditetapkan dan layak, bahagian berkesan daripada keuntungan atau kerugian ke atas instrumen lindung nilai pada awalnya diiktiraf terus ke ekuiti dalam rizab “Lindung nilai aliran tunai”. Bahagian tidak berkesan daripada keuntungan atau kerugian instrumen lindung nilai diiktiraf dengan serta-merta dalam “Pendapatan pelaburan dan perdagangan” dalam penyata pendapatan.

Apabila aliran tunai dilindung nilai melibatkan penyata pendapatan, keuntungan atau kerugian instrumen lindung nilai direkodkan dalam butiran pendapatan atau perbelanjaan penyata pendapatan yang berkenaan. Apabila instrumen lindung nilai luput, atau dijual, ditamatkan, dilaksanakan, atau apabila lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai, sebarang keuntungan atau kerugian terkumpul wujud dalam lain-lain pendapatan komprehensif pada masa tersebut kekal dalam lain-lain pendapatan komprehensif dan diiktiraf apabila transaksi lindung nilai pada akhirnya diiktiraf dalam penyata pendapatan. Apabila transaksi ramalan tidak lagi dijangkakan akan berlaku, keuntungan atau kerugian terkumpul yang telah dilaporkan dalam lain-lain pendapatan komprehensif dipindahkan dengan serta-merta kepada penyata pendapatan.

3.5qiii Lindung nilai pelaburan bersih

Lindung nilai pelaburan bersih dalam operasi asing, termasuk lindung nilai butiran kewangan yang diakaunkan sebagai sebahagian daripada pelaburan bersih, diambilkira dalam cara yang serupa dengan lindung nilai aliran tunai. Keuntungan atau kerugian ke atas instrumen lindung nilai berkaitan dengan bahagian berkesan lindung nilai diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif manakala keuntungan atau kerugian berkaitan dengan bahagian tidak berkesan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Berikutan pelupusan operasi asing, sebarang nilai terkumpul keuntungan atau kerugian yang diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif dipindahkan kepada penyata pendapatan.

3.5qiv Pengimbangan instrumen kewangan

Aset kewangan dan liabiliti kewangan diseimbangkan dan jumlah bersih dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan, sekiranya, dan hanya sekiranya, terdapat hak boleh dikuatkuasakan mengikut perundangan pada masa kini untuk mengimbangkan jumlah diiktiraf dan terdapat hasrat untuk menyelesaikan atas asas bersih, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak. Ini pada amnya bukan untuk perjanjian master netting, oleh itu, aset dan liabiliti berkaitan dibentangkan secara kasar dalam penyata kedudukan kewangan.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

142



3.5r Kemerosotan nilai aset bukan kewangan

Kumpulan menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat petunjuk bahawa aset mungkin telah merosot nilai. Sekiranya petunjukwujud, atau apabila pengujian kemerosotan nilai tahunan bagi aset diperlukan, Kumpulan menganggarkan jumlah boleh diperoleh semulaaset. Jumlah boleh diperoleh semula aset adalah nilai saksama unit penghasilan tunai (“CGU”), tolak kos untuk menjual dan nilai dalampenggunaan aset yang mana lebih tinggi. Di mana jumlah dibawa aset atau CGU melebihi jumlah boleh diperoleh semula, aset dianggapmerosot nilai dan dikurangkan nilai kepada jumlah boleh diperoleh semula. Dalam menilai nilai dalam penggunaan, anggaran aliran tunaipada masa hadapan didiskaunkan kepada nilai semasanya dengan menggunakan kadar diskaun pra-cukai yang menggambarkanpenilaian pasaran semasa nilai masa wang dan risiko-risiko khusus kepada aset. Dalam menentukan nilai saksama tolak kos untuk menjual,model penilaian sewajarnya digunakan. Pengiraan ini disokong oleh valuation multiples, harga saham disebut harga bagi entiti didagangkansecara umum atau lain-lain petunjuk nilai saksama yang sedia ada.

Bagi aset tidak termasuk muhibah, penilaian dibuat pada setiap tarikh pelaporan mengenai sama ada terdapat sebarang petunjuk bahawakerugian kemerosotan nilai diiktiraf sebelum ini mungkin tidak lagi wujud atau mungkin telah berkurangan. Sekiranya petunjuk sedemikianwujud, Kumpulan menganggarkan jumlah untuk aset atau CGU boleh diperoleh semula. Kerugian kemerosotan nilai diiktiraf sebelum inidibalikkan hanya sekiranya terdapat perubahan dalam andaian digunakan untuk menentukan jumlah boleh diperoleh semula aset sejakkerugian kemerosotan nilai telah diiktiraf. Pembalikan adalah terhad supaya jumlah dibawa aset tidak melebihi jumlah boleh diperolehsemulanya, atau tidak juga melebihi jumlah dibawa yang telah ditentukan, tolak susut nilai, sekiranya tiada kerugian kemerosotan nilaidiiktiraf bagi aset dalam tahun-tahun terdahulu. Pembalikan sedemikian diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Aset-aset berikut mempunyai ciri-ciri khusus bagi pengujian kemerosotan:

3.5ri Muhibah

Muhibah diuji bagi kemerosotan nilai secara tahunan dan apabila keadaan menunjukkan bahawa nilai dibawa mungkin merosot nilai.

Kemerosotan nilai bagi muhibah ditentukan dengan menilai jumlah boleh diperoleh semula setiap CGU (atau kumpulan CGU)kepada muhibah yang berkaitan. Apabila jumlah boleh diperoleh semula CGU adalah kurang daripada jumlah dibawanya, kerugiankemerosotan nilai diiktiraf. Kerugian kemerosotan nilai berkaitan dengan muhibah tidak boleh dibalikkan dalam tempoh-tempoh padamasa hadapan.

3.5rii Aset tidak ketara

Aset tidak ketara dengan hayat berguna terbatas diuji bagi kemerosotan nilai secara tahunan sama ada secara individu atau padatahap CGU, sebagaimana bersesuaian, dan apabila keadaan menunjukkan bahawa nilai dibawa mungkin telah merosot nilai.

3.5s Hartanah dirampas

Hartanah dirampas adalah hartanah yang diperoleh dalam penjelasan hutang sepenuhnya atau sebahagian dan dinyatakan pada kostolak kerugian kemerosotan nilai. Polisi bagi pengukuran kemerosotan nilai adalah selaras dengan Nota 3.5r mengenai kemerosotan nilaiaset bukan kewangan.

3.5t Tunai dan kesamaan tunai

Tunai dan deposit jangka pendek dalam penyata kedudukan kewangan terdiri daripada tunai dan baki bank dengan bank dan lain-laininstitusi kewangan, dan deposit jangka pendek yang matang dalam masa satu bulan.

Untuk tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesamaan tunai terdiri daripada tunai dan dana jangka pendek sebagaimana ditakrifkan diatas, tidak termasuk deposit dan wang dipegang secara amanah dan tolak overdraf bank belum dijelas.

3.5u Peruntukan

Peruntukan diiktiraf apabila Kumpulan mempunyai obligasi semasa (perundangan atau konstruktif) berpunca daripada peristiwa lepas,bahawa aliran keluar sumber ekonomi mungkin akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi dan jumlah obligasi boleh dianggarkandengan pasti.

Peruntukan dikaji pada setiap tarikh pelaporan dan diselaraskan untuk menggambarkan anggaran terbaik semasa. Sekiranya tidak lagiberkemungkinan bahawa aliran keluar sumber ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan obligasi, peruntukan dibalikkan. Sekiranya kesandaripada nilai masa wang adalah ketara, peruntukan didiskaunkan dengan menggunakan kadar pra-cukai semasa yang menggambarkan,di mana bersesuaian, risiko-risiko khusus kepada liabiliti. Apabila pendiskaunan digunakan, peningkatan dalam peruntukan disebabkanberlalunya masa diiktiraf sebagai kos kewangan.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

143


3.5 Liabiliti polisi-polisi perakaunan penting (Samb.)

3.5v Liabiliti luarjangka dan aset luarjangka

Liabiliti luar jangka adalah obligasi yang wujud daripada peristiwa-peristiwa lepas yang kewujudannya akan disahkan jika berlakunya atautidak berlakunya peristiwa-peristiwa masa hadapan yang tidak pasti yang secara keseluruhan bukan dalam kawalan Kumpulan atauobligasi semasa yang tidak diiktiraf disebabkan aliran keluar sumber tidak mungkin diperlukan untuk menyelesaikan obligasi. Liabilitiluarjangka juga wujud dalam keadaan yang jarang berlaku di mana terdapat liabiliti yang tidak boleh diiktiraf disebabkan ia tidak boleh diukurdengan pasti. Kumpulan tidak mengiktiraf libiliti luarjangka tetapi mendedahkan kewujudannya dalam penyata kewangan.

Aset luarjangka adalah aset yang mungkin timbul daripada peristiwa-peristiwa lepas yang kewujudannya hanya akan disahkan jikaberlakunya atau tidak berlakunya peristiwa-peristiwa pada masa hadapan yang tidak pasti yang secara keseluruhan bukan dalam kawalanKumpulan. Kumpulan tidak mengiktiraf aset luar jangka dalam penyata kedudukan kewangan tetapi mendedahkan kewujudannya dimana aliran masuk manfaat ekonomi adalah berkemungkinan, tetapi tidak pasti.

3.5w Jaminan kewangan

Dalam perjalanan biasa perniagaan, Kumpulan memberikan jaminan kewangan, terdiri daripada surat kredit, jaminan dan penerimaan.Jaminan kewangan pada awalnya diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan (dalam “Lain-lain liabiliti”) pada nilai saksama, merupakanpremium diterima. Selepas pengiktirafan awal, liabiliti Kumpulan di bawah setiap jaminan diukur pada jumlah yang diiktiraf pada awalnyatolak, di mana sesuai, pelunasan terkumpul diiktiraf yang mana lebih tinggi dalam keuntungan atau kerugian, dan anggaran terbaikperbelanjaan diperlukan untuk menyelesaikan mana-mana obligasi kewangan yang timbul berpunca daripada jaminan.

3.5x Rizab penyamaan keuntungan

Rizab penyamaan keuntungan adalah jumlah diperuntukkan daripada jumlah pendapatan kasar perbankan Islam untuk mengekalkantahap pulangan tertentu kepada pendeposit-pendeposit sebagaimana ditetapkan oleh Pekeliling BNM “Rangka Kerja mengenai Kadar Pulangan”. Rizab penyamaan keuntungan ditolak daripada jumlah pendapatan kasar perbankan Islam dalam memperolehpendapatan kasar boleh diagih bersih pada kadar yang tidak boleh melebihi jumlah maksimum 15% daripada pendapatan kasar bulanan,pendapatan perdagangan bersih bulanan, lain-lain pendapatan dan pendapatan yang tidak kerap. Jumlah diperuntukkan dikongsi olehpendeposit-pendeposit dan Kumpulan. Rizab penyamaan keuntungan dikekalkan sehingga maksimum 30% daripada jumlah dana modalperbankan Islam.

3.5y Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan

Pendapatan diiktiraf sehingga tahap yang ia berkemungkinan bahawa manfaat ekonomi akan mengalir ke dalam Kumpulan danpendapatan boleh diukur dengan betul. Kriteria pengiktirafan khusus berikut juga hendaklah dipenuhi sebelum pendapatan diiktiraf.

3.5yi Pendapatan pembiayaan/faedah dan pendapatan dan perbelanjaan serupa

Bagi semua instrumen kewangan diukur pada kos dilunaskan, aset kewangan menanggung faedah dikelaskan sebagai sedia untukdijual dan instrumen kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung rugi, pendapatan atau perbelanjaan faedah direkodkandengan menggunakan EIR, merupakan kadar yang sebenarnya mendiskaunkan anggaran bayaran tunai pada masa hadapan ataupenerimaan melalui hayat dijangka instrumen kewangan atau tempoh lebih pendek, di mana berkenaan, kepada jumlah dibawabersih aset kewangan atau liabiliti kewangan. Pengiraan mengambil kira semua terma kontrak instrumen kewangan (sebagai contoh,opsyen prabayaran) dan termasuk sebarang yuran atau kos tambahan yang secara langsung boleh dikaitkan dengan instrumendan merupakan bahagian penting EIR, tetapi bukan kerugian kredit pada masa hadapan.

Jumlah dibawa aset kewangan atau liabiliti kewangan diselaraskan sekiranya Kumpulan mengubah anggaran bayaran ataupenerimaannya. Jumlah dibawa diselaraskan berdasarkan EIR asal dan perubahan dalam jumlah dibawa direkodkan dalam untung rugi. Walau bagaimanapun, bagi aset kewangan dikelaskan semula untuk yang mana Kumpulan kemudiannyameningkatkan anggaran penerimaan tunai pada masa hadapannya berikutan peningkatan kebolehan diperoleh semula penerimaantunai tersebut, kesan peningkatan tersebut diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR dari tarikh perubahan dalam anggaran.

Sebaik sahaja nilai direkodkan aset kewangan atau kumpulan aset kewangan yang serupa telah dikurangkan disebabkan olehkerugian kemerosotan nilai, pendapatan faedah terus diiktiraf dengan menggunakan kadar faedah digunakan untuk mendiskaunaliran tunai pada masa hadapan untuk tujuan mengukur kerugian kemerosotan nilai.

Yuran pengendalian dibayar kepada wakil-wakil penjual kenderaan bermotor bagi pinjaman sewa beli dilunaskan dalam penyatapendapatan sepanjang tempoh pinjaman dan ditolak dari pendapatan faedah diiktiraf ke atas pinjaman sewa beli.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

144



3.5y Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan (Samb.)

3.5yii Pendapatan yuran dan komisen

Kumpulan memperoleh pendapatan yuran dan komisen daripada pelbagai rangkaian perkhidmatan yang ia menyediakan kepada pelanggan-pelanggan. Pendapatan yuran boleh dibahagikan kepada dua kategori berikut:

Pendapatan yuran diperoleh daripada perkhidmatan yang disediakan sepanjang tempoh masa tertentu

Yuran diperoleh bagi penyediaan perkhidmatan sepanjang sesuatu tempoh diakrukan sepanjang tempoh tersebut. Yuran ini termasuk pendapatan komisen dan pengurusan aset, jagaan dan lain-lain pengurusan dan yuran khidmat nasihat.

Yuran komitmen pinjaman bagi pinjaman yang berkemungkinan akan dikeluarkan dan lain-lain yuran berkaitan kredit ditunda (bersama dengan mana-mana kos tambahan) dan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR ke atas pinjaman. Apabila ia tidak berkemungkinan bahawa pinjaman akan dikeluarkan, yuran komitmen pinjaman diiktiraf sepanjang tempoh komitmen atas asas garis lurus.

Pendapatan yuran daripada penyediaan perkhidmatan transaksi

Yuran timbul daripada perundingan atau penyertaan dalam rundingan transaksi bagi pihak ketiga, seperti pengaturan pengambilalihan saham atau lain-lain sekuriti atau pembelian atau jualan perniagaan, diiktiraf selepas penyelesaian transaksi pendasar. Yuran atau komponen yuran yang berkait dengan prestasi tertentu diiktiraf selepas memenuhi kriteria berkaitan, seperti yuran pembrokeran.

3.5yiii Pendapatan dividen

Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak Kumpulan untuk menerima bayaran ditentukan.

3.5yiv Pendapatan perdagangan bersih

Keputusan daripada aktiviti perdagangan termasuk semua keuntungan dan kerugian daripada perubahan dalam nilai saksama dan dividen bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan “dipegang untuk transaksi”. Ini termasuk sebarang ketidakberkesanan yang direkodkan dalam transaksi lindung nilai.

3.5yv Pendapatan sewa

Pendapatan sewa timbul daripada pajakan kendalian ke atas hartanah pelaburan diambilkira atas asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan.

3.5yvi Jualan amanah saham

Pendapatandaripada jualan amanah saham diiktiraf selepas peruntukan unit, tolak kos unit dijual.

3.5yvii Program kesetiaan pelanggan

Kredit ganjaran di bawah program kesetiaan pelanggan diambilkira sebagai komponen berasingan yang boleh dikenal pasti bagi transaksi dalam mana ianya diberikan. Nilai saksama perolehan diterima berhubung dengan jualan asal diperuntukkan di antara kredit diberi dan lain-lain komponen jualan. Pendapatan dihasilkan daripada program kesetiaan pelanggan diiktiraf dalam untung rugi.

3.5z Manfaat kakitangan

3.5zi Manfaat jangka pendek

Upah, gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun dalam mana perkhidmatan berkaitan diberikan oleh kakitangan Kumpulan. Ketidakhadiran diberi pampasan terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh kakitangan yang meningkatkan keberhakan mereka kepada ketidakhadiran diberi pampasan pada masa hadapan, dan ketidakhadiran diberi pampasan tidak terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku.

3.5zii Pelan pencen caruman dinyatakan

Sebagaimana diperlukan oleh perundangan, syarikat-syarikat dalam Kumpulan membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja di Malaysia. Caruman sedemikian diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam keuntungan atau kerugian sebagaimana ditanggung. Sebaik sahaja caruman telah dibuat, Kumpulan tidak mempunyai obligasi bayaran selanjutnya.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

145



3.5z Manfaat kakitangan (Samb.)

3.5ziii Manfaat penamatan

Manfaat penamatan perlu dibayar apabila perkhidmatan kakitangan ditamatkan sebelum tarikh persaraan biasa atau apabila kakitangan menerima pemberhentian lebihan sukarela sebagai pertukaran bagi manfaat ini. Kumpulan mengiktiraf manfaat penamatan apabila ia memberi komitmen secara boleh digambarkan untuk sama ada menamatkan perkhidmatan kakitangan semasa mengikut pelan rasmi terperinci tanpa kemungkinan penarikan balik atau untuk menyediakan manfaat penamatan berpunca daripada tawaran dibuat untuk menggalakkan pemberhentian lebihan sukarela. Manfaat yang kena dibayar melebihi 12 bulan selepas tarikh pelaporan didiskaunkan kepada nilai semasa.

3.5ziv Transaksi bayaran berasaskan saham

Syarikat mengendalikan skim pampasan berasaskan saham diselesaikan secara ekuiti yang mana saham atau opsyen untuk melanggan saham-saham Syarikat diberikan kepada para pengarah dan kakitangan Kumpulan yang layak berdasarkan kriteria kewangan dan prestasi tertentu serta syarat-syarat lain yang difikirkan wajar.

Kos transaksi diselesaikan secara ekuiti diiktiraf, bersama dengan peningkatan sepadan dalam ekuiti, sepanjang tempoh dalam mana prestasi dan/atau syarat-syarat perkhidmatan dipenuhi, akan berakhir pada tarikh bila mana kakitangan berkenaan menjadi berhak sepenuhnya kepada pemberian (“perletakan hak”). Perbelanjaan terkumpul diiktiraf bagi transaksi diselesaikan secara ekuiti pada setiap tarikh pelaporan sehingga tarikh perletakan hak menunjukkan tahap tempoh perletakan hak telah luput dan anggaran terbaik Kumpulan mengenai bilangan instrumen ekuiti yang pada akhirnya akan diletak hak. Perbelanjaan atau kredit penyata pendapatan bagi sesuatu tempoh direkodkan dalam “Kos kakitangan” dan mewakili pergerakan dalam perbelanjaan terkumpul diiktiraf pada permulaan dan akhir tempoh tersebut.

Di mana terma-terma pemberian diselesaikan secara ekuiti diubahsuai, perbelanjaan minimum diiktiraf dalam “Kos kakitangan” adalah perbelanjaan seolah-olah terma-terma belum diubahsuai. Perbelanjaan tambahan diiktiraf bagi mana-mana ubahsuai yang meningkatkan jumlah nilai saksama daripada pengaturan bayaran berasaskan saham, atau sebaliknya memberi manfaat kepada kakitangan sebagaimana diukur pada tarikh ubahsuai.

Di mana pemberian diselesaikan secara ekuiti dibatalkan, ia dianggap seolah-olah ia telah terletak hak pada tarikh pembatalan, dan mana-mana perbelanjaan yang masih belum diiktiraf bagi pemberian akan diiktiraf dengan segera. Ini termasuk mana-mana pemberian di mana syarat-syarat tidak diletak hak dalam kawalan sama ada entiti atau pihak rakan niaga tidak dipenuhi. Walau bagaimanapun, sekiranya pemberian baru diganti bagi pemberian yang dibatalkan, dan ditetapkan sebagai pemberian penggantian pada tarikh ia diberikan, pemberian dibatalkan dan baru dianggap seolah-olah ia telah diubahsuai daripada pemberian asal, sebagaimana dinyatakan dalam perenggan sebelum ini.

Kesan kecairan bagi opsyen belum dilaksanakan digambarkan sebagai saham tambahan tercair dalam pengiraan perolehan tercair sesaham (Nota 40).

3.5aa Kos-kos pinjaman

Kos-kos pinjaman berkaitan secara langsung kepada pengambilalihan, pembinaan atau pengeluaran aset yang perlu mengambil tempoh masa yang panjang untuk siap bagi kegunaan atau jualan yang ditetapkan dipermodalkan sebagai sebahagian daripada kos aset. Permodalan kos pinjaman bermula apabila aktiviti-aktiviti untuk menyediakan aset bagi kegunaan ditetapkan atau jualan sedang dilaksanakan dan perbelanjaan dan kos pinjaman ditanggung. Kos pinjaman dipermodalkan sehingga sebahagian besar aset siap bagi kegunaan yang ditetapkan atau dijual. Semua kos-kos pinjaman lain dibelanjakan dalam tempoh ia berlaku. Kos pinjaman terdiri daripada faedah dan lain-lain kos yang entiti tanggung berkaitan dengan pinjaman dana.

3.5ab Dividen ke atas saham-saham biasa

Dividen ke atas saham-saham biasa diiktiraf sebagai liabiliti dan ditolak daripada ekuiti apabila ia diluluskan oleh pemegang-pemegang saham Kumpulan dan Syarikat. Dividen interim ditolak daripada ekuiti apabila ia diisytiharkan.

Dividen bagi tahun yang diluluskan selepas tarikh pelaporan didedahkan sebagai peristiwa selepas tarikh pelaporan dan ditolak daripada ekuiti dalam tahun berikutnya.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

146



3.5ac Cukai pendapatan

3.5aci Cukai semasa

Aset dan liabiliti cukai pendapatan semasa bagi tempoh semasa diukur pada jumlah yang dijangka akan diperoleh semula daripada atau dibayar kepada pihak berkuasa pencukaian. Kadar cukai dan perundangan cukai digunakan untuk mengira jumlah cukai adalah yang digubal, atau sebahagian besar digubal, pada tarikh pelaporan dalam negara-negara di mana Kumpulan beroperasi dan menghasilkan pendapatan boleh dicukai.

Cukai pendapatan semasa berkaitan dengan perkara-perkara yang diiktiraf secara langsung dalam ekuiti adalah diiktiraf dalam ekuiti.

3.5acii Cukai tertunda

Cukai tertunda diperuntukkan dengan menggunakan kaedah liabiliti atas perbezaan sementara di antara asas pencukaian bagi aset dan liabiliti dengan jumlah dibawanya untuk tujuan pelaporan kewangan pada tarikh pelaporan.

Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh dicukai, kecuali:- Apabila liabiliti cukai tertunda wujud daripada pengiktirafan awal muhibah atau aset atau liabiliti dalam transaksi yang

bukan merupakan kombinasi perniagaan dan, pada masa transaksi, tidak menjejaskan keuntungan perakaunan atau untung rugi boleh dicukai; dan

- Bagi perbezaan sementara boleh dicukai yang berkaitan dengan pelaburan dalam subsidiari, syarikat-syarikat bersekutu dan kepentingan dalam syarikat usaha sama, di mana masa pembalikan perbezaan sementara boleh dikawal dan berkemungkinan bahawa perbezaan sementara tidak akan diterbalikkan pada masa hadapan yang boleh dijangka.

Aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara yang boleh ditolak, kredit cukai tidak diguna dan kerugian cukai tidak diguna dibawa ke hadapan. Aset cukai tertunda diiktiraf setakat kemungkinan keuntungan boleh dicukai wujud di mana perbezaan sementara boleh ditolak, dan kredit cukai belum diguna dan kerugian cukai tidak diguna dibawa hadapan boleh digunakan, kecuali:- Apabila aset cukai tertunda berkaitan dengan perbezaan sementara boleh ditolak wujud daripada pengiktirafan awal aset

atau liabiliti dalam transaksi yang bukan merupakan kombinasi perniagaan dan, pada masa transaksi, tidak menjejaskan keuntungan perakaunan atau untung rugi boleh dicukai; dan

- Berhubung dengan perbezaan sementara boleh ditolak berkaitan dengan pelaburan dalam subsidiari, syarikat-syarikat bersekutu dan kepentingan dalam syarikat usaha sama, aset cukai tertunda diiktiraf setakat kemungkinan bahawa perbezaan sementara akan dibalikkan pada masa hadapan yang boleh dijangka dan keuntungan boleh dicukai tersedia di mana perbezaan sementara boleh digunakan.

Jumlah dibawa aset cukai tertunda disemak semula pada setiap tarikh pelaporan dan dikurangkan setakat mana kemungkinan keuntungan boleh dicukai yang mencukupi tidak lagi wujud untuk membolehkan semua atau sebahagian aset cukai tertunda digunakan. Aset cukai tertunda yang tidak diiktiraf dinilai semula pada setiap tarikh pelaporan dan diiktiraf setakatkeuntungan boleh dicukai masa hadapan berkemungkinan membolehkan aset cukai tertunda diperoleh semula.

Aset dan liabiliti cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka digunakan dalam tahun dimana aset direalisasi atau liabiliti dijelaskan, berdasarkan kadar cukai (dan undang-undang cukai) yang telah digubal, atau sebahagian besarnya digubal, pada tarikh pelaporan.

Cukai tertunda berkaitan dengan item yang diiktiraf di luar untung rugi diiktiraf selari dengan transaksi pendasar sama ada dalam pendapatan komprehensif lain atau secara langsung ke ekuiti dan cukai tertunda yang wujud daripada kombinasi perniagaan diselaraskan terhadap muhibah atas pengambilalihan.

Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda diseimbangkan sekiranya hak yang boleh dikuatkuasakan mengikut undang-undang wujud untuk mengimbang aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan cukai tertunda adalah berkaitan dengan entiti boleh dicukai yang sama dan pihak berkuasa cukai yang sama.

Manfaat cukai yang diperoleh sebagai sebahagian daripada kombinasi perniagaan, tetapi tidak memenuhi kriteria bagi pengiktirafan berasingan pada tarikh tersebut, akan diiktiraf berikutnya sekiranya maklumat baru mengenai fakta dan keadaan berubah. Pelarasan tersebut akan dianggap sebagai pengurangan kepada muhibah (selagi ia tidak melebihi muhibah) sekiranya ia berlaku dalam tempoh pengukuran atau dalam untung rugi.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

147



3.5ad Pelaporan segmen

Pelaporan segmen Kumpulan adalah berdasarkan segmen-segmen operasi yang berikut: perbankan runcit, perbankan perniagaan, perbankan pelaburan, perbankan korporat dan institusi, insurans, perbendaharaan dan pasaran dengan segmen-segmen kecil lain yang digabungkan di bawah fungsi kumpulan dan lain-lain.

3.5ae Modal saham dan perbelanjaan penerbitan saham

Instrumen ekuiti adalah mana-mana kontrak yang membuktikan baki kepentingan dalam aset Kumpulan dan Syarikat selepas menolak semua liabiliti. Saham-saham biasa adalah instrumen ekuiti.

Saham-saham biasa direkodkan pada penerimaan perolehan, ditolak transaksi tambahan yang berkaitan langsung.

3.5af Saham-saham perbendaharaan dan kontrak ke atas saham-saham sendiri

Instrumen ekuiti milik Syarikat yang diambil alih olehnya atau oleh mana-mana subsidiari (saham-saham perbendaharaan) ditolak daripada ekuiti dan diakaunkan pada kos purata wajaran. Perolehan dibayar atau diterima ke atas pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan instrumen ekuiti milik Kumpulan dan Syarikat diiktiraf terus dalam ekuiti. Tiada keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam untung rugi atas pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan instrumen ekuiti milik sendiri.

Apabila Kumpulan dan Syarikat memegang instrumen ekuitinya sendiri bagi pihak pelanggan mereka, pemegangan tersebut tidak dimasukkan dalam penyata kedudukan kewangan Syarikat.

Kontrak ke atas saham-saham miliknya sendiri yang memerlukan penyelesaian fizikal bilangan tetap saham-saham sendiri bagi perolehan tetap dikelaskan sebagai ekuiti dan ditambah kepada atau ditolak daripada ekuiti. Kontrak ke atas saham-saham sendiri yang memerlukan penyelesaian tunai bersih atau menyediakan pilihan penyelesaian dikelaskan sebagai instrumen-instrumen perdagangan dan perubahan dalam nilai saksama dilaporkan dalam “Pendapatan pelaburan dan perdagangan” dalam penyata pendapatan.

3.5ag Aset fidusiari

Kumpulan menyediakan perkhidmatan amanah dan lain-lain perkhidmatan fidusiari yang menyebabkan kepada pemegangan atau pelaburan aset-aset bagi pihak pelanggan mereka. Aset dipegang secara fidusiari tidak direkodkan dalam penyata kewangan, kerana ianya bukan merupakan aset Kumpulan.

3.5ah Pengelasan produk

Subsidiari-subsidiari insurans menerbitkan kontrak-kontrak yang memindahkan risiko insurans atau risiko kewangan atau kedua-duanya.

Risiko kewangan adalah risiko perubahan pada masa hadapan yang mungkin dalam satu atau lebih kadar faedah dinyatakan, harga instrumen kewangan, harga komoditi, kadar pertukaran asing, indeks atau kadar harga, penarafan kredit atau indeks kredit atau pemboleh ubah lain, dengan syarat dalam hal pemboleh ubah bukan kewangan, pemboleh ubah tersebut tidak khusus kepada pihak dalam kontrak. Risiko insurans adalah risiko selain daripada risiko kewangan.

Kontrak insurans adalah kontrak tertentu yang memindahkan risiko insurans yang ketara. Kontrak insurans adalah kontrak di mana syarikat insurans (penginsuran) telah menerima risiko insurans ketara daripada satu lagi pihak (pemegang polisi) dengan bersetuju untuk memberi pampasan kepada pemegang-pemegang polisi sekiranya berlaku peristiwa khusus pada masa hadapan yang tidak pasti (peristiwa diinsuranskan) yang menjejaskan pemegang-pemegang polisi. Sebagai panduan am, subsidiari-subsidiari insurans menentukan sama ada mereka mempunyai risiko insurans ketara, dengan membandingkan manfaat dibayar dengan manfaat yang perlu dibayar sekiranya peristiwa diinsuranskan tidak berlaku.

Kontrak pelaburan adalah kontrak yang tidak memindahkan risiko insurans ketara.

Sebaik sahaja kontrak diklasifikasikan sebagai kontrak insurans, ia kekal sebagai kontrak insurans untuk baki hayatnya, walaupunsekiranya risiko insurans berkurangan secara ketara dalam tempoh tersebut, melainkan semua hak dan obligasi lupus atau tamat. Walau bagaimanapun, kontrak pelaburan boleh diklasifikasikan semula sebagai kontrak insurans selepas permulaannya jika risiko insuransmenjadi ketara.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

148



3.5ah Pengelasan produk (Samb.)

Kontrak insurans dan pelaburan diklasifikasikan selanjutnya sama ada dengan atau tanpa ciri-ciri penyertaan mengikut budi bicara (“DPF”). DPF adalah hak kontrak untuk menerima, sebagai tambahan kepada manfaat yang dijamin, manfaat tambahan yang:• berkemungkinan akan menjadi bahagian ketara daripada jumlah manfaat kontrak;• mempunyai jumlah atau pemasaan kontrak mengikut budi bicara penerbit; dan• secara kontraknya berdasarkan:

- prestasi sekumpulan kontrak khusus atau jenis kontrak khusus;- pulangan pelaburan direalisasikan dan/atau tidak ke atas kumpulan aset khusus khusus dipegang oleh

penerbit; atau- untung rugi syarikat, dana atau lain-lain entiti yang menerbitkan kontrak.

Di bawah terma-terma kontrak, lebihan dalam dana DPF boleh diagihkan kepada pemegang-pemegang polisi dan saham. Subsidiari insurans hayat mempunyai budi bicara ke atas jumlah dan pemasaan pengagihan lebihan kepada pemegang-pemegang polisi. Semua liabiliti DPF, termasuk lebihan tidak diperuntukkan, kedua-duanya dijamin dan mengikut budi bicara, pada akhir tempoh pelaporan dipegang dalam liabiliti kontrak insurans atau pelaburan, yang mana bersesuaian.

Bagi opsyen dan jaminan kewangan yang tidak berkait rapat dengan kontrak insurans utama dan/atau kontrak pelaburan dengan DPF, pendwicabangan diperlukan untuk mengukur derivatif terbenam ini secara berasingan pada nilai saksama melalui untung rugi. Walau bagaimanapun pendwicabangan dan peleraian tidak diperlukan sekiranya derivatif terbenam itu sendiri adalah kontrak insurans dan/atau kontrak pelaburan dengan DPF, atau sekiranya kontrak insurans utama dan/atau kontrak pelaburan itu sendiri diukur pada nilai saksama melalui untung rugi.

Apabila kontrak insurans mengandungi kedua-dua komponen risiko kewangan dan komponen risiko insurans ketara dan aliran tunai daripada dua komponen adalah terasing dan boleh diukur dengan betul, jumlah yang mendasari akan dileraikan. Sebarang premium berkaitan dengan komponen risiko insurans diakaunkan atas asas yang sama sebagai kontrak insurans dan elemen selebihnya diakaunkan sebagai deposit melalui penyata kedudukan kewangan serupa dengan kontrak pelaburan.

Subsidiari insurans mentakrifkan risiko insurans sebagai ketara apabila nisbah risiko insurans ke atas komponen deposit tidak kurang daripada peratusan ditentukan oleh komponen deposit pada bila-bila masa kontrak insurans berkuat kuasa. Berdasarkan definisi ini, semua kontrak polisi yang diterbitkan oleh subsidiari-subsidiari insurans dianggap sebagai kontrak insurans pada tarikh pelaporan.

3.5ai Insurans Semula

Subsidiari insurans mengesid risiko insurans dalam urusan biasa perniagaan bagi semua perniagaannya. Aset insurans semula mewakilibaki terhutang daripada syarikat-syarikat insurans semula. Jumlah boleh diperoleh semula daripada syarikat insurans semuladianggarkan dengan cara yang selari dengan peruntukan tuntutan belum diselesaikan atau tuntutan diselesaikan berkaitan denganpolisi-polisi insurans semula dan selaras dengan kontrak insurans semula berkaitan.

Pengaturan insurans semula disid tidak melepaskan subsidiari insurans daripada obligasi-obligasi kepada pemegang-pemegang polisi. Premium dan tuntutan dibentangkan atas asas kasar bagi kedua-dua insurans semula disid dan diambil alih.

Aset insurans semula disemak bagi kemerosotan nilai pada setiap tarikh pelaporan atau dengan lebih kerap apabila petunjuk kemerosotan nilai wujud dalam tempoh pelaporan. Kerosotan nilai berlaku apabila terdapat bukti objektif akibat daripada peristiwayang berlaku selepas pengiktirafan awal aset insurans semula bahawa subsidiari insurans mungkin tidak akan menerima semua jumlah belum dibayar di bawah terma-terma kontrak dan peristiwa tersebut mempunyai kesan boleh diukur yang betul ke atas jumlah yangakan terima oleh subsidiari insurans daripada syarikat insurans semula. Kerugian kemerosotan nilai direkodkan dalam untung rugi.

Subsidiari insurans juga mengambil alih risiko insurans semula dalam urusan biasa perniagaan apabila berkenaan.

Premium dan tuntutan ke atas insurans semula yang diambil alih diiktiraf sebagai pendapatan atau perbelanjaan dengan cara yang sama jika insurans semula yang dianggap sebagai perniagaan langsung, dengan mengambil kira pengelasan produk perniagaan yang diinsurans semula. Liabiliti insurans semula mewakili baki kena bayar kepada syarikat-syarikat insurans semula. Jumlah perlu dibayar dianggarkan dalam cara yang sama dengan kontrak insurans semula berkaitan.

Aset atau liabiliti insurans semula tidak lagi diiktiraf apabila hak kontrak dihapuskan atau tamat apabila kontrak dipindahkan kepada pihak yang lain.

Kontrak insurans semula yang tidak memindahkan risiko insurans ketara diakaunkan terus melalui penyata kedudukan kewangan. Ini adalah aset deposit atau liabiliti kewangan yang diiktiraf berdasarkan perolehan dibayar atau diterima tolak mana-mana premium dikenal pasti yang nyata atau yuran yang akan dikekalkan oleh pihak yang diinsuranskan. Pendapatan pelaburan ke atas kontrak-kontrak ini diakaunkan dengan menggunakan kaedah pendapatan efektif apabila diakru.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

149



3.5aj Keputusan penajajaminan insurans am

Keputusan penajajaminan insurans am ditentukan bagi setiap kelas perniagaan selepas mengambil kira insurans semula, komisen,premium belum diterima dan tuntutan ditanggung.

3.5aj(i) Premium kasar insurans am

Premium kasar diiktiraf dalam tempoh kewangan bagi risiko yang diambil alih dalam tempoh kewangan tertentu.

3.5aj(ii) Premium insurans semula insurans am

Premium insurans semula fakultatif alir masuk diiktiraf dalam tempoh kewangan berhubung dengan risiko fakultatif yang diambilalih dalam tempoh kewangan tertentu, sebagai kes polisi-polisi langsung, mengikut tarikh permulaan risiko individu.

Premium insurans treati berkadaran alir masuk diiktiraf atas polisi nasihat secara berkala yang diterima daripada penerima sid mengambil kira bahawa nasihat secara berkala yang menunjukkan risiko-risiko bagi individu telah diterima dan diinsurans semula pada beberapa tarikh penerimaan risiko-risiko ini dan diakaunkan mengikut kontrak untuk syarikat insurans di bawah terma-terma treati berkadaran.

3.5aj(iii) Rizab premium belum diperoleh

Rizab premium belum diperoleh (“UPR”) mewakili bahagian premium bersih polisi insurans yang ditulis dan berkait dengan tempoh-tempoh polisi belum luput pada akhir tempoh kewangan.

Dalam menentukan UPR pada tarikh pelaporan, kaedah menunjukkan dengan tepat premium sebenar belum terperoleh yang digunakan dinyatakan dalam Nota 3.5ak.

3.5aj(iv) Tuntutan dan perbelanjaan

Liabiliti bagi tuntutan belum dibayar diiktiraf untuk kedua-dua insurans langsung dan insurans semula alir masuk.

Jumlah tuntutan belum dijelas adalah anggaran terbaik bagi perbelanjaan yang diperlukan bersama dengan perbelanjaan-perbelanjaan berkaitan ditolak perolehan semula untuk menyelesaikan obligasi semasa pada tarikh pelaporan.

Peruntukan juga dibuat bagi kos tuntutan, bersama dengan perbelanjaan- perbelanjaan berkaitan, berlaku tetapi tidak dilaporkanpada tarikh pelaporan, dengan menggunakan kaedah anggaran matematik.

3.5aj(v) Kos pembelian

Kos kasar dalam pembelian dan memperbaharui polisi-polisi insurans dan pendapatan diperoleh daripada premium insurans semula mengesid yang diiktiraf apabila berlaku dan diperuntukkan sewajarnya kepada tempoh-tempoh di mana ia berkemungkinan menghasilkan pendapatan.

Kos-kos tersebut ditunda sehingga kos ini boleh diperolehi semula daripada premium masa hadapan. Semua kos pembelian lain diiktiraf sebagai perbelanjaan apabila ditanggung.

3.5ak Liabiliti kontrak insurans am

Liabiliti kontrak insurans am diiktiraf apabila kontrak dimeterai dan premium dikenakan.

Liabiliti ini terdiri daripada liabiliti tuntutan dan liabiliti premium.

3.5ak(i) Liabiliti tuntutan

Liabiliti tuntutan adalah berdasarkan anggaran kos akhir semua tuntutan yang berlaku tetapi belum diselesaikan pada tarikh pelaporan, sama ada dilaporkan atau tidak, bersama dengan tuntutan kos pengendalian berkaitan dan pengurangan bagi nilai dijangkakan ke atas perolehan salvaj dan lain-lain perolehan semula. Kelewatan boleh dialami dalam pemberitahuan dan penyelesaian jenis tuntutan tertentu, oleh yang demikian, kos tuntutan akhir ini tidak boleh diketahui dengan pasti pada tarikh pelaporan. Liabiliti dikira oleh aktuari yang berkelayakan pada tarikh pelaporan dengan menggunakan rangkaian teknik unjuran tuntutan aktuari berdasarkan data empirik dan andaian semasa termasuk Peruntukan Margin Risiko bagi Pelencongan Kurang Baik (“PRAD”) pada tahap keyakinan 75% pada keseluruhan entiti. Liabiliti didiskaunkan bagi nilai masa wang. Tiada peruntukan bagi rizab penyamaan atau rizab malapetaka diiktiraf. Liabiliti tidak lagi diiktiraf apabila kontraktamat, dilepaskan atau dibatalkan.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

150



3.5ak Liabiliti kontrak insurans am (Samb.)

3.5ak(ii) Liabiliti premium

Liabiliti premium mewakili premium diterima bagi risiko-risiko yang masih belum tamat. Pada amnya, rizab dilepaskan sepanjang tempoh kontrak dan diiktiraf sebagai pendapatan premium.

Selaras dengan rangka kerja Modal Berdasarkan Risiko (“RBC”), liabiliti premium direkodkan pada yang mana lebih tinggi di antara:• Agregat UPR bagi semua saluran perniagaan• Anggaran terbaik Rizab Risiko Belum Tamat (“URR”) dan PRAD pada tahap keyakinan 75% bagi keseluruhan

entiti.

3.5ak(ii)a Rizab premium belum diperoleh

UPR mewakili bahagian premium belum diperoleh/belum tamat.

Dalam menentukan UPR pada tarikh pelaporan, kaedah yang paling tepat menunjukkan premium belum diperoleh sebenar digunakan adalah seperti berikut:i. kaedah 25% bagi kargo marin, kargo penerbangan dan transit.ii. Semua kelas lain diagihkan mengikut masa setiap hari sepanjang tempoh risiko.iii. Kaedah 1/24 bagi perniagaan treati alir masuk.

Jumlah dikira di atas dikurangkan melalui peratusan sepadan komisen perniagaan langsung kasar diakaunkan tidak melebihi had ditetapkan oleh BNM kecuali bagi kaedah 25% bagi kargo marin, kargo penerbangan dan transit.

3.5ak(ii)b Rizab risiko belum tamat

URR mewakili jangkaan bayaran pada masa hadapan dijangka timbul daripada peristiwa-peristiwa pada masa hadapan yang akan ditanggung dalam tempoh belum luput daripada polisi yang berkuat kuasa pada tarikh penilaian.

Dalam menganggarkan URR, pendekatan “Perkadaran” diterima pakai dengan mengandaikan anggaran terbaik URR adalah berkadaran dengan UPR dengan mengambil kira semua potensi bayaran pada masa hadapan termasuk tetapi tidak terhad kepada bayaran tuntutan masa hadapan, perbelanjaan pengendalian tuntutan dan kos pentadbiran polisi berterusan yang timbul daripada bahagian premium yang dikutip tidak terperoleh . Untuk mencapai tahap keyakinan 75% daripada URR, PRAD yang berkadaran ditambah dengan pelarasan bergantung kepada keputusan setiap saluran perniagaan.

3.5al Perniagaan insurans hayat

Perniagaan Insurans Hayat dijalankan dengan dana berkanun berasingan seperti yang dikehendaki oleh Akta Insurans 1996. Aset Perniagaan Hayat diperuntukkan di antara dana pemegang polisi dan dana pemegang saham selaras dengan keperluan Akta Insurans 1996. Selaras dengan itu, penyata kewangan Kumpulan termasuk kedua-dua dana pemegang polisi dan dana pemegang saham.

Aset dipegang dalam dana pemegang polisi hanya boleh digunakan untuk memenuhi liabiliti dan perbelanjaan dana tersebut, atau untuk membuat pengagihan keuntungan apabila syarat kemampuan bayar dan kecukupan modal dipenuhi. Selaras dengan itu, kecuali bagi pengagihan keuntungan yang dibenarkan, aset-aset dipegang dalam dana pemegang polisi tidak boleh digunakan oleh lain-lain pihak dalam Kumpulan.

3.5al(i) Keputusan penajajamin

Lebihan boleh dipindah daripada dana hayat kepada penyata pendapatan adalah berasaskan lebihan yang ditentukan oleh penilaian aktuari tahunan liabiliti jangka panjang kepada pemegang-pemegang polisi, dibuat selaras dengan peruntukan Akta Insurans 1996 oleh aktuari yang dilantik oleh subsidiari insurans hayat.

3.5al(ii) Premium kasar

Premium kasar diiktiraf sebaik sahaja jumlah premium boleh diukur dengan betul. Premium pertama diiktiraf daripada tarikh penerimaan dan premium berikutnya diiktiraf apabila tiba masanya. Pada akhir tempoh kewangan, semua premium kena bayar diakaunkan sehingga tahap ianya boleh diukur dengan betul.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

151



3.5al Perniagaan insurans hayat (Samb.)

3.5al(iii) Premium insurans semula

Premium insurans semula kasar ke atas insurans semula disid diiktiraf sebagai perbelanjaan apabila perlu dibayar atau pada tarikh polisi menjadi efektif.

3.5al(iv) Manfaat, tuntutan dan perbelanjaan

Manfaat dan tuntutan yang berlaku dalam tempoh kewangan diiktiraf apabila peristiwa boleh dituntut berlaku dan/atau syarikat insurans dimaklumkan. Manfaat dan tuntutan, termasuk kos penyelesaian, diakaunkan dengan menggunakan kaedah kes-demi-kes dan untuk tujuan ini, jumlah perlu dibayar di bawah polisi diiktiraf seperti berikut:• bayaran manfaat kematangan dan lain-lain manfaat polisi kena bayar pada tarikh tertentu dianggap sebagai tuntutan

perlu dibayar pada tarikh kena bayar;• manfaat kematian, serahan dan lain-lain manfaat tanpa tarikh yang ditetapkan dianggap sebagai tuntutan perlu dibayar,

pada tarikh penerimaan maklumat kematian pihak yang diinsuranskan atau berlakunya kejadian luar jangka yang dilindungi; dan

• bonus ke atas polisi sertaan selepas perisytiharannya.

3.5al(v) Komisen dan perbelanjaan agensi

Komisen kasar dan perbelanjaan agensi, yang merupakan kos langsung yang ditanggung dalam memperolehi premium ke atas polisi insurans, dan pendapatan diperoleh daripada penginsurans semula dalam proses mengesid premium kepada penginsurans semula, dicaj kepada penyata pendapatan dalam tempoh ianya berlaku.

3.5al(vi) Penilaian liabiliti kontrak insurans hayat

Liabiliti insurans hayat diiktiraf apabila kontrak ditandatangani dan premium dikenakan.

Liabiliti ini diukur dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif. Liabiliti ditentukan sebagai jumlah nilai semasa jaminan masa hadapan dan, dalam hal polisi hayat sertaan, tahap sesuai manfaat tidak dijamin, dan jangkaan perbelanjaan pengurusan dan pengedaran pada masa hadapan, tolak nilai semasa perolehan kasar masa hadapan yang wujud daripada polisi didiskaunkan pada kadar diskaun risiko yang sesuai. Liabiliti adalah berdasarkan andaian anggaran terbaik dan dengan mengambil kira sewajarnya pengalaman terkini yang ketara. Peruntukan sewajarnya untuk margin risiko bagi sisihan buruk daripada pengalaman dijangka dibuat dalam penilaian polisi hayat tanpa penyertaan, liabiliti manfaat dijamin bagi polisi hayat sertaan, dan liabiliti bukan unit polisi berkait pelaburan.

Liabiliti berkenaan dengan polisi kontrak insurans sertaan diambil sebagai yang mana lebih tinggi di antara liabiliti manfaat dijamin atau jumlah liabiliti manfaat pada tahap kontrak diperoleh sebagaimana dinyatakan di atas.

Dalam hal polisi hayat di mana sebahagian daripada, atau keseluruhan premium dikumpulkan dalam sebuah dana, jumlah terkumpul, sebagaimana diisytiharkan kepada pemilik-pemilik polisi, ditetapkan sebagai liabiliti sekiranya jumlah terkumpul adalah lebih tinggi daripada angka sebagaimana dikira dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif.

Di mana polisi atau lanjutan polisi secara kolektif dianggap sebagai aset pada tahap dana di bawah kaedah penilaian diterima pakai, nilai aset tersebut dihapus kira melalui pensifaran.

Dalam hal polisi hayat atau lanjutan 1-tahun kepada polisi hayat melindungi semua kebarangkalian selain kematian atau terselamat, liabiliti bagi kontrak insurans hayat tersebut terdiri daripada peruntukan bagi premium tidak terperoleh dan risiko-risiko belum tamat, serta tuntutan belum dijelas, termasuk anggaran tuntutan-tuntutan yang berlaku yang masih belum dilaporkan kepada subsidiari insurans hayat.

Pelarasan kepada liabiliti pada setiap tarikh pelaporan direkodkan dalam penyata pendapatan. Keuntungan berasal daripada margin sisihan buruk kontrak terus tanggung, diiktiraf dalam penyata pendapatan sepanjang hayat kontrak, manakala kerugian diiktiraf sepenuhnya dalam penyata pendapatan dalam tahun pertama. Liabiliti tidak lagi diiktiraf apabila kontrak tamat, dilepaskan atau dibatalkan. Pada setiap tarikh pelaporan, penilaian dibuat sama ada liabiliti insurans hayat yang diiktiraf adalah mencukupi, tolak nilai semasa perniagaan berkuat kuasa (“PVIF”) dengan menggunakan ujian kecukupan liabiliti sedia ada.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

152

4. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN PENTING

Dalam proses menggunapakai polisi-polisi perakaunan Kumpulan, pengurusan telah melaksanakan pertimbangan dan anggaran-anggarandalam menentukan jumlah diiktiraf dalam penyata kewangan. Penggunaan paling ketara pertimbangan dan anggaran adalah seperti berikut:

4.1 Kerugian kemerosotan nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan

Kumpulan menyemak pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan ketara secara individu pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama adakerugian kemerosotan nilai perlu direkodkan dalam penyata pendapatan. Secara khususnya, pertimbangan pengurusan diperlukan dalamanggaran jumlah dan pemasaan aliran tunai pada masa hadapan apabila menentukan kerugian kemerosotan nilai. Anggaran-anggaran ini adalahberdasarkan andaian mengenai beberapa faktor dan keputusan sebenar mungkin berbeza, menyebabkan perubahan pada masa hadapankepada peruntukan.

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang telah dinilai secara individu dan didapati tidak rosot nilai dan semua pinjaman, pendahuluan danpembiayaan tidak ketara secara individu dinilai secara kolektif, dalam kumpulan aset dengan ciri-ciri risiko yang serupa, untuk menentukan samaada peruntukan perlu dibuat disebabkan oleh peristiwa kerugian ditanggung di mana terdapat bukti objektif tetapi kesan-kesannya masih belumdapat dibuktikan. Penilaian kolektif mengambil kira data daripada portfolio pinjaman (seperti tahap tunggakan, penggunaan kredit, nisbahpinjaman kepada cagaran, dan sebagainya.), dan pertimbangan kepada kesan-kesan penumpuan risiko dan data ekonomi (termasuk tahappengangguran, indeks harga hartanah, risiko negara dan prestasi kumpulan individu yang berbeza).

4.2 Kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan sedia untuk dijual

Kumpulan menyemak sekuriti hutangnya yang dikelaskan sebagai pelaburan kewangan sedia untuk dijual pada setiap tarikh pelaporan untukmenilai sama ada ianya rosot nilai. Ini memerlukan pertimbangan yang serupa dengan yang digunapakai untuk penilaian individu pinjaman,pendahuluan dan pembiayaan.

Kumpulan juga merekodkan kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan sedia untuk dijual apabila terdapat kemerosotan ketara atauberpanjangan dalam nilai saksama di bawah kosnya. Penentuan bagi “ketara” atau “berpanjangan” memerlukan pertimbangan. Dalam membuatpertimbangan ini, Kumpulan menilai, antara faktor-faktor lainnya, sejarah pergerakan harga saham dan tempoh dan tahap di mana nilai saksamapelaburan adalah kurang daripada kosnya.

4.3 Aset cukai tertunda

Aset cukai tertunda diiktiraf untuk kerugian cukai setakat berkemungkinan keuntungan boleh dicukai wujud dimana kerugian boleh digunakan.Pertimbangan diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf, berdasarkan kemungkinan pemasaan dan tahapkeuntungan boleh cukai masa hadapan, bersama dengan strategi perancangan cukai pada masa hadapan.

4.4 Penyatuan SPV

Kumpulan menaja penubuhan SPV, yang mungkin atau mungkin bukan merupakan subsidiari yang dimiliki secara langsung atau tidak langsung.Kumpulan menyatukan SPV-SPV yang dikawal. Dalam menilai dan menentukan sama ada Kumpulan memperoleh kawalan terhadap SPV,pertimbangan dilaksanakan untuk menentukan sama ada aktiviti SPV telah dijalankan bagi pihak Kumpulan untuk memperoleh manfaat daripadaoperasi SPV; sama ada Kumpulan mempunyai kuasa membuat keputusan untuk mengawal atau mendapat kawalan SPV atau aset mereka; samaada Kumpulan mempunyai hak untuk memperoleh majoriti manfaat daripada aktiviti SPV; dan sama ada Kumpulan mengekalkan majoriti risikoberkaitan dengan SPV atau asetnya untuk memperoleh manfaat daripada kegiatannya.

4.5 Nilai saksama instrumen kewangan

Di mana nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan direkodkan pada penyata kedudukan kewangan tidak boleh diperoleh daripadapasaran aktif, ia ditentukan dengan menggunakan pelbagai teknik penilaian yang termasuk penggunaan model kewangan. Input kepada model-model ini diperoleh daripada data pasaran boleh diperhatikan di mana mungkin, tetapi jika data pasaran boleh diperhatikan tidak tersedia,pertimbangan diperlukan untuk menetapkan nilai saksama. Pertimbangan termasuk pertimbangan kecairan dan input model seperti naik turunbagi derivatif dan kadar diskaun jangka panjang, andaian kadar bayaran terdahulu dan kadar kemungkiran bagi sekuriti disokong aset. Penilaianinstrumen kewangan dijelaskan dengan lebih terperinci dalam Nota 51.

4.6 Penilaian liabiliti kontrak insurans am

Bagi kontrak insurans am, anggaran perlu dibuat bagi jangkaan kedua-dua kos akhir tuntutan dilaporkan pada tarikh pelaporan dan bagi jangkaankos akhir tuntutan ditanggung tetapi masih belum dilaporkan pada tarikh pelaporan (“IBNR”).

Ia boleh mengambil tempoh masa yang lama sebelum kos akhir tuntutan boleh dibuktikan dengan pasti dan bagi beberapa jenis polisi, tuntutanIBNR merupakan majoriti liabiliti bagi penyata kedudukan kewangan. Kos akhir tuntutan belum dijelas dianggarkan dengan menggunakanrangkaian teknik-teknik unjuran tuntutan aktuari yand ditetapkan.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

153


4. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN PENTING (Samb.)

4.6 Penilaian liabiliti kontrak insurans am (Samb.)

Andaian utama mendasari teknik-teknik ini adalah bahawa pengalaman perkembangan tuntutan masa lalu entiti boleh digunakan untukmenganggarkan perkembangan tuntutan projek pada masa hadapan dan dengan itu, kos tuntutan akhir. Oleh yang demikian, kaedah-kaedahini menentuluarkan perkembangan kerugian dibayar dan ditanggung, purata kos setiap tuntutan dan bilangan tuntutan berdasarkanperkembangan yang diperhatikan pada tahun-tahun sebelum ini dan nisbah kerugian dijangka. Sejarah perkembangan tuntutan terutamanyadianalisis mengikut tahun kemalangan, tetapi boleh juga dianalisis selanjutnya mengikut kawasan geografi serta mengikut aliran perniagaanpenting dan jenis tuntutan. Tuntutan besar biasanya ditangani secara berasingan, sama ada dengan dirizabkan pada nilai muka anggaran ajustorkerugian atau diunjurkan secara berasingan untuk menunjukkan perkembangan pada masa hadapannya. Dalam kebanyakan keadaan, tiadaandaian nyata dibuat berkenaan dengan kadar tuntutan inflasi atau nisbah kerugian masa hadapan. Sebaliknya, andaian digunakan adalah yangtersirat dalam data perkembangan tuntutan di mana unjuran didasarkan. Pertimbangan kualitatif tambahan digunakan untuk menilai tahapsehingga trend masa lepas mungkin tidak lagi boleh dipakai pada masa hadapan, untuk mencapai anggaran kos tuntutan akhir yang menunjukkankeputusan yang berkemungkinan daripada rangkaian keputusan yang mungkin berlaku, dengan mengambil kira semua ketidakpastian yang terlibat.

4.7 Liabiliti tuntutan - anggaran kes

Bagi tuntutan, rizab dibuat selepas pemberitahuan tuntutan baru di mana potensi liabiliti akan dinilai berdasarkan maklumat yang sedia ada. Di mana sedikit atau tiada maklumat yang tersedia, rizab “blind” akan digunakan. Rizab blind adalah berdasarkan kelas perniagaan dan disemaksecara tahunan selaras dengan garis panduan BNM. Bila dan apabila lebih banyak maklumat yang berkaitan dengan tuntutan menjadi sedia ada,rizab dikemaskinikan sewajarnya.

5. TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Tunai dan baki bank 724,676 609,018 2,415 383Wang panggilan dan deposit matang dalam tempoh sebulan:

Bank berlesen:Subsidiari - - 48,047 97,866Lain-lain 2,155,524 2,575,908 - -

Bank Negara Malaysia 4,992,000 10,294,040 - -Lain-lain institusi kewangan 32,537 23,601 - -

7,904,737 13,502,567 50,462 98,249

Termasuk di atas adalah deposit jangka pendek dan wang simpan bagi pihak remiser dan pelanggan berjumlah lebih kurang RM364,051,000(2011:RM266,022,000) bagi Kumpulan.

6. SEKURITI DIBELI DI BAWAH PERJANJIAN JUALAN SEMULA DAN DIJUAL DI BAWAH PERJANJIAN PEMBELIAN SEMULA

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Aset-aset

Bank berlesen:Lain-lain 384,570 289,731

LiabilitiBank berlesen:

Lain-lain 41,195 30,465

Sebagai sebahagian daripada sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula, Kumpulan menerima sekuriti yang ia dibenarkan untuk jual atau sandarkansemula dalam ketiadaan pemungkiran oleh pemiliknya. Pada 31 Mac 2012, Kumpulan memegang sekuriti dengan nilai saksama sebanyak RM395 juta(2011: RM296 juta) atas terma-terma sedemikian. Daripada ini, sekuriti dengan nilai saksama sebanyak RM42 juta (2011: RM30 juta) telah disandarkanatau sebaliknya dipindahkan untuk memenuhi komitmen di bawah transaksi jualan singkat. Kumpulan mempunyai tanggungjawab untuk memulangkansekuriti kepada pihak sejawat. Sekiranya nilai cagaran diterima talah berkurangan, Kumpulan boleh, dalam keadaan tertentu, meminta cagarantambahan.

Amaun kandungan sekuriti dijual di bawah perjanjian pembelian semula pada 31 Mac 2012 adalah RM42 juta (2011: RM30 juta) yang mana sekuritidengan nilai saksama sebanyak RM42 juta (2011: RM30 juta) telah diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dagangan (Nota 9). Pihak sejawat dibenarkanuntuk menjual atau menyandarkan semula sekuriti tersebut dalam ketiadaan pemungkiran oleh Kumpulan.

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

154

7. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN BANK DAN LAIN-LAIN INSTITUSI KEWANGAN


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Bank berlesen:

Subsidiari - - 12,956 7,028Lain-lain 1,414,452 1,613,382 - -

Bank Negara 250,100 2,000,100 - -Lain-lain institusi kewangan 118,383 - - -

1,782,935 3,613,482 12,956 7,028

Termasuk di dalam jumlah di atas sebanyak RM200,000 (2011: RM200,000) disimpan di atas nama Akauntan Negara selaras dengan Seksyen 3(f) AktaSyarikat Amanah 1949.

8. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF

2012 2011Jumlah Nilai Nilai Jumlah Nilai Nilai

Kontrak/ Saksama Saksama Kontrak/ Saksama SaksamaNosional Positif Negatif Nosional Positif Negatif

Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Derivatif perdaganganKontrak berkait kadar faedah: 33,150,192 198,693 208,082 26,102,681 127,097 135,044

- Kurang dari 1 tahun 8,753,655 12,219 14,387 4,490,000 6,134 5,670- 1 tahun hingga 3 tahun 6,434,399 34,513 30,482 11,050,922 55,698 46,516- Melebihi 3 tahun 17,962,138 151,961 163,213 10,561,759 65,265 82,858

Kontrak berkait pertukaran asing: 23,425,174 138,215 143,402 29,667,757 107,067 145,052- Kurang dari 1 tahun 20,220,988 112,213 88,547 28,586,642 83,235 89,974- 1 tahun hingga 3 tahun 751,968 9,696 4,480 344,633 10,278 9,635- Melebihi 3 tahun 2,452,218 16,306 50,375 736,482 13,554 45,443

Kontrak derivatif kredit: 903,496 21,299 5,232 328,907 5,495 5,495- Kurang dari 1 tahun 61,290 140 99 76,474 131 131- 1 tahun hingga 3 tahun 255,704 10,966 2,848 252,433 5,364 5,364- Melebihi 3 tahun 586,502 10,193 2,285 - - -

Kontrak berkait ekuiti dan komoditi: 1,023,101 12,590 57,371 1,286,487 36,976 126,121- Kurang dari 1 tahun 593,340 2,132 43,107 604,233 26,136 111,123- 1 tahun hingga 3 tahun 416,292 10,423 8,967 460,058 5,587 5,581- Melebihi 3 tahun 13,469 35 5,297 222,196 5,253 9,417

58,501,963 370,797 414,087 57,385,832 276,635 411,712

Derivatif melindung nilaiKontrak berkait kadar faedah,

Swap kadar faedah:Lindungan nilai aliran tunai 8,190,000 9,332 27,597 10,020,000 52,290 22,776- Kurang dari 1 tahun 5,695,000 7,712 605 1,380,000 38 6,036- 1 tahun hingga 3 tahun 1,775,000 - 20,785 7,120,000 45,109 13,376- Melebihi 3 tahun 720,000 1,620 6,207 1,520,000 7,143 3,364

Lindungan nilai nilai saksama - - - 905,060 69,872 620- Kurang dari 1 tahun - - - - - -- 1 tahun hingga 3 tahun - - - - - -- Melebihi 3 tahun - - - 905,060 69,872 620

8,190,000 9,332 27,597 10,925,060 122,162 23,396

Jumlah 66,691,963 380,129 441,684 68,310,892 398,797 435,108


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

155

8. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (Samb.)

Tujuan menggunakan derivatif kewangan

Instrumen derivatif kewangan adalah kontrak yang nilainya diperoleh daripada satu atau lebih instrumen kewangan atau indeks mendasari. Ia termasukswap, perjanjian kadar hadapan, dagangan hadapan, opsyen dan kombinasi instrumen ini. Derivatif adalah kontrak yang memindahkan risiko,terutamanya risiko pasaran. Derivatif kewangan adalah salah satu instrumen kewangan yang digunakan oleh Kumpulan bagi penyelesaian pelangganmenjanakan pendapatan untuk masa hadapan serta juga untuk menguruskan pendedaan risiko pasaran Kumpulan. Penglibatan Kumpulan dalamderivatif kewangan ketika ini tertumpu pada kadar faedah, kadar ekuiti dan derivatif kadar pertukaran asing.

Kontrak kadar pertukaran asing utama digunakan adalah kontrak pertukaran asing hadapan, swap mata wang bersilang dan opsyen pertukaran asing. Kontrak pertukaran asing hadapan adalah perjanjian untuk membeli atau menjual kuantiti mata wang asing dinyatakan pada tarikh masa hadapan tertentu pada kadar dipersetujui. Swap mata wang bersilang pada amnya melibatkan pertukaran, atau pertukaran nosional, daripada jumlahbersamaan dua mata wang dan komitmen untuk menukar faedah secara berkala sehingga jumlah pokok ditukar semula pada tarikh tertentu pada masahadapan. Opsyen pertukaran asing adalah derivatif kewangan yang menyediakan kepada pembeli, opsyen dengan hak, tetapi bukan obligasi, untukmembeli/menjual jumlah dinyatakan mata wang bagi mata wang yang lain pada kadar pelaksanaan dipilih dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikhtertentu.

Opsyen kadar faedah (“IRO”) adalah derivatif kewangan yang menyediakan kepada pembeli, opsyen dengan hak, tetapi bukan obligasi, untukmembeli/menjual aset berkaitan kadar faedah mendasari dinyatakan, sebagai contoh indeks KLIBOR pada kadar pelaksanaan dinamakan dalamtempoh masa tertentu atau pada tarikh khusus. IRO asas termasuk tahap tertinggi kadar faedah dan tahap minimum kadar faedah.

Kontrak kadar faedah utama digunakan adalah kadar faedah niagaan hadapan, swap kadar faedah dan perjanjian kadar hadapan. Perjanjian kadarhadapan adalah kontrak bagi bayaran perbezaan antara kadar faedah dinyatakan dan kadar rujukan ke atas deposit nosional pada tarikh penyelesaianmasa hadapan. Tidak ada pertukaran dalam jumlah pokok. Niagaan hadapan kadar faedah adalah kontrak didagangkan pada pada bursa yang nilaiadalah berdasarkan perbezaan antara kadar faedah khusus dan kadar rujukan ke atas deposit nosional atau cagaran pendapatan tetap pada tarikhpenyelesaian masa hadapan. Transaksi swap kadar faedah pada amnya melibatkan pertukaran obligasi bayaran tetap dan terapung tanpa pertukaranjumlah prinsipal yang mendasari.

Kontrak ekuiti utama digunakan adalah opsyen ekuiti, niagaan hadapan ekuiti dan swap ekuiti. Opsyen ekuiti adalah derivatif kewangan yang mewakilikontrak dijual oleh satu pihak (penulis opsyen) kepada pihak yang lain (pemegang opsyen). Kontrak menawarkan pembeli dengan hak, tetapi bukanobligasi, untuk membeli (memanggil) atau menjual (meletak) ekuiti pada harga dipersetujui (harga pelaksanaan) dalam tempoh masa tertentu atau padatarikh tertentu (tarikh pelaksanaan). Kontrak niagaan hadapan ekuiti adalah kontrak pertukaran didagangkan untuk membeli kuantiti ekuiti tertentu padaharga tertentu dengan penyerahan ditetapkan pada masa dinyatakan pada masa hadapan. Swap Ekuiti adalah salah satu daripada produk derivatifekuiti paling asas dan pada biasanya didagangkan melalui kaunter (OTC) dengan institusi kewangan dan korporat. Ia adalah perjanjian kontrak di antarapihak untuk menukar dua aliran bayaran, satu berdasarkan indeks ditentukan terlebih dahulu atau harga ekuiti, dan yang satu lagi berdasarkan kadar faedah rujukan (iaitu KLIBOR atau LIBOR). Rujukan mendasari bagi Swap Ekuiti adalah biasanya kepada indeks, kumpulan saham atau satu saham mendasari.

Kumpulan mengekalkan kedudukan perdagangan dalam instrumen ini dan terlibat dalam transaksi dengan pelanggan untuk memenuhi keperluanmereka dalam menguruskan kadar faedah, kadar ekuiti dan pertukaran asing mereka masing-masing. Transaksi derivatif menghasilkan pendapatan bagikumpulan daripada tebaran jual-beli. Kumpulan juga mengambil pendedahan konservatif, dalam had boleh diterima, untuk membawa inventori instrumenini untuk menyediakan mudah tunai pasaran dan untuk memperoleh potensi keuntungan ke atas naik turun dalam nilai instrumen ini.

Sebagai sebahagian daripada pengurusan pendedahan aset dan liabiliti, Kumpulan menggunakan derivatif untuk mengurus pendedahan risiko pasaranKumpulan. Memandangkan nilai derivatif kewangan ini pada dasarnya dipacu oleh faktor-faktor kadar faedah dan kadar pertukaran asing, Kumpulanmenggunakannya untuk mengurangkan pendedahan kadar faedah dan kadar pertukaran asing keseluruhan Kumpulan. Ini dilaksanakan denganmemasuki pendedahan dalam derivatif yang menghasilkan pergerakan nilai berlawanan melalui pendedahan dihasilkan oleh lain-lain aktiviti bukanderivatif Kumpulan. Kumpulan mengurus risiko-risiko ini atas polisi portfolio. Dengan itu, pendedahan ke atas derivatif diagregatkan atau ditolak terhadappendedahan serupa yang timbul daripada lain-lain instrumen kewangan yang digunakan oleh Kumpulan.

Risiko-risiko berkaitan dengan penggunaan instrumen kewangan derivatif, serta juga polisi pengurusan bagi mengawal risiko-risiko ini dinyatakan dalamNota 50.

Instrumen Derivatif Kewangan dan Perakaunan lindungan

Instrumen derivatif kewangan diiktiraf pada nilai saksama selepas kemasukan dalam penyata kedudukan kewangan, dan kemudiannya diukur semulapada nilai saksama. Nilai saksama derivatif didagangkan pada bursa diperoleh daripada harga pasaran disebut harga. Nilai saksama derivatif melaluikaunter diperoleh dengan menggunakan teknik-teknik penilaian, termasuk kaedah aliran tunai didiskaunkan dan model peletakan harga opsyen.

Kumpulan memasuki transaksi derivatif untuk perdagangan dan untuk melindung nilai bagi derivatif yang dipegang untuk perdagangan, perubahan nilaisaksama diiktiraf dalam penyata pendapatan. Bagi transaksi derivatif yang memenuhi kriteria khusus bagi perakaunan lindungan nilai, Kumpulanmenggunakan sama ada perakaunan nilai saksama, aliran tunai atau lindungan nilai pelaburan bersih.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

156

8. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (Samb.)

Instrumen Kewangan Derivatif dan Perakaunan Melindung Nilai (Samb.)

Pada masa instrumen kewangan ditetapkan sebagai pelindung nilai, Kumpulan secara rasmi mendokumenkan hubungan di antara instrumen melindungnilai dan perkara dilindung nilai, termasuk sifat risiko yang akan dilindung nilai, objektif pengurusan risiko dan strategi bagi melaksanakan lindungan nilaidan kaedah digunakan untuk menilai keberkesanan lindungan nilai. Lindungan nilai dijangka menjadi amat berkesan dan dinilai atas polisi berterusanuntuk memastikan agar ia kekal amat berkesan di sepanjang tempoh lindungan nilai. Bagi mencapai keberkesan sebenar, perubahan dalam nilaisaksama atau aliran tunai instrumen melindung nilai dan perkara dilindung nilai hendaklah mengimbangi antara satu sama lain berkisar di antara 80%hingga 125%.

Kumpulan tidak meneruskan perakaunan lindungan nilai sekiranya instrumen melindung nilai luput, dijual, ditamatkan atau dilaksanakan atau sekiranyalindungan nilai tidak lagi memenuhi kriteria bagi perakaunan lindungan atau dibatalkan.

(i) Lindungan Nilai bagi Nilai Saksama

Lindungan nilai bagi nilai saksama Kumpulan pada dasarnya terdiri daripada swap kadar faedah yang digunakan untuk melindungi terhadapperubahan dalam nilai saksama instrumen kewangan jangka panjang kadar tetap disebabkan oleh pergerakan dalam kadar faedah pasaran.Instrumen kewangan dilindung nilai bagi risiko kadar faedah terdiri daripada Sekuriti Hibrid dan pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad.

Keuntungan/(kerugian) timbul daripada lindungan nilai bagi nilai saksama adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Keuntungan/(Kerugian) timbul daripada lindungan nilai bagi nilai saksama:Perkara dilindung nilai (boleh dikaitkan kepada risiko melindung nilai sahaja) (35,785) (9,185)Instrumen melindung nilai 36,245 11,490

460 2,305

Dalam tahun kewangan, Kumpulan telah menamatkan lindungan nilai bagi nilai saksama ke atas risiko kadar faedah pinjaman berjangkasubordinat dan pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad. Nilai saksama tidak dilunas dilunaskan melalui keuntungan atau kerugian sepanjangtempoh kematangan selebihnya pinjaman berjangka subordinat dan pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad dengan menggunakan kaedahfaedah berkesan. Pada 31 Mac 2012, pelunasan nilai saksama pinjaman berjangka subordinat dan pinjaman dijual kepada Cagamas Berhadbagi Kumpulan masing-masing berjumlah RM9,741,000 dan RM607,000 (2011: TIADA).

(ii) Lindungan nilai aliran tunai

Lindungan nilai aliran tunai Kumpulan pada dasarnya terdiri daripada swap kadar faedah yang digunakan untuk melindungi terhadap pendedahankepada penyerakan dalam aliran tunai faedah pada masa hadapan ke atas liabiliti menanggung kadar faedah boleh ubah. Strategi melindungnilai ini digunakan terhadap deposit tetap perbendaharaan dan deposit perbendaharaan jangka pendek. Jumlah dan pemasaan aliran tunaipada masa hadapan, mewakili kedua-dua aliran jumlah pokok dan faedah, diunjurkan bagi setiap portfolio berasaskan terma-terma kontraknyadan faktor-faktor lain yang berkenaan, termasuk anggaran pengeluaran awal. Agregat baki jumlah pokok dan aliran tunai faedah sepanjangmasa membentuk asas bagi mengenal pasti keuntungan dan kerugian ke atas bahagian berkesan daripada derivatif ditetapkan sebagai lindungannilai aliran tunai transaksi yang diramalkan. Keuntungan dan kerugian pada awalnya diiktiraf secara langsung dalam ekuiti, dalam rizab lindungannilai aliran tunai, dan dipindahkan kepada keuntungan atau kerugian apabila aliran tunai diramalkan menjejaskan keuntungan atau kerugian.

Semua aliran tunai melindung nilai mendasari dijangka akan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dalam tempoh dalam mana ia berlakuyang dijangkakan akan berlaku sepanjang 5 tahun akan datang (2011 : 5 tahun)

Semua keuntungan dan kerugian berkaitan dengan bahagian tidak berkesan derivatif melindung nilai diiktiraf dengan serta-merta dalamkeuntungan atau kerugian. Ketidakberkesanan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian berhubung dengan lindungan nilai aliran tunai berjumlahkeuntungan sebanyak RM4,182,000 (2011: keuntungan sebanyak RM22,253,000) bagi Kumpulan. Dalam tahun kewangan yang lepas,Kumpulan mengiktiraf kerugian sebanyak RM20,244,000 timbul daripada peleraian lindungan nilai yang melepasi tempoh 5 tahun untukdisejajarkan dengan strategi melindung nilai aliran tunai makro Kumpulan.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

157

9. ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK TRANSAKSI


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pada Nilai SaksamaSekuriti Pasaran Wang:

Bil perbendaharaan 54,784 49,046 - -Bil Perbendaharaan Islam 4,716 23,661 - -Sekuriti Kerajaan Malaysia 929,544 160,285 - -Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia 511,787 771,473 - -Nota Kewangan Bank Negara Malaysia 5,979,353 2,449,627 - -Sukuk Bank Negara Malaysia - 1,469 - -

7,480,184 3,455,561 - -

Sekuriti Disebut Harga:Di Malaysia:

Saham 276,777 292,024 - -Waran 2,864 2,835 - -Unit Amanah 171,479 81,773 - -

Di luar Malaysia:Saham 44 7,331 - -Unit Amanah 1,804 1,688 - -

452,968 385,651 - -

Sekuriti Tidak Disebut Harga:Di Malaysia:

Sekuriti hutang 2,637,490 1,332,525 - -

10,570,642 5,173,737 - -

Pada akhir tahun kewangan, sekuriti dengan nilai buku sebanyak RM42 juta (2011: RM30 juta) merupakan sekuriti dijual di bawah perjanjian beliansemula.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

158

10. PELABURAN KEWANGAN SEDIA UNTUK DIJUAL


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pada Nilai Saksama

Sekuriti Pasaran Wang:Sekuriti Kerajaan Malaysia 20,782 266,267 - -Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia 45,425 284,875 - -Instrumen deposit boleh niaga 1,553,037 1,748,816 - -Sijil hutang islam boleh niaga Islam 17,046 1,134,325 - -

1,636,290 3,434,283 - -

Sekuriti Disebut Harga:Di Malaysia:Saham 435,051 56,156 - -Unit Amanah 565,927 900,571 200,155 444,599Sekuriti hutang 27,050 55,880 - -

Di luar Malaysia:Saham 74,396 26,409 - -

1,102,424 1,039,016 200,155 444,599


Sekuriti hutang 2,552,875 3,391,681 - -Di luar Malaysia:

Sekuriti hutang 46,372 49,064 - -2,599,247 3,440,745 - -

Pada Kos

Sekuriti Tidak Disebut Harga:Di Malaysia:Saham 146,323 135,931 3,348 3,348

Di luar Malaysia:Saham 18,977 23,960 - -

165,300 159,891 3,348 3,348

5,503,261 8,073,935 203,503 447,947

Termasuk dalam unit amanah Kumpulan dan Syarikat adalah unit-unit yang diuruskan oleh anak syarikat masing-masing berjumlah RM873 juta (2011:RM869 juta) dan RM200 juta (2011: RM445 juta).

AmBank (M) Berhad dan AmIslamic Bank Berhad, anak-anak syarikat milik penuh Syarikat, masing-masing telah dilantik sebagai Pemegang PerjanjianUtama (“PD”) dan Pemegang Perjanjian Islam Utama (“i-PD”) oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”) bagi terbitan Kerajaan/Kerajaan Islam, BNM dan BNMSukuk Berhad berkuat kuasa dari 1 Julai 2009 sehingga 31 Disember 2012.

Sebagai PD dan i-PD, Kumpulan diperlukan untuk melaksanakan obligasi-obligasi tertentu serta juga diberikan insentif tertentu dalam tempoh pelantikan.Salah satu insentif diberikan adalah kelayakan untuk mengekalkan Keperluan Rizab Berkanun (“SRR”) dalam bentuk pemegangan Sekuriti KerajaanMalaysia (“MGS”) dan/atau Sijil Pelaburan Kerajaan (“GIC”) dan bukannya tunai. Pada tempoh pelaporan, tidak ada pemegangan MGS dan GICdikekalkan untuk tujuan SRR bagi Kumpulan (2011: RM540,260,000).


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

159

11. PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG SEHINGGA MATANG


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pada kos dilunaskan


Sekuriti hutang 1,150,533 383,206 - -

1,150,533 383,206 - -Tolak: Kerugian kemerosotan nilai terkumpul (202,056) (207,775) - -

948,477 175,431 - -

Peruntukan kemerosotan nilai

Penyelarasan peruntukan bagi kerugian kemerosotan nilai (berkaitan dengan sekuriti hutang tidak disebut harga) adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pada 1 April 207,775 211,314Caj bagi tahun 3,020 7,119Pemerolehan semula/pembalikan (8,762) (7,949)Jumlah dihapus kira - (1,777)Perbezaan pertukaran 23 (932)Pada 31 Mac 202,056 207,775

12. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pada kos pelunasan:

Pinjaman dan pembiayaan:Pinjaman berjangka* 23,828,062 20,388,085Kredit pusingan 5,779,612 6,907,973Pinjaman perumahan 12,467,192 12,013,166Pinjaman kakitangan 158,789 163,776Belum terima sewa beli 26,116,383 25,619,982Belum terima kad kredit 1,762,994 1,795,691Overdraf 2,819,809 2,365,167Tuntutan ke atas pelanggan di bawah kredit penerimaan 3,502,878 3,175,549Resit amanah 856,151 658,831Belum terima bil 326,656 389,482Lain-lain 130,844 107,733

77,749,370 73,585,435Pembiayaan Islam dijual kepada Cagamas Berhad (1,645,251) (1,700,034)Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 76,104,119 71,885,401

Peruntukan bagi kemerosotan nilai ke atas pinjaman dan pembiayaan:Peruntukan terkumpul (2,011,781) (2,135,148)Peruntukan individu (134,358) (371,429)

(2,146,139) (2,506,577)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 73,957,980 69,378,824

* Termasuk dalam pinjaman berjangka dan kredit pusingan Kumpulan adalah pinjaman berjumlah RM1,097,787,000 (2011: RM202,955,000)yang dikecualikan daripada peruntukan terkumpul oleh Bank Negara Malaysia.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

160

12. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (Samb.)

(a) Struktur kematangan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Matang dalam tempoh setahun 14,280,115 15,661,854Satu hingga tiga tahun 10,745,751 8,240,649Tiga hingga lima tahun 10,708,079 11,174,708Melebihi lima tahun 40,370,174 36,808,190

76,104,119 71,885,401

(b) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pertanian 2,359,275 2,341,017Perlombongan dan pengkuarian 1,509,532 1,681,149Perkilangan 7,439,702 6,291,326Elektrik, gas dan air 1,544,743 2,461,957Pembinaan 2,479,830 2,353,383Perniagaan borong, runcit, restoran dan hotel 4,421,725 3,487,962Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 2,775,590 2,519,804Kewangan dan insurans 2,462,769 2,518,067Harta tanah 5,686,222 4,522,277Aktiviti perniagaan 1,630,666 1,967,925Pendidikan dan kesihatan 1,881,299 975,382Isi rumah 42,464,127 41,915,859

merangkumi:Pembelian hartanah kediaman 12,874,996 11,979,856Pembelian kenderaan pengangkutan 23,556,146 23,571,034Lain-lain 6,032,985 6,364,969

Lain-lain 1,093,890 549,32777,749,370 73,585,435

Pembiayaan Islam dijual kepada Cagamas Berhad (1,645,251) (1,700,034)76,104,119 71,885,401

(c) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Domestik:

Lain-lain institusi kewangan bukan bank 2,463,280 2,518,059Perusahaan perniagaan:

Perusahaan kecil dan sederhana 8,824,410 7,474,065Lain-lain 22,451,870 20,851,327

Badan kerajaan dan berkanun 1,062,749 333,174Individu 40,772,322 40,223,110Lain-lain entiti domestik 29,258 3,645Entiti asing 500,230 482,021

76,104,119 71,885,401


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

161


(d) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut kesensitifan kadar faedah/keuntungan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Kadar boleh ubah:

Kadar pemberian pinjaman asas campur 25,005,638 20,980,664Kos campur 14,011,410 13,716,267Lain-lain kadar boleh ubah 2,216,005 2,022,274

41,233,053 36,719,205Kadar tetap:

Pinjaman/pembiayaan perumahan 2,103,824 2,241,900Belum terima sewa beli 21,050,755 22,566,305Lain-lain pinjaman/pembiayaan 11,716,487 10,357,991

34,871,066 35,166,19676,104,119 71,885,401

(e) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut pengagihan geografi adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Di Malaysia 75,365,016 71,230,351Di luar Malaysia 739,103 655,050

76,104,119 71,885,401

(f) Pergerakan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah seperti berikut:

Group2012 2011

RM’000 RM’000KasarBaki pada permulaan tahun 2,449,585 2,538,773Rosot nilai dalam tahun 1,676,106 1,311,149Pengelasan semula kepada pinjaman dan pembiayaan tidak rosot nilai (313,825) (384,996)Pemerolehan semula (596,725) (337,124)Jumlah dihapus kira (1,308,965) (682,359)Pembelian semula pinjaman - 4,142Baki pada akhir tahun 1,906,176 2,449,585

Nisbah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai kepadajumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (termasuk pembiayaanIslam dijual kepada Cagamas Berhad) 2.5% 3.3%

Liputan kerugian pinjaman tidak termasuk nilai kolateral 112.6% 102.3%


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

162


(g) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Group2012 2011

RM’000 RM’000Pertanian 24,406 38,785Perlombongan dan pengkuarian 154,760 461Perkilangan 208,863 273,295Elektrik, gas dan air 132,208 288,509Pembinaan 96,582 289,257Perniagaan borong, runcit, restoran dan hotel 46,138 82,308Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 4,600 21,276Kewangan dan insurans 37,628 46,865Harta tanah 26,200 66,205Aktiviti perniagaan 12,631 6,634Pendidikan dan kesihatan 58,870 43,171Isi rumah 1,089,007 1,275,779

merangkumi:Pembelian hartanah kediaman 561,236 649,725Pembelian kenderaan pengangkutan 401,319 380,876Lain-lain 126,452 245,178

Lain-lain 14,283 17,0401,906,176 2,449,585

(h) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai dianalisis mengikut pengedaran geografi adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Di Malaysia 1,906,176 2,449,585

(i) Pergerakan dalam peruntukan bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Peruntukan terkumpul

Baki pada permulaan tahun 2,135,148 1,803,552Peruntukan dibuat dalam tahun, bersih 613,785 808,818Jumlah dihapus kira (737,171) (480,862)Pembelian semula pinjaman - 4,142Pelarasan naik turun pertukaran 19 (502)Baki pada akhir tahun 2,011,781 2,135,148

% daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaaan (termasukpembiayaan Islam dijual kepada Cagamas Berhad) tolak peruntukan individu 2.6% 2.9%

Peruntukan individu

Baki pada permulaan tahun 371,429 458,225Peruntukan dibuat dalam tahun, bersih 323,666 103,855Pemindahan daripada instrumen ditukar kepada hutang - 12,356Jumlah dihapus kira (560,737) (203,007)Baki pada akhir tahun 134,358 371,429


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

163

13. LAIN-LAIN ASET


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Belum terima perdagangan, tolak peruntukan bagi kemerosotan nilai

sebanyak RM28,043,000 (2011: RM48,963,000) (Nota a) 1,071,640 862,471 - -Lain-lain belum terima, deposit dan prabayaran, tolak peruntukan

bagi kemerosotan nilai bagi Kumpulan sebanyak RM14,108,000(2011: RM16,673,000) (Nota c) 917,189 697,560 13,511 4,561

Faedah boleh diterima ke atas aset perbendaharaan, tolakperuntukan bagi kemerosotan nilai bagi Kumpulan sebanyakRM139,000 (2011: RM4,008,000) (Nota c) 423,385 362,023 - -

Yuran boleh diterima, tolak peruntukan bagi kemerosotan nilaisebanyak RM1,355,000 (2011: RM1,335,000) (Nota c) 51,354 41,496 - -

Jumlah terhutang daripada Pengasal 166,238 19,583 - -Jumlah terhutang daripada ejen, broker dan syarikat insurans, tolak

peruntukan sebanyak RM7,759,000 (2011: RM7,672,000) (Nota c) 39,584 76,636 - -Hartanah dirampas, tolak peruntukan bagi kemerosotan nilai sebanyak

RM165,403,000 (2011: RM138,157,000) (Nota b) 82,758 112,143 - -Aset tertunda (Nota d) - 34,744 - -

2,752,148 2,206,656 13,511 4,561

Belum terima perdagangan berkait terutamanya dengan operasi pembrokeran stok dan saham Kumpulan mewakili jumlah belum dijelas dalam kontrakpembelian tolak peruntukan.

Jumlah terhutang daripada pengasal mewakili pinjaman perumahan, belum terima sewa beli dan pemajakan diperoleh daripada pengasal bagi jualanberikutnya kepada Cagamas Berhad sebagaimana dinyatakan dalam Nota 21.

(a) Belum terima perdagangan

Pergerakan dalam peruntukan bagi kemerosotan nilai adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 48,963 52,962Caj/(Kemasukan kira semua) bagi tahun 4,994 (1,583)Jumlah dihapus kira (25,876) (2,428)Perbezaan pertukaran (38) 12Baki pada akhir tahun 28,043 48,963

Belum terima perdagangan yang ditentukan secara individu akan rosot nilai pada tarikh pelaporan berkait dengan belum terima yang mempunyaikesukaran kewangan ketara dan telah memungkiri dalam bayaran. Belum terima ini tidak dicagar oleh mana-mana kolateral atau peningkatankredit.

(b) Hartanah dilucut hak


Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 138,157 116,913Caj bagi tahun 28,345 29,180Jumlah dihapus kira (1,099) (7,936)Baki pada akhir tahun 165,403 138,157


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

164

13. LAIN-LAIN ASET (Samb.)

(c) Lain-lain


Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 29,688 32,381Caj bagi tahun 2,493 3,634Pemerolehan semula/keterbalikan (4,814) (5,919)Jumlah dihapus kira (4,006) (414)Perbezaan pertukaran - 6Baki pada akhir tahun 23,361 29,688

(d) Aset Tertunda

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Timbul daripada pengambilalihan Kewangan Usahasama Makmur Berhad - 34,744

Pada 1988, AmBank mengambil alih operasi Kewangan Usahasama Makmur Berhad (“KUMB”), koperasi pengambilan deposit di Malaysia.Kerajaan Malaysia memberikan kepada KUMB, manfaat cukai masa hadapan berjumlah RM434.0 juta, kemudiannya diselaraskan kepadaRM426.7 juta selepas pemuktamadan kredit cukai KUMB sebagai balasan defisit dalam aset diambil alih daripada koperasi pengambilan deposit.Manfaat cukai adalah jumlah monetari tetap dan tidak bergantung pada mana-mana perubahan dalam kadar cukai.

Manfaat cukai bersih ditunjukkan sebagai aset tertunda dan penggunaan manfaat cukai tertunda adalah berdasarkan penerimaan notis penilaiandan pelepasan liabiliti cukai oleh pihak berkuasa berkenaan tolak jumlah perlu dibayar kepada pihak berkuasa cukai untuk tujuan kredit cukaiSeksyen 108.

Dalam tahun kewangan, selepas kelulusan oleh Kementerian Kewangan, aset tertunda telah digunakan sepenuhnya bagi pelepasan liabiliti cukaiAmBank.

Jumlah terhutang daripada ejen, broker dan syarikat insurans semula, tolak peruntukan bagi perniagaan insurans.

(i) Aset insurans semula

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Reinsurans kontrak insurans 143,377 133,835

Jumlah dibawa dinyatakan di atas berhubung dengan insurans semula kontrrak pelaburan menyamai nilai saksama pada tarikh pelaporan.

(ii) Belum terima insurans

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Premium kena dibayar termasuk baki ejen/broker dan syarikat insurans bersama 29,108 28,940Terhutang daripada syarikat insurans semula dan penerima sid 3,449 3,553

32,557 32,493Peruntukan bagi kemerosotan nilai (7,757) (7,672)

24,800 24,821


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

165

14. DEPOSIT BERKANUN DENGAN BANK NEGARA MALAYSIA

Deposit berkanun tidak menanggung faedah dengan Bank Negara adalah mematuhi Seksyen 37(1)(c) Akta Bank Pusat Malaysia 1958 (Disemak 1994),jumlah yang mana ditentukan sebagai set peratusan daripada jumlah liabiliti yang layak dan tidak tersedia untuk kegunaan dalam operasi harianKumpulan.

15. ASET/LIABILITI CUKAI TERTUNDA

Cukai tertunda berkaitan dengan anak-anak syarikat dan adalah seperti berikut:

(a) Aset cukai tertunda


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 559,964 341,878 - -Diiktiraf dalam ekuiti 10,031 (13,923) - -Pemindahan (kepada)/daripada penyata pendapatan (355,645) 232,009 - -Baki pada akhir tahun 214,350 559,964 - -

Kredit/(debit) cukai tertunda adalah berhubung dengan yang berikut:

Perbezaan sementara timbul daripada caj tertunda (50,593) (51,081) - -Perbezaan sementara di antara peruntukan susut nilai dan

cukai ke atas hartanah dan peralatan (41,996) (37,577) - -Elaun modal tidak diserap 552 - - -Kerugian cukai tidak digunakan 3,286 - - -Perbezaan sementara timbul daripada peruntukan kolektif/am

bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 154,715 653,053 - -Perbezaan sementara timbul daripada kerugian kemerosotan nilai

ke atas hartanah dilucut hak 41,286 36,184 - -Perbezaan sementara timbul daripada rizab penyamaan keuntungan 823 1,713 - -Peruntukan bagi pelaburan 3,071 2,108 - -Lain-lain 103,206 (44,436) - -

214,350 559,964 - -

(b) Liabiliti cukai tertunda


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 35,323 8,582 - -Diiktiraf dalam ekuiti (11,152) 2,305 - -Pemindahan kepada penyata pendapatan 918 24,436 - -Baki pada akhir tahun 25,089 35,323 - -

Liabiliti cukai tertunda Kumpulan adalah berhubung dengan perbezaan sementara di antara elaun modal dan susut nilai buku hartanah danperalatan.

Sebagaimana dinyatakan dalam Nota 3, kesan perbezaan sementara dan kerugian cukai tidak diguna yang mungkin membawa kepada asetcukai tertunda diiktiraf hanya apabila ia berkemungkinan bahawa anak-anak syarikat masing-masing akan menghasilkan keuntungan bolehdicukai pada masa hadapan yang mencukupi terhadap yang mana perbezaan sementara boleh ditolak dan kerugian cukai tidak diguna bolehdigunakan. Pada 31 Mac 2012, jumlah daripada anggaran cukai tertunda Kumpulan, berkaitan dengan kerugian cukai tidak diguna dan elaunmodal tidak diserap, dikira pada kadar cukai terpakai yang tidak diiktiraf dalam penyata kewangan berjumlah RM141,116,000 (2011:RM142,596,000).


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

166

16. PELABURAN DALAM ANAK-ANAK SYARIKAT

Syarikat2012 2011

RM’000 RM’000Pada kosDi Malaysia

Saham tidak disebut harga 7,642,376 8,182,034

Subsiari-subsidiari, kesemuanya diperbadankan di Malaysia, kecuali bagi PT. AmCapital Indonesia dan PT. AMCI Manajemen Investasi Indonesia yangdiperbadankan di Indonesia, AmSecurities (HK) Limited dan AmTrade Services Limited yang diperbadankan di Hong Kong, AmCapital (B) Sdn Bhd yangdiperbadankan di Brunei, AmWater Investment sManagement Pte. Ltd., AmFraser International Pte. Ltd. dan anak-anak syarikatnya yang diperbadankandi Singapura dan AmAsia Water Management (GP) Limited yang diperbadankan di Cayman Islands, adalah seperti berikut:

Saham Biasa Kepentingan EkuitiDiterbitkan dan Berbayar Berkesan

2012 2011 2012 2011Aktiviti Utama RM’000 RM’000 % %

Anak-anak Syarikat LangsungTidak Disebut HargaAmInvestment Group Berhad (“AIGB”) Pemegangan pelaburan 180,342 820,000 100.00 100.00AMFB Holdings Berhad (“AMFB”) Pemegangan pelaburan 821,516 821,516 100.00 100.00AMAB Holdings Sdn Bhd (“AMAB Holdings”) Pemegangan pelaburan 264,000 264,000 100.00 100.00AmInvestment Bank Berhad

(“AmInvestment Bank”) Perbankan pelaburan 200,000 200,000 100.00 100.00AmIslamic Bank Berhad (“AmIslamic Bank”) Perbankan Islam 428,038 403,038 100.00 100.00

Anak-anak Syarikat Tidak LangsungTidak Disebut HargaAmSecurities Holding Sdn Bhd (“AMSH”) Pemegangan pelaburan 10,000 10,000 100.00 100.00AmBank (M) Berhad (“AmBank”) Perbankan komersial 820,364 670,364 100.00 100.00Arab-Malaysian Credit Berhad Agensi pembiayaan aset 288,500 288,500 100.00 100.00AmLife Insurance Berhad Insurans hayat 100,000 100,000 70.00 70.00AmG Insurance Berhad (“AmG”) Insurans am 230,000 230,000 51.00 51.00AmFamily Takaful Berhad (“AFTB”) Pengendali takaful 100,000 -***** 70.00 70.00AMSEC Holdings Sdn Bhd Lengai 100,000 100,000 100.00 100.00AmInvestment Services Berhad (“AIS”) Pengurusan dana amanah saham 5,539 5,539 100.00 100.00AmInvestment Management Sdn Bhd Perkhidmatan pengurusan aset

(“AIM”) dan pengagihan dana borong 2,000 2,000 100.00 100.00AmIslamic Funds Management Sdn Bhd Perkhidmatan pengurusan dana Islam

(“AIFM”) dan pengagihan dana borong 3,000 3,000 100.00 100.00AMMB Consultant Sdn Bhd # Lengai 500 500 100.00 100.00AMMB Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini 10 10 100.00 100.00AMMB Nominees (Asing) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini 10 10 100.00 100.00AmProperty Trust Management Berhad

(“AmPTMB”) Lengai 500 500 100.00 100.00AmPrivate Equity Sdn Bhd (“AmPrivate Equity”) Pemegangan pelaburan 13 10 80.00 80.00AMMB Factors Sdn Bhd Lengai 1,000 1,000 100.00 100.00AmTrustee Berhad (“AmTrustee”) Perkhidmatan pemegang amanah 500 500 80.00 80.00AmEquities Sdn Bhd Pengutipan belum terima perdagangan 140,000 140,000 100.00 100.00AMSEC Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini 1 1 100.00 100.00AMSEC Nominees (Asing) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini 1 1 100.00 100.00AmFutures Sdn Bhd (“AmFutures”) Pembrokeran niagaan hadapan 15,000 15,000 100.00 100.00AmResearch Sdn Bhd (“AmResearch”) Penyelidikan pelaburan 500 500 100.00 100.00AM Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini -* -* 100.00 100.00AM Nominees (Asing) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini -* -* 100.00 100.00Malaysian Ventures Management Pengurusan dana dan perkhidmatan

Incorporated Sdn Bhd (“MVMI”) perundingan 3,500 3,500 100.00 100.00


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

167

16. PELABURAN DALAM ANAK-ANAK SYARIKAT (Samb.)



Anak-anak Syarikat Tidak Langsung (Samb.)Tidak Disebut HargaAm ARA REIT Holdings Sdn Bhd

(“Am ARA Holdings”) Pemegangan pelaburan 1,000 1,000 70.00 70.00Am ARA REIT Managers Sdn Bhd Pengurusan harta tanah amanah

(“Am ARA REIT Managers”) pelaburan dan hartanah 1,000 1,000 70.00 70.00Everflow Credit & Leasing Corporation Sdn Bhd Lengai 684 684 100.00 100.00MBf Information Services Sdn Bhd Pelaburan hartanah 27,500 27,500 100.00 100.00MBf Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini 10 10 100.00 100.00MBf Trustees Berhad Perkhidmatan pemegang amanah 250 250 60.00 60.00AmProperty Holdings Sdn Bhd Pelaburan hartanah 500 500 100.00 100.00Teras Oak Pembangunan Sendirian Berhad Lengai 4,700 4,700 100.00 100.00AmCredit & Leasing Sdn Bhd Lengai 3,892 3,892 100.00 100.00Bougainvillaea Development Sdn Bhd Pelaburan hartanah 11,000 11,000 100.00 100.00Malco Properties Sdn Bhd Lengai 417 417 81.51 81.51Komuda Credit & Leasing Sdn Bhd Lengai 14,259 14,259 100.00 100.00AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”) Terbitan sekuriti subordinat -* -* 100.00 100.00Economical Enterprises Sendirian Berhad Lengai 535 535 100.00 100.00AmMortgage One Berhad (“AmMortgage”) Pensekuritian pinjaman gadai janji 1 1 100.00 100.00

BND’000 BND’000 % %AmCapital (B) Sdn Bhd Pengurusan aset dan perkhidmatan

nasihat pelaburan 1,500 1,500 100.00 100.00USD’000 USD’000 % %

AMMB Labuan (L) Ltd Lengai 200 200 100.00 100.00AmInternational (L) Ltd (“AMIL”) Perbankan luar pesisir 10,000 10,000 100.00 100.00AmCapital (L) Inc Lengai -** -** 100.00 100.00AMBB Capital (L) Ltd Terbitan sekuriti modal Hibrid -** -** 100.00 100.00AmAsia Water Management (GP) Limited^ Pengurusan dana -**** -**** 100.00 100.00

IDR’000 IDR’000 % %PT. AmCapital Indonesia^ (“AMCI”) Pembrokeran saham dan 146,186,000 146,186,000 99.00 99.00

pengunderaitanPT. AMCI Manajemen Investasi Indonesia^ Pengurusan aset 25,000 - 100.00 -

HKD’000 HKD’000 % %AmSecurities (HK) Limited^^ Lengai 33,000 33,000 100.00 100.00AmTrade Services Limited^^ Perkhidmatan kewangan perdagangan -*** -*** 100.00 100.00

SGD’000 SGD’000 % %AmFraser International Pte. Ltd. ^^ Pemegangan pelaburan 18,910 18,910 100.00 100.00AmFraser Securities Pte. Ltd. ^^ Stok, pembrokeran saham dan

perbankan pelaburan 32,528 32,528 100.00 100.00AmGlobal Investments Pte. Ltd. ^^ Pelaburan dan perkhidmatan 1,000 1,000 100.00 100.00

khidmat nasihatFraser Financial Services Pte. Ltd. ^^ Lengai 200 200 100.00 100.00Fraser-AMMB Research Pte. Ltd. ^^ Lengai 500 500 100.00 100.00AmFraser Nominees Pte. Ltd. ^^ Perkhidmatan nomini 1 1 100.00 100.00AmWater Investments Management Pte Ltd ^ (i) Pengurusan Aset/ Portfolio

(ii) Perniagaan dan perkhidmatanperundingan pengurusan 100 100 100.00 100.00

^ Subsiari-subsidiari tidak diaudit oleh Ernst & Young, Malaysia.^^ Subsiari-subsidiari diaudit oleh firma berkaitan dengan Ernst & Young, Malaysia.* Subsiari-subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak RM2.00.** Subsiari-subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak USD3.00.*** Anak syarikat dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak HKD2.00.**** Anak syarikat dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak USD1.00.***** Anak syarikat dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak RM10.00.# Anak syarikat telah menarik balik permohonan bagi pembatalan daripada Daftar Suruhanjaya Syarikat Malaysia.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

168

17. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Bahagian dalam keuntungan bersih syarikat bersekutu selepas pengambilalihan 1,101 1,101

Bahagian Kumpulan daripada agregat aset ketara bersih 1,101 1,101

Syarikat bersekutu, tidak disebut harga dan dipegang melalui AmInvestment Bank adalah seperti berikut:



Diperbadankan di MalaysiaMalaysian Ventures (Two) Sdn Bhd

(di bawah pembubaran sukarela ahli-ahli) Menghentikan operasi 19 19 34.67 34.67

18. HARTANAH DAN PERALATAN

Tanah Tanah Peralatanpegangan pegangan Penambah- perabot

Tanah pajak pajak baikan danpegangan jangka jangka Kenderaan pegangan Perkakasan pepasangan Kerja dalam

2012 kekal panjang pendek Bangunan bermotor pajak komputer pejabat pelaksanaan JumlahKumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Kos

Pada permulaan tahun 14,094 7,975 534 64,761 15,619 123,911 365,650 129,048 50,823 772,415Tambahan - - - - 1,933 7,589 12,478 7,318 65,516 94,834Pelupusan - - - (170) (2,035) (1,186) (15,814) (1,007) - (20,212)Dihapus kira - - - - - (5) (23,667) (667) - (24,339)Pengelasan semula/Pemindahan - - - - - 294 6,004 (55) (44,162) (37,919)Pelarasan pertukaran 5 - - - 2 (28) 70 57 - 106Pada akhir tahun 14,099 7,975 534 64,591 15,519 130,575 344,721 134,694 72,177 784,885

Susut Nilai Terkumpul

Pada permulaan tahun 314 2,009 260 18,546 7,892 95,211 289,161 108,442 - 521,835Susut nilai bagi tahun - 151 8 1,313 1,592 11,270 30,093 7,793 - 52,220Pelupusan - - - (80) (1,787) (1,124) (15,780) (825) - (19,596)Dihapus kira - - - - - (3) (23,644) (616) - (24,263)Pengelasan semula/Pemindahan - - - - - 15 - (15) - -Pelarasan pertukaran 1 - - - 7 (25) 55 42 - 80Pada akhir tahun 315 2,160 268 19,779 7,704 105,344 279,885 114,821 - 530,276

Kerugian Kerosotan NilaiTerkumpul

Pada permulaan dan akhir tahun 1,350 254 - 886 - - - - - 2,490

Nilai Buku Bersih

Pada 31 Mac 2012 12,433 5,561 266 43,927 7,815 25,231 64,836 19,873 72,177 252,119

Hartanah dan peralatan yang telahdisusutnilai sepenuhnya yangmasih lagi dalam penggunaan,

Pada kos - - - 3,912 12,069 81,203 214,486 90,838 - 402,507


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

169

18. HARTANAH DAN PERALATAN (Samb.)

Tanah Tanah Peralatanpegangan pegangan Penambah- perabot

Tanah pajak pajak baikan danpegangan jangka jangka Kenderaan pegangan Perkakasan pepasangan Kerja dalam

2011 kekal panjang pendek Bangunan bermotor pajak komputer pejabat pelaksanaan JumlahKumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Kos

Pada permulaan tahun 14,440 7,975 534 64,755 16,017 112,417 447,065 159,258 28,794 851,255Tambahan - - - - 3,103 9,543 22,256 7,501 38,256 80,659Pelupusan (103) - - (207) (3,499) (10) (8,179) (9) - (12,007)Dihapus kira - - - - - (72) (280) (553) - (905)Pengelasan semula/Pemindahan (213) - - 213 - 2,034 (95,354) (37,141) (16,227) (146,688)Pelarasan pertukaran (30) - - - (2) (1) 142 (8) - 101Pada akhir tahun 14,094 7,975 534 64,761 15,619 123,911 365,650 129,048 50,823 772,415


Pada permulaan tahun 330 1,861 249 17,261 9,658 80,161 367,641 135,705 - 612,866Susut nilai bagi tahun 37 148 11 1,313 1,731 14,107 28,510 8,118 - 53,975Pelupusan - - - (72) (3,499) - (8,140) (5) - (11,716)Dihapus kira - - - - - (63) (277) (531) - (871)Pengelasan semula/Pemindahan (44) - - 44 - 1,021 (98,694) (34,828) - (132,501)Pelarasan pertukaran (9) - - - 2 (15) 121 (17) - 82Pada akhir tahun 314 2,009 260 18,546 7,892 95,211 289,161 108,442 - 521,835

Kerugian Kerosotan NilaiTerkumpul

Pada permulaan dan akhir tahun 1,350 254 - 886 - - - - - 2,490

Nilai Buku Bersih

Pada 31 Mac 2011 12,430 5,712 274 45,329 7,727 28,700 76,489 20,606 50,823 248,090

Hartanah dan peralatan yang telahdisusutnilai sepenuhnya yangmasih lagi dalam penggunaan,

Pada kos - - - - 4,428 57,271 230,298 88,392 - 380,389

* Termasuk dalam jumlah adalah susut nilai sebanyak RM158,000 yang dicajkan bagi tahun berhubung dengan bayaran pajakan tanah prabayardikelaskan semula.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

170

18. HARTANAH DAN PERALATAN (Samb.)

Kenderaanbermotor Jumlah

Syarikat RM’000 RM’000

2012Kos

Pada permulaan tahun 2,099 2,099Tambahan 821 821Pelupusan (796) (796)Pada akhir tahun 2,124 2,124


Pada permulaan tahun 775 775Susut nilai bagi tahun 301 301Pelupusan (549) (549)Pada akhir tahun 527 527

Nilai buku bersih

Pada 31 Mac 2012 1,597 1,597

2011Kos

Pada permulaan dan akhir tahun 2,099 2,099


Pada permulaan tahun 469 469Susut nilai bagi tahun 306 306Pada akhir tahun 775 775

Nilai buku bersih

Pada 31 Mac 2011 1,324 1,324

19. ASET TIDAK KETARA

Jumlah dibawa bersih aset tidak ketara adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000(a) Muhibah 1,734,365 1,734,365(b) Perisian komputer 114,032 98,845

1,848,397 1,833,210


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

171

19. ASET TIDAK KETARA (Samb.)

Pergerakan dalam aset tidak ketara adalah seperti berikut:

(a) Muhibah

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pada permulaan tahun 1,734,365 1,732,500Timbul daripada pengambilalihan saham biasa selebihnya dalam AmWater - 1,865Pada akhir tahun 1,734,365 1,734,365

Ujian kemerosotan nilai bagi muhibah

Muhibah disemak bagi kemerosotan nilai secara tahunan atau apabila terdapat petunjuk kemerosotan nilai. Pada tarikh pengambilalihan, muhibahdiperuntukkan kepada unit penghasilan tunai Kumpulan (“CGU”) untuk tujuan ujian kemerosotan nilai, dikenal pasti mengikut segmen perniagaandijangka mendapat manfaat daripada sinergi-sinergi seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Perbankan pelaburan 557,931 557,931Komersial dan runcit 1,105,598 1,105,598Perbankan Islam 53,482 53,482Insurans 15,489 15,489Pengurusan dana ekuiti 1,865 1,865

1,734,365 1,734,365

Jumlah boleh diperoleh semula CGU, yang merupakan segmen perniagaan boleh dilaporkan, adalah berdasarkan nilai dalam penggunaan, dikiradengan mendiskaunkan aliran tunai unit-unit masa hadapan dijangka. Andaian-andaian penting bagi pengiraan nilai dalam penggunaan termasukkadar diskaun dan kadar pertumbuhan dipakai. Kadar diskaun dipakai kepada unjuran aliran tunai diperoleh daripada purata wajaran pra-cukaikos modal campur premium risiko munasabah pada tarikh penilaian CGU masing-masing. Kadar diskaun digunakan bagi tahun kewanganberkisar di antara 5.7% hingga 11.9%. Unjuran aliran tunai adalah berdasarkan bajet kewangan tiga tahun paling terkini yang diluluskan olehLembaga, dengan mengambil kira keperluan modal berperaturan diunjurkan. Aliran tunai bagi tahun keempat hingga kesepuluh diekstrapolasikanmenggunakan kadar pertumbuhan sebanyak 5.0% untuk mengekstrapolasi aliran tunai melepasi tahun-tahun diunjurkan. Kerosotan nilai diiktirafdalam penyata pendapatan apabila jumlah dibawa unit penghasilan tunai melebihi jumlah boleh diperoleh semulanya.

Pengurusan percaya bahawa sebarang perubahan yang mungkin dalam andaian-andaian penting tidak akan menyebabkan jumlah dibawamuhibah untuk melebihi jumlah boleh diperoleh semula unit penghasilan tunai.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

172

19. ASET TIDAK KETARA (Samb.)

(b) Perisian komputer

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Kos

Pada permulaan tahun 453,472 281,672Tambahan 19,093 28,095Pelupusan (204) -Pengelasan semula/Pemindahan 37,919 143,768Dihapus kira (2,362) (45)Pelarasan pertukaran (27) (18)Pada akhir tahun 507,891 453,472

Pelunasan Terkumpul

Pada permulaan tahun 354,627 188,680Pelunasan bagi tahun 40,833 33,836Pelupusan (204) -Pengelasan semula/Pemindahan - 132,167Dihapus kira (1,379) (44)Pelarasan pertukaran (18) (12)Pada akhir tahun 393,859 354,627

Nilai buku bersih 114,032 98,845

20. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN BANK DAN LAIN-LAIN INSTITUSI KEWANGAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Deposit daripada:

Bank berlesen 2,393,170 288,018Bank pelaburan berlesen 462,580 442,342Bank Negara Malaysia 195,954 2,247,278Lain-lain institusi kewangan 977,240 1,294,018

4,028,944 4,271,656

Termasuk dalam deposit daripada BNM Kumpulan pada 31 Mac 2011 adalah deposit berjumlah RM135,000,000 yang menanggung faedah pada kadar1.0% setahun dan pinjaman tanpa faedah berjumlah RM493,000,000 ditempatkan dengan anak syarikat perbankan komersial berhubung denganpemindahan aset dan liabiliti KUMB sebagaimana dinyatakan dalam Nota 13(d).

Pada 31 Mac 2012, deposit dan pinjaman tanpa faedah daripada BNM telah dibayar balik selepas penggunaan penuh aset tertunda berkaitan denganKUMB sebagaimana dirujuk dalam Nota 13(d).

21. OBLIGASI REKURSA KE ATAS PINJAMAN DIJUAL KEPADA CAGAMAS BERHAD

Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad mewakili perolehan diterima daripada pinjaman AmBank (“Bank”) dijual secaralangsung dan tidak langsung atau pinjaman yang diperoleh daripada Pengasal (sebagaimana dinyatakan dalam Nota 13) (tidak termasukpembiayaan Islam) kepada Cagamas Berhad dengan rekursa. Di bawah pengaturan ini bagi pinjaman dijual oleh Bank, Bank mengaku janjiuntuk mentadbir pinjaman bagi pihak Cagamas Berhad dan untuk membeli balik mana-mana pinjaman, yang dianggap sebagai cacatberdasarkan kriteria berhemah dengan rekursa kepada Bank. Di bawah pengaturan sandar-menyandar dengan Pengasal, Bank bertindaksebagai institusi kewangan pengantara dan mengaku janji untuk mentadbir belum terima bagi pihak Cagamas Berhad, dan untuk membeli balikmana-mana belum terima yang dianggap sebagai cacat berdasarkan kriteria berhemah dengan rekursa terhadap Pengasal.

Dalam tahun kewangan, Kumpulan telah menamatkan lindungan nilai bagi nilai saksama ke atas risiko kadar faedah pinjaman dijual secaralangsung kepada Cagamas Berhad. Nilai saksama tidak dlunaskan melalui keuntungan atau kerugian sepanjang tempoh sehingga kematanganpinjaman selebihnya dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad dengan menggunakan kaedah kadar faedah berkesan. Pada tarikhpelaporan, pelunasan pelarasan kepada nilai dibawa pinjaman dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad berjumlah RM607,000 (2011: Tiada).


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

173

22. DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN-PELANGGAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Deposit berjangka/pelaburan 63,560,134 63,955,874Deposit simpanan 4,757,846 4,263,507Deposit permintaan 8,281,449 6,097,301Deposit instrumen boleh niaga 542,623 250,280

77,142,052 74,566,962

Termasuk dalam deposit daripada pelanggan-pelanggan Kumpulan adalah deposit sebanyak RM1,655.2 juta (2011: RM1,488.4 juta) dipegang sebagaikolateral bagi pinjaman dan pembiayaan.

Struktur kematangan deposit daripada pelanggan-pelanggan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Kena dibayar dalam masa enam bulan 63,722,160 63,455,715Enam bulan hingga satu tahun 9,601,339 7,191,919Satu hingga tiga tahun 2,726,720 1,974,353Tiga hingga lima tahun 1,091,833 1,944,975

77,142,052 74,566,962

Deposit diperoleh daripada jenis pelanggan berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Perusahaan perniagaan 35,414,136 27,358,336Individu 30,540,079 29,704,689Badan kerajaan dan berkanun 9,442,578 16,274,261Lain-lain 1,745,259 1,229,676

77,142,052 74,566,962

23. PENDANAAN BERJANGKA


Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pinjaman berjangka dan kredit pusingan (a) 1,071,692 1,111,232 206,000 206,000Nota Senior (b) 3,441,852 3,460,527 - -Nota dikaitkan kredit (c) 443,780 175,119 - -Jumlah kena dibayar kepada Cagamas Berhad (d) 304,804 - - -

5,262,128 4,746,878 206,000 206,000

(a) Terma-terma penting pinjaman berjangka dan kredit pusingan adalah seperti berikut:

(i) Pinjaman/kredit pusingan jangka pendekSyarikat diperoleh daripada institusi kewangan menanggung faedah pada kadar berkisar antara4.50% hingga 5.46%.

(ii) Pinjaman berjangka tidak bercagar USD 30 juta AmBank yang menanggung faedah pada 0.75% setahun di atas kos dana pemberipinjaman telah diperoleh untuk tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini pada awalnya perlu dibayar balik sepenuhnya pada 26 Mac 2011; kemudiannya tarikh bayaran balik telah disemak kepada 26 Mac 2012.

(iii) Pinjaman berjangka tidak bercagar USD 30 juta AmBank telah diperoleh daripada cawangan Singapura Australia and New ZealandBanking Group (“ANZ”) dalam tahun kewangan yang lepas untuk tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini menanggung faedah padakadar 0.75% setahun di atas LIBOR. Ia telah dibayar balik sepenuhnya pada 15 April 2011 dan kemudahan kredit pusingan yang barusebanyak USD30 juta telah diperoleh daripada ANZ pada 16 April 2011. Kemudahan kredit pusingan baru ini menanggung faedah padakadar 0.75% setahun di atas LIBOR dan akan matang pada 16 April 2012.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

174

23. PENDANAAN BERJANGKA (Samb.)

(a) Terma-terma penting pinjaman berjangka dan kredit pusingan adalah seperti berikut: (Samb.)

(iv) Pinjaman berjangka USD 30 juta AmBank telah dikeluarkan pada 10 Jun 2010 untuk tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka inimenanggung faedah pada kadar 1.10% setahun di atas LIBOR. Pinjaman berjangka ini akan menjadi kena dibayar dan perlu dibayarbalik sepenuhnya dalam masa 2 tahun selepas tarikh pengeluaran.

(v) Pinjaman berjangka bersindiket USD210 juta AmBank telah dikeluarkan pada 31 Mac 2011 untuk tujuan modal kerja. Pinjaman berjangkaini telah diperoleh daripada lima institusi perbankan daripada yang mana USD50 juta adalah daripada ANZ. Pinjaman berjangka ini yangmenanggung faedah pada kadar 0.9% setahun di atas LIBOR adalah boleh dipindahkan tanpa kebenaran AmBank. Pinjaman berjangkaini akan menjadi kena dibayar dan perlu dibayar balik sepenuhnya 3 tahun selepas tarikh pengeluaran.

(vi) Anak syarikat milik penuh, AmFraser Securities Pte Ltd memperoleh SGD17 juta pembiayaan menanggung faedah pada kadar berkisardi antara 2.35% hingga 2.70%, dicagar melalui gadaian ke atas semua aset anak syarikat.

(b) (i) Nota Senior diterbitkan oleh AmBank adalah di bawah Program Nota Senior sehingga nilai nominal RM7.0 bilion. Perolehan daripada terbitan Nota Senior akan digunakan bagi keperluan modal kerja am AmBank.

Program Nota Senior (“SNP”) mempunyai tempoh sehingga tiga puluh (30) tahun dari tarikh terbitan pertama di bawah program. Di bawahSNP, AmBank boleh menerbitkan Nota Senior dengan tempoh melebihi satu (1) tahun dan sehingga sepuluh (10) tahun dengan syaratbahawa Nota Senior matang sebelum penamatan SNP. Melainkan ditebus atau dibeli dan dibatalkan sebelum ini, Nota Senior akan ditebussepenuhnya pada tarikh (tarikh-tarikh) matang masing-masing pada 100% daripada nilai nominalnya.

Nota Senior bertaraf pari passu dengan semua obligasi tidak bercagar dan bukan subordinat semasa masa hadapan (tidak termasukdeposit) AmBank, Penarafan RAM telah memberi penarafan jangka panjang AA3/Stabil kepada SNP. Nota Senior diterbitkan yang kekalbelum dijelas pada tarikh pelaporan mempunyai kadar faedah tetap berkisar dari 3.50% hingga 5.25% (2011: 3.50% hingga 5.25%)setahun dan perlu dibayar secara dua kali setahun. Nota Senior diterbitkan perlu dibayar balik di antara 2 hingga 7 tahun.

(ii) Pada 20 September 2010, AmIslamic Bank menerbitkan sukuk senior RM550 juta di bawah programnya sehingga nilai nominal RM3bilion. Sukuk senior menanggung kadar keuntungan pada 4.3% setahun dan mempunyai tempoh selama tujuh tahun. Program SukukMusyarakah Senior RM3 bilion telah disahkan semula penarafan AA3/Stabil oleh Rating Agency Malaysia.

(c) Nota dikaitkan kredit (“CLN”) adalah produk pelaburan berstruktur yang diterbitkan oleh AmBank dan dilanggan pada nilai nominal. Nilai nominalCLN diterbitkan dan belum dijelas pada tarikh pelaporan berjumlah RM468.6 juta (2011: RM178.4 juta). CLN belum dijelas membawa kadarfaedah tetap berkisar daripada 4.0% hingga 6.0% setahun (2011: 4.1% hingga 6.0% setahun) dan akan matang di antara 3 bulan hingga 9 tahun(2011: 1 tahun hingga 3 tahun).

(d) Jumlah mewakili bayaran balik daripada pelanggan bagi pembiayaan dijual kepada Cagamas ditempatkan dengan AmIslamic Bank dan akandibayar kepada Cagamas pada tarikh dipersetujui.

24. BIL DAN PENERIMAAN PERLU DIBAYAR

Bil dan penerimaan perlu dibayar mewakili bil dan penerimaan anak-anak syarikat perbankan pelaburan dan perbankan komersial sendiri yangdidiskaunkan semula dan masih ada dalam pasaran.

25. MODAL HUTANG

Kumpulan2012 2011

Nota RM’000 RM’000Saham Keutamaan Dijamin Tanpa Undi Bukan Terkumpul (a) 678,431 655,594Nota Berjangka Sederhana (b) 1,557,800 1,557,800Sukuk Musyarakah Subordinat (c) 800,000 400,000Sekuriti Modal Tier 1 Bukan Inovatif (d) 500,000 500,000Sekuriti Modal Tier 1 Inovatif (e) 485,000 485,000

4,021,231 3,598,394


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

175


25. MODAL HUTANG (Samb.)

(a) Saham Keutamaan Dijamin Tanpa Undi Bukan Terkumpul

Pada 27 Januari 2006, AMBB Capital (L) Ltd, anak syarikat milik penuh AmBank menerbitkan Modal Hibrid USD200,000,000 terdiri daripada2,000 saham keutamaan bernilai USD100,000 sesaham (“Sekuriti Hibrid”). Sekuriti Hibrid dijamin oleh AmBank atas polisi subordinat. Perolehankasar sebanyak USD200,000,000 daripada terbitan Sekuriti Hibrid telah dipinjamkan kepada AmBank dalam bentuk pinjaman berjangkasubordinat pada 27 Januari 2006 untuk tujuan menambah keperluan modal kerja AmBank.

Ciri-ciri penting Sekuriti Hibrid adalah seperti berikut:

(i) Sekuriti Hibrid menanggung dividen bukan terkumpul dari tarikh terbitan sehingga (tetapi tidak termasuk) 27 Januari 2016 pada 6.77%setahun dan selepas itu, kadar terapung bersamaan dengan tiga (3) bulan dolar US LIBOR campur 2.90% sekiranya tidak ditebus pada27 Januari 2016. Dividen bukan terkumpul perlu dibayar atas polisi dua kali setahun.

(ii) Sekuriti Hibrid adalah sekuriti berterusan dan tidak mempunyai tarikh penebusan akhir tetap. Sekuriti Hibrid mungkin ditebus secarakeseluruhan tetapi bukan sebahagian pada opsyen pembuat terbitan (tetapi bukan pemegang) dalam keadaan-keadaan tertentu.

Sekuriti Hibrid disenaraikan pada kedua-dua Labuan International Financial Exchange Inc. dan Singapore Exchange Securities Trading Limiteddan ditawarkan kepada pelabur-pelabur institusi antarbangsa di luar Malaysia. Sekuriti Hibrid layak sebagai modal Tier 1 di bawah rangka kerjakecukupan modal BNM.

(b) Nota Berjangka Sederhana

Dalam tahun kewangan 2008, AmBank melaksanakan Program Nota Berjangka Sederhana nilai nominal RM2.0 bilion (“MTN”) di mana perolehandikutip daripada Program MTN telah dan akan digunakan bagi pembiayaan semula hutang subordinat sedia ada dan untuk keperluan modal kerja am.

Program MTN mempunyai pegangan sehingga 20 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah program MTN. MTN akan diterbitkan bagikematangan sehingga 20 tahun sebagaimana Pembuat Terbitan mungkin pilih pada masa penerbitan dengan syarat bahawa tiada MTN akanmatang selepas penamatan Program MTN.

MTN diterbitkan di bawah Program MTN telah dimasukkan sebagai modal Tier II di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM.

Ciri-ciri penting MTN diterbitkan adalah seperti berikut:

(i) Tranche 1 berjumlah RM500 juta telah diterbitkan pada 4 Februari 2008 dan untuk tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun danmenanggung faedah pada kadar 5.23% setahun.

(ii) Tranche 2 dan 3 berjumlah RM240 juta telah diterbitkan pada 14 Mac 2008 seperti berikut:

- Tranche 2 berjumlah RM165 juta adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun dan menanggung faedah pada kadar5.2% setahun.


(iii) Tranche 4 dan 5 berjumlah RM120 juta telah diterbitkan pada 28 Mac 2008 seperti berikut:



(iv) Tranche 6 berjumlah RM600 juta diterbitkan pada 9 April 2008 bagi tempoh 15 tahun Tidak Boleh Panggil 10 tahun dan menanggungfaedah pada kadar 6.25% setahun.

(v) Tranche 7 berjumlah RM97.8 juta diterbitkan pada 10 Disember 2009 bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun dan menanggungfaedah pada kadar 5.75% setahun.

Kadar faedah MTN akan dinaikkan sebanyak 0.5% setahun seperti berikut:

(i) pada permulaan tahun keenam bagi Tranche 1(ii) pada permulaan tahun keenam bagi Tranche 2(iii) pada permulaan tahun kelapan bagi Tanche 3(iv) pada permulaan tahun keenam bagi Tranche 4(v) pada permulaan tahun kelapan bagi Tranche 5(vi) pada permulaan tahun kesebelas bagi Tranche 6(vii) pada permulaan tahun keenam bagi Tranche 7

dan pada setiap ulang tahun selepas itu, sebelum tarikh matang MTN.

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

176

25. MODAL HUTANG (Samb.)

(c) Sukuk Musyarakah Subordinat

(i) Pada 21 Disember 2006, AmIslamic Bank menerbitkan RM400 juta Sukuk Musyarakah Subordinat dalam jumlah sekali gus dalam format10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun. Tertakluk kepada kelulusan terdahulu BNM, AmIslamic Bank boleh melaksanakan opsyen belinyadan menebus secara keseluruhan (tetapi bukan sebahagian) Sukuk Musyarakah pada ulang tahun kelima dari tarikh terbitan atau mana-mana tarikh ulang tahun selepas itu pada 100% daripada jumlah pokok bersama dengan bayaran keuntungan dijangkakan.

Sukuk Musyarakah Subordinat menanggung kadar keuntungan dijangka sebanyak 4.80% setahun bagi 5 tahun pertama dan bermuladaripada permulaan tahun keenam dari tarikh terbitan dan pada permulaan setiap tahun berikutnya selepas itu, kadar keuntungan dijangkaakan ditingkatkan sehingga 0.50% setahun sehingga tarikh matang mengikut perundangan.

Sukuk Musyarakah Subordinat, yang telah diawardkan penarafan jangka panjang Ai oleh Rating Agency Malaysia, tidak disenaraikan pada Bursa Securities Malaysia Berhad atau mana-mana bursa saham yang lain tetapi didagangkan dan ditetapkan di bawah SistemPerdagangan Sekuriti Tanpa Skrip yang diselenggarakan oleh BNM.

Sukuk Musyarakah Subordinat layak sebagai modal Tier 2 AmIslamic Bank. Pada 21 Disember 2011, AmIslamic Bank telah menebussecara awal RM400 juta Sukuk Musyarakah Subordinat.

(ii) Pada 30 September 2011, AmIslamic Bank melaksanakan program Sukuk Musyarakah Subordinat (“Sukuk Musyarakah”) sebanyakRM2.0 bilion. Tujuan program adala untuk menambah modal Tier 2 AmIslamic Bank. Sukuk Musyarakah adalah untuk tempoh selamasepuluh (10) tahun. AmIslamic Bank boleh melaksanakan opsyen belinya dan menebus secara keseluruhan (tetapi bukan sebahagian)Sukuh Musyarakah pada ulang tahun kelima dari tarikh terbitan atau mana-mana tarikh ulang tahun selepas itu pada 100% daripadajumlah pokok bersama dengan bayaran keuntungan yang dijangka.

Pada tarikh yang sama, RM600 juta sekuriti subordinat (“Tranche Pertama”) telah diterbitkan di bawah program ini. Sukuk Musyarakahmempunyai kadar keuntungan sebanyak 4.4% setahun perlu dibayar atas polisi dua kali setahun.

Pada 31 Januari 2012, RM200 juta (“Tranche Kedua”) Sukuk Musyarakah telah diterbitkan, yang mempunyai kadar keuntungan sebanyak4.35% setahun, dan perlu dibayar atas polisi dua kali setahun.

(d) Sekuriti Modal Tier 1 Bukan Inovatif

Dalam tahun kewangan 2009, AmBank menerbitkan sehingga RM500 juta Modal Tier 1 Bukan Inovatif (“NIT1”) di bawah programnya sehinggaRM500 juta dalam nilai nominal terdiri daripada:

(i) Sekuriti Modal Abadi Bukan Terkumpul (“NCPCS”), yang diterbitkan oleh AmBank dan terikat kepada Nota Subordinat yang diterangkandi bawah; dan

(ii) Nota Subordinat (“SubNota”), yang diterbitkan oleh AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”), anak syarikat milik penuh AmBank.

(secara kolektif dikenali sebagai “Sekuriti Modal Terikat”)

SubNota mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 9.0% setahun. Walau bagaimanapun, pengagihan NCPCS tidak akan mula terakru sehinggaSubNota diserah hak kepada AmBank.

NCPS diterbitkan secara abadi melainkan ditebus di bawah terma-terma NCPCS. NCPCS boleh ditebus atas opsyen AmBank pada tarikhbayaran faedah yang kedua puluh atau 10 tahun dari tarikh terbitan SubNota, atau mana-mana tarikh pengagihan NCPCS selepas itu, tertaklukkepada syarat-syarat penebusan telah dipenuhi. SubNota mempunyai pegangan selama 30 tahun melainkan ditebus lebih awal di bawah terma-terma SubNota. SubNota adalah boleh ditebus atas opsyen AmPremier pada mana-mana tarikh bayaran faedah, yang tidak boleh lebihawal daripada berlakunya peristiwa penyerahan hak sebagaimana ditetapkan di bawah terma-terma Sekuriti Modal Terikat.

Sekuriti Modal Terikat mematuhi Garis Panduan BNM mengenai instrumen modal Tier 1 Bukan Inovatif.

(e) Sekuriti Modal Tier 1 Inovatif

Pada 18 Ogos 2009, AmBank menerbitkan sehingga RM485 juta Sekuriti Modal Tier 1 Inovatif di bawah Program RM500 juta Sekuriti ModalTier 1 Inovatif (“ITICS”)nya. ITICS menanggung kadar faedah tetap (tidak terkumpul) pada tarikh terbitan (kadar faedah adalah 8.25% setahun)dan menokok kepada 100 mata asas selepas Tarikh Panggilan Pertama (10 tahun selepas tarikh terbitan) dan faedah perlu dibayar dua kalisetahun dalam tunggakan. Tarikh matang adalah 30 tahun dari tarikh terbitan. Kemudahan ITICS adalah untuk pegagangan selama 60 tahundari tarikh Terbitan Pertama dan mempunyai mekanisme penyelesaian saham utama untuk menebus ITICS secara tunai melalui terbitan saham-saham biasa AmBank. Atas kelulusan BNM, AmBank boleh menebus secara keseluruhan tetapi bukan sebahagian tranche ITICSberkenaan pada bila-bila masa pada ulang tahun kesepuluh dari tarikh terbitan tranche tersebut atau mana-mana tarikh bayaran faedah selepas itu.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

177

26. LAIN-LAIN LIABILITI


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pemiutang perdagangan 1,218,296 1,019,344 - -Lain-lain pemiutang dan akruan 1,455,424 1,422,538 39,580 36,503Faedah perlu dibayar atas deposit dan pinjaman 883,010 750,939 536 468Deposit pajakan dan sewa pendahuluan 43,141 58,634 - -Perniagaan insurans am (i) 743,604 746,120 - -Peruntukan bagi komitmen dan kontigensi 158,584 157,627 - -Jumlah kena dibayar kepada anak-anak syarikat - - 1,576 642,207Rizab penyamaan keuntungan (ii) 3,294 6,854 - -Cukai perlu dibayar 53,061 301,525 - -

4,558,414 4,463,581 41,692 679,178

Pemiutang perdagangan terutamanya berkait dengan operasi pembrokeran stok dan saham anak-anak syarikat perbankan pelaburan dan mewakilikeuntungan kontra kepada klien-klien dan jumlah perlu dibayar dalam kontrak jualan belum dilaksanakan.

(i) Perniagaan insurans am

(a) Liabiliti kontrak insurans

2012 Kasar Reinsurans BersihKumpulan RM’000 RM’000 RM’000Peruntukan bagi tuntutan dilaporkan oleh pemegang-pemegang polisi 351,987 (40,770) 311,217Peruntukan bagi tuntutan ditanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) 102,513 (14,687) 87,827Peurntukan bagi margin risiko bagi pelencongan kurang baik (“PRAD”) 45,310 (5,347) 39,963Peruntukan bagi tuntutan belum dijelas (I) 499,811 (60,804) 439,006Peruntukan bagi premium tidak terperoleh (II) 356,128 (82,573) 273,555

855,938 (143,377) 712,561

(I) Peruntukan bagi tuntutan belum dijelasPada 1 April 486,915 (48,597) 438,318Tuntutan ditanggung dalam tahun kemalangan semasa 420,102 (44,004) 376,097Pergerakan dalam tuntutan ditanggung dalam tahun kemalangan terdahulu (10,955) (563) (11,519)Tuntutan dibayar dalam tahun (396,251) 32,361 (363,890)Pada 31 Mac 499,811 (60,804) 439,006

(II) Peruntukan bagi premium tidak terperolehPada 1 April 360,227 (85,238) 274,989Premium diunderait dalam tahun 638,066 (71,386) 566,679Premium diperoleh dalam tahun (642,165) 74,051 (568,113)Pada 31 Mac 356,128 (82,573) 273,555


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

178

26. LAIN-LAIN LIABILITI (Samb.)

(i) (i) Perniagaan insurans am (Samb.)

(a) Liabiliti kontrak insurans (Samb.)

2011 Kasar Reinsurans BersihKumpulan RM’000 RM’000 RM’000Peruntukan bagi tuntutan dilaporkan oleh pemegang-pemegang polisi 376,380 (45,233) 331,147Peruntukan bagi tuntutan ditanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) 65,835 951 66,786Peurntukan bagi margin risiko bagi pelencongan negatif (“PRAD”) 44,700 (4,315) 40,385Peruntukan bagi tuntutan belum dijelas (I) 486,915 (48,597) 438,318Peruntukan bagi premium tidak terperoleh (II) 360,227 (85,238) 274,989

847,142 (133,835) 713,307

(I) Peruntukan bagi tuntutan tidak dijelasPada 1 April 428,355 (68,794) 359,561Tuntutan ditanggung dalam tahun kemalangan semasa 414,887 (39,418) 375,469Pergerakan dalam tuntutan ditanggung dalam tahun kemalangan terdahulu (28,413) 32,550 4,137Tuntutan dibayar dalam tahun (327,914) 27,065 (300,849)Pada 31 Mac 486,915 (48,597) 438,318

(II) Peruntukan bagi premium tidak diperolehPada 1 April 331,048 (78,373) 252,675Premium taja jamin dalam tahun 652,365 (86,034) 566,331Premium diperoleh dalam tahun (623,186) 79,169 (544,017)Pada 31 Mac 360,227 (85,238) 274,989

(b) Insurans perlu dibayar

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Kena dibayar kepada ejen dan perantara 13,599 14,073Kena dibayar kepada syarikat insurans dan penerima sid 17,444 18,740

31,043 32,813

(ii) Rizab penyamaan keuntungan

Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan berkaitan dengan perniagaan perbankan Islam adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 6,854 49,298Pemindahan kepada penyata pendapatan (3,560) (42,444)Baki pada akhir tahun 3,294 6,854


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

179

27. MODAL SAHAM

Kumpulan dan Syarikat Bilangan saham biasa

bernilai RM1.00 sesaham Jumlah2012 2011 2012 2011Unit Unit RM’000 RM’000

Dibenarkan:Saham bernilai RM1.00 sesaham 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000Menukar saham keutamaan bernilai RM1.00 sesaham 200,000 200,000 200,000 200,000Baki pada akhir tahun 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000

Diterbitkan dan berbayar penuh:Saham biasa bernilai RM1.00 sesahamBaki pada permulaan tahun/akhir tahun 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185

Pemegang-pemegang saham biasa adalah berhak untuk menerima dividen bila dan apabila diisytiharkan oleh Syarikat. Semua saham biasa mempunyaisatu undi setiap saham tanpa sekatan dan bertaraf sama rata berhubung dengan aset Syarikat selebihnya.

Syarikat mempunyai Skim Saham Eksekutif di bawah mana opsyen bagi saham-saham biasa Syarikat telah diberikan kepada kakitangan tertentuKumpulan.

28. RIZAB

Rizab pada 31 Mac dianalisis seperti berikut:


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Premium saham 2,537,372 2,537,372 2,536,065 2,536,065Lain-lain rizab (Nota a) 1,947,100 1,577,712 80,087 49,555Saham dipegang dalam amanah bagi ESS (154,179) (48,687) (154,179) (48,687)Perolehan tertahan 3,816,173 3,228,342 2,200,555 2,304,847

8,146,466 7,294,739 4,662,528 4,841,780

(a) Lain-lain rizab dan pergerakan selanjutnya dianalisis seperti berikut:

RizabRizab lindungan Rizab Rizab Skim

Rizab tersedia nilai aliran naik turun Sahamberkanun untuk jualan tunai pertukaran Eksekutif Jumlah

Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pada 1 April 2010 1,420,163 50,766 3,901 10,808 14,860 1,500,498

Lain-lain pendapatan komprehensif:Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan:

Keuntungan bersih ke atas perubahannilai saksama - 50,566 - - - 50,566

Pemindahan kepada keuntungan ataukerugian atas pelupusan - (64,919) - - - (64,919)

Keuntungan tidak direalis bersih ke ataslindungan nilai aliran tunai - - 29,489 - - 29,489

Terjemahan mata wang asing - - - (11,764) - (11,764)- (14,353) 29,489 (11,764) - 3,372

Transaksi dengan pemilik-pemilik:Bayaran berdasarkan saham di bawah ESS - - - - 34,854 34,854Saham ESS terletak hak kepada

kakitangan anak-anak syarikat - - - - (159) (159)Pemindahan daripada perolehan tertahan 39,147 - - - - 39,147

39,147 - - - 34,695 73,842Pada 31 Mac 2011 1,459,310 36,413 33,390 (956) 49,555 1,577,712


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

180

28. RIZAB (Samb.)

(a) Lain-lain rizab dan pergerakan selanjutnya dianalisis seperti berikut: (Samb.)

RizabRizab lindungan Rizab Rizab Skim

Rizab tersedia nilai aliran naik turun Sahamberkanun untuk jualan tunai pertukaran Eksekutif Jumlah

Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pada 1 April 2011 1,459,310 36,413 33,390 (956) 49,555 1,577,712

Lain-lain pendapatan komprehensif:Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan:

Keuntungan bersih ke atas perubahannilai saksama - 137,430 - - - 137,430

Pemindahan kepada keuntungan ataukerugian atas pelupusan - (111,939) - - - (111,939)

Keuntungan tidak direalis bersih ke ataslindungan nilai aliran tunai - - (45,151) - - (45,151)

Terjemahan mata wang asing - - - 2,606 - 2,606- 25,491 (45,151) 2,606 - (17,054)


kakitangan anak-anak syarikat - - - - (9,156) (9,156)Pemindahan daripada perolehan tertahan 355,910 - - - - 355,910

355,910 - - - 30,532 386,442Pada 31 Mac 2012 1,815,220 61,904 (11,761) 1,650 80,087 1,947,100

SyarikatPada 1 April 2010 - - - - 14,860 14,860

Lain-lain pendapatan komprehensif: - - - - - -


kakitangan anak-anak syarikat - - - - (159) (159)- - - - 34,695 34,695

Pada 31 Mac 2011 - - - - 49,555 49,555

Pada 1 April 2011 - - - - 49,555 49,555

Lain-lain pendapatan komprehensif: - - - - - -


kakitangan anak-anak syarikat - - - - (9,156) (9,156)- - - - 30,532 30,532

Pada 31 Mac 2012 - - - - 80,087 80,087

Nota:(a) Premium saham digunakan untuk merekod premium timbul daripada saham-saham baru yang diterbitkan dalam Syarikat.(b) Rizab berkanun anak-anak syarikat perbankan pelaburan dan perbankan komersial dikekalkan sebagai mematuhi peruntukan Akta Perbankan

dan Institusi Kewangan 1989 dan Akta Perbankan Islam 1983 dan tidak boleh diagih sebagai dividen tunai.(c) Rizab tersedia untuk jualan adalah berhubung dengan keuntungan dan kerugian nilai saksama tidak direalis ke atas pelaburan kewangan tersedia

untuk jualan.(d) Rizab melindung nilai aliran tunai berhubung dengan adalah berhubung dengan keuntungan dan kerugian nilai saksama tidak direalis ke atas

instrumen melindung nilai aliran tunai.(e) Perbezaan pertukaran timbul atas terjemahan anak-anak syarikat dan syarikat-syarikat bersekutu asing dimasukkan ke dalam rizab naik turun

pertukaran, sebagaimana diterangkan dalam polisi-polisi perakaunan.(f) Rizab Skim Saham Eksekutif mewakili saham dan opsyen skim diselesaikan secara ekuiti diberikan kepada kakitangan (Nota 29). Rizab disediakan

daripada nilai terkumpul perkhidmatan diterima daripada kakitangan direkodkan sepanjang tempoh perletahakan bermula dari tarikh pemberianopsyen saham diselesaikan secara ekuiti, dan dikurangkan melalui penamatan atau pelaksanaan saham dan opsyen skim.

(g) Saham-saham dipegang dalam amanah bagi ESS mewakili saham-saham dibeli di bawah Skim Saham Eksekutif sebagaimana dinyatakandalam Nota 29.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

181

29. SKIM SAHAM EKSEKUTIF

Pada Mesyuarat Agung Luar Biasa Kedua Puluh Dua yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham meluluskan cadanganoleh Syarikat bagi mewujudkan sim saham eksekutif (“ESS”) sehingga lima belas peratus (15%) daripada modal saham biasa Syarikat yang diterbitkandan berbayar pada bila-bila masa untuk tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk pengurusan kanan) dan para pengarah eksekutif Kumpulan(tidak termasuk anak-anak syarikat yang adalah lengai atau anak-anak syarikat lain yang tertentu yang mungkin dikecualikan di bawah terma-termaPerundangan Kecil) yang memenuhi kriteria bagi kelayakan yang dinyatakan dalam Perundangan Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif Yang Layak”).ESS dilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif (“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Perundangan Kecil. Ahli-ahliJawatankuasa ESS dilantik diberi kuasa sewajarnya oleh Lembaga. ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan mungkin berkuat kuasa untuktempoh selama sepuluh (10) tahun.

Award diberikan kepada Eksekutif Yang Layak boleh merangkumi saham dan/atau opsyen untuk melanggan saham (“Opsyen”). Saham akan disediakandi bawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya terletak hak atau Opsyen hanya boleh dilaksanakan oleh Eksekutif Yang Layak yang telah menerimasewajarnya tawaran award di bawah ESS (“Peserta-peserta Skim”) tertakluk kepada pemenuhan syarat-syarat ditetapkan. Syarat-syarat sedemikianditetapkan dan ditentukan oleh Jawatankuasa ESS.

Award-award termasuk dalam “ESS” adalah :

(i) Award Insentif Jangka Pendek (“STI”)

Award STI adalah skim insentif saham bagi eksekutif terpilih dalam mengiktiraf perkhidmatan mereka sebagai sumbangan penting kepadaperkermbangan, pertumbuhan dan kejayaan berterusan Kumpulan. Di bawah Award, eksekutif terpilih diberikan bilangan saham dinyatakanyang akan terletak hak kepada beliau atas pemenuhan tempoh perkhidmatan dan syarat-syarat lain tertentu (sekiranya ada) dikenakan olehJawatankuasa ESS.

(ii) Award Insentif Jangka Panjang (“LTI”)

Award LTI adalah skim insentif saham bagi eksekutif terpilih dalam memotivasikan pencapaian matlamat prestasi lebih tinggi dan pencapaian luarbiasa oleh eksekutif terpilih. Di bawah Award, eksekutif terpilih diberikan bilangan saham dan opsyen saham dinyatakan yang akan terletak hakkepada beliau selepas pemenuhan tempoh perkhidmatan serta juga pemenuhan sasaran prestasi tertentu dan syarat-syarat lain yang tertentu(sekiranya ada) yang dikenakan oleh Jawatankuasa ESS.

Untuk memudahkan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki Amanah melalui Surat Ikatan Amanah yang ditandatangani pada 24 Februari 2009 denganPemegang Amanah dilantik. Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu sebagaimana Jawatankuasa ESS akan arahkan, melanggan ataumemberi bilangan saham biasa baru atau sedia ada yang diperlukan untuk memudahkan mana-mana pemindahan pada masa hadapan akan Saham-saham Skim kepada Peserta-peserta Skim. Untuk tujuan tersebut di atas dan bagi membolehkan Pemegang Amanah menyelesaikan bayaranperbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah akan menjadi berhak dari masa ke masa untuk menerima pendanaandan/atau bantuan, dari segi kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau anak-anak syarikatnya.

Skim Saham Eksekutif (“ESS”) dilaksanakan di mana saham (“Saham-saham Skim”) dan/atau opsyen untuk melanggan saham (“Opsyen”) diberikankepada para pengarah dan eksekutif Syarikat dan anak-anak syarikatnya yang layak berdasarkan sasaran/kriteria kewangan dan prestasi dan syarat-syarat lain yang tertentu sebagaimana ia mungkin anggap wajar.

Ciri-ciri penting ESS adalah seperti berikut:

(i) Mana-mana pengarah eksekutif atau eksekutif sesebuah syarikat dalam Kumpulan, tertakluk kepada budi bicara Jawatankuasa ESS, adalah layakuntuk mengambil bahagian dalam ESS, sekiranya pengarah eksekutif atau eksekutif memenuhi kriteria berikut (“Eksekutif Yang Layak”):

(a) telah mencapai usia lapan belas (18) tahun dan tidak diisytiharkan bankrap;

(b) berkhidmat atas polisi sepenuh masa dan berada dalam senarai gaji mana-mana syarikat dalam Kumpulan dan tidak diserahkan dengannotis peletakan jawatan atau menerima notis penamatan perkhidmatan;

(c) perkhidmatan telah disahkan secara bertulis;

(d) dalam hal pengarah eksekutif Syarikat, peruntukan khusus saham telah disediakan kepada beliau dan opsyen untuk melanggan bagisaham oleh Syarikat kepada beliau dalam keupayaan beliau sebagai pengarah eksekutif di bawah ESS telah diluluskan oleh pemegang-pemegang saham dalam mesyuarat agung.

(e) sekiranya beliau berkhidmat dalam jawatan khusus di bawah kontrak perkhidmatan bagi tempoh tetap tetapi bukan hanya untuk projekkhusus;

(f) tidak mengambil bahagian atau berhak untuk mengambil bahagian dalam mana-mana saham kakitangan atau skim insentif lain yangdilaksanakan oleh mana-mana perbadanan lain yang berkuat kuasa pada masa ini dengan syarat bahawa beliau mungkin menjadi layakuntuk dipertimbangkan tanpa mengambil kira penyertaan atau keberhakan beliau untuk mengambil bahagian sekiranya Jawatankuasa ESSakan tentukan sedemikian; dan

(g) memenuhi mana-mana kriteria lain dan/atau termasuk dalam kategori tertentu sebagaimana mungkin ditetapkan oleh Jawatankuasa ESSdari masa ke masa.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

182

29. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (Samb.)

Ciri-ciri penting ESS adalah seperti berikut: (Samb.)

(ii) Bilangan maksimum saham yang boleh disediakan di bawah ESS tidak boleh melebihi dalam agregat lima belas peratus (15%) daripada modalsaham Syarikat yang diterbitkan dan berbayar pada bila-bila masa dalam tempoh ESS dan daripada yang mana tidak lebih daripada lima puluhperatus (50%) saham akan diperuntukkan, dalam agregat, kepada para pengarah eksekutif dan pengurusan kanan. Selain daripada itu, tidaklebih daripada sepuluh peratus (10%) saham disediakan di bawah ESS akan diperuntukkan kepada mana-mana Pengarah Yang Layak yang,sama ada secara individu atau secara kolektif melalui orang-orang yang berkait dengan belian, memegang dua puluh peratus (20%) atau lebihmodal saham biasa Syarikat yang diterbitkan dan berbayar.

(iii) Harga Pemberian Saham (merupakan harga rujukan yang digunakan untuk menentukan bilangan Saham Skim untuk diberikan di bawah award)dan Harga Opsyen (merupakan harga saham untuk dibayar bagi langganan atau pembelian setiap Saham Skim selaras dengan pelaksanaanopsyen) mungkin pada diskaun (sebagaimana ditentukan oleh Jawatankuasa ESS) tidak lebih daripada sepuluh peratus (10%) daripada puratawajaran harga pasaran lima (5) hari Saham Syarikat yang diurusniagakan pada Bursa Malaysia Securities Berhad sebaik sahaja sebelum tarikhbila mana tawaran dibuat atau nilai tara saham pada masa yang material, yang mana lebih tinggi.

(iv) Saham Skim akan diperuntukkan dan diterbitkan atau dipindahkan kepada Peserta Skim selaras dengan Perundangan Kecil adalah tidak tertaklukkepada sebarang tempoh tahanan melainkan dinyatakan sebaliknya oleh Jawatankuasa ESS dalam tawaran.

(v) Jawatankuasa ESS boleh mengikut budi bicaranya memutuskan bahawa Saham Skim akan dijelaskan sama ada melalui terbitan saham biasa,pengambilalihan saham biasa sedia ada atau kombinasi kedua-dua terbitan saham biasa baru dan pengambilalihan saham biasa sedia ada.

(vi) Syarikat menubuhkan Amanah yang ditadbir oleh Pemegang Amanah untuk tujuan melanggan saham biasa baru Syarikat dan/atau membelisaham biasa sedia ada Syarikat dan memindahkan saham tersebut kepada Peserta Skim. Untuk tujuan ini dan untuk membayar perbelanjaanberhubung dengan pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah adalah berhak dari masa ke masa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan,dari segi kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau anak-anak syarikatnya.

Saham-saham berikut telah diberikan di bawah Award STI:

(a) Pemberian Saham

Bilangan SahamPergerakan Dalam Tahun

Baki pada Baki pada1.4.2011 Diberikan Terletak Hak Dilucut Hak 31.3.2012

Kumpulan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000ESS 2010 4,071 - (88) (176) 3,807ESS 2011 - 4,145 (14) (137) 3,994

4,071 4,145 (102) (313) 7,801

SyarikatESS 2010 306 - - - 306ESS 2011 - 311 - - 311

306 311 - - 617

Saham dan opsyen berikut telah diberikan di bawah Award LTI:

(a) Pemberian Saham

Bilangan SahamPergerakan Dalam Tahun


Kumpulan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000ESS 2008 2,420 - (1,813) (607) -ESS 2009 2,443 - (27) (97) 2,319ESS 2010 2,269 - (12) (139) 2,118ESS 2011 - 4,275 (5) (129) 4,141

7,132 4,275 (1,857) (972) 8,578

SyarikatESS 2008 55 - (41) (14) -ESS 2009 100 - - - 100ESS 2010 57 - - - 57ESS 2011 - 157 - - 157

212 157 (41) (14) 314


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

183


Saham dan opsyen berikut telah diberikan di bawah Award LTI: (Samb.)

(b) Opsyen Saham

Bilangan OpsyenPergerakan Dalam Tahun


Kumpulan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000ESS 2008 8,795 - (4,821) (2,226) 1,748ESS 2009 8,279 - (47) (352) 7,880ESS 2010 8,909 - (34) (508) 8,367

25,983 - (4,902) (3,086) 17,995

WAEP* (RM) 3.34 - 2.23 2.71 3.75

SyarikatESS 2008 342 - (256) (86) -ESS 2009 596 - - - 596ESS 2010 409 - - - 409

1,347 - (256) (86) 1,005

WAEP* (RM) 3.34 - 2.20 2.20 -

* WAEP : Purata wajaran harga pelaksanaan

Bilangan opsyen boleh dilaksanakan pada akhir tahun kewangan bagi Kumpulan dan Syarikat masing-masing berjumlah 1,800,200 (2011:10,000) dan TIADA (2011: TIADA).

(c) Agregat maksimum dan peratusan sebenar diberikan berhubung dengan Pemberian Saham dan Opsyen Saham kepada para pengarahdan personel pengurusan penting.

Pemberian SahamPeruntukan Peruntukanmaksimum sebenar

Kumpulan % %ESS 2008 9.8 9.8ESS 2009 10.1 10.1ESS 2010 16.1 16.1ESS 2011 14.7 14.7

Opsyen SahamPeruntukan Peruntukanmaksimum sebenar

Kumpulan % %ESS 2008 16.6 16.6ESS 2009 17.6 17.6ESS 2010 14.7 14.7


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

184


(vii) Butir-butir opsyen saham dan pemberian saham diberikan pada akhir tahun kewangan:

(a) ESS 2008

Harga pelaksanaan opsyen saham 2008 adalah RM2.20. Tempoh pelaksanaan adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuankeberhakan (“tarikh perletahakan”). Tarikh perletahakan opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepasakhir tempoh pelaksanaan, yang adalah dari 1 April 2008 hingga 31 Mac 2011, selepas pemenuhan syarat-syarat ditetapkan.

(b) ESS 2009


(c) ESS 2010


Purata wajaran hayat kontrak selebihnya ke atas opsyen di atas pada akhir tahun kewangan adalah 3.6 tahun (2011: 4.4 tahun).

(viii) Opsyen saham dan pemberian saham terletak hak/dilaksanakan dalam tahun

Purata wajaran harga saham pada tarikh perletahakan dan pelaksanaan opsyen saham dan pemberian saham masing-masing adalah RM6.38dan RM6.40.

(ix) Nilai saksama opsyen saham dan pemberian saham diawardkan pada akhir tahun kewangan:

Nilai saksama opsyen saham diberikan telah dianggarkan dengan menggunakan model penilaian trinomial, dengan mengambil kira terma-termadan syarat-syarat ke atas yang mana opsyen/saham diberikan. Nilai saksama opsyen saham diukur pada tarikh pemberian berdasarkan andaian-andaian berikut:

ESS 2011 ESS 2010 ESS 2009 ESS 2008Nilai saksama saham pada tarikh pemberian (RM)

- 10 April 2009 - - - 2.76- 21 July 2009 - - 3.78 -- 21 July 2010 - 5.12 - -- 21 July 2011 6.34 - - -

Nilai saksama opsyen saham pada tarikh pemberian (RM)- 10 April 2009 - - - 1.06- 21 July 2009 - - 1.48 -- 21 July 2010 - 1.81 - -

Purata wajaran harga saham (RM) 6.40 4.98 3.39 2.44Purata wajaran harga pelaksanaan (RM) - 4.73 3.05 2.20Kemeruapan dijangka (%) - 40.00 40.00 38.00Kemungkinan tarikh pelaksanaan yang pertama - 31 Mac 2013 25 Jun 2012 11 Mac 2012Tarikh luput opsyen - 31 Mac 2016 23 Jun 2015 11 Mac 2015Purata kadar tanpa risiko (%) - 4.23 4.50 3.30Purata pendapatan dividen dijangka (%) - 3.66 2.40 2.02

Hayat dijangka opsyen saham adalah berdasarkan tempoh opsyen boleh dilaksanakan dan tidak semestinya menjadi petunjuk corak pelaksanaanyang mungkin berlaku. Kemeruapan dijangka digunakan adalah berdasarkan sejarah kemeruapan harga saham sepanjang tempoh bersamaan denganhayat opsyen dijangka sebelum tarikh pembelian, yang mengandaikan bahawa sejarah kemeruapan adalah petunjuk kepada trend masa hadapan, yangmungkin juga tidak semestinya merupakan keputusan sebenar. Tiada ciri lain opsyen saham/award saham telah dimasukkan dalam pengukuran nilaisaksama.

Nilai saksama saham diberikan di bawah ESS diukur pada tarikh pemberian, dengan menggunakan harga penutup saham AMMB.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

185

30. KEPENTINGAN BUKAN MENGAWAL

Kepentingan bukan mengawal (“NCI”) dalam Kumpulan mewakili bahagian tertentu daripada keputusan operasi bersih, atau daripada aset bersih,anak-anak syarikat boleh dikaitkan kepada saham dimiliki, secara langsung atau tidak langsung selain daripada oleh Syarikat atau anak-anak syarikat.

Pergerakan dalam kepentingan bukan mengawal dalam anak-anak syarikat adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 258,122 212,150Bahagian dalam keputusan bersih anak-anak syarikat 63,239 49,460Pemindahan perbezaan saham ESS dicaj semula ke atas harga pembelian bagi saham terletak hak (274) -Langganan saham dalam AmPrivate Equity 4,100 5,080Langganan saham dalam AmFamily Takaful Berhad 30,000 -Dividen diterima oleh NCI (1,320) (8,568)Baki pada akhir tahun 353,867 258,122

31. PENDAPATAN FAEDAH


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Dana dan deposit jangka pendek dengan insitusi kewangan 249,599 232,628 2,676 5,678Aset kewangan dipegang untuk perdagangan 201,891 98,393 - -Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 204,830 276,060 - 552Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang 4,793 15,356 - 26,229Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 3,584,421 3,425,601 - -Pendapatan faedah ke atas pinjaman rosot nilai 10,040 13,157 - -Lain-lain 13,089 9,175 - -

4,268,663 4,070,370 2,676 32,459

32. PERBELANJAAN FAEDAH


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Deposit daripada pelanggan 1,723,599 1,452,104 - -Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 34,709 47,676 - -Nota Senior 139,532 129,401 - -Nota Berkait Kredit 18,891 7,988 - -Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 41,905 19,801 - -Pinjaman berjangka 23,759 13,233 10,733 9,594Deposit subordinat dan pinjaman berjangka 35,383 45,000 - -Faedah ke atas bon - 2,600 - -Nota berjangka sederhana 88,535 88,294 - -Sekuriti modal Tier 1 Hibrid dan Inovatif 79,996 80,885 - -Lain-lain 16,502 68,796 - -

2,202,811 1,955,778 10,733 9,594


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

186

33. LAIN-LAIN PENDAPATAN KENDALIAN


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pendapatan yuran:

Yuran ke atas pinjaman, pembiayaan dan sekuriti 203,053 191,314 - -Khidmat nasihat korporat 30,733 30,124 - -Yuran jaminan 38,457 38,479 - -Komisen taja jamin 9,339 16,591 - -Yuran pengurusan portfolio 25,763 21,121 - -Yuran pengurusan amanah saham 83,985 72,286 - -Rebat pembrokeran 518 589 - -Yuran pengurusan amanah hartanah 5,580 4,968 - -Yuran dan komisen pembrokeran 93,048 115,626 - -Komisen bancassurance 29,221 31,580 - -Lain-lain pendapatan yuran 92,979 72,960 760 65

612,676 595,638 760 65

Pendapatan pelaburan dan perdagangan:Keuntungan bersih daripada jualan aset kewangan dipegang

untuk perdagangan 170,981 71,282 - -Keuntungan bersih daripada jualan pelaburan kewangan

tersedia untuk jualan 111,939 64,919 - -Keuntungan bersih ke atas penebusan pelaburan kewangan

dipegang sehingga matang 13,714 7,431 - -Keuntungan/(Keugian) ke atas penilaian semula aset kewangan

dipegang untuk perdagangan (13,281) 15,613 - -Pertukaran asing1 106,788 64,875 - -Keuntungan atas penebusan produk berstruktur 1,868 144 - 3Keuntungan atas derivatif 74,507 18,490 - -Keuntungan atas penilaian semula lindungan nilai bagi nilai saksama2 460 2,305 - -Pendapatan dividen kasar daripada:

Subsiari-subsidiari - - 570,213 1,669,948Aset kewangan dipegang untuk perdagangan 14,482 7,152 - -Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 47,727 37,152 11,145 8,429

529,185 289,363 581,358 1,678,380

Lain-lain pendapatan:Pertukaran asing bukan perdagangan 4,199 4,618 - (6)Keuntungan atas pelupusan hartanah dan peralatan, bersih 676 1,568 59 -Pendapatan sewa 4,194 3,866 - -Lain-lain pendapatan kendalian 12,695 11,818 - -

21,764 21,870 59 (6)1,163,625 906,871 582,177 1,678,439

1 Pendapatan pertukaran asing termasuk keuntungan dan kerugian daripada kontrak lani dan hadapan dan lain-lain derivatif mata wang.2 Timbul daripada perubahan dalam nilai saksama swap kadar faedah (instrumen melindung nilai), Modal Hybrid dan pinjaman dijual kepada

Cagamas Berhad (perkara diindung nilai ) berkaitan dengan risiko diindung nilai.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

187

34. LAIN-LAIN PERBELANJAAN KENDALIAN


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Kos personel:

Gaji, elaun dan bonus 755,022 694,954 - -Saham/opsyen diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif Kumpulan (“ESS”) 39,752 34,854 (103) * 626Lain-lain 254,986 216,521 65 173

1,049,760 946,329 (38) 799Kos penubuhan:

Susut nilai (Nota 18) 52,220 53,975 301 306Pelunasan perisian komputer (Nota 19) 40,833 33,836 - -Kos pengkomputeran 125,738 122,817 - -Sewa 87,993 85,231 - -Pembersihan dan penyelenggaraan 25,828 24,691 1 2Lain-lain 29,950 26,233 5 -

362,562 346,783 307 308Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi:

Komisen jualan 3,796 13,666 - -Pengiklanan, promosi dan lain-lain aktiviti pemasaran 48,765 52,281 395 490Caj telefon 18,914 17,580 6 -Pengeposan 12,132 12,228 9 1Perjalanan dan keraian 18,852 16,633 56 51Lain-lain 25,275 22,268 109 38

127,734 134,656 575 580Perbelanjaan pentadbiran dan am:

Perkhidmatan profesional 91,514 85,087 548 945Derma 517 587 - -Perbelanjaan pentadbiran dan pengurusan 1,016 687 - -Lain-lain 66,212 47,798 2,540 2,467

159,259 134,159 3,088 3,412

Perbelanjaan dipermodalkan (4,732) - - -1,694,583 1,561,927 3,932 5,099

Perbelanjaan di atas termasuk pendedahan berkanun berikut:

Imbuhan para Pengarah (Nota 35) 10,995 8,334 4,518 2,429Perisian komputer dihapus kira (Nota 19) - 1 - -Hartanah dan peralatan dihapus kira (Nota 18) 1,060 34 - -Sewa kenderaan bermotor dan peralatan pejabat 11,538 11,548 5 -Imbuhan juruaudit:

Juruaudit syarikat indukAudit 2,459 2,384 70 60Insurans berkaitan 351 1,346 - -Lain-lain perkhidmatan 82 15 31 5

Firma gabungan dengan juruaudit syarikat indukAudit 169 160 - -

Juruaudit lainAudit 41 37 - -

Sewa premis 87,993 85,229 - -Belum terima runcit dihapus kira 2,440 274 - -

Kos personel termasuk gaji, bonus, caruman kepada pelan caruman dinyatakan dan lain-lain perbelanjaan berkaitan kakitangan. Caruman kepada pelancaruman dinyatakan berjumlah RM121,758,000 (2011: RM112,201,000) yang mana RM120,400,000 (2011: RM110,973,000) telah dicarum kepadaskim pencen kerajaan Kumpulan Wang Simpanan Pekerja, pemegang saham utama Syarikat.

* Dalam tahun kewangan semasa, kos saham/opsyen diberikan di bawah ESS Kumpulan dicaj kepada anak-anak syarikat utama Kumpulan.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

188

35. IMBUHAN PARA PENGARAH

Jumlah imbuhan (termasuk manfaat bukan berupa wang) para pengarah Syarikat adalah seperti berikut:

Imbuhan diterima daripada KumpulanManfaat

Lain-lain bukan berupa JumlahYuran Gaji Imbuhan Bonus wang Kumpulan

2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Para Pengarah Eksekutif:Cheah Tek Kuang 280 * 1,740 2,340 1,917 151 6,428

280 1,740 2,340 1,917 151 6,428Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 200 - 2,313 - 40 2,553Dato’ Azlan Hashim 128 - 22 - 17 167Tun Mohammed Hanif Omar 252 - 136 - - 388Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman 156 - 59 - - 215Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert 284 - 147 - - 431Tan Sri Dato’ Mohd Ibrahim Mohd Zain 72 - 4 - - 76Dato’ Izham Mahmud 152 - 40 - - 192Alexander Vincent Thursby* 72 * - 8 * - - 80Dr Robert John Edgar* 82 * - 22 * - - 104Mark David Whelan* 72 * - 12 * - - 84Soo Kim Wai 72 * - 15 - - 87Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow 120 - 67 - - 187Datuk Rohana binti Mahmood - - 3 - - 3

1,662 - 2,848 - 57 4,567Jumlah imbuhan para Pengarah 1,942 1,740 5,188 1,917 208 10,995

2011Para Pengarah Eksekutif:Cheah Tek Kuang 44 1,560 826 1,488 132 4,050

44 1,560 826 1,488 132 4,050Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 200 - 2,269 - 32 2,501Dato’ Azlan Hashim 123 - 24 - - 147Tun Mohammed Hanif Omar 252 - 120 - - 372Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman 144 - 50 - - 194Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert 274 - 144 - - 418Tan Sri Dato’ Mohd Ibrahim Mohd Zain 72 - 13 - - 85Dato’ Izham Mahmud 142 - 35 - - 177Alexander Vincent Thursby* 81 - 12 - - 93Dr Robert John Edgar* 81 - 36 - - 117Mark David Whelan* 81 - 16 - - 97Soo Kim Wai 72 - 11 - - 83

1,522 - 2,730 - 32 4,284Jumlah imbuhan para Pengarah 1,566 1,560 3,556 1,488 164 8,334

* Dibayar kepada syarikat masing-masing yang mana mereka wakili.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

189

36. PERUNTUKAN BAGI KEMEROSOTAN NILAI KE ATAS PINJAMAN DAN PEMBIAYAAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Peruntukan bagi hutang dan pembiayaan lapuk dan ragu:

Peruntukan individu, bersih 323,666 103,855Peruntukan kolektif, bersih 613,785 808,818

Pemerolehan semula kemerosotan nilai ke atas jumlah boleh diperoleh semula daripada Danaharta (3,731) (2,025)

Hutang dan pembiayaan lapuk:Dihapus kira - 37Diperoleh semula (507,866) (435,240)

425,854 475,445

37. KERUGIAN KEMEROSOTAN NILAI/(KEMASUKAN KIRA SEMULA) KE ATAS PELABURAN KEWANGAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan (14,926) (4,198)Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang 3,020 7,119

(11,906) 2,921

38. CUKAI DAN ZAKAT


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Anggaran cukai semasa perlu dibayar 645,611 684,466 113,602 422,359Pengasalan dan keterbalikan perbezaan sementara (137,091) (216,811) - -Terlebih peruntukan cukai tertunda dalam tahun terdahulu 493,654 9,238 - -

1,002,174 476,893 113,602 422,359Terlebih peruntukan cukai semasa berhubung dengan tahun terdahulu (488,226) (3,479) - (3,294)Cukai 513,948 473,414 113,602 419,065Zakat 1,639 560 - -

515,587 473,974 113,602 419,065

Cukai pendapatan semasa domestik dikira pada kadar cukai berkanun sebanyak 25.0% (2011: 25.0%) daripada anggaran keuntungan boleh ditaksirbagi tahun kewangan.

Pada 31 Mac 2012, Kumpulan dan Syarikat mempunyai pendapatan dikecualikan cukai timbul daripada penepian cukai ke atas pendapatan bolehdikenakan cukai yang diperoleh pada tahun 1999 masing-masing berjumlah lebih kurang RM72,940,000 (2011: RM73,040,000) dan RM28,992,000(2011: RM28,992,000), yang mana, sekiranya disahkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri, akan membolehkan Kumpulan dan Syarikat untukmengagihkan dividen dikecualikan cukai sehingga jumlah yang sama.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

190

38. CUKAI DAN ZAKAT (Samb.)

Penyelarasan perbelanjaan cukai pendapatan terpakai kepada keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai berkanun kepada perbelanjaan cukaipendapatan pada kadar cukai pendapatan berkesan Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut:


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Keuntungan sebelum cukai 2,081,742 1,865,124 570,188 1,696,205

Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 25.0% (2011: 25.0%) 520,436 466,281 142,547 424,051Kesan perbezaan kadar cukai di Labuan dan anak-anak syarikat tertentu (6,072) (12,020) - -Terlebih peruntukan cukai semasa berhubung dengan tahun terdahulu (488,226) (3,479) - (3,294)Pendapatan tidak tertakluk kepada cukai (24,999) (12,323) (29,401) (2,108)Perbelanjaan tidak boleh ditolak untuk tujuan cukai 22,691 27,231 456 416Penggunaan kerugian cukai tidak diiktiraf sebelum ini dan elaun modal

tidak diserap (3,536) (1,514) - -Cukai tertunda terlebih iktiraf dalam tahun-tahun terdahulu 493,654 9,238 - -Perbelanjaan cukai bagi tahun 513,948 473,414 113,602 419,065

39. PENDAPATAN KOMPREHENSIF

Komponen lain-lain pendapatan komprehensif


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Perbezaan pertukaran atas terjemahan operasi asing 2,573 (11,764) - -

Lindungan nilai aliran tunai:Keuntungan timbul dalam tahun (56,020) 61,572 - -Tolak: Pelarasan pengelasan semula bagi keuntungan

dimasukkan dalam penyata pendapatan (4,182) (22,253) - -(60,202) 39,319 - -

Aset kewangan tersedia untuk jualan:Keuntungan timbul dalam tahun 139,228 58,086 - -Tolak: Pelarasan pengelasan semula bagi keuntungan

dimasukkan dalam penyata pendapatan (111,939) (64,919) - -27,289 (6,833) - -

Jumlah lain-lain pendapatan komprehensif (30,340) 20,722 - -Cukai pendapatan berkaitan dengan komponen lain-lain

pendapatan komprehensif (Nota a) 21,183 (16,228) - -(9,157) 4,494 - -


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

191

39. PENDAPATAN KOMPREHENSIF (Samb.)

(a) Kesan cukai berkaitan dengan pendapatan komprehensif

Sebelum Kredit/(caj) Tolakcukai cukai cukai

Kumpulan RM’000 RM’000 RM’0002012Perbezaan pertukaran ke atas terjemahan operasi asing 2,573 - 2 ,573Pergerakan bersih ke atas lindungan nilai aliran tunai (60,202) 15,051 (45,151)Aset kewangan tersedia untuk jualan 27,289 6,132 33,421

(30,340) 21,183 (9,157)

2011Perbezaan pertukaran ke atas terjemahan operasi asing (11,764) - (11,764)Pergerakan bersih ke atas lindungan nilai aliran tunai 39,319 (9,830) 29,489Aset kewangan tersedia untuk jualan (6,833) (6,398) (13,231)

20,722 (16,228) 4,494

40. PEROLEHAN SESAHAM

(a) Perolehan asas sesaham

Perolehan asas sesaham dikira dengan membahagikan keuntungan bersih boleh dikaitkan kepada pemegang-pemegang ekuiti Syarikat denganpurata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan dalam tahun kewangan.


RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000Keuntungan bersih boleh dikaitkan kepada pemegang-pemegang

ekuiti Syarikat 1,510,813 1,342,812 456,586 1,277,140

Purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185Kesan saham biasa dibeli bagi ESS, tolak terletak hak kepada

kakitangan (24,003) (10,068) (24,003) (10,068)2,990,182 3,004,117 2,990,182 3,004,117

Perolehan asas setiap saham (sen) 50.53 44.70 15.27 42.51

(b) Perolehan setiap saham dicairkan sepenuhnya

Perolehan setiap saham dicairkan sepenuhnya dikira dengan membahagikan keuntungan bersih boleh dikaitkan kepada pemegang-pemegangekuiti Syarikat dengan purata wajaran bilangan saham biasa diselaraskan dalam terbitan dan kesan pencairan Opsyen Saham yang terletak hakdan tidak dilaksanakan oleh eksekutif yang layak di bawah ESS pada tarikh pelaporan.


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Keuntungan bersih boleh dikaitkan kepada pemegang-pemegang

ekuiti Syarikat 1,510,813 1,342,812 456,586 1,277,140

Purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan (sebagaimanadalam (a) di atas) 2,990,182 3,004,117 2,990,182 3,004,117

Kesan opsyen terletak hak di bawah ESS 2,947 10 2,947 102,993,129 3,004,127 2,993,129 3,004,127

Perolehan dicairkan sepenuhnya setiap saham (sen) 50.48 44.70 15.25 42.51


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

192

41. DIVIDEN

Dividen dibayar dan dicadangkan oleh Syarikat adalah seperti berikut:

RM’000Berhubung dengan tahun kewangan berakhir 2012

Dividen satu tier interim sebanyak 6.6% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 198,936Cadangan dividen satu tier akhir sebanyak 13.5% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 406,915

Berhubung dengan tahun kewangan berakhir 2011

Dividen satu tier interim sebanyak 6.0% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 180,851Cadangan dividen satu tier akhir sebanyak 12.0% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 361,702

Dalam tahun kewangan, Syarikat membayar dividen akhir sebanyak 12% berhubung dengan tahun kewangan berakhir 31 Mac 2011 berjumlahRM361,702,181 yang jumlahnya telah dimasukkan dalam laporan para pengarah bagi tahun kewangan tersebut dan dibayar pada 8 September 2011kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka kelihatan dalam Rekod Pendeposit pada 25 Ogos 2011.

Dividen satu tier interim sebanyak 6.6% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012 berjumlah RM198,936,199 telah dibayar pada 15 Disember 2011kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka kelihatan dalam rekod Pendeposit pada 2 Disember 2011.

Dalam tahun kewangan yang lepas, Syarikat membayar dividen pertama dan akhir sebanyak 10.5% berhubung dengan tahun kewangan sebelumnyaberjumlah RM283,333,355.

Para pengarah sekarang mencadangkan bayaran dividen satu tier akhir sebanyak 13.5% berhubung dengan tahun kewangan semasa, yang akandibayar kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka kelihatan dalam Rekod Pendeposit pada tarikh yang akan ditentukan oleh parapengarah. Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak menunjukkan dividen dicadangkan oleh Lembaga. Dividen sedemikian, sekiranyadiluluskan oleh pemegang-pemegang saham, akan diakaunkan dalam ekuiti sebagai peruntukan daripada perolehan tertahan dalam tahun kewanganakan berakhir 31 Mac 2013 yang akan datang.

42. BAKI DAN TRANSAKSI KETARA DENGAN PIHAK-PIHAK BERKAITAN

Untuk tujuan penyata kewangan ini, pihak-pihak dianggap sebagai berkaitan dengan Kumpulan sekiranya Kumpulan mempunyai keupayaan, secaralangsung atau tidak langsung, untuk mengawal pihak atau melaksanakan pengaruh penting ke atas pihak dalam membuat keputusan kewangan atauoperasi, vice versa, atau mana Kumpulan dan pihak adalah tertakluk kepada kawalan bersama dan pengaruh penting bersama. Pihak berkaitan mungkinmerupakan individu atau lain-lain entiti.

Pihak berkaitan Kumpulan dan Syarikat adalah:

(i) Subsiari-subsidiari

Transaksi antara Syarikat dan anak-anak syarikatnya yang merupakan pihak berkaitan Syarikat, telah dihapus kira atas penyatuan. Butir-butirmengenai anak-anak syarikat ditunjukkan dalam Nota 16.

(ii) Syarikat-syarikat bersekutu

Syarikat bersekutu adalah Syarikat dalam mana Kumpulan melaksanakan pengaruh penting, tetapi bukan merupakan kawalan, pengaruhpenting adalah kuasa untuk mengambil bahagian dalam keputusan polisi kewangan dan kendalian syarikat-syarikat bersekutu tetapi bukanmerupakan kawalan ke atas polisi-polisi tersebut. Butir-butir mengenai syarikat-syarikat bersekutu dinyatakan dalam Nota 17.

(iii) Personel pengurusan penting

Personel pengurusan penting ditakrifkan sebagai orang-orang tertentu yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab bagi merancang, mengarahdan mengawal aktiviti Kumpulan dan Syarikat secara langsung atau tidak langsung. Personel pengurusan penting Kumpulan dan Syarikattermasuk para Pengarah Eksekutif dan Bukan Eksekutif Syarikat dan ahli-ahli tertentu daripada pengurusan kanan Kumpulan dan ketua anak-anak syarikat utama (termasuk ahli keluarga terdekat mereka) Kumpulan.

(iv) Syarikat dalam mana para pengarah tertentu mempunyai kepentingan kewangan ketara

Ini adalah entiti dalam mana kuasa mengundi ketara dalam entiti tertentu secara langsung atau tidak langsung terletak dengan para Pengarahtertentu Syarikat.

(v) Syarikat yang mempunyai pengaruh penting ke atas Kumpulan

Ini adalah entiti yang merupakan pemegang-pemegang saham utama Syarikat.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

193

42. BAKI DAN TRANSAKSI KETARA DENGAN PIHAK-PIHAK BERKAITAN (Samb.)

(a) Selain daripada transaksi yang diperincikan di bahagian-bahagian lain dalam penyata kewangan, Kumpulan dan Syarikat mempunyai transaksiberikut dengan pihak berkaitan dalam tahun kewangan:

Syarikat dalammana para

Pengarah tertentu Pemegang-Syarikat-syarikat Personel mempunyai pemegang

Subsiari-subsidiari bersekutu pengurusan penting kepentingan utama saham utama2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

PendapatanFaedah ke atas pinjaman,

pendahuluan danpembiayaan - - - - 65 258 - - - -

- - - - 65 258 - - - -

PerbelanjaanFaedah ke atas deposit - - - - 860 749 - - - -Sewa premis - - - - - - 52,383 56,006 - -Premium insurans - - - - - - 9,139 8,735 - -Pembersihan dan

penyelenggaraan - - - - - - - 143 - -Perbelanjaan perjalanan - - - - - - 5,137 3,606 - -Penyelenggaraan komputer - - - - - - 14,931 13,459 - -Makanan dan minuman - - - - - - 208 244 - -Penyedia perkhidmatan

maklumat - - - - 914 430 - - - -Latihan dan perundingan - - - - 513 1,055 3,455 513 - -Penyediaan Perkhidmatan

Keselamatan - - - - - - - 75 - -Hadiah dan susunan bunga - - - - - - - 7 - -

- - - - 2,287 2,234 85,254 82,788 - -

Perbelanjaan modalKad PMPC - - - - - - 677 1,215 - -

SyarikatPendapatan

Faedah ke atas deposit 2,676 5,678 - - - - - - - -Pendapatan pelaburan 11,905 35,211 - - - - - - - -Pendapatan dividen –

kasar 570,213 1,669,948 - - - - - - - -584,794 1,710,837 - - - - - - - -


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

194


(b) Baki belum dijelas ketara Kumpulan dan Syarikat dengan pihak berkaitannya adalah seperti berikut:

Syarikat dalammana para

Pengarah tertentu Pemegang-Syarikat-syarikat Personel mempunyai pemegang

Subsiari-subsidiari bersekutu pengurusan penting kepentingan utama saham utama2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Jumlah terhutang daripada:Pinjaman (sewa beli,

kad kredit, pinjamanperibadi dan pinjamanperumahan) - - - - 2,134 1,793 - - - -

Jumlah kena dibayar kepada:Deposit dan penempatan - - - - 46,752 36,558 - - - -

- - - - 48,886 38,351 - - - -

SyarikatJumlah terhutang daripada:

Tunai dan dana jangkapendek 2,415 383 - - - - - - - -

Wang pada panggilandan deposit 48,047 97,866 - - - - - - - -

Deposit dan penempatandengan bank danlain-lain institusikewangan 12,956 7,028 - - - - - - - -

Faedah boleh diterima 42 55 - - - - - - - -124,463 105,332 - - - - - - - -

Jumlah kena dibayar kepada:Jumlah kena dibayar kepada

anak-anak syarikat 1,576 642,207 - - - - - - - -1,576 642,207 - - - - - - - -

(c) Tidak ada pemberian pinjaman kepada para Pengarah Syarikat. Pinjaman diibuat kepada lain-lain personel pengurusan penting Kumpulan adalah atas terma-terma dan syarat-syarat serupa yang pada amnya tersedia kepada lain-lain kakitangan dalam Kumpulan. Semua transaksipihak berkaitan dijalankan atas terma-terma biasa dan atas terma-terma komersial biasa yang tidak lebih menguntungkan daripada yang pada amnya tersedia kepada orang awam. Tiada peruntukan diiktiraf berhubung dengan pinjaman diberikan kepada personel pengurusanpenting (2011: Tiada).

(d) Termasuk dalam amanah saham dalam tahun kewangan 2012 adalah jumlah sebanyak RM30 juta (2011: RM10 juta) diperoleh melalui danaamanah saham yang diuruskan oleh anak syarikat.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

195


(e) Personel pengurusan penting

Imbuhan para Pengarah dan lain-lain personel pengurusan penting dalam tahun adalah seperti berikut:


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pengarah:

Yuran 1,942 1,566 772 747Gaji dan lain-lain imbuhan 8,845 6,604 1,617 1,650Lain-lain manfaat kakitangan jangka pendek (termasuk

anggaran nilai monetari manfaat bukan berupa wang) 208 164 33 32Jumlah manfaat kakitangan jangka pendek 10,995 8,334 2,422 2,429

Lain-lain personel pengurusan penting:Gaji dan lain-lain imbuhan 33,220 23,347 - -Lain-lain manfaat kakitangan jangka pendek (termasuk

anggaran nilai monetari manfaat bukan berupa wang) 1,026 1,059 - -Jumlah manfaat kakitangan jangka pendek 34,246 24,406 - -

43. PENDEDAHAN KREDIT YANG TIMBUL DARIPADA TRANSAKSI KREDIT DENGAN PIHAK-PIHAK BERKAITAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pendedahan kredit belum dijelas dengan pihak berhubung kait 1,622,720 921,814

Peratusan pendedahan kredit belum dijelas kepada pihak berkaitan:sebagai perkadaran daripada jumlah pendedahan kredit 1.84 1.14yang tidak berbayar atau dalam pemungkiran 0.03 0.14

Pendedahan ke atas Transaksi Kredit dan Pendedahan dengan Pihak Berhubung Kait di atas dibentangkan selaras dengan perenggan 9.1 GarisPanduan disemak Bank Negara Malaysia mengenai Transaksi Kredit dan Pendedahan dengan Pihak Berhubung Kait.

Berdasarkan garis panduan ini, pihak berhubung kait merujuk kepada yang berikut:

(i) para Pengarah Bank dan saudara-mara terdekat mereka;

(ii) Pemegang saham mengawal dan saudara-mara terdekat mereka;

(iii) Pegawai eksekutif, merupakan ahli pengurusan yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab bagi merancang, mengarahkan dan/atau megawalaktiviti Bank, dan saudara-mara terdekat mereka;

(iv) Pegawai yang bertanggungjawab bagi atau mempunyai kuasa untuk menaksir dan/atau meluluskan transaksi kredit atau menyemak statustransaksi kredit sedia ada, sama ada sebagai ahli jawatankuasa atau secara individu, dan saudara-mara terdekat mereka;

(v) Firma, perkongsian, syarikat atau mana-mana entiti perundangan yang mengawal, atau dikawal oleh mana-mana orang disenaraikan dalam (i)hingga (iv) di atas, atau yang mana mereka mempunyai kepentingan sebagai pengarah, rakan kongsi, pegawai eksekutif, ejen atau penjamin,dan anak-anak syarikat mereka atau entiti dikawal oleh mereka;

(vi) Mana-mana orang kepada siapa orang-orang disenaraikan dalam (i) hingga (iv) di atas adalah seorang penjamin; dan

(vii) Anak syarikat, atau entiti dikawal oleh Bank dan pihak berhubung kaitnya.

Transaksi dan pendedahan kredit kepada pihak-pihak berkaitan sebagaimana didedahkan di atas termasuk pemberian kemudahan kredit dan/atauPendedahan kredit di luar kunci kira-kira seperti jaminan, kemudahan berkaitan perdagangan dan komitmen pinjaman yang memberikan risikokredit/pihak satu lagi. Ia juga termasuk pemegangan ekuiti dan sekuriti hutang persendirian diterbitkan oleh pihak-pihak berkaitan.

Transaksi kredit dengan pihak berhubung kait di atas kesemuanya dijalankan atas terma-terma biasa dan atas terma-terma dan syarat-syarat yang tidaklebih menguntungkan daripada yang dimasuki dengan lain-lain pihak satu lagi dengan keadaan-keadaan dan kepercayaan kredit yang sama. Usahawajar telah dilaksanakan bagi memastikan agar kepercayaan kredit pihak berkaitan tidak kurang daripada yang pada kebiasaannya diperlukan oleh lain-lain orang.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

196

44. KEWAJIPAN FIDUSIARI BERHUBUNG DENGAN PELABURAN PENGURUSAN PORTFOLIO

Dana portfolio pelaburan diuruskan oleh Kumpulan bagi pihak pelanggan pada 31 Mac 2012 berjumlah RM36,750,942,000 (2011: RM28,508,756,000).

45. KOMITMEN MODAL

Pada 31 Mac 2012, komitmen modal berkaitan dengan anak-anak syarikat adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Dibenarkan dan dikontrakkan tetapi tidak diperuntukkan:

Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat 80,478 18,999Pembelian lain-lain pelaburan 100 36,404Pembelian penambahbaikan pegangan pajak 5,296 2,185

85,874 57,588

Dibenarkan tetapi tidak dikontrakkan:Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat 147,122 85,025Pembelian lain-lain pelaburan 40,800 -

273,796 142,613

46. KOMITMEN PAJAKAN

Kumpulan mempunyai komitmen pajakan berhubung dengan premis disewa dan peralatan atas penyewaan, kesemua yang mana dikelaskan sebagaipajakan kendalian. Ringkasan komitmen jangka panjang tidak boleh batal, tolak pajakan kecil adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Dalam masa satu tahun 114,371 129,048Antara satu dan dua tahun 57,827 84,831Melebihi dua tahun 60,639 98,585

232,837 312,464

Komitmen pajakan mewakili sewa minimum tidak diselaraskan bagi perbelanjaan kendalian yang mana Kumpulan adalah bertanggungjawab untukmembayarnya. Jumlah ini adalah tidak ketara berhubung dengan obligasi pajakan minimum. Dalam perjalanan biasa perniagaan, pajakan yang tamatakan diperbaharui atau digantikan oleh pajakan ke atas lain-lain hartanah, dengan itu adalah dijangkakan bahawa komitmen pajakan minimum tahunanpada masa hadapan tidak akan kurang daripada perbelanjaan sewa bagi tahun kewangan.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

197

47. KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKA

Dalam perjalanan biasa perniagaan, Aminvestment Bank Berhad, AmBank (M) Berhad, AmIslamic Bank Berhad dan AmInternational (L) Ltd, membuatbeberapa komitmen dan menanggung liabiliti kontigen tertentu dengan rekursa perundangan kepada pelanggan-pelanggannya. Tiada kerugian materialdijangkakan berpunca daripada transaksi ini selain daripada di mana peruntukan telah dibuat dalam penyata kewangan. Komitmen dan liabiliti luar jangkatidak dicagar terhadap aset Kumpulan.

Pada tarikh pelaporan, komitmen dan liabiliti luar jangka adalah seperti berikut:

2012 2011Jumlah JumlahPokok Pokok

Kumpulan RM’000 RM’000KomitmenLain-lain komitmen, seperti kemudahan tunggu sedia dan

barisan kredit formal, dengan kematangan asal:dalam masa satu tahun 16,627,120 13,655,793melebihi satu tahun 5,631,779 6,018,916

Saluran kad kredit tidak diguna 3,435,769 3,786,573Pembelian aset hadapan 486,724 569,428

26,181,392 24,030,710

Liabiliti Luar JangkaPengganti kredit langsung 1,925,355 2,717,125Perkara kontigen berkaitan transaksi 3,608,458 2,283,260Obligasi di bawah perjanjian taja jamin berterusan 513,100 452,500Kontigensi berkaitan perdagangan bubar sendiri jangka pendek 694,687 764,769Aset dijual dengan rekursa 1,645,251 1,589,790Lain-lain - 46,209

8,386,851 7,853,653

Instrumen Kewangan DerivatifKontrak berkait keuntungan/kadar faedah: 41,340,192 37,027,741

Satu tahun atau kurang 14,448,655 5,870,000Melebihi satu tahun hingga lima tahun 18,849,399 27,256,982Melebihi lima tahun 8,042,138 3,900,759

Kontrak berkaitan pertukaran asing: 23,425,174 29,667,757Satu tahun atau kurang 20,220,988 28,586,642Melebihi satu tahun hingga lima tahun 3,145,654 929,850Melebihi lima tahun 58,532 151,265

Kontrak derivatif kredit: 903,496 328,907Satu tahun atau kurang 61,290 76,474Melebihi satu tahun hingga lima tahun 549,473 252,433Melebihi lima tahun 292,733 -

Kontrak berkaitan ekuiti: 877,098 1,138,784Satu tahun atau kurang 514,710 604,233Melebihi satu tahun hingga lima tahun 362,368 521,071Melebihi lima tahun 20 13,480

Lain-lain kontrak komoditi: 146,003 147,703Satu tahun atau kurang 78,630 -Melebihi satu tahun hingga lima tahun 67,373 147,703Melebihi lima tahun - -

66,691,963 68,310,892

101,260,206 100,195,255


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

198

47. KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKA (Samb.)

Pada tarikh pelaporan, lain-lain komitmen dan liabiliti luar jangka Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut:

(a) Syarikat telah memberikan jaminan tidak bercagar berjumlah RM225,000,000 (2011: RM75,000,000) bagi pihak anak-anak syarikat bagi bayarandan pelepasan semua wang kena dibayar atas akaun perdagangan yang disimpan oleh pelanggan dengan anak-anak syarikat.

(b) Syarikat telah memberikan aku janji berterusan berjumlah SGD40,000,000 (2011: SGD40,000,000) kepada Monetary Authority of Singapore bagipihak AmFraser Securities Pte Ltd bagi memenuhi liabiliti dan obligasi dan keperluan kewangannya.

(c) AmBank telah memberikan jaminan berterusan kepada Labuan Financial Services Authority (“LFSA”) bagi pihak AmInternational (L) Ltd (“AMIL”),anak syarikat bank luar pesisir AmBank, bagi memenuhi semua liabiliti dan obligasi dan keperluan kewangannya.

(d) Syarikat telah memberikan jaminan kepada HSI Services Limited (“HSI”) dan Hang Seng Data Services Limited (“HSDS”) bagi pihak anaksyarikatnya, AmLife Insurance Berhad (“AmLife”), bagi pelaksanaan dan pelepasan oleh AmLife akan obligasinya di bawah perjanjian lesendengan HSI dan HSDS bagi kegunaan Hang Seng China Enterprise Index berhubung dengan produk berkaitan pelaburan AmLife dipanggilAmAsia Link-Capital Guaranteed Fund.

(e) AmTrustee Berhad (“AmTrustee”) telah disampaikan dengan Writ Saman dan Pernyataan Tuntutan bertarikh 12 Disember 2005 oleh peguam carayang bertindak bagi Meridian Asset Management Sdn Bhd (“Meridian”) bagi kehilangan dan kerugian dikatakan berjumlah RM27,606,169.65bersama dengan faedah dan kos timbul daripada penyediaan perkhidmatan kustodian oleh AmTrustee kepada Meridian (“Guaman Meridian”).

AmTrustess telah disampaikan pada 24 Mac 2006 dengan Writ dan Pernyataan Tuntutan bertarikh 25 Januari 2006 oleh peguam cara yangbertindak bagi Malaysian Assurance Alliance Berhad (“MAA”) bagi kehilangan dan kerugian dikatakan berjumlah RM19,640,178 bersama denganfaedah dan kos (“Guaman MAA”). MAA telah melantik Meridian sebagai pengurus dana luar bagi dana insuransnya, dan sebahagian daripadadana ini telah didepositkan oleh Meridian dengan AmTrustee. Tuntutan oleh MAA dalam Guaman MAA adalah sebahagian daripada bahagiantuntutan sebagaimana dinyatakan dalam Guaman Meridian di atas.

Dalam Guaman MAA, AmTrustee memfailkan Notis Pihak Ketiga terhadap Meridian pada 6 November 2006 bagi mendapatkan tanggungrugi/sumbangan daripada Meridian. Meridian sebaliknya telah memfailkan tuntutan balas terhadap Notis Pihak Ketiga AmTrustee yang padadasarnya menunjukkan pertikaian dan tuntutan yang sama sebagaimana dalam Guaman Meridian.

Pihak-pihak telah memfailkan beberapa permohonan interim dalam Guaman Meridian antara lainnya adalah Permohonan oleh Meridian untukmenambah dalam Guaman Meridian, anak syarikat yang lain daripada Kumpulan Perbankan, iaitu AmInvestment Bank Berhad sebagai DefendanKedua dan juga menambah kehilangan dan kerugian yang dikatakan daripada RM27,606,169.65 kepada RM36,967,166.84 untuk memasukkankerugian yang dikatakan disebabkan oleh kerosakan dan kehilangan reputasi baik dan perolehan masa hadapan (bersama dengan faedah dankos) timbul daripada penyediaan perkhidmatan kustodian oleh AmTrustee kepada Meridian. Yang Arif Hakim membuang Permohonan Meridianuntuk menambah AmInvestment Bank Berhad sebagai Pihak kepada Guaman Meridian (“Keputusan”) dan membenarkan Permohonan Meridianuntuk menambah tuntutannya terhadap AmTrustee daripada RM27,606,169,65 kepada RM36,967,166.84.

Tiada Rayuan telah dimasukkan oleh Meridian kepada Mahkamah Rayuan terhadap Keptuusan. Dengan tiada rayuan difailkan terhadapKeputusan, tidak ada litigasi yang masih belum selesai kini terhadap AmInvestment Bank Berhad oleh Meridian.

AmTrustee juga telah disampaikan pada 2 September 2009 dengan salinan Notis Pihak Ketiga bertarikh 12 Ogos 2009 oleh peguam cara yangbertindak bagi Meridian. Notis Pihak Ketiga telah diambil terhadap AmTrustess oleh Meridian untuk menanggung rugi Meridian ke atas guamanyang difailkan oleh Kumpulan Wang Persaraan (DiPerbadankan) (“KWAP”) terhadap Meridian pada 2007. AmTrustess memfailkan Permohonanuntuk Membatalkan Notis Pihak Ketiga. Mahkamah membenarkan Permohonan AmTrustess. Meridian merayu terhadap keputusan ini kepadaMahkamah Rayuan dan Mahkamah Rayuan membuang rayuan pada 1 November 2010. Dengan Perintah ini, AmTrustess tidak lagi terlibatdalam tuntutan KWAP terhadap Meridian.

AmTrustee telah memfailkan Permohonan bagi Penggantungan Prosiding kedua-dua Guaman MAA dan Guaman Meridian sementara menunggupelupusan penuh dan muktamad prosiding jenayah melibatkan saksi penting/bekas kakitangan Meridian. Permohonan ini telah dibuang olehMahkamah Tinggi. Semasa Rayuan kepada Mahkamah Rayuan, rayuan telah dibenarkan. Dengan keputusan itu, kedua-dua Guaman Meridiandan MAA sekarang digantung sementara menunggu pelupusan prosiding jenayah.

Keputusan ke atas prosiding jenayah telah diberi terhadap saksi penting/bekas kakitangan Meridian pada 12 Disember 2011 dan saksi pentingtelah memfailkan Rayuan terhadap keputusan. Tiada tarikh telah ditetapkan ke atas rayuan ini setakat hari ini.

Atas polisi rayuan difailkan oleh saksi penting, peguam cara telah memohon penjelasan daripada Mahkamah Tinggi atas Perintah Penggantungandiberikan dalam perkara sivil, sebelum mengambil sebarang langkah selanjutnya dalam prosiding sivil. Penjelasan bagi arahan mahkamah samaada tafsiran Perintah Penggantungan daripada prosiding sivil sementara menunggu pelupusan perbicaraan jenayah hendaklah juga termasukmana-mana rayuan ke atasnya, memandangkan pihak-pihak mempunyai pandangan yang berbeza. Peguam cara berpendapat bahawa, denganmengambil kira Perintah Penggantungan menyatakan penggantungan adalah sehingga pelupusan akhir perbicaraan jenayah, pemuktamadansepatutnya hendaklah termasuk mana-mana rayuan ke atasnya. Penjelasan daripada Mahkamah adalah amat penting dan perlu sebelum pihak-pihak boleh meneruskan untuk mengambil apa-apa tindakan selanjutnya memandangkan sekiranya Perintah Penggantungan masih wujud,mana-mana tindakan diambil oleh pihak-pihak akan membawa kepada penghinaan kepada mahkamah.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

199

47. KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKA (Samb.)

Pada tarikh pelaporan, lain-lain komitmen dan kontigensi Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut: (Samb.)

(e) Hakim Mengurus telah mengarahkan Peguam Cara AmTrustee untuk mendapatkan penjelasan formal mengenai Perintah Penggantungandaripada Mahkamah Rayuan yang mengesahkan Perintah Penggantungan. Permohonan AMTB telah difailkan di Mahkamah Rayuan danditetapkan untuk perbicaraan pada 18 Jun 2012. Perkara-perkara sivil Mahkamah Tinggi ditetapkan bagi Pengurusan Kes pada 31 Mei 2012.Berdasarkan dokumen dan bukti dalam milikan mereka, peguam cara bagi AmTrustee berpendapat bahawa AmTrusteee mempunyai pembelaanyang memuaskan berhubung dengan tuntutan oleh Meridian dan MAA dan selanjutnya bahawa AmTrustee telah memfailkan prosiding pihakketiga terhadap Meridian bagi tanggung rugi atau sumbangan daripada Meridian berhubung dengan tuntutan yang dimulakan oleh MAA.

Tidak ada kerugian kewangan material tidak juga kesan operasi ke atas Kumpulan yang dijangkakan berpunca daripada Writ dan PernyataanTuntutan.

48. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI

Jadual di bawah menunjukkan analisis aset dan liabiliti yang dianalisis mengikut sehingga mana ia dijangkakan akan diperoleh atau dijelaskan.

Kurangdaripada Melebihi

Kumpulan 12 bulan 12 bulan Jumlah2012 RM’000 RM’000 RM’000

AsetTunai dan dana jangka pendek 7,904,737 - 7,904,737Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula 384,570 - 384,570DDeposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 1,664,187 118,748 1,782,935Aset kewangan derivatif 128,381 251,748 380,129Aset kewangan dipegang untuk perdagangan 10,470,642 100,000 10,570,642Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 2,042,312 3,460,949 5,503,261Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang 91,534 856,943 948,477Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 13,772,876 60,185,104 73,957,980Lain-lain aset 2,136,522 615,626 2,752,148Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - 2,582,411 2,582,411Aset cukai tertunda - 214,350 214,350Pelaburan dalam syarikat bersekutu - 1,101 1,101Hartanah dan peralatan 734 251,385 252,119Aset dana takaful hayat dan keluarga - 2,772,093 2,772,093Aset tidak ketara - 1,848,397 1,848,397Jumlah Aset 38,596,495 73,258,855 111,855,350

LiabilitiDeposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan 3,067,687 961,257 4,028,944Sekuriti dijual di bawah perjanjian belian semula 41,195 - 41,195Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad - 1,176,054 1,176,054Liabiliti kewangan derivatif 140,713 300,971 441,684Deposit daripada pelanggan 73,323,500 3,818,552 77,142,052Pendanaan berjangka 696,875 4,565,253 5,262,128Bil dan penerimaan perlu dibayar 871,948 - 871,948Modal hutang - 4,021,231 4,021,231Liabiliti cukai tertunda - 25,089 25,089Lain-lain liabiliti 3,516,423 1,041,991 4,558,414Liabiliti dana takaful hayat dan keluarga - 317,397 317,397Dana pemegang-pemegang polisi takaful hayat dan keluarga - 2,454,696 2,454,696Jumlah Liabiliti 81,658,341 18,682,491 100,340,832


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

200

48. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (Samb.)


Kumpulan 12 bulan 12 bulan Jumlah2011 RM’000 RM’000 RM’000

AsetTunai dan dana jangka pendek 13,502,567 - 13,502,567Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula 289,731 - 289,731Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 3,613,482 - 3,613,482Aset kewangan derivatif 115,674 283,123 398,797Aset kewangan dipegang untuk perdagangan 5,173,737 - 5,173,737Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 3,496,778 4,577,157 8,073,935Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang 17,928 157,503 175,431Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 14,892,336 54,486,488 69,378,824Lain-lain aset 1,808,658 397,998 2,206,656Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - 145,842 145,842Aset cukai tertunda - 559,964 559,964Pelaburan dalam syarikat bersekutu - 1,101 1,101Hartanah dan peralatan 100 247,990 248,090Aset dana hayat - 2,634,838 2,634,838Aset tidak ketara - 1,833,210 1,833,210Jumlah Aset 42,910,991 65,325,214 108,236,205

LiabilitiDeposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan 3,283,566 988,090 4,271,656Sekuriti dijual di bawah perjanjian jualan semula 30,465 - 30,465Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 18,197 999,846 1,018,043Liabiliti kewangan derivatif 212,809 222,299 435,108Deposit daripada pelanggan 70,647,635 3,919,327 74,566,962Pendanaan berjangka 450,671 4,296,207 4,746,878Bil dan penerimaan perlu dibayar 1,867,911 - 1,867,911Modal hutang - 3,598,394 3,598,394Liabiliti cukai tertunda - 35,323 35,323Lain-lain liabiliti 3,483,132 980,449 4,463,581Liabiliti dana hayat - 174,393 174,393Dana pemegang-pemegang polisi hayat - 2,460,445 2,460,445Jumlah Liabiliti 79,994,386 17,674,773 97,669,159


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

201

48. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (Samb.)


Syarikat 12 bulan 12 bulan Jumlah2012 RM’000 RM’000 RM’000

AsetTunai dan dana jangka pendek 50,462 - 50,462Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 12,956 - 12,956Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan - 203,503 203,503Lain-lain aset 13,511 - 13,511Pelaburan dalam anak-anak syarikat - 7,642,376 7,642,376Hartanah dan peralatan - 1,597 1,597Jumlah Aset 76,929 7,847,476 7,924,405

LiabilitiPendanaan berjangka 206,000 - 206,000Lain-lain liabiliti 32,942 8,750 41,692Jumlah liabiliti 238,942 8,750 247,692

Syarikat2011

AsetTunai dan dana jangka pendek 98,249 - 98,249Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 7,028 - 7,028Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan - 447,947 447,947Lain-lain aset 4,561 - 4,561Pelaburan dalam anak-anak syarikat - 8,182,034 8,182,034Hartanah dan peralatan - 1,324 1,324Jumlah Aset 109,838 8,631,305 8,741,143

LiabilitiPendanaan berjangka 206,000 - 206,000Lain-lain liabiliti 669,930 9,248 679,178Jumlah liabiliti 875,930 9,248 885,178

49. PENGURUSAN MODAL

Pengurusan modal dan risiko anak-anak syarikat perbankan AMMB Holdings Berhad (“AMMB”) diuruskan secara kolektif pada tahap kumpulan.Pendekatan pengurusan modal Kumpulan dipacu oleh hasratnya bagi mengekalkan asas modal yang kukuh bagi menyokong pembangunanperniagaannya, untuk memenuhi keperluan modal berperaturan pada sepanjang masa dan untuk mengekalkan penarafan kredit yang baik.

Pelan strategik, perniagaan dan modal disediakan secara tahunan meliputi ufuk 3 tahun dan dilulusan oleh Lembaga Pengarah. Pelan modal memastikanagar tahap modal mencukupi dan campuran optimum komponen berbeza modal dikekalkan oleh Kumpulan bagi menyokong strateginya.

Pelan modal mengambil kira yang berikut:

(a) Keperluan modal berperaturan:• permintaan ramalan bagi modal untuk menyokong penarafan kredit; dan• peningkatan dalam permintaan bagi modal disebabkan oleh pertumbuhan perniagaan dan kejutan pasaran.

(b) Atau tekan:• bekalan modal tersedia dan opsyen penghasilan modal; dan• kawalan dalaman dan urus tadbir bagi menguruskan risiko, prestasi dan modal Kumpulan.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

202

49. PENGURUSAN MODAL (Samb.)

Kumpulan menggunakan model dalaman dan lain-lain teknik kuantitatif dalam penilaian risiko dalaman dan modalnya. Model-model membantu untukmenganggarkan potensi kerugian pada masa hadapan timbul daripada risiko kredit, risiko pasaran dan lain-lain risiko, dan dengan menggunakanformula berperaturan untuk merangsang jumlah modal yang diperlukan bagi menyokongnya. Selain daripada itu, model-model membolehkan Kumpulanuntuk mendapat pemahaman yang lebih mendalam mengenai profil risikonya, sebagai contoh dengan mengenal pasti potensi penumpuan, menilaikesan tindakan pengurusan portfolio dan melaksanakan analisis apa-sekiranya.

Pengujian tekanan dan analisis senario digunakan bagi memastikan agar penilaian modal dalaman Kumpulan menimbangkan kesan-kesan senarioekstrem tetapi mungkin berlaku ke atas profil risiko dan kedudukan modalnya. Ujian dan analisis ini menyediakan pandangan mengenai potensi kesanperistiwa-peristiwa kurang baik yang ketara ke atas Kumpulan dan bagaimana peristiwa-peristiwa ini boleh dikurangkan. Tahap modal sasaran Kumpulanditetapkan untuk turut sama mengambil kira kesanggupan mengambil risiko dan profil risikonya di bawah senario ekonomi dijangka dan tertekan,

Penilaian Kumpulan ke atas kesanggupan mengambil risiko disepadukan secara rapat dengan strategi, perancangan perniagaan dan proses penilaianmodal Kumpulan, dan digunakan untuk memaklumkan pandangan pengurusan kanan mengenai tahap modal diperlukan bagi menyokong aktivitiperniagaan Kumpulan.

Kumpulan menggunakan model modal untuk menilai permintaan modal bagi risiko-risiko material, dan menyokong penilaian kecukupan modaldalamannya. Setiap risiko material dinilai, faktor pengurangan dipertimbangkan, dan tahap modal yang sesuai ditentukan. Proses pemodelan modaladalah bahagian penting daripada disiplin pengurusan Kumpulan.

Modal yang Kumpulan diperlukan untuk pegang adalah ditentukan oleh penyata kedudukan kewangan, komitmen dan kontigensi, pendedahan risikopihak satu lagi dan lain-lain pendedahan risiko selepas menggunakan faktor pengurangan kolateral dan lain-lain pengurangan, berdasarkan metadologidan sistem penarafan risiko Kumpulan. Kami membincangkan keputusan ini dengan BNM atas polisi kerap sebagai sebahagian daripada aktiviti hubungkait berperaturan biasa kami. BNM mempunyai hak untuk mengenakan keperluan modal selanjutnya ke atas Institusi Kewangan Malaysia melaluiperemitan bayaran Penyeliaan Pasaran Kewangan.

Kumpulan mengendalikan proses dan kawalan untuk mengawasi dan menguruskan kecukupan modal di seluruh organisasi. Di mana beroperasi dalamlain-lain bidang kuasa, modal dikekalkan atas polisi keperluan pengawal atur tempatan. Ia dipantau oleh Jawatankuasa Aset dan Liabiliti (“GALCO”)Kumpulan, yang bertanggungjawab bagi menguruskan penyata kedudukan kewangan, modal dan mudah tunai Kumpulan.

Urus tadbir dan rangka kerja proses yang kukuh disemai dalam metodologi perancangan dan penilaian modal. Tanggungjawab keseluruhan bagipengurusan berkesan risiko terletak dengan Lembaga Pengarah. Jawatankuasa Pengurusan Risiko para Pengarah (“RMCD”) secara khusus diberikantugas menyemak semua isu pengurusan risiko termasuk pengawasan kedudukan modal Kumpulan dan mana-mana tindakan yang memberi kesankepada tahap modal. Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) menyemak bidang-bidang risiko khusus dan isu-isu dibincangkan dalamjawatankuasa pengurusan modal utama.

GALCO mencadangkan pencetus dalaman dan sasaran julat bagi pengurusan modal dan memantau dari segi operasi pematuhan dengan perkara ini.Ini adalah dalam julat 8.5 peratus hingga 11.5 peratus bagi nisbah modal Tier 1 dan 12.0 peratus hingga 16.0 peratus bagi nisbah jumlah modal.Kumpulan telah (dengan mengetahui) beroperasi melebihi julat ini untuk tempoh 3 tahun yang lepas memandangkan Kumpulan telah diletakkan secarakonservatif bagi menghadapi segala akibat daripada Krisis Kewangan Global.

Sebagai satu pasukan berdedikasi, Jabatan Pengurusan Modal dan Kunci Kira-kira, adalah bertanggungjawab bagi penilaian berterusan akanpermintaan bagi modal dan mengemaskinikan pelan modal Kumpulan.

Berdasarkan persekitaran ekonomi yang tidak pasti dan debat berperaturan yang sentiasa berubah mengenai struktur modal institusi perbankan, kamipercaya ia adalah perlu untuk sentiasa kekal dipermodalkan secara kukuh di atas julat.

Polisi-polisi sesuai juga dilaksanakan dalam mentadbir pemindahan modal dalam Kumpulan. Ini memastikan agar modal dibayar sebagaimana sesuai,tertakluk kepada pematuhan dengan keperluan berperaturan dan sekatan berkanun dan kontrak.

Tidak ada halangan dari segi material, praktikal atau perundangan kepada pemindahan segera sumber modal yang melebihi daripada yang diperlukanuntuk tujuan berperaturan atau bayaran balik liabiliti di antara Syarikat dan anak-anak syarikatnya apabila tiba masanya.


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

203


(a) Nisbah kecukupan modal anak-anak syarikat perbankan dikawal atur kami dan pro forma pandangan Kumpulan adalah seperti berikut:

2012AmIslamic AmInvestment

AmBank Bank Bank Kumpulan *Sebelum menolak cadangan dividen:

Nisbah modal teras 11.3% 9.0% 21.0% 11.3%Nisbah modal berwajaran risiko 15.6% 15.2% 21.0% 15.7%

Selepas menolak cadangan dividen:Nisbah modal teras 10.1% 9.0% 19.7% 10.5%Nisbah modal berwajaran risiko 14.6% 15.2% 19.7% 15.0%


AmBank Bank Bank Kumpulan *Sebelum menolak cadangan dividen:

Nisbah modal teras 10.0% 8.0% 24.7% 10.2%Nisbah modal berwajaran risiko 14.8% 12.5% 24.7% 14.4%

Selepas menolak cadangan dividen:Nisbah modal teras 9.5% 8.0% 21.7% 9.8%Nisbah modal berwajaran risiko 14.4% 12.5% 21.7% 14.0%

* Nota:

• Subsidiari-subsidiari perbankan Syarikat kepada mana Rangka Kerja Kecukupan Modal Wajaran Risiko (“RWCAF”) terpakai dan AmBank(M) Berhad (“AmBank”), AmInvestment Bank Berhad (“AmInvestment Bank”) dan AmIslamic Bank Bank Berhad (“AmIslamic Bank”) -yang menawarkan perkhidmatan perbankan Islam.

• Nisbah kecukupan modal dikira selaras dengan Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko BNM atau Rangka Kerja KecukupanModal Wajaran Risiko bagi Bank Islam (sebagaimana terpakai), yang berdasarkan pemuafakatan modal Basel II. Setiap entiti telahmenerima pakai Pendekatan Diseragamkan bagi Risiko Kredit dan Pasaran dan Pendekatan Petunjuk Asas bagi Risiko Operasi.

• Keperluan kecukupan modal berperaturan minimum adalah 8.0% bagi nisbah modal berwajaran risiko.

• Angka-angka Kumpulan dibentangkan dalam Laporan ini mewakili secara agregat kedudukan modal disatukan dan aset berwajaran risiko(“RWA”) institusi perbankan dikawal atur kami. Kedudukan disatukan setiap entiti disiarkan pada www.ambankgroup.com.

• Kedudukan modal dan RWA AmBank merujuk kepada asas modal digabung dan RWA AmBank (M) Bhd dan anak syarikat perbankanluar pesisir milik penuhnya, AmInternational (L) Ltd (“AMIL”).


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

204


(b) Agregat komponen Modal Tier 1 dan Tier 2 Kumpulan adalah seperti berikut:


AmBank Bank Bank Kumpulan *RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Modal Tier 1Modal saham biasa berbayar 820,364 428,038 200,000 1,448,402Premium saham 942,844 609,068 - 1,551,912Rizab berkanun 980,969 359,716 200,000 1,540,685Rizab modal - - - 2,815Rizab penggabungan 48,516 - - 56,172Rizab naik turun pertukaran 2,077 - - 30,143Modal Tier 1 Inovatif 1,124,271 - - 1,235,100Modal Tier 1 Bukan Inovatif 500,000 - - 500,000Perolehan tertahan pada akhir tahun 3,235,856 328,654 102,299 3,685,929Kepentingan bukan mengawal - - - 50

Jumlah 7,654,897 1,725,476 502,299 10,051,208

Tolak: Muhibah - - - (11,243)Aset cukai tertunda, bersih (159,755) (32,258) (16,844) (213,053)

Jumlah Modal Tier 1 7,495,142 1,693,218 485,455 9,826,912Tolak: Penolakan dalam lebihan modal Tier 2 boleh dibenarkan - - (102,091) (13,860)Modal Tier 1 Boleh Dibenarkan Maksimum 7,495,142 1,693,218 383,364 9,813,052

Modal Tier 2Nota berjangka sederhana 1,557,800 - - 1,557,800Bon subordinat - 800,000 - 800,000Modal Tier 1 Inovatif 110,829 - - -

Peruntukan kolektif bagi pinjaman dan pembiayaan# 1,198,932 370,964 9,218 1,582,744Jumlah Modal Tier 2 2,867,561 1,170,964 9,218 3,940,544

Modal Tier 2 Boleh Dibenarkan Maksimum 2,867,561 1,170,964 9,218 3,940,544

Jumlah Dana Modal 10,362,703 2,864,182 392,582 13,753,596Tolak: Pelaburan dalam anak-anak syarikat (32,780) - (88,231) (32,769)

Pelaburan dalam modal institusi kewanganberkaitan dan lain-lain penolakan (9,446) - (23,078) (32,524)

Tambah: Penolakan melebihi modal Tier 2 bolehdibenarkan dibuat terhadap modal Tier 1 - - 102,091 13,860

Asas modal 10,320,477 2,864,182 383,364 13,702,163

# Tidak termasuk peruntukan ke atas pinjaman/pembiayaan rosot nilai terhad daripada modal Tier 2 Kumpulan sebanyak RM429,497,000.

Aset berwajaran risiko Kumpulan diperoleh dengan mengagregatkan aset berwajaran risiko disatukan anak-anak syarikat perbankan. RisikoOperasi diagregatkan Kumpulan telah diselaraskan untuk menunjukkan pelupusan AmIslamic Bank oleh AmBank kepada Syarikat pada 28 Februari 2011. Pecahan aset berwajaran risiko Kumpulan dalam beberapa kategori risiko adalah seperti berikut:

Risiko kredit 57,235,055 17,095,915 1,103,164 75,842,272Risiko pasaran 4,494,813 384,044 244,709 5,123,496Risiko operasi 4,570,067 1,327,826 478,318 6,045,547Keperluan risiko pendedahan besar bagi pemegangan ekuiti 3,298 - - 3,298Jumlah aset berwajaran risiko 66,303,233 18,807,785 1,826,191 87,014,613


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

205



AmBank Bank Bank Kumpulan *RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Modal Tier 1Modal saham biasa berbayar 670,364 403,038 200,000 1,273,402Premium saham 942,844 534,068 - 1,476,912Rizab berkanun 680,459 304,316 200,000 1,184,775Rizab modal - - - 2,815Rizab penggabungan 48,516 - - 56,172Rizab naik turun pertukaran (709) - - 25,998Saham keutamaan boleh tukar bukan terkumpul tidak boleh tebus 150,000 - - 150,000Modal Tier 1 Inovatif 925,373 - - 1,235,100Modal Tier 1 Bukan Inovatif 500,000 - - 500,000Perolehan tertahan pada akhir tahun 2,684,567 162,515 130,227 2,988,249Kepentingan bukan mengawal - - - 50

Jumlah 6,601,414 1,403,937 530,227 8,893,473

Tolak: Muhibah - - - (11,243)Aset cukai tertunda, bersih (432,260) (116,298) (19,477) (568,228)

Jumlah Modal Tier 1 6,169,154 1,287,639 510,750 8,314,002Tolak: Penolakan melebihi modal Tier 2 boleh dibenarkan - - (103,707) (15,476)Modal Tier 1 Boleh Dibenarkan Maksimum 6,169,154 1,287,639 407,043 8,298,526

Modal Tier 2Nota berjangka sederhana 1,557,800 - - 1,557,800Bon Sukuk subordinat - 400,000 - 400,000Modal Tier 1 Inovatif 309,727 - - -Peruntukan kolektif bagi pinjaman dan pembiayaan## 1,161,406 324,004 8,362 1,498,773

Jumlah Modal Tier 2 3,028,933 724,004 8,362 3,456,573

Jumlah Dana Modal 9,198,087 2,011,643 415,405 11,755,099Tolak: Pelaburan dalam anak-anak syarikat (32,780) - (88,231) (32,769)

Pelaburan dalam modal institusi kewanganberkaitan dan lain-lain penolakan (18,672) - (23,838) (42,510)

Tambah: Penolakan melebihi modal Tier 2 bolehdibenarkan dibuat terhadap modal Tier 1 - - 103,707 15,476

Asas modal 9,146,635 2,011,643 407,043 11,695,296

## Tidak termasuk peruntukan ke atas pinjaman/pembiayaan rosot nilai terhad daripada modal Tier 2 Kumpulan sebanyak RM636,830,000.

Aset berwajaran risiko Kumpulan diperoleh dengan mengagregatkan aset berwajaran risiko disatukan anak-anak syarikat perbankan. Pecahanaset berwajaran risiko Kumpulan dalam beberapa kategori risiko adalah seperti berikut:

Risiko kredit 55,732,987 14,379,718 1,219,262 71,745,357Risiko pasaran 2,242,197 459,864 9,729 2,718,904Risiko operasi 3,997,167 1,209,490 416,225 6,890,899Jumlah aset berwajaran risiko 61,972,351 16,049,072 1,645,216 81,355,160


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

206


Lembaga Pengarah

Jawatankuasa KetuaPegawai Eksekutif

Jawatankuasa Audit &Pemeriksaan

Jawatankuasa Pengurusan Risiko

Jawatankuasa Syariah Jawatankuasa PengarahEksekutif

JawatankuasaAset &Liabiliti

Kumpulan

JawatankuasaAset &

Liabiliti Islam

JawatankuasaRisiko Pasaran

DaganganKumpulan

PengurusanPortfolio &

Polisi KreditKumpulan

JawatankuasaPeruntukan

KemerosotanNilai

Kumpulan

JawatankuasaRisiko

Operasi &Perundangan

Kumpulan

JawatankuasaProduk

Kumpulan

JawatankuasaPerniagaan &

Projek IT

JawatankuasaPengutamaan

ProjekKumpulan

* Pada tahap entiti

* *

*

50. PENGURUSAN RISIKO

50.1 Pengurusan Risiko Umum

Rangka Kerja Pengurusan Risiko bermula daripada Rangka Kerja Kesanggupan Mengambil Risiko Diluluskan Lembaga Pengarah yang menyediakanfaktor pemangkin bagi menetapkan profil risiko/ganjaran yang diperlukan oleh Lembaga Pengarah, beserta dengan strategi-strategi perniagaan, rangkakerja batasan dan polisi-polisi yang diperlukan untuk membolehkan kejayaan pelaksanaan.

Rangka Kerja Kesanggupan Mengambil Risiko diluluskan secara tahunan oleh Lembaga Pengarah dengan mengambil kira penarafan luaran dansasaran keuntungan/pulangan ke atas ekuiti (“ROE”) Kumpulan dan disemak secara berkala di sepanjang tahun kewangan oleh kedua-dua pengurusaneksekutif dan Lembaga Pengarah bagi menimbangkan sebarang penyesuaian/pindaan dengan mengambil kira perubahan langsung atau dijangkakepada persekitaran operasi.

Rangka Kerja Kesanggupan Mengambil Risiko menyediakan parameter portfolio bagi Risiko Kredit, Risiko Pasaran Dagangan, Risiko Pasaran BukanDagangan dan Risiko Operasi yang menggabungkan, antara lainnya, struktur batasan bagi negara, industri, pihak rakan niaga, nilai berisiko, modalberisiko, perolehan berisiko, penghentian kerugian, nisbah pendanaan stabil dan mudah tunai. Setiap Unit Perniagaan mempunyai strategipengundeiratan aset yang terikat kepada keseluruhan Rangka Kerja Kesanggupan Mengambil Risiko yang menyediakan strategi-strategi terperincimengenai bagaimana Unit Perniagaan akan melaksanakan pelan perniagaan mereka dalam mematuhi Rangka Kerja Kesanggupan Mengambil Risiko.

Penyata Kesanggupan Mengambil Risiko Diluluskan Lembaga

Matlamat strategik Kumpulan adalah bagi pulangan sukuan teratas pemegang saham dan mensasarkan Pulangan ke atas Ekuiti secara progresif dandibangunkan sepanjang tempoh tiga tahun di mana Kumpulan akan Menyahrisiko, dan seterusnya Mempelbagaikan dan mempunyai strategipertumbuhan yang dapat dibezakan dalam beberapa saluran perniagaannya.

Kumpulan mensasarkan penarafan kredit yang bertambah baik iaitu BBB+ (daripada agensi penarafan antarabangsa) untuk dicapai dalam masa satuhingga dua tahun, disokong oleh penambahbaikan yang berterusan dalam keseluruhan kualiti aset dan pempelbagaian portfolio, pertumbuhan danpempelbagaian berterusan perniagaan Pendanaan dan Perbendaharaan & Pasarannya dan pengurusan yang kukuh terhadap risiko mudah tunai dankadar faedah dalam penyata kedudukan kewangan.

Tadbir Urus Pengurusan Risiko

Lembaga Pengarah pada dasarnya bertanggungjawab bagi pengurusan risiko dalam Kumpulan. Jawatankuasa Pengarah Pengurusan Risiko dibentukbagi membantu Lembaga Pengarah dalam melaksanakan tugas-tugasnya dalam memantau pengurusan risiko secara keseluruhan meliputi pengurusanrisiko pasaran, pengurusan risiko mudah tunai, pengurusan risiko kredit dan pengurusan risiko operasi.

Lembaga Pengarah juga telah menubuhkan beberapa Jawatankuasa Pengurusan diperingkat Kumpulan bagi membantunya dalam menguruskanrisiko dan perniagaan Kumpulan. Carta berikut menetapkan struktur mengikut organisasi bagi jawatankuasa pengurusan risiko dan mengawasi peranandan tanggungjawab jawatankuasa masing-masing:

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

207


Jawatankuasa

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Pengarah (“RMCD”)

Jawatankuasa Audit & Pemeriksaan Pengarah (“AEC”)

Jawatankuasa Syariah

JawatankuasaEksekutif Pengarah (“EXCO”)

Jawatankuasa Ketua Pegawai Eksekutif (“Jawatankuasa CEO”)

Jawatankuasa Aset dan Liabiliti Kumpulan (Konvensional dan Islam)(“GALCO”)

Jawatankuasa Aset dan Liabiliti Islam

Jawatankuasa RisikoPasaran Dagangan Kumpulan(“GTMRC”)

Jawatankuasa Pengurusan Portfoliodan Polisi KreditKumpulan (“GPMCP”)

JawatankuasaPeruntukanKemerosotan NilaiKumpulan

Jawatankuasa RisikoOperasi danPerundanganKumpulan(“GOLRC”)

Peranan & Tanggungjawab

• Memantau aktiviti pengurusan kanan dalam menguruskan risiko (meliputi risiko kredit, pasaran, pendanaan, operasi,modal berperaturan perundangan dan strategik) dan untuk memastikan agar proses pengurusan risiko tersedia danberfungsi.

• Melaporkan dan menasihat Lembaga mengenai isu-isu risiko.

• Menyediakan bantuan kepada Lembaga berhubung dengan pemenuhan tanggungjawab fidusiari dan mengawasi amalanpelaporan perakaunan dan kewangan Kumpulan.

• Menyediakan bantuan kepada Lembaga dalam memastikan operasi perbankan Islam Kumpulan adalah mematuhi Syariah.

• Bertanggungjawab dan berkewajipan ke atas perkara-perkara berkaitan Syariah, yang termasuk memberi nasihat Lembagadan pengurusan mengenai perkara Syariah dan memperakui dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dandokumentasi berkaitan dengan operasi perbankan Islam Kumpulan.

• Jawatankuasa Pemantauan Syariah, yang merupakan jawatankuasa kecil kepada jawatankuasa Syariah melaksanakanfungsi pemantauan bagi fungsi-fungsi Syariah utama: semakan Syariah, audit Syariah, dan Pengurusan Risiko Syariah.

• Bertanggungjawab untuk menimbangkan dan meluluskan kemudahan kredit dan komitmen yang tidak selaras denganpolisi-polisi yang diluluskan oleh Lembaga di mana EXCO telah diberikan kuasa untuk pengecualian.

• Menyemak kemudahan dan komitmen kredit yang melebihi nilai ambang tertentu.

• Bertanggungjawab bagi operasi harian Kumpulan seperti memantau aktiviti pengurusan dalam menguruskan risiko,menyemak pendedahan risiko tahap tinggi, komposisi portfolio dan strategi-strategi risiko; serta menilai kewujudan dankeberkesanan infrastruktur pengurusan kawalan dan risiko.

• Melaporkan dan menasihat Lembaga mengenai isu-isu risiko.

• Bertanggungjawab bagi pembangunan polisi pengurusan modal dan kunci kira-kira, meluluskan dan memantaupendedahan risiko kadar faedah/kadar keuntungan tidak didagangkan, rangka kerja mudah tunai dan pendanaan danmelindung nilai serta pengurusan pendedahan asing berstruktur. Memastikan peletakan harga pemindahan dana adalahberkesan dan adil dan modal adalah dalam keadaan terurus.

• Bertanggungjawab bagi pembangunan polisi pengurusan modal dan kunci kira-kira Islam, meluluskan dan memantaukadar pendedahan risiko pulangan, rangka kerja mudah tunai dan pendanaan dan melindung nilai dan pengurusanpendedahan asing berstruktur. Memastikan perletakan pemindahan dana adalah berkesan dan adil dan modal adalahdalam keadaan terurus.

• Bertanggungjawab bagi pembangunan polisi rangka kerja risiko pasaran dagangan, memantau portfolio bukuperdagangan, meluluskan produk dagangan baru dan memastikan pematuhan kepada keperluan dalaman danberperaturan di seluruh Kumpulan.

• Bertanggungjawab bagi pembangunan polisi rangka kerja kredit, memantau portfolio kredit, mengendorskan strategipengunderaitan aset, menyemak polisi-polisi dan proses peruntukan kredit dan memastikan pematuhan kepada keperluandalaman dan berperaturan di seluruh Kumpulan.

• Bertanggungjawab bagi pembangunan polisi-polisi penting berkaitan dengan peruntukan kemerosotan nilai, memastikanperuntukan dinilai dan dibuat selaras dengan polisi-polisi yang diluluskan Lembaga dan FRS 139 dan FRS 137 danmewujudkan tadbir urus korporat yang mencukupi bagi penentuan peruntukan.

• Bertanggungjawab bagi mengendors risiko operasi, risiko perundangan dan rangka kerja pematuhan berperaturan,memantau risiko operasi dan pengurusan risiko perundangan dan menyemak peraturan tindakan perundangan atausebarang insiden yang mungkin membawa kepada risiko operasi dan perundangan bersama dengan tindakan diambilbagi mengurangkan risiko-risiko sedemikian.

50. PENGURUSAN RISIKO (Samb.)

50.1 Pengurusan Risiko Umum (Samb.)

Tadbir Urus Pengurusan Risiko (Samb.)

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

208



50.1 Pengurusan Risiko Menyeluruh (Samb.)

Tadbir Urus Pengurusan Risiko (Samb.)

Risiko Strategik

Risiko strategik adalah risiko tidak mencapai matlamat strategik korporat Kumpulan. Perancangan strategik keseluruhan Kumpulan menunjukkan visidan misi Kumpulan, dengan mengambil kira keupayaan dalaman Kumpulan dan faktor-faktor luaran.

Lembaga secara aktif terlibat dalam menetapkan matlamat strategik, dan sentiasa mengemaskinikan perkara-perkara yang mempengaruhi pelaksanaanstrategi korporat dan projek/inisiatif korporat.

Risiko Reputasi

Kumpulan menyedari bahawa mengekalkan reputasi baiknya di kalangan klien, pelabur, pembuat peraturan dan orang awam adalah aspek pentingdalam meminimumkan risiko perundangan dan operasi. Untuk mengekal reputasi baik kami sebahagian besarnya bergantung kepada beberapa faktortermasuk pemilihan klien dan rakan kongsi perniagaan kami dan pengendalian aktiviti perniagaan kami.

Kumpulan berusaha untuk mengekalkan reputasi baiknya dengan membuat saringan klien dan rakan kongsi perniagaannya yang berpotensi dandengan menjalankan aktiviti perniagaan kami selaras dengan standard etika dan keperluan berperaturan yang tinggi.

Risiko Pematuhan Berperaturan

Proses pengawasan dan kawalan risiko berperaturan dan yang proaktif adalah penting bagi mana-mana kumpulan kewangan untuk menyediakanjaminan bahawa produk dan perkhidmatan yang ditawarkan adalah konsisten dengan keperluan berperaturan dan amalan terbaik industri. PematuhanBerperaturan Kumpulan melaksanakan tugas dengan memastikan agar langkah-langkah sesuai diperkenalkan dan diguna pakai dengan sewajarnya,manakala menyemai budaya pematuhan meliputi seluruh peringkat kakitangan. Antara langkah-langkah yang diperkenalkan adalah mengawasi danmelapor, melatih, menyediakan khidmat nasihat dan menyebarkan maklumat dan langkah-langkah bagi menyeragamkan amalan pematuhan di seluruhKumpulan.

Sistem pemantauan dan pelapuran pematuhan merupakan mekanisma dimana sesebuah perniagaan mengawasi pematuhan mereka terhadap undang-undang dan peraturan disamping menyediakan pelaporan secara bulanan, suku tahunan dan pengecualian yang dijalankan atas talian. Ini mengesahkanlagi komitmen kami kepada insfrastruktur pematuhan berpusat yang merangkumi penilaian sendiri yang kerap oleh kakitangan, dengan itu memberikanpengurusan jaminan bahawa kakitangan menyedari dan mematuhi keperluan dalaman dan luaran.

Kesedaran pematuhan dilaksanakan secara kerap bagi memastikan agar kakitangan sentiasa mengikuti perkembangan perbankan, insurans, sekuritidan undang-undang anti pengubahan wang haram serta perkembangan berperaturan lain. Kesedaran membantu kakitangan mengembangkankemahiran mereka dalam mengenal pasti isu-isu pematuhan serta memupuk etika korporat yang baik. Selain daripada latihan yang disediakan,Repositori Pematuhan, satu alat sumber atas talian, terus menyediakan kepada kakitangan dengan akses mudah kepada undang-undang dan peraturanbagi pelbagai kaedah carian.

Pematuhan Berperaturan Kumpulan juga menyediakan nasihat mengenai perkara berperaturan untuk dilaksanaakn oleh Kumpulan untuk memudahkanpematuhan dengan perundangan dan peraturan. Untuk menggalakkan lagi pemahaman, jabatan ini akan melancarkan taklimat ringkas, menyebarkanmaklumat dan merintis usaha kerjasamanya.

Jawatankuasa

Jawatankuasa Produk Kumpulan (“GPC”)

JawatankuasaPerniagaan dan Projek IT (“BITPC”)

JawatankuasaPengutamaan ProjekKumpulan

Peranan & Tanggungjawab

• Bertanggungjawab bagi memastikan infrastruktur dan sumber mencukupi disediakan bagi pengurusan produk,mengendors cadangan bagi produk baru dan strategi-strategi pelancaran produk, meluluskan cadangan bagi variasi produkdan pengaktifan semula produk yang lengai, dan menyemak aktiviti selepas pelaksanaan dan prestasi produk.

• Bertanggungjawab untuk menyemak dan meluluskan (atau mencadangkan kelulusan sekiranya diperlukan) permintaanberkaitan dengan perniagaan utama dan pelaburan IT Kumpulan.

• Memastikan semua projek adalah sejajar dengan perniagaan dan pelan IT, keutamaan perniagaan dan projek IT yangsesuai, dan peruntukan sumber.

• Bertanggungjawab untuk mengoptimumkan peruntukan perkongsian sumber dan keupayaan perubahan kepada program,projek dan inisiatif di seluruh Kumpulan.

Pengenalpastian• Mengenal pasti/mengiktiraf risiko kredit ke atas transaksi dan/atau kedudukan• Memilih aset dan campuran portfolio

Penilaian/Pengukuran

• Sistem penafaran kredit dalaman• Kebarangkalian kemungkiran (“PD”)• Kerugian akibat kemungkiran (“LGD”)• Pendedahan atas kemungkiran (“EAD”)

Kawalan/Pengurangan• Had Portfolio, Had Rakan Niaga/Pulangan Tanda Aras• Kolateral & struktur kemudahan yang disesuaikan

Mengawasi/Semakan• Mengawasi dan melaporkan campuran portfolio• Menyemak pelanggan di bawah Senarai Perhatian• Melaksanakan semakan post mortem

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

209


50.2 Pengurusan Risiko Kredit

Proses pengurusan risiko kredit ditunjukkan dalam jadual di bawah:


Risiko kredit adalah risiko kerugian disebabkan oleh ketidakupayaan atau ketidaksanggupan pihak rakan niaga dalam memenuhi obligasi bayarannya.Pendedahan kepada risiko kredit timbul daripada pendedahan pemberian pinjaman/pembiayaan, sekuriti dan derivatif. Pengenalpastian risiko kredit dilakukandengan menilai potensi kesan faktor-faktor dalaman dan luaran ke atas transaksi dan/atau kedudukan Kumpulan serta risiko pematuhan Syariah.

Objektif utama pengurusan risiko kredit adalah untuk mengekalkan pengiktirafan risiko tepat - pengenalpastian dan pengukuran, untuk memastikanagar pendedahan risiko kredit adalah sejajar dengan Rangka Kerja Kesanggupan Mengambil Risiko Kumpulan polisi kredit berkaitan.

Bagi kredit bukan runcit, pengiktirafan risiko bermula dengan penilaian kedudukan kewangan peminjam atau pihak rakan niaga menggunakan modelpenarafan kredit dibangunkan dalam syarikat. Model terdiri daripada skor kuantitatif dan kualitatif yang kemudiannya diterjemahkan kepada gredpenarafan, berkisar dari “AAA” (mewakili gred risiko paling rendah) sehinggalah kepada “C” (iaitu, gred risiko paling tinggi). Gred penarafan kredit yangdiberi membentuk bahagian penting daripada analisa kredit yang dilaksanakan bagi setiap pendedahan kredit Kumpulan.

Bagi kredit runcit, sistem penskoran kredit generasi ketiga yang boleh membezakan kualiti peminjam telah digunakan untuk melengkapi penilaian danproses kelulusan kredit. Model LGD dan EAD telah dibangunkan baru-baru ini yang akan mula beroperasi pada TK2013.

Bagi menyokong pemerhatian pengurusan disiplin risiko kedit yang ditadbir oleh Rangka Kerja Basel II dan Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRS”), modelpenarafan kredit kami berkaitan dengan risiko kredit (kebarangkalian kemungkiran penanggung tanggungjawab (“PD”), kerugian akibat kemungkiran(“LGD”) dan pendedahan atas kemungkiran (“EAD”)) adalah dalam proses dinaiktaraf. Model-model baru ini dijadualkan untuk beroperasi pada TK 2013 dan akan:

• meningkatkan ketetapkan penarafan risiko penanggung tanggungjawab individu dan pengiraan jangkaan kerugian• meningkatkan model peletakan harga;• memudahkan pengiraan peruntukan pinjaman / kerugian pembiayaan• mengautomasikan pengujian tekanan; dan• meningkatkan pengurusan portfolio.

Aktiviti pemberian pinjaman/pembiayaan diawasi oleh polisi-polisi kredit dalaman dan Rangka Kerja Kesanggupan Mengambil Risiko yang diluluskanoleh Lembaga Pengarah. Rangka Kerja Kesanggupan Mengambil Risiko diperbaharui semula sekurang-kurangnya secara tahunan dan merujuk padarisiko kredit, menyediakan hala tuju mengenai strategi dan objektif pengurusan portfolio dirangka untuk menghasilkan campuran portfolio optimumKumpulan. Strategi pengurusan portfolio risiko kredit termasuk, antara lainnya:

• Had penumpuan:- kredit pihak rakan niaga tunggal;- sektor industri;- negara dan- komposisi portfolio (mengikut gred risiko).

• Strategi pengunderaitan aset bagi sektor industri dan pelanggan individu;• Menetapkan Pinjaman/Pembiayaan kepada had Nilai bagi pinjaman/pembiayaan bersandarkan aset (sebagai contoh pendedahan harta dan

lain-lain kolateral);• Proses senarai perhatian bagi mengenal pasti, mengawasi dan menguruskan pelanggan dengan melihat tanda-tanda kelemahan dan pelanggan

berisiko lebih tinggi; dan• Menetapkan Pulangan Tanda Aras yang bertindak sebagai panduan kepada pulangan minimum yang yang diperlukan kumpulan bagi risiko

yang ditanggung, mengambil kira perbelanjaan kendalian dan kos modal.

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

210


50.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.)

Pendedahan risiko kredit individu dilaporkan kepada Jawatankuasa Kredit dan Komitmen (“CACC”). Jika sekiranya pendedahan sedemikian melebihikuasa CACC, ia akan dilaporkan kepada EXCO Portfolio, risiko kredit dilaporkan kepada jawatankuasa pengurusan dan jawatankuasa lembaga yang berkaitan.

GPMPC bermesyuarat secara kerap bagi menyemak kualiti dan kepelbagaian portfolio pinjaman/pembiayaan Kumpulan, meluluskan polisi risiko kreditbaru dan dipinda, menyemak laporan senarai perhatian dan kajian post mortem pinjaman/pembiayaan (bagi mendapatkan pengajaran bagi membantudalam latihan kredit dan penambahbaikan polisi atau garis panduan kredit, ke arah meningkatkan pengenalpastian dan kawalan risiko).

Bahagian Risiko Kumpulan menyediakan Laporan Risiko bulanan yang memperincikan komposisi portfolio dan analisa trend penting yangmenggabungkan pertumbuhan aset, kualiti aset, kemerosotan nilai, kadar aliran jumlah keculasan dan pendedahan pinjaman/pembiayaan mengikutsektor-sektor industri dan dilaporkan secara bulanan oleh Risiko Kumpulan kepada pengurusan eksekutif dan kepada semua mesyuarat Lembaga.

Kumpulan menggunakan Pendekatan Seragam untuk menentukan caj modal berperaturan berkaitan dengan pendedahan risiko kredit.

Operasi perbankan Islam Kumpulan menentukan senarai semua jenis transaksi dan pembiayaan Syariah yang digunapakai dan diluluskan. Senaraidiluluskan termasuk pengecualian rasmi daripada mana-mana penglibatan operasi perbankan Islam Kumpulan dalam industri terlarang, seperti industridaging babi, alkohol, perjudian dan sebagainya. Senarai diluluskan sentiasa dikemaskinikan dan dimaklumkan kepada kakitangan berkaitan dalam Kumpulan.

Kumpulan telah mengupah pakar-pakar yang sesuai, termasuk penasihat Syariah bagi menyemak dan memastikan agar cadangan pembiayaan baruyang belum dicadangkan sebelum ini atau pindaan kepada kontrak sedia ada adalah mematuhi Syariah pada sepanjang masa.

PENDEDAHAN DAN PENUMPUAN RISIKO KREDIT MAKSIMUM

Pendedahan dan Penumpuan Risiko Kredit

Penumpuan risiko Kumpulan diuruskan mengikut sektor industri, kualiti aset gred risiko dan had pelanggan tunggal. Kumpulan menggunakan hadpelanggan tunggal (“SCL”) bagi mengawasi pendedahan besar kepada risiko pihak rakan niaga.

Bagi aset kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit sebelum mengambil kira mana-mana kolateral dipegang atau lain-lain peningkatan kredit yang menyamai dengan amaun dibawa. Bagi pendedahan kontigen, pendedahan maksimumkepada risiko kredit adalah jumlah maksimum kepada risiko kredit adalah jumlah penuh kemudahan komited.

Jadual berikut menunjukkan pendedahan maksimum kepada risiko kredit daripada instrumen kewangan, termasuk derivatif, mengikut industri danmengikut geografi, sebelum mengambil kira mana-mana kolateral yang dipegang atau lain-lain peningkatan kredit.


Nota

kep

ada

Peny

ata

Kew

anga

n(S

amb.

)

50.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(Sam

b.)

50.2

P

eng

urus

an R

isik

o K

red

it(S

amb

.)

50.2

.1a

Ana

lisis

Ind

ustr

i

Jualan

boro

ng,P

enga

ngku

tan,

Elek

trik

,Pe

rdag

anga

nPe

nyim

pana

nKe

wan

gan

Kera

jaan

Pend

idik

anPe

rlom

bong

-G

asRu

ncit

dan

dan

dan

Bank

Harta

Aktiv

itida

nKu

mpu

lan

Pertan

ian

an &

Kuar

iPe

ngila

ngan

dan

Air

Pem

bina

anda

nHo

tel

Kom

unik

asi

Insu

rans

Pusa

tTa

nah

Pern

iaga

anKe

siha

tan

IsiR

umah

Lain

-lain

Jum

lah

2012

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

- -

- -

- -

- 6,

706,

896

1,19

7,84

1 -

- -

- -

7,90

4,73

7S

ekur

iti d

ibel

i di b

awah

pe

rjanj

ian

jual

an s

emul

a-

- -

- -

- -

384,

570

- -

- -

- -

384,

570

Dep

osit

dan

pene

mpa

tan

deng

an b

ank

dan

lain

-la

in in

stitu

si k

ewan

gan

- -

- -

- -

- 1,

267,

233

515,

702

- -

- -

- 1,

782,

935

Ase

t kew

anga

n de

rivat

if1,

658

2,64

7 10

,759

1,

376

622

23,0

20

7,44

2 31

5,77

6 -

- 52

-

- 16

,777

38

0,12

9P

elab

uran

kew

anga

n di

pega

ng u

ntuk

per

daga

ngan

44,9

20

- 66

,596

39

5,31

2 40

2,44

8-

55,8

01

1,37

9,41

1 7,

480,

184

72,6

15

- -

- 22

0,38

7 10

,117

,674

Sek

uriti

Pas

aran

Wan

g-

- -

- -

- -

- 7,

480,

184

- -

- -

- 7,

480,

184

Sek

uriti

Hut

ang

Sw

asta

Ti

dak

Dis

ebut

Har

ga44

,920

-

66,5

96

395,

312

402,

448

- 55

,801

1,

379,

411

- 72

,615

-

- -

220,

387

2,63

7,49

0P

elab

uran

kew

anga

n te

rsed

ia u

ntuk

jual

an60

,776

35

9,15

0 84

,937

54

3,53

4 50

4,53

7 -

90,7

28

2,23

1,03

7 16

1,50

4 78

,349

11

,084

-

- 13

6,95

1 4,

262,

587

Sek

uriti

Pas

aran

Wan

g -

- -

- -

- -

1,55

9,92

0 76

,370

-

- -

- -

1,63

6,29

0S

ekur

iti H

utan

g S

was

ta

Dis

ebut

Har

ga

- -

- -

- -

- -

- 27

,050

-

- -

- 27

,050

Sek

uriti

Hut

ang

Sw

asta

Ti

dak

Dis

ebut

Har

ga

60,7

76

359,

150

84,9

37

543,

534

504,

537

- 90

,728

67

1,11

7 85

,135

51

,299

11

,084

-

- 13

6,95

1 2,

599,

247

Pel

abur

an k

ewan

gan

dipe

gang

hin

gga

mat

ang

- -

- -

827,

238

- 9,

209

54,6

25

10,0

00

44,6

52

2,75

3 -

- -

948,

477

Sek

uriti

Hut

ang

Sw

asta

Ti

dak

Dis

ebut

Har

ga-

- -

- 82

7,23

8 -

9,20

9 54

,625

10

,000

44

,652

2,

753

- -

- 94

8,47

7pi

njam

an, p

enda

hulu

an

dan

pem

biay

aan

2,34

7,74

8 1,

509,

531

7,41

3,60

5 1,

515,

312

2,44

7,93

3 4,

418,

790

2,77

4,49

6 2,

463,

230

- 5,

673,

045

1,62

5,54

8 1,

877,

473

40,8

11,0

08

1,09

2,04

2 73

,957

,980

Sew

a be

li 31

,088

3,

311

50,6

14

7,03

3 13

5,49

6 18

7,03

9 29

,758

87

-

122

,767

63

2,60

2 21

,856

,779

2,

467

22,9

59,0

42P

inja

man

per

umah

an20

,689

2,

972

93,9

53

3,42

8 91

,585

17

6,99

6 10

,254

1,

899

- 14

2,92

1 80

,708

19

2,72

4 14

,342

,027

2,

850

15,1

63,0

06B

elum

terim

a ka

d -

- -

- -

- -

- -

- -

- 1,

769,

887

- 1,

769,

887

Lain

-lain

pin

jam

an d

an

pem

biay

aan

331,

884

48,5

16

492,

136

11,9

09

409,

986

442,

894

170,

612

45,9

05

- 30

,679

21

4,89

3 55

8,94

1 2,

445,

767

15,2

36

5,21

9,35

8P

inja

man

ber

jang

ka d

an

pinj

aman

pen

yam

bung

1,34

8,34

0 83

3,84

6 2,

353,

096

943,

135

846,

571

1,29

9,38

8 2,

110,

865

2,21

2,15

5 -

4,27

6,73

4 62

6,28

3 33

8,12

8 28

2,60

2 1,

015,

888

18,4

87,0

31K

redi

t pus

inga

n39

9,07

0 60

3,94

6 1,

561,

884

542,

214

321,

209

198,

184

243,

832

203,

184

- 88

9,40

8 18

4,10

4 11

7,28

9 -

25,8

94

5,29

0,21

8O

verd

raf

48,2

58

3,74

4 41

1,00

8 2,

614

363,

753

627,

027

85,6

60

- -

275,

340

374,

712

37,7

89

77,6

32

28,8

75

2,33

6,41

2P

erda

gang

an16

8,41

9 13

,196

2,

449,

320

4,97

9 21

8,13

5 1,

479,

134

117,

800

- -

57,9

62

122,

081

- 36

,314

83

2 4,

668,

172

Bel

um te

rima

pem

fakt

oran

- -

1,59

4 -

61,1

98

8,12

8 5,

715

- -

- -

- -

- 76

,635

Elau

n te

rkum

pul

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

(2,0

11,7

81)

Dep

osit

Ber

kanu

n de

ngan

Ban

k N

egar

a M

alay

sia

- -

- -

- -

- 2,

023,

411

559,

000

- -

- -

- 2,

582,

411

2,45

5,10

2 1,

871,

328

7,57

5,89

7 2,

455,

534

4,18

2,77

8 4,

441,

810

2,93

7,67

6 16

,826

,189

9,

924,

231

5,84

1,66

1 1,

639,

437

1,87

7,47

340

,811

,008

1,

466,

157

102,

321,

500

Liab

iliti k

ontig

en36

,865

14

5,60

0 1,

121,

597

171,

496

2,88

0,54

5 66

3,30

8 44

8,93

3 60

5,22

0 -

345,

967

277,

853

34,4

65

5,59

0 4,

161

6,74

1,60

0K

omitm

en77

3,60

7 29

6,04

9 5,

593,

769

257,

650

3,27

8,26

8 2,

733,

045

771,

013

1,16

3,05

1 12

5,82

5 2,

422,

720

1,68

3,25

6 29

6,36

8 3,

944,

617

2,84

2,15

3 26

,181

,392

Jum

lah

810,

472

441,

649

6,71

5,36

642

9,14

6 6,

158,

813

3,39

6,35

3 1,

219,

946

1,76

8,27

1 12

5,82

5 2,

768,

687

1,96

1,10

9 33

0,83

3 3,

950,

207

2,84

6,31

4 32

,922

,992

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

211

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

212

Nota

kep

ada

Peny

ata

Kew

anga

n(S

amb.

)

50.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(Sam

b.)

50.2

P

eng

urus

an R

isik

o K

red

it(S

amb

.)

50.2

.1a

Ana

lisis

Ind

ustr

i

Jualan

boro

ng,P

enga

ngku

tan,

Elek

trik

,Pe

rdag

anga

nPe

nyim

pana

nKe

wan

gan

Kera

jaan

Pend

idik

anPe

rlom

bong

-G

asRu

ncit

dan

dan

dan

Bank

Harta

Aktiv

itida

nKu

mpu

lan

Pertan

ian

an &

Kuar

iPe

ngila

ngan

dan

Air

Pem

bina

anda

nHo

tel

Kom

unik

asi

Insu

rans

Pusa

tTa

nah

Pern

iaga

anKe

siha

tan

IsiR

umah

Lain

-lain

Jum

lah

2011

RM

’000

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

- -

--

- -

- 3,

192,

552

10,3

10,0

15

- -

- -

- 13

,502

,567

Sek

uriti

dib

eli d

i baw

ah

perja

njia

n ju

alan

sem

ula

--

- -

- -

- 28

9,73

1 -

- -

- -

- 28

9,73

1D

epos

it da

n pe

nem

pata

n de

ngan

ban

k da

n la

in-

ilain

inst

itusi

kew

anga

n-

- -

- -

- -

1,61

2,76

2 2,

000,

720

- -

- -

- 3,

613,

482

Ase

t kew

anga

n de

rivat

if24

66

7 2,

818

231

31

3,12

0 6,

507

341,

619

- -

308

- -

43,4

72

398,

797

Pel

abur

an k

ewan

gan

dipe

gang

unt

uk p

erda

gang

an95

,437

5,

183

29,9

94

126,

942

222,

520

30,0

96

31,6

65

490,

410

3,45

5,56

1 58

,770

5,

347

10,1

32

- 22

6,02

9 4,

788,

086

Sek

uriti

Pas

aran

Wan

g-

- -

- -

- -

- 3,

455,

561

- -

- -

- 3,

455,

561

Sek

uriti

Hut

ang

Sw

asta

Ti

dak

Dis

ebut

Har

ga95

,437

5,

183

29,9

94

126,

942

222,

520

30,0

96

31,6

65

490,

410

- 58

,770

5,

347

10,1

32

- 22

6,02

9 1,

332,

525

Pel

abur

an k

ewan

gan

ters

edia

unt

uk ju

alan

77,5

02

443,

190

131,

996

649,

849

346,

131

5,15

0 23

0,18

2 3,

893,

745

550,

666

256,

792

37,2

55

- -

308,

450

6,93

0,90

8S

ekur

iti P

asar

an W

ang

- -

--

- -

- 2,

893,

620

540,

663

- -

- -

- 3,

434,

283

Sek

uriti

Hut

ang

Sw

asta

D

iseb

ut H

arga

- -

--

154

- -

- -

55,7

26

- -

- -

55,8

80S

ekur

iti H

utan

g S

was

ta

Tida

k D

iseb

ut H

arga

77,5

02

443,

190

131,

996

649,

849

345,

977

5,15

0 23

0,18

2 1,

000,

125

10,0

03

201,

066

37,2

55

- -

308,

450

3,44

0,74

5P

elab

uran

kew

anga

n di

pega

ng h

ingg

a m

atan

g-

- -

- 9,

411

- 36

,695

35

,514

-

92,9

52

859

- -

- 17

5,43

1S

ekur

iti H

utan

g S

was

ta

Tida

k D

iseb

ut H

arga

-

- -

- 9,

411

- 36

,695

35

,514

-

92,9

52

859

- -

- 17

5,43

1pi

njam

an, p

enda

hulu

an

dan

pem

biay

aan

2,31

5,77

8 1,

681,

149

6,23

0,51

7 2,

291,

767

2,28

2,46

2 3,

476,

413

2,51

0,93

4 2,

515,

726

- 4,

515,

548

1,96

4,01

7 97

2,70

1 40

,213

,933

54

3,02

7 69

,378

,824

Sew

a be

li42

,147

6,

099

85,9

76

8,90

6 17

8,02

3 23

5,87

6 36

7,45

4 11

2 -

- 20

9,87

3 11

9,72

8 21

,352

,151

1,

250

22,6

07,5

95P

inja

man

per

umah

an19

,746

1,

953

127,

987

3,48

3 89

,018

13

8,79

4 8,

619

860

- 10

9,94

3 60

,174

15

6,70

6 13

,672

,163

71

2 14

,390

,158

Bel

um te

rima

kad

- -

- -

- -

- -

- -

- -

1,79

5,69

2 -

1,79

5,69

2La

in-la

in p

inja

man

dan

pem

biay

aan

241,

118

41,7

44

594,

059

14,8

27

401,

725

497,

952

210,

692

70,9

46

- 40

,202

28

6,10

4 24

2,89

7 2,

831,

182

15,3

24

5,48

8,77

2P

inja

man

ber

jang

ka d

an

pinj

aman

pen

yam

bung

1,14

4,71

1 85

1,92

6 1,

734,

394

991,

113

344,

176

832,

464

1,55

3,62

4 2,

224,

262

- 3,

237,

407

779,

965

352,

355

471,

477

40,6

42

14,5

58,5

16K

redi

t pus

inga

n66

7,73

0 63

2,13

8 1,

202,

687

1,26

6,41

0 81

3,62

7 18

5,13

4 19

3,90

0 21

9,54

6 -

810,

024

260,

933

70,6

65

25,9

42

62,1

18

6,41

0,85

4O

verd

raf

47,5

11

2,56

9 43

7,71

4 1,

321

250,

995

528,

239

59,7

91

- -

310,

801

289,

301

18,1

93

65,3

26

7,09

5 2,

018,

856

Per

daga

ngan

152,

815

144,

720

2,03

9,68

6 5,

707

172,

096

1,05

1,58

9 11

6,85

4 -

- 3,

733

77,4

15

12,0

32

- 41

5,88

6 4,

192,

533

Bel

um te

rima

pem

fakt

oran

- -

8,01

4 -

32,8

02

6,36

5 -

- -

3,43

8 25

2 12

5 -

- 50

,996

Elau

n te

rkum

pul

- -

- -

--

- -

- -

- -

- -

(2,1

35,1

48)

Dep

osit

Ber

kanu

n de

ngan

Ban

k N

egar

a M

alay

sia

- -

- -

- -

- -

145,

842

- -

- -

- 14

5,84

22,

488,

741

2,13

0,18

9 6,

395,

325

3,06

8,78

9 2,

860,

555

3,51

4,77

92,

815,

983

12,3

72,0

58

16,4

62,8

04

4,92

4,06

2 2,

007,

786

982,

833

40,2

13,9

33

1,12

0,97

8 99

,223

,668

Liab

iliti k

ontig

en7,

272

55,7

99

721,

995

209,

790

1,89

9,02

2 28

1,29

4 41

8,83

8 42

9,40

4 -

365,

726

1,35

5,47

2 24

,505

3,

000

491,

846

6,26

3,96

3K

omitm

en77

5,54

0 33

9,91

2 2,

870,

573

519,

557

3,80

9,56

0 1,

976,

029

648,

079

1,10

5,14

6 -

758,

983

3,76

9,27

2 13

5,60

1 4,

066,

273

3,25

6,18

5 24

,030

,710

Jum

lah

782,

812

395,

711

3,59

2,56

8 72

9,34

7 5,

708,

582

2,25

7,32

3 1,

066,

917

1,53

4,55

0 -

1,12

4,70

9 5,

124,

744

160,

106

4,06

9,27

3 3,

748,

031

30,2

94,6

73

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

213

Nota

kep

ada

Peny

ata

Kew

anga

n(S

amb.

)

50.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(Sam

b.)

50.2

P

eng

urus

an R

isik

o K

red

it(S

amb

.)

50.2

.1a

Ana

lisis

Ind

ustr

i

Jualan

boro

ng,P

enga

ngku

tan,

Elek

trik

,Pe

rdag

anga

nPe

nyim

pana

nKe

wan

gan

Kera

jaan

Pend

idik

anPe

rlom

bong

-G

asRu

ncit

dan

dan

dan

Bank

Harta

Aktiv

itida

nSy

arik

atPe

rtan

ian

an &

Kuar

iPe

ngila

ngan

dan

Air

Pem

bina

anda

nHo

tel

Kom

unik

asi

Insu

rans

Pusa

tTa

nah

Pern

iaga

anKe

siha

tan

IsiR

umah

Lain

-lain

Jum

lah

2012

RM

’000

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

- -

- -

- -

- 50

,462

-

- -

- -

- 50

,462

Dep

osit

dan

pene

mpa

tan

deng

an b

ank

- -

- -

- -

- 12

,956

- -

- -

--

12,9

56

- -

- -

- -

- 63

,418

-

- -

- -

- 63

,418

Jualan

boro

ng,P

enga

ngku

tan,

Elek

trik

,Pe

rdag

anga

nPe

nyim

pana

nKe

wan

gan

Kera

jaan

Pend

idik

anPe

rlom

bong

-G

asRu

ncit

dan

dan

dan

Bank

Harta

Aktiv

itida

nSy

arik

atPe

rtan

ian

an &

Kuar

iPe

ngila

ngan

dan

Air

Pem

bina

anda

nHo

tel

Kom

unik

asi

Insu

rans

Pusa

tTa

nah

Pern

iaga

anKe

siha

tan

IsiR

umah

Lain

-lain

Jum

lah

2011

RM

’000

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

- -

- -

- -

- 98

,249

-

- -

- -

- 98

,249

Dep

osit

dan

pene

mpa

tan

deng

an b

ank

- -

- -

- -

- 7,

028

- -

- -

- -

7,02

8

- -

- -

- -

- 10

5,27

7 -

- -

- -

- 10

5,27

7

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

214




50.2.1b Analisis Mengikut Geografi

Di LuarKumpulan Di Malaysia Malaysia Jumlah2012 RM’000 RM’000 RM’000Tunai dan dana jangka pendek 7,148,033 756,704 7,904,737Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula 384,570 - 384,570Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 1,384,185 398,750 1,782,935Aset kewangan derivatif 312,663 67,466 380,129Pelaburan kewangan dipegang untuk perdagangan 9,506,842 610,832 10,117,674

Sekuriti Pasaran Wang 7,480,184 - 7,480,184Sekuriti Hutang Swasta Tidak Disebut Harga 2,026,658 610,832 2,637,490

Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 4,046,540 216,047 4,262,587Sekuriti Pasaran Wang 1,636,290 - 1,636,290Sekuriti Hutang Swasta Disebut Harga 27,050 - 27,050Sekuriti Hutang Swasta Tidak Disebut Harga 2,383,200 216,047 2,599,247

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 945,724 2,753 948,477Sekuriti Hutang Swasta Tidak Disebut Harga 945,724 2,753 948,477Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 75,230,658 739,103 73,957,980Sewa beli 22,959,042 - 22,959,042Pinjaman perumahan 15,163,006 - 15,163,006Belum terima kad 1,769,887 - 1,769,887Lain-lain pinjaman dan pembiayaan 5,213,926 5,432 5,219,358Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 17,864,152 622,879 18,487,031Kredit pusingan 5,179,426 110,792 5,290,218Overdraf 2,336,412 - 2,336,412Perdagangan 4,668,172 - 4,668,172Belum terima pemfaktoran 76,635 - 76,635Peruntukan terkumpul - - (2,011,781)

Deposit Berkanun dengan Bank Negara Malaysia 2,582,411 - 2,582,411101,541,626 2,791,655 102,321,500

Liabiliti kontigen 6,682,547 59,053 6,741,600Komitmen 26,004,650 176,742 26,181,392Jumlah 32,687,197 235,795 32,922,992

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

215



50.2.1b Analisis Mengikut Geografi (Samb.)

Di LuarKumpulan Di Malaysia Malaysia Jumlah2011 RM’000 RM’000 RM’000Tunai dan dana jangka pendek 12,450,134 1,052,433 13,502,567Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula 289,731 - 289,731Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 3,249,606 363,876 3,613,482Aset kewangan derivatif 297,431 101,366 398,797Pelaburan kewangan dipegang untuk perdagangan 4,788,086 - 4,788,086

Sekuriti Pasaran Wang 3,455,561 - 3,455,561Sekuriti Hutang Swasta Disebut Harga 1,332,525 - 1,332,525

Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 6,893,391 37,517 6,930,908Sekuriti Pasaran Wang 3,434,283 - 3,434,283Sekuriti Hutang Swasta Disebut Harga 55,880 - 55,880Sekuriti Hutang Swasta Tidak Disebut Harga 3,403,228 37,517 3,440,745

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 169,689 5,742 175,431Sekuriti Hutang Swasta Tidak Disebut Harga 169,689 5,742 175,431

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 70,858,922 655,050 69,378,824Sewa beli 22,607,595 - 22,607,595Pinjaman perumahan 14,390,158 - 14,390,158Belum terima kad 1,795,692 - 1,795,692Lain-lain pinjaman dan pembiayaan 5,486,090 2,682 5,488,772Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 13,995,112 563,404 14,558,516Kredit pusingan 6,321,890 88,964 6,410,854Overdraf 2,018,856 - 2,018,856Perdagangan 4,192,533 - 4,192,533Belum terima pemfaktoran 50,996 - 50,996Peruntukan terkumpul - - (2,135,148)Deposit Berkanun dengan Bank Negara Malaysia 145,842 - 145,842

99,142,832 2,215,984 99,223,668

Liabiliti kontigen 6,236,213 27,750 6,263,963Komitmen 23,842,769 187,941 24,030,710Jumlah 30,078,982 215,691 30,294,673

Di LuarSyarikat Di Malaysia Malaysia Jumlah2012 RM’000 RM’000 RM’000Tunai dan dana jangka pendek 50,462 - 50,462Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 12,956 - 12,956

63,418 - 63,418

Di LuarSyarikat Di Malaysia Malaysia Jumlah2011 RM’000 RM’000 RM’000Tunai dan dana jangka pendek 98,249 - 98,249Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 7,028 - 7,028

105,277 - 105,277


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

216




JENIS-JENIS KOLATERAL UTAMA

Jenis-jenis Kolateral utama Diambil oleh KumpulanKolateral pada amnya diambil sebagai cagaran bagi pendedahan kredit sebagai sumber bayaran balik sekunder jika sekiranya pihak rakan niaga tidakmemenuhi obligasi bayaran balik kontraknya daripada penjanaan aliran tunai. Jenis kolateral pada dasarnya diambil oleh Kumpulan termasuk:• Tunai dan deposit berjangka• Saham, bon, sukuk, bon boleh tukar dan sekuriti boleh pasar didagangkan pada bursa• Sekuriti/sukuk hutang tidak didagangkan pada bursa• Unit Amanah (termasuk Amanah Saham Nasional, Amanah Saham Bumiputera dan dana bersama)• Saham tidak didagangkan pada bursa• Hartanah kediaman dan bukan kediaman• Tanah perladangan, tanah perlombongan, tanah kuari dan tanah kosong• Kenderaan penumpang, kenderaan komersial, kenderaan pembinaan dan vesel• Loji dan mesin

Dalam hal operasi Perbankan Islam Kumpulan, hanya aset diluluskan Syariah boleh diterima sebagai kolateral dibenarkan.

Di mana profil risiko pelanggan dianggap amat baik (atau mengikut sifat produk, sebagai contoh produk had kecil seperti kad kredit), transaksi mungkindisediakan atas polisi “tidak bercagar”, iaitu, tidak disokong oleh kolateral.

Selain daripada kebarangkalian kemungkiran pelanggan melalui sistem penarafan risiko dalaman, Kumpulan menggunakan Petunjuk Sekuriti (“SI”)dalam portfolio bukan peruncitan bagi menilai kekukuhan kolateral yang menyokong pendedahannya. Oleh itu kedua-dua anggaran PD dan LGDdigunakan dalam menilai dan mengawasi pendedahan.

Proses bagi Pengurusan KolateralUntuk menyokong perkembangan proses di sekitar penilaian dan pengurusan kolateral, penguatkuasaan dan kepastian perundangan adalah pentingkepada pengurusan kolateral. Untuk mencapai penguatkuasaan kepastian perundangan, Kumpulan mempunyai piawaian tertentu bagi instrumen-instrumen kolateral, dan di mana berkenaan, kepentingan sekuriti didaftarkan.

Sokongan Jaminan Sokongan jaminan bagi cadangan pemberian pinjaman/pembiayaan adalah komponen penting dalam menstrukturkan transaksi bagi Kumpulan.Jaminan daripada pihak di mana kewangannya adalah kukuh boleh membantu meningkatkan Kebarangkalian Kemungkiran transaksi melalui sokonganjelasnya daripada peminjam, di mana gred risiko peminjam akan digantikan dengan gred risiko penjamin.

Jaminan yang diiktiraf untuk tujuan penggredan risiko mungkin disediakan oleh pihak termasuk entiti bersekutu, bank atau bank asing. Polisi kreditmenyediakan parameter nilai ambang untuk menentukan penerimaan pihak rakan niaga dalam mencapai peningkatan gred risiko transaksi. Jaminanoleh pihak rakan niaga dengan penarafan lebih rendah berbanding dengan peminjam tidak diiktiraf sebagai sebahagian daripada peningkatan gred risiko.

Penggunaan Derivatif Kredit dan Penolakan bagi Pengurangan Risiko Pada masa ini, Kumpulan tidak menggunakan derivatif kredit dan penolakan bagi pengurangan risiko.

Penstrukturan Transaksi bagi Mengurangkan Risiko KreditDi samping cagaran ketara dan sokongan jaminan dinyatakan di atas, teknik pengurangan risiko kredit digunakan dalam menstruktur transaksi. Initermasuk had tempoh menguruskan bilangan tahun pinjaman/pembiayaan dilanjutkan, jadual pelunasan dan perjanjian pinjaman/pembiayaan. Inimembantu dalam menguruskan risiko kredit dan menyediakan isyarat amaran awal, di mana sekiranya perjanjian pinjaman/pembiayaan dilanggar,Kumpulan dan pelanggan boleh saling bekerjasama untuk menangani punca-punca dan dimana sesuai, menstruktur kemudahan.

Jenis-jenis utama kolateral dilaksanakan oleh Kumpulan adalah hartanah, kenderaan bermotor dan saham didagangkan pada bursa.

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

217



KUALITI KREDIT

Kualiti KreditKualiti kredit aset kewangan dianalisis berdasarkan kategori kasar. Gred penarafan kredit dalaman diberikan kepada perniagaan pemberianpinjaman/pembiayaan korporat dan runcit diletakkan kepada kategori-kategori berikut berdasarkan definisi ditunjukkan di bawah.

Definisi Kategori

Jadual di bawah menunjukkan penarafan Institusi Penilaian Kredit Luaran (ECAI) yang sepadan secara meluas dengan kategori kualiti kredit dalaman meluas.

Pengelasan Kualiti Kredit Moody S&P Fitch IBCA RAM & MARCKukuh Aaa hingga Ba2 AAA hingga BB+ AAA hingga BB AAA hingga AMemuaskan Ba3 hingga B2 BB hingga B+ BB- hingga B- BBB hingga BSubstandard B3 hingga C B hingga C CCC hingga C CCC hingga C

KEMEROSOTAN NILAI

Definisi Pinjaman dan Pembiayaan Lampau Tempoh dan Rosot NilaiSemua pinjaman, pembiayaan dan pendahuluan dikategorikan sama ada sebagai:• Tidak lampau tempoh mahupun rosot nilai;• Lampau tempoh tetapi tidak rosot nilai; atau• Rosot Nilai

Aset dianggap lampau tempoh apabila sebarang bayaran (sama ada jumlah pokok dan/atau faedah/kadar pulangan) kena dibayar di bawah terma-terma kontrak diterima lewat atau terlepas bayaran.

Pinjaman/pembiayaan dikelaskan sebagai rosot nilai di bawah keadaan-keadaan berikut:(a) di mana jumlah pokok faedah pulangan atau kedua-duanya melepasi tempoh atau jumlah belum dijelaskan adalah melebihi had diluluskan (bagi

kemudahan pusingan), masing-masing lebih daripada 90 hari atau 3 bulan; atau(b) pinjaman/pembiayaan menunjukkan kelemahan yang membawa kepada klasifikasi sewajarnya kepada Rangka Kerja Penarafan Risiko Kredit

Kumpulan, yang memerlukan untuk disenaraikan di bawah kategori “tidak berkemungkinan untuk membayar balik” di bawah Polisi SenaraiPerhatian Kumpulan.

(c) bagi pinjaman/pembiayaan dengan jadual bayaran balik atas polisi suku tahunan atau selang masa yang mana lebih panjang akan dikelaskansebagai rosot nilai sebaik sahaja berlaku pemungkiran, melainkan ia tidak menunjukkan sebarang kelemahan yang boleh menyebabkan iadikelaskan mengikut Rangka Kerja Penarafan Risiko Kredit Kumpulan. Walau bagaimanapun, pinjaman/pembiayaan ini akan dikelaskan sebagairosot nilai apabila jumlah pokok atau faedah/keuntungan atau kedua-duanya melepasi tempoh kena bayar bagi lebih daripada 90 hari atau 3 bulan.

(d) bagi kemudahan penjadualan dan distruktur semula (“R/R”), pinjaman/pembiayaan ini dikategorikan sebagai “tidak berkemungkinan untukmembayar balik” dan dikelaskan sebagai rosot nilai. Kemudahan R/R tidak berbayar kekal rosot nilai sehingga dijadualkan semula.

Kualiti Kredit Kukuh

Memuaskan

Substandard tetapi tidak rosotnilai

Tidak ditarafkan

Melepasi tempoh kena dibayartetapi tidak rosot nilai

Definisi Keupayaan kukuh bagi memenuhi komitmen kewangan, kesensitifan minimum kepada peristiwa luaran kurangbaik jangka panjang atau keadaan pasaran.

Keupayaan mencukupi bagi memenuhi komitmen kewangan. Manakala ia memberikan perlindungan mencukupi,keadaan ekonomi kurang baik atau persekitaran yang berubah-ubah berkemungkinan akan membawa kepadakeupayaan yang lemah.

Pendedahan yang mempunyai risiko pemungkiran lebih tinggi. Keupayaan bagi memenuhi komitmen kewangankekal boleh diterima secara marginal tetapi lebih mudah terdedah kepada perubahan dalam keadaan pasaranluaran.

Pendedahan yang tidak ditarafkan.

Pendedahan dianggap melepasi tempoh kena dibayar apabila sebarang bayaran (sama ada jumlah pokok dan/ataufaedah/kadar pulangan) kena dibayar di bawah terma-terma kontrak diterima lewat atau terlepas satu atau lebihhari selepas tarikh kena dibayar mengikut kontrak.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

218

Nota

kep

ada

Peny

ata

Kew

anga

n(S

amb.

)

50.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(Sam

b.)

50.2

P

eng

urus

an R

isik

o K

red

it(S

amb

.)

50.2

.1c

Kua

liti K

red

it M

eng

ikut

Kel

as A

set

Kew

ang

an

Mel

epas

i Ju

mla

hN

ilai s

aksa

ma

tem

poh

kena

ka

sar

roso

t ko

late

ral

Prof

il K

redi

tR

isik

o Su

b-

Tida

kdi

baya

r te

tapi

Pern

iaga

anin

ilai s

ecar

a Pe

runt

ukan

ba

gi fa

set

Kum

pula

nK

ukuh

Mem

uask

an

stan

dard

di

tara

fkan

id

ak ro

sot n

ilai

Ros

ot n

ilai

Jum

lah

keci

l In

sura

ns*

Jum

lah

indi

vidu

indi

vidu

ke

wan

gan

2012

RM

’000

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

Seku

riti d

ibeli

di b

awah

perja

njian

juala

n se

mul

a38

4,57

0 -

- -

- -

384,

570

- 38

4,57

0 -

- -

Aset

kew

anga

n de

rivat

if36

8,55

2 10

,563

63

8 37

6 -

- 38

0,12

9 -

380,

129

- -

-Pe

labur

an k

ewan

gan

dipe

gang

untu

k pe

rdag

anga

n2,

588,

819

46,6

98-

7,48

2,15

7 -

- 10

,117

,674

-

10,1

17,6

74

- -

-Se

kurit

i Pas

aran

Wan

g -

- -

7,48

0,18

4 -

- 7,

480,

184

- 7,

480,

184

- -

-Se

kuriit

i Hut

ang

Pers

endi

rian

Tida

k Di

sebu

t Har

ga

2,58

8,81

9 46

,698

-

1,97

3 -

- 2,

637,

490

- 2,

637,

490

- -

-Pe

labur

an k

ewan

gan

ters

edia

untu

k ju

alan

2,94

8,72

9 50

5,70

0 10

6,28

3 14

4,85

3 -

31,8

54

3,73

7,41

9 52

5,16

8 4,

262,

587

98,8

03

(66,

949)

-

Seku

riti P

asar

an W

ang

1,55

9,92

0 -

- 66

,207

-

- 1,

626,

127

10,1

63

1,63

6,29

0 -

- -

Seku

riti H

utan

g Pe

rsen

diria

nDi

sebu

t Har

ga-

- -

25,2

49

- 1,

801

27,0

50

- 27

,050

2,

245

(444

) -

Seku

riti H

utan

g Pe

rsen

diria

n Ti

dak

Dise

but H

arga

1,

388,

809

505,

700

106,

283

53,3

97

- 30

,053

2,

084,

242

515,

005

2,59

9,24

7 96

,558

(6

6,50

5)

-Pe

labur

an k

ewan

gan

dipe

gang

se

hing

ga m

atan

g1,

035

50,1

30

- 82

2,22

2 11

,848

53

,242

93

8,47

7 10

,000

94

8,47

7 25

5,29

7 (2

02,0

56)

-Se

kurit

i Hut

ang

Pers

endi

rian

Tida

k Di

sebu

t Har

ga1,

035

50,1

30

- 82

2,22

2 11

,848

53

,242

93

8,47

7 10

,000

94

8,47

7 25

5,29

7 (2

02,0

56)

-Pi

njam

an k

asar

, pen

dahu

luan

da

n pe

mbi

ayaa

n se

belu

m

peno

lakan

pin

jaman

diju

al ke

pada

Cag

amas

26,5

98,1

65

29,5

87,7

99

4,79

6,17

4 45

5,43

5 14

,402

,496

1,

906,

176

77,7

46,2

45

3,12

5 77

,749

,370

63

6,16

8 (1

34,3

58)

97,3

12,8

39Se

wa

beli

5,40

2,67

6 7,

077,

176

1,61

1,43

2 -

10,0

84,6

50

427,

448

24,6

03,3

82

913

24,6

04,2

95

- -

30,8

51,0

32Pi

njam

an p

erum

ahan

3,

911,

191

6,26

8,05

4 1,

704,

012

- 2,

669,

402

608,

135

15,1

60,7

94

2,21

2 15

,163

,006

-

- 29

,231

,372

Belu

m te

rima

kad

460,

213

743,

721

257,

867

- 26

2,92

4 45

,163

1,

769,

888

- 1,

769,

888

- -

26,1

28La

in-la

in p

injam

an d

an

pem

biay

aan

2,18

6,35

2 1,

618,

210

162,

137

88,8

72

1,04

0,83

3 13

8,42

6 5,

234,

830

- 5,

234,

830

26,5

26

(15,

474)

7,

303,

904

Pinj

aman

ber

jangk

a da

n pi

njam

an p

enya

mbu

ng8,

863,

866

7,83

4,98

2 82

9,02

5 23

0,23

3 28

7,66

2 53

2,76

8 18

,578

,536

- 18

,578

,536

48

0,10

1 (9

1,50

5)

19,8

19,8

13Kr

edit

pusin

gan

3,46

8,14

9 1,

677,

720

53,6

47

465

- 93

,407

5,

293,

388

- 5,

293,

388

89,9

89

(3,1

69)

3,27

2,18

6O

verd

raf

479,

651

1,70

6,27

3 35

,075

62

,847

39

,063

14

,493

2,

337,

402

- 2,

337,

402

7,67

3 (9

91)

3,06

9,03

8Pe

rdag

anga

n1,

812,

391

2,60

4,51

4 13

9,85

7 73

,166

15

,126

46

,336

4,

691,

390

- 4,

691,

390

31,8

79

(23,

219)

3,

733,

043

Belu

m te

rima

pem

fakt

oran

13,6

76

57,1

49

3,12

2 (1

48)

2,83

6 -

76,6

35

- 76

,635

-

- 6,

323

Depo

sit b

erka

nun

deng

an

Bank

Neg

ara

Mala

ysia

2,58

2,41

1 -

- -

- -

2,58

2,41

1 -

2,58

2,41

1 -

- -

35,4

72,2

81

30,2

00,8

90

4,90

3,09

5 8,

905,

043

14,4

14,3

44

1,99

1,27

2 95

,886

,925

53

8,29

3 96

,425

,218

99

0,26

8 (4

03,3

63)

97,3

12,8

39Li

abilit

i kon

tigen

1,

008,

889

881,

392

12,4

29

4,83

6,55

8 -

2,33

2 6,

741,

600

- 6,

741,

600

- -

12,5

46Ko

mitm

en

4,51

3,28

9 4,

390,

847

627,

386

16,6

28,8

82

- 20

,988

26

,181

,392

-

26,1

81,3

92

- -

-Ju

mla

h 5,

522,

178

5,27

2,23

9 63

9,81

5 21

,465

,440

-

23,3

20

32,9

22,9

92

- 32

,922

,992

-

- 12

,546

* Ruj

uk k

epad

a N

ota

53(IV

)(a) b

agi b

utir-

butir

lanj

ut m

enge

nai p

erni

agaa

n in

sura

ns.

Jum

lah d

iben

tang

kan

bagi

per

niag

aan

insu

rans

ada

lah s

elepa

s pe

ngha

pusa

n kir

a an

tara

sya

rikat

.

Tida

k le

wat

ata

u te

rjej

as

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

219

Nota

kep

ada

Peny

ata

Kew

anga

n(S

amb.

)

50.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(Sam

b.)

50.2

P

eng

urus

an R

isik

o K

red

it(S

amb

.)

50.2

.1c

Kua

liti K

red

it M

eng

ikut

Kel

as A

set

Kew

ang

an (S

amb

.)

Mel

epas

i Ju

mla

hN

ilai s

aksa

ma

tem

poh

kena

ka

sar

roso

t ko

late

ral

Prof

il K

redi

tR

isik

o Su

b-

Tida

kdi

baya

r te

tapi

Pern

iaga

anin

ilai s

ecar

a Pe

runt

ukan

ba

gi fa

set

Kum

pula

nK

ukuh

Mem

uask

an

stan

dard

di

tara

fkan

id

ak ro

sot n

ilai

Ros

ot n

ilai

Jum

lah

keci

l In

sura

ns*

Jum

lah

indi

vidu

indi

vidu

ke

wan

gan

2011

RM

’000

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

Seku

riti d

ibeli

di b

awah

pe

rjanj

ian ju

alan

sem

ula

289,

731

- -

- -

- 28

9,73

1 -

289,

731

- -

-As

et k

ewan

gan

deriv

atif

387,

528

8,95

2 23

2,

294

- -

398,

797

- 39

8,79

7 -

- -

Pelab

uran

kew

anga

n di

pega

ng

untu

k pe

rdag

anga

n4,

758,

092

29,9

94-

- -

- 4,

788,

086

- 4,

788,

086

- -

-Se

kurit

i Pas

aran

Wan

g3,

455,

561

- -

- -

- 3,

455,

561

- 3,

455,

561

- -

-Se

kuriit

i Hut

ang

Pers

endi

rian

Tida

k Di

sebu

t Har

ga1,

302,

531

29,9

94

- -

- -

1,33

2,52

5 -

1,33

2,52

5 -

- -

Pelab

uran

kew

anga

nte

rsed

ia un

tuk

juala

n5,

848,

048

82,4

49

2,58

7 99

,540

-

56,7

96

6,08

9,42

0 84

1,48

8 6,

930,

908

167,

176

(110

,380

) -

Seku

riti P

asar

an W

ang

3,28

9,26

5 -

- 99

,540

-

- 3,

388,

805

45,4

783,

434,

283

- -

-Se

kurit

i Hut

ang

Pers

endi

rian

Dise

but H

arga

- 47

,430

- -

- 8,

450

55,8

80

- 55

,880

9,

583

(1,1

33)

-Se

kurit

i Hut

ang

Pers

endi

rian

Tida

k Di

sebu

t Har

ga

2,55

8,78

3 35

,019

2,

587

- -

48,3

46

2,64

4,73

5 79

6,01

0 3,

440,

745

157,

593

(109

,247

) -

Pelab

uran

kew

anga

n di

pega

ng

sehi

ngga

mat

ang

100

51,9

73

- 46

,198

-

67,1

60

165,

431

10,0

00

175,

431

274,

935

(207

,775

) -

Seku

riti H

utan

g Pe

rsen

diria

n Ti

dak

Dise

but H

arga

100

51,9

73

- 46

,198

-

67,1

60

165,

431

10,0

00

175,

431

274,

935

(207

,775

) -

Pinj

aman

kas

ar, p

enda

hulu

an

dan

pem

biay

aan

sebe

lum

pe

nolak

an p

injam

an d

ijual

kepa

da C

agam

as23

,641

,708

26

,676

,062

5,

777,

721

601,

937

14,4

35,4

65

2,44

9,58

5 73

,582

,477

2,

958

73,5

85,4

35

819,

669

(371

,429

) 10

1,85

4,13

0Se

wa

beli

5,85

7,79

4 5,

633,

689

2,30

6,48

4 11

3 10

,096

,490

41

2,30

6 24

,306

,876

75

3 24

,307

,629

-

- 36

,603

,232

Pinj

aman

per

umah

an

3,00

5,16

9 6,

043,

331

1,80

2,50

0 38

0 2,

832,

419

704,

153

14,3

87,9

52

2,20

5 14

,390

,157

-

- 27

,453

,987

Belu

m te

rima

kad

393,

865

811,

280

265,

433

- 26

3,29

0 61

,824

1,

795,

692

- 1,

795,

692

- -

19,9

04La

in-la

in p

injam

an d

an

pem

biay

aan

2,33

6,98

8 1,

595,

765

170,

629

143,

771

1,01

9,51

9 23

7,74

4 5,

504,

416

- 5,

504,

416

19,3

68

(15,

644)

6,

980,

963

Pinj

aman

ber

jangk

a da

n pi

njam

an p

enya

mbu

ng6,

000,

097

6,74

0,10

2 79

7,32

1 34

1,55

5 17

0,24

8 81

4,80

1 14

,864

,124

-

14,8

64,1

24

673,

104

(305

,607

) 18

,241

,617

Kred

it pu

singa

n3,

944,

627

2,14

3,10

7 13

0,50

9 52

,144

26

,437

12

9,71

4 6,

426,

538

- 6,

426,

538

85,7

37

(15,

683)

4,

519,

603

Ove

rdra

f39

2,80

2 1,

368,

658

168,

114

57,3

21

14,6

52

32,9

10

2,03

4,45

7 -

2,03

4,45

7 19

,536

(1

5,60

2)

2,79

0,92

1Pe

rdag

anga

n1,

706,

864

2,29

4,51

7 13

6,61

8 6,

653

10,6

41

56,1

33

4,21

1,42

6 -

4,21

1,42

6 21

,924

(1

8,89

3)

5,23

9,45

1Be

lum

terim

a pe

mfa

ktor

an3,

501

45,6

13

113

- 1,

769

- 50

,996

-

50,9

96

- -

4,45

2De

posit

ber

kanu

n de

ngan

Ba

nk N

egar

a M

alays

ia14

5,84

2 -

- -

- -

145,

842

- 14

5,84

2 -

- -

35,0

71,0

48

26,8

49,4

30

5,78

0,33

1 74

9,96

914

,435

,465

2,

573,

541

85,4

59,7

84

854,

446

86,3

14,2

30

1,26

1,78

0 (6

89,5

84)

101,

854,

130

Liab

iliti k

ontig

en3,

072,

619

2,38

1,98

3 40

9,92

7 39

9,43

5 -

- 6,

263,

964

- 6,

263,

964

- -

-Ko

mitm

en12

,607

,903

9,

809,

795

960,

389

652,

623

- -

24,0

30,7

10

- 24

,030

,710

-

- -

Jum

lah

15,6

80,5

22

12,1

91,7

78

1,37

0,31

6 1,

052,

058

- -

30,2

94,6

74

- 30

,294

,674

-

- -

* Ruj

uk k

epad

a N

ota

53(IV

)(a) b

agi b

utir-

butir

lanj

ut m

enge

nai p

erni

agaa

n in

sura

ns.

Jum

lah d

iben

tang

kan

bagi

per

niag

aan

insu

rans

ada

lah s

elepa

s pe

ngha

pusa

n kir

a an

tara

sya

rikat

.

Tida

k le

wat

ata

u te

rjej

as

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

220




50.2.1d Analisis Pengusiaan Melepasi Tempoh Kena Dibayar Tetapi Tidak Rosot Nilai Mengikut Kelas Aset Kewangan

Sehingga > 1 hingga 3Kumpulan 1 bulan bulan Jumlah2012 RM’000 RM’000 RM’000Pelaburan kewangan - dipegang sehingga matang - 11,848 11,848

Sekuriti Hutang Persendirian Tidak Disebut Harga - 11,848 11,848Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar sebelum

penolakan pinjaman dijual kepada Cagamas 8,305,845 6,096,651 14,402,496Sewa beli 5,669,808 4,414,842 10,084,650Pinjaman perumahan 1,506,508 1,162,894 2,669,402Belum terima kad 168,205 94,719 262,924Lain-lain pinjaman dan pembiayaan 663,721 377,112 1,040,833Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 260,137 27,525 287,662Overdraf 33,494 5,569 39,063Perdagangan 3,895 11,231 15,126Belum terima pemfaktoran 77 2,759 2,836

Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar 8,305,845 6,108,499 14,414,344

Sehingga > 1 hingga 3Kumpulan 1 bulan bulan Jumlah2011 RM’000 RM’000 RM’000

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar sebelumpenolakan pinjaman dijual kepada Cagamas 8,205,534 6,229,931 14,435,465

Sewa beli 5,692,905 4,403,585 10,096,490Pinjaman perumahan 1,528,066 1,304,353 2,832,419Belum terima kad 167,453 95,837 263,290Lain-lain pinjaman dan pembiayaan 668,108 351,411 1,019,519Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 103,969 66,279 170,248Kredit pusingan 24,083 2,354 26,437Overdraf 14,652 - 14,652Perdagangan 6,190 4,451 10,641Belum terima pemfaktoran 108 1,661 1,769

Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar 8,205,534 6,229,931 14,435,465

50.2.1e Kolateral ditarik

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Hartanah kediaman 1,786 1,710Hartanah bukan kediaman 81,237 110,433

83,023 112,143

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

221



Metodologi bagi Penentuan Peruntukan Individu dan Kolektif Penilaian dilaksanakan untuk menentukan sama ada bukti objektif kemerosotan nilai wujud secara individu bagi aset kewangan yang ketara secaraindividu, dan secara kolektif bagi aset kewangan yang tidak ketara secara individu atau tidak rosot nilai secara individu.

Penilaian IndividuPenilaian individu dibahagikan kepada 2 proses utama - pengesanan peristiwa (peristiwa-peristiwa) dan penilaian kemerosotan nilai:

(a) Pengurusan pencetusDalam pengurusan pencetus, aset kewangan yang berada di atas nilai ambang ditetapkan terdahulu secara individu dinilai dengan menggunakanpencetus kemerosotan nilai berkenaan bagi bukti objektif kemerosotan nilai.

(b) Penilaian asetAset kewangan yang dicetuskan oleh pencetus kemerosotan nilai akan diukur bagi bukti kebarangkalian kemerosotan nilai yang tinggi iaituanggaran diperoleh semula (berdasarkan kaedah unjuran aliran tunai didiskaunkan dan mengambil kira keadaan ekonomi) adalah kurang daripadanilai dibawa atau nilai saksama kurang daripada nilai dibawa.

Penilaian kolektifSemua aset kewangan di bawah nilai ambang ketara dan yang tidak dinilai sebagai rosot nilai secara individu, akan tertakluk kepada penilaian kolektifdan peruntukan kolektif akan juga turut dikira.

Sebagai pengaturan peralihan sehingga 2012, Bank Negara Malaysia telah memberikan institusi perbankan, pilihan untuk menggunakan sama ada salahsatu daripada pendekatan berikut dalam pengiraan penilaian kolektif yang diperlukan:(a) Pendekatan peralihan – di mana, institusi perbankan mungkin mengekalkan peruntukan sebanyak 1.5 peratus daripada jumlah pinjaman belum

dijelas tolak peruntukan kemerosotan individu; atau(b) Pendekatan pematuhan FRS 139 penuh – di mana peruntukan kolektif dikira dengan menggunakan model berdasarkan sejarah pengalaman

institusi perbankan.

Kumpulan telah memilih pendekatan peralihan dan telah mengubahsuainya untuk menunjukkan sejarah pengalaman kerugiannya.

50.3 Pengurusan Risiko Mudah Tunai dan Pendanaan

Risiko mudah tunai adalah risiko dimana organisasi sama ada tidak mempunyai sumber kewangan mencukupi yang tersedia untuk memenuhi semuaobligasi dan komitmennya apabila tiba masanya, atau hanya boleh mengakses sumber kewangan ini pada kos yang tidak munasabah. Pendedahanrisiko mudah tunai timbul terutamanya daripada aktiviti pengambilan deposit dan pinjaman dan gangguan pasaran, dan sedikit sebanyak akibatpengeluaran ketara dana daripada pembiayaan kontrak dan komitmen pembelian dikontrakkan sebelum ini. Pengurusan pendanaan adalah keupayaanberterusan bagi mendapatkan dana mencukupi untuk membiayai aktiviti perniagaan sebenar dan dirancang pada kos yang munasabah. Pengurusanpendanaan yang tidak teratur mungkin membawa kepada masalah mudah tunai. Sebaliknya, pengurusan risiko mudah tunai tidak mencukupi juga bolehmembawa kepada risiko pendanaan.

Pengurusan risiko mudah tunai Kumpulan disejajarkan dengan Rangka Kerja Mudah Tunai Baru yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. Objektifutama pengurusan risiko mudah tunai Kumpulan adalah untuk memastikan ketersediaan dana mencukupi pada kos yang munasabah bagi memenuhisemua komitmen kewangan apabila tiba masanya. Objektif ini sebahagiannya diuruskan melalui penyelenggaraan portfolio aset mudah tunai berkualititinggi untuk perlindungan terhadap keadaan pendanaan kurang baik dan menyokong operasi harian. Objektif sekunder adalah untuk memastikanstruktur pendanaan optimum dan untuk mengimbangkan objektif pengurusan risiko mudah utnai utama, yang termasuk pempelbagaian sumberpendanaan, asas pelanggan dan tempoh kematangan.

GALCO adalah badan mentadbir yang bertanggungjawab yang meluluskan polisi-polisi pengurusan mudah tunai & strategi Kumpulan, dan jugabertanggungjawab bagi menetapkan had mudah tunai, mencadangkan polisi-polisi risiko mudah tunai & pelan pendanaan kontigensi, dan amalanuntuk mematuhi keperluan berperaturan tempatan, dan mengawasi mudah tunai secara berterusan. Bahagian Pengurusan Modal dan Kunci Kira-kira dan Pengurusan Risiko Kumpulan mencadangkan dan memantau pelaksanaan polisi-polisi dan lain-lain kawalan berkaitan dengan risiko-risiko di atas.

Kumpulan telah menyediakan Pelan Pendanaan Kontigensi bagi mengenal pasti isyarat amaran awal mengenai masalah mudah tunai yang mungkintimbul. Pelan Pendanaan Kontigensi juga menetapkan tanggungjawab terperinci di kalangan jabatan berkenaan jika sekiranya timbul krisis mudah tunaisebenar bagi memastikan pelaksanaan prosedur yang teratur bagi memulihkan semula kedudukan mudah tunai dan keyakinan dalam organisasi.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

222



50.3 Pengurusan Risiko Mudah Tunai dan Pendanaan (Samb.)

Pengujian tekanan dilaksanakan bagi menilai dan merancang akan kesan beberapa senario yang mungkin meletakkan mudah tunai Kumpulan padarisiko pendapatan pengujian tekanan menyumbang kepada perkembangan had mudah tunai dan Pelan Pendanaan Kontigensi Kumpulan.

Kumpulan menekankan kepentingan akaun deposit pelanggan sebagai sumber dana bagi membiayai pemberian pinjaman/pembiayaan kepada pelanggan. Mereka diawasi dengan menggunakan pinjaman/pembiayaan diselaraskan kepada nisbah deposit, yang membandingkanpinjaman/pembiayaan dan pendahuluan kepada pelanggan sebagai peratusan daripada akaun deposit pelanggan, bersama dengan pendanaanberjangka dengan tempoh kematangan asal melebihi tiga tahun.

Sebagai amalan pengurusan mudah tunai konservatif, sebahagian daripada aset berjangka sederhana Kumpulan dibiayai oleh liabiliti berjangkasederhana. Jangka sederhana didefinasikan oleh Kumpulan sebagai tempoh kematangan selebihnya melebihi satu tahun.

Dalam membuat persediaan kepada pelaksanaan metrik mudah tunai Basel III yang akan dilaksanakan, Kumpulan telah menyediakan mekanismepengukuran dan membuat strategi bagi memastikan ketersediaan mudah tunai yang berkesan dari segi kos. Tertakluk kepada pemuktamadan peraturanterperinci. Kumpulan yakin dalam memenuhi keperluan Bank Negara Malaysia mengenai metrik mudah tunai Basell III selaras dengan jadual waktu yangdiluluskan baru-baru ini bagi pelaksanaan.

50.3.1 Metrik Mudah Tunai

Kumpulan mengawasi metrik mudah tunai utama secara kerap. Mudah tunai diuruskan atas polisi entiti dan dalam agregat di seluruh Kumpulan. Metrik utama adalah:

Nisbah Pinjaman Pelanggan/Pembiayaan kepada Deposit Diselaraskan (“LDR”)Ini ditakrifkan sebagai nisbah daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan belum dijelas kepada pelanggan (sebelum penolakanpembiayaan Islam dijual kepada Cagamas), ditolak peruntukan bagi kemerosotan nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, relatif kepadajumlah deposit pelanggan (termasuk pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas dan pendanaan berjangka dengan tempoh kematangan asalselama 3 tahun dan ke atas). Nisbah ini menunjukkan peratusan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan pelanggan yang dibiayai oleh depositpelanggan. Nisbah di bawah 100 peratus menunjukkan bahawa portfolio pinjaman/pembiayaan dibiayai sepenuhnya oleh deposit pelanggan. LDRyang rendah menunjukkan bahawa deposit pelanggan melebihi pinjaman/pembiayaan pelanggan berpunca daripada penekanan dilaksanakan dalammenghasilkan pendanaan yang stabil bertahap tinggi daripada pelanggan.

Kumpulan2012 2011

% %Akhir tahun 89.6 87.4Maksimum 90.4 94.1Minimum 87.1 87.4Purata 88.8 90.8

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

223



50.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Baki Kematangan Kontrak

Tiada

Sehingga 1 >1 hingga >3 hingga >6 hingga >1 hingga Melebihi kematangan Jumlah PerniagaanKumpulan bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 5 tahun 5 tahun dinyatakan kecil Insurans* Jumlah2012 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000Aset KewanganTunai dan dana jangka pendek 7,722,699 - - - - - 153,042 7,875,741 48,373 7,924,114Sekuriti dibeli di bawah

perjanjian jualan semula 384,962 - - - - - - 384,962 - 384,962

Deposit dan penempatan

dengan bank dan lain-lain

institusi kewangan 365 1,410,375 5,465 100 130,803 - - 1,547,108 265,702 1,812,810

Pelaburan kewangan dipegang

untuk perdagangan 295,429 1,379,718 4,381,877 1,075,082 1,964,614 2,040,131 324,643 11,461,494 104,855 11,566,349

Pelaburan kewangantersedia untuk jualan 672,074 992,867 42,364 85,948 1,184,880 2,371,852 616,167 5,966,152 942,131 6,908,283

Pelaburan kewangan dipegangsehingga matang 5,167 196 103,203 25,612 353,651 1,678,475 - 2,166,304 10,000 2,176,304

Pinjaman, pendahuluan danpembiayaan kasar sebelumpenolakan pinjaman dijualkepada Cagamas 3,875,074 5,998,237 6,420,892 8,605,226 44,097,835 34,387.090 22 103,384,376 3,124 103,387,500

Jumlah terhutang daripadapengasal - - - - 166,664 - - 166,664 - 166,664

Deposit berkanun denganBank Negara Malaysia - - - - - 2,582,411 - 2,582,411 - 2,582,411

Jumlah Aset KewanganTidak Didiskaunkan 12,955,770 9,781,393 10,953,801 9,791,968 47,898,447 43,059,959 1,093,874 135,535,212 1,374,185 136,909,397

Liabiliti KewanganDeposit dan penempatan

dengan bank dan lain-laininstitusi kewangan 2,500,746 502,158 123,906 19,397 980,527 - - 4,126,734 - 4,126,734

Sekuriti dijual di bawahperjanjian pembelian semula 40,000 - - - - - - 40,000 - 40,000

Obligasi rekursa ke ataspinjaman dijual kepadaCagamas Bhd 21,250 - - 21,486 336,428 1,042,502 - 1,421,666 - 1,421,666

Deposit daripada pelanggan 39,041,442 14,893,600 10,770,873 9,766,666 3,883,078 - - 78,355,659 - 78,355,659Pendanaan berjangka 349,056 982,660 56,190 140,488 3,455,597 972,746 - 5,956,737 - 5,956,737Bil dan penerimaan perlu dibayar 323,995 422,871 110,163 - - - - 857,029 - 857,029Hutang diterbitkan dan lain-lain

dana dipinjam 18,801 2,819 103,561 813,448 2,353,722 1,908,533 - 5,200,884 - 5,200,884Jumlah Liabiliti Kewangan

Tidak Didiskaunkan 42,295,290 16,804,108 11,164,693 10,761,485 11,009,352 3,923,781 - 95,958,709 - 95,958,709Liabiliti kontigen 1,016,131 784,258 867,667 370,669 2,380,710 322,165 - 6,741,600 - 6,741,600Komitmen 5,446,904 1,436,524 2,718,913 6,057,409 1,988,185 8,533,457 - 26,181,392 - 26,181,392Jumlah komitmen dan

jaminan 6,463,035 2,220,782 3,586,580 7,428,078 4,368,895 8,855,622 - 32,922,992 - 32,922,992

* Rujuk kepada Nota 54(IV)(b) bagi butir-butir selanjutnya mengenai perniagaan insurans. Jumlah dibentangkan bagi perniagaan insurans adalahselepas penghapusan kira antara syarikat.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

224




50.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Baki Kematangan Kontrak (Samb.)

Tiada

Sehingga 1 >1 hingga >3 hingga >6 hingga >1 hingga Melebihi kematangan Jumlah PerniagaanKumpulan bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 5 tahun 5 tahun dinyatakan kecil Insurans* Jumlah2011 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000Aset KewanganTunai dan dana jangka pendek 13,473,479 63 - - - - 44,465 13,518,007 16,168 13,534,175Sekuriti dibeli di bawah

perjanjian jualan semula 290,235 - - - - - - 290,235 - 290,235Deposit dan penempatan

dengan bank dan lain-laininstitusi kewangan 327 3,453,697 3,686 100 - - - 3,457,810 178,241 3,636,051

Pelaburan kewangan dipeganguntuk perdagangan 102,422 1,464,056 931,879 505,780 1,543,840 618,025 355,916 5,521,918 4,655 5,526,573

Pelaburan kewangan tersediauntuk jualan 1,503,168 1,639,274 104,121 209,962 2,066,099 2,179,244 1,102,722 8,804,589 1,031,109 9,835,699

Pelaburan kewangan dipegangsehingga matang 1,232 472 640 24,598 365,295 58,786 1 451,024 11,155 462,179

Pinjaman, pendahuluan danpembiayaan kasar sebelumpenolakan pinjaman dijualkepada Cagamas 3,794,968 6,359,343 6,521,569 8,422,119 40,547,624 31,320,743 12 96,966,378 2,960 96,969,338

Jumlah terhutang daripadapengasal - - 18,720 - 1,426 - - 20,146 - 20,146

Deposit berkanun denganBank Negara Malaysia - - - - - 145,842 - 145,842 - 145,842

Jumlah Aset KewanganTidak Didiskaunkan 19,165,831 12,916,905 7,580,615 9,162,559 44,524,284 34,322,640 1,503,116 129,175,950 1,244,288 130,420,238

Liabiliti KewanganDeposit dan penempatan

dengan bank dan lain-laininstitusi kewangan 2,027,000 444,696 98,877 788,191 976,684 34,902 - 4,370,349 - 4,370,349

Sekuriti dijual di bawahperjanjian pembelian semula 30,000 - - - - - - 30,000 - 30,000

Obligasi rekursa ke ataspinjaman dijual kepadaCagamas Bhd 21,250 - - 21,250 170,000 1,104,583 - 1,317,083 - 1,317,083

Deposit daripada pelanggan 38,081,680 15,124,847 11,202,742 7,307,481 3,982,212 (218) - 75,698,744 - 75,698,744Pendanaan berjangka 124,693 208,600 93,248 287,248 3,612,966 1,161,552 - 5,488,307 - 5,488,307Bil dan penerimaan perlu dibayar 529,147 1,000,439 337,477 18 - - - 1,867,081 - 1,867,081Hutang diterbitkan dan lain-lain

dana dipinjam 18,699 21,404 63,075 250,048 1,586,646 3,274,922 - 5,214,794 - 5,214,794Jumlah Liabiliti Kewangan

Tidak Didiskaunkan 40,832,469 16,799,986 11,795,419 8,654,236 10,328,508 5,575,741 - 93,986,359 - 93,986,359Liabiliti kontigen 1,027,264 1,048,062 701,318 1,167,770 2,078,647 240,903 - 6,263,964 - 6,263,964Komitmen 7,973,596 2,030,763 1,974,189 6,142,791 2,096,139 3,813,232 - 24,030,710 - 24,030,710Jumlah komitmen dan

jaminan 9,000,860 3,078,825 2,675,507 7,310,561 4,174,786 4,054,135 - 30,294,674 - 30,294,674

* Rujuk kepada Nota 54(IV)(b) bagi butir-butir selanjutnya mengenai perniagaan insurans. Jumlah dibentangkan bagi perniagaan insurans adalahselepas penghapusan kira antara syarikat.

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

225



50.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Baki Kematangan Kontrak (Samb.)

Tiada

Sehingga 1 >1 hingga >3 hingga >6 hingga >1 hingga Melebihi kematangan Jumlah PerniagaanSyarikat bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 5 tahun 5 tahun dinyatakan kecil Insurans Jumlah2012 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000Aset KewanganTunai dan dana jangka pendek 48,047 - - - - - 2,415 50,462 - 50,462Deposit dan penempatan

dengan bank dan lain-laininstitusi kewangan - - 12,956 - - - - 12,956 - 12,956

Pelaburan kewangantersedia untuk jualan - - - - - - 203,503 203,503 - 203,503

Jumlah Aset KewanganTidak Didiskaunkan 48,047 - 12,956 - - - 205,918 266,920 - 266,920

Liabiliti KewanganPendanaan berjangka - 206,000 - - - - - 206,000 - 206,000Jumlah Liabiliti Kewangan

Tidak Didiskaunkan - 206,000 - - - - - 206,000 - 206,000

Tiada

Sehingga 1 >1 hingga >3 hingga >6 hingga >1 hingga Melebihi kematangan Jumlah PerniagaanSyarikat bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 5 tahun 5 tahun dinyatakan kecil Insurans Jumlah2011 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000Aset KewanganTunai dan dana jangka pendek 98,249 - - - - - - 98,249 - 98,249Deposit dan penempatan

dengan bank dan lain-laininstitusi kewangan - - 7,028 - - - - 7,028 - 7,028

Pelaburan kewangantersedia untuk jualan - - - - - - 447,947 447,947 - 447,947

Jumlah Aset KewanganTidak Didiskaunkan 98,249 - 7,028 - - - 447,947 553,224 - 553,224

Liabiliti Kewangan- 208,530 - - - - - 208,530 - 208,530

Jumlah Liabiliti KewanganTidak Didiskaunkan - 208,530 - - - - - 208,530 - 208,530


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

226



50.4 Pengurusan Risiko Pasaran

Risiko pasaran adalah risiko kerugian disebabkan oleh perubahan kurang baik dalam tahap atau naik turun kadar atau harga pasaran, seperti kadarfaedah/keuntungan, tebaran kredit, harga ekuiti dan kadar pertukaran asing. Kumpulan telah membezakan antara dua jenis risiko pasaran: RisikoPasaran Dagangan (“TMR”) dan Risiko Kadar Faedah/Kadar Risiko Pulangan dalam Buku Perbankan (“IRR/RORBB”). Penilaian, kawalan danpengawasan risiko-risiko ini adalah tanggungjawab Risiko Pasaran Kumpulan (“GMR”). Bagi produk dan aktiviti Islam, risiko pematuhan Syariah jugadinilai dan diawasi.

Risiko Pasaran Dagangan (“TMR”)Proses pengurusan TMR digambarkan dalam jadual di bawah.

Pengenalpastian• Mengenal pasti risiko pasaran dalam produk baru dan sedia ada• Mengkaji maklumat berkaitan pasaran seperti trend pasaran dan data ekonomi

Penilaian/Pengukuran

• Nilai Berisiko (“VaR”)• Keuntungan Berisiko (“PaR”)• Modal Berisiko (“CaR”)• Lain-lain Kawalan Pengurusan Terperinci

Mengawasi/Menyemak• Mengawasi Had• Semakan dan pelaporan berkala

Kawalan/Pengurangan

• Had VaR• Had PaR• Had CaR• Had Kerugian (Tahunan/Bulanan/Harian)• Had Penumpuan• Had Greeks (Delta/Gamma/Delta-Gamma/Vega/Thetal)• Dolar/Nilai Semasa Satu Mata Asas (“DV01/PV01”)• Had Stealth• Had Saiz Kedudukan• Had Tempoh Maksimum• Tempoh Pemegangan Maksimum• Instrumen Mata Wang/Negara yang dibenarkan

TMR timbul daripada transaksi di mana Kumpulan bertindak sebagai prinsipal dengan pelanggan atau pasaran. Ia melibatkan pengambilan kedudukan dalam pendapatan tetap, ekuiti dan/atau pertukaran asing. Objektif pengurusan TMR adalah untuk memahami, mengukur secara tepat danbekerjasama dengan perniagaan untuk memastikan pendedahan diuruskan dalam struktur had yang diluluskan Lembaga dan Pengurusan Eksekutif.Ini dilakukan melalui pengukuran berkesan, penetapan had, pengawasan had, dan kerjasama dan persetujuan dengan unit-unit perniagaan mengenaistrategi-strategi perniagaan.

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

227

IRR/RORBB timbul daripada perubahan dalam kadar faedah/keuntungan pasaran yang memberi kesan kepada pendapatan faedah/keuntunganbersih teras, aliran tunai masa hadapan atau nilai saksama instrumen kewangan. Risiko-risiko ini timbul daripada ketidaksepadanan antara tarikhpeletakan semula harga aset dan liabiliti, perubahan dalam keluk pendapatan, naik turun dalam margin faedah/keuntungan dan naik turun disiratkanke atas opsyen kadar faedah/keuntungan. Penyediaan produk dan perkhidmatan perbankan runcit dan borong (terutamanya dalam aktiviti pemberianpinjaman/pembiayaan dan pengambilan deposit) mewujudkan kedudukan sensitif kadar faedah/keuntungan dalam penyata kedudukan kewanganKumpulan.


Pengenalpastian • Mengenal pasti risiko kadar faedah/kadar pulangan dalam produk baru dan sedia ada • Mengkaji maklumat berkaitan pasaran seperti trend pasaran dan data ekonomi

Penilaian/Pengukuran • Nilai Berisiko Bukan Dagangan (“VaR”)• Perolehan Berisiko (“EaR”)

Kawalan/Pengurangan • Had VaR Bukan Dagangan• Had EaR

Mengawasi/Menyemak • Had mengawas• Semakan dan pelaporan berkala


50.4 Pengurusan Risiko Pasaran (Samb.)

Risiko Pasaran Dagangan (“TMR”) (Samb.)

VaR, PaR, CaR dan analisis kesensitifan diguna untuk mengukur, mengawasi dan mengawal pendedahan TMR. VaR adalah ukuran kuantitatif yangmenggunakan sejarah keadaan pasaran terkini bagi menganggarkan potensi kerugian dalam nilai pasaran, pada tahap keyakinan tertentu dan disepanjang tempoh pemegangan tertentu. PaR terdiri daripada VaR dan nilai ambang had kerugian (iaitu Had Kerugian Tahunan). Nilai ambang hadkerugian bertujuan untuk mencetuskan perbincangan di antara pihak pengurusan mengenai langkah pengurangan yang perlu diambil, sebaik sahajatahap kerugian tertentu dicapai.

Untuk melengkapi VaR, CaR digunakan sebagai pengukuran kesan berpotensi ke atas nilai portfolio lebih ekstrem, meskipun munasabah, pergerakanpasaran. Disamping petunjuk itu, CaR digunakan untuk mengukur dan memastikan agar Kumpulan mampu menyerap pergerakan ekstrem, iaitupergerakan dalam pasaran yang tidak dijangkakan.

Selain daripada VaR, PaR dan CaR, kawalan kesensitifan tambahan (sebagai contoh Had Greek/DV01/PV01) digunakan untuk mengawasi perubahan dalam nilai portfolio di bawah keadaan pasaran berpotensi seperti anjakan dalam kadar mata wang, harga ekuiti dan kadarfaedah/keuntungan.

GMR mengawasi dan melaporkan pendedahan risiko terhadap had atas polisi harian. Portfolio kedudukan risiko pasaran juga dilaporkan kepadaGTRMC, RMCD dan Lembaga. Selanjutnya, polisi dan prosedur dilaksanakan bagi memastikan tindakan segera diambil jika sekiranya berlakuketidakpatuhan kepada had. Unit Perniagaan terdedah kepada risiko pasaran dagangan dikehendaki memastikan pendedahan risiko dalam had risikodiluluskan. Unit-unit Perniagaan diperlukan untuk menyediakan pelan tindakan bagi menangani sebarang ketidakpatuhan kepada had. Pelan tindakanmestilah diluluskan oleh pengurusan kanan.

Kumpulan menerima pakai Pendekatan Seragam bagi pengiraan caj modal risiko pasaran. Ia bertindak sebagai penimbal kewangan bagi menahanpergerakan pasaran kurang baik.

GMR komited secara berterusan dalam melaksanakan penambahbaikan dalam sistem dan proses risiko pasaran, dan memperuntukkan sumber yangmencukupi terhadap usaha itu.

Risiko Pasaran Bukan Dagangan (“NTMR”)

Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan (“IRR/RORBB”)

Proses pengurusan risiko IRR/RORBB digambarkan dalam jadual di bawah:

Lapo

ran

Tahu

nan

2012

228




Risiko Pasaran Bukan Dagangan (“NTMR”) (Samb.)

Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan (“IRR/RORBB”) (Samb.)

Objektif utama pengurusan risiko kunci kira-kira adalah untuk menguruskan kesensitifan pendapatan faedah/keuntungan disamping mengekalkantahap boleh diterima kadar faedah/keuntungan dan risiko pendanaan yang boleh diterima serta untuk menguruskan nilai pasaran modal Kumpulan.

Pemantauan Lembaga ke atas IRR/RORBB disokong oleh GALCO. GALCO bertanggungjawab ke atas penyelarasan kesanggupan mengambil risikodan keperluan pendanaan Kumpulan secara menyeluruh dengan mengambil kira strategi perniagaan Kumpulan secara keseluruhannya. GALCO secarakonsisten menguruskan jurang kedudukan, pertumbuhan aset dan campuran liabiliti Kumpulan terhadap prospek keseluruhan kadar faedah/keuntungan.Ia juga mengkaji strategi bagi memastikan tahap kadar faedah/keuntungan yang selesa dikekalkan. Kumpulan telah berjaya mengambil pinjaman jangkapanjang dan swap kadar faedah/keuntungan bertulis bagi mengurangkan tempoh risiko kadar dan pendapatannya, faedah/keuntungan yang lebihpanjang, dan dapat mengekalkan profil jurang yang selesa. Selaras dengan polisi Kumpulan, kedudukan diawasi secara bulanan dan strategi-strategimelindung nilai digunakan untuk memastikan pendedahan risiko dikekalkan dalam lingkungan tahap ditetapkan oleh lembaga.

Kumpulan mengukur risiko kerugian timbul daripada potensi pergerakan kurang baik dan naik turun dalam kadar faedah/keuntungan pasaran denganmenggunakan VaR. VaR adalah pengukuran kuantitatif risiko kadar faedah/keuntungan yang menggunakan sejarah keadaan pasaran terkini bagimenganggarkan potensi kerugian dalam pengukuran nilai pasaran, pada tahap keyakinan tertentu dan di sepanjang tempoh pemegangan dinyatakan.

Kumpulan melengkapi VaR melalui pengujian tekanan pendedahan risiko kadar faedah/keuntungan bagi menonjolkan potensi risiko yang mungkintimbul daripada peristiwa-peristiwa pasaran ekstrem yang jarang berlaku tetapi berkemungkinan berlaku.

Andaian utama dalam analisa jurang dan kesensitifan berhubung dengan perilaku kadar dan tebaran faedah/keuntungan, perubahan dalampinjaman/pembiayaan dan seimbangan kepada deposit disebabkan oleh ciri-ciri perilaku di bawah persekitaran kadar faedah/keuntungan yang berbeza.Andaian material termasuk ciri-ciri peletakan semula harga dan ketahanan deposit yang tidak dapat dipastikan atau tiada tempoh matang.

Senario kadar mungkin termasuk peningkatan mendadak kadar faedah/keuntungan, peningkatan beransur-ansur pada kadar faedah/keuntungan, danpengecilan atau peluasan tebaran. Pada kebiasaannya, setiap analisis merangkumi apa yang dianggap pengurusan andaian paling sesuai mengenairagam pelanggan dalam senario kadar faedah/keuntungan. Walau bagaimanapun, dalam keadaan tertentu, andaian sengaja diubah bagi mengujipendedahan Kumpulan terhadap peristiwa dinyatakan.

Strategi Kumpulan bertujuan untuk mengoptimumkan pendedahan kepada risiko kadar faedah dalam lingkungan had diluluskan Lembaga. Ini dicapaimelalui keupayaan untuk menyusun semula pendedahan kadar faedah/keuntungan daripada penyata kedudukan kewangan dengan menggunakanproduk dinamik dan strategi pendanaan, yang disokong oleh FRS 139-pematuhan aktiviti melindung nilai kadar faedah/keuntungan denganmenggunakan derivatif swap kadar faedah/keuntungan dan lain-lain derivatif. Pendekatan ini ditadbir oleh polisi-polisi Kumpulan dalam bidangpengurusan produk dan mudah tunai serta penyata polisi buku perbankan dan polisi-polisi melindung nilai.

IRR/RORBB dikira secara bulanan dan dilaporan kepada GALCO.

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

229



Kesensitifan Risiko Pasaran

(i) Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan

Risiko kadar faedah/keuntungan adalah risiko instrumen kewangan yang akan naik turun disebabkan oleh perubahan dalam kadarfaedah/keuntungan pasaran dan dikawal melalui analisis jurang dan kesensitifan. Pergerakan kadar faedah/keuntungan juga memberi kesanpendapatan dan perbelanjaan Kumpulan daripada aset dan liabiliti serta juga dana modal. Kumpulan telah menerima pakai langkah melindungnilai risiko kadar faedah/keuntungan bagi mengimbangi naik turun kadar faedah/keuntungan.

Jadual berikut menunjukkan kesensitifan keuntungan sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan bank kepada kemungkinan perubahan yangmunasabah dalam kadar faedah/keuntungan dengan semua pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.

2012 2011Kadar faedah/ Kadar faedah/

kadar pulangan kadar pulangan+100 bps -100 bps +100 bps -100 bps

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Risiko pasaran dagangan

KumpulanKesan ke atas keuntungan sebelum cukai (188,247) 216,354 (74,952) 76,804Kesan ke atas ekuiti - - - -

SyarikatKesan ke atas keuntungan sebelum cukai - - - -IKesan ke atas ekuiti - - - -

Non-traded market risk

KumpulanKesan ke atas keuntungan sebelum cukai 165,817 (165,817) 132,490 (132,490)Kesan ke atas ekuiti (271,439) 303,416 (201,926) 221,552

SyarikatKesan ke atas keuntungan sebelum cukai - - - -Kesan ke atas ekuiti - - - -

Analisis kesensitifan dibentangkan bagi risiko pasaran bukan dagangan tidak termasuk aset dan liabiliti tidak menanggung faedah. Pendedahandibentangkan mematuhi kaedah pengurusan risiko kadar faedah dalam buku perbankan termasuk semua aset dan liabiliti kewangan kadar tetapdan terapung.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

230




Kesensitifan Risiko Pasaran (Samb.)

(ii) Risiko Pertukaran Asing

Risiko pertukaran mata wang asing timbul daripada perubahan dalam kadar pertukaran kepada pendedahan ke atas instrumen kewanganKumpulan didenominasikan dalam mata wang selain daripada mata wang kefungsian entiti yang berurus niaga. Had kedudukan dikenakan bagimenghalang Kumpulan daripada pendedahan kepada risiko pertukaran mata wang asing yang berlebihan.

Jadual berikut menunjukkan kesensitifan keuntungan sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan bank kepada kemungkinan perubahan yangmunasabah dalam kadar pertukaran dengan semua pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.

2012 2011Kadar mata wang Kadar mata wang

+10% -10% +10% -10%RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai

KumpulanUSD 11,680 (11,680) 145 (145)SGD (1,775) 1,775 (1,306) 1,306EUR 25 (25) (42) 42JPY (296) 296 53 (53)GBP 64 (64) 47 (47)Lain-lain (2,656) 2,656 855 (855)

SyarikatLain-lain - - - -

Kesan ke atas ekuiti

KumpulanUSD 3,971 (3,971) 4,572 (4,572)SGD 8,066 (8,066) 8,726 (8,726)EUR 9 (9) 14 (14)

SyarikatLain-lain - - - -

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

231



Kesensitifan Risiko Pasaran (Samb.)

(iii) Risiko Harga Ekuiti

Risiko harga ekuiti timbul daripada pergerakan kurang baik dalam harga ekuiti. Risiko harga ekuiti dikawal melalui saiz kedudukan, had kerugiandan had VaR.

Jadual berikut menunjukkan kesensitifan keuntungan sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan bank kepada kemungkinan perubahan yangmunasabah dalam harga ekuiti dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.

2012 2011Harga ekuiti Harga ekuiti

+10% -10% +10% -10%RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

KumpulanKesan ke atas keuntungan sebelum cukai 28,996 (28,986) 28,098 (28,112)Kesan ke atas ekuiti 16,700 (16,700) 6,142 (6,142)

SyarikatKesan ke atas keuntungan sebelum cukai - - - -Kesan ke atas ekuiti - - - -

50.5 PENGURUSAN RISIKO OPERASI

Risiko operasi adalah potensi kerugian timbul daripada kegagalan dalam proses dalaman, sistem, kekurangan dalam sumber manusia danpengurusan atau kegagalan operasi timbul daripada peristiwa-peristiwa luaran. Ia semakin diiktiraf bahawa risiko operasi adalah satu-satunyarisiko paling meluas tebarannya yang dihadapi oleh institusi kewangan pada hari ini.

Pengurusan risiko operasi adalah disiplin yang mengenal pasti secara sistematik potensi risiko yang penting dan sebab-sebab kegagalan, menilaikawalan berkaitan bagi meminimumkan kesan risiko sedemikian melalui pengambilan langkah dan polisi pengurangan risiko.

Kumpulan meminimumkan risiko operasi dengan melaksanakan polisi, kawalan dan prosedur dalaman yang sesuai serta mengekalkan prosedursokongan bagi aktiviti utama dan melaksanakan perancangan perniagaan berterusan. Ini disokong oleh kajian bebas dari pasukan Audit DalamanKumpulan.

50.6 RISIKO PERUNDANGAN DAN BERPERATURAN

Kumpulan menguruskan risiko perundangan dan berperaturan terhadap perniagaannya. Risiko undang-undang timbul daripada potensipelanggaran perundangan dan keperluan berperaturan yang digunapakai, kontrak yang tidak dikuatkuasakan, tindakan undang-undang, ataupenghakiman bertentangan, penanggungan kerugian, gangguan atau sebaliknya menyebabkan risiko dari segi kewangan dan reputasi.

Risiko perundangan diuruskan oleh peguam perundangan dalaman dan di mana perlu, dengan berunding dengan peguam undang-undangluar bagi memastikan agar risiko perundangan diminimumkan.

Risiko berperaturan diuruskan melalui pelaksanaan langkah dan prosedur dalam organisasi bagi memudahkan pematuhan dengan peraturan.Ini termasuk pematuhan proses mengawasi dan melapor yang memerlukan pengenalpastian bidang-bidang risiko, penjelasan mengenai kawalanbagi meminimumkan risiko-risiko ini, latihan dan penilaian kakitangan, penyediaan khidmat nasihat dan penyebaran maklumat.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

232


51. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN

Instrumen kewangan adalah kontrak yang membawa kepada kedua-dua aset kewangan satu syarikat dan liabiliti kewangan atau instrumen ekuitisyarikat yang lain. Nilai saksama instrumen kewangan adalah jumlah pada yang mana instrumen boleh ditukar atau diselesaikan di antara pihak-pihakyang mengetahui dan bersedia dalam transaksi atas terma-terma biasa, selain daripada jualan paksa atau mudah tunai. Maklumat dikemukakan dalamlaporan ini mewakili anggaran terbaik nilai saksama instrumen kewangan pada tarikh pelaporan.

Di mana tersedia, harga pasaran disebut harga dan boleh diperhatikan digunakan sebagai ukuran nilai saksama. Di mana harga pasaran disebut hargadan boleh diperhatikan tidak tersedia, nilai saksama dianggarkan berdasarkan beberapa metodologi dan andaian berhubung dengan ciri-ciri risikobeberapa instrumen kewangan, kadar diskaun, anggaran aliran tunai masa hadapan dan faktor-faktor lain. Perubahan dalam andaian secara materialmungkin menjejaskan anggaran ini dan nilai saksama yang sepadan.

Selain daripada itu, maklumat nilai saksama bagi aset dan liabiliti bukan kewangan seperti pelaburan dalam anak-anak syarikat dan cukai adalahdikecualikan, memandangkan ia tidak termasuk dalam skop FRS 7 Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan, yang memerlukan maklumatnilai saksama untuk didedahkan.

(a) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama

Kumpulan SyarikatAmaun Nilai Amaun NilaiDibawa Saksama Dibawa Saksama

2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Aset KewanganTunai dan dana jangka pendek 7,904,737 7,904,737 50,462 50,462Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula 384,570 384,570 - -Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan 1,782,935 1,787,380 12,956 12,956Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 165,300 165,300 3,348 3,348Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang 948,477 954,536 - -Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 73,957,980 74,246,994 - -Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 2,582,411 2,582,411 - -

87,726,410 88,025,928 66,766 66,766

Liabiliti KewanganDeposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan 4,028,944 3,988,295 - -Sekuriti dijual di bawah perjanjian pembelian semula 41,195 41,195 - -Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 1,176,054 1,060,697 - -Deposit daripada pelanggan 77,142,052 77,094,616 - -Pendanaan berjangka 5,262,128 5,334,536 206,000 206,000Bil dan penerimaan perlu dibayar 871,948 871,948 - -Modal hutang 4,021,231 4,814,270 - -

92,543,552 93,205,557 206,000 206,000

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

233

51. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (Samb.)

(a) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama (Samb.)

Kumpulan SyarikatAmaun Nilai Amaun NilaiDibawa Saksama Dibawa Saksama

2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Aset KewanganTunai dan dana jangka pendek 13,502,567 13,502,567 98,249 98,249Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula 289,731 289,731 - -Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan 3,613,482 3,613,482 7,028 7,028Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 159,891 159,891 3,348 3,348Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang 175,431 184,955 - -Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 69,378,824 69,940,856 - -Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 145,842 145,842 - -

87,265,768 87,837,324 108,625 108,625

Liabiliti KewanganDeposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan 4,271,656 4,001,484 - -Sekuriti dijual di bawah perjanjian pembelian semula 30,465 30,465 - -Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 19,583 19,592 - -Deposit daripada pelanggan 74,566,962 74,463,263 - -Pendanaan berjangka 4,746,878 4,834,751 206,000 206,000Bil dan penerimaan perlu dibayar 1,867,911 1,867,911 - -Modal hutang 2,923,334 3,560,939 - -

88,426,789 88,778,405 206,000 206,000

(b) Instrumen kewangan diukur pada nilai saksama

Kumpulan Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Aset KewanganAset kewangan derivatif 355 379,774 - 380,129Aset kewangan dipegang untuk perdagangan- Sekuriti pasaran wang - 7,480,184 - 7,480,184- Ekuiti 352,968 100,000 - 452,968- Sekuriti hutang persendirian tidak disebut harga - 2,637,490 - 2,637,490Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan- Sekuriti pasaran wang - 1,636,290 - 1,636,290- Ekuiti 674,399 400,975 - 1,075,374- Sekuriti hutang persendirian disebut harga - 8,202 18,848 27,050- Sekuriti hutang persendirian tidak disebut harga 110,366 2,483,889 4,992 2,599,247

1,138,088 15,126,804 23,840 16,288,732

Liabiliti KewanganLiabiliti kewangan derivatif 16,858 424,826 - 441,684

16,858 424,826 - 441,684


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

234



Penentuan nilai saksama

Perenggan-perenggan berikut menunjukkan metodologi dan andaian digunakan untuk menentukan nilai saksama bagi instrumen kewangan tersebutyang belum lagi direkod pada nilai saksama dalam penyata kewangan.

(a) Aset untuk yang mana nilai saksama menyamai dengan nilai dibawa

Bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan yang mempunyai kematangan jangka pendek (kurang daripada enam bulan), deposit tuntutan danakaun simpanan tanpa kematangan khusus, amaun dibawa menyamai nilai saksamanya. Bagi lain-lain instrumen kadar boleh ubah, pelarasanjuga dibuat untuk menunjukkan perubahan dalam tebaran kredit diperlukan sejak instrumen diiktiraf pada awalnya.

(b) Instrumen kewangan kadar tetap

Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan kadar tetap dinyatakan pada kos dilunaskan adalah dianggarkan dengan membandingkan kadar faedahpasaran apabila ia diiktiraf pada awalnya dengan kadar pasaran semasa bagi instrumen kewangan serupa. Anggaran nilai saksama depositmenanggung faedah tetap adalah berdasarkan aliran tunai didiskaunkan dengan menggunakan kadar faedah pasaran wang sedia ada bagihutang dengan risiko kredit dan kematangan yang serupa. Bagi hutang disebut harga diterbitkan, nilai saksama ditentukan berdasarkan hargapasaran disebut harga. Bagi nota-nota yang diterbitkan di mana harga pasaran disebut harga tidak tersedia, model aliran tunai didiskaunkandigunakan berdasarkan keluk pendapatan kadar faedah semasa yang sesuai bagi tempoh kematangan dan tebaran kredit selebihnya.

(c) Liabiliti kontigen dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan

Nilai saksama liabiliti kontigen dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan tidak sedia boleh dipastikan. Instrumen kewangan ini pada masa ini tidakdijual atau didagangkan. Ia menghasilkan yuran yang adalah sejajar dengan harga pasaran bagi pengaturan serupa. Anggaran nilai saksamamungkin diwakili oleh nilai semasa yuran dijangkakan akan diterima, tolak kos berkaitan dan potensi kerugian yang mungkin timbul sekiranyakomitmen terbentuk. Kumpulan dan Syarikat menilai nilai saksama mereka masing-masing sebagai tidak berkemungkinan akan menjadi ketaramengambil kira bahawa keseluruhan tahap yuran yang terlibat adalah tidak ketara dan tiada peruntukan perlu untuk dibuat.

(d) Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula

Nilai saksama sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula dengan kematangan selebihnya kurang daripada enam bulan dianggarkan untukmenyamai dengan nilai dibawanya. Bagi sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jualan semula dengan kematangan melebihi enam bulan, nilaisaksama dianggarkan berdasarkan aliran tunai didiskaunkan dengan menggunakan kadar KLIBOR dan kadar swap kadar faedah.

(e) Derivatif

Produk derivatif dinilai dengan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran boleh diperhatikan terutamanya swap dan opsyen kadarfaedah, swap mata wang dan kontrak pertukaran asing hadapan. Teknik penilaian yang paling kerap digunakan termasuk peletakan hargahadapan dan model swap, dengan menggunakan pengiraan nilai semasa. Model menggabungkan beberapa input termasuk kualiti kredit pihaksatu lagi, kadar pertukaran asing lani dan hadapan dan keluk kadar faedah.

Produk derivatif dinilai dengan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran tidak boleh diperhatikan adalah kontrak bertarikh panjang(swap kadar faedah, swap mata wang, kontrak pertukaran asing hadapan, kontrak opsyen dan swap pemungkiran kredit tertentu). Derivatif inidinilai dengan menggunakan model yang mengira nilai semasa seperti model kredit (sebagai contoh, model kadar pemungkiran atau modeltebaran kredit) dan model binomial bagi opsyen. Model menggabungkan beberapa andaian tidak boleh diperhatikan yang termasuk tebaran kreditaset rujukan bagi swap pemungkiran kredit, dan naik turun kadar pasaran.

(f) Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan

Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan dinilai dengan menggunakan teknik penilaian atau model peletakan harga terutamanya terdiri daripadaekuiti dan sekuriti hutang tidak disebut harga.

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

235


Penentuan nilai saksama (Samb.)

(g) Lain-lain aset perdagangan

Lain-lain aset perdagangan dinilai dengan menggunakan teknik penilaian terdiri daripada sekuriti hutang dan sekuriti disokong aset tertentu.Kumpulan dan Syarikat menilai sekuriti dengan menggunakan model penilaian aliran tunai didiskaunkan yang menggabungkan data bolehdiperhatikan dan tidak boleh diperhatikan. Input boleh diperhatikan termasuk andaian berhubung dengan kadar faedah semasa dan penyatabroker. Input tidak boleh diperhatikan termasuk andaian berhubung dengan kadar pemungkiran masa hadapan dijangka, kadar prabayaran dandiskaun mudah tunai pasaran.

(h) Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad

Nilai saksama bagi obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad ditentukan berdasarkan aliran tunai didiskaunkan daripadabayaran ansuran masa hadapan pada kadar sedia ada disebut harga oleh Cagamas Berhad pada tarikh pelaporan.

Kumpulan dan Syarikat menggunakan hierarki berikut bagi menentukan dan mendedahkan nilai saksama instrumen kewangan melalui teknik penilaian:

Tahap 1 : harga disebut harga (tidak diselaraskan) dalam pasaran aktif bagi aset atau liabiliti serupa;

Tahap 2 : lain-lain teknik untuk yang mana semua input yang mempunyai kesan ketara ke atas nilai saksama direkodkan adalah boleh diperhatikan, sama ada secara langsung atau tidak langsung;

Tahap 3 : teknik yang menggunakan input yang mempunyai kesan ketara ke atas nilai saksama direkodkan yang tidak berdasarkan data pasaran boleh diperhatikan.

Aset dan liabiliti kewangan diukur dengan menggunakan teknik penilaian berdasarkan andaian yang disokong oleh harga daripada transaksi pasaransemasa boleh diperhatikan adalah aset dan liabiliti untuk yang mana peletakan harga diperoleh melalui perkhidmatan peletakan harga, tetapi di manaharga tidak ditentukan dalam pasaran aktif, aset kewangan dengan nilai saksama berdasarkan sebut harga broker, pelaburan dalam dana ekuitipersendirian dengan nilai saksama boleh diperoleh melalui pengurus dana dan aset yang dinilai dengan menggunakan model Kumpulan sendiri dimana majoriti andaian adalah pasaran boleh diperhatikan.

Input bukan pasaran boleh diperhatikan bermaksud bahawa nilai saksama ditentukan, secara menyeluruh atau sebahagian, dengan menggunakanteknik penilaian (model) berdasarkan andaian yang tidak disokong oleh harga daripada transaksi pasaran semasa boleh diperhatikan dalam instrumenyang sama, tidak juga ia berdasarkan data pasaran yang tersedia. Kelas aset utama dalam kategori ini adalah pelaburan ekuiti dan instrumen hutangtidak disenaraikan. Teknik penilaian digunakan sehingga tahap yang input boleh diperhatikan tidak tersedia, dengan itu membenarkan bagi situasi dimana terdapat sedikit sahaja, sekiranya ada, aktiviti pasaran bagi aset atau liabiliti pada tarikh pengukuran. Walau bagaimanapun, nilai saksama objektifpengukuran kekal sama, iaitu, harga keluar daripada perspektif Kumpulan atau Syarikat. Oleh yang demikian, input tidak boleh diperhatikan menunjukkanandaian sendiri Kumpulan dan Syarikat mengenai andaian bahawa peserta-peserta pasaran akan menggunakan peletakan harga aset atau liabiliti(termasuk andaian mengenai risiko). Input ini diwujudkan berdasarkan maklumat terbaik yang tersedia, yang mungkin termasuk data Kumpulan danSyarikat sendiri.

Kira-kira 0.15% daripada jumlah aset kewangan yang direkodkan pada nilai saksama, adalah berdasarkan anggaran dan direkodkan sebagai pelaburanTahap 3. Di mana anggaran digunakan, ini adalah didasarkan atas kombinasi bukti pihak ketiga bebas dan model yang diwujudkan dalam syarikat,ditentukur kepada data boleh diperhatikan pasaran di mana mungkin. Manakala penilaian sedemikian adalah sensitif kepada anggaran, ia dipercayaibahawa mengubah satu atau lebih andaian kepada andaian alternatif mungkin yang munasabah tidak akan mengubah nilai saksama secara ketara.

Tidak ada pemindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 dalam tahun kewangan bagi Kumpulan dan Syarikat.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

236



Pergerakan dalam instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama

Tahap hierarki nilai saksama instrumen kewangan ditentukan pada permulaan setiap tempoh pelaporan. Jadual berikut menunjukkan penyelarasanjumlah pembukaan dan penutupan aset dan liabiliti kewangan tahap 3 yang direkodkan pada nilai saksama bagi tahun berakhir 31 Mac 2012:

Pelaburankewangan

tersedia untukjualan

Kumpulan RM’000Pada 1 April 2011 92,174Jumlah keuntungan/(kerugian) diiktiraf dalam:- keuntungan atau kerugian:- lain-lain pendapatan kendalian 34,575- kerugian kemerosotan nilai (418)Penyelesaian (102,491)Pada 31 Mac 2012 23,840

Jumlah keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam keuntungan atau kerugian bagi tahun berakhir 31 Mac 2012 bagi instrumen kewangan dipegangpada akhir tempoh pelaporan:

Pelaburankewangan

tersedia untukjualan

Kumpulan RM’000Jumlah keuntungan/(kerugian) dimasukkan dalam:- kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan (519)

Tidak ada pemindahan antara Tahap 2 dan Tahap 3 dalam tahun kewangan bagi Kumpulan dan Syarikat.

Kesan ke atas nilai saksama instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama timbul daripada perubahan kepada andaian penting

Mengubah satu atau lebih input kepada andaian alternatif munasabah tidak akan mengubah nilai secara ketara bagi aset kewangan dalam Tahap 3hierarki nilai saksama.

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

237

52. ASET BERSIH SETIAP SAHAM

Aset bersih setiap saham mewakili nilai jumlah aset pada tarikh pelaporan tolak jumlah liabiliti dan kepentingan bukan mengawal dinyatakan sebagaijumlah setiap saham biasa.

Aset bersih setiap saham dikira seperti berikut:


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Jumlah aset 111,855,350 108,236,205 7,924,405 8,741,143Tolak:Jumlah liabiliti 100,340,832 97,669,159 247,692 885,178Kepentingan bukan mengawal 353,867 258,122 - -

100,694,699 97,927,281 247,692 885,178Aset bersih 11,160,651 10,308,924 7,676,713 7,855,965

Saham biasa yang diterbitkan dan berbayarpenuh bernilai RM1.00 sesaham (‘000) 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185

Aset bersih setiap saham (RM) 3.70 3.42 2.55 2.61

53. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN

Maklumat segmen dibentangkan berhubung dengan segmen perniagaan Kumpulan. Maklumat segmen perniagaan disediakan berdasarkan laporanpengurusan dalaman, yang sentiasa disemak oleh ketua pembuat keputusan kendalian untuk memperuntukkan sumber kepada segmen dan menilaiprestasinya.

Kumpulan terdiri daripada segmen perniagaan utama berikut:-

(a) Perbankan runcit

Perbankan runcit menumpukan kepada menyediakan produk dan perkhidmatan kepada pelanggan individu dan syarikat kecil dan sederhana.Produk dan perkhidmatan ditawarkan kepada pelanggan termasuk kemudahan kredit seperti pembiayaan kenderaan, gadai janji dan lain-lainpinjaman pengguna, kad kredit dan barisan kredit, pembiayaan aset dan perniagaan kecil, permbiayaan peribadi, pengedaran runcit,perkhidmatan perbankan transaksi dan deposit.

(b) Perbankan perniagaan

Operasi perbankan perniagaan terdiri daripada menyediakan perkhidmatan perdagangan, pengurusan tunai dan perkhidmatan perbankantransaksi.

(c) Perbankan pelaburan

Perbankan pelaburan memenuhi keperluan perniagaan pelanggan korporat dan institusi kewangan yang besar dan menyediakan kepadapelanggan dengan rangkaian penyelesaian kewangan yang ekstensif. Perbankan pelaburan menumpukan ke arah pasaran modal hutang dan perkhidmatan pasaran modal ekuiti, derivatif ekuiti, kewangan korporat, kewangan berstruktur, pembrokeran saham, pembrokeran niagaanhadapan, pengurusan dana dan perbankan peribadi di mana ia menyediakan perkhidmatan pengurusan kekayaan kepada individu, kumpulankeluarga dan syarikat dengan nilai bersih yang tinggi.

(d) Perbankan korporat dan institusi

Perbankan korporat dan institusi menumpukan ke atas mendalami dan mengembangkan hubungan perbankan korporat dan institusi denganklien-klien korporat Kumpulan, serta juga menawarkan spektrum meluas bagi produk dan perkhidmatan perbankan komersial dan transaksidan produk perbankan pelaburan melalui operasi luar negara dan menyediakan perkhidmatan pengurusan harta tanah.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

238


53. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (Samb.)

(e) Insurans

Segmen insurans menawarkan rangkaian meluas produk insurans hayat dan am.

(f) Pasaran

Operasi perbendaharaan dan pasaran menumpukan ke atas aktiviti dan perkhidmatan yang termasuk pertukaran asing, pasaran wang, derivatifdan perdagangan instrumen pasaran wang.

(g) Tugas Kumpulan dan lain-lain

Tugas Kumpulan dan lain-lain terdiri daripada aktiviti yang melengkapi dan menyokong operasi unit perniagaan utama, dan operasi bukan teras Kumpulan.

Pengukuran Prestasi Segmen

Prestasi segmen diukur atas polisi pendapatan, perbelanjaan dan keuntungan. Ini ditunjukkan selepas peruntukan kos berpusat, pendapatan danperbelanjaan pendanaan tertentu dan perbelanjaan dikaitkan secara langsung dengan setiap segmen. Transaksi antara segmen direkodkan dalamsegmen seolah-olah ia adalah transaksi pihak ketiga dan dihapus kira atas penyatuan.

Pendapatan Operasi

Pendapatan Operasi Kumpulan terdiri daripada semua jenis pendapatan diperoleh daripada segmen perniagaan tetapi selepas penghapusan kirasemua transaksi syarikat berkaitan.

Pelanggan-pelanggan Utama

Tiada pendapatan daripada pelanggan tunggal berjumlah lebih besar daripada 10% pendapatan Kumpulan bagi tahun kewangan semasa dan sebelumnya.

Perbankan TugasKorporat Kumpulan

Perbankan Perbankan Perbankan dan danKumpulan Runcit Perniagaan Pelaburan Institusi Insurans Pasaran Lain-lain Jumlah2012 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000Pendapatan operasi 2,718,999 730,664 418,600 1,499,729 1,208,905 500,540 921,123 7,998,560Pendapatan 1,789,733 557,805 413,178 398,393 266,616 463,261 328,473 4,217,459Perbelanjaan (753,870) (100,416) (195,777) (98,626) (100,224) (75,013) (370,657) (1,694,583)Keuntungan/(kerugian)

sebelum peruntukan 1,035,863 457,389 217,401 299,767 166,392 388,248 (42,184) 2,522,876(Peruntukan)/Kemasukan

kira semula peruntukan (255,969) (173,068) 668 25,999 104 6,314 (45,182) (441,134)Keuntungan selepas peruntukan 779,894 284,321 218,069 325,766 166,496 394,562 (87,366) 2,081,742Cukai dan zakat (195,087) (70,300) (53,522) (73,756) (41,894) (98,378) 17,350 (515,587)Keuntungan bersih bagi tempoh 584,807 214,021 164,547 252,010 124,602 296,184 (70,016) 1,566,155

Lain-lain maklumat:

Nisbah kos kepada pendapatan 42.1% 18.0% 47.4% 24.8% 37.6% 16.2% 112.8% 40.2%Pinjaman/pembiayaan kasar 46,319,734 15,776,798 610,550 14,570,944 3,124 - (1,177,031) 76,104,119Pinjaman/pembiayaan bersih 45,106,725 15,549,948 597,096 14,490,363 3,124 - (1,789,276) 73,957,980Pinjaman, pendahuluan dan

pembiayaan rosot nilai kasar 1,221,629 275,347 4,554 - - - 404,646 1,906,176Jumlah depost 34,713,844 7,061,364 131,026 36,601,169 - (349,547) 3,013,140 81,170,996

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

239

53. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (Samb.)

Perbankan TugasKorporat Kumpulan

Perbankan Perbankan Perbankan dan danKumpulan Runcit Perniagaan Pelaburan Institusi Insurans Pasaran Lain-lain Jumlah2011 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000Pendapatan operasi 2,620,435 578,490 361,261 1,254,225 1,008,095 361,146 927,088 7,110,740Pendapatan 1,826,744 448,855 357,500 358,306 244,874 313,184 363,515 3,912,978Perbelanjaan (700,993) (98,506) (186,771) (103,159) (86,239) (69,496) (316,763) (1,561,927)Keuntungan sebelum peruntukan 1,125,751 350,349 170,729 255,147 158,635 243,688 46,752 2,351,051Peruntukan/(Kerugian) peruntukan (370,565) (126,520) (3,247) (3,030) 1,140 (5,064) 21,359 (485,927)Keuntungan selepas peruntukan 755,186 223,829 167,482 252,117 159,775 238,624 68,111 1,865,124Cukai dan zakat (188,797) (55,542) (41,076) (53,373) (37,735) (59,300) (38,151) (473,974)Keuntungan/(kerugian) bersih

bagi tempoh 566,389 168,287 126,406 198,744 122,040 179,324 29,960 1,391,150

Lain-lain maklumat:

Nisbah kos kepada pendapatan 38.4% 21.9% 52.2% 28.8% 35.2% 22.2% 87.1% 39.9%Pinjaman/pembiayaan kasar 45,527,332 13,729,719 553,545 12,841,626 2,960 - (769,781) 71,885,401Pinjaman/pembiayaan bersih 44,159,939 13,465,422 539,592 12,733,956 2,960 - (1,523,045) 69,378,824Pinjaman, pendahuluan dan

pembiayaan rosot nilai kasar 1,410,019 245,708 5,920 - - - 787,938 2,449,585Jumlah depost 34,278,393 6,605,014 196,971 34,941,299 - 304,803 2,512,138 78,838,618

Maklumat kewangan mengikut segmen geografi tidak dibentangkan memandangkan aktiviti Kumpulan pada dasarnya dijalankan di Malaysia kecualibagi FIPL dan anak-anak syarikatnya, AMCI, AmCapital (B) Sdn Bhd, AmSecurities (H.K.) Limited dan AmTrade Services Limited, aktiviti yang manapada dasarnya masing-masing dijalankan di Singapura, Indonesia, Brunei dan Hong Kong. Aktiviti ini di Singapura, Indonesia, Brunei dan Hong Kongadalah tidak ketara berhubung dengan aktiviti Kumpulan di Malaysia.

Angka-angka perbandingan tertentu telah dinyatakan semula untuk menyamai dengan pembentangan tahun semasa.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

240


54. PERNIAGAAN INSURANS

(I) PENDAPATAN BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN INSURANS

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000(a) Pendapatan daripada perniagaan insurans 616,389 608,817(b) Tuntutan dan komisen insurans (423,439) (436,845)

192,950 171,972

(a) Pendapatan daripada perniagaan insurans

Pendapatan premium daripada perniagaan insurans am (Nota 54(II)(a)) 568,114 544,017Pemindahan lebihan daripada perniagaan insurans hayat (Nota 54 (III)) 48,950 64,800Rizab defisit bagi perniagaan insurans takaful keluarga (675) -

616,389 608,817

(b) Tuntutan dan komisen insurans

Komisen insurans (58,860) (57,239)Tuntutan insurans am (Nota 54(II)(b)) (364,579) (379,606)

(423,439) (436,845)

(II) PERNIAGAAN INSURANS AM

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000(a) Premium terperoleh bersih

(i) Premium kasar- kontrak insurans 638,066 652,365- perubahan dalam peruntukan premium tidak terperoleh 4,099 (29,179)

642,165 623,186

(ii) Premium disid- kontrak insurans (71,386) (86,034)- perubahan dalam peruntukan premium tidak terperoleh (2,665) 6,865

(74,051) (79,169)568,114 544,017

(b) Manfaat dan tuntutan bersih(i) manfaat dan tuntutan kasar dibayar (396,252) (327,914)(ii) tiuntutan disid kepada syarikat insurans semula 32,361 27,065(iii) perubahan dalam liabiliti kontrak

- kontrak insurans (12,895) (58,559)(iv) perubahan dalam liabiliti kontrak disid kepada syarikat insurans semula

- kontrak insurans 12,207 (20,198)(364,579) (379,606)

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

241

54. PERNIAGAAN INSURANS (Samb.)

(II) PERNIAGAAN INSURANS AM (Samb.)

(c) Liabiliti kontrak insurans am

Liabiliti Kontrak Insurans Am Kasar bagi TK 2012

TreatiAliran

Sebelum Jumlah MasukTahun 2005 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Kecil & MMIP Jumlahkemalangan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Pada akhir tahun

kemalangan 225,831 263,766 306,188 305,250 365,793 374,672 413,903 420,102Satu tahun kemudian 230,691 287,094 304,546 321,371 387,191 353,555 397,287Dua tahun kemudian 236,992 285,594 301,801 338,804 365,341 361,791Tiga tahun kemudian 239,424 286,459 312,101 332,850 356,672Empat tahun kemudian 243,010 295,974 308,009 331,674Lima tahun kemudian 243,573 284,677 305,010Enam tahun kemudian 244,829 283,324Tujuh tahun kemudian 241,803Anggaran semasa

tuntutan terkumpulditanggung 241,803 283,324 305,010 331,674 356,672 361,791 397,287 420,102

Pada akhir tahunkemalangan (83,144) (106,496) (122,194) (125,538) (155,715) (165,530) (150,304) (163,862)

Satu tahun kemudian (171,684) (205,183) (222,174) (249,176) (286,105) (269,798) (288,999)Dua tahun kemudian (195,312) (228,848) (258,574) (283,516) (310,083) (312,015)Tiga tahun kemudian (208,691) (253,400) (282,069) (301,880) (328,789)Empat tahun kemudian (221,345) (267,459) (292,486) (313,626)Lima tahun kemudian (232,382) (275,727) (296,304)Enam tahun kemudian (240,902) (278,120)Tujuh tahun kemudian (241,176)Bayaran terkumpul

sehingga kini (241,176) (278,120) (296,304) (313,626) (328,789) (312,015) (288,999) (163,862)

Liabiliti kontrak insuransam kasar mengikutNota 26(i)(a)(I) 2,102 626 5,204 8,706 18,048 27,882 49,777 108,288 256,239 476,873 22,938 499,811

Anggaran semasalebihan/(kekurangan) (70) (538) (1,119) (3,186) (6,937) (9,654) (18,520)

% lebihan/(kekurangan)rizab kes awal -12.5% -11.5% -14.8% -21.4% -33.1% -24.1% -20.6%


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

242




(c) Liabiliti kontrak insurans am (Samb.)

Liabiliti Kontrak Insurans Am Bersih bagi TK 2012

TreatiAliran






sehingga kini (213,896) (251,229) (263,147) (291,321) (298,189) (292,847) (269,008) (150,932)

Liabiliti kontrak insuransam kasar mengikutNota 26(i)(a)(I) 1,429 440 4,105 7,807 13,345 25,303 44,062 94,608 225,165 416,266 22,741 439,006



AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

243




Liabiliti Kontrak Insurans Am Kasar bagi TK 2011

TreatiAliran






sehingga kini (178,998) (240,902) (275,727) (292,486) (301,880) (310,083) (269,798) (150,304)

Liabiliti kontrak insuransam kasar mengikutNota 26(i)(a)(I) 7,116 3,417 4,911 9,934 16,507 31,955 56,242 84,740 264,583 479,405 7,510 486,915




Lapo

ran

Tahu

nan

2012

244





Liabiliti Kontrak Insurans Am Bersih bagi TK 2011

TreatiAliran






sehingga kini (147,294) (212,180) (248,117) (257,886) (280,288) (276,871) (253,461) (141,356)

Liabiliti kontrak insuransam kasar mengikutNota 26(i)(a)(I) 1,317 3,072 4,420 9,271 15,150 29,664 54,212 79,762 234,113 430,981 7,337 438,318



AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

245


(III) PERNIAGAAN INSURANS TAKAFUL HAYAT DAN KELUARGA

Keadaan setakat 31 Mac 2012 dan keputusan bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012 di bawah dana pemegang-pemegang polisi hayat AmLifeInsurance Berhad dan dana takaful keluarga Am Family Takaful Berhad diringkaskan seperti berikut:

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

2012Dana Takaful

Dana Hayat Keluarga JumlahASET RM'000 RM'000 RM'000

Tunai dan dana jangka pendek 10,739 5,372 16,111Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula 141,516 - 141,516Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 209,231 - 209,231Aset kewangan dipegang untuk perdagangan 225,482 4,797 230,279Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 1,221,199 - 1,221,199Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang 491,366 - 491,366Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 89,050 - 89,050Lain-lain aset 210,325 29 210,354Hartanah pelaburan 83,045 - 83,045Hartanah dan peralatan 35,796 - 35,796Aset tidak ketara 44,146 - 44,146JUMLAH ASET 2,761,895 10,198 2,772,093

LIABILITI DAN DANA PEMEGANG-PEMEGANG POLISI

Liabiliti cukai tertunda 3,692 - 3,692Lain-lain liabiliti 303,507 10,198 313,705Dana pemegang-pemegang polisi hayat 2,454,696 - 2,454,696JUMLAH LIABILITI DAN DANA PEMEGANG-PEMEGANG POLISI 2,761,895 10,198 2,772,093

2011Dana Takaful

Dana Hayat Keluarga JumlahASET RM'000 RM'000 RM'000

RM'000 RM'000 RM'000Tunai dan dana jangka pendek 37,288 - 37,288Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula 257,542 - 257,542Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 121,686 - 121,686Aset kewangan dipegang untuk perdagangan 5,956 - 5,956Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 1,009,017 - 1,009,017Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang 617,716 - 617,716Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 115,983 - 115,983Lain-lain aset 304,754 - 304,754Hartanah pelaburan 90,245 - 90,245Hartanah dan peralatan 36,247 - 36,247Aset tidak ketara 38,404 - 38,404JUMLAH ASET 2,634,838 - 2,634,838

LIABILITI DAN DANA PEMEGANG-PEMEGANG POLISI

Lain-lain liabiliti 174,393 - 174,393Dana pemegang-pemegang polisi hayat 2,460,445 - 2,460,445JUMLAH LIABILITI DAN DANA PEMEGANG-PEMEGANG POLISI 2,634,838 - 2,634,838


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

246



(III) PERNIAGAAN INSURANS TAKAFUL HAYAT DAN KELUARGA (Samb.)

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF

2012Dana Takaful

Dana Hayat Keluarga JumlahRM'000 RM'000 RM'000

Pendapatan operasi 532,036 10,126 542,162

Pendapatan faedah 109,556 13 109,569Kemasukan kira semula/(kerugian) kemerosotan nilai belum terima (21,806) - (21,806)

87,750 13 87,763Pelaburan premium bersih dan lain-lain pendapatan 444,286 10,113 454,399Pendapatan bersih 532,036 10,126 542,162Lain-lain perbelanjaan kendalian dan pemindahan kepada

dana pemegang-pemegang polisi (483,086) (10,126) (493,212)Pemindahan kepada dana pemegang-pemegang saham 48,950 - 48,950

2011Dana Takaful

Dana Hayat Keluarga JumlahRM'000 RM'000 RM'000

Pendapatan operasi 762,843 - 762,843

Pendapatan faedah 105,808 - 105,808Kemasukan kira semula/(kerugian) kemerosotan nilai belum terima 688 - 688

106,496 - 106,496Pelaburan premium bersih dan lain-lain pendapatan 656,347 - 656,347Pendapatan bersih 762,843 - 762,843Lain-lain perbelanjaan kendalian dan pemindahan kepada

dana pemegang-pemegang polisi (698,043) - (698,043)Pemindahan kepada dana pemegang-pemegang saham 64,800 - 64,800

(a) Aset insurans semula

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

Reinsurans kontrak insurans 9,296 60,954

Amaun dibawa dinyatakan di atas berhubung dengan kontrak pelaburan insurans semula menyamai nilai saksama pada tarikh pelaporan.

(b) Belum terima insurans

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

Jumlah terhutang oleh insurans semula dan penerima sid 27,063 -Premium kena dibayar termasuk ejen/broker dan baki syarikat insurans bersama 41,179 21,152Peruntukan bagi kemerosotan nilai (23,316) (313)

44,926 20,839

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

247



(c) Liabiliti kontrak insurans

2012 Kasar Reinsurans BersihKumpulan RM'000 RM'000 RM'000

Insurans takaful hayat dan keluarga 2,486,264 (31,568) 2,454,696

Liabiliti kontrak insurans takaful hayat dan keluarga dan pergerakannya dianalisis selanjutnya seperti berikut:

Liabiliti aktuari 2,621,330 (31,568) 2,589,762Lebihan tidak diperuntukkan (36,235) - (36,235)Rizab nilai saksama tersedia untuk jualan 38,890 - 38,890Nilai aset bersih boleh dikaitkan kepada pemegang-pemegang unit (137,721) - (137,721)

2,486,264 (31,568) 2,454,696

2011Kumpulan

Insurans takaful hayat dan keluarga 2,521,399 (60,954) 2,460,445

Liabiliti kontrak insurans takaful hayat dan keluarga danpergerakannya dianalisis selanjutnya seperti berikut:

Liabiliti aktuari 1,812,950 (60,954) 1,751,996Lebihan tidak diperuntukkan 388,988 - 388,988Rizab nilai saksama tersedia untuk jualan 21,823 - 21,823Nilai aset bersih boleh dikaitkan kepada pemegang-pemegang unit 297,638 - 297,638

2,521,399 (60,954) 2,460,445

Pada 31 Mac 2011 2,521,399 (60,954) 2,460,445Premium diterima 370,050 (34,188) 335,862Liabiliti dibayar bagi kematian, kematangan, serahan, manfaat dan tuntutan (247,200) 24,588 (222,612)Variasi pengalaman manfaat dan tuntutan (28,177) 7,816 (20,361)

Pelarasan disebabkan oleh perubahan dalam andaian:Mortaliti/morbiditi (65,521) 34,039 (31,482)Pulangan pelaburan 30,735 - 30,735Perbelanjaan (3,172) - (3,172)Kadar luput dan serahan 14,338 (1,140) 13,198Kadar diskaun 24,605 (1,729) 22,876Nilai aset bersih boleh dikaitkan kepada pemegang-pemegang unit (137,721) - (137,721)Rizab nilai saksama tersedia untuk jualan 38,890 - 38,890Lebihan tidak diperuntukkan (36,235) - (36,235)

Kesan cukai tertunda:Rizab nilai saksama tersedia untuk jualan 4,273 - 4,273Pada 31 Mac 2012 2,486,264 (31,568) 2,454,696


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

248




(d) Insurans perlu dibayar

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

Kena dibayar kepada ejen dan perantara 10,440 5,544Kena dibayar kepada syarikat insurans semula dan penerima sid 28,428 6,229

38,868 11,773

Amaun dibawa dinyatakan di atas menyamai nilai saksama pada tarikh pelaporan.

Semua jumlah perlu dibayar dalam masa satu tahun.

(e) Premium terperoleh bersih

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

Premium Kasar - kontrak insurans 441,699 647,892Premium disid - kontrak insurans (34,188) (38,920)Perolehan Premium Bersih 407,511 608,972

(f) Manfaat dan tuntutan bersih

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

Manfaat dan tuntutan kasar dibayar - kontrak insurans (247,199) (243,198)Tuntutan disid kepada syarikat insurans - kontrak insurans 24,588 25,549Perubahan dalam liabiliti kontrak - kontrak insurans (147,513) (277,972)Perubahan dalam liabiliti kontrak disid kepada syarikat insurans semula - kontrak insurans 29,379 -

(340,745) (495,621)

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

249


(IV) Pengurusan Risiko Kredit

(a) Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan

Tidak melepasi tempoh kena dibayartidak juga rosot nilai

Melepasi Jumlah Nilaitempoh kasar saksama

Profil kena dibayar secara kolateralPerniagaan Kredit Risiko Sub- Tidak tetapi tidak Rosot individu Peruntukan bagi asetInsurans Kukuh Memuaskan standard ditarafkan rosot nilai nilai Jumlah rosot nilai individu kewangan2012 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pelaburan kewangantersedia untuk jualan 481,571 - - 63,851 - - 545,422 - - -Sekuriti Pasaran Wang 30,418 - - - - - 30,418 - - -Sekuriti Hutang Persendirian

Disebut Harga - - - - - - - - - -Sekuriti Hutang Persendirian

Tidak Disebut Harga 451,153 - - 63,851 - - 515,004 - - -Pelaburan kasar dipegang

sehingga matang - - - 10,000 - - 10,000 - - -Sekuriti Hutang Persendirian

Tidak Disebut Harga - - - 10,000 - - 10,000 - - -Pinjaman, pendahuluan dan

pembiayaan kasar sebelumpenolakan pinjaman dijualkepada Cagamas - 3,124 - - - - 3,124 - - -Sewa beli - 912 - - - - 912 - - -Pinjaman perumahan - 2,212 - - - - 2,212 - - -

481,571 3,124 - 73,851 - - 558,546 - - -

Tidak melepasi tempoh kena dibayartidak juga rosot nilai

Melepasi Jumlah Nilaitempoh kasar saksama

Profil kena dibayar secara kolateralPerniagaan Kredit Risiko Sub- Tidak tetapi tidak Rosot individu Peruntukan bagi asetInsurans Kukuh Memuaskan standard ditarafkan rosot nilai nilai Jumlah rosot nilai individu kewangan2011 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pelaburan kewangantersedia untuk jualan 763,758 - - 122,730 - - 886,488 - - -Sekuriti Pasaran Wang 80,000 - - 10,478 - - 90,478 - - -Sekuriti Hutang Persendirian

Disebut Harga - - - - - - - - - -Sekuriti Hutang Persendirian

Tidak Disebut Harga 683,758 - - 112,252 - - 796,010 - - -Pelaburan kasar dipegang

sehingga matang - - - 10,000 - - 10,000 - - -Sekuriti Hutang Persendirian

Tidak Disebut Harga - - - 10,000 - - 10,000 - - -Pinjaman, pendahuluan dan

pembiayaan kasar sebelumpenolakan pinjaman dijualkepada Cagamas - 2,958 - - - - 2,958 - - -Sewa beli - 753 - - - - 753 - - -Pinjaman perumahan - 2,205 - - - - 2,205 - - -

763,758 2,958 - 132,730 - - 899,446 - - -


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

250



(IV) Pengurusan Risiko Kredit (Samb.)

(b) Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Kematangan Kontrak Selebihnya

Tiadakematangan

Perniagaan Insurans 1 tahun 1 -3 tahun 3 - 5 tahun 5 - 15 tahun > 15 tahun dinyatakan Jumlah2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset KewanganTunai dan dana jangka pendek - 41,550 - - - 68,617 110,167Deposit dan penempatan

dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 265,702 - - - - - 265,702

Pelaburan kewangan dipeganguntuk perdagangan - - - - - 104,855 104,855

Pelaburan kewangan tersediauntuk jualan 100,018 178,239 185,066 48,960 37,043 413,061 962,387

Pelaburan kewangan dipegangsehingga matang - 10,000 - - - - 10,000

Pinjaman, pendahuluan danpembiayaan kasar sebelumpenolakan pinjaman dijualkepada Cagamas 398 636 490 1,600 - - 3,124

Jumlah Aset KewanganTidak Didiskaunkan 366,118 230,425 185,556 50,560 37,043 586,533 1,456,235

Tiadakematangan

Perniagaan Insurans 1 tahun 1 -3 tahun 3 - 5 tahun 5 - 15 tahun > 15 tahun dinyatakan Jumlah2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset KewanganTunai dan dana jangka pendek 52,032 - - - - 105 52,137Deposit dan penempatan

dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 268,378 - - - - - 268,378

Pelaburan kewangan dipeganguntuk perdagangan - - - - - 4,655 4,655

Pelaburan kewangan tersediauntuk jualan 233,606 287,665 408,159 111,034 - 44,190 1,084,654

Pelaburan kewangan dipegangsehingga matang 385 10,770 - - - - 11,155

Pinjaman, pendahuluan danpembiayaan kasar sebelumpenolakan pinjaman dijualkepada Cagamas 324 629 482 1,192 333 - 2,960

Jumlah Aset KewanganTidak Didiskaunkan 554,725 299,064 408,641 112,226 333 48,950 1,423,939

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

251

55. PERISTIWA-PERISTIWA PENTING

1. Pada 28 Mac 2011, Mahkamah Tinggi telah mengesahkan pengurangan modal saham biasa anak syarikat kepada Syarikat. AmInvestmentGroup Berhad (“AIGB”). Akibat daripada itu, pada 1 April 2011, AIGB telah melaksanakan pengurangan modal saham biasa sebanyak639,658,000 bernilai RM1.00 sesaham, berjumlah RM639,658,000.

2. Sebagaimana diumumkan pada 19 Disember 2011, anak syarikat insurans am milik 51% Syarikat, AmG Insurance Berhad (“AmG”),menyerahkan permohonan kepada Bank Negara (“BNM”) bagi kelulusan Menteri Kewangan (“MoF”) bagi kemungkinan pengambilalihanoleh AmG akan 100% kepentingan ekuiti dipegang oleh Kurnia Asia Berhad (“KAB”) dalam Kurnia Insurans (Malaysia) Berhad (“Kurnia”)(“Cadangan Pengambilalihan”.

Selepas itu, pada 4 April 2012, Syarikat telah mengumumkan bahawa AmG telah menerima pemberitahuan daripada BNM akan kelulusanMoF bagi Cadangan Pengambilalihan. Berikutan dengan kelulusan MOF, AmG telah menandatangani perjanjian jual beli pada 12 April 2012dengan KAB bagi cadangan pengambilalihan sebanyak 100% kepentingan ekuiti dalam Kurnia bagi jumlah balasan tunai sebanyak RM1.55 bilion.

Cadangan Pengambilalihan adalah tertakluk kepada pemenuhan beberapa syarat dan dijangka akan selesai dilaksanakan dalam tahunkewangan akan berakhir 31 Mac 2013.

3. Dalam tahun kewangan, pemegang amanah skim saham eksekutif (“ESS”) telah membeli 20,855,900 saham biasa Syarikat yangditerbitkan bernilai RM6.35 setiap saham. Jumlah balasan dibayar bagi pembelian termasuk kos transaksi berjumlah RM132,368,188.

Pada 31 Mac 2012, pemegang amanah ESS memegang 25,605,000 saham biasa (tolak saham ESS terletak hak kepada kakitangan)mewakili 0.85% daripada modal Syarikat yang diterbitkan dan berbayar. Saham-saham ini dipegang pada amaun dibawa sebanyakRM154,178,540.

56. PERISTIWA-PERISTIWA BERIKUTNYA

Tidak ada peristiwa material selepas tarikh pelaporan yang memerlukan pendedahan atau pelarasan kepada penyata kewangan.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

252


57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

Keadaan pada 31 Mac 2012 dan keputusan bagi tahun berakhir 31 Mac 2012 perniagaan perbankan Islam Kumpulan dan dimasukkan dalam penyatakewangan, selepas penghapusan kira transaksi dan baki antara syarikat, diringkaskan seperti berikut:

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGANPADA 31 MAC 2012

KumpulanNota 2012 2011

RM’000 RM’000

ASETTunai dan dana jangka pendek ii 2,347,666 4,761,640Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan iii 1,118,383 250,000Aset kewangan derivatif 10,925 3,258Aset kewangan dipegang untuk perdagangan iv 1,522,183 991,136Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan v 320,117 715,937Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang vi 822,222 -Pembiayaan dan pendahuluan vii 16,843,149 13,247,076Lain-lain belum terima, deposit dan prabayaran 339,103 150,874Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 559,000 -Aset cukai tertunda xxi 36,870 119,948Hartanah dan peralatan viii 641 732Aset tidak ketara ix 126 286JUMLAH ASET 23,920,385 20,240,887

LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAMDeposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan x 1,329,753 1,358,833Liabiliti kewangan derivatif 10,896 3,254Deposit daripada pelanggan xi 18,262,995 15,242,321Pendanaan berjangka xii 854,804 550,000Bil dan penerimaan perlu dibayar 518,422 879,522Sukuk Musyarakah Subordinat 25(c) 800,000 400,000Lain-lain liabiliti xiii 285,617 291,281JUMLAH LIABILITI 22,062,487 18,725,211

Modal saham/Dana modal xiv 460,877 435,877Rizab 1,397,021 1,079,799JUMLAH DANA PERBANKAN ISLAM 1,857,898 1,515,676JUMLAH LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAM 23,920,385 20,240,887

KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKA xxiv 7,897,610 7,736,063

Nota-nota mengiringi membentuk sebahagian penting penyata kewangan perniagaan perbankan Islam.

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

253

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.)

PENYATA PENDAPATANBAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2012

KumpulanNota 2012 2011

RM’000 RM’000

Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain xv 1,230,193 1,025,679Kemasukan kira semula kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan - 4,218Peruntukan bagi kemerosotan nilai ke atas pembiayaan dan pendahuluan xvi (157,172) (247,791)Peruntukan bagi komitmen dan kontigensi (2,871) (6,283)Kemasukan kira semula/(kerugian) kemerosotan nilai bagi belum terima runcit 18 (960)Pemindahan daripada rizab penyamaan keuntungan 3,560 42,444Jumlah pendapatan boleh dikaitkan 1,073,728 817,307Pendapatan boleh dikaitkan kepada pendeposit xvii (583,638) (445,769)Keuntungan boleh dikaitkan kepada Kumpulan 490,090 371,538Pendapatan diperoleh daripada Dana Perbankan Islam xviii 200,842 173,206Jumlah pendapatan bersih 690,932 544,744Perbelanjaan operasi xix (304,322) (283,256)Kos kewangan (52,365) (33,373)Keuntungan sebelum cukai dan zakat 334,245 228,115Cukai dan zakat xx (89,178) (57,245)Keuntungan selepas cukai dan zakat 245,067 170,870

Keuntungan selepas cukai dan zakat 245,067 170,870

Lain-lain pendapatan/(kerugian) komprehensifPerubahan bersih dalam penilaian semula pelaburan kewangan tersedia untuk jualan (3,851) (4,043)Perbezaan pertukaran ke atas terjemahan operasi asing 70 (401)Cukai pendapatan berkaitan dengan kompoen lain-lain pendapatan komprehensif 963 1,011Lain-lain kerugian komprehensif bagi tahun, tolak cukai (2,818) (3,433)Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun 242,249 167,437



Lapo

ran

Tahu

nan

2012

254



PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITIBAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2012

Tidak Boleh Diagih Boleh DiagihRizab

tersedia Rizab naikDana Premium Rizab untuk turun Perolehan

modal saham berkanun jualan pertukaran tertahan JumlahKumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 April 2010 435,877 534,068 265,169 (3,240) (700) 156,966 1,388,140Keuntungan bagi tahun - - - - - 170,870 170,870Lain-lain kerugian komprehensif - - - (3,032) (401) - (3,433)Jumlah kerugian komprehensif - - - (3,032) (401) 170,870 167,437

Pemindahan daripadaperolehan tertahan - - 39,147 - - (39,147) -

Dividen dibayar - - - - - (39,901) (39,901)Pada 31 Mac 201 435,877 534,068 304,316 (6,272) (1,101) 248,788 1,515,676

Pada 1 April 2011 435,877 534,068 304,316 (6,272) (1,101) 248,788 1,515,676

Keuntungan bagi tahun - - - - - 245,067 245,067Lain-lain (kerugian)/pendapatan

komprehensif - - - (2,888) 70 - (2,818)Jumlah (kerugian)/pendapatan

komprehensif - - - (2,888) 70 245,067 242,249

Terbitan Saham bernilaiRM1.00 sesaham 25,000 75,000 100,000

Pemindahan daripadaperolehan tertahan 55,400 - - (55,400) -

Pemindahan kepada sahamESS dicaj semula ke atas perbezaan ke atas hargapembelian saham terletak hak (27) (27)

Pada 31 Mac 2012 460,877 609,068 359,716 (9,160) (1,031) 438,428 1,857,898


AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

255


PENYATA ALIRAN TUNAIBAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2012

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KENDALIAN

Keuntungan sebelum cukai 334,245 228,115Tambah/(tolak) pelarasan bagi:

Pemberian diskaun tolak pelunasan premium (20,101) (13,818)Peruntukan bagi kerugian ke atas pinjaman dan pembiayaan 205,751 305,508Susut nilai hartanah dan peralatan 211 224Pelunasan perisian komputer 167 174Kemasukan kira semula kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan - (4,218)(Kemasukan kira semula)/kerugian kemerosotan nilai ke atas belum terima runcit (18) 960Pemindahan daripada rizab penyamaan keuntungan (3,560) (42,444)Keuntungan bersih daripada jualan aset kewangan dipegang untuk perdagangan (20,765) (6,130)Keuntungan atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk perdagangan (2,610) (253)Keuntungan bersih atas pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk jualan (5,269) (6,741)Keuntungan bersih atas penilaian semula derivatif (25) -Peruntukan bagi komitmen dan kontigensi 2,871 6,283Saham/opsyen diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif 757 471

Keuntungan kendalian sebelum perubahan modal kerja 491,654 468,131(Peningkatan)/pengurangan dalam aset kendalian

Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan (868,383) (100,000)Aset kewangan dipegang untuk perdagangan (492,339) (626,077)Pembiayaan dan pendahuluan (3,801,824) (1,852,558)Lain-lain belum terima, deposit dan prabayaran (172,419) (59,720)Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia (559,000) 32,079

Peningkatan/(pengurangan) dalam liabiliti kendalianDeposit daripada pelanggan 3,022,001 1,851,616Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan ( 30,340) (45,076)Pendanaan berjangka 304,804 550,000Bil dan penerimaan perlu dibayar (361,100) 484,536Lain-lain liabiliti 34,801 39,020

Tunai dihasilkan daripada aktiviti kendalian (2,432,145) 741,951Zakat dibayar ( 875) (1,227)Cukai dibayar (60,610) (68,371)Tunai bersih dihasilkan daripada/(digunakan dalam) aktiviti kendalian (2,493,630) 672,353

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN

Pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 402,036 203,385Pembelian pelaburan kewangan dipegang sehingga matang (822,253) -Pembelian hartanah dan peralatan (120) (548)Pembelian perisian komputer (7) (9)Tunai bersih (digunakan dalam)/dihasilkan daripada aktiviti pelaburan (420,344) 202,828

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN

Perolehan daripada terbitan saham 100,000 -Perolehan diterima daripada Sukuk Musyarakah Subordinat 400,000 -Dividen dibayar - (39,901)Tunai bersih dihasilkan daripada/(digunakan dalam) aktiviti pembiayaan 500,000 (39,901)(Pengurangan)/peningkatan bersih dalam tunai dan setara tunai (2,413,974) 835,280Tunai dan setara tunai pada permulaan tahun 4,761,640 3,926,360Tunai dan setara tunai pada akhir tahun 2,347,666 4,761,640



Lapo

ran

Tahu

nan

2012

256



NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM

(i) PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

Pendedahan Penasihat Syariah

Aktiviti perbankan Islam Kumpulan adalah tertakluk kepada pematuhan dengan keperluan Syariah dan pengesahan oleh Penasihat Syariah,Prof. Bersekutu Dr Amir Husin bin Mohd Nor, Prof. Bersekutu Datin Dr. Noor Naemah binti Abdul Rahman, Encik Adnan bin Yusoff, ProfesorBersekutu Dr. Tajul Aris bin Ahmad Bustami dan Dr. Asmak binti Ab Rahman. Peranan dan kuasa Penasihat Syariah adalah seperti berikut:

(a) Menasihat dan menyediakan panduan mengenai semua perkara berkaitan dengan prinsip-prinsip Syariah termasuk aktiviti pembangunan,pemasaran dan pelaksanaan produk.

(b) Membantu dalam menubuhkan perniagaan dan prosedur operasi berhubung dengan pematuhan dengan prinsip-prinsip Syariah.

Obligasi Zakat

Ini mewakili zakat perniagaan. Ia adalah jumlah wajib yang perlu dibayar oleh Kumpulan bagi mematuhi dengan prinsip-prinsip Syariah. Kumpulantidak membayar zakat bagi pihak pemegang-pemegang saham atau pendeposit-pendeposit.

(ii) TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Tunai dan baki bank 12,140 12,363Wang pada panggilan dan deposit matang dalam masa satu bulan:Lain-lain institusi kewangan 2,335,526 4,749,277

2,347,666 4,761,640

(iii) DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN BANK DAN LAIN-LAIN INSTITUSI KEWANGAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Bank berlesen 750,000 250,000Bank Negara Malaysia 250,000 -Lain-lain institusi kewangan 118,383 -

1,118,383 250,000

(iv) ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK TRANSAKSI

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pada Nilai SaksamaSekuriti Pasaran Wang:

Bil perbendaharaan 4,716 18,303Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia 288,274 549,821Sukuk Bank Negara Malaysia - 1,469Nota Monetari Bank Negara Malaysia 929,449 179,241

1,222,439 748,834

Sekuriti Hutang Persendirian Tidak Disebut Harga:Di Malaysia:

Bon korporat Islam 45,538 30,580Nota korporat Islam 254,206 211,722

299,744 242,302Jumlah 1,522,183 991,136

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

257


NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.)

(v) PELABURAN KEWANGAN SEDIA ADA UNTUK JUALAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pada Nilai SaksamaSekuriti Disebut Harga:

Di Malaysia:Bon korporat 320,117 715,937

(vi) PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG SEHINGGA MATANG

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pada kos yang dilunaskanSekuriti Tidak Disebut Harga

Di Malaysia:Sekuriti hutang persendirian 822,222 -

(vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Sewa beli Islam, tolak pendapatan tidak terperoleh bersih 8,734,905 6,958,739Pembiayaan berjangka* 6,046,290 4,348,016Kredit pusingan 1,095,887 1,589,565Tuntutan ke atas pelanggan di bawah kredit penerimaan 1,060,425 957,590Belum terima kad kredit 316,677 303,753Resit amanah 63,367 89,747Lain-lain pembiayaan 1,650,606 1,204,157

18,968,157 15,451,567Pembiayaan Islam dijual kepada Cagamas Berhad (1,645,251) (1,700,034)Pembiayaan dan pendahuluan kasar 17,322,906 13,751,533Peruntukan bagi kemerosotan ke atas pembiayaan dan pendahuluan:

Peruntukan kolektif (463,433) (479,010)Peruntukan individu (16,324) (25,447)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 16,843,149 13,247,076

* Termasuk dalam pembiayaan berjangka perniagaan perbankan Islam pada 31 Mac 2012 adalah pembiayaan berjumlah RM1,097,787,000(2011: RM202,955,000) yang dikecualikan daripada peruntukan kolektif oleh Bank Negara Malaysia.

Pembiayaan dan pendahuluan dianalisis mengikut konsep adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Al-Ijarah 7,619,215 5,623,929Al-Bai’ Bithaman Ajil 4,371,717 2,364,361Al-Murabahah 1,207,148 1,271,257Al-Musyarakah 663 -Lain-lain 4,124,163 4,491,986

17,322,906 13,751,533


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

258




(vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (Samb.)

Struktur kematangan pembiayaan dan pendahuluan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Matang dalam masa satu tahun 2,830,309 3,090,124Satu hingga tiga tahun 1,806,838 1,374,951Tiga hingga lima tahun 2,591,252 2,405,274Melebihi lima tahun 10,094,507 6,881,184

17,322,906 13,751,533

Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Individu 9,713,326 8,093,551Syarikat perniagaan 4,365,672 3,824,101Industri kecil dan sederhana 2,089,792 1,431,397Kerajaan 1,059,717 260,385Entiti asing 6,714 5,449Lain-lain entiti domestik 9,016 1,783Institusi kewangan bukan bank 78,669 134,867

17,322,906 13,751,533

Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut kesensitifan kadar keuntungan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Kadar tetap:

Pembiayaan perumahan 263,341 292,844Belum terima sewa beli 6,088,243 5,195,687Lain-lain 6,103,734 5,010,842

Kadar boleh ubah:Campur kos 1,893,198 2,317,808Campur BLR 2,974,390 934,352

17,322,906 13,751,533

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

259




Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pertanian 254,252 186,591Perlombongan dan pengkuarian 43,316 45,928Pengilangan 2,075,445 1,525,128Elektrik, gas dan air 130,884 253,706Pembinaan 464,438 806,341Jualan borong, runcit, restoran dan hotel 622,716 496,811Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 836,582 738,309Kewangan dan insurans 78,669 134,867Harta tanah 1,254,628 697,827Aktiviti perniagaan 333,451 361,187Pendidikan dan kesihatan 505,421 378,093Isi rumah 11,365,288 9,765,682

yang mana:- pembelian hartanah kediaman 594,931 453,697- pembelian kenderaan pengangkutan 8,537,897 6,882,486- lain-lain 2,232,460 2,429,499

Lain-lain 1,003,067 61,097Tolak: Pembiayaan Islam dijual kepada Cagamas Berhad (1,645,251) (1,700,034)Pembiayaan dan pendahuluan kasar 17,322,906 13,751,533

Pergerakan dalam pembiayaan dan pendahuluan rosot nilai adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 320,418 191,894Rosot nilai dalam tahun 245,594 309,732Pengelasan semula kepada pembiayaan tidak rosot nilai (59,847) (56,861)Pemerolehan semula (38,106) (34,476)Jumlah dihapus kira (230,335) (89,871)Baki pada akhir tahun 237,724 320,418Pembiayaan dan pendahuluan rosot nilai sebagai % daripada jumlah pembiayaan

dan pendahuluan (termasuk pembiayaan Islam dijual kepada Cagamas Berhad) 1.3% 2.1%


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

260





Pembiayaan dan pendahuluan rosot nilai dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pertanian 471 429Perlombongan dan pengkuarian 83 106Pengilangan 23,994 28,397Elektrik, gas dan air 78 1Pembinaan 1,743 5,201Jualan borong, runcit, restoran dan hotel 3,708 23,584Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 511 1,714Harta tanah - 1,567Aktiviti perniagaan 262 1,381Pendidikan dan kesihatan 14 065 1834Isi rumah 192,809 256,119

yang mana:- pembelian hartanah kediaman 23,142 20,923- pembelian kenderaan pengangkutan 123,484 98,508- lain-lain 46,183 136,688

Lain-lain - 85Pembiayaan dan pendahuluan rosot nilai 237,724 320,418

Pergerakan dalam peruntukan bagi pembiayaan dan pendahuluan rosot nilai adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Peruntukan kolektifBaki pada permulaan tahun 479,010 287,844Peruntukan dibuat dalam tahun 199,818 281,169Jumlah dihapus kira (215,395) (90,003)Baki pada akhir tahun 463,433 479,010

% daripada jumlah pembiayaan dan pendahuluan (termasuk pembiayaan Islam dijual kepada Cagamas Berhad) tolak peruntukan dan pembiayaan individu dikecualikan daripada peruntukan kolektif oleh Bank Negara Malaysia 2.6% 3.1%

Peruntukan individuBaki pada permulaan tahun 25,447 1,108Peruntukan dibuat dalam tahun 5,933 24,339Jumlah dihapus kira (15,056) -Baki pada akhir tahun 16,324 25,447

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

261



(viii) HARTANAH DAN PERALATAN

Penambah Peralatan,-baikan perabot dan

Kenderaan pegangan Perkakasan pepasanganbermotor pajak komputer pejabat Jumlah

Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

2012KOS

Pada permulaan tahun 455 410 455 201 1,521Tambahan 145 - 35 6 186Kemasukan kira semula/Pelupusan/Pengurangan - - 7 - 7Pada akhir tahun 600 410 497 207 1,714

SUSUT NILAI TERKUMPUL

Pada permulaan tahun 42 273 351 123 789Susut nilai bagi tahun 65 57 75 13 211Kemasukan kira semula/Pelupusan/Pengurangan 66 - 6 - 72Pada akhir tahun 173 330 432 136 1,073

NILAI BUKU BERSIH

Pada 31 Mac 2012 427 80 65 71 641

2011KOS

Pada permulaan tahun - 349 421 194 964Tambahan 455 61 25 7 548Pengelasan semula/Pemindahan - - 9 - 9Pada akhir tahun 455 410 455 201 1,521

SUSUT NILAI TERKUMPUL

Pada permulaan tahun - 199 257 100 556Susut nilai bagi tahun 42 74 85 23 224Pengelasan semula/Pemindahan - - 9 - 9Pada akhir tahun 42 273 351 123 789

NILAI BUKU BERSIH

Pada 31 Mac 2011 413 137 104 78 732


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

262




(ix) ASET TIDAK KETARA

Perisian Komputer

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

KOSPada permulaan tahun 874 866Tambahan 7 8At end of year 881 874

PELUNASAN TERKUMPUL

Pada permulaan tahun 588 414Pelunasan bagi tahun 167 174Pada akhir tahun 755 588

AMAUN DIBAWA BERSIH 126 286

(x) DEPOSIT DAN PENEMPATAN DARI BANK DAN INSTITUSI KEWANGAN LAIN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

Dana Mudarabah:Lain-lain institusi kewangan 372,986 381,376Pelaburan berlesen/bank saudagar 100 157

Dana Bukan Mudarabah:Pelaburan berlesen/bank saudagar 9,098 8,039Lain-lain institusi kewangan 123,490 142,647Bank berlesen 806,330 811,398Bank Islam berlesen - -

Bank Negara Malaysia 17,749 15,216

1,329,753 1,358,833

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

263



(xi) DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

Dana Mudarabah:Deposit tuntutan 19,512 11,286Deposit simpanan 5,945 4,617Deposit pelaburan am 13,445,079 12,577,770Deposit berstruktur 183,954 111,162

13,654,490 12,704,835Non-Mudarabah Fund:

Deposit tuntutan 2,874,181 1,189,037Deposit simpanan 1,541,959 1,335,281Deposit jangka 167,181 -

Sijil hutang Islam 25,184 13,168

4,608,505 2,537,486

18,262,995 15,242,321

Struktur kematangan deposit daripada pelanggan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Kena dibayar dalam masa enam bulan 16,999,261 14,118,008Enam bulan hingga satu tahun 806,224 720,194Satu hingga tiga tahun 404,005 190,603

Tiga hingga lima tahun 53,505 213,516

18,262,995 15,242,321

Deposit diperoleh daripada jenis pelanggan berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Syarikat perniagaan 9,636,461 6,520,937Badan kerajaan dan berkanun 4,128,279 5,881,071Individu 3,835,369 2,532,779

Lain-lain 662,886 307,534

18,262,995 15,242,321

(xii) PENDANAAN BERJANGKA

AmIslamic Bank dalam tahun kewangan semasa telah menerbitkan RM550 juta sukuk senior di bawah programnya sehingga RM3 bilion dalamnilai nominal. Sukuk senior menanggung kadar faedah pada 4.3% setahun dan mempunyai tempoh selama tujuh tahun. RM3.0 bilion ProgramSukuk Musyarakah Senior telah diberikan penarafan AA3/Stabil oleh RAM.


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

264




(xiii) LAIN-LAIN LIABILITI

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Lain-lain pemiutang dan akruan 196,771 169,677Cukai dan zakat perlu dibayar 31,458 83,232Peruntukan bagi komitmen dan kontigensi 21,406 18,620Jumlah terhutang daripada ibu pejabat 21,053 -Deposit pajakan dan sewa pendahuluan 11,635 12,898

Rizab penyamaan keuntungan 3,294 6,854

285,617 291,281

Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 6,854 49,298

Pemindahan kepada penyata pendapatan (3,560) (42,444)

Baki pada akhir tahun 3,294 6,854

(xiv) DANA MODAL

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000

Diperuntukkan:

Baki pada permulaan dan akhir tahun 563,381 563,381

Digunakan:Baki pada permulaan tahun 435,877 435,877

Diterbitkan dalam tahun 25,000 -

Baki pada permulaan dan akhir tahun 460,877 435,877

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

265



(xv) PEROLEHAN PENDAPATAN DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pendapatan diperoleh daripada pelaburan:(i) Deposit pelaburan am 781,059 685,779

(ii) Lain-lain deposit 449,134 339,900

1,230,193 1,025,679

(i) Perolehan pendapatan daripada pelaburan deposit pelaburan am:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pendapatan dan hibah kewangan:

Pembiayaan dan pendahuluan 617,728 562,877Aset kewangan dipegang untuk perdagangan 30,297 12,147Aset kewangan dipegang sehingga matang 5,492 -Pendapatan pembiayaan ke atas pembiayaan rosot nilai 142 243

Wang pada panggilan dan deposit dengan institusi kewangan 81,598 75,395

735,257 650,662

Keuntungan bersih daripada jualan aset kewangan dipegang untuk perdagangan 13,184 4,099Keuntungan atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk perdagangan 1,657 169Pertukaran asing 2,322 (122)

Lain-lain 9 4

17,172 4,150

Pendapatan yuran dan komisen:Komisen 5,744 5,641

Lain-lain pendapatan yuran 22,886 25,326

28,630 30,967

Jumlah 781,059 685,779


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

266




(xv) PENDAPATAN DIPEROLEH DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN (Samb.)

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pendapatan dan hibah kewangan:

Pembiayaan dan pendahuluan 355,202 278,946Aset kewangan dipegang untuk perdagangan 17,420 6,020Aset kewangan dipegang sehingga matang 3,158 -Pendapatan pembiayaan ke atas pembiayaan rosot nilai 82 120Wang pada panggilan dan deposit dengan institusi kewangan 46,934 37,411

422,796 322,497Keuntungan bersih daripada jualan aset kewangan dipegang untuk perdagangan 7,581 2,031Keuntungan/(Kerugian) ke atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk perdagangan 953 84Pertukaran asing 1,335 (61)Lain-lain 6 2

9,875 2,056Pendapatan yuran dan komisen:

Komisen 3,303 2,796Lain-lain pendapatan yuran 13,160 12,551

16,463 15,347

Jumlah 449,134 339,900

(xvi) PERUNTUKAN BAGI KEMEROSOTAN NILAI KE ATAS PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Peruntukan bagi kemerosotan nilai ke atas pinjaman dan pendahuluan:

Peruntukan individu, bersih 5,933 24,339Peruntukan kolektif 199,818 281,169

Pembiayaan lapuk diperoleh semula (48,579) (57,717)

157,172 247,791

(xvii) PENDAPATAN YANG BOLEH DIAGIHKAN KEPADA PENDEPOSIT

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Deposit daripada pelanggan:

Dana Mudarabah 414,157 309,471Dana Bukan Mudarabah 42,133 25,925

Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan:Dana Mudarabah 10,983 10,334Dana Bukan Mudarabah 39,703 41,055

Lain-lain 76,662 58,984

583,638 445,769

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

267



(xviii) PENDAPATAN DIPEROLEH DARIPADA DANA PERBANKAN ISLAM

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pendapatan kewangan dan hibah:

Pembiayaan dan pendahuluan 128,724 112,394Pembiayaan bersindiket 37 -Aset kewangan dipegang untuk perdagangan - -Pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 21,699 19,084Wang pada panggilan dan deposit dengan institusi kewangan 1,291 2,673

151,751 134,151

Keuntungan bersih daripada jualan pelaburan kewangan tersedia untuk jualan 5,269 6,7415,269 6,741

Pendapatan yuran dan komisen:Komisen 3,463 6,413Lain-lain pendapatan yuran 40,359 25,901

43,822 32,314

Jumlah 200,842 173,206

(xix) PERBELANJAAN OPERASI

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Kos personel 12,540 11,196Kos penubuhan 1,409 1,554Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi 5,570 4,510

Perbelanjaan pentadbiran dan am 284,803 265,996

304,322 283,256

Termasuk dalam perbelanjaan pentadbiran dan am di atas adalah kos perkhidmatan dikongsi sebanyak RM278,711,000 (2011: RM262,204,00) berhubung dengan perniagaan Perbankan Islam Kumpulan.

(xx) CUKAI DAN ZAKAT

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Anggaran cukai semasa perlu dibayar 3,491 116,059Pemindahan daripada/(kepada) aset cukai tertunda (Nota xx) 84,048 (59,374)Cukai 87,539 56,685

Zakat 1,639 560

Cukai dan zakat 89,178 57,245


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

268




(xxi) ASET CUKAI TERTUNDA

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Baki pada permulaan tahun 119,948 59,563Pemindahan bersih (kepada)/daripada penyata pendapatan (84,041) 59,374

Diiktiraf dalam ekuiti 963 1,011

Baki pada akhir tahun 36,870 119,948

Cukai tertunda adalah berhubung dengan yang berikut:Peruntukan kolektif bagi aktiviti pembiayaan 49,955 142,254Rizab penyamaan keuntungan 823 1,713Perbezaan sementara antara susut nilai dan peruntukan cukai (78) (120)Perbezaan sementara diiktiraf dalam ekuiti 3,071 2,108

Lain-lain (16,901) (26,007)

36,870 119,948

(xxii) PENDAPATAN BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

Bagi penyatuan dengan perniagaan konvensional, pendapatan bersih daripada perniagaan perbankan Islam terdiri daripada perkara-perkara berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain 1,230,193 1,025,679Tolak: Pendapatan boleh dikaitkan kepada pendeposit (583,638) (445,769)Pendapatan boleh dikaitkan kepada Kumpulan 646,555 579,910Pendapatan diperoleh daripada Dana Perbankan Islam 200,842 173,206

Tolak: Kos kewangan (52,365) (33,373)

795,032 719,743

(xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL

(a) Nisbah kecukupan modal diagregatkan di bawah perniagaan perbankan Islam Kumpulan pada 31 Mac adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

Sebelum menolak cadangan dividen:Nisbah modal teras 9.6% 8.6%Nisbah modal berwajaran risiko 15.8% 13.1%

Selepas menolak cadangan dividen:Nisbah modal teras 9.6% 8.6%Nisbah modal berwajaran risiko 15.8% 13.1%

Nisbah kecukupan modal perniagaan perbankan Islam Kumpulan dikira selaras dengan Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risikodisemak Bank Negara Malaysia (RWCAF-Basel II) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank-bank Islam (CAFIB). Perniagaan perbankanIslam Kumpulan telah menerima pakai Pendekatan Diseragamkan bagi Risiko Kredit dan Risiko Pasaran dan Pendekatan Petunjuk Asas bagiRisiko Operasi.

AM

MB

Hol

ding

s B

erha

d (2

2303

5-V

)

269



(xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL (Samb.)

(b) Komponen diagregatkan Modal Tier 1 dan Tier 2 perniagaan perbankan Islam Kumpulan adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Model Tier 1

Modal saham biasa berbayar 460,336 435,877Premium saham 609,068 534,068Rizab berkanun 359,716 304,316Perolehan tertahan pada akhir tahun 438,428 248,788

Jumlah modal Tier 1 1,867,550 1,523,049Tolak: Aset cukai tertunda - bersih (33,799) (117,840)Jumlah 1,833,751 1,405,209

Modal Tier 2Sukuk Musyarakah Subordinat 800,000 400,000Peruntukan kolektif bagi pembiayaan dan pendahuluan 370,964 324,004

Jumlah modal Tier 2 1,170,964 724,004

Asas modal 3,004,715 2,129,213

Pecahan aset berwajaran risiko perniagaan perbankan Islam Kumpulan dalam beberapa kategori risiko adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Risiko kredit 17,268,506 14,555,919Risiko pasaran 384,044 459,864

Risiko operasi 1,421,080 1,287,912

19,073,630 16,303,695

(xxiv) KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKA

Dalam perjalanan biasa perniagaan, perniagaan perbankan Islam Kumpulan membuat beberapa komitmen dan menanggung liabiliti kontigentertentu dengan rekursa perundangan kepada pelanggan-pelanggannya. Tiada kerugian material dijangkakan berpunca daripada transaksi ini.Komitmen dan kontigensi tidak dicagar terhadap aset Kumpulan.

Pada tarikh pelaporan, komitmen dan kontigensi belum dilaksanakan adalah seperti berikut:


Kumpulan RM’000 RM’000KomitmenKomitmen tidak boleh batal bagi memberi kredit dengan kematangan:

dalam masa satu tahun 3,085,277 2,636,090melebihi satu tahun 957,923 1,520,857

Barisan kad kredit tidak digunakan 482,204 464,251Pembelian aset hadapan 125,825 145,137

4,651,229 4,766,335


Lapo

ran

Tahu

nan

2012

270




(xxiv) KOMITMEN DAN PENDAPATAN LUAR JANGKA (Samb.)


Kumpulan RM’000 RM’000

Liabiliti Luar JangkaObligasi di bawah perjanjian taja jamin 100,000 192,500Perkara kontigen berkaitan transaksi tertentu 487,700 413,461Pembiayaan dijual kepada Cagamas Berhad 1,645,251 1,589,790Kontigensi berkaitan perdagangan mudah bubar sendiri jangka pendek 79,446 148,770Jaminan Al-Kalafah 248,790 387,877Lain-lain - 14,804

2,561,187 2,747,202Instrumen Kewangan DerivatifKontrak berkaitan dengan pertukaran asing- kurang daripada satu tahun 310,584 -

Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi:Opsyen

- Satu tahun atau kurang 78,630 -

- Melebihi satu tahun hingga lima tahun 295,980 222,526

7,897,610 7,736,063

58. KEUNTUNGAN ATAU KERUGIAN DIREALIS DAN TIDAK DIREALIS

Selaras dengan Panduan mengenai Perkara Khas No. 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalis dan Tidak Direalis dalam KonteksPendedahan Selaras Dengan Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, sebagaimana dikeluarkan oleh Institut AkauntanMalaysia dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad, pecahan perolehan tertahan pada akhir tempoh pelaporan, kepada keuntungan ataukerugian direalis dan tidak direalis adalah seperti berikut:

Kumpulan2012 2011

RM’000 RM’000Jumlah perolehan tertahan Kumpulan dan anak-anak Syarikatnya:- Direalis 6,253,964 5,274,685- Tidak direalis 513,943 851,554

Jumlah bahagian perolehan tertahan daripada syarikat bersekutu:- Direalis 1,101 1,101

Tolak: pelarasan penyatuan (2,952,835) (2,898,998)

Jumlah kumpulan perolehan tertahan mengikut akaun disatukan 3,816,173 3,228,342

Pendedahan di atas adalah semata-mata untuk mematuhi dengan keperluan pendedahan Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia SecuritiesBerhad dan tidak boleh digunakan untuk sebarang tujuan lain.

nota kepada penyata kewangan (samb.)

Documents