ammb holdings berhad kandungan - penyata-penyata kewangan

AMMB HOLDINGS BERHAD(223035-V)(Diperbadankan di Malaysia)

KANDUNGAN - PENYATA-PENYATA KEWANGAN 2015

114 Laporan Para Pengarah

126 Pernyataan oleh Para Pengarah

126 Perakuan Berkanun

127 Laporan Juruaudit Bebas

129 Penyata-Penyata Kedudukan Kewangan

130 Penyata-Penyata Pendapatan

131 Penyata-Penyata Pendapatan Komprehensif

132 Penyata-Penyata Perubahan Dalam Ekuiti

135 Penyata-Penyata Aliran Tunai

137 Nota-Nota Kepada Penyata-Penyata Kewangan

114 AMMB Holdings Berhad (223035-V)

Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka bersama dengan penyata kewangan diaudit AMMB HOLDINGS BERHAD bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015.

AKTIVITI UTAMA

Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan.

Subsidiari-subsidiari, sebagaimana disenaraikan dalam Nota 16 penyata kewangan, menyediakan rangkaian luas perbankan runcit, perbankan borong, perbankan pelaburan, perbankan islam dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang juga termasuk taja jamin insurans am dan hayat, takaful keluarga, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niaga hadapan, khidmat nasihat dan pelaburan aset, amanah pelaburan harta tanah dan pengurusan amanah saham. Dalam tahun kewangan, subsidiari milik penuh Syarikat, AMAB Holdings Sdn Bhd telah menjual sebahagian daripada kepentingan ekuitinya dalam AmMetLife Takaful Berhad (sebelum ini dikenali sebagai AmFamily Takaful Berhad) dan AmMetLife Insurance Berhad (sebelum ini dikenali sebagai AmLife Insurance Berhad). Lanjutan daripada penjualan itu, kedua-dua entiti tersebut yang menyediakan perkhidmatan taja jamin insurans hayat dan takaful, tidak lagi menjadi subsidiari Syarikat dan dianggap sebagai usaha sama dalam penyata kewangan Kumpulan berakhir 31 Mac 2015.

Tidak ada perubahan ketara dalam aktiviti Kumpulan dan Syarikat dalam tahun Kewangan, selain daripada yang dinyatakan di atas.

PERISTIWA-PERISTIWA SIGNIFIKAN DAN BERIKUTNYA

Peristiwa-peristiwa signifikan dan berikutnya dalam tahun kewangan adalah sebagaimana dinyatakan masing-masing dalam Nota 58 dan Nota 59 penyata kewangan.

KEPUTUSAN KEWANGAN

KumpulanRM’000

SyarikatRM’000

Keuntungan bagi tahun kewangan 2,044,553 1,310,476

MilikPemegang-pemegang ekuiti Syarikat 1,918,630 1,310,476 Kepentingan tak mengawal 125,923 –

2,044,553 1,310,476

PROSPEK BAGI TAHUN KEWANGAN BERIKUTNYA

Bagi tahun kewangan 2016 (TK2016) yang akan datang, permintaan domestik akan terus menjadi peneraju pertumbuhan dengan eksport kekal bingkas. Kumpulan menjangkakan ekonomi Malaysia akan berkembang sebanyak 4.7% dalam tahun kalendar 2015. Perbelanjaan swasta akan berkembang sederhana, diseimbangkan oleh peningkatan yang lebih kuat dalam perbelanjaan awam yang disebabkan oleh dalam pusingan pelaburan awam. Kadar inflasi dijangka akan kekal sekitar 2.5% - 2.7%, menggambarkan kesan daripada pelaksanaan Cukai Barang dan Perkhidmatan sejak 1 April 2015 dan Ringgit yang lemah yang sebahagiannya diimbangi oleh harga dan permintaan komoditi global yang lemah.

Keadaan perniagaan dan ekonomi dijangka kekal mencabar ketika keperluan pematuhan meningkat dalam jangka masa panjang. Dalam jangka masa sederhana pula, sektor perbankan dijangka akan mengalami pertumbuhan pinjaman yang lebih perlahan dan sebaran faedah bersih yang lebih kecil manakala kualiti aset pula akan mengalami tekanan.

LAPORAN PARA PENGARAH

115Laporan Tahunan 2015

PELAN DAN STRATEGI PERNIAGAAN

Bagi TK 2015 – 2017, Kumpulan akan terus dipandu oleh empat agenda strategik bagi mencapai wawasan Kumpulan untuk menjadi kumpulan penyelesaian kewangan terpelbagai pilihan Malaysia yang mempunyai jaringan perhubungan di peringkat antarabangsa, seperti berikut:

1. Mencatat pertumbuhan organik berfokus:

Fokus perbankan runcit ialah mengukuhkan perhubungan dengan rakan perniagaan, menambah baik budaya perkhidmatan, menaik taraf platform digital, melaksanakan agenda peringkasan dan terus mensasarkan perniagaan kecil dan mewah yang baru muncul, terutamanya Profesional Muda.

Perbankan perniagaan akan memfokuskan untuk memberi keutamaan kepada perkembangan dalam pasaran sasaran dengan aliran perniagaan yang lebih tinggi dalam semua kelas aset, meringkaskan proses untuk memperbaiki kepantasan perkhidmatan kepada pelanggan, memperkasakan kolaborasi di antara pelbagai perkhidmatannya untuk menjual-silang dengan produk dan harga yang betul, memacu penggunaan deposit dan dagangan melalui usul bersepadu dan memanfaatkan kesalinghubungan ANZ berkaitan pembiayaan dagangan.

Insurans Am ingin mengekalkan kedudukan terbaiknya dalam permotoran, membina organisasi berorientasikan pelanggan, memacu perkembangan premium melalui pelan tindakan berfokus dalam memasuki pasaran baru, memperbaiki pengurusan rantaian bekalan, memperkasakan gabungan dengan rakan utama dan memanfaatkan keupayaannya dalam penentuan harga untuk mengetuai pasaran dinyahtarif yang akan datang.

Perbankan Islam akan memfokuskan untuk memperkasakan kerjasama di antara AmBank Islamic Berhad (“AmBank Islamic”) (sebelum ini dikenali sebagai AmIslamic Bank Berhad) dan unit perniagaan Kumpulan AmBank, menawarkan produk yang bersesuaian untuk segmen bernilai lebih tinggi, memacu perkembangan dalam deposit kos rendah dan menyemai kesedaran jenama terhadap produk patuh syariah.

2. Memanfaatkan perkongsian strategik dan melaksanakan pengambilalihan

Penekanan Kumpulan telah beralih kepada pertumbuhan kasar memandangkan kesepaduan sistem dengan MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd dan AmGeneral Insurance Berhad (“Kurnia”) telah selesai, manakala sinergi sedang diperolehi.

Dalam insurans am, perkongsian dengan Insurance Australia Group menyokong integrasi Kurnia serta pelaksanaan amalan terbaik antarabangsa.

Kumpulan juga memanfaatkan perkongsian strategiknya dengan MetLife International Holdings, Inc dalam perniagaan Jaminan Hayat dan Takaful Keluarga untuk berkongsi amalan terbaik global dalam pengukuhan jenama, inovasi produk, keupayaan pengedaran dan sistem.

3. Terus mengoptimumkan kecekapan

Kami akan terus membangunkan keupayaan penyampaian perkhidmatan pelanggan boleh skala dan meringkaskan model perniagaan dan operasi. Dalam pengurusan modal, Kumpulan terus mengoptimumkan struktur syarikat induk dan agihan modal.

4. Membina kemampanan melalui pengukuhan tadbir urus korporat, memupuk modal insan dan menyampaikan pengalaman pelanggan yang hebat.

Kumpulan masih terus melabur untuk meningkatkan pemantauan pengurusan risiko, kawalan dan pematuhan. Inisiatif sedang dijalankan secara progresif untuk meningkatkan pembabitan warga kerja dan pengurusan bakat. Kami sedang melabur dalam teknologi gelombang baru untuk membolehkan Kumpulan memberikan pengalaman pelanggan cemerlang untuk segmen sasaran.

PERKARA-PERKARA BERSIFAT LUAR BIASA

Pada pendapat para pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan tidak banyak terjejas oleh mana-mana item, urus niaga atau peristiwa yang material dan bersifat luar biasa selain daripada yang dinyatakan di bawah peristiwa-peristiwa signifikan dalan Nota 58 penyata kewangan.

Tidak timbul dalam selang masa di antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini apa-apa item, urus niaga atau peristiwa yang bersifat ketara dan yang luarbiasa, yang pada pendapat para pengarah, besar kemungkinan akan mempengaruhi keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi dua belas bulan akan datang.

LAPORAN PARA PENGARAH (Samb.)


DIVIDEN

Dalam tahun kewangan, Syarikat membayar dividen tahap satu akhir sebanyak 16.9% berjumlah RM509,397,243 untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2014. Jumlah ini telah dinyatakan dalam laporan pengarah untuk tahun kewangan tersebut dan dibayar pada 12 September 2014 kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka tersenarai di dalam Rekod Pendeposit pada 29 Ogos 2014.

Dividen interim satu tahap sebanyak 12.0% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015 berjumlah RM361,702,181 telah dibayar pada 16 Disember 2014 kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka tersenarai di dalam Rekod Pendeposit pada 4 Disember 2014.

Para pengarah mencadangkan bayaran dividen tahap satu akhir sebanyak 15.3% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015 dibayar kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka tersenarai dalam Rekod Pendeposit pada tarikh yang akan ditentukan oleh para pengarah. Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak menunjukkan cadangan dividen Lembaga Pengarah tersebut. Dividen tersebut, sekiranya diluluskan oleh pemegang-pemegang saham, akan diambil kira dalam ekuiti sebagai peruntukan daripada perolehan tertahan dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016.

RIZAB, PERUNTUKAN DAN ELAUN

Tidak ada pindahan material kepada atau daripada rizab, peruntukan dan elaun dalam tahun kewangan selain daripada yang dinyatakan dalam penyata-penyata kewangan.

HUTANG DAN PEMBIAYAAN LAPUK DAN RAGU

Sebelum penyata-penyata pendapatan, penyata-penyata pendapatan komprehensif dan penyata-penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah munasabah untuk memastikan tindakan telah diambil berhubung dengan penghapusan kira hutang dan pembiayaan lapuk dan peruntukan telah dibuat untuk hutang dan pembiayaan ragu, dan mereka telah berpuas hati bahawa semua hutang dan pembiayaan lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan peruntukan mencukupi telah dibuat untuk hutang dan pembiayaan ragu.

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin menjadikan jumlah dihapus kira bagi hutang dan pembiayaan lapuk atau jumlah peruntukan bagi hutang dan pembiayaan ragu dalam penyata-penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat adalah tidak mencukupi sehingga mana-mana tahap yang ketara.

ASET SEMASA

Sebelum penyata-penyata pendapatan dan penyata-penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah munasabah untuk memastikan bahawa aset semasa, yang tidak berkemungkinan akan direalisasikan dalam urusan biasa perniagaan, nilai aset semasa ini sebagaimana ditunjukkan dalam rekod-rekod perakaunan Kumpulan dan Syarikat, telah dikurangkan kepada anggaran nilai yang boleh direalisasikan.

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin mengakibatkan nilai yang dikaitkan kepada aset semasa dalam penyata-penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat mengelirukan.

KAEDAH-KAEDAH PENILAIAN

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang timbul, yang mungkin menyebabkan pematuhan kepada kaedah-kaedah penilaian sedia ada untuk aset atau liabiliti Kumpulan dan Syarikat mengelirukan atau tidak wajar.



LUAR JANGKAAN DAN LIABILITI-LIABILITI LAIN

Pada tarikh laporan ini, tidak wujud:

(a) Sebarang gadaian ke atas aset Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan, yang menjamin liabiliti mana-mana pihak; atau

(b) Sebarang liabiliti luar jangka berhubung dengan Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan, selain daripada yang ditanggung dalam urusan biasa perniagaan Kumpulan dan Syarikat.

Tiada liabiliti luar jangka atau liabiliti lain Kumpulan dan Syarikat yang telah menjadi boleh dikuatkuasakan atau berkemungkinan untuk menjadi boleh dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan yang mana, pada pendapat para pengarah, akan atau berkemungkinan besar boleh menjejaskan keupayaan Kumpulan dan Syarikat untuk memenuhi obligasi-obligasi mereka apabila tiba masanya.

PERUBAHAN KEADAAN

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan, yang tidak sebaliknya dimasukkan dalam laporan ini atau penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat, yang mungkin menjadikan mana-mana jumlah dinyatakan dalam penyata kewangan mengelirukan.

TERBITAN SAHAM DAN DEBENTUR

Berikut adalah perubahan dalam sekuriti hutang dan ekuiti yang telah diterbitkan oleh Kumpulan dalam tahun kewangan:

(i) AmBank (M) Berhad (“AmBank”) telah mengeluarkan Transye 5 dan Transye 6 Nota Senior masing-masing berjumlah RM400.0 juta dan RM1,400.0 juta di bawah Program Nota Senior sehingga RM7.0 bilion dalam nilai nominal.

(ii) AmBank mengeluarkan USD400.0 juta Nota Senior di bawah Program Nota Jangka Sederhana Euro USD2.0 bilion dalam nilai nominal (atau yang setara dengannya dalam mata wang lain) (“Program”). Program ini telah diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti pada 4 Julai 2013.

Terimaan bersih daripada Program tersebut akan digunakan oleh AmBank untuk modal kerja, keperluan pembiayaan am dan tujuan korporat yang lain. Nota-nota tersebut, dengan tempoh 5 tahun dan akan matang pada 3 Julai 2019, diberi penarafan Baa1 oleh Moody’s Investors Service dan BBB + oleh Standard & Poor’s Ratings Services. Nota-nota tersebut menghasilkan kupon 3.125% setahun dan perlu dibayar setiap setengah tahun.

(iii) AmBank Islamic mengeluarkan Transye 2 Sukuk Senior berjumlah RM100.0 juta di bawah program dengan nilai nominal sehingga RM3 bilion. Sukuk Senior tersebut menghasilkan kadar keuntungan 4.40% setahun dan mempunyai tempoh 5 tahun.

AmBank Islam menerbitkan transye ketiga dan keempat Sukuk Senior yang masing-masing berjumlah RM300.0 juta dan RM900.0 juta. Sukuk Senior tersebut masing-masing menghasilkan kadar keuntungan sebanyak 4.25% dan 4.45% setahun dan mempunyai tempoh 2.5 tahun dan 5 tahun.

Melainkan seperti yang dinyatakan di atas, dan pada Nota 24 dan Nota 26 penyata kewangan, tiada saham yang dibatalkan, saham dipegang sebagai saham perbendaharaan, penjualan semua saham perbendaharaan, serta penerbitan dan pembayaran semula sekuriti hutang dan ekuiti lain oleh Kumpulan dan Syarikat sepanjang tahun kewangan.

OPSYEN SAHAM

Tiada opsyen diberikan dalam tahun kewangan oleh Syarikat untuk mengambil saham-saham Syarikat yang tidak diterbitkan, selain daripada opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif, seperti yang dinyatakan di bawah dan dalam Nota 30 penyata-penyata kewangan.

Tiada saham telah diterbitkan dalam tahun kewangan oleh sebab pelaksanaan sebarang opsyen untuk mengambil saham-saham Syarikat yang tidak diterbitkan. Pada penghujung akhir tahun kewangan, tidak ada saham Syarikat tidak diterbitkan di bawah opsyen, selain daripada opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif.




SKIM SAHAM EKSEKUTIF

Pada Mesyuarat Agung Luar Biasa Kedua Puluh Dua yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham meluluskan cadangan Syarikat untuk menubuhkan skim saham eksekutif (“ESS”) sebanyak sehingga lima belas peratus (15%) (yang kemudian telah dikurangkan kepada sepuluh peratus (10%) seperti yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah menurut Undang-undang Kecil ESS) daripada modal saham biasa berbayar Syarikat pada mana-mana masa tertentu untuk tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk pengurusan kanan) dan pengarah eksekutif Kumpulan (tidak termasuk subsidiari-subsidiari yang dorman atau subsidiari-subsidiari lain sedemikian yang mungkin dikecualikan di bawah terma-terma Undang-undang Kecil) yang memenuhi kriteria kelayakan yang ditetapkan dalam Undang-undang Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif Yang Layak”). ESS dilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif (“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Undang-undang Kecil. Fungsi Jawatankuasa ESS telah disatukan dengan Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan (“GNRC”) sejak 29 Oktober2013. ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan akan berkuat kuasa untuk selama sepuluh (10) tahun.

Pemberian kepada Eksekutif Yang Layak boleh terdiri daripada saham-saham dan/atau opsyen-opsyen untuk melanggan saham-saham (“opsyen”). Saham-saham yang akan disediakan dibawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya terletak hak atau Opsyen hanya boleh dilaksanakan oleh Eksekutif Yang Layak yang telah menerima tawaran pemberian di bawah ESS (“Peserta-peserta Skim”) tertakluk kepada pemenuhan syarat-syarat yang dinyatakan. Syarat-syarat sedemikian dinyatakan dan ditentukan oleh GRNC.

Untuk memudahkan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki satu perjanjian Amanah dengan menandatangani Surat Ikatan Amanah pada 24 Februari 2009 dengan AMTrustee Berhad (“Pemegang Amanah”). Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu sebagaimana yang Jawatankuasa ESS akan arahkan, melanggan atau mengambil alih bilangan saham biasa yang baru atau sedia ada untuk memudahkan mana-mana pemindahan pada masa hadapan bagi Saham Skim kepada Peserta Skim. Untuk tujuan yang tersebut di atas dan untuk membolehkan Pemegang Amanah menjelaskan perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah akan menjadi layak dari masa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau subsidiari-subsidiarinya.

Ciri-ciri penting ESS adalah dinyatakan dalam Nota 30 penyata-penyata kewangan.

Dalam tahun kewangan, Pemegang Amanah telah membeli 12,221,600 saham biasa syarikat daripada pasaran terbuka pada harga purata RM6.68 sesaham. Jumlah keseluruhan untuk perolehan berkenaan termasuk kos urus niaga berjumlah RM81,654,630

Sehingga 31 Mac 2015, 7,709,000 saham telah terletak hak dan dipindahkan daripada Pemegang Amanah kepada kakitangan subsidiari-subsidiari yang layak menurut terma-terma di bawah ESS. Sehingga 31 Mac 2015, Pemegang Amanah memegang sebanyak 12,854,350 saham biasa mewakili 0.43% daripada modal syarikat yang diterbitkan dan berbayar. Saham-saham ini dipegang pada amaun pemegangan sebanyak RM86,109,841.

PARA PENGARAH

Para pengarah yang menganggotai Lembaga sejak tarikh laporan terakhir adalah:

Tan Sri Azman HashimDato’ Azlan HashimTun Mohammed Hanif bin OmarTan Sri Datuk Clifford Francis HerbertTan Sri Datuk Dr Aris Osman @ OthmanDato’ Rohana binti MahmoodShayne Cary ElliottMark David WhelanSoo Kim WaiDato’ Seri Ahmad Johan bin Mohammad Raslan (dilantik pada 9 Disember 2014)Chin Yuen Yin (dilantik pada 20 Januari 2015)Suzette Margaret Corr (dilantik pada 23 Januari 2015)Gilles Planté (Bersara pada 8 Oktober 2014)Ashok Ramamurthy (meletak jawatan pada 9 Disember 2014)Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow (meletak jawatan pada 31 Disember 2014)Alistair Marshall Bulloch (Pengarah Gantian kepada Shayne Cary Elliott, Mark David Whelan dan Suzette Margaret Corr)



KEPENTINGAN PARA PENGARAH

Di bawah Tataurusan Pertubuhan Syarikat, para pengarah tidak diperlukan untuk memegang saham dalam Syarikat.

Kepentingan dalam saham dan opsyen dalam Syarikat, bagi mereka yang merupakan pengarah pada akhir tahun kewangan seperti yang direkodkan dalam Daftar Pemegangan Saham Para Pengarah yang disimpan oleh Syarikat di bawah Seksyen 134 Akta Syarikat 1965, adalah seperti berikut:

KEPENTINGAN LANGSUNG

Dalam Syarikat

Bil. Saham Biasa bernilai RM1.00 sesaham

SahamBaki pada

1.4.2014 Dibeli DijualBaki pada 31.3.2015

Dato’ Azlan Hashim 218,000 – – 218,000

KEPENTINGAN TIDAK LANGSUNG

Dalam Syarikat

Bil. Saham Biasa bernilai RM1.00 sesaham

Saham Nama SyarikatBaki pada

1.4.2014 Dibeli DijualBaki pada 31.3.2015

Tan Sri Azman Hashim Amcorp Group Berhad 432,679,068 – (41,610,065) 391,069,003

Disebabkan pegangan saham Tan Sri Azman Hashim dalam Syarikat, beliau dianggap mempunyai kepentingan dalam saham subsidiari-subsidiarinya setakat Syarikat mempunyai kepentingan (kepentingan yang dianggap). Tan Sri Azman Hashim tidak lagi mempunyai sebarang kepentingan yang dianggap disebabkan pengurangan pegangan saham Amcorp Group Berhad dalam Syarikat kepada kurang 15% sejak 9 Januari 2014 dalam tahun kewangan sebelumnya.

Selain daripada apa yang dinyatakan di atas, tiada pengarah lain yang memegang jawatan, pada akhir tahun kewangan mempunyai sebarang kepentingan dalam saham, opsyen dan saham skim dalam Syarikat atau saham dalam syarikat yang berkaitan dengannya dalam tahun kewangan tersebut.

MANFAAT PARA PENGARAH

Sejak daripada akhir tahun kewangan yang lepas, tiada pengarah Syarikat yang telah menerima atau layak untuk menerima sebarang manfaat (selain daripada manfaat yang dimasukkan dalam amaun agregat emolumen diterima atau kena dibayar dan belum terima oleh para pengarah atau gaji tetap pekerja sepenuh masa sebagaimana ditunjukkan dalam Nota 36 penyata kewangan) atas alasan kontrak yang ditandatangani oleh Syarikat atau perbadanan yang berkaitan dengan pengarah tersebut atau dengan firma di mana pengarah adalah seorang ahli, atau dengan Syarikat di mana pengarah mempunyai kepentingan kewangan yang besar, kecuali bagi urus niaga pihak berkaitan seperti dinyatakan dalam Nota 44 kepada penyata-penyata kewangan.

Tidak dalam tahun mahupun pada akhir tahun kewangan, Syarikat merupakan pihak kepada sebarang pengaturan yang bertujuan untuk membolehkan para pengarah memperoleh manfaat melalui cara pengambilalihan saham-saham, atau debentur-debentur, Syarikat atau mana-mana badan korporat lain.


TADBIR URUS KORPORAT

(i) TANGGUNGJAWAB DAN PENGAWASAN LEMBAGA

Lembaga Pengarah (“Lembaga”) kekal komited sepenuhnya dalam memastikan bahawa prinsip-prinsip dan amalan-amalan terbaik dalam tadbir urus korporat digunakan secara konsisten dalam Kumpulan. Memandangkan Syarikat adalah sebuah syarikat induk, aktiviti perniagaan utamanya dijalankan melalui pelbagai subsidiari-subsidiarinya. Lembaga mematuhi cadangan tadbir urus korporat sebagaimana dinyatakan dalam Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia 2012.

Lembaga menyelia pengurusan perniagaan, dasar-dasar dan hal ehwal Kumpulan dengan matlamat untuk meningkatkan nilai pemegang-pemegang saham. Lembaga bermesyuarat 11 kali sepanjang tahun untuk menjalankan tugas dan tanggungjawabnya, dengan mesyuarat Lembaga tambahan diadakan, jika perlu.

Lembaga menangani perkara-perkara utama melibatkan strategi, kewangan, struktur organisasi, perkembangan perniagaan, sumber manusia (tertakluk kepada perkara-perkara yang dikhususkan untuk mesyuarat pemegang-pemegang saham mengikut perundangan), dan merumuskan garis panduan bagi keseluruhan perniagaan, dasar risiko dan kawalan, pengagihan modal dan meluluskan semua perkembangan perniagaan utama.

Pada masa ini Lembaga dianggotai oleh dua belas (12) orang pengarah dengan kemahiran dan pengalaman luas, yang mana empat (4) adalah Pengarah Bukan Eksekutif Bebas. Para Pengarah terlibat sepenuhnya dalam membuat keputusan ke atas isu-isu utama berkenaan dengan Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya. Para Pengarah Bukan Eksekutif Bebas memastikan strategi-strategi yang dicadangkan oleh pihak Pengurusan dibincangkan dan diteliti sepenuhnya, serta juga mengambil kira kepentingan jangka panjang pelbagai pihak berkepentingan.

Terdapat pembahagian yang jelas di antara peranan Pengerusi dan Pengarah Urusan Kumpulan.

Pasukan Pengurusan Kanan subsidiari-subsidiari dipelawa untuk menghadiri mesyuarat Lembaga untuk membuat pembentangan dan penjelasan terperinci mengenai perkara-perkara yang telah dibentangkan. Setiausaha Syarikat Kumpulan telah diberi kuasa oleh Lembaga untuk membantu Lembaga dalam perkara-perkara tadbir urus dan mematuhi tugas-tugas berkanun.

(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA

Lembaga menugaskan tanggungjawab tertentu kepada Jawatankuasa Lembaga. Jawatankuasa-jawatankuasa ini, yang telah ditubuhkan untuk membantu Lembaga dalam beberapa bidang pertimbangan adalah:

1 Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan

2 Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan

3 Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan

4 Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan

Peranan dan tanggungjawab setiap jawatankuasa ditetapkan di bawah terma rujukan masing-masing, yang telah diluluskan oleh Lembaga. Minit-minit mesyuarat Jawatankuasa Lembaga dibentangkan pada mesyuarat Lembaga yang berikutnya untuk ulasan dan perhatian.




TADBIR URUS KORPORAT (SAMB.)

(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (Samb.)

Kehadiran ahli-ahli Lembaga pada mesyuarat Lembaga dan pelbagai Jawatankuasa Lembaga dinyatakan dibawah:

Bilangan Mesyuarat yang dihadiri dalam Tahun Kewangan (“TK”) 2015

Lembaga Pengarah

Jawatankuasa Audit dan

Pemeriksaan

Jawatankuasa Pengurusan

Risiko Kumpulan

Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan

Jawatankuasa Penamaan

dan Ganjaran Kumpulan

Tan Sri Azman Hashim 10 (Pengerusi) T/B T/B T/B T/BDato’ Azlan Hashim 7 3 T/B 3 T/BTun Mohammed Hanif Bin Omar 9 T/B T/B T/B 8Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert 9 6 9 (Pengerusi) T/B 9 (Pengerusi)Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman 9 5 (Pengerusi) 7 T/B 9Dato’ Rohana binti Mahmood 9 T/B T/B 4 (Pengerusi) 9Dato’ Seri Ahmad Johan

bin Mohammad Raslan (dilantik pada 9 Disember 2014)

3 T/B T/B 1 T/B

Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow (meletak jawatan pada 31 Disember 2014)

5 3 T/B 4a 3

Shayne Cary Elliott 10 1c T/B T/B T/BMark David Whelan 9 T/B 7 T/B T/BGilles Plante

(bersara pada 8 Oktober 2014)4 3 T/B T/B 4

Chin Yuen Yin (dilantik pada 20 Januari 2015)

2 1 T/B T/B T/B

Suzette Margaret Corr (dilantik pada 23 Januari 2015)

2 T/B T/B T/B 2

Soo Kim Wai 9 T/B T/B T/B 9Ashok Ramamurthy

(meletak jawatan pada 9 Disember 2014)

7 T/B T/B 4 T/B

Bilangan mesyuarat diadakan dalam TK 2015

10 6 9 5 9

Nota:1) Semua kehadiran menunjukkan bilangan mesyuarat yang dihadiri dalam tempoh perkhidmatan para Pengarah.2) T/B mewakili bukan ahli jawatankuasa.

a Berhenti sebagai pengerusi pada 31 Disember 2014 selepas meletak jawatan sebagai Pengarah.b Dilantik sebagai pengerusi pada 13 Januari 2015 (sebelum pelantikan adalah ahli lembaga).c Dilantik sebagai ahli lembaga pada 20 Januari 2015.




Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan

Jawatankuasa ini terdiri daripada enam (6) anggota yang semuanya adalah Pengarah Bukan Eksekutif dan dipengerusikan oleh seorang Pengarah Bukan Eksekutif Bebas. Jawatankuasa ini bertanggungjawab untuk:

• membuatpenilaiansecaraberterusanstruktur,saizdankomposisilembaga,danjugamembuatcadangankepadaLembaga Pengarah Syarikat berkenaan dengan perubahan yang dianggap perlu.

• mencadangkanpelantikanPengarahuntukLembagadanJawatankuasa-jawatankuasaLembagasertamenyemaksecara tahunan gabungan kemahiran, pengalaman dan kecekapan yang perlu dibawa oleh Pengarah Bukan Eksekutif dan Eksekutif ke dalam Lembaga Pengarah

• setiap tahun, menilai keberkesanan Lembaga dan jawatankuasa-jawatankuasa secara keseluruhan dan jugasumbangan Pengerusi dan setiap Pengarah kepada keberkesanan Lembaga.

• mencadangkan kepada Lembaga kerangka kerja/metodologi untuk ganjaran para pengarah, Ketua PegawaiEksekutif dan kakitangan Pengurusan Kanan yang lain dengan pengalaman dan kepakaran berkaitan yang diperlukan bagi membantu menguruskan Kumpulan secara berkesan. Perkhidmatan perunding cara digunakan bagi menilai metodologi ganjaran untuk Pengarah-Pengarah Eksekutif dan kakitangan pengurusan berdasarkan Penunjuk Prestasi Utama yang perlu dicapai.

• MencadangkanpelantikanahliJawatankuasaSyariahsertamenyemakprestasitahunanahliJawatankuasaSyariahdan mencadangkan ganjaran untuk ahli-ahli Jawatankuasa Syariah

• MelaksanakanSkimSahamEksekutif(Skim)mengikutUndang-undangKecilSkimyangdiluluskanolehpemegangsaham Syarikat.

Jawatankuasa ini bermesyuarat sebanyak sepuluh (10) kali dalam tahun kewangan 2015.

Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan

Jawatankuasa terdiri daripada lima (5) orang ahli, tiga (3) daripada mereka merupakan Pengarah Bukan Eksekutif Bebas.

Lembaga telah melantik Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) untuk membantu menjalankan tugas-tugasnya dalam mengekalkan sistem kawalan dalaman yang memuaskan untuk melindungi aset Kumpulan dan pelaburan pemegang-pemegang saham.

AEC bermesyuarat enam (6) kali dalam tahun kewangan 2015 untuk menyemak skop kerja kedua-dua fungsi audit dalaman dan juruaudit berkanun, keputusan yang timbul selepas itu serta juga penilaian mereka ke atas sistem kawalan dalaman. AEC juga membuat susulan ke atas resolusi mengenai isu-isu utama yang ditimbulkan oleh juruaudit dalaman, juruaudit berkanun serta juga pihak-pihak berkuasa kawal selia dalam laporan pemeriksaan. Penyata kewangan disatukan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya telah disemak oleh AEC sebelum dibentangkan kepada Lembaga Syarikat untuk diterima pakai.

Di samping itu, AEC telah menyemak prosedur-prosedur yang diwujudkan oleh Kumpulan untuk mengenal pasti dan melapor, dan di mana perlu, mendapatkan kelulusan bagi urus niaga pihak berkaitan dan, dengan bantuan juruaudit dalaman, menyemak urus niaga pihak berkaitan.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan

Pengurusan risiko adalah aspek paling penting dalam proses membuat keputusan strategik Kumpulan bagi memastikan agar objektif-objektif korporat adalah konsisten dengan kewajaran tukar-ganti risiko-pulangan. Lembaga meluluskan strategi pengurusan risiko dan menetapkan tahap toleransi risiko luas; dan meluluskan aktiviti selepas menimbangkan keupayaan dan kesediaan menanggung risiko.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko juga telah diwujudkan di AmInvestment Bank Berhad (“AmInvestment Bank”), AmBank dan AmBank Islam untuk memantau pengurusan keseluruhan risiko kredit, pasaran, mudah tunai, operasi, perundangan dan modal yang memberi kesan kepada Kumpulan. Mereka dibantu oleh Jabatan Pengurusan Risiko Kumpulan.

Jabatan Pengurusan Risiko Kumpulan adalah bebas daripada pelbagai unit perniagaan dan bertindak sebagai pemangkin bagi pembangunan dan pengekalan dasar, strategi dan prosedur pengurusan risiko yang menyeluruh dan memuaskan dalam Kumpulan. Fungsinya merangkumi penyelidikan dan analisis, pelaporan pendedahan risiko portfolio, pengawasan pematuhan, merumuskan dasar dan metodologi penilaian risiko, dan merumuskan strategi-strategi risiko.

Sembilan (9) mesyuarat diadakan dalam tahun kewangan 2015.





Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan

Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan (“GITC”) terdiri daripada tiga (3) orang ahli, dan dipengerusikan oleh Pengarah Bukan Eksekutif Bebas. Jawatankuasa bertanggungjawab untuk menyediakan tadbir urus bagi Teknologi Maklumat dan memastikan hala tuju strategik keseluruhan IT disejajarkan dengan objektif dan strategi perniagaan Kumpulan. Tanggungjawab utama GITC termasuk menyediakan hala tuju strategik bagi pembangunan IT dalam Kumpulan dan memastikan agar pelan strategik IT disejajarkan dengan objektif dan strategi perniagaan Kumpulan, untuk memastikan pewujudan dasar IT di seluruh Kumpulan, prosedur dan kerangka kerja termasuk keselamatan IT dan pengurusan risiko IT di seluruh Kumpulan, untuk menyediakan pengawasan ke atas pelan dan bajet jangka panjang IT Kumpulan, untuk melaksanakan dan mengawasi keseluruhan pelaksanaan, kecekapan dan keberkesanan perkhidmatan IT termasuk metriks prestasi dan untuk mengkaji kecukupan dan penggunaan sumber-sumber IT Kumpulan termasuk perkakasan komputer, perisian komputer, kakitangan, dan pelaburan berkaitan IT yang lain.

Lima (5) mesyuarat telah diadakan dalam tahun kewangan 2015.

Audit Dalaman dan Aktiviti Kawalan Dalaman

Ketua Jabatan Audit Dalaman Kumpulan melapor kepada AEC. Audit Dalaman Kumpulan membantu AEC menilai dan melapor mengenai risiko-risiko perniagaan dan kawalan dalaman, dan beroperasi dalam kerangka kerja yang ditakrifkan dalam Piagam Audit.

AEC meluluskan pelan audit tahunan Audit Dalaman Kumpulan, yang meliputi pengauditan semua unit dan operasi perniagaan utama dalam Kumpulan. Keputusan setiap audit diserahkan kepada AEC dan keputusan-keputusan signifikan dibincangkan dalam mesyuarat AEC. Minit-minit mesyuarat AEC secara rasminya dibentangkan kepada Lembaga untuk perhatian dan tindakan, di mana perlu. Ketua Audit Dalaman dan juruaudit luar juga menghadiri mesyuarat AEC melalui pelawaan dan AEC mengadakan mesyuarat berasingan dengan Ketua Juruaudit Dalaman dan juruaudit luar, apabila perlu.

Skop audit dalaman meliputi kajian kecukupan proses pengurusan risiko, kawalan operasi, kawalan kewangan, pematuhan dengan undang-undang dan peraturan, amalan pemberian pinjaman dan teknologi maklumat, termasuk beberapa penggunaan sistem dalam pengeluaran, pusat data dan keselamatan rangkaian.

Audit Dalaman Kumpulan menumpukan usaha-usahanya dalam melaksanakan audit mengikut pelan audit, yang diberi keutamaan berdasarkan penilaian risiko menyeluruh ke atas semua bidang audit signifikan yang dikenal pasti dalam Kumpulan. Pedekatan penilaian risiko audit berstruktur memastikan semua bidang berpenarafan risiko dikekalkan dalam pemerhatian untuk memastikan liputan audit dan kekerapan audit yang sesuai. Pelan audit berasaskan risiko disemak secara tahunan dengan mengambil kira kepentingan kewangan yang berubah dalam perniagaan dan persekitaran risiko.

Audit Dalaman kumpulan juga menjalankan siasatan dan semakan khas, dan mengambil bahagian secara aktif dalam aktiviti pembangunan sistem utama dan jawatankuasa projek untuk memberi nasihat mengenai pengurusan risiko dan langkah-langkah kawalan dalaman.

(iii) MAKLUMAT PENGURUSAN

Semua Pengarah menyemak kertas dan laporan Lembaga sebelum mesyuarat Lembaga. Maklumat dan bahan berkaitan dengan kendalian Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya yang penting untuk pemahaman para Pengarah mengenai perkara-perkara dalam agenda dan topik berkaitan, diedarkan terlebih dahulu sebelum mesyuarat. Lembaga melaporkan; termasuk antara lainnya, minit-minit mesyuarat semua Jawatankuasa Lembaga, prestasi bulanan Kumpulan, pengurusan risiko kredit, liabiliti aset dan pengurusan risiko pasaran dan ukur rujuk industri serta juga perkembangan kawal seliaan dan persekitaran ekonomi dan perniagaan semasa.

Laporan-laporan tersebut dikeluarkan dengan memberi masa yang secukupnya sebelum mesyuarat bagi membolehkan para Pengarah untuk bersedia dan mendapatkan penjelasan selanjutnya, di mana perlu, dan menyediakan input mengenai dasar-dasar Kumpulan.




PENARAFAN OLEH AGENSI LUAR

Pada 17 Mac 2015, Moody’s menerbitkan metodologi penarafan bank yang baharu. Akibatnya, penarafan Baa1 untuk deposit jangka panjang AmBank (M) Berhad dan taksiran kredit garis dasar ba1 telah disemak untuk kemungkinan dinaik taraf. Semakan tersebut mengambil kira rekod prestasi bank dalam memperbaiki asas kredit, terutamanya pemodalan dan kualiti aset.

RAM Ratings telah mengesahkan penarafan terhadap AMMB Holdings Berhad dan subsidiari perbankannya. Penarafan Standard & Poors’ ke atas AmBank (M) Berhad juga telah disahkan.

Butir-butir mengenai penarafan AMMB Holdings Berhad dan subsidiari perbankannya adalah seperti berikut:

Agensi penarafan Tarikh diberikan Pengelasan penarafan Penarafan

AmBank (M) BerhadMoody’s Investor Service Mac 2015 Penarafan deposit matawang asing jangka panjang

Penarafan deposit matawang asing jangka pendek Baa11 / RuR up2

P-2Standard & Poor’s Ratings Services Disember 2014 Penarafan kredit penerbit asing jangka panjang

Penarafan kredit penerbit asing jangka pendek BBB+/NegatifA-2

RAM Rating Services Disember 2014 Penarafan institusi kewangan jangka panjang. Penarafan institusi kewangan jangka pendek.

AA2/StabilP1

AmInvestment Bank BerhadRAM Rating Services Disember 2014 Penarafan institusi kewangan jangka panjang.

Penarafan institusi kewangan jangka pendek. AA2/StabilP1

AmBank Islamic BerhadRAM Rating Services Disember 2014 Penarafan institusi kewangan jangka panjang.

Penarafan institusi kewangan jangka pendek. AA2/StabilP1

AMMB Holdings BerhadRAM Rating Services Disember 2014 Penarafan kredit korporat jangka panjang

Penarafan kredit korporat jangka pendek AA3/StabilP1

1 Penarafan dalam kelas ini diletakkan dalam semakan pada 18 Mac 20152 RuR up – Penarafan dalam semakan untuk kemungkinan dinaik taraf

JAWATANKUASA SYARIAH

Jawatankuasa Syariah melaporkan fungsinya kepada Lembaga Pengarah AmBank Islamic dan ini memberikan kebebasan kepada Jawatankuasa Syariah untuk melaksanakan tugas-tugasnya.

Jawatankuasa Syariah terdiri daripada lima (5) ahli dan bertanggungjawab dan dipertanggungjawabkan mengenai perkara-perkara berkaitan dengan Syariah. Ini termasuk:

(i) Menasihati Lembaga Pengarah dan Pengurusan AmBank Islamic dan entiti lain dalam Kumpulan AmBank mengenai perkara-perkara Syariah;

(ii) Menyokong dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dan operasi berhubung dengan Perbankan Islam; dan

(iii) Menyediakan khidmat nasihat dan panduan ke atas pengurusan zakat dan dana kebajikan.

Jawatankuasa Syariah juga menganggotai Jawatankuasa Pemantauan Syariah, satu jawatankuasa kecil kepada Jawatankuasa Syariah yang melaksanakan tugas pengawasan untuk menilai kerja yang dijalankan oleh semakan Syariah, audit Syariah, kawal selia Syariah dan pengurusan risiko Syariah. Jawatankuasa pengawasan Syariah juga bertanggungjawab untuk memberi bimbingan dan nasihat mengenai perkara-perkara yang berkaitan dengan kejadian melibatkan ketidakpatuhan Syariah (jika wujud).



JURUAUDIT

Juruaudit Ernst & Young, telah menyatakan kesediaan untuk terus memegang jawatan.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para Pengarah. TAN SRI AZMAN HASHIM TAN SRI DATUK DR ARIS OSMAN @ OTHMAN Kuala Lumpur, Malaysia

Tarikh: 12 Jun 2015



PERNYATAAN OLEH PARA PENGARAHMENURUT SEKSYEN 169(15) AKTA SYARIKAT 1965

Kami, TAN SRI AZMAN HASHIM dan TAN SRI DATUK DR ARIS OSMAN @ OTHMAN, merupakan dua daripada para pengarah AMMB HOLDINGS BERHAD, dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat para Pengarah, penyata-penyata kewangan yang disertakan pada muka surat 129 hingga 326 telah disediakan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2015, serta prestasi kewangan dan aliran tunai Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan yang telah berakhir tersebut.

Maklumat tambahan yang dinyatakan dalam Nota 62 pada muka surat 327 telah disediakan menurut Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi dan Tidak Direalisasi dalam Konteks Pendedahan Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia (“Garis Panduan MIA”) dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para Pengarah.

TAN SRI AZMAN HASHIM TAN SRI DATUK DR ARIS OSMAN @ OTHMAN

Kuala Lumpur, MalaysiaTarikh: 12 Jun 2015

PERAKUAN BERKANUNMENURUT SEKSYEN 169(16) AKTA SYARIKAT 1965

Saya, MANDY JEAN SIMPSON, merupakan Pegawai utama yang bertanggungjawab bagi pengurusan kewangan AMMB HOLDINGS BERHAD, dengan sesungguhnya dan seikhlasnya mengaku bahawa penyata-penyata kewangan yang disertakan pada muka surat 129 hingga 327 pada pendapat saya adalah betul, dan saya membuat perakuan ini dengan penuh kepercayaan bahawa ia adalah benar dan menurut peruntukan Akta Perakuan Berkanun 1960.

Ditandatangani dan diakui dengan sesungguhnya olehpenama di atas MANDY JEAN SIMPSON di Kuala Lumpurdalam Wilayah Persekutuan pada 12 Jun 2015

MANDY JEAN SIMPSON

Di hadapan saya,PESURUHJAYA SUMPAH


LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA AHLI-AHLI AMMB HOLDINGS BERHAD (DIPERBADANKAN DI MALAYSIA)

Laporan mengenai penyata-penyata kewangan

Kami telah mengaudit penyata-penyata kewangan AMMB Holdings Berhad, yang terdiri daripada penyata-penyata kedudukan kewangan pada 31 Mac 2015 bagi Kumpulan dan Syarikat, dan penyata-penyata pendapatan, penyata-penyata pendapatan komprehensif, penyata-penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata-penyata aliran tunai Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan berakhir tersebut, dan ringkasan dasar perakaunan penting dan nota-nota penjelasan lain, sebagaimana dikemukakan pada muka surat 129 hingga 326.

Tanggungjawab pengarah bagi penyata kewangan

Para pengarah Syarikat bertanggungjawab bagi penyediaan penyata-penyata kewangan yang memberi gambaran benar dan saksama menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Para pengarah juga bertanggungjawab ke atas kawalan dalaman yang bersesuaian yang pada pandangan para pengarah adalah perlu untuk membolehkan penyediaan penyata-penyata kewangan yang bebas daripada salah nyata material, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan.

Tanggungjawab juruaudit

Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata-penyata kewangan ini berdasarkan pengauditan kami. Kami melaksanakan audit selaras dengan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami mematuhi syarat-syarat etika serta merancang dan melaksanakan audit tersebut untuk mendapatkan jaminan munasabah sama ada penyata kewangan adalah bebas daripada salah nyata material.

Sesuatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur-prosedur untuk mendapatkan bukti audit mengenai jumlah dan pendedahan dalam penyata-penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan kami, termasuk penilaian risiko salah nyata yang ketara pada penyata-penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam menjalankan penilaian risiko tersebut, kami mempertimbangkan kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan penyata kewangan entiti yang memberi gambaran sebenar dan saksama untuk merangka prosedur-prosedur audit yang bersesuaian, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman entiti. Sesuatu audit juga termasuk menilai kesesuaian dasar perakaunan yang diguna pakai dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat oleh Pengarah, serta juga menilai pembentangan keseluruhan penyata-penyata kewangan.

Kami percaya bahawa bukti audit yang telah kami perolehi adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah bagi pendapat audit kami.

Pendapat

Pada pendapat kami, penyata-penyata kewangan ini memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2015 serta prestasi kewangan mereka dan aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir tersebut, menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia.

Laporan mengenai keperluan perundangan dan badan kawal selia lain

Selaras dengan keperluan Akta Syarikat 1965 (“Akta”) di Malaysia, kami juga melaporkan yang berikut:

(a) Pada pendapat kami, rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang menurut Akta mesti disimpan oleh Syarikat dan subsidiari-subsidiari yang mana kami telah bertindak sebagai juruaudit telah disimpan dengan baik selaras dengan peruntukan Akta.

(b) Kami telah mempertimbangkan penyata-penyata kewangan dan laporan juruaudit semua subsidiari-subsidiari yang mana kami tidak bertindak sebagai juruaudit, kecuali bagi subsidiari-subsidiari yang diletakkan dalam penggulungan sukarela seperti dinyatakan dalam Nota 16 penyata-penyata kewangan, yang mana penyata-penyata kewangan dan laporan juruaudit tidak disediakan. Penyata-penyata kewangan berkenaan tidak dimasukkan ke dalam penyata-penyata kewangan yang disatukan.

(c) Kami berpuas hati bahawa penyata-penyata kewangan subsidiari-subsidiari yang telah disatukan dengan penyata-penyata kewangan Syarikat adalah dalam bentuk dan kandungan yang wajar dan teratur untuk tujuan penyediaan penyata-penyata kewangan disatukan dan kami telah menerima maklumat dan penjelasan memuaskan yang kami perlukan untuk tujuan-tujuan tersebut.

(d) Laporan Juruaudit mengenai penyata-penyata kewangan subsidiari-subsidiari yang telah diaudit tidak tertakluk kepada sebarang kelayakan dan bagi subsidiari-subsidiari yang diperbadankan di Malaysia tidak mengandungi sebarang ulasan yang perlu dibuat di bawah Seksyen 174(3) Akta tersebut.


LAPORAN JURUAUDIT BEBAS (Samb.)KEPADA AHLI-AHLI AMMB HOLDINGS BERHAD (DIPERBADANKAN DI MALAYSIA)

Tanggungjawab pelaporan yang lain

Maklumat tambahan yang dinyatakan dalam Nota 62 pada muka surat 327 didedahkan untuk memenuhi keperluan Bursa Malaysia Securities Berhad dan bukan sebahagian daripada penyata-penyata kewangan. Para pengarah bertanggungjawab ke atas penyediaan maklumat tambahan selaras dengan Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi dan Tidak Direalisasi, dalam konteks Pendedahan Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia (Garis Panduan MIA) dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad. Pada pendapat kami, maklumat tambahan tersebut telah disediakan, dalam semua aspek penting, menurut Garis Panduan MIA dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad.

Perkara-perkara Lain

Laporan ini dibuat semata-mata kepada ahli-ahli Syarikat, sebagai sebuah badan, selaras dengan Seksyen 174 Akta Syarikat 1965 di Malaysia dan bukan untuk sebarang tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab terhadap mana-mana pihak lain bagi kandungan laporan ini.

ERNST & YOUNG Chan Hooi LamAF: 0039 No.2844/02/16(J)Akauntan Bertauliah Akauntan Bertauliah

Kuala Lumpur, Malaysia Tarikh:12 Jun 2015


PENYATA-PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 MAC 2015

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

201531 Mac

20141 April

201331 Mac

201531 Mac

2014(Dinyatakan

Semula)(Dinyatakan

Semula)RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

ASETTunai dan dana jangka pendek 5 10,758,600 10,287,346 11,780,148 12,464 53,189 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik 6 – – 200,605 – – Deposit dan simpanan dengan bank dan

institusi-institusi kewangan lain 7 4,068,819 1,063,122 2,322,657 25,131 212,103 Aset kewangan derivatif 8 1,437,537 528,810 383,257 – – Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 9 4,674,223 3,836,161 7,330,719 – – Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 10 10,387,275 11,640,846 6,139,616 110,704 186,834 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 11 3,864,508 3,798,565 6,219,804 – – Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 12 86,173,795 87,170,577 82,586,332 – – Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam

pasaran aktif 13 551,163 168,830 – – – Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 14 3,214,591 3,122,961 2,907,435 – – Aset cukai tertunda 15 83,434 127,121 151,721 – – Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan lain 16 – – – 9,507,225 9,507,225 Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan

usaha sama 17 662,273 252,475 244,656 – – Aset-aset lain 18 3,667,045 3,400,779 3,067,971 20,381 23,894 Aset-aset insurans dan takaful semula dan

lain-lain penghutang insurans belum terima 56 433,929 473,012 601,279 – – Pelaburan Hartanah 56(VIII) 7,713 7,713 87,878 – – Hartanah dan peralatan 19 266,562 351,468 393,905 536 705 Aset tidak ketara 20 3,348,121 3,383,662 3,351,507 – – Aset dipegang untuk dijual 58(3),(4) 204,236 3,126,042 – – – JUMLAH ASET 133,803,824 132,739,490 127,769,490 9,676,441 9,983,950

LIABILITI DAN EKUITIDeposit dan simpanan daripada bank dan

institusi-institusi kewangan lain 21 2,301,664 4,120,923 3,152,946 – – Kewajipan rekursa atas pinjaman dan pembiayaan dijual

kepada Cagamas Berhad 22 2,769,585 3,318,263 3,337,941 – – Liabiliti kewangan derivatif 8 1,385,478 541,224 422,655 – – Deposit daripada pelanggan 23 92,130,049 89,698,878 84,829,987 – – Pendanaan berjangka 24 8,302,354 6,644,641 6,255,969 1,206,000 1,906,000 Bil dan penerimaan belum bayar 25 – – 1,964,800 – – Modal hutang 26 4,580,573 4,766,198 4,205,232 – – Saham keutamaan kumulatif boleh tebus boleh tukar 56(VII) 198,821 193,137 183,490 – – Liabiliti cukai tertunda 15 116,557 116,870 124,521 – – Liabiliti-liabiliti lain 27 3,917,675 3,841,569 5,243,919 40,873 52,626 Liabiliti kontrak insurans dan takaful dan

lain-lain penghutang insurans belum dibayar 56 2,544,649 2,568,031 5,106,700 – – Liabiliti berkaitan langsung dengan aset dipegang

untuk dijual 58(3) 48,995 2,835,367 – – – Jumlah Liabiliti 118,296,400 118,645,101 114,828,160 1,246,873 1,958,626

Modal Saham 28 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185 Rizab 29 11,440,960 10,128,756 9,053,551 5,415,383 5,011,139 Ekuiti milik pemegang-pemegang ekuiti Syarikat 14,455,145 13,142,941 12,067,736 8,429,568 8,025,324 Kepentingan bukan mengawal 31 1,052,279 951,448 873,594 – – Jumlah Ekuiti 15,507,424 14,094,389 12,941,330 8,429,568 8,025,324

JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI 133,803,824 132,739,490 127,769,490 9,676,441 9,983,950

KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN 49 116,765,056 103,478,931 102,467,484 – –

ASET BERSIH SESAHAM (RM) 54 4.80 4.36 4.00 2.80 2.66

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata-penyata kewangan.


PENYATA-PENYATA PENDAPATAN PADA 31 MAC 2015

Kumpulan Syarikat31 Mac

201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014

Nota(Dinyatakan

Semula)RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Hasil operasi 55 9,142,521 9,606,005 1,390,013 665,919

Pendapatan faedah 32 4,327,234 4,677,033 4,655 8,789

Perbelanjaan faedah 33 (2,346,099) (2,397,659) (67,116) (77,744)

Pendapatan/(Perbelanjaan) faedah bersih 1,981,135 2,279,374 (62,461) (68,955)

Pendapatan bersih daripada perniagaan perbankan Islam 61(xxii) 864,687 943,947 – –

Pendapatan daripada perniagaan insurans 1,495,615 2,057,100 – –

Tuntutan insurans dan komisen (1,077,566) (1,585,184) – –

Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans 56(I) 418,049 471,916 – –

Pendapatan operasi lain 34 1,457,585 1,026,273 1,385,358 657,130

Bahagian keuntungan bersih syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 3,188 21,274 – –

Pendapatan bersih 4,724,644 4,742,784 1,322,897 588,175

Perbelanjaan operasi lain 35 (2,089,442) (2,133,058) (11,224) (7,089)

Perolehan dan perbelanjaan kecekapan perniagaan 37 (68,436) (29,279) – –

Keuntungan operasi 2,566,766 2,580,447 1,311,673 581,086

(Peruntukan)/Masuk kira semula untuk rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 38 30,534 (67,760) – –

Masuk kira semula/(Kerugian) bersih rosot nilai atas:

Pelaburan kewangan 39 (2,541) (6,560) – –

Lain-lain belum terima ragu bersih 36,867 (69,096) – –

Harta-harta dirampas 18(c) (5,770) (6,704) – –

Hartanah dan peralatan 19 (4,116) – – –

Aset tidak ketara 20 (1,336) (1,865) – –

Masuk kira semula peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan 27(i) 19,255 30,519 – –

Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan 27(ii) (35,379) (10,743) – –

Keuntungan sebelum pencukaian dan zakat 2,604,280 2,448,238 1,311,673 581,086

Pencukaian dan zakat 40 (559,727) (577,183) (1,197) (4,881)

Keuntungan bagi tahun kewangan 2,044,553 1,871,055 1,310,476 576,205

Milik:

Pemegang-pemegang ekuiti Syarikat 1,918,630 1,782,380 1,310,476 576,205

Kepentingan bukan mengawal 125,923 88,675 – –

Keuntungan bagi tahun kewangan 2,044,553 1,871,055 1,310,476 576,205

PENDAPATAN SESAHAM (SEN) 42

Asas 63.83 59.29

Dicairkan 63.82 59.26

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan.


PENYATA-PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF PADA 31 MAC 2015

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Keuntungan untuk tahun kewangan 2,044,553 1,871,055 1,310,476 576,205

Pendapatan/(Kerugian) komprehensif lain:

Butiran yang tidak akan diklasifikasikan semula kepada penyata pendapatan

Pengukuran semula pelan manfaat ditentukan 1,016 1,942 – –

Cukai pendapatan 15 (224) (486) – –

792 1,456 – –

Butiran yang mungkin akan diklasifikasikan semula kepada penyata pendapatan

Terjemahan mata wang asing atas operasi luar negeri 60,237 14,290 – –

Perubahan bersih atas perlindungan nilai aliran tunai (4,672) 20,898 – –

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual

- keuntungan/(kerugian) tidak direalisasi bersih ke atas perubahan saksama, bersih 120,046 (44,653) – –

- keuntungan diklasifikasikan ke penyata kewangan, bersih (56,980) (62,651) – –

- bahagian pergerakan rizab dalam perniagaan usaha sama ekuiti 3,303 – – –

Kesan cukai pendapatan 15 (13,138) 20,510 – –

108,796 (51,606) – –

Pendapatan/(Kerugian)komprehensif lain bagi tahun kewangan, ditolak cukai 41 109,588 (50,150) – –

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 2,154,141 1,820,905 1,310,476 576,205

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan milik:

Pemegang-pemegang ekuiti Syarikat 2,039,275 1,742,383 1,310,476 576,205

Kepentingan tak mengawal 114,866 78,522 – –

2,154,141 1,820,905 1,310,476 576,205


PE

NYA

TA-P

EN

YATA

PE

RU

BA

HA

N D

ALA

M E

KU

ITI

BA

GI T

AH

UN

KE

WA

NG

AN

BE

RA

KH

IR 3

1 M

AC

201

5


Mili

k p

emeg

ang

eku

iti S

yari

kat

Tid

ak b

ole

h d

iag

ihka

nB

ole

h d

iag

ihka

nP

ero

leha

n te

rtah

an

Kum

pul

anN

ota

Mo

dal

sa

ham

Pre

miu

m

saha

mR

izab

b

erka

nun

Riz

ab

kaw

al

selia

Riz

ab

pen

yam

aan

keun

tung

an

Riz

ab/

(Defi

sit)

sed

ia

untu

kd

ijual

Riz

ab/

(Defi

sit)

per

lind

ung

anni

lai

alir

an t

unai

Riz

ab

terj

emah

an

mat

awan

g

asin

g

Riz

ab

Ski

m

Sah

amE

ksek

utif

Sah

amD

ipeg

ang

Am

anah

bag

i ES

SD

ana

tanp

a p

enye

rtaa

nJu

mla

h

Kep

enti

ngan

b

ukan

m

eng

awal

Jum

lah

ekui

ti R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

Pad

a 1

Ap

ril 2

013

3,01

4,18

5 2,

537,

372

1,87

9,77

0 –

1

,313

2

9,06

1 (1

2,64

4)(6

,122

) 8

3,19

6 (7

4,93

8) 1

10,3

64

4,50

6,17

9 12

,067

,736

87

3,59

4 12

,941

,330

Keu

ntun

gan

bag

i tah

un k

ewan

gan

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

1,7

82,3

80

1,7

82,3

80

88,

675

1,8

71,0

55

Pen

dap

atan

/(K

erug

ian)

ko

mp

rehe

nsif

lain

, ber

sih

–

–

–

–

–

(70,

748)

15,

674

14,

335

–

–

–

742

(3

9,99

7) (1

0,15

3) (5

0,15

0)K

erug

ian

ber

sih

atas

pel

abur

an

kew

anga

n se

dia

unt

uk d

ijual

41 –

–

–

–

–

(7

0,74

8) –

–

–

–

–

–

(7

0,74

8) (1

0,82

2) (8

1,57

0)K

eunt

unga

n b

ersi

h at

as

per

lind

unga

n ni

lai a

liran

tun

ai41

–

–

–

–

–

–

15,

674

–

–

–

–

–

15,

674

–

15,

674

Keu

ntun

gan

ber

sih

atas

te

rjem

ahan

mat

a w

ang

asin

g41

–

–

–

–

–

–

–

14,

335

–

–

–

–

14,

335

(45)

14,

290

Pen

guku

ran

sem

ula

liab

iliti

man

faat

ter

tent

u41

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

742

7

42

714

1

,456

Jum

lah

pen

dap

atan

/(ke

rugi

an)

kom

pre

hens

if b

agi t

ahun

ke

wan

gan

–

–

–

–

–

(70,

748)

15,

674

14,

335

–

–

–

1,7

83,1

22

1,7

42,3

83

78,

522

1,8

20,9

05

Pem

belia

n sa

ham

men

urut

Ski

m

Sah

am E

ksek

utif

(“E

SS

”)^

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(45,

278)

–

–

(45,

278)

–

(45,

278)

Pem

bay

aran

sah

am m

enur

ut E

SS

, b

ersi

h –

–

–

–

–

–

–

–

3

5,94

5 –

–

–

3

5,94

5 –

3

5,94

5 S

aham

ES

S d

ileta

k ha

k ke

pad

a p

eker

ja s

ubsi

dia

ri-su

bsi

dia

ri –

–

–

–

–

–

–

–

(3

9,68

5) 6

1,78

2 –

–

2

2,09

7 –

2

2,09

7 P

ind

ahan

sah

am E

SS

dic

aj

sem

ula

- p

erb

ezaa

n ha

rga

bel

ian

saha

m-s

aham

d

ileta

k ha

k –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(3

,250

) (3

,250

) (6

8) (3

,318

)P

engg

unaa

n b

ersi

h riz

ab

pen

yam

aan

keun

tung

an –

–

–

–

(5

3) –

–

–

–

–

–

5

3 –

–

–

P

emin

dah

an le

bih

an t

idak

d

iagi

hkan

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

22,

629

(30,

172)

(7,5

43)

–

(7,5

43)

Pin

dah

an k

e riz

ab b

erka

nun

–

–

59,

079

–

–

–

–

–

–

–

–

(59,

079)

–

–

–

Div

iden

dib

ayar

43 –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(6

69,1

49)

(669

,149

) (6

00)

(669

,749

)

Tran

saks

i den

gan

pem

ilik

dan

p

erub

ahan

eku

iti la

in –

–

5

9,07

9 –

(5

3) –

–

–

(3

,740

) 1

6,50

4 2

2,62

9 (7

61,5

97)

(667

,178

) (6

68)

(667

,846

)

Pad

a 31

Mac

201

43,

014,

185

2,53

7,37

2 1,

938,

849

–

1,2

60

(41,

687)

3,0

30

8,2

13

79,

456

(58,

434)

132

,993

5

,527

,704

13

,142

,941

9

51,4

48

14,0

94,3

89

PE

NYA

TA-P

EN

YATA

PE

RU

BA

HA

N D

ALA

M E

KU

ITI (

Sam

b.)

BA

GI T

AH

UN

KE

WA

NG

AN

BE

RA

KH

IR 3

1 M

AC

201

5

Mili

k p

emeg

ang

eku

iti S

yari

kat

Tid

ak b

ole

h d

iag

ihka

nB

ole

h d

iag

ihka

nP

ero

leha

n te

rtah

an

Kum

pul

anN

ota

Mo

dal

sa

ham

Pre

miu

m

saha

mR

izab

b

erka

nun

Riz

ab

kaw

al

selia

Riz

ab

pen

yam

aan

keun

tung

an

Riz

ab/

(Defi

sit)

sed

ia

untu

kd

ijual

Riz

ab/

(Defi

sit)

per

lind

ung

anni

lai

alir

an t

unai

Riz

ab

terj

emah

an

mat

awan

g

asin

g

Riz

ab

Ski

m

Sah

amE

ksek

utif

Sah

amD

ipeg

ang

Am

anah

bag

i ES

SD

ana

tanp

a p

enye

rtaa

nJu

mla

h

Kep

enti

ngan

b

ukan

m

eng

awal

Jum

lah

ekui

ti R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

Pad

a 1

Ap

ril 2

014

3,01

4,18

5 2,

537,

372

1,93

8,84

9 –

1,

260

(41,

687)

3,0

30

8,21

3 7

9,45

6 (5

8,43

4) 1

32,9

93

5,52

7,70

4 13

,142

,941

95

1,44

8 14

,094

,389

Keu

ntun

gan

bag

i tah

un k

ewan

gan

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

1,9

18,6

30

1,9

18,6

30

125

,923

2

,044

,553

P

end

apat

an/(

Ker

ugia

n) k

omp

rehe

nsif

lain

, ber

sih

–

–

–

–

–

63,

509

(3,5

11)

60,

243

–

–

–

404

1

20,6

45

(11,

057)

109

,588

P

end

apat

an/(

Ker

ugia

n) b

ersi

h at

as

pel

abur

an k

ewan

gan

sed

ia u

ntuk

d

ijual

41 –

–

–

–

–

6

3,50

9 –

–

–

–

–

–

6

3,50

9 (1

1,43

9) 5

2,07

0 K

eunt

unga

n b

ersi

h at

as p

erlin

dun

gan

nila

i alir

an t

unai

41 –

–

–

–

–

–

(3

,511

) –

–

–

–

–

(3

,511

) –

(3

,511

)K

eunt

unga

n b

ersi

h at

as t

erje

mah

an

mat

a w

ang

asin

g41

–

–

–

–

–

–

–

60,

243

–

–

–

–

60,

243

(6)

60,

237

Pen

guku

ran

sem

ula

liab

iliti

man

faat

te

rten

tu41

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

404

4

04

388

7

92

Jum

lah

pen

dap

atan

/(ke

rugi

an)

kom

pre

hens

if b

agi t

ahun

ke

wan

gan

–

–

–

–

–

63,

509

(3,5

11)

60,

243

–

–

–

1,9

19,0

34

2,0

39,2

75

114

,866

2

,154

,141

Pem

bel

ian

saha

m m

enur

ut S

kim

S

aham

Eks

ekut

if (“

ES

S”)

^^

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(81,

655)

–

–

(81,

655)

–

(81,

655)

Sah

am E

SS

dile

tak

hak

kep

ada

pek

erja

, ber

sih

–

–

–

–

–

–

–

–

32,

455

–

–

–

32,

455

–

32,

455

Sah

am E

SS

dile

tak

hak

kep

ada

pek

erja

sub

sid

iari-

sub

sid

iari

–

–

–

–

–

–

–

–

(41,

918)

53,

979

–

–

12,

061

–

12,

061

Pin

dah

an s

aham

ES

S d

icaj

sem

ula

- p

erb

ezaa

n ha

rga

bel

ian

saha

m-

saha

m d

ileta

k ha

k –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(4

,252

) (4

,252

) (1

00)

(4,3

52)

Pin

dah

an k

e riz

ab k

awal

sel

ia –

–

–

2

,800

–

–

–

–

–

–

–

(2

,800

) –

–

–

P

engg

unaa

n b

ersi

h riz

ab p

enya

maa

n ke

untu

ngan

–

–

–

–

2,6

44

–

–

–

–

–

–

(2,6

44)

–

–

–

Pin

dah

an le

bih

an t

idak

dia

gihk

an –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

6

3,80

0 (5

4,17

5) 9

,625

–

9

,625

P

eneb

usan

sah

am d

alam

sub

sid

iari

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(2,5

43)

(2,5

43)

Pel

upus

an k

epen

tinga

n ek

uiti

dal

am

sub

sid

iari

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(142

,618

) 3

18,4

12

175

,794

–

1

75,7

94

Div

iden

dib

ayar

43 –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(8

71,0

99)

(871

,099

) (1

1,39

2) (8

82,4

91)

Tran

saks

i den

gan

pem

ilik

dan

p

erub

ahan

eku

iti la

in –

–

–

2

,800

2

,644

–

–

–

(9

,463

) (2

7,67

6) (7

8,81

8) (6

16,5

58)

(727

,071

) (1

4,03

5) (7

41,1

06)

Pad

a 31

Mac

201

53,

014,

185

2,53

7,37

2 1

,938

,849

2

,800

3

,904

2

1,82

2 (4

81)

68,

456

69,

993

(86,

110)

54,

175

6,8

30,1

80

14,4

55,1

45

1,0

52,2

79

15,5

07,4

24



Nota

Milik pemegang ekuiti SyarikatTidak boleh diagihkan Boleh diagihkan

Syarikat

Modal saham

Premium saham

Rizab skim

saham eksekutif

Saham dipegang

amanah untuk ESS

Perolehan tertahan

Jumlah ekuiti

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 April 2013 3,014,185 2,536,065 83,196 (74,938) 2,544,374 8,102,882

Keuntungan bagi tahun kewangan – – – – 576,205 576,205

Pendapatan komprehensif lain, bersih – – – – – –

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan – – – – 576,205 576,205

Pembelian saham menurut Skim Saham Eksekutif (“ESS”)^ – – – (45,278) – (45,278)

Pembayaran saham menurut ESS, bersih – – 35,945 – – 35,945

Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari-subsidiari

– – (39,685) 61,782 2,622 24,719

Dividen dibayar 43 – – – – (669,149) (669,149)

Transaksi dengan pemilik dan perubahan ekuiti lain – – (3,740) 16,504 (666,527) (653,763)

Pada 31 Mac 2014 3,014,185 2,536,065 79,456 (58,434) 2,454,052 8,025,324

Nota

Milik pemegang ekuiti syarikatTidak boleh diagihkan Boleh diagihkan

Syarikat

Modal saham

Premium saham

Rizab skim

saham eksekutif

Saham dipegang

amanah untuk ESS

Perolehan tertahan

Jumlah ekuiti

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 April 2014 3,014,185 2,536,065 79,456 (58,434) 2,454,052 8,025,324

Keuntungan bagi tahun kewangan – – – – 1,310,476 1,310,476

Pendapatan komprehensif lain, bersih – – – – – –

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan – – – – 1,310,476 1,310,476

Pembelian saham menurut Skim Saham Eksekutif (“ESS”)^^ – – – (81,655) – (81,655)

Pembayaran saham menurut ESS, bersih – – 32,455 – – 32,455

Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari subsidiari

– – (41,918) 53,979 2,006 14,067

Dividen dibayar 43 – – – – (871,099) (871,099)

Transaksi dengan pemilik dan perubahan ekuiti lain – – (9,463) (27,676) (869,093) (906,232)

Pada 31 Mac 2015 3,014,185 2,536,065 69,993 (86,110) 2,895,435 8,429,568

^ Mewakili pembelian saham-saham biasa Syarikat yang diterbitkan sebanyak 6,172,200 daripada pasaran terbuka oleh pemegang amanah yang dilantik oleh jawatankuasa ESS pada harga purata RM7.34 sesaham.

^^ Mewakili pembelian saham-saham biasa Syarikat yang diterbitkan sebanyak 12,221,600 daripada pasaran terbuka oleh pemegang amanah yang dilantik oleh jawatankuasa ESS pada harga purata RM6.68 sesaham.


PENYATA-PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI (Samb.)BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2015


PENYATA-PENYATA ALIRAN TUNAIBAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2015

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

201531 Mac

2014(dinyatakan

semula)

31 Mac 2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KENDALIAN

Keuntungan sebelum pencukaian dan zakat 2,604,280 2,448,238 1,311,673 581,086 Pelarasan untuk:

Pelunasan aset tidak ketara 35,37 85,173 94,478 – – Pelunasan kos bagi modal hutang 223 – – – Pertambahan diskaun tolak pelunasan premium (150,243) (206,841) – – Susut nilai hartanah dan peralatan 35,37 62,458 69,338 169 316 Kerugian/(Keuntungan) atas jualan hartanah dan peralatan 34 (30) (461) – 202 Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan 34 (40,753) (67,666) (1,384,876) (657,182)Kerugian rosot nilai atas amaun belum terima lain (36,867) 69,096 – – Kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan 39 2,541 6,560 – – Kerugian rosot nilai atas harta-harta dirampas 18(c) 5,770 6,704 – – Kerugian rosot nilai hartanah 19 4,116 – – – Kerugian rosot nilai aset tidak ketara 20 1,336 1,865 – – Hartanah dan peralatan dihapus kira 35 180 970 – – Pelbagai belum terima runcit dihapus kira 176 1,131 – – Pinjaman dan pendahuluan - peruntukan bersih selepas masuk kira semula 38 595,623 819,208 – – Keuntungan bersih atas penebusan pelaburan kewangan dipegang hingga

matang34 – (8,319) – –

Keuntungan bersih atas penilaian semula derivatif (103,915) (59,696) – – (Keuntungan)/Kerugian bersih atas penilaian semula aset kewangan dipegang

untuk urusniaga (27,349) 71,040 – –

Kerugian bersih atas jualan aset kewangan dipegang untuk urusniaga 24,903 42,157 – – Keuntungan bersih atas jualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual (56,850) (95,379) – – Keuntungan bersih atas penilaian semula pelaburan hartanah – (4,180) – – Keuntungan bersih atas jualan subsidiari 34 (475,873) – – – Masuk kira semula peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan (19,255) (30,519) – – Skim saham dan opsyen diluluskan di bawah ESS 35 31,386 35,945 – – Bahagian keuntungan bersih syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama (3,188) (21,274) – – Pindahkan ke rizab penyamaan keuntungan 35,379 10,743 – – Aset tidak ketara dihapus kira 35 – 4 – –

Keuntungan/(Kerugian) kendalian sebelum perubahan modal kerja 2,539,221 3,183,142 (73,034) (75,578)

Pengurangan/(Pertambahan) dalam aset kendalian:Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik (50,336) (34,735) – – Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain (3,209,177) 1,111,054 186,971 (156,428)Aset kewangan dipegang untuk urusniaga (732,730) 2,048,810 – – Pinjaman dan pendahuluan 474,078 (5,612,740) – – Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang insurans

belum diterima 35,604 96,336 – – Aset-aset lain (648,561) (160,661) (5,628) (3,300)Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia (91,630) (215,526) – –

Pertambahan/(Pengurangan) dalam liabiliti operasiDeposit daripada pelanggan 2,431,171 4,868,891 – – Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain (1,819,259) 967,977 – – Bil dan penerimaan belum bayar – (1,964,800) – – Pendanaan berjangka 1,657,714 388,672 (700,000) 400,000 Kewajipan rekursa atas pinjaman dan pembiayaan dijual

kepada Cagamas Berhad (548,678) (19,678) – – Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain penghutang insurans belum

dibayar 23,977 48,307 – – Liabiliti-liabiliti lain 490,617 (1,393,553) (11,752) 4,749

Tunai dijana daripada/(digunakan dalam) kendalian 552,011 3,311,496 (603,443) 169,443 Cukai bersih (dibayar)/dikembalikan (549,615) (588,262) (1,519) 4,659 Tunai bersih dijana daripada/(diguna dalam) aktiviti kendalian 2,396 2,723,234 (604,962) 174,102


Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

201531 Mac

2014(dinyatakan

semula)

31 Mac 2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN

(Pembelian)/Jualan daripada pelaburan kewangan, bersih 1,379,430 (3,657,813) 79,740 (163,972)

Dividen bersih diterima daripada lain-lain pelaburan 30,565 50,750 – –

Perolehan daripada jualan hartanah dan peralatan 429 1,136 – –

Pembelian hartanah dan peralatan 19 (75,876) (74,119) – (847)

Pembelian aset tidak ketara 20 (86,020) (156,895) – –

Dividen bersih diterima daripada subsidiari-subsidiari – – 1,381,267 651,579

Pemulangan dana lebihan daripada syarikat bersekutu – 60 – –

Belian bersih belum terima: pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif (378,193) (168,830) – –

Pembelian saham-saham bagi ESS oleh pemegang amanah (81,655) (45,278) (81,655) (45,278)

Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari-subsidiari 53,979 61,782 53,978 61,782

Pindahan saham ESS dicaj semula - perbezaan harga belian saham-saham diletak hak (4,252) (3,250) 2,006 2,622

Dividen bersih diterima daripada syarikat bersekutu 12,459 13,395 – –

Perolehan dari pelupusan subsidiari-subsidiari 653,038 – – –

Tunai bersih dijana daripada/(diguna dalam) aktiviti pelaburan 1,503,904 (3,979,062) 1,435,336 505,886

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KEWANGAN

Perolehan daripada terbitan saham oleh subsidiari kepada kepentingan bukan mengawal (2,543) – – –

Perolehan dari bon dan nota – 548,562 – –

Bayaran balik nota-nota berjangka sederhana (247,800) – – –

Dividen dibayar (871,099) (669,149) (871,099) (669,149)

Dividen dibayar oleh subsidiari kepada kepentingan bukan mengawal (11,392) (600) – –

Tunai bersih digunakan dalam aktiviti kewangan (1,132,834) (121,187) (871,099) (669,149)

Pertambahan/(Pengurangan) bersih tunai dan kesamaan tunai 373,466 (1,377,015) (40,725) 10,839

Tunai dan kesamaan tunai pada awal tahun kewangan 10,407,955 11,780,148 53,189 42,350

Kesan perubahan kadar pertukaran matawang (165) 4,822 – –

Tunai dan kesamaan tunai pada akhir tahun kewangan (Nota 1) 10,781,256 10,407,955 12,464 53,189

Nota 1: Tunai dan kesamaan tunai

Tunai dan kesamaan tunai yang dimasukkan dalam penyata-penyata aliran tunai terdiri daripada jumlah berikut:

Kumpulan Syarikat

31 Mac2015

31 Mac 2014

31 March 2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 10,758,600 10,287,346 12,464 53,189

Overdraf bank (Nota 27) – (759) – –

Diklasifikasikan semula kepada aset dipegang untuk jualan (Nota 58(3)) 22,656 121,368 – –

Tunai dan kesamaan tunai 10,781,256 10,407,955 12,464 53,189


PENYATA-PENYATA ALIRAN TUNAI (Samb.)BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2015


1. MAKLUMAT KORPORAT

AMMB Holdings Berhad (“AMMB” atau “Syarikat”) merupakan sebuah syarikat awam liabiliti terhad yang ditubuhkan dan bermastautin di Malaysia, dan disenaraikan di Bursa Malaysia Securities Berhad (“Bursa Malaysia”). Pejabat berdaftar Syarikat terletak di Tingkat 22, Bangunan AmBank Group, No. 55, Jalan Raja Chulan, 50200 Kuala Lumpur.

Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan.

Subsidiari-subsidiari, seperti yang disenaraikan dalam Nota 16, menyediakan rangkaian meluas perbankan borong, perbankan runcit, perbankan pelaburan, dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang juga termasuk perniagaan perbankan Islam, penaja jaminan insurans am dan hayat, takaful keluarga, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niaga hadapan, khidmat nasihat pelaburan dan aset, dan perkhidmatan pengurusan amanah pelaburan hartanah dan unit amanah. Dalam tahun kewangan, subsidiari milik penuh Syarikat, AMAB Holdings Sdn Bhd telah menjual sebahagian daripada kepentingan ekuitinya dalam AmMetLife Takaful Berhad (sebelum ini dikenali sebagai AmFamily Takaful Berhad) dan AmMetLife Insurance Berhad (sebelum ini dikenali sebagai AmLife Insurance Berhad). Lanjutan daripada penjualan itu, kedua-dua entiti tersebut yang menyediakan perkhidmatan taja jamin insurans hayat dan takaful, tidak lagi menjadi subsidiari Syarikat dan dianggap sebagai usaha sama dalam penyata kewangan Kumpulan berakhir 31 Mac 2015.

Tidak ada perubahan ketara dalam aktiviti Kumpulan dan Syarikat dalam tahun Kewangan, selain daripada yang dinyatakan di atas.

Penyata kewangan yang disatukan Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya (“Kumpulan AMMB” atau “Kumpulan”) dan penyata kewangan berasingan Syarikat telah diluluskan dan dibenarkan untuk diterbitkan oleh Lembaga Pengarah pada 29 April 2015.

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN

2.1 Asas penyediaan

Penyata kewangan disediakan berdasarkan asas kos sejarah kecuali dinyatakan sebaliknya dalam penyata kewangan.

2.2 Pernyataan Pematuhan

Penyata kewangan Kumpulan yang disatukan dan penyata kewangan Syarikat yang berasingan telah disediakan mengikut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (“IFRS”), dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia.

2.3 Pembentangan penyata kewangan

Penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) dan semua nilai dibundarkan kepada ribu yang terdekat (“RM’000”) kecuali dinyatakan sebaliknya.

Penyata kedudukan kewangan dibentangkan dalam turutan kecairan. Analisis berkenaan pemerolehan semula atau penyelesaian dalam tempoh 12 bulan selepas tarikh pelaporan (iaitu “semasa”) dan lebih daripada 12 bulan selepas tarikh pelaporan (iaitu “bukan semasa”) dibentangkan dalam Nota 50.

2.4 Asas penyatuan

Penyata kewangan yang disatukan terdiri daripada penyata kewangan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya pada tahun berakhir 31 Mac 2015.

Subsidiari-subsidiari adalah entiti-entiti (termasuk entiti berstruktur) yang mana Kumpulan mempunyai kawalan.

Kumpulan mempunyai kuasa ke atas penerima pelaburan jika:- Kuasa terhadap penerima pelaburan (iaitu hak-hak sedia ada yang memberinya keupayaan semasa untuk mengarah

aktiviti-aktiviti penerima pelaburan); - Pendedahan, atau hak-hak, ke atas pulangan boleh ubah daripada pembabitannya dengan penerima pelaburan;

dan- Keupayaan menggunakan kuasanya ke atas penerima pelaburan untuk mempengaruhi pulangannya.

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGANPADA 31 MAC 2015


2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.4 Asas penyatuan (Samb.)

Apabila Kumpulan mempunyai kurang daripada majoriti dalam undian atau hak yang sama ke atas penerima pelaburan, Kumpulan mempertimbangkan semua fakta dan keadaan-keadaan berkaitan dalam menilai sama ada ia mempunyai kuasa ke atas penerima pelaburan, termasuk:- Persetujuan kontrak dengan pemilik undi lain dalam penerima pelaburan tersebut - Hak yang wujud daripada persetujuan kontrak yang lain; dan- Hak mengundi dan potensi hak untuk mengundi Kumpulan

Kumpulan menilai semula sama ada atau tidak ia mengawal penerima pelaburan jika fakta dan keadaan menunjukkan terdapat perubahan kepada satu atau lebih daripata tiga elemen kawalan berkenaan. Penyatuan subsidiari bermula apabila Kumpulan memperoleh kawalan ke atas subsidiari dan berakhir apabila Kumpulan kehilangan kawalan terhadap subsidiari tersebut. Aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan subsidiari yang diambil alih atau dilupus semasa tahun kewangan dimasukkan dalam penyata pendapatan komprehensif dari tarikh Kumpulan mempunyai kawalan sehingga tarikh Kumpulan berhenti mengawal subsidiari tersebut.

Penyata pendapatan dan setiap komponen pendapatan komprehensif lain (“OCI”) adalah milik pemegang ekuiti entiti induk Kumpulan dan kepentingan tak mengawal, walaupun ini akan menyebabkan kepentingan tak mengawal mempunyai baki defisit. Apabila perlu, pelarasan-pelarasan dibuat pada penyata kewangan subsidiari-subsidiari untuk melaraskan polisi-polisi perakaunan mereka agar sejajar dengan polisi-polisi perakaunan Kumpulan. Semua aset dan liabiliti, ekuiti, pendapatan, perbelanjaan dan aliran tunai intra-Kumpulan,yang berkaitan dengan urus niaga antara entiti-entiti dalam Kumpulan dihapuskan sepenuhnya dalam penyatuan.

Perubahan dalam pemilikan kepentingan sesebuah subsidiari, tanpa kehilangan kawalan, dikira sebagai urus niaga ekuiti. Jika Kumpulan kehilangan kawalan terhadap sesebuah subsidiari, ia:

- Menyahiktiraf aset (termasuk muhibah) dan liabiliti subsidiari tersebut- Menyahiktiraf jumlah dibawa mana-mana kepentingan tak mengawal - Menyahiktiraf perbezaan tukaran asing terkumpul yang direkodkan dalam ekuiti - Mengiktiraf nilai saksama perolehan yang diterima - Mengiktiraf nilai saksama mana-mana pelaburan yang masih dipegang - Mengiktiraf mana-mana lebihan atau defisit dalam penyata pendapatan; dan- Mengklasifikasi semula bahagian komponen syarikat induk yang diiktiraf sebelum ini dalam pendapatan

komprehensif (OCI) kepada penyata pendapatan atau perolehan tertahan, jika sesuai, seperti diperlukan jika Kumpulan telah secara langsung melupuskan aset atau liabiliti berkaitan

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama

(a) Kombinasi perniagaan dan muhibah

Kombinasi perniagaan diambil kira dengan menggunakan kaedah pengambilalihan. Kos sesuatu pengambilalihan diukur sebagai agregat perolehan yang dipindahkan, diukur pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan dan jumlah mana-mana kepentingan tak mengawal dalam pihak yang diambil alih. Bagi setiap kombinasi perniagaan, Kumpulan memilih sama ada ia mengukur kepentingan bukan mengawal dalam pihak yang diambil alih sama ada pada nilai saksama atau pada bahagian tertentu aset bersih pihak diambil alih yang boleh dikenal pasti.

Kos berkaitan pengambilalihan dikira sebagai perbelanjaan apabila ia berlaku.

Apabila Kumpulan mengambil alih sesebuah perniagaan, ia menilai aset dan liabiliti kewangan yang diambil alih bagi pengelasan dan penetapan menurut terma kontrak, keadaan ekonomi dan syarat penting pada tarikh pengambilalihan. Ini termasuk pemisahan derivatif terbenam dalam kontrak utama oleh pihak yang diambil alih

Jika kombinasi perniagaan dicapai secara berperingkat, sebarang kepentingan ekuiti yang dipegang sebelumnya diukur semula pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan dan sebarang keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan. Ia kemudian diambil kira dalam menentukan muhibah.

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN (Samb.)PADA 31 MAC 2015



2.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.)

(a) Kombinasi perniagaan dan muhibah (Samb.)

Sebarang pertimbangan luar jangka yang perlu dipindahkan oleh pengambil alih diiktiraf pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan. Pertimbangan luar jangka yang diklasifikasi sebagai aset atau liabiliti yang adalah instrumen kewangan dan dalam skop MFRS 139, adalah dinilai pada nilai saksama dengan perubahan pada nilai saksama diiktiraf sama ada dalam penyata pendapatan atau sebagai perubahan dalam OCI. Jika pertimbangan luar jangka di luar skop MFRS 139, ia dinilai mengikut MFRS yang bersesuaian. Pertimbangan luar jangka yang diklasifikasikan sebagai ekuiti tidak diukur semula dan penyelesaian selanjutnya dikira sebagai sebahagian ekuiti.

Muhibah pada mulanya diukur pada kos iaitu lebihan agregat perolehan dipindahkan dan jumlah yang diiktiraf bagi kepentingan tak mengawal, dan sebarang kepentingan yang dipegang sebelumnya, ke atas aset bersih yang boleh dikenal pasti yang diperoleh dan liabiliti yang diambil. Jika nilai saksama aset bersih yang diambil alih adalah lebihan agregat perolehan dipindahkan, Kumpulan menilai semula sama ada ia telah mengenal pasti semua aset yang diambil alih dan semua liabiliti yang ditanggung dengan betul dan menyemak prosedur-prosedur yang digunakan untuk menilai jumlah yang diiktiraf pada tarikh pengambilalihan. Jika penilaian semula masih menunjukkan keputusan lebihan nilai saksama aset bersih yang diambil alih berbanding lebihan agregat perolehan yang dipindahkan, keuntungan itu akan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Selepas pengiktirafan awal, muhibah diukur pada kos, tolak mana-mana kerugian rosot nilai terkumpul. Bagi tujuan ujian rosotnilai, muhibah yang diambil alih dalam kombinasi perniagaan, dari tarikh pengambilalihan, diperuntukkan bagi setiap unit penjana tunai Kumpulan(“CGU”) yang dijangka meraih manfaat daripada penyatuan tersebut, tanpa mengira sama ada aset atau liabiliti lain syarikat yang diambil alih diserahkan kepada unit tersebut.

Apabila muhibah diperuntukkan kepada CGU dan sebahagian daripada kendalian dalam unit itu dilupuskan, muhibah berkaitan dengan kendalian yang dilupuskan dimasukkan dalam jumlah dibawa kendalian tersebut apabila menentukan keuntungan atau kerugian atas pelupusan. Muhibah yang dijual dalam situasi ini diukur berasaskan nilai relatif kendalian yang dilupuskan dan bahagian CGU yang dikekalkan.

(b) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari

Dalam penyata kewangan berasingan Syarikat, pelaburan dalam subsidiari dikira pada kos tolak kerugian rosotnilai terkumpul. Ketika pelupusan pelaburan tersebut, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan amaun dibawanya dimasukkan dalam penyata pendapatan.

(c) Pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama

Sesebuah syarikat bersekutu ialah sebuah entiti yang mana Kumpulan mempunyai pengaruh signifikan. Pengaruh signifikan adalah kuasa untuk mengambil bahagian dalam membuat keputusan mengenai dasar kewangan dan kendalian penerima pelaburan tetapi tidak mengawal atau kawalan bersama terhadap dasar-dasar berkenaan.

Sesebuah usaha sama ialah sejenis pengaturan bersama di mana pihak-pihak yang mempunyai kawalan bersama terhadap pengaturan tersebut mempunyai hak ke atas aset bersih usaha sama tersebut. Kawalan bersama ialah persetujuan berkontrak mengenai perkongsian kawalan ke atas sesuatu pengaturan, yang hanya wujud apabila keputusan mengenai aktiviti-aktiviti berkaitan memerlukan persetujuan sebulat suara pihak-pihak yang berkongsi kawalan.

Pertimbangan yang dibuat dalam menentukan pengaruh ketara atau kawalan bersama adalah sama seperti apa yang diperlukan dalam menentukan kawalan ke atas subsidiari-subsidiari.

Pelaburan Kumpulan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama dikira menggunakan kaedah perakaunan ekuiti.

Mengikut kaedah ekuiti, pelaburan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama pada awalnya diiktiraf pada kos. Amaun dibawa pelaburan berkenaan dilaraskan bagi mengiktiraf perubahan dalam bahagian aset bersih Kumpulan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama sejak tarikh perolehan. Muhibah berkaitan syarikat bersekutu atau usaha sama dimasukkan dalam amaun dibawa pelaburan tersebut dan ia tidak dilunaskan atau diuji secara individu untuk rosotnilai.





(c) Pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama (Samb.)

Penyata pendapatan menggambarkan bahagian Kumpulan ke atas hasil kendalian syarikat bersekutu atau usaha sama. Sebarang perubahan dalam OCI penerima pelaburan dibentangkan sebagai sebahagian daripada OCI Kumpulan. Selain itu, jika terdapat sebarang perubahan yang diiktiraf secara langsung dalam ekuiti syarikat bersekutu atau usaha sama, Kumpulan mengiktiraf bahagiannya dalam sebarang perubahan, jika berkenaan, dalam penyata perubahan ekuiti. Keuntungan dan kerugian tidak direalisasikan yang berpunca daripada urus niaga antara Kumpulan dan syarikat bersekutu atau usaha sama dikeluarkan ke peringkat kepentingan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama tersebut.

Agregat bahagian Kumpulan terhadap keuntungan atau kerugian syarikat bersekutu dan usaha sama ditunjukan pada penyata pendapatan dan mewakili keuntungan atau kerugian selepas cukai dan kepentingan tak mengawal dalam syarikat bersekutu atau usaha sama.

Penyata kewangan syarikat bersekutu atau usaha sama disediakan untuk tempoh pelaporan yang sama dengan Kumpulan. Jika perlu, pelarasan-pelarasan dibuat untuk melaraskan dasar-dasar perakaunan dengan dasar-dasar Kumpulan.

Selepas penggunaan kaedah ekuiti, Kumpulan menentukan sama ada perlu untuk mengiktiraf kerugian rosotnilai pelaburannya dalam syarikat bersekutu atau usaha sama. Pada setiap tarikh pelaporan, Kumpulan menentukan sama ada terdapat bukti objektif bahawa pelaburan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama terjejas. Jika ada bukti sedemikan, Kumpulan mengira jumlah rosotnilai sebagai perbezaan antara jumlah boleh diperolehi semula dari syarikat bersekutu atau usaha sama dan nilai bawaannya, kemudian mengiktiraf kerugian berkenaan sebagai “kerugian rosotnilai syarikat bersekutu atau usaha sama” dalam penyata pendapatan.

Selepas kehilangan pengaruh signifikan ke atas syarikat bersekutu atau usaha sama, Kumpulan mengukur dan mengiktiraf mana-mana pelaburan yang dikekalkan pada nilai saksamanya. Sebarang perbezaan antara amaun dibawa syarikat bersekutu atau usaha sama pada ketika kehilangan pengaruh signifikan atau kawalan bersama dan nilai saksama pelaburan tertahan dan perolehan daripada pelupusan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Dalam penyata kewangan Syarikat berasingan, pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan pada kos kurang kerugian rosotnilai terkumpul. Ketika pelupusan pelaburan berkenaan, perbezaan antara perolehan bersih daripada pelupusan dan amaun dibawa dimasukkan dalam penyata pendapatan.

(d) Urus niaga dengan kepentingan tak mengawal

Kepentingan tak mengawal mewakili bahagian ekuiti dalam subsidiari-subsidiari yang tidak dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh Kumpulan.

Kepentingan tak mengawal dibentangkan secara berasingan dalam penyata pendapatan disatukan dan ekuiti dalam penyata kedudukan kewangan disatukan, secara berasingan daripada ekuiti pemegang saham Kumpulan. Sebarang kerugian yang berkaitan dengan kepentingan tak mengawal yang melebihi kepentingan tak mengawal diagihkan terhadap kepentingan tak mengawal walaupun ia menyebabkan kepentingan tak mengawal mencatatkan baki defisit.

Urus niaga dengan kepentingan tak mengawal yang tidak menyebabkan hilang kawalan dikira sebagai urus niaga ekuiti iaitu sebagai urus niaga dengan pemilik-pemilik dengan kapasiti mereka sebagai pemilik-pemilik. Dalam keadaan demikian, amaun dibawa kepentingan tak mengawal akan diselaras untuk menggambarkan perubahan dalam kepentingan relatif dalam subsidiari-subsidiari. Sebarang perbezaan antara jumlah kepentingan tak mengawal yang diselaras dan nilai saksama bagi pertimbangan dibayar atau diterima akan diiktiraf secara terus dalam ekuiti dan adalah milik pemilik-pemilik Kumpulan.

(e) Mata wang asing

(i) Mata wang fungsian dan pembentangan

Penyata kewangan yang disatukan Kumpulan dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (“RM”), yang juga merupakan mata wang fungsian Syarikat. Penyata kewangan individu setiap entiti dalam Kumpulan diukur dengan menggunakan mata wang persekitaran ekonomi utama di mana entiti tersebut beroperasi (“mata wang fungsian”).





(e) Mata wang asing (Samb.)

(ii) Urus niaga dan baki

Urus niaga dalam mata wang asing pada awalnya direkodkan oleh entiti Kumpulan pada kadar semerta mata wang fungsian masing-masing pada tarikh urus niaga mula layak bagi pengiktirafan.

Aset dan liabiliti monetari berdenominasi mata wang asing diterjemah semula pada kadar semerta mata wang fungsian pada tarikh pelaporan.

Semua perbezaan yang wujud daripada penyelesaian atau pertukaran item monetari diiktiraf dalam penyata pendapatan kecuali bagi item monetari yang dikenal pasti sebagai sebahagian daripada lindung nilai pelaburan bersih Kumpulan dalam kendalian asing. Ini diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain sehingga pelaburan bersih tersebut dilupuskan, pada masa di mana, jumlah terkumpul diklasifikasi semula kepada penyata pendapatan. Caj cukai dan kredit berkaitan dengan perbezaan pertukaran ke atas item monetari tersebut juga direkodkan dalam pendapatan komprehensif (OCI).

Item bukan monetari yang diukur dari segi kos sejarah dalam mata wang asing diterjemahkan dengan menggunakan kadar pertukaran pada tarikh urus niaga asal. Item bukan monetari diukur pada nilai saksama dalam mata wang asing diterjemahkan dengan menggunakan kadar pertukaran pada tarikh apabila nilai saksama ditentukan. Keuntungan atau kerugian yang wujud daripada terjemahan semula item bukan monetari diambil kira sejajar dengan pengiktirafan keuntungan atau kerugian atas perubahan dalam nilai saksama item (iaitu, perbezaan terjemahan ke atas item yang nilai sama keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain atau keuntungan atau kerugian juga diiktiraf masing-masing dalam pendapatan komprehensif lain atau keuntungan atau kerugian).

(iii) Entiti-entiti Kumpulan

Dengan penyatuan, aset dan liabiliti kendalian asing diterjemah kepada RM pada kadar pertukaran yang terdapat pada tarikh pelaporan dan penyata pendapatan mereka diterjemahkan pada kadar pertukaran purata bagi tahun kewangan. Perbezaan pertukaran yang wujud daripada terjemahan untuk penyatuan diiktiraf dalam OCI. Apabila berlakunya pelupusan subsidiari atau kendalian asing, komponen OCI berkaitan dengan subsidiari atau kendalian asing tertentu diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(f) Hartanah, loji dan peralatan

Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan sebagai kos, selepas ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian rosot nilai terkumpul. Kos tersebut termasuk kos gantian sebahagian daripada hartanah, loji dan peralatan dan kos pinjaman bagi projek pembinaan jangka panjang sekiranya memenuhi kriteria pengiktirafan. Apabila sebahagian penting hartanah, loji dan peralatan perlu ditukarkan pada selang tempoh, Kumpulan mengiktiraf bahagian berkenaan sebagai aset individu dengan hayat berguna tertentu dan menyusutkan nilainya. Begitu juga, apabila sesuatu pemeriksaan utama dilakukan, kosnya diiktiraf dalam amaun dibawa loji dan peralatan sebagai penggantian sekiranya memenuhi kriteria pengiktirafan. Semua kos membaiki dan menyelenggara yang lain diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila berlaku. Nilai semasa kos yang dijangka bagi penyahpakaian sesuatu aset selepas kegunaannya dimasukkan dalam kos aset berkenaan sekiranya memenuhi kriteria pengiktirafan bagi peruntukan.

Pembelian perisian komputer yang penting kepada kefungsian peralatan berkaitan dipermodalkan sebagai sebahagian daripada peralatan tersebut.

Tanah pegangan bebas mempunyai tempoh hayat yang tidak terhad dan oleh itu, tidak disusutnilaikan. Susut nilai hartanah dan peralatan lain dikira mengikut asas garis lurus untuk menghapus kira kos setiap aset kepada nilai bakinya ke atas anggaran hayat berguna aset tersebut.





(f) Hartanah, loji dan peralatan (Samb.)

Kadar susut nilai tahunan bagi pelbagai kelas hartanah, loji dan peralatan adalah seperti berikut:

Tanah pegangan pajak 2% atau baki tempoh pajakan, yang mana lebih pendek

Bangunan pegangan bebas 2%Bangunan pegangan pajak 2% atau sepanjang tempoh pajakan jangka pendek,

yang mana lebih pendekPenambahbaikan pegangan pajak 20%Kenderaan bermotor 20%Perkakasan komputer 20%Peralatan pejabat dan kediaman, perabot dan lengkapan 20% - 25%

Sebarang hartanah, loji dan peralatan dan bahagian penting yang pada awalnya diiktiraf, dinyahiktiraf selepas dilupuskan atau apabila tiada manfaat ekonomi di masa hadapan dijangkakan daripada penggunaan atau pelupusannya. Sebarang keuntungan atau kerugian yang timbul daripada penyahiktirafan aset tersebut (dikira sebagai perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan amaun dibawa aset tersebut) dimasukkan ke dalam penyata pendapatan apabila aset tersebut dinyahiktiraf.

Nilai baki aset, hayat berguna dan kaedah susut nilai disemak semula pada setiap akhir tahun kewangan dan dilaraskan secara prospektif, bagi memastikan jumlah, kaedah dan tempoh susut nilai adalah konsisten dengan anggaran lalu dan jangkaan corak penggunaan untuk manfaat ekonomi masa hadapan diterapkan dalam hartanah, loji dan peralatan.

(g) Hartanah pelaburan

Hartanah pelaburan adalah hartanah yang dipegang sama ada untuk meraih pendapatan sewa atau peningkatan modal atau kedua-duanya.

Hartanah pelaburan pada awalnya diukur berdasarkan kos, termasuk kos urus niaga. Susulan kepada pengiktirafan awal, hartanah pelaburan dinyatakan sebagai kos tolak susut nilai terkumpul dan kerugian rosot nilai terkumpul.

Susut nilai hartanah pelaburan dikira menggunakan asas garis lurus mengikut anggaran hayat berguna aset tersebut. Hartanah pelaburan berkaitan tanah pegangan bebas tidak disusutkan nilai.

Hartanah pelaburan milik dana insurans hayat Kumpulan pada awalnya diukur pada kos, termasuk perbelanjaan berkaitan dan sampingan yang terjadi. Susulan kepada pengiktirafan awal, hartanah pelaburan ini dinyatakan pada nilai saksama yang menggambarkan keadaan pasaran pada tarikh pelaporan. Keuntungan atau kerugian yang timbul daripada perubahan dalam nilai saksama hartanah pelaburan tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan dana insurans hayat pada tahun kewangan ia terjadi. Nilai saksama ditentukan berdasarkan bukti pasaran harga urus niaga bagi hartanah yang sama dan dilakukan oleh jurunilai bebas yang berdaftar dan mempunyai kelayakan profesional dan pengalaman terbaru mengenai lokasi dan kategori hartanah yang dinilai.

Jika tiada harga semasa dalam pasaran aktif, kaedah penilaian alternatif digunakan seperti harga terkini dalam pasaran kurang aktif atau penilaian aliran tunai didiskaunkan. Penilaian aliran tunai didiskaunkan disediakan dengan mempertimbangkan agregat anggaran aliran tunai yang dijangka akan diterima daripada penyewaan hartanah tersebut. Kadar hasil yang menunjukkan risiko tertentu sedia ada dalam aliran tunai bersih kemudian diguna pakai kepada aliran tunai tahunan bersih untuk mendapatkan nilai hartanah.

Faedah hartanah di bawah pajakan kendalian diklasifikasikan dan dikira sebagai hartanah pelaburan berdasarkan setiap hartanah individu apabila Kumpulan memegangnya untuk meraih sewaan atau peningkatan modal atau kedua-duanya sekali. Sebarang faedah hartanah sedemikian di bawah pajakan kendalian yang diklasifikasikan sebagai hartanah pelaburan dinilai pada nilai saksama.





(g) Hartanah pelaburan (Samb.)

Hartanah pelaburan dinyahiktiraf sama ada apabila dilupuskan atau apabila hartanah pelaburan tersebut tidak digunakan langsung dan di masa hadapan tiada manfaat ekonomi yang dijangkakan daripada pelupusannya. Perbezaan antara hasil bersih pelupusan dan amaun dibawa aset diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam tempoh penyahiktirafan.

Pindahan dibuat kepada atau daripada hartanah pelaburan hanya apabila terdapat perubahan dalam penggunaan. Bagi pindahan daripada hartanah pelaburan kepada hartanah didiami pemilik, kos bagi perakaunan seterusnya adalah nilai saksama pada tarikh perubahan penggunaan. Sekiranya hartanah didiami pemilik menjadi hartanah pelaburan, Kumpulan akan merekodkan hartanah tersebut selaras dengan dasar hartanah, loji dan peralatan sehingga tarikh perubahan penggunaan.

(h) Pajakan

Penentuan sama ada sesuatu pengaturan adalah, atau mengandungi, satu pajakan adalah berdasarkan ciri-ciri pengaturan pada tarikh awal, sama ada pelaksanaan pengaturan tersebut bergantung kepada penggunaan aset atau aset-aset tertentu atau pengaturan tersebut menggambarkan hak untuk menggunakan aset tersebut, walaupun hak tersebut tidak dinyatakan dengan jelas dalam sesuatu pengaturan.

(i) Kumpulan sebagai penerima pajakan

Pajakan kewangan yang memindahkan sebahagian besar risiko dan manfaat berkaitan dengan pemilikan item yang dipajak kepada Kumpulan, dipermodalkan pada awal pajakan pada nilai saksama hartanah yang dipajak tersebut atau, sekiranya lebih rendah, pada nilai semasa bayaran pajakan minimum. Sebarang kos langsung awal juga ditambah kepada jumlah yang dipermodalkan. Bayaran pajakan diagihkan di antara caj kewangan dan pengurangan liabiliti pajakan untuk mencapai kadar faedah yang tetap ke atas baki liabiliti. Caj kewangan diiktiraf dalam “perbelanjaan faedah” dalam penyata pendapatan.

Aset yang dipajak disusut nilai berasaskan hayat gunaan aset. Walau bagaimanapun, sekiranya tiada kepastian munasabah bahawa Kumpulan akan memperoleh pemilikan pada akhir tempoh pajakan, aset disusut nilai atas tempoh lebih pendek daripada jangkaan hayat berguna aset dan tempoh pajakan.

Pembayaran pajakan kendalian diiktiraf sebagai perbelanjaan kendalian dalam penyata pendapatan menggunakan asas garis lurus atas tempoh pajakan. Faedah agregat insentif yang disediakan oleh pemberi pajakan diiktiraf sebagai pengurangan perbelanjaan sewaan terhadap tempoh pajakan mengikut asas garis-lurus.

(ii) Kumpulan sebagai pemberi pajakan

Pajakan yang mana Kumpulan tidak memindahkan kesemua risiko dan manfaat pemilikan aset tersebut, diklasifikasikan sebagai pajakan kendalian. Kos langsung awal dalam rundingan pajakan kendalian ditambah kepada amaun dibawa aset yang dipajak dan diiktiraf pada tempoh pajakan mengikut asas yang sama seperti pendapatan sewaan. Sewaan luar jangka diiktiraf sebagai hasil dalam tempoh ia diperolehi.

(i) Aset tak ketara, selain daripada muhibah yang wujud daripada kombinasi perniagaan

Aset tak ketara yang diperolehi secara berasingan diukur pada pengiktirafan awal pada kos. Kos aset tak ketara yang diperolehi daripada kombinasi perniagaan adalah nilai saksamanya pada tarikh pengambilalihan. Berikutan pengiktirafan asal, aset tak ketara dinyatakan pada kos tolak pelunasan terkumpul dan kerugian rosotnilai terkumpul. Aset tak ketara yang dijana dari dalam, tidak termasuk kos pembangunan dipermodalkan, tidak dipermodalkan dan perbelanjaan berkaitan diambil kira dalam penyata pendapatan pada tahun di mana perbelanjaan tersebut berlaku.





(i) Aset tak ketara, selain daripada muhibah yang wujud daripada kombinasi perniagaan (Samb.)

Hayat berguna aset tak ketara dinilai sama ada sebagai terbatas atau tidak terbatas.

Aset tak ketara dengan jangka hayat terbatas dilunaskan sepanjang hayat ekonomi berguna dan ditaksir kemerosotan nilainya apabila terdapat petunjuk bahawa aset tak ketara tersebut mungkin telah terjejas. Tempoh dan kaedah pelunasan bagi aset tak ketara dengan hayat berguna terbatas disemak sekurang-kurangnya pada akhir setiap tempoh pelaporan. Perubahan dalam jangkaan hayat berguna atau corak penggunaan daripada manfaat ekonomi pada masa hadapan yang terkandung dalam aset diambil kira untuk mengubah tempoh atau kaedah pelunasan, yang mana sesuai, dan dianggap sebagai perubahan dalam anggaran perakaunan. Perbelanjaan pelunasan ke atas aset tak ketara dengan hayat terbatas diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam kategori perbelanjaan yang konsisten dengan fungsi aset tak ketara.

Keuntungan atau kerugian daripada penyahiktirafan aset tak ketara diukur sebagai perbezaan antara perolehan pelupusan bersih dan amaun dibawa aset tersebut dan diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila aset dinyahiktiraf.

(i) Kos penyelidikan dan pembangunan

Kos penyelidikan diambil kira sebagai perbelanjaan apabila berlaku. Perbelanjaan pembangunan untuk projek perisian secara individu diiktiraf sebagai aset tak ketara apabila Kumpulan boleh membuktikan:

- Kebolehlaksanaan teknikal untuk menyiapkan aset tak ketara agar ia akan sedia untuk digunakan atau dijual;

- Hasratnya untuk menyiapkan dan keupayaannya untuk menggunakan atau menjual aset; - Cara aset akan menghasilkan manfaat ekonomi pada masa hadapan; - Ketersediaan sumber untuk menyiapkan aset; - Keupayaan untuk mengukur dengan pasti perbelanjaan semasa pembangunan; - Keupayaan untuk menggunakan aset tak ketara yang dihasilkan.

Berikutan pengiktirafan awal perbelanjaan pembangunan perisian komputer sebagai aset, aset tersebut dinyatakan pada kos tolak pelunasan terkumpul dan kerugian rosotnilai terkumpul. Pelunasan aset bermula apabila pembangunan selesai dan aset tersedia untuk digunakan. Ia dilunaskan mengikut asas garis lurus sepanjang tempoh jangkaan manfaat antara 3 hingga 7 tahun, kecuali untuk projek infrastruktur teras utama tertentu yang mana hayat berguna telah ditetapkan selama 10 tahun. Dalam tempoh pembangunan, aset diuji setiap tahun untuk rosotnilai.

(j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya

(i) Tarikh pengiktirafan

Semua aset dan liabiliti kewangan pada awalnya diiktiraf pada tarikh urus niaga, iaitu tarikh Kumpulan menjadi pihak kepada terma kontrak instrumen. Ini termasuk urus niaga secara tetap; pembelian atau jualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa yang diwujudkan melalui peraturan atau konvensyen dalam pasaran.

(ii) Pengukuran awal instrumen kewangan

Pengelasan instrumen kewangan pada pengiktirafan awal bergantung kepada tujuan dan ciri-ciri, dan hasrat pengurusan dalam memperolehnya.

Semua instrumen kewangan diukur awalnya pada nilai saksamanya dicampur, dalam kes aset kewangan yang tidak direkod pada nilai saksama, sama ada menerusi keuntungan atau kerugian, kos urus niaga yang berpunca daripada pengambilalihan aset kewangan berkenaan.

Semua liabiliti-liabiliti kewangan diiktiraf pada awalnya pada nilai saksama, dan dalam kes membabitkan pinjaman dan pembayaran, tolak kos urus niaga berkaitan.





(j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.)

(iii) Pengukuran berikutan

Pengukuran berikutan instrumen kewangan bergantung kepada klasifikasi yang dinyatakan seperti berikut:

(a) Aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian: dipegang untuk dagangan

Aset kewangan atau liabiliti kewangan dipegang untuk dagangan direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”. Pendapatan faedah dan dividen atau perbelanjaan direkodkan dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”, “pendapatan faedah” atau “perbelanjaan faedah” yang bersesuaian dan mengikut terma kontrak atau apabila hak pembayaran telah ditentukan.

Termasuk di dalam klasifikasi ini adalah sekuriti hutang dan ekuiti.

(b) Aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian: ditetapkan sebagai nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian

Aset kewangan dan liabiliti kewangan yang diklasifikasikan dalam kategori ini adalah aset kewangan dan liabiliti kewangan yang telah ditetapkan oleh pengurusan pada pengiktirafan awal. Pengurusan hanya boleh menetapkan instrumen pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian selepas pengiktirafan awal apabila kriteria berikut dipenuhi, dan penetapan dilakukan secara instrumen demi instrumen:

- Penetapan menyingkir atau secara ketara mengurangkan pendekatan tidak seragam yang akan sebaliknya timbul daripada pengukuran aset atau liabiliti atau mengiktiraf keuntungan atau kerugian ke atasnya mengikut asas yang berbeza.

- Aset dan liabiliti adalah sebahagian daripada kumpulan aset kewangan, liabiliti kewangan atau kedua-dua yang diuruskan dan prestasinya dinilai mengikut asas nilai saksama, selaras dengan pengurusan risiko atau strategi pelaburan yang didokumenkan.

- Instrumen kewangan mengandungi satu atau lebih derivatif terbenam yang secara ketara mengubah suai aliran tunai yang sebaliknya akan diperlukan oleh kontrak.

Aset kewangan dan liabiliti kewangan yang ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian, direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”. Faedah diperoleh atau diakru sama ada dalam “pendapatan faedah” atau “perbelanjaan faedah”, menggunakan kadar faedah berkuat kuasa (“EIR”), manakala pendapatan dividen direkod dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan” selepas hak kepada pembayaran sudah ditetapkan

(c) Aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian: derivatif

Kumpulan menggunakan derivatif seperti swap kadar feadah dan niaga hadapan, swap mungkir kredit, swap silang mata wang, kontrak tukaran mata wang asing hadapan dan opsyen kadar faedah, mata wang asing dan ekuiti. Derivatif direkodkan pada nilai saksama dan dibawa sebagai aset apabila nilai saksamanya adalah positif dan liabiliti apabila nilai saksamanya adalah negatif. Perubahan dalam nilai saksama derivatif dimasukan dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”.

Derivatif terbenam dalam instrumen kewangan lain dianggap sebagai derivatif berasingan dan direkod pada nilai saksama jika ciri-ciri ekonomi dan risiko tidak berkait rapat dengan kontrak utama, dan kontrak utama tidak dipegang untuk dagangan atau ditetapkan nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian. Derivatif terbenam yang terasing daripada hos dibawa pada nilai saksama dalam urus niaga porfolio dengan perubahan pada nilai saksama diiktiraf dalam penyata pendapatan.






(iii) Pengukuran berikutan (Samb.)

(d) Pelaburan kewangan sedia dijual (“AFS”)

Pelaburan kewangan AFS termasuk pelaburan ekuiti dan hutang sekuriti. Pelaburan ekuiti yang diklasifikasikan sebagai AFS adalah pelaburan yang tidak diklasifikasikan sebagai sedia untuk dagangan atau ditetapkan pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian. Sekuriti hutang dalam kategori ini adalah sekuriti yang dirancang untuk dipegang untuk tempoh tidak terbatas dan boleh dijual sebagai tindak balas kepada keperluan kecairan atau sebagai tindak balas kepada perubahan dalam persekitaran pasaran.

Kumpulan belum menetapkan sebarang pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebagai AFS.

Selepas pengukuran awal, pelaburan kewangan AFS selanjutnya diukur pada nilai saksama dengan keuntungan atau kerugian tidak direalisasikan diiktiraf dalam OCI sebagai “rizab AFS” sehingga pelaburan itu dinyahiktiraf, iaitu pada masa keuntungan dan kerugian kumulatif akan diiktiraf dalam “pendapatan kendalian lain”, atau pelaburan itu ditetapkan sebagai terjejas apabila kerugian kumulatif diklasifikasikan semula daripada “rizab AFS” kepada penyata pendapatan dalam “kerugian rosotnilai atas pelaburan kewangan”. Faedah yang diperoleh ketika memegang pelaburan kewangan AFS dilaporkan sebagai pendapatan faedah menggunakan kaedah EIR. Dividen yang diperoleh ketika memegang pelaburan kewangan AFS diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagai “pendapatan kendalian lain” ketika hak kepada pembayaran telah ditentukan.

Kumpulan menilai sama ada keupayaan dan hasrat untuk menjual pelaburan kewangan AFSnya dalam tempoh terdekat masih bersesuaian. Apabila, dalam keadaan yang jarang berlaku, Kumpulan tidak dapat meniagakan pelaburan kewangan ini disebabkan pasaran yang tidak aktif dan tujuan pengurusan untuk berbuat demikian berubah secara ketara pada masa hadapan yang dapat dijangka, Kumpulan boleh memilih untuk mengklasifikasikan semula pelaburan kewangan. Klasifikasi semula kepada pinjaman dan belum terima dibenarkan apabila pelaburan kewangan memenuhi definisi pinjaman dan belum terima dan Kumpulan mempunyai niat dan keupayaan untuk memegang semua aset ini untuk tempoh terdekat atau sehingga matang. Klasifikasi semula kepada kategori dipegang hingga matang dibenarkan hanya selepas entiti mempunyai keupayaan atau niat untuk memegang pelaburan kewangan.

Untuk klasifikasi semula pelaburan kewangan daripada kategori AFS, jumlah nilai saksama amaun dibawa pada tarikh klasifikasi semula menjadi kos terlunas yang baru dan sebarang keuntungan atau kerugian lalu daripada pelaburan telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan dalam penyata pendapatan untuk baki tempoh hayat pelaburan berkenaan dengan menggunakan EIR. Sebarang perubahan antara kos terlunas yang baru dan jumlah matang juga dilunaskan untuk baki hayat aset itu menggunakan EIR. Jika aset itu selanjutnya ditetapkan sebagai telah merosot nilai, maka jumlah yang direkodkan dalam ekuiti diklasifikasikan semula dalam penyata pendapatan.

Saham yang tidak disebut harga dalam organisasi-organisasi yang diwujudkan untuk tujuan sosioekonomi tertentu dan instrumen ekuiti yang diterima hasil daripada penstrukturan hutang atau pengubahan hutang yang tidak mempunyai sebut harga pasaran dalam pasaran yang aktif yang dbawa pada kos sebagai nilai saksama tidak boleh diukur secara pasti, juga diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan AFS.







(e) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang

Instrumen kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditetapkan serta tempoh matang ditetapkan diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan dipegang hingga matang apabila Kumpulan mempunyai niat dan keupayaan positif untuk memegangnya sehingga matang. Selepas pengukuran awal, pelaburan kewangan dipegang hingga matang diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah EIR, tolak rosotnilai. Kos terlunas dikira dengan mengambil kira sebarang diskaun atau premium ketika perolehan dan fi atau kos yang menjadi bahagian penting dalam EIR. Pelunasan EIR dimasukkan dalam “pendapatan faedah” dalam penyata pendapatan. Kerugian yang berpunca daripada kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam “kerugian rosotnilai pelaburan kewangan”.

Jika Kumpulan menjual atau mengklasifikasi semula lebih daripada jumlah ketara daripada pelaburan kewangan dipegang hingga matang sebelum tempoh matang (selain daripada dalam keadaan spesifik tertentu), keseluruhan kategori akan tercemar dan perlu diklasifikasikan semula sebagai pelaburan kewangan AFS. Selain itu, Kumpulan akan dilarang daripada mengklasifikasikan sebarang pelaburan kewangan sebagai dipegang hingga matang untuk dua tahun seterusnya.

(f) Aset kewangan pada kos terlunas – pinjaman dan belum terima

Pinjaman dan belum terima adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditetapkan yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif.

Selepas pengukuran awal, aset kewangan sedemikian akan selanjutnya diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah EIR, ditolak peruntukan untuk rosotnilai. Kos terlunas dikira dengan mengambil kira sebarang diskaun atau premium ketika perolehan dan fi atau kos yang menjadi bahagian penting dalam EIR. Pelunasan EIR dimasukkan dalam “pendapatan faedah” dalam penyata pendapatan. Kerugian yang disebabkan kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagai “kerugian rosotnilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan atau “pelbagai belum terima lain ragu” untuk kerugian selain pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan.

(g) Liabiliti kewangan pada kos terlunas

Liabiliti kewangan yang dikeluarkan oleh Kumpulan, yang tidak ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian diklasifikasikan sebagai liabiliti kewangan pada kos terlunas, di mana kandungan pengaturan kontrak menyebabkan Kumpulan mempunyai obligasi sama ada untuk mengeluarkan tunai atau aset kewangan yang lain kepada pemegang, atau untuk memenuhi obligasi selain daripada melalui pertukaran jumlah tunai tetap atau aset kewangan yang lain bagi bilangan tetap saham ekuiti sendiri.

Selepas pengukuran awal, pendanaan berjangka, modal hutang dan pinjaman lain kemudiannya diukur pada kos terlunas dengan menggunakan kaedah EIR. Kos terlunas dikira dengan mengambil kira mana-mana diskaun atau premium atas terbitan dan kos yang merupakan bahagian penting EIR.

Instrumen kewangan kompaun yang mengandungi kedua-dua komponen liabiliti dan aset diasingkan pada tarikh terbitan. Sebahagian daripada terimaan bersih instrumen tersebut diperuntukkan kepada komponen hutang pada tarikh terbitan berasaskan nilai saksamanya (yang secara amnya ditentukan berasaskan harga pasaran disebut harga bagi instrumen hutang yang sama). Komponen ekuiti ditentukan amaun sisa selepas ditolak daripada nilai saksama instrumen sebagai jumlah keseluruhan yang ditetapkan secara berasingan bagi komponen hutang. Nilai mana-mana ciri-ciri derivatif (seperti opsyen beli) yang dimasukkan ke dalam instrumen kewangan kompaun selain daripada komponen ekuiti dimasukkan ke dalam komponen hutang.







(h) Keuntungan atau kerugian “Hari 1”

Apabila harga urus niaga berbeza daripada nilai saksama urus niaga pasaran semasa boleh dilihat yang lain untuk instrumen yang sama atau berdasarkan teknik penilaian yang mana variasi termasuk data dari pasaran yang boleh dilihat sahaja, Kumpulan serta-merta mengiktiraf perbezaan antara harga urus niaga dan nilai saksama (keuntungan atau kerugian “Hari 1”) dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”. Dalam kes-kes yang mana nilai saksama ditentukan menggunakan data yang tidak dapat diperhatikan, perbezaan antara harga urus niaga dan nilai model hanya diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila input menjadi boleh diperhatikan atau instrumen dinyahiktiraf.

(i) Klasifikasi semula aset kewangan

Kumpulan boleh mengklasifikasi semula aset urus niaga bukan derivatif keluar daripada kategori “dipegang untuk dagangan” dan kategori “sedia dijual” di bawah keadaan yang jarang berlaku, kepada kategori “pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” jika ia memenuhi definisi pinjaman dan belum terima dan Kumpulan mempunyai niat dan keupayaan untuk memegang aset kewangan untuk tempoh terdekat atau sehingga matang. Klasifikasi semula direkod pada nilai saksama pada tarikh klasifikasi semula dan menjadi kos terlunas baru. Jika aset kewangan diklasifikasikan semula, dan jika Kumpulan selanjutnya meningkatkan unjuran penerimaan tunai masa hadapan disebabkan peningkatan perolehan semula penerimaan tunai, kesan daripada peningkatan itu akan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR dari tarikh perubahan dalam anggaran.

Bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula daripada kategori “sedia dijual”, mana-mana keuntungan atau kerugian sebelum ini bagi aset itu yang telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan dalam penyata pendapatan sepanjang baki hayat pelaburan tersebut menggunakan EIR. Sebarang perbezaan antara kos-kos terlunas baru dan aliran tunai yang dijangka juga dilunaskan sepanjang hayat aset dengan menggunakan EIR. Sekiranya aset kemudiannya didapati terjejas, maka jumlah yang direkodkan dalam ekuiti diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(iv) Penyahiktirafan aset kewangan dan liabiliti kewangan

(a) Aset kewangan

Aset kewangan (atau yang mana berkenaan, sebahagian daripada aset kewangan atau bahagian daripada kumpulan aset kewangan yang sama) dinyahiktiraf apabila:

- Hak untuk menerima aliran tunai daripada aset telah luput. - Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada aset atau telah

memperoleh obligasi untuk membayar aliran tunai yang diterima dengan penuh tanpa kelewatan kepada pihak ketiga bawah pengaturan “terus-lalu” (pass-through), dan sama ada: - Kumpulan telah memindahkan kesemua risiko dan ganjaran aset, atau - Kumpulan tidak memindahkan atau mengekalkan kesemua risiko dan ganjaran aset, tetapi

telah memindahkan kawalan aset tersebut

Apabila Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada sesuatu aset atau telah memasuki suatu pengaturan serah semua, dan tidak memindahkan atau mengekalkan semua risiko dan ganjaran aset dan juga tidak memindahkan kawalan aset, aset tersebut diiktiraf hingga ke tahap pembabitan berterusan Kumpulan dalam aset tersebut. Dalam hal tersebut, Kumpulan juga mengiktiraf liabiliti yang berkaitan. Aset yang dipindahkan dan liabiliti yang berkaitan diukur atas dasar yang menunjukkan hak dan obligasi yang dikekalkan oleh Kumpulan.

(b) Liabiliti kewangan

Liabiliti kewangan dinyahiktiraf apabila obligasi di bawah liabiliti telah dibebaskan, dibatalkan atau luput. Apabila liabiliti kewangan sedia ada digantikan dengan liabiliti daripada peminjam yang sama dengan terma yang sangat berbeza, atau terma sedia ada diubah secara ketara, pertukaran atau perubahan berkenaan diuruskan sebagai penyahiktirafan liabiliti asal dan pengiktirafan liabiliti baru. Perbezaan dalam amaun dibawa masing-masing diiktiraf dalam penyata pendapatan.





(k) Perjanjian belian semula dan belian semula berbalik

Sekuriti yang dijual di bawah perjanjian belian semula pada tarikh tertentu pada masa hadapan tidak dinyahiktiraf daripada penyata kedudukan kewangan kerana Kumpulan mengekalkan dengan ketara semua risiko dan ganjaran pemilikan.Tunai berkaitan yang diterima diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan sebagai aset dengan obligasi berkaitan untuk memulangkannya, termasuk faedah terakru, sebagai satu liabiliti dalam “Sekuriti dijual di bawah perjanjian belian semula”, yang menunjukkan unsur ekonomi urus niaga sebagai pinjaman kepada Kumpulan. Perbezaan antara harga jualan dan pembelian semula dikira sebagai perbelanjaan faedah dan diakru sepanjang tempoh perjanjian dengan menggunakan EIR. Apabila pihak berlawanan mempunyai hak untuk menjual atau mencagar semula sekuriti, Kumpulan mengklasifikasi semula sekuriti tersebut dalam penyata kedudukan kewangannya kepada “Aset kewangan dipegang untuk dagangan disandarkan sebagai cagaran” atau kepada “Pelaburan kewangan sedia dijual disandarkan sebagai cagaran”, yang mana sesuai.

Sebaliknya, sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian untuk dijual semula pada tarikh tertentu pada masa hadapan tidak diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan. Perolehan yang dibayar, termasuk faedah terakru, direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan, dalam “sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian belian semula berbalik”, menunjukkan unsur ekonomi urus niaga tersebut sebagai pinjaman yang dibuat oleh Kumpulan. Perbezaan antara harga belian dan jualan semula direkodkan dalam “pendapatan faedah bersih” dan diakru ke atas tempoh perjanjian dengan menggunakan EIR.

Sekiranya sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian untuk dijual semula akhirnya dijual kepada pihak ketiga, obligasi untuk memulangkan sekuriti direkodkan sebagai jualan singkat dalam “liabiliti kewangan yang dipegang untuk dagangan” dan diukur pada nilai saksama dengan sebarang keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”.

(l) Peminjaman dan pinjaman sekuriti

Urus niaga peminjaman dan pinjaman sekuriti biasanya dicagarkan dengan sekuriti atau tunai. Pindahan sekuriti kepada pihak berlawanan hanya ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan jika risiko dan ganjaran pemilikan juga dipindahkan. Tunai yang didahulukan atau diterima sebagai cagaran direkodkan sebagai aset atau liaibliti.

Sekuriti yang dipinjam tidak diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, kecuali ia kemudiannya dijual kepada pihak ketiga, di mana obligasi untuk memulangkan sekuriti tersebut direkodkan sebagai liabiliti perdagangan dan diukur pada nilai saksama dengan mana-mana keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam “pendapatan dagangan bersih”.

(m) Perjanjian jual dan beli balik untuk sekuriti Islam

Ini adalah obligasi Kumpulan untuk melaksanakan komitmennya untuk membeli balik sekuriti Islam tertentu apabila ia matang. Keuntungan dan kerugian diiktiraf ketika jualan dan ditunjukkan sebagai keuntungan atau kerugian dagangan daripada aset kewangan yang dipegang untuk dagangan.

(n) Pengukuran nilai saksama

Kumpulan dan syarikat mengukur instrumen kewangan seperti aset kewangan pada nilai saksama ketika untung atau rugi, instrumen kewangan sedia dijual dan derivatif pada nilai saksama pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan.

Nilai saksama ialah harga yang akan diterima bagi penjualan sesuatu aset atau dibayar untuk memindahkan sesuatu liabiliti dalam satu urusniaga teratur di antara peserta pasaran pada tarikh pengukuran. Pengukuran nilai saksama adalah berdasarkan andaian bahawa urusniaga untuk menjual aset atau memindahkan liabiliti berlaku sama ada:

- Dalam pasaran utama bagi aset atau liabiliti tersebut; atau- Jika tiada pasaran utama, dalam pasaran yang paling bermanfaat untuk aset atau liabiliti tersebut.

Pasaran utama atau yang paling bermanfaat tersebut haruslah boleh dimasuki oleh Kumpulan dan Syarikat.

Nilai saksama sesuatu aset atau liabiliti diukur menggunakan andaian yang akan digunakan oleh peserta pasaran ketika menetapkan harga aset atau liabiliti, dan diandaikan peserta pasaran akan bertindak mengikut manfaat ekonomi yang terbaik bagi mereka.





(n) Pengukuran nilai saksama (Samb.)

Pengukuran nilai saksama aset bukan kewangan mengambil kira keupayaan peserta pasaran untuk menjana manfaat ekonomi melalui penggunaan terbaik aset tersebut atau melalui penjualan aset itu kepada peserta pasaran yang lain yang akan menggunakannya dengan cara yang terbaik.

Kumpulan dan syarikat menggunakan teknik penilaian yang ada dalam persekitaran di mana data yang mencukupi tersedia untuk mengukur nilai saksama, memaksimumkan penggunaan input relevan yang dapat diperhatikan dan memininumkan input yang tidak dapat diperhatikan.

Semua aset atau liabiliti yang nilai saksamanya diukur atau didedahkan dalam penyata kewangan dikategorikan menurut hierarki nilai saksama, seperti yang diterangkan di bawah, berdasarkan input tahap terendah yang signifikan kepada pengukuran nilai saksama secara keseluruhan:

Tahap 1 Harga pasaran disebut (tidak dilaraskan) dalam pasaran aktif untuk aset dan liabiliti yang samaTahap 2 Teknik penilaian yang mana input tahap terendah yang penting kepada pengukuran nilai saksama

dapat diperhatikan secara langsung atau tidak langsungTahap 3 Teknik penilaian yang mana input tahap terendah yang penting kepada pengukuran nilai saksama

tidak dapat diperhatikan

Bagi aset atau liabiliti yang diiktiraf dalam penyata kewangan secara berulang, Kumpulan dan Syarikat menentukan sama ada telah berlaku pemindahan di antara tahap dalam hierarki dengan mentaksir semula pengkategorian (berasaskan input tahap terendah yang signifikan kepada pengukuran nilai saksama secara keseluruhan) pada penghujung setiap tempoh pelaporan.

Hierarki nilai saksama instrumen kewangan yang diukur pada nilai saksama dinyatakan dalam Nota 53.

Hierarki nilai saksama aset kewangan, liabiliti kewangan dan aset bukan kewangan yang tidak diukur pada nilai saksama, tetapi nilai saksama untuknya didedahkan, dinyatakan dalam Nota 53.

(o) Rosotnilai aset kewangan

Kumpulan mentaksir pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti objektif bahawa sesuatu aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan terjejas. Kemerosotan nilai wujud apabila satu atau lebih kejadian yang berlaku sejak pengiktirafan awal aset (“peristiwa kerugian” yang berlaku), mempunyai impak terhadap anggaran aliran tunai masa hadapan aset kewangan itu atau sekumpulan aset kewangan yang boleh dianggarkan secara betul. Bukti kemerosotan nilai termasuk petunjuk bahawa peminjam atau sekumpulan peminjam mengalami kesukaran kewangan yang signifikan, mungkir atau culas dalam pembayaran faedah atau principal, kebarangkalian mereka akan menjadi bankrap atau penstrukturan semula kewangan lain dan data yang boleh diperhatikan yang menunjukkan bahawa terdapat penurunan yang boleh diukur dalam anggaran aliran tunai masa hadapan, seperti perubahan dalam tunggakan atau keadaan ekonomi yang berkait rapat dengan kemungkiran. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan diklasifikasikan sebagai terjejas menurut kriteria yang didedahkan dalam Nota 52.2 Pengurusan Risiko Kredit – Rosotnilai – Takrif pinjaman terjejas dan lampau tempoh.

(i) Aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas – pinjaman dan belum terima

Bagi aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas, Kumpulan memulakan penilaian untuk menentukan sama ada wujudnya rosotnilai individu untuk aset kewangan yang signifikan secara individu atau secara kolektif bagi aset kewangan yang tidak signifikan secara individu. Jika Kumpulan menetapkan bahawa tidak wujud bukti objektif kemerosotan nilai untuk aset kewangan yang dinilai secara individu, sama ada penting atau tidak, ia memasukkan aset tersebut ke dalam kumpulan aset kewangan dengan ciri-ciri risiko kredit yang sama, dan menilai kemerosotan nilai mereka secara kolektif. Aset yang ditaksir secara individu untuk kemerosotan nilai dan yang mana kerugian rosotnilai diiktiraf secara berterusan, tidak dimasukkan dalam penilaian kolektif rosotnilai.





(o) Rosotnilai aset kewangan (Samb.)

(i) Aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas – pinjaman dan belum terima (Samb.)

Jumlah kerugian rosotnilai yang dikenal pasti diukur sebagai perbezaan antara amaun dibawa aset dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan (tidak termasuk jangkaan kerugian kredit masa hadapan yang belum berlaku). Nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan telah didiskaunkan pada EIR asal aset kewangan. Sekiranya pinjaman mempunyai kadar faedah boleh ubah, kadar diskaun untuk mengukur sebarang kerugian rosotnilai ialah EIR semasa. Sekiranya Kumpulan telah mengklasifikasi semula aset dagangan kepada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, kadar diskaun untuk mengukur sebarang kerugian rosotnilai ialah EIR baru yang ditentukan pada tarikh klasifikasi semula. Pengiraan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan sesuatu aset kewangan yang dicagarkan menunjukkan aliran tunai yang terhasil daripada perampasan ditolak kos memperoleh dan menjual cagaran, sama ada perampasan berkebarangkalian berlaku atau tidak.

Amaun dibawa aset dikurangkan menerusi penggunaan akaun peruntukan dan kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pendapatan faedah terus diakrukan sebagai “pendapatan faedah untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas” dalam penyata pendapatan dengan amaun dibawa dikurangkan dan diakrukan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan bagi tujuan mengukur kerugian rosotnilai. Pinjaman bersama peruntukan berkaitan dihapus kira apabila tiada prospek pemulihan semula yang realistik pada masa hadapan dan semua cagaran telah direalisasikan atau dipindahkan kepada Kumpulan. Jika dalam tahun berikutnya, jumlah anggaran kerugian rosotnilai meningkat atau menurun disebabkan kejadian yang berlaku selepas rosotnilai diiktiraf, kerugian rosotnilai yang diiktiraf sebelum ini ditingkatkan atau dikurangkan dengan mengubah akaun peruntukan. Jika sesuatu hapus kira berjaya diperoleh semula kemudian, pemulihan itu akan dikredit kepada “kerugian rosotnilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” dalam penyata pendapatan.

Aset kewangan yang secara individu tidak signifikan dan dinilai secara individu tetapi tiada kerugian rosotnilai dikumpulkan bersama untuk penilaian rosotnilai secara kolektif. Aset kewangan ini dikumpulkan berasaskan sistem penggredan kredit dalaman Kumpulan, yang mengambil kira ciri-ciri risiko kredit seperti jenis aset, industri, lokasi geografi, jenis cagaran, status lampau tempoh dan faktor berkaitan yang lain.

Aliran tunai masa hadapan bagi sekumpulan aset kewangan yang kemerosotan nilainya dinilai secara kolektif dianggarkan atas dasar pengalaman kerugian lampau dengan ciri-ciri risiko kredit yang sama dengan aset dalam Kumpulan. Pengalaman kerugian lampau dilaraskan berdasarkan data semasa yang boleh diperhatikan untuk menggambarkan kesan keadaan semasa yang tidak memberi kesan ke atas tempoh di mana pengalaman kerugian lampau didasarkan dan untuk menghilangkan kesan keadaan dalam tempoh sejarah yang tidak wujud ketika ini. Anggaran perubahan dalam aliran tunai masa hadapan untuk sekumpulan aset harus menggambarkan, dan hala tujunya konsisten dengan, perubahan dalam data berkaitan yang boleh diperhatikan dari tahun ke tahun. Metodologi dan anggapan yang digunakan untuk menganggar aliran tunai masa hadapan disemak secara tetap untuk mengurangkan mana-mana perbezaan antara anggaran kerugian dan pengalaman kerugian sebenar.

Kumpulan telah menggunapakai awal garis panduan BNM yang memerlukan subsidiari perbankan untuk mengekalkan dalam agregat, elaun rosotnilai kolektif and rizab kawal selia tidak kurang daripada 1.2% daripada jumlah keseluruhan pinjaman/pembiayaan, bersih daripada elaun rosot nilai individu, menurut perenggan 13.1 Dokumen Dasar BNM mengenai Klasifikasi dan Peruntukan Rosotnilai untuk Pinjaman/Pembiayaan. Rizab kawal selia dikekalkan sebagai tambahan kepada elaun rosotnilai kolektif yang diiktiraf selaras dengan MFRS, dan ia akan diasingkan daripada keuntungan tertahan ke dalam rizab berasingan dalam ekuiti sebagai penyerap risiko kredit tambahan.





(o) Rosotnilai aset kewangan (Samb.)

(ii) Pelaburan kewangan AFS

Untuk pelaburan kewangan AFS, Kumpulan menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti objektif bahawa pelaburan atau sekumpulan pelaburan adalah terjejas.

Dalam kes instrumen hutang yang diklasifikasikan sebagai AFS, kemerosotan nilai dinilai menggunakan kriteria sama seperti aset kewangan dibawa pada kos terlunas. Bagaimanapun, jumlah yang direkodkan untuk kemerosotan nilai adalah kerugian kumulatif diukur sebagai perbezaan antara kos terlunas dan nilai saksama semasa, tolak sebarang kerugian rosotnilai terhadap pelaburan yang telah diiktiraf sebelumnya dalam penyata pendapatan.

Pendapatan faedah masa hadapan terus diakru berdasarkan amaun dibawa aset telah dikurangkan, menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan untuk tujuan mengukur kerugian rosotnilai. Pendapatan faedah direkodkan sebagai sebahagian daripada “pendapatan faedah”. Jika dalam tahun seterusnya, nilai saksama sesuatu instrumen hutang meningkat dan peningkatan itu boleh dikaitkan secara objektif kepada sesuatu kejadian selepas kerugian rosotnilai diiktiraf dalam penyata pendapatan, kerugian rosotnilai dibalikkan menerusi penyata pendapatan.

Dalam kes pelaburan ekuiti diklasifikasikan sebagai AFS, bukti objektif termasuk penurunan signifikan atau berpanjangan dalam nilai saksama pelaburan lebih rendah daripada kosnya. “Signifikan” dinilai daripada kos asal pelaburan dan “berpanjangan” daripada tempoh nilai saksama lebih rendah daripada kos asal. Bila wujud bukti kemorosotan nilai, kerugian kumulatif– diukur sebagai perbezaan antara kos perolehan dan nilai saksama semasa, tolak sebarang kerugian rosotnilai terhadap pelaburan yang telah diiktiraf sebelum ini dalam penyata pendapatan – dikeluarkan daripada OCI dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Kerugian rosotnilai atas pelaburan ekuiti tidak dibalikkan menerusi penyata pendapatan; peningkatan dalam nilai saksamanya selepas kemerosotan nilai diiktiraf dalam OCI.

(iii) Pinjaman yang dijadual dan distrukturkan semula

Apabila boleh, Kumpulan memohon untuk menjadual dan menstruktur semula pinjaman daripada mengambil alih pegangan cagaran. Ini mungkin membabitkan pelanjutan aturan pembayaran dan persetujuan syarat-syarat pinjaman baru. Apabila terma-terma telah dirunding semula, mana-mana kemerosotan nilai diukur menggunakan EIR asal seperti yang dikira sebelum pengubahsuaian terma-terma dan pinjaman tidak lagi mempertimbangkan hutang lampau. Pengurusan secara berterusan menyemak pinjaman yang dirunding semula bagi memastikan kesemua kriteria dipenuhi dan pembayaran dilakukan di masa hadapan sebelum diklasifikasikan semula kepada status aktif.

(iv) Penilaian cagaran

Kumpulan menggunakan cagaran, jika boleh, untuk mengurangkan risiko ke atas aset kewangan. Cagaran terdapat dalam pelbagai bentuk seperti tunai, sekuriti, surat kredit/jaminan, hartanah, belum terima, inventori, aset bukan kewangan lain dan peningkatan kredit seperti pengaturan penyelesaian. Nilai saksama cagaran pada amnya dinilai, pada minimum, pada permulaan dan berasaskan jadual pelaporan suku tahunan Kumpulan. Walaubagaimanapun, sesetengah cagaran, sebagai contoh, tunai atau sekuriti berkaitan dengan keperluan margin, dinilai secara harian.

Pada tahap yang dibolehkan, Kumpulan menggunakan data pasaran aktif bagi menilai aset kewangan yang dipegang sebagai cagaran. Aset kewangan lain yang tidak mempunyai nilai pasaran yang sedia untuk ditentukan, dinilai menggunakan model. Cagaran bukan kewangan, seperti hartanah, dinilai berasaskan data yang disediakan oleh pihak ketiga seperti broker gadai janji, indeks harga rumah, penyata kewangan diaudit, dan sumber bebas lain. (Lihat Nota 52.2 untuk analisis lanjut cagaran).

(v) Cagaran yang dirampas

Polisi Kumpulan adalah untuk menentukan sama ada aset yang dirampas paling sesuai digunakan untuk kendalian dalamannya atau dijual. Aset-aset yang ditentukan bermanfaat untuk kendalian dalaman dipindahkan kepada kategori aset yang berkaitan dengannya pada nilai dirampas yang lebih rendah atau amaun dibawa asal aset yang diambil. Aset yang diputuskan lebih baik untuk dijual akan terus dipindahkan kepada aset dipegang untuk jualan pada nilai saksamanya pada tarikh ia dirampas sejajar dengan dasar Kumpulan.





(p) Perakaunan lindung nilai

Kumpulan menggunakan instrumen derivatif untuk menguruskan pendedahan kepada risiko kadar faedah, mata wang asing dan kredit, termasuk pendedahan yang timbul daripada urus niaga yang diramal dan komitmen tetap. Bagi mengurus risiko tertentu, Kumpulan mengguna pakai perakaunan lindungan nilai bagi urus niaga yang memenuhi kriteria tertentu.

Pada awal perhubungan lindung nilai, Kumpulan secara rasmi mendokumenkan perhubungan antara item yang dilindung nilai dan instrumen lindung nilai, termasuk jenis risiko, objektif dan strategi risiko pengurusan bagi pengambilan lindung nilai dan kaedah yang akan digunakan untuk menilai keberkesanan hubungan lindung nilai tersebut semasa permulaan dan secara berterusan.

Pada setiap tarikh penilaian keberkesanan lindung nilai, sesuatu hubungan lindung nilai dijangkakan akan sangat berkesan berasaskan prospektif dan menunjukkan ia berkesan (keberkesanan retrospektif) untuk tempoh ditetapkan bagi membolehkan ia diterima untuk perakaunan lindung nilai. Penilaian formal dilakukan dengan membandingkan keberkesanan instrumen lindung nilai dalam mengofset perubahan dalam nilai saksama atau aliran tunai yang disebabkan oleh risiko lindung nilai dalam item yang dilindung nilai, kedua-duanya dilakukan pada permulaan dan pada setiap akhir suku secara berterusan. Lindung nilai dijangkakan sebagai sangat berkesan jika perubahan dalam nilai saksama atau aliran tunai disebabkan risiko dari dilindung nilai untuk jangka masa yang mana lindung nilai ditetapkan telah diofset oleh instrumen lindung nilai antara 80% sehingga 125%, dan dijangka mencatatkan ofset yang sedemikian di masa hadapan. Ketidakberkesanan lindung nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan. Dalam situasi yang mana item lindung nilai adalah urus niaga ramalan, Kumpulan juga menilai sama ada urus niaga itu berkebarangkalian tinggi dan membentangkan pendedahan kepada variasi dalam aliran tunai yang selanjutnya akan memberi kesan kepada penyata pendapatan.

(i) Lindung nilai untuk nilai saksama

Perubahan dalam nilai saksama derivatif lindung nilai diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan” dalam penyata pendapatan. Perubahan nilai saksama item yang dilindung nilai disebabkan oleh risiko yang dilindung nilai direkodkan sebagai sebahagian daripada nilai bawaan item yang dilindung nilai dan juga diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan” dalam penyata pendapatan.

Untuk lindung nilai nilai saksama berkaitan item yang direkodkan pada kos terlunas, sebarang pelarasan ke atas nilai bawaan dilunaskan melalui penyata pendapatan sepanjang baki tempoh lindung nilai menggunakan kaedah EIR. Pelunasan EIR boleh bermula sebaik sahaja pelarasan wujud dan tidak lewat daripada bila item dilindung nilai tidak lagi dilaraskan untuk perubahan dalam nilai saksamanya disebabkan oleh risiko yang dilindung nilai.

Jika item yang dilindung nilai dinyahiktiraf, nilai saksama yang tidak dilunaskan diiktiraf dengan serta-merta dalam penyata pendapatan.

(ii) Lindung nilai aliran tunai

Bahagian keuntungan atau kerugian instrumen lindung nilai yang berkesan diiktiraf sebagai OCI dalam “rizab lindung nilai aliran tunai”, manakala bahagian yang tidak berkesan serta-merta diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan urus niaga” dalam penyata pendapatan.

Jumlah yang diiktiraf sebagai OCI dipindahkan ke penyata pendapatan apabila urus niaga lindung nilai memberi kesan kepada penyata pendapatan, seperti apabila pendapatan atau perbelanjaan kewangan lindung nilai diiktiraf atau ramalan jualan berlaku. Apabila item lindung nilai menjadi kos kepada aset atau liabiliti bukan kewangan, jumlah yang diiktiraf sebagai OCI dipindahkan ke amaun dibawa awal aset atau liabiliti bukan kewangan.

Jika instrumen tamat tempoh atau dijual, dihentikan atau dilaksanakan tanpa pengganti atau dipusing-ganti (sebagai sebahagian daripada strategi lindung nilai), atau kedudukan sebagai lindung nilai telah dibatalkan, atau apabila lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria perakaunan lindung nilai, sebarang keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelum ini diiktiraf dalam OCI kekal secara berasingan dalam ekuiti sehingga urus niaga ramalan tersebut berlaku atau komitmen mata wang asing dipenuhi.





(p) Perakaunan lindung nilai (Samb.)

(iii) Lindung nilai pelaburan bersih

Lindung nilai pelaburan bersih dalam kendalian asing, termasuk lindung nilai item monetari yang diambil kira sebagai sebahagian daripada pelaburan bersih, dikira dengan cara yang sama kepada lindung nilai aliran tunai. Keuntungan atau kerugian instrumen lindung nilai berkaitan dengan bahagian berkesan lindung nilai tersebut diiktiraf dalam OCI manakala keuntungan atau kerugian berkaitan dengan bahagian yang tidak berkesan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Ketika pelupusan kendalian asing, nilai terkumpul sebarang keuntungan atau kerugian yang diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif dipindahkan kepada penyata pendapatan.

(q) Mengofset instrumen kewangan

Aset kewangan dan liabiliti kewangan diofset dan jumlah bersihnya dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan sekiranya terdapat hak perundangan yang boleh dikuatkuasa pada masa ini untuk mengofset amaun yang diiktiraf dan terdapat hasrat untuk menyelesaikannya pada dasar bersih, untuk merealisasi aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak.

(r) Rosotnilai aset bukan kewangan

Kumpulan menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat penunjuk bahawa sesuatu aset mungkin terjejas. Sekiranya penunjuk tersebut wujud, atau apabila ujian rosotnilai tahunan bagi sesuatu aset diperlukan, Kumpulan menganggarkan amaun boleh pulih aset tersebut. Amaun boleh pulih aset adalah amaun yang lebih tinggi bagi nilai saksama sesuatu aset atau CGU ditolak kos pelupusan dan nilai gunaannya. Amaun boleh pulih ditentukan untuk aset individu, kecuali aset itu tidak menjana aliran masuk tunai yang bebas dari aset lain atau kumpulan aset-aset. Apabila amaun dibawa sesuatu aset atau CGU melebihi amaun boleh pulihnya, aset tersebut dianggap terjejas dan diturunkan nilainya kepada amaun boleh pulihnya.

Dalam menaksir nilai gunaan, anggaran aliran tunai masa hadapan didiskaunkan pada nilai semasa menggunakan kadar diskaun pracukai yang menggambarkan taksiran pasaran semasa nilai masa wang dan risiko khusus kepada aset tersebut. Dalam menentukan nilai saksama ditolak kos untuk pelupusan, urus niaga pasaran terkini digunakan. Jika tiada urus niaga sedemikian dapat dikenal pasti, model penilaian bersesuaian digunakan. Pengiraan ini disahkan dengan penggandaan penilaian, sebutan harga saham untuk entiti yang didagangkan secara awam atau penunjuk nilai saksama lain yang ada.

Bagi aset tidak termasuk muhibah, suatu penaksiran dibuat pada setiap tarikh pelaporan untuk menentukan sama ada terdapat sebarang penunjuk bahawa kerugian rosotnilai yang diiktiraf sebelum ini mungkin tidak lagi wujud atau telah berkurangan. Sekiranya penunjuk itu wujud, Kumpulan akan menganggarkan amaun boleh pulih aset atau CGU. Kerugian rosotnilai yang diiktiraf sebelum ini dibalikkan semula hanya sekiranya terdapat perubahan dalam anggapan yang digunakan untuk menentukan amaun boleh pulih aset sejak kerugian rosotnilai yang lalu diiktiraf. Pembalikan semula tersebut terhad supaya amaun dibawa oleh aset tidak melebihi amaun boleh pulih, atau melebihi amaun dibawa yang telah ditentukan, bersih daripada susut nilai, tidak mempunyai kerugian rosotnilai diiktiraf bagi aset pada tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Aset berikut mempunyai ciri-ciri tertentu bagi ujian rosotnilai:

(i) Muhibah

Muhibah diuji untuk rosotnilai setiap tahun dan apabila situasi menunjukkan bahawa nilai bawaan mungkin terjejas.

Rosotnilai ditentukan bagi muhibah dengan menaksir jumlah boleh pulih bagi setiap CGU (atau kumpulan CGU) yang berkaitan dengan muhibah tersebut. Apabila jumlah boleh pulih CGU kurang daripada amaun dibawanya, kerugian rosotnilai diiktiraf. Kerugian rosot nilai yang berkaitan dengan muhibah tidak boleh dibalikkan semula di masa hadapan.

(ii) Aset tak ketara

Aset tak ketara dengan hayat gunaan terhad diuji bagi rosotnilai setiap tahun sama ada secara individu atau pada tahap CGU, yang mana sesuai, dan apabila situasi menunjukkan bahawa nilai bawaan mungkin terjejas.





(s) Harta-harta yang dirampas

Harta-harta yang dirampas merupakan hartanah yang diperoleh sepenuhnya atau separuh penyelesaian hutang dan dinyatakan pada kos ditolak kerugian rosotnilai. Dasar bagi pengukuran harta-harta yang dirampas adalah berasaskan Nota 2.5(o)(v) mengenai cagaran yang dirampas.

(t) Tunai dan kesamaan tunai

Tunai dan deposit jangka pendek dalam penyata kedudukan kewangan merangkumi tunai dan baki bank dengan bank dan institusi kewangan lain, dan deposit jangka pendek yang matang dalam tempoh satu bulan.

Bagi tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesamaan tunai terdiri daripada tunai dan dana jangka pendek seperti yang ditakrifkan di atas, tidak termasuk deposit dan wang yang dipegang dalam amanah dan ditolak overdraf bank tertunggak.

(u) Aset dipegang untuk jualan

Kumpulan mengklasifikasi aset sebagai dipegang untuk jualan jika amaun dibawa akan dipulih secara prinsipal menerusi penjualan berbanding penggunaan berterusan. Keadaan ini dianggap dipenuhi hanya jika jualan berkemungkinan berlaku dan aset tersedia untuk jualan serta-merta dalam keadaan semasanya, pengurusan komited terhadap jualan tersebut dan jualan dijangka diselesaikan dalam tempoh setahun dari tarikh klasifikasi. Aset yang diklasifikasikan sebagai dipegang untuk jualan diukur pada paras lebih rendah daripada amaun dibawa dan nilai saksama tolak kos untuk menjual.

Hartanah, loji dan peralatan dan aset tak ketara tidak disusut nilai atau atau dilunaskan sebaik saja diklasifikasikan sebagai dipegang untuk jualan.

Aset dan liabiliti yang diklasifikasikan sebagai dipegang untuk jualan dibentangkan secara berasingan sebagai item semasa dalam penyata kedudukan kewangan.

Kumpulan pelupusan layak dianggap sebagai kendalian dihentikan jika ia:

- Adalah satu komponen Kumpulan yang merupakan satu CGU atau sekumpulan CGU - Diklasifikasikan sebagai dipegang untuk jualan atau sudah dilupuskan dengan cara berkenaan, atau - Satu perniagaan utama atau kawasan geografi utama.

Kendalian dihentikan dikecualikan daripada keputusan kendalian berterusan dan dibentangkan sebagai satu amaun tunggal sebagai keuntungan atau kerugian selepas cukai daripada kendalian dihentikan dalam penyata pendapatan.

Pendedahan tambahan disediakan dalam Nota 19 dan 58. Semua nota lain dalam penyata kewangan termasuk jumlah untuk kendalian berterusan kecuali jika dinyatakan sebaliknya.

(v) Peruntukan

Peruntukan diiktiraf apabila Kumpulan mempunyai obligasi semasa (perundangan atau konstruktif) hasil daripada peristiwa lalu, terdapat kemungkinan bahawa aliran keluar sumber yang mengandungi manfaat ekonomi perlu dilakukan untuk menyelesaikan obligasi dan jumlah obligasi boleh dianggarkan dengan pasti. Apabila Kumpulan menjangkakan beberapa atau semua peruntukan akan dibayar balik, contohnya di bawah kontrak insurans, pembayaran balik tersebut diiktiraf sebagai aset berasingan, tetapi hanya apabila ia dapat dipastikan. Perbelanjaan berkaitan peruntukan dibentangkan dalam penyata pendapatan bersih daripada sebarang pembayaran balik.





(w) Liabiliti luar jangka dan aset luar jangka

Liabiliti luar jangka adalah obligasi semasa yang tidak diiktiraf kerana tiada kebarangkalian aliran keluar sumber akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi atau dalam kes yang sangat jarang berlaku di mana liabiliti tidak dapat diiktiraf kerana ia tidak boleh diukur secara pasti. Liabiliti luar jangka tidak diiktiraf tetapi dinyatakan dalam penyata kewangan. Obligasi yang muncul dari peristiwa yang lepas, yang kewujudannya hanya dapat disahkan melalui berlakunya atau tidak berlakunya satu atau lebih peristiwa akan datang yang belum pasti, tidak di bawah kawalan Kumpulan keseluruhan juga didedahkan sebagai liabiliti luar jangka melainkan kebarangkalian aliran keluar sumber ekonomi adalah kecil.

Aset luar jangka adalah aset yang berkemungkinan wujud daripada peristiwa lalu yang kewujudannya akan hanya disahkan apabila berlaku atau tidak berlakunya satu atau lebih peristiwa yang tidak pasti pada masa hadapan yang bukan dalam kawalan penuh Kumpulan. Kumpulan tidak mengiktiraf aset luar jangka dalam penyata kewangan tetapi mendedahkan kewujudannya di mana aliran masuk manfaat ekonomi adalah berkemungkinan, tetapi tidak pasti.

(x) Kontrak jaminan kewangan

Kontrak jaminan kewangan yang dikeluarkan oleh Kumpulan adalah kontrak-kontrak yang memerlukan pembayaran dibuat untuk membayar balik kepada pemegang bagi kerugian yang ditanggung kerana penghutang tertentu gagal membuat bayaran pada masa yang ditentukan mengikut terma instrumen hutang. Kontrak jaminan kewangan diiktiraf pada peringkat awal sebagai liabiliti pada nilai saksama, dilaras untuk kos urus niaga yang disebabkan oleh pengeluaran jaminan tersebut. Seterusnya, liabiliti dikira dengan memilih andaian terbaik perbelanjaan yang diperlukan bagi melangsaikan obligasi semasa pada tarikh pelaporan dan amaun diiktiraf ditolak pelunasan kumulatif, yang mana lebih tinggi.

(y) Rizab penyamaan keuntungan (“PER”)

PER adalah amaun yang diagihkan keluar daripada keseluruhan pendapatan kasar perbankan Islam untuk mengekalkan paras pulangan kepada Pemilik Akaun Pelaburan (“IAH”) seperti ditetapkan dalam garis panduan Rizab Penyamaan Keuntungan Bank Negara Malaysia. Amaun yang diagihkan keluar ini dikongsi oleh IAH dan Kumpulan. PER mewujudkan satu obligasi bagi menguruskan pengagihan IAH daripada perspektif Syariah. PER dalam IAH diklasifikasikan sebagai liabiliti dan diiktiraf pada kos. Pembahagian keuntungan seterusnya kepada IAH diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pengagihan akhir PER sebagai keuntungan boleh agih kepada IAH akan ditentukan sebagai aliran keluar dana disebabkan penyelesaian obligasi kepada IAH. PER Kumpulan diperuntukkan daripada keuntungan terkumpul dan diklasifikasikan sebagai rizab berasingan dalam ekuiti dan tidak boleh diagihkan. Pembahagian daripada dan pengagihan kepada keuntungan terkumpul seterusnya diperakui sebagai pemindahan antara rizab.

(z) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan

Hasil diiktiraf setakat ada kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Kumpulan dan hasilnya boleh diukur dengan pasti. Kriteria pengiktirafan spesifik berikut mesti dipenuhi sebelum hasil diiktiraf.

Hasil kendalian Kumpulan termasuk semua jenis hasil yang diperolehi daripada perbankan komersial dan perkhidmatan bukan kewangan yang disediakan oleh subsidiari-subsidiari.

Hasil kendalian Syarikat termasuk pendapatan faedah kasar, pendapatan dividen kasar, fi dan komisen yang diperolehi dan pendapatan lain.





(z) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan (Samb.)

Kriteria pengiktirafan khusus berikut mesti dipenuhi sebelum hasil diiktiraf.

(i) Pendapatan faedah/pembiayaan dan pendapatan dan perbelanjaan yang sama

Untuk semua aset kewangan dan liabiliti kewangan yang diukur pada kos terlunas, pelaburan kewangan yang menghasilkan faedah diklasifikasikan sebagai AFS dan aset kewangan dan liabiliti kewangan yang ditentukan pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian, faedah/pendapatan pembiayaan atau perbelanjaan direkodkan menggunakan EIR. EIR adalah kadar yang mendiskaunkan dengan tepat anggaran pembayaran atau penerimaan tunai masa hadapan melalui jangkaan hayat instrumen kewangan atau tempoh yang lebih singkat, mengikut kesesuaian, kepada amaun dibawa bersih aset kewangan atau liabiliti kewangan. Pengiraannya mengambil kira semua terma kontrak instrumen kewangan termasuk sebarang fi atau kos tambahan yang secara langsung berkaitan dengan instrumen dan merupakan bahagian penting EIR, tetapi bukan kerugian kredit masa hadapan.

Amaun dibawa aset kewangan atau liabiliti kewangan dilaraskan sekiranya Kumpulan menyemak semula anggaran pembayaran atau penerimaan. Amaun dibawa terlaras dikira berasaskan EIR asal dan perubahan amaun dibawa direkodkan dalam penyata pendapatan. Bagaimanapun, bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula yang mana Kumpulan seterusnya meningkatkan anggarannya ke atas penerimaan tunai masa hadapan hasil daripada peningkatan keupayaan memperoleh semula penerimaan tunai tersebut, kesan peningkatan itu diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR dari tarikh perubahan dalam anggaran.

Apabila nilai aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan yang sama, yang direkodkan telah dikurangkan disebabkan kemerosotan nilai, pendapatan faedah terus diiktiraf menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan bagi tujuan pengukuran kerugian rosotnilai.

(ii) Pendapatan fi dan komisen

Kumpulan memperoleh pendapatan fi dan komisen daripada pelbagai perkhidmatan yang disediakan kepada pelanggannya. Pendapatan fi dibahagikan kepada dua kategori berikut:

(a) Pendapatan fi yang diperolehi daripada perkhidmatan yang diberikan sepanjang tempoh tertentu

Fi yang diperolehi bagi pemberian perkhidmatan sepanjang tempoh masa, diakru pada tempoh tersebut. Fi ini termasuk pengaturan pinjaman, pendapatan komisen, pengurusan aset, penjagaan dan lain-lain fi pengurusan dan nasihat.

Fi komitmen pinjaman bagi pinjaman yang cenderung untuk dikeluarkan dan fi berkaitan kredit yang lain ditangguhkan (bersama sebarang peningkatan kos) dan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR atas pinjaman berkenaan. Apabila besar kemungkinan pinjaman tidak dikeluarkan, fi komitmen pinjaman diiktiraf sepanjang tempoh komitmen pada asas garis lurus.

(b) Pendapatan fi daripada pemberian perkhidmatan urus niaga

Fi yang berpunca daripada perundingan atau pembabitan dalam perundingan sesuatu urus niaga bagi pihak ketiga, seperti pengaturan perolehan saham atau lain-lain sekuriti atau pembelian atau penjualan perniagaan, diiktiraf ketika selesainya urus niaga dasar. Fi atau komponen fi yang dihubungkan dengan prestasi tertentu diiktiraf selepas memenuhi kriteria sepadan.

(iii) Pendapatan dividen

Hasil diiktiraf apabila hak Kumpulan untuk menerima pembayaran telah diwujudkan yang mana secara amnya apabila pemegang-pemegang saham meluluskan dividen berkenaan.





(z) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan (Samb.)

(iv) Pendapatan pelaburan dan dagangan

Hasil yang berpunca daripada aktiviti dagangan termasuk semua keuntungan dan kerugian disebabkan perubahan dalam nilai saksama dan dividen untuk pelaburan kewangan dipegang untuk dagangan. Ini termasuk sebarang ketidakberkesanan yang direkodkan untuk urus niaga lindung nilai.

(v) Pendapatan sewa

Pendapatan sewa berpunca daripada kendalian pajakan hartanah pelaburan dikira pada asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan.

(vi) Jualan unit amanah

Hasil daripada jualan unit amanah diiktiraf selepas perumpukan unit-unit, bersih selepas ditolak kos unit-unit yang dijual.

(vii) Program kesetiaan pelanggan

Kredit anugerah di bawah program kesetiaan pelanggan diambil kira sebagai komponen urus niaga berasingan yang boleh dikenal pasti yang mana ia diberikan. Nilai saksama perolehan yang diterima atas jualan awal diperuntukkan antara kredit anugerah dan komponen lain jualan. Pendapatan yang dihasilkan daripada program kesetiaan pelanggan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(aa) Manfaat kakitangan

(i) Manfaat jangka pendek

Upah, gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun kewangan yang mana perkhidmatan berkaitan diberikan oleh kakitangan Kumpulan. Pampasan ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan kakitangan yang meningkatkan kelayakan mereka kepada pampasan ketidakhadiran masa hadapan, dan pampasan ketidakhadiran jangka pendek tidak terkumpul seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku.

(ii) Pelan caruman persaraan yang ditentukan

Kumpulan melakukan caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (“KWSP”) di Malaysia. Caruman seperti itu diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan apabila berlaku. Sebaik caruman itu dibayar, Kumpulan tidak mempunyai obligasi bayaran.

(iii) Pelan manfaat ditentukan

Perkiraan obligasi manfaat ditentukan dilakukan secara tahunan oleh aktuari berkelayakan menggunakan kaedah unjuran unit kredit.

Perkiraan semula liabiliti manfaat ditentukan bersih, yang merangkumi keuntungan dan kerugian aktuari, pulangan atas aset terancang (tidak termasuk faedah) dan kesan siling aset (jika ada, tidak termasuk faedah), diiktiraf serta merta dalam OCI bagi tempoh yang mana ia berlaku dan dicatatkan dalam rizab manfaat ditentukan. Pengukuran semula tidak diklasifikasikan semula dalam penyata pendapatan untuk tempoh berikutnya.

Kos perkhidmatan lampau diiktiraf dalam penyata pendapatan lebih awal dari:

- Tarikh pindaan atau pengurangan pelan; atau - Tarikh Syarikat mengiktiraf kos berkaitan penstrukturan semula.

Faedah bersih dan perbelanjaan lain yang berkaitan dengan pelan manfaat ditentukan dikira dengan menggunakan kadar diskaun kepada liabiliti atau aset manfaat ditentukan bersih, dan diiktiraf dalam penyata pendapatan.





(aa) Manfaat kakitangan (Samb.)

(iv) Manfaat penamatan

Manfaat penamatan dibayar apabila pekerjaan seseorang kakitangan ditamatkan sebelum tarikh pesaraan normal atau apabila seseorang kakitangan menerima pemberhentian sukarela sebagai tukaran kepada manfaat-manfaat ini. Kumpulan mengiktiraf manfaat penamatan apabila ia dilakukan sama ada untuk menamatkan perkhidmatan kakitangan sedia ada mengikut pelan formal terperinci tanpa kemungkinan penarikan atau untuk memberikan manfaat penamatan sebagai balasan kepada tawaran yang dibuat untuk menggalakkan pemberhentian sukarela. Manfaat yang sudah genap masa lebih daripada 12 bulan selepas tarikh pelaporan didiskaun ke nilai semasa.

(v) Urus niaga pembayaran berdasarkan saham

Syarikat menjalankan skim pampasan berasaskan saham diselesaikan secara ekuiti di mana saham atau opsyen untuk melanggan saham Syarikat diberikan kepada pengarah dan kakitangan Kumpulan yang layak berdasarkan kriteria kewangan dan prestasi tertentu dan syarat-syarat yang dianggap sesuai.

Kos urus niaga diselesaikan secara ekuiti diiktiraf, bersama peningkatan sepadan dalam ekuiti, sepanjang tempoh yang mana pencapaian dan/atau syarat-syarat perkhidmatan dipenuhi, berakhir pada tarikh yang mana kakitangan berkaitan layak sepenuhnya (“tarikh peletakan hak”). Perbelanjaan terkumpul yang diiktiraf bagi urus niaga diselesaikan secara ekuiti pada setiap tarikh pelaporan sehingga tarikh peletakan hak menunjukkan tahap di mana tempoh peletakan hak telah luput dan anggaran terbaik Kumpulan terhadap bilangan instrumen ekuiti yang akan akhirnya diletakkan hak. Perbelanjaan atau kredit penyata pendapatan bagi sesuatu tempoh direkodkan dalam “kos kakitangan” dan mewakili pergerakan dalam perbelanjaan terkumpul yang diiktiraf pada awal dan akhir tempoh berkenaan.

Apabila terma sesuatu pemberian diselesaikan secara ekuiti diubah, perbelanjaan minimum yang diiktiraf dalam “kos kakitangan” adalah perbelanjaan seolah-olah terma-terma tidak diubah suai. Perbelanjaan tambahan diiktiraf bagi sebarang pengubahsuaian yang meningkatkan jumlah nilai saksama pengaturan pembayaran berasaskan saham, atau sebaliknya memberi manfaat kepada kakitangan seperti yang diukur pada tarikh pengubahsuaian.

Apabila pemberian diselesaikan secara ekuiti dibatalkan, ia dikira telah meletak hak pada tarikh pembatalan dan sebarang perbelanjaan yang belum diiktiraf untuk pemberian tersebut akan diiktiraf serta merta. Ini termasuk mana-mana pemberian di mana syarat bukan peletakan hak dalam kawalan sama ada entiti tersebut atau pihak berlawanan tidak dipenuhi. Bagaimanapun, sekiranya pemberian baru menggantikan pemberian yang dibatalkan, dan ditetapkan sebagai pemberian gantian pada tarikh ia diberikan, pemberian yang dibatalkan dan pemberian baru dikira seperti ia adalah pengubahsuaian kepada pemberian asal, seperti yang diterangkan dalam perenggan sebelumnya.

Kesan pencairan opsyen tertunggak ditunjukkan sebagai pencairan saham tambahan dalam pengiraan perolehan sesaham dicairkan (Nota 42).

(ab) Dividen saham biasa

Dividen atas saham biasa diiktiraf sebagai liabiliti dan ditolak daripada ekuiti apabila ia diluluskan pemegang saham Kumpulan dan Syarikat. Dividen interim ditolak daripada ekuiti apabila ia diumumkan dan bukan lagi atas budi bicara Kumpulan dan Syarikat.

Dividen untuk tahun berkenaan yang diluluskan selepas tarikh pelaporan dinyatakan sebagai kejadian selepas tarikh pelaporan.





(ac) Cukai

(i) Cukai semasa

Cukai aset dan liabiliti semasa untuk tahun kewangan semasa dan sebelumnya diukur pada jumlah yang dijangka dapat diperolehi daripada atau dibayar kepada pihak berkuasa cukai. Kadar cukai dan undang-undang cukai digunakan bagi mengira jumlah adalah yang dikuatkuasakan atau dikuatkuasakan dengan ketara menjelang tarikh pelaporan.

Cukai semasa diiktiraf dalam penyata pendapatan kecuali setakat cukai mempunyai hubungan kepada item-item yang diiktiraf di luar penyata pendapatan, sama ada dalam OCI atau secara terus dalam ekuiti.

(ii) Cukai tertunda

Cukai tertunda diperuntukkan dengan menggunakan kaedah liabiliti ke atas perbezaan sementara antara asas cukai aset dan liabiliti dan amaun dibawa mereka untuk tujuan pelaporan kewangan pada tarikh pelaporan.

Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara yang dikenakan cukai kecuali:

- Apabila liabiliti cukai tertunda yang timbul daripada pengiktirafan awal muhibah atau aset atau liabiliti dalam sesuatu urus niaga yang bukan kombinasi perniagaan dan, pada masa urus niaga, tiada memberi kesan ke atas keuntungan perakaunan mahu pun keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan

- Berkenaan dengan perbezaan sementara boleh cukai yang dikaitkan dengan pelaburan dalam subsidiari dan sekutu, yang mana masa pembalikan semula perbezaan sementara boleh dikawal dan kebarangkalian perbezaan sementara tidak akan dibalikkan dalam masa terdekat.

Aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh kurang, kredit cukai tidak diguna dibawa ke hadapan dan sebarang kerugian cukai yang tidak diguna. Aset cukai tertunda diiktiraf setakat kebarangkalian keuntungan boleh cukai akan ada yang mana perbezaan sementara boleh ditolak daripadanya, dan kredit cukai yang tidak digunakan dibawa ke hadapan dan kerugian cukai tidak digunakan, boleh digunakan kecuali:

- Apabila aset cukai tertunda berkaitan perbezaan sementara boleh kurang yang berpunca daripada pengiktirafan awal sesuatu aset atau liabiliti dalam sesuatu urus niaga yang bukan kombinasi perniagaan dan, pada masa urus niaga, tidak memberi kesan kepada keuntungan perakaunan atau keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan

- Berkenaan perbezaan sementara boleh kurang berkaitan pelaburan dalam subsidiari dan syarikat bersekutu, aset cukai tertunda diiktiraf hanya setakat kebarangkalian perbezaan sementara akan dibalikkan dalam masa terdekat dan keuntungan boleh cukai akan tersedia yang mana perbezaan sementara boleh digunakan.

Amaun dibawa aset cukai tertunda disemak pada setiap tarikh pelaporan dan dikurangkan sehingga ke tahap tiada lagi kebarangkalian keuntungan boleh cukai yang mencukupi akan ada bagi membenarkan semua atau sebahagian daripada aset cukai tertunda digunakan. Aset cukai tertunda yang tidak diiktiraf dinilai semula pada setiap tarikh pelaporan dan diiktiraf setakat wujud kemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai masa hadapan akan membenarkan aset cukai tertunda dipulih semula.

Aset dan liabiliti cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka digunakan dalam tahun aset direalisasikan atau liabiliti dilangsaikan, berdasarkan kadar cukai (dan undang-undang percukaian) yang dikuatkuasakan, atau sebahagian besarnya dikuatkuasakan pada tarikh pelaporan.

Cukai tertunda yang berkaitan item yang diiktiraf di luar penyata pendapatan akan diiktiraf di luar penyata pendapatan. Item cukai tertunda diiktiraf sejajar dengan dasar urus niaga sama ada dalam OCI atau langsung dalam ekuiti.





(ac) Cukai (Samb.)

(ii) Cukai tertunda (Samb.)

Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda diofset sekiranya wujud hak menguatkuasakan mengikut undang-undang untuk mengimbangi aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan cukai tertunda adalah berkaitan dengan entiti boleh cukai yang sama dan pihak berkuasa percukaian yang sama.

Manfaat cukai yang diperoleh sebagai sebahagian daripada kombinasi perniagaan, tetapi tidak memenuhi kriteria bagi pengiktirafan berasingan pada tarikh tersebut, akan diiktiraf selanjutnya sekiranya ada maklumat baru mengenai fakta dan perubahan dalam situasi. Pelarasan akan dikira sama ada sebagai pengurangan kepada muhibah (selagi ia tidak melebihi muhibah) jika ia berlaku ketika tempoh pengukuran atau diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(ad) Zakat

Ini mewakili zakat perniagaan yang perlu dibayar oleh Kumpulan bagi mematuhi prinsip-prinsip Syariah sebagaimana yang diluluskan oleh Jawatankuasa Syariah Kumpulan. Peruntukan zakat dikira menggunakan kaedah keuntungan dan kerugian pada kadar zakat sebanyak 2.5% dan berdasarkan peratusan pemegang saham Islam dalam Syarikat.

Dalam tahun kewangan, Kumpulan telah memenuhi obligasi membayar zakat perniagaan kepada pihak berkuasa zakat negeri dan waris lain yang dikenalpasti (asnaf) yang terdiri daripada pelajar miskin dan memerlukan di bawah program anak angkat pelajar, mangsa banjir dan organisasi bukan kerajaan.

(ae) Pendapatan sesaham (“EPS”)

Kumpulan membentang data EPS asas dan dicairkan untuk saham biasanya dalam Nota 42. EPS asas dikira dengan membahagikan keuntungan atau kerugian milik pemegang saham biasa Syarikat dengan jumlah purata wajaran saham biasa belum jelas yang dimiliki untuk tempoh berkenaan, ditolak saham perbendaharaan. EPS dicairkan ditentukan dengan menyelaraskan keuntungan atau kerugian milik pemegang saham biasa dan jumlah purata wajaran saham biasa belum jelas yang dimiliki bagi kesan terhadap semua pencairan saham biasa berpotensi.

(af) Pelaporan segmen

Pelaporan segmen dalam penyata kewangan dibentangkan mengikut dasar sama yang digunakan oleh pengurusan secara dalaman untuk menilai prestasi segmen kendalian dan untuk memutuskan bagaimana mengagihkan sumber kepada segmen kendalian. Segmen yang boleh dilaporkan adalah segmen kendalian atau pengagregatan segmen-segmen kendalian yang memenuhi kriteria tertentu. Segmen kendalian adalah komponen yang boleh dikenal pasti dalam Kumpulan yang mana maklumat kewangan secara berasingan boleh didapati dan dinilai secara kerap oleh ketua operasi pembuat keputusan dalam menentukan bagaimana mengagihkan sumber dan menilai prestasi.

Pelaporan segmen Kumpulan adalah berdasarkan segmen kendalian berikut: perbankan runcit, perbankan perniagaan, insurans, dan segmen kendalian seperti yang dilaporkan dalam Nota 55.

(ag) Modal saham dan perbelanjaan penerbitan saham

Instrumen ekuiti ialah sebarang kontrak yang membuktikan faedah sisa dalam aset Syarikat selepas ditolak semua liabiliti. Saham biasa adalah instrumen ekuiti.

Saham biasa dicatatkan apabila hasil diterima, bersih selepas ditolak kos langsung urus niaga tambahan.





(ah) Saham dipegang dalam amanah untuk ESS dan kontrak saham sendiri

Instrumen ekuiti sendiri Syarikat yang diperolehinya untuk ESS ditolak daripada ekuiti dan dikira pada kos purata wajaran. Perolehan yang dibayar atau diterima daripada pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan instrumen ekuiti sendiri Syarikat diiktiraf secara langsung dalam ekuiti. Tiada keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan atas pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan instrumen ekuiti Kumpulan.

Apabila Syarikat memegang instrumen ekuiti sendiri bagi pihak pelanggan mereka, pegangan ini tidak dimasukkan dalam penyata kedudukan kewangan Syarikat.

(ai) Aset fidusiari

Kumpulan memberikan perkhidmatan amanah dan lain-lain perkhidmatan fidusiari yang menyebabkan pemegangan atau pelaburan aset bagi pihak pelanggan mereka. Aset yang dipegang dalam keupayaan fidusiari tidak diiktiraf sebagai aset Kumpulan.

(aj) Klasifikasi produk

Subsidiari insurans menerbitkan kontrak yang memindahkan risiko insurans atau risiko kewangan atau kedua-duanya.

Risiko kewangan ialah risiko kemungkinan perubahan di masa hadapan dalam satu atau lebih kadar faedah tertentu, harga instrumen kewangan, harga komoditi, kadar pertukaran asing, indeks harga atau kadar, penarafan kredit atau indeks kredit atau pemboleh ubah lain, disediakan dalam kes pemboleh ubah bukan kewangan bahawa pemboleh ubah tidak dikhususkan kepada pihak kontrak itu. Risiko insurans dan takaful adalah risiko selain daripada risiko kewangan.

Kontrak insurans dan takaful adalah kontrak yang mana subsidiari insurans (“penginsurans” dan “pengendali takaful”) telah menerima risiko insurans dan takaful yang signifikan daripada pihak lain (“pemegang polisi” dan “peserta”) dengan menyetujui untuk memberi pampasan kepada pemegang polisi dan peserta jika peristiwa di masa hadapan tertentu yang tidak pasti (“yang diinsuranskan” dan “peristiwa yang dilindungi”) memberi kesan negatif kepada pemegang polisi dan peserta. Sebagai garis panduan am, penginsurans dan pengendali takaful menentukan sama ada mereka mempunyai risiko insurans dan takaful signifikan, dengan membandingkan manfaat yang dibayar dengan manfaat belum bayar sekiranya yang diinsuranskan dan peristiwa yang dilindungi tidak berlaku.

Kontrak pelaburan adalah kontrak yang tidak memindahkan risiko ketara insurans dan takaful. Berdasarkan definisi ini, semua sijil yang dikeluarkan pengendali takaful sudah dinilai sebagai kontrak takaful pada tarikh pelaporan.

Sebaik sesuatu kontrak diklasifikasikan sebagai kontrak insurans dan takaful, ia kekal sebagai kontrak insurans dan takaful bagi baki tempoh hayatnya, walaupun risiko insurans dan takaful mengurang secara signifikan dalam tahun kewangan ini, kecuali semua hak dan obligasi dihapuskan atau luput. Kontrak pelaburan bagaimanapun boleh diklasifikasi semula sebagai kontrak insurans selepas permulaan kontrak jika risiko insurans menjadi signifikan.

Kontrak insurans dan pelaburan diklasifikasikan selanjutnya sebagai sama ada dengan atau tanpa ciri-ciri penyertaan mengikut budi bicara (“DPF”). DPF ialah hak kontrak untuk menerima, sebagai tambahan kepada manfaat yang dijamin, manfaat tambahan yang:

- berkemungkinan menjadi bahagian signifikan daripada keseluruhan manfaat kontrak; - yang mana jumlah atau masa ditentukan secara kontrak adalah mengikut budi bicara penerbit; dan - secara kontraknya berasaskan:

- prestasi sekumpulan kontrak spesifik atau jenis kontrak spesifik; - pulangan pelaburan direalisasikan dan/atau tidak direalisasikan ke atas kumpulan aset khusus yang

dipegang oleh penerbit; atau - Keuntungan atau kerugian penginsurans, dana atau entiti lain yang menerbitkan kontrak.





(aj) Klasifikasi produk (Samb.)

Di bawah terma-terma kontrak, lebihan dalam dana DPF boleh diagihkan kepada pemegang polisi dan saham. Subsidiari insurans hayat mempunyai budi bicara ke atas jumlah dan masa pengagihan lebihan ini kepada pemegang polisi. Semua liabiliti DPF, termasuk lebihan tidak diperuntukkan, kedua-duanya dijamin dan mengikut budi bicara, pada akhir tempoh pelaporan dipegang dalam liabiliti kontrak insurans atau pelaburan, yang mana sesuai.

Bagi opsyen dan jaminan kewangan yang tidak berkait rapat dengan hos kontrak insurans dan/atau kontrak pelaburan dengan DPF, pendwicabangan diperlukan untuk mengukur derivatif terbenam secara berasingan pada nilai saksama ketika untung atau rugi. Walau bagaimanapun, pendwicabangan dan peleraian tidak diperlukan sekiranya derivatif terbenam itu sendiri ialah kontrak insurans dan/atau kontrak pelaburan dengan DPF, atau sekiranya kontrak insurans utama dan/atau kontrak pelaburan itu sendiri diukur pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian.

Bagi tujuan pengklasifikasian produk di bawah MFRS 4, Kontrak Insurans, penginsurans mengguna pakai manfaat polisi maksimum sebagai proksi bagi risiko insurans dan nilai serahan tunai sebagai proksi bagi nilai boleh direalisasi kontra insurans ketika serahan. Penginsurans mentakrif risiko insurans sebagai signifikan apabila nisbah risiko insurans ke atas komponen deposit adalah tidak kurang daripada 105% daripada komponen deposit pada mana-mana butiran kontrak insurans yang dikuat kuasa. Berpandukan takrifan ini, semua kontrak polisi yang dikeluarkan oleh penginsurans diambil kira sebagai kontrak insurans pada tarikh pelaporan.

(ak) Insurans dan takaful semula

Penginsurans dan pengendali takaful memindahkah risiko insurans dan takaful dalam urusan biasa perniagaan bagi semua perniagaannya. Aset insurans semula dan takaful semula mewakili baki yang perlu dibayar daripada syarikat insurans semula dan takaful semula. Amaun boleh pulih daripada syarikat insurans semula dan takaful semula dianggarkan secara konsisten dengan peruntukan tuntutan yang belum dijelaskan atau yang sudah diselesaikan berkaitan dengan dasar-dasar penanggung insurans semula dan terma penjanjian takaful semula, dan mengikut kontrak insurans semula yang berkaitan serta terma pengaturan takaful semula yang berkenaan.

Pengaturan insurans dan takaful semula yang disid tidak melepaskan penginsurans dan pengendali takaful daripada obligasi-obligasi kepada pemegang polisi dan peserta. Premium, sumbangan dan tuntutan dibentangkan atas dasar kasar untuk kedua-dua insurans semula dan takaful semula yang telah disid dan diambil alih.

Pengaturan takaful semula yang dipersetujui oleh pengendali takaful memenuhi klasifikasi kontrak takaful. Pengaturan yang tidak memenuhi syarat-syarat klasifikasi dikira sebagai aset kewangan. Pada tarikh pelaporan, semua pengaturan takaful semua yang dipersetujui oleh pengendali takaful semasa tahun kewangan memenuhi keperluan klasifikasi kontrak takaful.

Aset insurans semula dan takaful semula disemak untuk rosotnilai pada setiap tarikh pelaporan atau lebih kerap apabila wujud petunjuk rosotnilai dalam tempoh pelaporan. Kemerosotan nilai berlaku apabila terdapat bukti objektif akibat daripada peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal aset insurans semula dan takaful semula bahawa penginsurans dan pengendali takaful mungkin tidak menerima semua amaun belum jelas di bawah terma-terma kontrak dan peristiwa tersebut mempunyai kesan boleh diukur yang boleh dipercayai ke atas amaun yang akan diterima oleh penginsurans dan pengendali takaful daripada syarikat insurans semula dan pengendali takaful semula. Kerugian rosotnilai direkodkan dalam penyata pendapatan.

Sekiranya ada keuntungan dan kerugian dari pembelian insurans semula, ia akan diiktiraf dalam penyata pendapatan pada permulaan perjanjian.

Penginsurans juga menanggung risiko insurans semula dalam urusan biasa perniagaan bagi kontrak insurans hayat dan am, bila mana berkenaan.





(ak) Insurans dan takaful semula (Samb.)

Premium, sumbangan dan tuntutan ke atas insurans semula dan takaful semula yang diambil alih diiktiraf sebagai hasil atau perbelanjaan dengan cara yang sama jika insurans semula dan takaful semula dianggap sebagai perniagaan langsung, dengan mengambil kira klasifikasi produk perniagaan insurans semula dan takaful semula. Liabiliti insurans semula dan takaful semula mewakili baki yang perlu dibayar kepada syarikat insurans semula dan takaful semula. Anggaran amaun yang perlu dibayar dibuat secara konsisten dengan kontrak insurans semula dan pengaturan takaful semula yang berkaitan.

Aset atau liabiliti insurans semula dan takaful semula dinyahiktiraf apabila hak kontrak ditamatkan atau tamat tempoh atau apabila kontrak dipindahkan kepada pihak lain

Kontrak insurans semula dan takaful semula yang tidak memindahkan risiko insurans dan takaful yang signifikan dikira secara langsung dalam penyata kedudukan kewangan. Mereka adalah aset deposit atau liabiliti kewangan yang diiktiraf berdasarkan pertimbangan yang sudah dibayar atau diterima tolak sebarang premium, sumbangan atau fi tersurat yang dikenal pasti yang akan dikekalkan oleh penginsurans semula dan pengendali takaful tertakluk kepada takaful semula. Pendapatan pelaburan membabitkan kontrak-kontrak ini dikira menggunakan kaedah kadar hasil efektif apabila diakru.

(al) Insurans dan takaful belum terima

Insurans dan takaful belum terima adalah jumlah belum terima mengikut terma-terma kontrak insurans dan takaful. Pada pengiktirafan awal, insurans dan takaful belum terima diukur pada nilai saksama berdasarkan perolehan diterima atau belum terima. Lanjutan kepada pengiktirafan awal, insurans dan takaful belum terima diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah pendapatan efektif.

Insurans dan takaful belum terima dinilai pada setiap tarikh pelaporan untuk sebarang bukti objektif kemerosotan nilai. Jika wujud bukti objektif bahawa insurans dan takaful belum terima telah terjejas, penginsurans dan pengendali takaful mengurangkan amaun dibawa insurans dan takaful belum terima sewajarnya dan mengiktiraf kerugian rosotnilai dalam penyata pendapatan. Penginsurans dan pengendali takaful mengumpulkan bukti objektif bahawa insurans dan takaful belum terima telah terjejas menggunakan proses sama yang digunakan untuk aset kewangan dibawa pada kos terlunas. Kerugian rosotnilai dikira menggunakan kaedah sama yang digunakan untuk aset kewangan.

Insurans dan takaful belum terima dinyahiktiraf apabila hak menerima aliran tunai daripadanya telah tamat atau apabila ia dipindahkan dan penginsurans dan pengendali takaful telah memindahkan dengan ketara pemilikan terhadap semua risiko dan ganjaran.

(am) Keputusan taja jamin insurans am

Keputusan taja jamin insurans am ditentukan mengikut setiap kelas perniagaan selepas mengambil kira premium, pergerakan premium dan liabiliti dan komisyen tuntutan.

(i) Premium kasar

Premium kasar diiktiraf dalam tempoh kewangan bagi risiko yang ditanggung sepanjang tahun kewangan berkenaan

(ii) Premium insurans semula

Premium insurans semula fakultatif aliran masuk diiktiraf dalam tahun kewangan berdasarkan risiko fakultatif yang ditanggung pada tahun kewangan berkenaan, dan bagi kes polisi langsung, ia mengikut tarikh permulaan risiko individu.

Premium insurans semula perjanjian aliran masuk merangkumi persetujuan berkadar dan tidak berkadar. Bagi premium insurans semula berkaitan persetujuan berkadar, ia diiktiraf berdasarkan makluman berkala yang diterima daripada pengesid memandangkan makluman berkala itu menggambarkan risiko pendasar individu yang diterima dan diinsurans semula pada pelbagai tarikh permulaan risiko tersebut dan dikira secara kontrak, kepada penginsurans semula mengikut terma persetujuan berkadar. Bagi premium insurans semula berkaitan persetujuan tidak berkadar yang melindungi kerugian yang berlaku dalam tempoh perjanjian khusus, premium insurans semula aliran masuk diiktiraf berdasarkan kontrak premium yang telah dipersetujui pada permulaan tempoh perjanjian di bawah kontrak perjanjian bukan berkadar.





(am) Keputusan taja jamin insurans am (Samb.)

(iii) Liabiliti premium

Liabiliti premium mewakili obligasi masa hadapan penginsurans terhadap kontrak-kontrak insurans seperti diwakili oleh premium yang diterima untuk risiko yang belum tamat tempoh. Dalam menentukan liabiliti premium pada tarikh pelaporan, kaedah yang paling tepat menggambarkan premium yang belum diperoleh digunakan, seperti dinyatakan dalam Nota 2.5 (an).

(iv) Liabiliti tuntutan

Liabiliti untuk tuntutan tertunggak diiktiraf dalam kedua-dua insurans langsung dan insurans semula aliran masuk.

Jumlah tuntutan liabiliti adalah jangkaan terbaik untuk perbelanjaan yang diperlukan bersama perbelanjaan berkaitan, ditolak pemulihan bagi menyelesaikan obligasi semasa pada tarikh pelaporan.

Peruntukan juga dibuat untuk kos tuntutan bersama perbelanjaan berkaitan yang ditanggung tetapi tidak dilaporkan pada tarikh pelaporan, menggunakan kaedah anggaran matematik.

(v) Kos perolehan

Kos kasar dalam memperoleh dan memperbaharui polisi insurans dan pendapatan yang diraih daripada mengesid premium insurans semula diiktiraf sebagai ditanggung dan diagihkan sewajarnya ke tempoh yang mana ia berkemungkinan akan meningkatkan pendapatan.

(an) Liabiliti kontrak insurans am

Liabiliti kontrak insurans am diiktiraf apabila kontrak dimeterai dan premium telah dikenakan. Penilaian liabiliti kontrak insurans am adalah mengikut kerangka kerja Modal Berasaskan Risiko (“RBC”) untuk penginsurans yang dikeluarkan oleh BNM.

Liabiliti ini terdiri daripada liabiliti tuntutan dan liabiliti premium.

(i) Liabiliti tuntutan

Liabiliti tuntutan diiktiraf untuk insurans langsung dan insurans semula aliran masuk. Liabiliti tuntutan merujuk kepada obligasi penginsurans, sama ada dimeterai dalam kontrak atau sebaliknya, untuk membuat bayaran pada masa hadapan terhadap semua tuntutan yang ditanggung pada tarikh penilaian. Ini termasuk peruntukan untuk tuntutan yang sudah dilaporkan, tuntutan ditanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”), tuntutan ditangggung tetapi rizab tidak mencukupi (“IBNER”) bersama dengan kos mengurus tuntutan yang berkaitan. Liabiliti tuntutan merangkumi nilai anggaran terbaik tuntutan liabiliti tersebut dan Peruntukan Margin Risiko bagi Sisihan Buruk (“PRAD”) yang dikira pada keseluruhan peringkat. Liabiliti tersebut didiskaunkan pada kadar risiko bebas. Tidak ada peruntukan bagi penyamaan atau rizab malapetaka yang diiktiraf. Liabiliti dinyahiktiraf apabila sesuatu tuntutan telah dibayar dan diselesaikan, dilepaskan atau dibatalkan.

(ii) Liabiliti premium

Liabiliti premium dicatat pada kadar lebih tinggi berikut:

- aggregat Rizab Premium Tanpa Perolehan (“UPR”); dan - nilai anggaran terbaik Rizab Risiko Tidak Tamat Tempoh (“URR”) penginsurans pada tarikh pernilaian

dan perkiraan PRAD pada semua peringkat.





(an) Liabiliti kontrak insurans am (Samb.)

(iii) UPR

UPR mewakili bahagian premium polisi insurans yang ditaja jamin, tolak kos perolehan boleh ditolak yang berkaitan dengan tempoh tidak tamat polisi pada akhir tahun kewangan.

Dalam menentukan UPR pada akhir tempoh pelaporan, kaedah paling tepat yang menggambarkan premium belum diperoleh yang digunakan adalah:

i. Kaedah 25% bagi perniagaan kargo marin, kargo penerbangan dan transit daripada peniagaan polisi am tahunan Malaysia;

ii. Kaedah pengagihan masa setiap hari untuk kelas-kelas lain; dan iii. Kaedah 1/24 bagi perniagaan perjanjian aliran masuk.

(iv) URR

URR adalah anggaran prospektif jangkaan pembayaran masa hadapan yang timbul daripada peristiwa masa hadapan yang diinsuranskan di bawah polisi pada tarikh penilaian dan termasuk juga peruntukan untuk perbelanjaan penerbit termasuk overhed dan kos insurans semula yang dijangka timbul ketika menguruskan polisi-polisi dan menyelesaikan tuntutan berkaitan dan pemulangan premium masa hadapan yang dijangkakan. URR didiskaun pada kadar bebas risiko.

(v) Ujian kecukupan liabiliti

Pada setiap tarikh pelaporan, penginsurans akan menyemak risiko tidak tamat dan ujian kecukupan liabiliti (“LAT”) dilakukan untuk menentukan sama ada terdapat lebihan keseluruhan tuntutan dijangka dan kos perolehan tertunda bagi premium tidak diperoleh. Perkiraan ini dilakukan menggunakan anggaran semasa bagi kontrak aliran tunai masa hadapan (sambil mengambil kira nisbah kerugian semasa) selepas mengambil kira pulangan pelaburan yang dijangka daripada aset yang berkaitan dengan peruntukan relevan teknikal insurans am. Jika anggaran ini menunjukkan amaun dibawa premium tidak diperoleh tolak kos perolehan tertunda tidak mencukupi, kekurangan itu diiktiraf dalam penyata pendapatan dengan menyediakan peruntukan untuk kecukupan liabiliti.

(ao) Keputusan taja jamin insurans hayat

Lebihan boleh pindah daripada dana hayat kepada penyata pendapatan adalah berdasarkan lebihan yang ditentukan menerusi penilaian aktuari tahunan liabiliti jangka panjang kepada pemegang polisi.

(i) Premium kasar

Premium kasar diiktiraf sebaik sahaja jumlah premium boleh diukur dengan pasti. Premium tahun pertama diiktiraf dari tarikh permulaan dan premium berikutnya diiktiraf apabila tiba masanya. Pada akhir tempoh kewangan, semua premium kena bayar dikira setakat ia boleh diukur dengan pasti. Premium yang tidak diterima pada tarikh akhir diiktiraf sebagai hasil dalam penyata pendapatan dan dilaporkan sebagai premium tertunggak dalam penyata kedudukan kewangan.

(ii) Premium insurans semula

Premium insurans semula kasar ke atas insurans semula yang disid diiktiraf sebagai perbelanjaan apabila perlu dibayar atau pada tarikh polisi berkuat kuasa.

(iii) Pewujudan unit-unit

Pewujudan bersih unit-unit yang mewakili premium yang dibayar oleh pemegang polisi sebagai pembayaran untuk kontrak baru atau pembayaran berikutnya untuk meningkatkan amaun kontrak tersebut ditunjukkan dalam penyata pendapatan dana berkaitan pelaburan. Pewujudan bersih unit-unit diiktiraf mengikut asas penerimaan.





(ao) Keputusan taja jamin insurans hayat (Samb.)

(iv) Manfaat, tuntutan dan perbelanjaan

Manfaat dan tuntutan yang berlaku dalam tempoh kewangan diiktiraf apabila peristiwa boleh dituntut berlaku dan/atau penginsurans dimaklumkan. Manfaat dan tuntutan, termasuk kos penyelesaian, dikira menggunakan kaedah berdasarkan kes dan untuk tujuan ini, amaun perlu dibayar di bawah polisi diiktiraf seperti berikut:

- Bayaran kematangan dan manfaat polisi lain kena bayar pada tarikh tertentu dianggap sebagai tuntutan perlu dibayar pada tarikh kena bayar;

- Manfaat kematian, serahan dan lain-lain tanpa tarikh kena bayar dianggap sebagai tuntutan perlu dibayar, pada tarikh penerimaan maklumat kematian pihak yang diinsuranskan atau apabila berlakunya kejadian luar jangka yang dilindungi; dan

- Bonus bagi polisi berpenyertaan selepas pengisytiharannya.

(v) Perbelanjaan komisen dan agensi

Perbelanjaan komisen dan agensi, yang merupakan kos langsung dalam memperoleh premium polisi insurans, dan pendapatan yang diperoleh daripada penginsurans semula dalam proses pengesidan premium kepada penginsurans semula, dinyatakan dalam penyata pendapatan dalam tahun kewangan yang mana ia berlaku.

(ap) Liabiliti kontrak insurans hayat

Liabiliti insurans hayat diiktiraf apabila kontrak ditandatangani dan premium dikenakan.

Liabiliti ini diukur dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif. Liabiliti ditentukan sebagai jumlah nilai semasa masa hadapan yang dijamin dan, dalam kes penyertaan polisi hayat, tahap sesuai manfaat yang tidak dijamin, dan jangkaan perbelanjaan pengurusan dan pengedaran masa hadapan, tolak nilai semasa perolehan kasar masa hadapan yang timbul daripada polisi didiskaunkan pada kadar diskaun risiko bersesuaian. Liabiliti tersebut adalah berdasarkan andaian anggaran terbaik dan dengan mengambil kira sewajarnya pengalaman terkini yang signifikan. Peruntukan sewajarnya untuk margin risiko bagi sisihan buruk daripada pengalaman yang dijangka dibuat dalam penilaian polisi hayat tanpa penyertaan, liabiliti manfaat dijamin bagi polisi hayat berpenyertaan, dan liabiliti bukan unit untuk polisi berkaitan pelaburan.

Liabiliti bagi polisi kontrak insurans berpenyertaan diambil sebagai yang mana lebih tinggi antara liabiliti manfaat dijamin atau jumlah liabiliti manfaat pada tahap kontrak diperoleh sebagaimana yang dinyatakan di atas.

Dalam kes polisi hayat di mana sebahagian atau keseluruhan premium dikumpulkan dalam sebuah dana, amaun terkumpul, sebagaimana yang diisytiharkan kepada pemilik polisi, ditetapkan sebagai liabiliti sekiranya amaun terkumpul adalah lebih tinggi daripada angka yang dikira menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif.

Di mana polisi atau lanjutan polisi secara kolektif dianggap sebagai aset pada tahap dana di bawah kaedah penilaian diterima pakai, nilai aset tersebut dihapus kira melalui pensifaran.

Dalam kes polisi hayat 1 tahun atau lanjutan 1 tahun membabitkan polisi hayat yang melindungi perkara luar jangkaan selain daripada kematian atau kelangsungan hidup, liabiliti bagi kontrak insurans hayat sedemikian terdiri daripada peruntukan untuk premium tidak terperoleh dan risiko belum luput, serta tuntutan belum jelas, termasuk anggaran tuntutan yang berlaku yang masih belum dilaporkan kepada penginsurans.

Pelarasan kepada liabiliti pada setiap tarikh pelaporan direkodkan dalam penyata pendapatan. Keuntungan berasal daripada margin sisihan buruk atas kontrak terus tanggung, diiktiraf dalam penyata pendapatan sepanjang hayat kontrak, manakala kerugian diiktiraf sepenuhnya dalam penyata pendapatan dalam tahun pertama kontrak terus tanggung. Liabiliti dinyahiktiraf apabila kontrak tamat, dilepaskan atau dibatalkan. Pada setiap tarikh pelaporan, penilaian dibuat sama ada liabiliti insurans hayat yang diiktiraf adalah mencukupi, ditolak nilai semasa perniagaan berkuatkuasa (“PVIF”) dengan menggunakan ujian kecukupan liabiliti sedia ada. Sebarang kekurangan dicajkan kepada penyata pendapatan.

Penilaian liabiliti kontrak insurans ditentukan mengikut Kerangka Kerja RBC untuk Penginsurans dikeluarkan BNM dan MFRS 4. Kerangka Kerja RBC Kepada Penginsurans yang dikeluarkan BNM memenuhi keperluan LAT di bawah MFRS 4.





(aq) Dana takaful keluarga

Dana takaful keluarga diuruskan mengikut keperluan Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 dan mengandungi Qard daripada pengendali takaful, defisit terkumpul dalam dana takaful keluarga dan rizab AFS untuk dana takaful keluarga.

Lebihan atau defisit dana takaful keluarga ditentukan oleh aktuari yang dilantik oleh pengendali takaful menerusi penilaian tahunan aktuari terhadap dana takaful keluarga. Sebarang defisit dalam dana takaful keluarga akan dipulihkan oleh dana pengendali takaful menerusi pinjaman atau Qard. Lebihan yang boleh diagihkan kepada peserta ditentukan selepas menolak manfaat sudah dibayar dan kena dibayar, takaful semula, peruntukan-peruntukan dan fi wakalah. Lebihan mungkin diagihkan kepada pengendali takaful dan peserta menurut terma dan syarat setiap kontrak.

Hasil dana takaful keluarga merangkumi sumbangan kasar takaful dan pendapatan pelaburan. Pendapatan tidak direalisasi ditunda dan penerimaan awal dirujuk sebagai liabiliti dalam penyata kedudukan kewangan.

(i) Pendapatan sumbangan

Sumbangan diiktiraf sebaik sahaja jumlah sumbangan boleh diukur dengan pasti. Sumbangan tahun pertama diiktiraf dari tarikh permulaan dan sumbangan selanjutnya diiktiraf apabila ia perlu dibayar.

Pada akhir tahun kewangan, semua sumbangan yang perlu dibayar diambil kira setakat ia boleh diukur dengan pasti. Sumbangan yang tidak diterima pada tarikh ia perlu dibayar diiktiraf sebagai hasil dalam penyata pendapatan dan dilaporkan sebagai sumbangan belum dijelas dalam penyata kedudukan kewangan.

(ii) Pelaburan perniagaan berkaitan pelaburan

Pelaburan perniagaan berkaitan pelaburan dinyatakan pada nilai saksama. Sebarang peningkatan atau penurunan nilai pelaburan-pelaburan ini dinyatakan dalam penyata pendapatan.

Semua pelaburan dana berkaitan pelaburan dinyatakan pada harga penutup pasaran atau harga indikatif pasaran pada akhir tahun setiap tahun kewangan.

(iii) Pewujudan dan pembatalan unit-unit

Jumlah yang diterima untuk unit-unit yang diwujudkan mewakili sumbangan yang dibayar oleh pemegang unit sebagai bayaran untuk kontrak-kontrak baru atau bayaran susulan untuk meningkatkan jumlah dalam kontrak.

Pewujudan dan pembatalan unit-unit diiktiraf dalam penyata kewangan pada tarikh penilaian seterusnya, selepas permintaan untuk membeli atau menjual unit-unit diterima daripada pemegang unit.

(iv) Peruntukan untuk tuntutan tertunggak

Liabiliti untuk tuntutan tertunggak diiktiraf apabila peristiwa boleh tuntut berlaku dan/atau selepas pengendali takaful dimaklumkan.

Tuntutan dan peruntukan untuk tuntutan yang timbul daripada sijil takaful keluarga, termasuk kos penyelesaian tolak pemulihan takaful semula, dikira menggunakan kaedah berasaskan kes dan untuk tujuan ini, manfaat belum bayar di bawah sijil takaful keluarga diiktiraf seperti berikut:

- Kematangan atau pembayaran manfaat sijil lain yang jatuh pada tarikh tertentu dikira sebagai tuntutan belum bayar pada tarikh perlu dibayar;

- Manfaat kematian, serahan dan manfaat lain tanpa tarikh yang ditetapkan dikira sebagai tuntutan belum bayar pada tarikh penerimaan pemberitahuan kematian peserta atau apabila berlakunya peristiwa luar jangka yang dilindungi.





(aq) Dana takaful keluarga (Samb.)

(v) Liabiliti aktuari

Liabiliti aktuari dikira menggunakan kaedah aliran tunai didiskaun. Ini untuk memastikan sebarang aliran tunai negatif pada masa hadapan akibat daripada caj tabarru’ yang tidak mencukupi untuk memenuhi jangkaan manfaat yang kena dibayar, dapat dihapuskan. Liabiliti takaful keluarga diiktiraf apabila kontrak dimeterai dan sumbangan dicaj.

Liabiliti ini adalah berdasarkan andaian anggaran terbaik seperti yang diputuskan oleh Aktuari Yang Dilantik. Elaun yang bersesuaian untuk peruntukan margin risiko untuk sisihan buruk daripada jangkaan pengalaman dibuat dalam penilaian liabiliti.

Dalam kes sijil keluarga, yang mana satu bahagian atau keseluruhan sumbangan dikumpul dalam satu dana, amaun terkumpul seperti yang diumumkan kepada peserta, ditetapkan sebagai liabiliti. Pensifaran dilaksanakan pada peringkat sijil dan tiada sijil yang diuruskan sebagai aset di bawah kaedah penilaian yang digunakan.

Pelarasan kepada liabiliti pada setiap tarikh pelaporan direkodkan dalam penyata pendapatan. Keuntungan yang berpunca daripada margin kesan buruk kontrak terus tanggung diiktiraf dalam penyata pendapatan sepanjang tempoh hayat kontrak, manakala kerugian diiktiraf sepenuhnya dalam penyata pendapatan untuk tahun pertama kontrak terus tanggung.

Liabiliti dinyahiktiraf apabila kontrak tamat, dibebaskan atau dibatalkan. Pada setiap tarikh pelaporan, penilaian dibuat bagi menentukan sama ada liabiliti takaful keluarga yang diiktiraf mencukupi dengan menggunakan LAT.

Sebarang kekurangan direkodkan dalam penyata pendapatan dengan mewujudkan rizab teknikal untuk kerugian itu. Dalam tahun-tahun berikutnya, liabiliti untuk satu blok perniagaan yang telah gagal ujian kecukupan adalah berdasarkan andaian yang dibuat pada masa pengiktirafan kerugian. Kerugian yang berpunca daripada ujian kecukupan liabiliti boleh dibalikkan pada masa hadapan jika liabiliti tidak lagi wujud/diperlukan.

(ar) Dana pengendali takaful

(i) Fi Wakalah, perbelanjaan komisyen dan perbelanjaan pengurusan

Sejajar dengan prisip wakalah, seperti diluluskan oleh Jawatankuasa Syariah pengendali takaful dan dipersetujui antara peserta dan pengendali takaful, peratusan sumbangan kasar yang dipersetujui akan dicaj oleh pengendali takaful terlebih dahulu ke atas dana takaful keluarga sebagai fi wakalah.

Caj fi wakalah yang dikenakan oleh pengendali takaful kepada peserta digunakan untuk membayar semua perbelanjaan pengurusan dan perbelanjaan komisyen dalam dana pengendali takaful yang ditanggung bagi pihak dana takaful keluarga. Semua perbelanjaan pengurusan diiktiraf dalam dana pengendali takaful apabila berlaku.

Perbelanjaan komisyen iaitu kos yang ditanggung langsung dalam memperoleh sumbangan bagi sijil takaful diiktiraf dalam dana pengendali takaful apabila berlaku dan diagihkan secara bersesuaian kepada tahun yang berkemungkinan akan meningkatkan pendapatan.

(ii) Liabiliti perbelanjaan

Liabiliti perbelanjaan pengendali takaful perlu menepati unjuran kos berkaitan bagi mengekalkan dan melaksanakan kontrak yang masih berkuat kuasa dan perbelanjaan berkaitan overhed bagi obligasi penuh kontrak sijil takaful. Pergerakan dalam liabiliti perbelanjaan dilepaskan mengikut terma kontrak takaful dan diiktiraf dalam penyata pendapatan.





(ar) Dana pengendali takaful (Samb.)

(ii) Liabiliti perbelanjaan (Samb.)

(a) Liabiliti perbelanjaan dana pengendali takaful

Penilaian liabiliti perbelanjaan berkaitan dengan kontrak dana takaful keluarga dilakukan secara berasingan oleh Aktuari Yang Dilantik dalam dana pengendali takaful. Kaedah yang digunakan untuk menilai liabiliti perbelanjaan adalah konsisten dengan kaedah untuk menilai liabiliti takaful kontrak takaful keluarga yang seumpamanya. Dalam menilai liabiliti perbelanjaan, nilai semasa jangkaan perbelanjaan masa hadapan yang kena dibayar oleh pengendali takaful dalam menguruskan dana takaful untuk obligasi penuh kontrak takaful, ditolak sebarang aliran tunai yang dijangka daripada pendapatan fi wakalah di masa hadapan, dan sebarang pendapatan lain yang perlu dibayar kepada dana pengendali takaful yang boleh ditentukan dengan kepastian yang munasabah, dipertimbangkan.

(b) Ujian kecukupan liabiliti (“LAT”)

Pada akhir setiap tahun kewangan, pengendali takaful menyemak liabiliti perbelanjaan dana pengendali takaful untuk memastikan amaun dibawa mencukupi untuk melindungi obligasi dana pengendali takaful untuk semua sijil takaful yang diuruskannya.

Dalam melaksanakan semakan ini, pengendali takaful mengambil kira semua aliran tunai kontrak dan membandingkannya dengan nilai bawaan liabiliti perbelanjaan. Sebarang kekurangan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

3. PERUBAHAN DALAM DASAR-DASAR PERAKAUNAN

3.1 Piawaian dan interpretasi baru dan dipinda yang diterima pakai

Dasar-dasar perakaunan yang diterima pakai adalah konsisten dengan tahun kewangan terdahulu kecuali penerimaan pakai piawaian dan interpretasi baru dan dipinda berikut yang berkuatkuasa bagi Kumpulan dan Syarikat pada 1 April 2014.

- Pindaan kepada MFRS 132 Mengofset Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan- Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 12 dan MFRS 127 Entiti-Entiti Pelaburan- Pindaan kepada MFRS 136 Pendedahan Jumlah Boleh Pulih untuk Aset Bukan Kewangan- Pindaan kepada MFRS 139 Penyerahan Hak Derivatif dan Penyambungan Perakaunan Lindung nilai

Penerimaan pakai piawaian yang baru dan dipinda tidak mempunyai sebarang kesan material ke atas penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat kecuali penerimaan pakai Pindaan kepada MFRS 132 Mengofset Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan.

Sifat piawaian dan interpretasi baru dan dipinda adalah seperti berikut:

(a) Pindaan kepada MFRS 132 Mengofset Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan

Pindaan ini menjelaskan maksud “pada masa ini mempunyai hak perundangan yang boleh dikuatkuasakan untuk tolak selesai” dan “realisasi dan penyelesaian serentak”. Pindaan-pindaan ini hendaklah diguna pakai secara retrospektif. Selepas penerimaan pakai pindaan ini, Kumpulan telah menyatakan semula aset dan liabiliti kewangan tertentu dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan yang tidak memenuhi kriteria mengofset yang dilaporkan sebelum ini secara bersih. Kesan penyataan semula didedahkan dalam Nota 60.



3. PERUBAHAN DALAM DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

3.1 Piawaian dan interpretasi baru dan dipinda yang diterima pakai (Samb.)

(b) Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 12 dan MFRS 127 Entiti-Entiti Pelaburan

Pindaan ini memberikan pengecualian kepada keperluan penyatuan bagi entiti yang memenuhi definisi sebuah entiti pelaburan di bawah MFRS 10 Penyata Kewangan Disatukan dan mesti diguna pakai secara retrospektif tertakluk kepada bantuan peralihan. Pengecualian kepada penyatuan memerlukan entiti pelaburan untuk mengambil kira subsidiari pada nilai saksama ketika untung atau rugi.

(c) Pindaan kepada MFRS 136 Pendedahan Jumlah Boleh Pulih untuk Aset Bukan Kewangan

Pindaan kepada MFRS 136 menghapuskan keperluan untuk mendedahkan amaun boleh pulih daripada unit penjanaan tunai (“CGU”) yang mana muhibah atau aset tidak ketara lain dengan hayat berguna yang tidak terbatas telah diperuntukkan apabila tidak terdapat sebarang rosotnilai atau pembalikan rosotnilai CGU yang berkaitan. Di samping itu, pindaan memperkenalkan keperluan pendedahan tambahan apabila amaun boleh pulih diukur pada nilai saksama ditolak kos pelupusan. Pendedahan baru ini termasuk hierarki nilai saksama, andaian utama dan teknik penilaian yang digunakan yang sejajar dengan pendedahan yang diperlukan oleh MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama.

(d) Pindaan kepada MFRS 139 Penyerahan Hak Derivatif dan Penyambungan Perakaunan Lindung nilai

Pindaan ini memberikan kelegaan daripada keperluan untuk tidak meneruskan perakaunan lindung nilai apabila derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai diserahkan haknya di bawah keadaan tertentu. Pindaan juga menjelaskan bahawa apa-apa perubahan kepada nilai saksama derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang timbul daripada penyerahan hak perlu dimasukkan dalam penilaian dan pengukuran keberkesanan lindung nilai. Pindaan ini perlu digunakan secara retrospektif.

3.2 Perubahan signifikan dalam keperluan kawal selia: Garis Panduan Bank Negara Malaysia (“BNM”)

Pada 4 Februari 2014, BNM telah menerbitkan surat yang memerlukan institusi perbankan untuk mengekalkan, dalam agregat, elaun rosotnilai kolektif dan rizab kawal selia yang tidak kurang daripada 1.2% daripada jumlah pinjaman/pembiayaan terkumpul, elaun rosot nilai individu bersih, menurut perenggan 13.1 Dokumen Dasar mengenai Klasifikasi dan Peruntukan Rosotnilai untuk Pinjaman / Pembiayaan, BNM. Rizab kawal selia dikekalkan sebagai tambahan kepada elaun rosot nilai kolektif yang diiktiraf menurut MFRS, dan ia akan diketepikan daripada untung tertahan kepada rizab yang berasingan di dalam ekuiti sebagai penyerap risiko kredit tambahan. Institusi perbankan dikehendaki mematuhi keperluan ini pada 31 Disember 2015. Kumpulan dari awal menerima pakai keperluan ini lebih awal.

Pada tahun kewangan tersebut, AmInvestment Bank Berhad telah memindahkan RM2.8 juta daripada perolehan tertahan kepada rizab kawal selia mengikut keperluan BNM. Penerimaan pakai awal keperluan ini tidak mempunyai sebarang kesan ke atas keuntungan atau kerugian bagi Kumpulan dan AmInvestment Bank Berhad.

Butiran lanjut mengenai peraturan rizab dinyatakan dalam Nota 29.

3.3 Piawaian diterbitkan tetapi belum berkuatkuasa

Berikut adalah piawaian yang diterbitkan tetapi belum dikuatkuasakan sehingga tarikh penerbitan penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat. Kumpulan dan Syarikat bercadang untuk menerima pakai piawaian yang relevan apabila ia dikuatkuasakan.

Nota Deskripsi Berkuatkuasa bagi tahun kewangan berakhir

3.2a(i) Pindaan kepada MFRS 119, Pelan Manfaat Ditentukan: Caruman Pekerja 31 Mac 20163.2a(ii) Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2010-2012 31 Mac 20163.2a(iii) Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2011-2013 31 Mac 20163.2b(i) Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2012-2014 31 Mac 20173.2b(ii) Pindaan kepada MFRS 116 dan MFRS 138 Penjelasan Kaedah Susut nilai dan Pelunasan

yang Diterima31 Mac 2017




3.3 Piawaian diterbitkan tetapi belum berkuatkuasa (Samb.)

Nota Deskripsi Berkuatkuasa bagi tahun kewangan berakhir

3.2b(iii) Pindaan kepada MFRS 116 dan MFRS 141 Pertanian: Tanaman Pembawa 31 Mac 20173.2b(iv) Pindaan kepada MFRS 10 dan MFRS 128 Jualan atau Sumbangan Aset antara Pelabur

dan Syarikat Bersekutu atau Usaha Sama31 Mac 2017

3.2b(v) Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 12 dan MFRS 128 Entiti pelaburan: Menggunakan Pengecualian Penyatuan

31 Mac 2017

3.2b(vi) Pindaan kepada MFRS 11 Perakaunan untuk Pengambilalihan Kepentingan dalam Operasi Bersama

31 Mac 2017

3.2b(vii) Pindaan kepada MFRS 127 Kaedah Ekuiti dalam Penyata Kewangan Berasingan 31 Mac 20173.2b(viii) Pindaan kepada MFRS 101 Inisiatif Pendedahan 31 Mac 20173.2b(ix) MFRS 14 Akaun Penundaan Kawal selia 31 Mac 20173.2c(i) MFRS 15 Hasil daripada Kontrak dengan Pelanggan 31 Mac 20183.2d(i) MFRS 9 Instrumen Kewangan 31 Mac 2019

Sifat piawaian yang diterbitkan dan relevan kepada Kumpulan tetapi belum dikuatkuasakan diterangkan di bawah. Kumpulan dan Syarikat sedang menilai kesan kewangan ke atas penerimaan pakai piawaian-piawaian tersebut.

(a) Piawaian berkuat kuasa bagi tahun kewangan yang berakhir pada 31 Mac 2016

(i) Pindaan kepada MFRS 119 Pelan Manfaat Ditentukan: Caruman Pekerja

Pindaan kepada MFRS 119 menjelaskan bagaimana sesuatu entiti harus mengambil kira caruman yang dibuat oleh pekerja atau pihak ketiga kepada pelan manfaat ditentukan, berdasarkan kepada sama ada caruman mereka bergantung kepada bilangan tahun perkhidmatan pekerja. Bagi caruman yang bebas daripada bilangan tahun perkhidmatan, sesebuah entiti dibenarkan untuk mengiktiraf caruman sedemikian sebagai pengurangan kos perkhidmatan dalam tempoh yang mana perkhidmatan diberi, dan bukannya memperuntukkan caruman kepada tempoh perkhidmatan. Bagi caruman yang bergantung kepada bilangan tahun perkhidmatan, entiti perlu mengaitkan caruman dengan tempoh perkhidmatan pekerja.

(ii) Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2010-2012

Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2010-2012 merangkumi beberapa pindaan kepada pelbagai MFRS, yang diringkaskan di bawah.

(i) MFRS 2: Pembayaran Berasaskan Saham

Penambahbaikan ini menjelaskan pelbagai isu yang berkaitan dengan definisi prestasi dan syarat perkhidmatan iaitu syarat letak hak, termasuk:

- Syarat prestasi mesti mengandungi satu syarat perkhidmatan;- Sasaran prestasi hendaklah dipenuhi ketika pihak bertentangan memberi perkhidmatan;- Sasaran prestasi mungkin berkaitan dengan operasi atau aktiviti entiti, atau entiti lain dalam

kumpulan yang sama;- Syarat prestasi boleh menjadi syarat pasaran atau bukan pasaran; dan- Jika pihak bertentangan, tanpa mengira sebab, tidak lagi menyediakan perkhidmatan dalam

tempoh letak hak, syarat perkhidmatan tidak dipenuhi.

Penambahbaikan ini berkuatkuasa untuk urus niaga pembayaran berasaskan saham yang mana tarikh pemberian adalah pada atau selepas 1 Julai 2014.





(a) Piawaian berkuat kuasa bagi tahun kewangan yang berakhir pada 31 Mac 2016 (Samb.)

(ii) Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2010-2012 (Samb.)

(ii) MFRS 3: Kombinasi Perniagaan

Pindaan kepada MFRS 3 menjelaskan bahawa pertimbangan luar jangka yang diklasifikasikan sebagai liabiliti (atau aset) harus diukur pada nilai saksama ketika untung atau rugi pada setiap tarikh pelaporan, tidak kira sama ada pertimbangan luar jangka adalah instrumen kewangan dalam skop MFRS 9 atau MFRS 139. Pindaan ini berkuatkuasa untuk kombinasi perniagaan yang mana tarikh perolehan adalah pada atau selepas 1 Julai 2014.

(iii) MFRS 8: Segmen Kendalian

Pindaan ini hendaklah digunakan secara retrospektif dan menjelaskan bahawa:

- entiti mesti mendedahkan pertimbangan yang dibuat oleh pihak pengurusan dalam menggunakan kriteria pengagregatan dalam MFRS 8, termasuk penerangan ringkas mengenai segmen kendalian yang telah diagregatkan dan ciri-ciri ekonomi yang digunakan dalam menilai sama ada segmen adalah sama; dan

- penyesuaian aset segmen kepada jumlah aset hanya perlu didedahkan jika penyesuaian itu dilaporkan kepada ketua pembuat keputusan operasi.

(iv) MFRS 116: Hartanah, Loji dan Peralatan dan MFRS 138 Aset Tidak Ketara

Pindaan ini menghapuskan ketidakkonsistenan dalam pengiraan susut nilai atau pelunasan terkumpul apabila sesuatu hartanah, loji dan peralatan atau aset tidak ketara dinilai semula. Pindaan ini menjelaskan bahawa amaun dibawa kasar diselaraskan dengan cara yang konsisten dengan penilaian semula amaun dibawa bagi aset dan susut nilai/pelunasan terkumpul adalah perbezaan di antara amaun dibawa kasar dan amaun dibawa selepas mengambil kira kerugian rosot nilai terkumpul.

(v) MFRS 124: Pendedahan Pihak Berkaitan

Pindaan ini menjelaskan bahawa sesuatu entiti pengurusan yang menyediakan perkhidmatan personel pengurusan utama kepada entiti pelaporan merupakan pihak berkaitan entiti pelaporan. Entiti pelaporan harus mendedahkan urus niaga pihak berkaitan seperti jumlah yang ditanggung bagi perkhidmatan yang telah dibayar atau belum bayar kepada entiti pengurusan bagi peruntukan perkhidmatan personel pengurusan utama.

(iii) Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2011-2013

Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2011-2013 termasuk beberapa pindaan kepada pelbagai MFRS, yang diringkaskan di bawah.

(i) MFRS 3: Kombinasi Perniagaan

Pindaan kepada MFRS 3 menjelaskan bahawa piawaian tidak diguna pakai dalam pengiraan bagi pembentukan semua jenis pengaturan bersama di dalam penyata kewangan pengaturan bersama itu. Pindaan ini hendaklah diguna pakai secara prospektif.

(ii) MFRS 13: Pengukuran Nilai Saksama

Pindaan kepada MFRS 13 menjelaskan bahawa pengecualian portfolio dalam MFRS 13 boleh diguna pakai bukan sahaja untuk aset kewangan dan liabiliti kewangan, tetapi juga untuk kontrak lain dalam skop MFRS 9 (atau MFRS 139 berkenaan).





(a) Piawaian berkuat kuasa bagi tahun kewangan yang berakhir pada 31 Mac 2016 (Samb.)

(iii) Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2011-2013 (Samb.)

(iii) MFRS 140: Hartanah Pelaburan

Pindaan kepada MFRS 140 menjelaskan bahawa entiti yang memperoleh hartanah pelaburan mesti menentukan sama ada:

- harta tersebut memenuhi definisi hartanah pelaburan dari segi MFRS 140; dan - urus niaga tersebut memenuhi definisi kombinasi perniagaan di bawah MFRS 3, untuk menentukan

sama ada urus niaga tersebut merupakan pembelian aset atau kombinasi perniagaan.

(b) Piawaian berkuat kuasa bagi tahun kewangan yang berakhir pada 31 Mac 2017

(i) Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2012-2014

Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS Kitaran 2012-2014 merangkumi beberapa pindaan kepada pelbagai MFRS, yang diringkaskan di bawah.

(i) MFRS 5 Aset Bukan Semasa yang Dipegang Untuk Jualan dan Operasi Ditamatkan

Pindaan kepada MFRS 5 menjelaskan bahawa perubahan dari salah satu daripada kaedah pelupusan kepada yang lain tidak boleh dianggap sebagai satu pelan pelupusan yang baru, sebaliknya ia merupakan penyambungan daripada rancangan asal. Oleh itu, tidak ada gangguan penerimaan pakai keperluan dalam MFRS 5.

Pindaan ini juga menjelaskan bahawa perubahan kaedah pelupusan tidak akan mengubah tarikh klasifikasi. Pindaan ini hendaklah diguna pakai secara prospektif kepada perubahan dalam kaedah pelupusan yang berlaku dalam tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

(ii) MFRS 7 Instrumen Kewangan: Pendedahan

Pindaan ini menjelaskan bahawa kontrak perkhidmatan yang mengenakan fi boleh membentuk penglibatan berterusan dalam aset kewangan. Entiti mesti menilai sifat fi tersebut dan pengaturan terhadap garis panduan bagi penglibatan berterusan dalam MFRS 7 untuk menilai sama ada pendedahan perlu dilakukan.

Di samping itu, pindaan juga menjelaskan bahawa pendedahan berkenaan dengan pengofsetan aset kewangan dan liabiliti kewangan tidak diperlukan di dalam laporan kewangan interim yang ringkas.

(iii) MFRS 119 Manfaat Pekerja

Pindaan kepada MFRS 119 menjelaskan bahawa kedalaman pasaran bon korporat berkualiti tinggi dinilai berdasarkan mata wang yang mana kewajipan didenominasikan, dan bukan dari negara yang mana obligasi tersebut terletak. Apabila tidak ada pasaran yang mendalam untuk bon korporat berkualiti tinggi dalam mata wang itu, kadar bon kerajaan mesti digunakan.

(iv) MFRS 134 Pelaporan Kewangan Interim

MFRS 134 memerlukan entiti untuk mendedahkan maklumat dalam nota-nota kepada penyata kewangan interim “jika tidak didedahkan di bahagian lain laporan kewangan interim”.

Pindaan menyatakan bahawa pendedahan interim yang diperlukan mesti dilakukan sama ada dalam penyata kewangan interim atau disatukan secara rujukan silang antara penyata kewangan interim dan di mana sahaja ia dimasukkan dalam laporan kewangan interim yang lebih besar (contohnya, dalam ulasan pengurusan atau laporan risiko). Maklumat lain dalam laporan kewangan interim mestilah tersedia kepada pengguna atas terma yang sama dan pada masa yang sama dengan penyata kewangan interim.





(b) Piawaian berkuat kuasa bagi tahun kewangan yang berakhir pada 31 Mac 2017 (Samb.)

(ii) Pindaan kepada MFRS 116 dan MFRS 138 Penjelasan Kaedah Diterima bagi Susutnilai dan Pelunasan

Pindaan ini menjelaskan hasil mencerminkan satu corak manfaat ekonomi yang dijana daripada menjalankan perniagaan (yang mana aset adalah sebahagian daripadanya) daripada manfaat ekonomi yang digunakan melalui penggunaan aset. Akibatnya, kaedah berasaskan pendapatan tidak boleh digunakan untuk menyusut nilai hartanah, loji dan peralatan dan hanya boleh digunakan dalam keadaan yang amat terhad untuk melunaskan aset tidak ketara. Pindaan ini berkuat kuasa secara prospektif bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

(iii) Pindaan kepada MFRS 116 dan MFRS 141 Pertanian: Tanaman Pembawa

Pindaan mengubah keperluan perakaunan untuk aset biologi yang memenuhi definisi tanaman pembawa. Di bawah pindaan ini, aset biologi yang memenuhi definisi tanaman pembawa tidak lagi berada dalam skop MFRS 141. Sebaliknya, MFRS 116 akan digunakan. Selepas pengiktirafan awal, tanaman pembawa akan diukur di bawah MFRS 116 pada kos terkumpul (sebelum matang) dan menggunakan sama ada model kos atau model penilaian semula (selepas matang). Pindaan tersebut juga memerlukan hasil yang tumbuh atas tanaman pembawa akan kekal dalam skop MFRS 141 dan diukur pada nilai saksama ditolak kos untuk menjual. Pindaan ini berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016 dan akan diguna pakai secara retrospektif, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

(iv) Pindaan kepada MFRS 10 dan MFRS 128 Jualan atau Caruman Aset antara Pelabur dan Syarikat Bersekutu atau Usaha sama

Pindaan ini menjelaskan bahawa:

- untung dan rugi yang terhasil daripada urus niaga melibatkan aset yang tidak membentuk perniagaan, antara pelabur dan syarikat sekutunya atau usaha sama diiktiraf dalam penyata kewangan entiti hanya setakat kepentingan pelabur yang tidak berkaitan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama; dan

- untung dan rugi yang terhasil daripada urus niaga melibatkan jualan atau caruman kepada sebuah syarikat bersekutu atas usaha sama aset yang membentuk perniagaan yang diiktiraf sepenuhnya.

Pindaan ini hendaklah diguna pakai secara prospektif bagi jualan atau caruman aset yang berlaku dalam tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016. Permohonan lebih awal dibenarkan.

(v) Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 12 dan MFRS 128 Entiti Pelaburan: Penerimaan pakai Pengecualian Penyatuan

Pindaan ini menjelaskan bahawa pengecualian daripada membentangkan penyata kewangan yang disatukan diguna pakai untuk entiti induk yang merupakan subsidiari sebuah entiti pelaburan, apabila entiti pelaburan mengukur semua subsidiarinya pada nilai saksama. Pindaan ini selanjutnya menjelaskan bahawa hanya subsidiari yang ia sendiri bukan sebuah entiti pelaburan dan menyediakan perkhidmatan sokongan kepada entiti pelaburan tersebut adalah disatukan. Di samping itu, pindaan juga memperuntukkan bahawa jika suatu entiti itu sendiri bukan sebuah entiti pelaburan, mempunyai kepentingan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama yang merupakan entiti pelaburan, entiti itu boleh, apabila mengguna pakai kaedah ekuiti, mengekalkan ukuran nilai saksama yang diguna pakai oleh syarikat bersekutu atau usaha sama entiti pelaburan tersebut kepada kepentingan dalam subsidiari syarikat bersekutu atau usaha sama entiti pelaburan itu. Pindaan ini hendaklah diguna pakai secara retrospektif dan berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.





(b) Piawaian berkuat kuasa bagi tahun kewangan yang berakhir pada 31 Mac 2017 (Samb.)

(vi) Pindaan kepada MFRS 11 Perakaunan untuk Pengambilalihan Kepentingan dalam Operasi Bersama

Pindaan kepada MFRS 11 memerlukan pengendali bersama yang mengambil alih kepentingan dalam operasi bersama yang membentuk perniagaan, mengguna pakai prinsip MFRS 3 Kombinasi Perniagaan yang berkaitan untuk perakaunan kombinasi perniagaan. Pindaan juga menjelaskan bahawa kepentingan yang dipegang sebelumnya dalam operasi bersama tidak diukur semula atas pengambilalihan kepentingan tambahan dalam operasi bersama yang sama manakala kawalan bersama dikekalkan. Selain itu, pengecualian skop telah ditambah kepada MFRS 11 untuk menentukan bahawa pindaan ini tidak diguna pakai apabila pihak yang berkongsi kawalan bersama, termasuk entiti pelaporan, adalah di bawah kawalan parti mengawal utama yang sama. Pindaan-pindaan ini hendaklah diguna pakai secara prospektif bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

(vii) Pindaan kepada MFRS 127 Kaedah Ekuiti dalam Penyata Kewangan Berasingan

Pindaan akan membolehkan entiti untuk menggunakan kaedah ekuiti untuk mengambil kira pelaburan dalam subsidiari, usaha sama dan syarikat bersekutu dalam penyata kewangan berasingan mereka. Entiti yang sudah mengguna pakai MFRS dan memilih untuk menukar kepada kaedah ekuiti dalam penyata kewangan berasingan perlu melaksanakan perubahan ini secara retrospektif. Untuk penerima pakai pertama kali MFRS yang memilih untuk menggunakan kaedah ekuiti dalam penyata kewangan berasingan, mereka dikehendaki mengguna pakai kaedah ini dari tarikh peralihan kepada MFRS. Pindaan ini adalah berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

(viii) Pindaan kepada MFRS 101 Inisiatif Pendedahan

Pindaan kepada MFRS 101 termasuk penambahbaikan fokus sempit dalam lima bidang berikut:

- Materialiti- Pengagregatan dan jumlah kecil- Struktur Nota- Pendedahan dasar perakaunan- Pembentangan item pendapatan komprehensif lain yang timbul daripada pelaburan ekuiti yang

diambil kira

(ix) MFRS 14 Akaun Penundaan Kawal selia

MFRS 14 adalah piawaian pilihan yang membolehkan sesuatu entiti, yang aktivitinya tertakluk kepada kadar peraturan, untuk terus mengguna pakai kebanyakan dasar perakaunan yang sedia ada bagi baki akaun penundaan kawal selia selepas penerimagunaan MFRS pertama kali. Entiti yang menerima pakai MFRS 14 hendaklah mengemukakan akaun penundaan kawal selia sebagai item yang berasingan dalam penyata kedudukan kewangan dan mengemukakan perubahan dalam baki akaun sebagai item berasingan dalam penyata untung atau rugi dan pendapatan komprehensif lain. Piawaian ini memerlukan pendedahan tentang jenis, dan risiko yang berkaitan dengan, kadar peraturan entiti dan kesan kadar-peraturan ke atas penyata kewangannya. Oleh kerana Kumpulan dan Syarikat adalah penyedia MFRS sedia ada, piawaian ini tidak terpakai.

(c) Piawaian berkuatkuasa bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018

(i) MFRS 15 Hasil daripada Kontrak dengan Pelanggan

MFRS 15 mewujudkan model lima langkah yang baru yang akan diguna pakai untuk pendapatan yang timbul daripada kontrak dengan pelanggan. MFRS 15 akan menggantikan panduan pengiktirafan hasil yang sedia ada termasuk MFRS 118 Hasil, MFRS 111 Kontrak Pembinaan dan tafsiran yang berkaitan apabila ia berkuatkuasa.





(c) Piawaian berkuatkuasa bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018 (Samb.)

(i) MFRS 15 Hasil daripada Kontrak dengan Pelanggan (Samb.)

Prinsip teras MFRS 15 adalah sesebuah entiti harus mengiktiraf hasil yang menggambarkan pemindahan barang-barang atau perkhidmatan yang dijanjikan kepada pelanggan dalam amaun yang mencerminkan pertimbangan yang entiti tersebut dijangka layak bagi pertukaran untuk barang-barang atau perkhidmatan tersebut.

Di bawah MFRS 15, sesebuah entiti mengiktiraf hasil apabila (atau semasa) obligasi prestasi dipenuhi, iaitu apabila “kawalan” barang-barang atau perkhidmatan yang mendasari obligasi prestasi tertentu dipindahkan kepada pelanggan.

Penerimaan pakai retrospektif penuh atau diubahsuai diperlukan untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2017 dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

(d) Piawaian berkuat kuasa bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2019

(i) MFRS 9 Instrumen Kewangan

Pada bulan November 2014, MASB telah menerbitkan versi akhir MFRS 9 Instrumen Kewangan yang mencerminkan semua fasa projek instrumen kewangan dan menggantikan MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran dan semua versi terdahulu MFRS 9. Piawaian ini memperkenalkan keperluan baru untuk klasifikasi dan pengukuran, susut nilai dan perakaunan lindung nilai. MFRS 9 berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2018, penerimaan pakai awal dibenarkan. Penerimaan pakai retrospektif diperlukan, tetapi maklumat perbandingan tidak wajib. Penerimaan pakai MFRS 9 akan mempunyai kesan ke atas klasifikasi dan pengukuran aset kewangan Kumpulan dan Syarikat, tetapi tidak memberi kesan ke atas klasifikasi dan pengukuran liabiliti kewangan Kumpulan dan Syarikat.

4. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN SIGNIFIKAN

Penyediaan penyata kewangan yang selaras dengan MFRS memerlukan pengurusan untuk membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada penggunaan dasar-dasar perakaunan dan amaun hasil, perbelanjaan, aset dan liabiliti yang dilaporkan, pendedahan yang dilampirkan dan pendedahan liabiliti luar jangka. Pertimbangan, anggaran dan andaian dinilai secara berterusan dan berdasarkan pengalaman lalu, jangkaan munasabah terhadap peristiwa masa hadapan dan faktor-faktor lain. Ketidakpastian mengenai andaian dan anggaran boleh menyebabkan keputusan yang memerlukan pelarasan material kepada amaun dibawa aset atau liabiliti yang terlibat di masa akan datang.

Dalam proses menggunapakai dasar-dasar perakaunan Kumpulan, pengurusan telah membuat pertimbangan, anggaran dan andaian berikut yang mempunyai kesan paling signifikan terhadap amaun yang diiktiraf dalam penyata kewangan.

4.1 Peruntukan bagi rosotnilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (Nota 12 dan Nota 38)

Kumpulan menyemak pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan signifikan individu pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada kerugian rosotnilai perlu direkodkan dalam penyata pendapatan. Secara khusus, pertimbangan pengurusan diperlukan dalam menganggarkan amaun dan pemasaan aliran tunai masa hadapan apabila menentukan kerugian rosotnilai. Anggaran ini adalah berdasarkan andaian mengenai beberapa faktor dan keputusan sebenar mungkin berbeza, menyebabkan perubahan dalam peruntukan di masa hadapan.

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang telah dinilai secara individu dan didapati tidak terjejas dan semua pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan individu yang tidak signifikan kemudiannya dinilai secara kolektif, dalam kumpulan aset dengan ciri-ciri risiko yang sama, bagi menentukan sama ada peruntukan perlu dibuat disebabkan kerugian yang terjadi, yang wujud bukti objektif tetapi kesannya belum terbukti. Penilaian kolektif mengambil kira data daripada portfolio pinjaman (seperti paras tunggakan, penggunaan kredit, nisbah pinjaman kepada cagaran, dll.), dan pertimbangan ke atas risiko model lindungan (cthnya. kesilapan dalam proses rekaan/pembangunan, kualiti data, pengumpulan dan transfomasi data) dan risiko makro (seperti merangkumi isu-isu ekonomi, portfolio dan prosedur).



4. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN SIGNIFIKAN (SAMB.)

4.2 Kerugian rosotnilai atas pelaburan kewangan AFS (Nota 39)

Kumpulan menilai sekuriti hutangnya yang diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan AFS pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada ia terjejas. Ini memerlukan pertimbangan sama seperti yang diguna pakai dalam penilaian individu pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan.

Kumpulan juga mencatatkan kerugian rosotnilai pelaburan ekuiti AFS apabila wujud penurunan signifikan atau berpanjangan dalam nilai saksama bawah kos. Penentuan bagi apa yang dimaksudkan sebagai “signifikan” atau “berpanjangan” memerlukan pertimbangan. Dalam membuat pertimbangan ini, Kumpulan menilai, antara faktor-faktor lainnya, sejarah pergerakan harga saham dan tempoh dan tahap yang mana nilai saksama pelaburan adalah lebih rendah daripada kosnya.

4.3 Aset cukai tertunda (Nota 15) dan cukai pendapatan (Nota 40)

Aset cukai tertunda diiktiraf sebagai kerugian cukai sehingga ke tahap berkemungkinan bahawa keuntungan boleh dicukai masa hadapan akan tersedia yang mana kerugian cukai boleh digunakan terhadapnya. Pertimbangan pengurusan diperlukan untuk menentukan amaun aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf, berdasarkan masa dan tahap keuntungan boleh cukai masa hadapan bersama strategi perancangan cukai masa hadapan.

Kumpulan tertakluk kepada cukai pendapatan dalam beberapa bidang kuasa dan pertimbangan signifikan diperlukan dalam menganggarkan peruntukan untuk cukai pendapatan. Terdapat banyak urus niaga dan interpretasi undang-undang cukai yang mana keputusan akhir tidak dapat dipastikan sehingga suatu masa kemudian. Liabiliti untuk percukaian diiktiraf berdasarkan anggaran sama ada cukai tambahan akan dibayar. Proses penganggaran ini mungkin melibatkan usaha mendapatkan nasihat pakar di mana bersesuaian. Apabila liabiliti akhir untuk percukaian yang ditaksir oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri berbeza daripada amaun yang direkodkan pada mulanya, perbezaan ini akan memberi kesan kepada perbelanjaan cukai pendapatan dan peruntukan cukai tertunda dalam tempoh yang mana anggaran berkenaan disemak atau selepas liabiliti cukai akhir sudah ditentukan.

4.4 Pengukuran nilai saksama instrumen kewangan (Nota 53)

Apabila nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan yang direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan tidak boleh diperolehi daripada pasaran aktif, ia ditentukan dengan menggunakan pelbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model kewangan. Input kepada model-model ini diperolehi daripada pasaran boleh diperhatikan yang mana mungkin, tetapi jika ini tidak dapat dilakukan, pertimbangan diperlukan untuk menetapkan nilai saksama. Pertimbangan ini termasuk pertimbangan kecairan dan input model seperti kemeruapan bagi derivatif jangka panjang dan kadar diskaun, kadar pra-bayaran dan andaian kadar kemungkiran bagi sekuriti bersandarkan aset.

4.5 Kos pembangunan

Kos pembangunan dipermodalkan mengikut dasar perakaunan. Permodalan awal kos adalah berdasarkan pertimbangan pengurusan bahawa kebolehlaksanaan teknologi dan ekonomi disahkan, selalunya apabila projek pembangunan produk sudah mencapai peringkat penting mengikut model pengurusan projek yang telah disediakan. Dalam menentukan amaun untuk dipermodalkan, pengurusan membuat andaian mengenai jangkaan manfaat ekonomi di masa hadapan. Kos pembangunan yang dipermodalkan berkait dengan pembangunan dan pelaksanaan sistem Teknologi Maklumat baharu untuk Kumpulan.

4.6 Perniagaan insurans am – penilaian liabiliti kontrak insurans am (Nota 56(IV))

Bagi kontrak insurans am, anggaran perlu dibuat bagi jangkaan kos akhir tuntutan yang dilaporkan pada tarikh pelaporan dan jangkaan kos akhir untuk IBNR.

Ia boleh mengambil masa yang agak lama sebelum kos akhir tuntutan dapat ditentukan dengan pasti dan bagi beberapa jenis polisi, tuntutan IBNR daripada majoriti liabiliti pada tarikh pelaporan. Kos akhir tuntutan belum dijelas dianggarkan dengan menggunakan pelbagai teknik unjuran tuntutan aktuari yang biasa seperti kaedah Link Ratios, Chain Ladder dan Bornhuetter-Ferguson.




4.6 Perniagaan insurans am – penilaian liabiliti kontrak insurans am (Nota 56(IV)) (Samb.)

Andaian utama yang mendasari teknik-teknik ini adalah bahawa pengalaman pembangunan tuntutan penginsurans terdahulu boleh digunakan untuk menganggarkan perkembangan tuntutan pada masa hadapan, dan seterusnya kos tuntutan akhir. Sehubungan itu, kaedah-kaedah ini mengekstrapolasikan perkembangan kerugian yang dibayar dan ditanggung, purata kos bagi setiap tuntutan dan bilangan tuntutan berdasarkan perkembangan tahun-tahun sebelum ini dan anggaran nisbah kerugian. Perkembangan tuntutan masa lampau sebahagian besarnya dianalisis mengikut tahun-tahun kemalangan, tetapi boleh juga dianalisa selanjutnya mengikut kawasan geografi serta mengikut aliran perniagaan signifikan dan jenis tuntutan. Tuntutan besar biasanya ditangani secara berasingan, sama ada dengan dirizabkan pada nilai muka anggaran pelaras kerugian atau diunjurkan secara berasingan untuk menunjukkan perkembangan masa hadapannya. Kami menggunakan pendiskaunan dan dalam kebanyakan kes, andaian jelas dibuat mengenai kadar inflasi tuntuan atau nisbah kerugian di masa hadapan. Pertimbangan kualitatif tambahan digunakan untuk menilai setakat mana aliran terdahulu mungkin tidak boleh lagi diguna pakai pada masa hadapan, (contohnya bagi menggambarkan peristiwa yang hanya sekali berlaku, perubahan faktor luaran atau pasaran seperti sikap orang ramai terhadap tuntutan, keadaan ekonomi, paras tuntutan, inflasi, keputusan penghakiman dan perundangan serta faktor dalaman seperti campuran portfolio, ciri-ciri polisi dan prosedur pengurusan tuntutan) bagi mendapatkan anggaran kos akhir tuntutan yang memberikan hasil yang berkemungkinan daripada beberapa kemungkinan, dengan mengambil kira semua ketidakpastian yang terbabit.

4.7 Ketidaktentuan anggaran perakaunan bagi perniagaan insurans am (Nota 56(IV))

Ketidaktentuan utama dalam perniagaan penginsurans am berpunca daripada peruntukan teknikal yang merangkumi liabiliti premium dan liabiliti tuntutan. Liabiliti premium merangkumi UPR, URR dan PRAD manakala liabiliti tuntutan terdiri daripada peruntukan untuk tuntutan tertunggak.

Secara umum, liabiliti premium dan tuntutan ditentukan berdasarkan pengalaman tuntutan lampau, pengetahuan mengenai peristiwa yang sedia ada, terma dan syarat polisi dan interpretasi keadaan yang berkaitan. Yang paling relevan adalah pengalaman lampau kes yang sama, arah aliran perkembangan tuntutan sejarah, perubahan perundangan, keputusan penghakiman dan keadaan ekonomi. Apa yang pasti adalah liabiliti premium dan liability tuntutan sebenar di pada masa hadapan tidak akan berkembang seperti dianggarkan dan mungkin berbeza daripada anggaran penginsurans.

Oleh itu, anggaran liabiliti premium dan tuntutan adalah sensitif kepada pelbagai faktor dan ketidakpastian. Penyediaan peruntukan teknikal adalah proses yang tidak menentu dan disebabkan oleh ketidakpastian ini, penyelesaian akhir liabiliti premium dan tuntutan mungkin berbeza daripada anggaran awal.

Mungkin juga boleh wujud jurang pelaporan signifikan antara peristiwa yang diinsuranskan dan masa sebenar ia dilaporkan kepada penginsurans. Susulan pengesahan dan pemberitahuan kerugian yang diinsuranskan, berkemungkinan masih wujud ketidakpastian mengenai magnitud tuntutan.

Terdapat banyak faktor yang menentukan paras ketidakpastian seperti inflasi, interpretasi penghakiman yang tidak konsisten, perubahan perundangan dan prosedur pengurusan tuntutan.

Pada setiap tarikh pelaporan, anggaran-anggaran ini dinilai semua untuk kecukupan dan sebarang perubahan akan ditunjukkan sebagai pelarasan kepada liabiliti.

4.8 Pengklasifikasian kontrak insurans hayat (Nota 56)

Sesuatu kontrak diklasifikasikan sebagai insurans sekiranya pada mana-mana ketika hayat kontrak itu, pembayaran bagi polisi itu adalah melebihi 105% daripada manfaat serahan. Kadar 105% digunakan kerana kebanyakan polisi mempunyai 101% lindung hayat walaupun tiada risiko insurans yang signifikan. Secara am, kebanyakan produk insurans mempunyai pembayaran melebihi 105% ketika berlakunya peristiwa yang diinsuranskan (contoh, pembayaran kematian).




4.9 Penilaian liabiliti kontrak insurans hayat (Nota 56(V))

Liabiliti bagi kontrak insurans hayat adalah berasaskan andaian semasa, yang menggambarkan anggaran terbaik pada masa itu yang meningkat dengan margin bagi risiko dan sisihan buruk. Semua kontrak tertakluk kepada LAT yang menggambarkan anggaran semasa terbaik pengurusan bagi aliran tunai masa hadapan.

Andaian utama yang digunakan berkait dengan kadar kematian, morbiditi, kelanjutan umur, pulangan pelaburan, perbelanjaan, kadar luput dan serahan dan kadar diskaun. Penginsurans mendasarkan kematian dan morbiditi kepada jadual industri dan Malaysia yang telah disediakan, yang menggambarkan pengalaman lampau, dilaraskan jika sesuai untuk menunjukkan pendedahan risiko unik penginsurans, ciri-ciri produk, pasaran sasaran dan keparahan dan kekerapan pengalaman tuntutan sendiri. Bagi kontrak-kontrak yang menginsurans risiko kepada kelanjutan umur, elaun berhemat dibuat bagi penambahbaikan kematian masa hadapan yang dijangka.

Penilaian liabiliti kontrak insurans ditentukan mengikut Kerangka Kerja RBC BNM bagi Penginsurans dan MFRS 4. Kerangka Kerja RBC BNM bagi Penginsurans memenuhi keperluan LAT di bawah MFRS 4.

Menurut kerangka kerja ini, penilaian liabiliti insurans hayat tidak berpenyertaan, liabiliti insurans hayat berpenyertaan ke atas manfaat terjamin sahaja dan liabiliti berkait pelaburan bukan unit dengan asas penilaian yang ditetapkan, bertujuan untuk memastikan tahap keseluruhan kecukupan polisi rizab pada tahap keyakinan 75%. Untuk mendapatkan tahap kecukupan ini, penginsurans dikehendaki mengira nilai anggaran terbaik liabiliti insuransnya dan mengguna pakai PRAD.

Anggaran juga dibuat bagi pendapatan pelaburan masa hadapan yang timbul daripada kontrak insurans hayat yang bersandarkan aset. Anggaran ini adalah berasaskan pulangan pasaran semasa serta jangkaan mengenai perkembangan ekonomi dan kewangan masa hadapan.

Andaian ke atas perbelanjaan masa hadapan adalah berasaskan tahap perbelanjaan semasa, diselaraskan bagi pelarasan inflasi perbelanjaan yang dijangka, jika bersesuaian. Kadar luput dan serahan adalah berasaskan pengalaman terdahulu luput dan serahan penginsurans.

Kadar diskaun bagi polisi tidak berpenyertaan, manfaat terjamin bagi polisi berpenyertaan dan liabiliti bukan unit polisi berkaitan pelaburan memberikan tahap jaminan yang tidak kurang pasti daripada yang diberikan oleh Sekuriti Kerajaan Malaysia (“MGS”). Dalam kes jumlah liabiliti manfaat polisi berpenyertaan, kadar diskaun adalah berasaskan hasil lampau dan prospek pelaburan masa hadapan dana berpenyertaan, ditolak cukai atas pendapatan pelaburan Dana Hayat.

Liabiliti insurans hayat diiktiraf apabila kontrak dimeterai dan premium dikenakan.

Liabiliti ini diukur menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif.

Liabiliti ditetapkan sebagai jumlah nilai semasa jaminan masa hadapan dan dalam kes polisi hayat berpenyertaan, tahap manfaat tidak dijamin yang bersesuaian dan jangkaan perbelanjaan pengurusan dan pengagihan di masa hadapan, ditolak nilai semasa ganjaran kasar masa hadapan yang timbul daripada polisi yang didiskaunkan pada kadar diskaun risiko yang sesuai. Liabiliti adalah berasaskan andaian anggaran terbaik dengan mengambil kira pengalaman terkini yang signifikan. Peruntukan elaun yang sesuai bagi PRAD daripada jangkaan pengalaman dibuat dalam penilaian polisi hayat tidak berpenyertaan, liabiliti manfaat terjamin polisi hayat berpenyertaan dan liabiliti bukan unit polisi berkaitan pelaburan.

Liabiliti yang berkaitan dengan polisi kontrak insurans berpenyertaan diambil sebagai liabiliti manfaat terjamin yang lebih tinggi atau jumlah liabiliti manfaat pada tahap kontrak yang dicapai seperti yang dinyatakan di atas.

Dalam kes polisi hayat yang mana sebahagian daripada, atau keseluruhan premium dikumpulkan dalam sesuatu dana, jumlah terkumpul, seperti yang diisytiharkan kepada pemilik polisi ditetapkan sebagai liabiliti sekiranya jumlah terkumpul adalah lebih tinggi daripada angka yang dikira dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif.

Apabila polisi atau lanjutan polisi secara kolektif diurus sebagai aset pada tahap dana di bawah kaedah penilaian yang diterima pakai, nilai aset berkenaan dihapuskan melalui pensifaran.

Dalam kes polisi hayat 1 tahun atau lanjutan 1 tahun kepada polisi hayat yang merangkumi luar jangkaan selain kematian atau ikhtiar hidup, liabiliti bagi kontrak insurans hayat sedemikian terdiri daripada peruntukan bagi premium yang tidak terperoleh dan risiko belum luput serta tuntutan tertunggak yang termasuk anggaran tuntutan ditanggung yang masih belum dilaporkan kepada penginsurans.




4.10 Peruntukan bagi pembatalan polisi hayat (Nota 17 dan 56(V))

Peruntukan ini adalah berdasarkan unjuran pembatalan premium pada masa hadapan menggunakan data premium terkini dan membenarkan anggaran andaian aktuari terbaik ke atas pengalaman kematian dan peluputan. Pembatalan premium yang diunjur didiskaunkan pada kadar semerta MGS dan dana berasaskan hasil masing-masing bagi produk tidak berpenyertaan dan berpenyertaan, sejajar dengan kadar yang digunakan untuk mendiskaun liabiliti aktuari. Anggaran dibuat bagi pembatalan premium masa hadapan, yang mana andaian utama yang digunakan berkait dengan kadar berkurangan yang digunakan bagi unjuran premium, yang diandaikan mengikuti arah aliran semasa.

4.11 Ketidaktentuan anggaran perakaunan untuk liabiliti sijil takaful keluarga (Nota 17 dan 56(V))

Anggaran liabiliti akhir yang muncul daripada tuntutan dibuat di bawah sijil takaful keluarga adalah suatu anggaran perakaunan yang kritikal. Terdapat beberapa sumber ketidaktentuan yang perlu dipertimbangkan dalam penganggaran liabiliti dana takaful keluarga yang akan diperlukan bagi membayar tuntutan.

Untuk sijil takaful keluarga, anggaran dibuat untuk kematian, ketidakupayaan, kematangan, pulangan pelaburan, pembatalan secara sukarela dan perbelanjaan masa hadapan mengikut keperluan kontrak dan kawal selia. Dana takaful keluarga mendasarkan anggaran jangkaan jumlah kematian pada jadual berkanun kematian, dilaraskan bila sesuai bagi menggambarkan pendedahan risiko unik dana tersebut. Jumlah anggaran kematian menentukan nilai bayaran manfaat masa hadapan yang akan difaktorkan dalam memastikan lindungan rizab yang mencukupi, yang kemudian akan dipantau terhadap caruman semasa dan masa hadapan.

Untuk sijil yang melindungi risiko berkaitan ketidakupayaan, anggaran dibuat berdasarkan pengalaman lampau terkini dan aliran semasa. Bagaimanapun, epidemik, serta pelbagai perubahan gaya hidup, boleh menyebabkan perubahan signifikan kepada jangkaan pendedahan masa hadapan.

Semua ini akan meningkatkan ketidaktentuan anggaran unjuran liabiliti akhir untuk dana takaful keluarga. Pada akhir setiap tahun kewangan, anggaran-anggaran ini dinilai semula untuk kecukupan dan perubahan akan digambarkan sebagai pelarasan kepada liabiliti.

Ketidaktentuan utama dalam liabiliti sijil pengendali dana takaful berpunca daripada peruntukan teknikal, yang terdiri daripada liabiliti perbelanjaan dana takaful keluarga.

URR untuk perniagaan takaful keluarga dianggarkan dengan mengandaikan bahawa seluruh blok kontrak yang dikuatkuasakan akan dikekalkan atas dasar “usaha berterusan”. Di bawah senario “usaha berterusan” kontrak yang dinilai diambil sebagai sub-blok tertentu kontrak-kontrak dan perbelanjaan penyelenggaraan dinilai sehingga sijil akhir dilupuskan daripada buku.

Perbelanjaan penyelenggaraan berkaitan kontrak sedemikian adalah termasuk kos fungsi yang selalunya dikaitkan dengan operasi sesuatu perniagaan atas dasar “usaha berterusan”.

URR dikira menggunakan parameter yang dilaraskan untuk menyediakan rizab yang mencukupi pada peratusan yang bersesuaian daripada variasi statistik yang lebih tinggi daripada nilai anggaran terbaik. Ia adalah nilai semasa perbelanjaan penyelenggaraan masa hadapan ke atas kontrak takaful keluarga semasa yang berkuat kuasa dan dikurangkan lagi oleh nilai semasa pendapatan masa hadapan pemegang saham yang boleh direalisasikan dengan kepastian yang munasabah berkaitan kontrak takaful keluarga yang berkuat kuasa tersebut.

Semua ini akan menyebabkan ketidaktentuan anggaran untuk jangkaan liabiliti perbelanjaan dana pengendali takaful. Pada akhir setiap tahun kewangan, anggaran-anggaran ini dinilai semula untuk kecukupan dan perubahan akan digambarkan sebagai pelarasan kepada liabiliti.



5. TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2015

31 Mac2014

31 Mac 2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan baki dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 1,568,263 1,052,956 12,464 53,189 Deposit dan simpanan matang dalam tempoh sebulan:

Bank berlesen 2,718,116 2,915,281 – – Bank Negara Malaysia 6,420,060 6,317,000 – – Institusi kewangan lain 52,161 2,109 – –

10,758,600 10,287,346 12,464 53,189

6. SEKURITI DIBELI DI BAWAH PERJANJIAN JUAL BALIK

Sebagai sebahagian daripada sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik, Kumpulan telah menerima sekuriti yang ia dibenarkan untuk dijual atau disandar semula jika tiada kemungkiran oleh pemilik mereka. Kumpulan mempunyai kewajipan untuk mengembalikan sekuriti kepada pihak rakan niaganya. Tidak ada sebarang perjanjian sedemikian yang dimeterai oleh Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2015 dan 31 Mac 2014.

7. DEPOSIT DAN SIMPANAN DENGAN BANK DAN INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN LAIN

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2015

31 Mac2014

31 Mac 2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Bank berlesen:Subsidiari – – 25,131 212,103 Lain-lain 3,918,719 644,639 – –

Bank pelaburan berlesen 150,000 – – – Bank Negara Malaysia 100 300,100 – – Institusi-institusi kewangan lain – 118,383 – –

4,068,819 1,063,122 25,131 212,103

Termasuk di dalam Kumpulan amaun sebanyak RM200,000 (2014: RM200,000) disimpan atas nama Akauntan Negara menurut Seksyen 3(f) Akta Syarikat Amanah 1949.



8. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF

31 Mac 2015 31 Mac 2014

Kumpulan

Amaun Kontrak/ Nosional

Amaun Kontrak/ Nosional

Nilai Saksama Nilai SaksamaAset Liabiliti Aset Liabiliti

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Derivatif DaganganKontrak berkaitan kadar faedah: 38,722,385 164,303 179,699 35,842,179 195,580 199,530

- Satu tahun atau kurang 4,102,517 1,889 6,836 3,472,039 3,947 3,863 - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun 16,054,025 45,803 37,764 10,306,519 25,961 32,412 - Melebihi tiga tahun 18,565,843 116,611 135,099 22,063,621 165,672 163,255

Kontrak berkaitan pertukaran asing: 38,377,491 1,216,197 1,172,071 26,715,670 295,496 287,103 - Satu tahun atau kurang 33,926,800 784,662 761,802 22,768,828 85,928 88,007 - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun 2,356,883 202,122 217,705 3,046,876 119,716 121,018 - Melebihi tiga tahun 2,093,808 229,413 192,564 899,966 89,852 78,078

Kontrak berkaitan derivatif kredit: 654,404 40,705 8,931 612,486 23,804 4,322 - Satu tahun atau kurang – – – – – – - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun 327,515 7,572 – 306,519 4,651 – - Melebihi tiga tahun 326,889 33,133 8,931 305,967 19,153 4,322

Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi: 676,506 3,262 3,835 751,538 5,408 45,129 - Satu tahun atau kurang 606,676 1,506 2,079 420,433 4,927 44,649 - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun – – – – – – - Melebihi tiga tahun 69,830 1,756 1,756 331,105 481 480

78,430,786 1,424,467 1,364,536 63,921,873 520,288 536,084

Derivatif lindung nilaiKontrak berkaitan kadar faedah

- swap kadar faedah:

Lindung nilai aliran tunai 4,790,000 13,070 13,842 3,300,000 8,522 5,140 - Satu tahun atau kurang 820,000 100 39 860,000 – 2,785 - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun 1,380,000 1,165 2,642 720,000 1,167 1,742 - Melebihi tiga tahun 2,590,000 11,805 11,161 1,720,000 7,355 613

Lindung nilai untuk nilai saksama 350,000 – 7,100 – – – - Satu tahun atau kurang – – – – – – - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun – – – – – – - Melebihi tiga tahun 350,000 – 7,100 – – –

Jumlah 83,570,786 1,437,537 1,385,478 67,221,873 528,810 541,224



8. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (SAMB.)

Tujuan menggunakan derivatif kewangan

Instrumen derivatif kewangan ialah kontrak yang nilainya diperoleh daripada satu atau lebih instrumen kewangan atau indeks pendasar. Ia termasuk swap, perjanjian kadar hadapan, niaga hadapan, opsyen dan gabungan instrumen ini. Derivatif ialah kontrak yang memindahkan risiko, terutamanya risiko pasaran. Derivatif kewangan adalah satu instrumen kewangan yang digunakan oleh Kumpulan bagi penyelesaian pelanggan menjana pendapatan untuk masa hadapan serta untuk menguruskan pendedahan risiko pasaran Kumpulan sendiri.

Kontrak kadar tukaran asing utama yang digunakan ialah kontrak tukaran asing hadapan, swap mata wang bersilang dan opsyen tukaran asing. Kontrak tukaran asing hadapan ialah perjanjian untuk membeli atau menjual sejumlah mata wang asing khusus pada tarikh masa hadapan tertentu dan pada kadar yang dipersetujui. Swap mata wang bersilang pada amnya melibatkan pertukaran, atau pertukaran nosional, dengan amaun sama dua mata wang dan komitmen untuk menukar faedah secara berkala sehingga amaun prinsipal ditukar semula pada tarikh akan datang. Opsyen tukaran asing ialah derivatif kewangan yang menyediakan pembeli, opsyen dengan hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli/menjual amaun yang dinyatakan satu mata wang untuk mata wang yang lain pada kadar pelaksanaan yang dipilih dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh tertentu.

Opsyen kadar faedah (“IRO”) ialah derivatif kewangan yang menyediakan pembeli opsyen dengan hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli/menjual aset berkaitan kadar faedah pendasar yang dikhususkan, sebagai contoh, indeks KLIBOR pada kadar pelaksanaan yang dinyatakan dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh khusus. IRO asas termasuk tahap tertinggi kadar faedah dan tahap minimum kadar faedah.

Kontrak kadar faedah utama yang digunakan ialah kadar faedah niaga hadapan, swap kadar faedah dan perjanjian kadar hadapan. Perjanjian kadar hadapan ialah kontrak bagi bayaran perbezaan antara kadar faedah dinyatakan dan kadar rujukan ke atas deposit nosional pada tarikh penyelesaian masa hadapan. Tiada pertukaran prinsipal. Kontrak niaga hadapan kadar faedah ialah kontrak yang didagangkan di bursa yang nilainya adalah berdasarkan perbezaan antara kadar faedah khusus dan kadar rujukan deposit nosional atau sekuriti pendapatan tetap pada tarikh penyelesaian masa hadapan. Urus niaga swap kadar faedah pada secara umumnya melibatkan pertukaran obligasi bayaran tetap dan terapung tanpa pertukaran jumlah prinsipal dasar.

Kontrak ekuiti utama yang digunakan ialah opsyen ekuiti, niaga hadapan ekuiti dan swap ekuiti. Opsyen ekuiti ialah derivatif kewangan yang mewakili kontrak dijual oleh satu pihak (penerbit opsyen) kepada pihak lain (pemegang opsyen). Kontrak menawarkan pembeli hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli (opsyen beli) atau menjual (opsyen jual) ekuiti pada harga yang dipersetujui (harga laksana) dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh tertentu (tarikh laksana). Kontrak niaga hadapan ekuiti ialah kontrak dagangan bursa untuk membeli kuantiti tertentu sesuatu ekuiti pada harga tertentu dengan penyerahan ditetapkan pada masa masa hadapan yang khusus. Swap ekuiti merupakan salah satu daripada produk derivatif ekuiti paling asas dan kebiasaannya didagangkan di kaunter (OTC) dengan institusi kewangan dan korporat. Ia adalah perjanjian kontrak antara pihak untuk menukar dua aliran bayaran, satu berdasarkan indeks yang ditentukan terlebih dahulu atau harga ekuiti, dan satu lagi berdasarkan kadar faedah rujukan (iaitu KLIBOR atau LIBOR). Rujukan pendasar bagi Swap Ekuiti adalah biasanya kepada indeks, sekumpulan saham atau satu saham pendasar.

Kumpulan mengekalkan kedudukan dagangan dalam instrumen ini dan terlibat dalam urus niaga dengan pelanggan untuk memenuhi keperluan mereka dalam mengurus pendedahan kadar faedah, kadar ekuiti dan kadar tukaran asing masing-masing. Urus niaga derivatif menghasilkan pendapatan bagi kumpulan daripada tebaran beli-jual. Kumpulan juga mengambil pendedahan konservatif, dalam had boleh terima, untuk membawa inventori instrumen ini untuk menyediakan kecairan pasaran dan untuk memperoleh potensi keuntungan atas turun naik nilai instrumen ini.

Sebagai sebahagian daripada pengurusan pendedahan aset dan liabiliti, Kumpulan menggunakan derivatif untuk mengurus pendedahan risiko pasaran Kumpulan. Memandangkan nilai derivatif kewangan ini pada dasarnya dipacu oleh faktor-faktor kaedah faedah dan kadar tukaran asing, Kumpulan menggunakannya untuk mengurangkan pendedahan kadar faedah dan kadar tukaran asing keseluruhan Kumpulan. Ini dilaksanakan dengan memasuki pendedahan dalam derivatif yang menghasilkan pergerakan nilai berlawanan melalui pendedahan yang dihasilkan oleh aktiviti lain bukan derivatif Kumpulan. Kumpulan mengurus risiko ini berdasarkan portfolio. Dengan itu, pendedahan ke atas derivatif diagregatkan atau ditolak daripada pendedahan serupa yang timbul daripada instrumen kewangan lain yang digunakan oleh Kumpulan.

Risiko-risiko berkaitan dengan penggunaan instrumen kewangan derivatif, serta dasar pengurusan bagi mengawal risiko-risiko ini dinyatakan dalam Nota 52.



8. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (SAMB.)

Instrumen Kewangan dan Perakaunan Lindung nilai

Instrumen kewangan derivatif diiktiraf pada nilai saksama selepas dimasukkan ke dalam penyata kedudukan kewangan, dan kemudiannya diukur semula pada nilai saksama. Nilai saksama derivatif dagangan bursa diperoleh daripada pasaran disebut harga. Nilai saksama derivatif atas kaunter diperoleh dengan menggunakan teknik penilaian, termasuk kaedah aliran tunai didiskaunkan dan model peletakan harga opsyen. Kewangan derivatif diklasifikasikan sebagai aset apabila nilai saksamanya positif dan sebagai liabiliti apabila nilai saksamanya negatif.

Kumpulan memasuki urus niaga derivatif untuk dagangan dan lindung nilai. Bagi derivatif dipegang untuk dagangan, perubahan nilai saksama diiktiraf dalam penyata pendapatan. Bagi urus niaga derivatif yang memenuhi kriteria tertentu bagi perakaunan lindung nilai, Kumpulan mengguna pakai sama ada nilai saksama, aliran tunai atau perakaunan lindung nilai pelaburan bersih.

Ketika instrumen kewangan ditetapkan sebagai lindung nilai, Kumpulan secara rasmi mendokumenkan hubungan antara instrumen lindung nilai dan butiran yang dilindung nilai, termasuk sifat risiko yang akan dilindung nilai, objektif pengurusan risiko dan strategi bagi melaksanakan lindung nilai dan kaedah yang digunakan untuk menilai keberkesanan lindung nilai. Lindung nilai dijangka menjadi amat berkesan dan dinilai secara berterusan untuk memastikan agar ia kekal berkesan di sepanjang tempoh lindung nilai. Bagi mencapai keberkesanan sebenar, perubahan dalam nilai saksama atau aliran tunai instrumen lindung nilai dan butiran yang dilindung nilai hendaklah mengofset antara satu sama lain dalam julat antara 80% hingga 125%.

Kumpulan tidak meneruskan perakaunan lindung nilai sekiranya instrumen lindung nilai luput, dijual, ditamatkan atau dilaksanakan atau sekiranya lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai atau dibatalkan.

(i) Lindung nilai bagi nilai saksama

Lindung nilai bagi nilai saksama Kumpulan pada dasarnya terdiri daripada swap kadar faedah yang digunakan untuk melindungi daripada perubahan dalam nilai saksama instrumen kewangan jangka panjang kadar tetap disebabkan oleh pergerakan dalam kadar faedah pasaran. Instrumen kewangan yang sebelum ini dilindung nilai bagi risiko kadar faedah oleh subsidiari milik penuhnya, AmBank (M) Berhad terdiri daripada Sekuriti Hibrid dan pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad (“instrumen dilindung nilai”). Dengan penamatan lindung nilai nilai saksama instrumen dilindung nilai tersebut, nilai saksama belum lunas berjumlah RM28,357,000 (2014: RM51,565,000) dilunaskan kepada penyata pendapatan mengikut tempoh baki kematangan instrumen dilindung nilai tersebut menggunakan kaedah kadar faedah berkesan.

Dalam tahun kewangan semasa, satu lagi subsidiari milik penuhnya, AmBank Islamic Berhad telah melaksanakan lindung nilai nilai saksama untuk melindung nilai risiko kadar keuntungan pelaburan tidak disebut harga seperti yang dinyatakan dalam Nota 13.

(ii) Lindung nilai aliran tunai

Lindung nilai aliran tunai Kumpulan pada dasarnya terdiri daripada swap kadar faedah yang digunakan untuk melindungi daripada pendedahan kepada kebolehubahan dalam aliran tunai faedah pada masa hadapan ke atas aset yang menanggung kadar faedah berubah dan menanggung liabiliti. Strategi lindung nilai ini diguna pakai terhadap pinjaman perumahan belum terima dan deposit tetap perbendaharaan dan deposit perbendaharaan jangka pendek. Jumlah dan tempoh aliran tunai pada masa hadapan, mewakili kedua-dua aliran prinsipal dan faedah, diunjurkan bagi setiap portfolio berasaskan terma-terma kontraknya dan faktor-faktor lain yang berkaitan, termasuk anggaran pembayaran semula awal dan penarikan deposit. Baki prinsipal agregat dan aliran tunai faedah sepanjang masa membentuk asas bagi mengenal pasti keuntungan dan kerugian ke atas bahagian berkesan derivatif yang ditetapkan sebagai lindung nilai aliran tunai urus niaga yang diramalkan. Keuntungan dan kerugian pada awalnya diiktiraf secara langsung dalam ekuiti, dalam rizab lindung nilai aliran tunai, dan dipindahkan kepada penyata pendapatan apabila aliran tunai ramalan menjejaskan penyata pendapatan.

Semua aliran tunai pendasar yang dilindung nilai akan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dalam tempoh ia berlaku yang dijangkakan akan berlaku dalam tempoh 10 tahun akan datang (2014: 10 tahun).

Semua keuntungan dan kerugian berkaitan dengan bahagian tidak berkesan derivatif lindung nilai diiktiraf serta merta dalam penyata pendapatan. Ketakberkesanan diiktiraf dalam penyata pendapatan berhubung dengan lindung nilai aliran tunai dengan kerugian sebanyak RM2,397,000 (2014: keuntungan sebanyak RM3,216,000) bagi Kumpulan.



9. ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK URUSNIAGA


201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada Nilai Saksama

Instrumen Pasaran Kewangan:Bill Perbendaharaan Malaysia 9,830 9,980 – – Sekuriti Kerajaan Malaysia 797,037 532,163 – – Terbitan Pelaburan Kerajaan 491,950 132,086 – – Bon Cagamas 109,111 – – – Nota Kewangan Bank Negara 14,767 – – –

1,422,695 674,229 – –

Sekuriti Disebut Harga:Di Malaysia:

Saham 71,323 172,165 – – Unit amanah 14,519 35,874 – – Waran – 6,067 – – Sekuriti hutang swasta 39,394 23,799 – –

Di luar Malaysia:Saham 95,933 – – –

221,169 237,905 – –

Sekuriti Tidak Disebut Harga:Di Malaysia:

Sekuriti hutang swasta 2,863,838 2,805,150 – – Di luar Malaysia:

Sekuriti hutang swasta 166,521 118,877 – – 3,030,359 2,924,027 – –

4,674,223 3,836,161 – –



10. PELABURAN KEWANGAN SEDIA UNTUK DIJUAL


201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada Nilai Saksama

Instrumen Pasaran Kewangan:

Bill Perbendaharaan Malaysia 39,691 6,575 – – Sekuriti Kerajaan Malaysia 350,238 390,806 – – Terbitan Pelaburan Kerajaan 576,623 806,663 – – Nota Kewangan Bank Negara 634,483 4,140,975 – – Instrumen deposit boleh niaga 600,078 519,881 – – Instrumen deposit boleh niaga Islam 3,045,886 996,914 – –

5,246,999 6,861,814 – –

Sekuriti Disebut Harga:Di Malaysia:

Saham 51,271 40,893 – – Unit amanah 681,686 581,707 110,704 186,825

Di luar Malaysia:Saham 41,636 29,149 – –

774,593 651,749 110,704 186,825

Sekuriti Tidak Disebut Harga:In Malaysia:

Unit amanah 33,343 454,498 – – Sekuriti hutang swasta 3,910,263 3,252,612 – –

Di luar Malaysia:Unit amanah 314 2,953 – – Sekuriti hutang swasta 301,957 286,946 – –

4,245,877 3,997,009 – –

Pada Kos


Saham 119,643 121,852 – 9 Di luar Malaysia:

Saham 163 8,422 – – 119,806 130,274 – 9

10,387,275 11,640,846 110,704 186,834

Pada tahun kewangan sebelumnya, Kumpulan mengklasifikasikan semula sekuriti yang berjumlah RM69,781,000 daripada kategori sedia untuk dijual kepada kategori pinjaman dan belum terima kerana Kumpulan berhasrat untuk memegang sekuriti ini sehingga matang.

Keuntungan nilai saksama yang mungkin telah diiktiraf dalam pendapatan komprehensif yang lain bagi tahun kewangan semasa jika sekuriti tidak diklasifikasikan semula berjumlah RM4,334,000 (2014: RM2,395,000).



11. PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG HINGGA MATANG


201531 Mac

2014(Dinyatakan

Semula)

31 Mac 2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada Kos Terlunas

Instrumen Pasaran Kewangan:Bill Perbendaharaan Asing 518,486 522,405 – –


Sekuriti hutang swasta 3,352,220 3,279,804 – – 3,870,706 3,802,209 – –

Tolak: Kerugian Rosotnilai Terkumpul (6,198) (3,644) – – 3,864,508 3,798,565 – –

Peruntukan Rosotnilai

Penyesuaian peruntukan bagi kerugian rosotnilai adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 3,644 194,009 Caj/(Masuk kira semula) bagi tahun kewangan 2,554 (6,046)Pemerolehan semula dan pembalikan – (288)Jumlah dihapus kira – (184,060)Perbezaan tukaran asing – 29 Baki pada akhir tahun kewangan 6,198 3,644



12. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pada Kos Terlunas:

Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan:Pinjaman berjangka 26,101,737 26,925,029 Kredit pusingan 10,990,796 9,491,102 Pinjaman/pembiayaan perumahan 15,529,057 14,433,902 Pinjaman kakitangan 126,200 134,678 Sewa beli belum terima 24,096,098 27,160,304 Kad kredit belum terima 1,712,916 2,027,373 Overdraf 3,225,224 3,207,162 Tuntutan terhadap pelanggan di bawah penerimaan kredit 3,756,802 3,783,885 Resit Amanah 1,330,515 1,139,161 Bill belum terima 796,914 752,279 Lain-lain 156,783 233,638

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 87,823,042 89,288,513

Peruntukan untuk rosotnilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan:Peruntukan kolektif (1,413,424) (1,950,384)Peruntukan individu (235,823) (167,552)

(1,649,247) (2,117,936)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 86,173,795 87,170,577

(a) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar yang dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Institusi perbankan domestik 6,718 19,029 Institusi kewangan bukan bank domestik 2,162,647 1,883,490 Perusahaan perniagaan domestik:

Perusahaan kecil dan sederhana 12,154,408 11,920,015 Lain-lain 26,389,665 26,296,055

Kerajaan dan badan-badan berkanun 458,194 472,297 Individu 45,016,784 46,836,327 Entiti domestik lain 196,804 234,365 Entiti-entiti dan individu asing 1,437,822 1,626,935

87,823,042 89,288,513



12. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.)

(b) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut taburan geografi adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Di Malaysia 86,959,227 88,131,863 Di luar Malaysia 863,815 1,156,650

87,823,042 89,288,513

(c) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut sensitiviti kadar faedah/kadar pulangan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Kadar tetap:Pinjaman/pembiayaan perumahan 647,158 473,673 Sewa beli belum terima 22,101,194 24,550,015 Pinjaman/pembiayaan lain 9,370,037 9,953,522

32,118,389 34,977,210

Kadar berubah:Kadar asas dan pinjaman/pembiayaan asas tokok 29,416,068 30,007,125 Kos tokok 24,676,178 22,466,084 Kadar berubah lain 1,612,407 1,838,094

55,704,653 54,311,303 87,823,042 89,288,513

(d) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pertanian 4,285,412 3,812,786 Perlombongan dan kuari 3,075,692 3,459,803 Perkilangan 8,553,568 8,699,226 Elektrik, gas dan air 1,237,957 1,272,444 Pembinaan 3,979,622 4,677,990 Perniagaan borong dan runcit dan hotel dan restoran 4,611,285 4,606,499 Pengangkutan, gudang dan komunikasi 2,334,695 2,436,280 Kewangan dan insurans 2,169,365 1,902,519 Harta tanah 8,667,880 7,388,126 Aktiviti perniagaan 1,215,866 1,391,619 Pendidikan dan kesihatan 1,707,568 1,445,747 Isi rumah merangkumi: 45,494,173 47,315,636

Pembelian hartanah kediaman 15,389,672 14,346,180 Pembelian kenderaan pengangkutan 22,713,649 25,336,610 Lain-lain 7,390,852 7,632,846

Lain-lain 489,959 879,838 87,823,042 89,288,513




(e) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar yang dianalisis mengikut baki kematangan kontrak adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Matang dalam tempoh setahun 20,990,183 18,920,352 Satu hingga tiga tahun 10,034,651 11,150,878 Tiga hingga lima tahun 12,803,857 13,953,074 Melebihi lima tahun 43,994,351 45,264,209

87,823,042 89,288,513

(f) Pergerakan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

KasarBaki pada awal tahun kewangan 1,662,141 1,680,471 Terjejas di sepanjang tahun 1,989,676 1,722,721 Diklasifikasi semula sebagai tidak terjejas (337,426) (308,206)Pelupusan subsidiari (9,905) – Pemerolehan semula (666,728) (602,212)Jumlah dihapus kira (1,065,479) (830,633)Perbezaan tukaran asing 451 – Baki pada akhir tahun kewangan 1,572,730 1,662,141

Peratus pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas kasar kepada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 1.8% 1.9%

Perlindungan kerugian pinjaman (tidak termasuk nilai cagaran) 104.9% 127.4%

(g) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas yang dianalisis mengikut tahunan geografi adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Di Malaysia 1,572,730 1,650,221 Di luar Malaysia – 11,920

1,572,730 1,662,141




(h) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosotnilai yang dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pertanian 9,142 17,877 Perlombongan dan kuari 7,041 4,127 Perkilangan 206,878 232,786 Elektrik, gas and air 21,361 24,376 Pembinaan 21,685 35,335 Perniagaan borong dan runcit dan hotel dan restoran 43,289 33,568 Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi 24,277 61,298 Kewangan dan insurans 451 1,887 Harta tanah 398,608 4,103 Aktiviti perniagaan 15,921 23,858 Pendidikan dan kesihatan 12,603 16,197 Isi rumah yang merangkumi: 797,552 1,186,592

Pembelian hartanah kediaman 360,538 491,070 Pembelian kenderaan pengangkutan 366,612 579,124 Lain-lain 70,402 116,398

Lain-lain 13,922 20,137 1,572,730 1,662,141

(i) Pergerakan dalam peruntukan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Peruntukan kolektifBaki pada awal tahun kewangan 1,950,384 1,986,361 Peruntukan dibuat di sepanjang tahun kewangan, bersih 504,597 602,488 Diklasifikasi semula sebagai dipegang untuk jualan (25) – Amaun dihapus kira dan lain-lain (1,043,531) (639,880)Perbezaan pertukaran mata wang asing 1,999 1,415 Baki pada akhir tahun kewangan 1,413,424 1,950,384

Peruntukan kolektif dan rizab kawal selia sebagai % daripada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar tolak peruntukan individu 1.6% 2.2%

Peruntukan individuBaki pada awal tahun kewangan 167,552 186,556 Peruntukan dibuat pada sepanjang tahun kewangan, bersih 91,026 216,720 Pelupusan subsidiari (9,905) – Amaun dihapus kira dan lain-lain (12,850) (235,724)Baki pada akhir tahun kewangan 235,823 167,552



13. BELUM TERIMA: PELABURAN-PELABURAN TIDAK DISEBUT HARGA DALAM PASARAN AKTIF

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014(Dinyatakan

Semula) RM’000 RM’000

Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga, pada kos terlunas 543,830 168,830 Perubahan nilai saksama yang timbul daripada lindung nilai untuk nilai saksama 7,333 –

551,163 168,830

Dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan telah melaksanakan lindung nilai untuk nilai saksama ke atas risiko kadar keuntungan sekuriti tidak disebut harga sebanyak RM350.0 juta menggunakan swap kadar keuntungan. Keuntungan / (kerugian) yang timbul daripada lindung nilai nilai saksama adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Berkaitan dengan butiran lindung nilai 7,333 – Berkaitan dengan instrumen lindung nilai (7,100) –

233 –

14. DEPOSIT BERKANUN DENGAN BANK NEGARA MALAYSIA

Deposit berkanun tidak menanggung faedah disimpan dengan Bank Negara Malaysia menurut Seksyen 26(2)(c) Akta Bank Pusat Malaysia 2009, amaunnya ditentukan sebagai set peratusan daripada jumlah liabiliti yang layak.

15. ASET/(LIABILITI) CUKAI TERTUNDA

Aset dan liabiliti cukai tertunda diofset apabila terdapat hak yang dikuat kuasa secara perundangan untuk mengimbangi aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda berkaitan dengan pihak berkuasa fiskal yang sama. Amaun berikut ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan selepas diofset:


201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset cukai tertunda 83,434 127,121 – – Liabiliti cukai tertunda (116,557) (116,870) – –

(33,123) 10,251 – –



15. ASET/(LIABILITI) CUKAI TERTUNDA (SAMB.)

Pergerakan akaun cukai tertunda adalah seperti berikut:

Aset cukai tertunda

Kumpulan31 Mac 2015

Baki padaawal tahunkewangan

Diiktirafdalam

penyata pendapatan

Diiktirafdalam

pendapatankomprehensif

lainPerbezaanpertukaran

Asetdipegang

untuk jualan

Baki pada akhir tahunkewangan

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Peruntukan modal tidak serap – 102 – – – 102 Kerugian cukai tidak digunakan 39,045 (36,547) – – – 2,498 Peruntukan rosotnilai harta-

harta dirampas 1,687 1,317 – – – 3,004 Peruntukan untuk perbelanjaan 84,896 (7,308) – – – 77,588 Rizab penyamaan keuntungan 393 10 – – – 403 Perbezaan sementara lain 45,771 (1,323) (17,773) (4) (476) 26,195

171,792 (43,749) (17,773) (4) (476) 109,790

Kumpulan31 Mac 2014


Diiktirafdalam

penyata pendapatan

Diiktirafdalam



Asetdipegang

untuk jualan


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Peruntukan modal tidak serap 1,596 (1,596) – – – – Kerugian cukai tidak digunakan 1,938 37,107 – – – 39,045 Peruntukan terkumpul bagi

pinjaman, pendahuluan danpembiayaan terjejas 2,198 (2,198) – – – –

Peruntukan rosotnilai harta-harta dirampas 43,220 (41,533) – – – 1,687

Peruntukan untuk perbelanjaan 89,093 (4,197) – – – 84,896 Rizab penyamaan keuntungan 415 (22) – – – 393 Perbezaan sementara lain 91,021 (53,927) 20,366 1,738 (13,427) 45,771

229,481 (66,366) 20,366 1,738 (13,427) 171,792



15. ASET/(LIABILITI) CUKAI TERTUNDA (SAMB.)

Liabiliti cukai tertunda

Kumpulan31 Mac 2015


Diiktirafdalam

penyata pendapatan

Diiktirafdalam



Asetdipegang

untuk jualan

Baki pada akhir tahun

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Lebihan peruntukan modalatas susut nilai 42,710 (18,163) – – – 24,547

Caj tertunda 18,704 (2,143) – – – 16,561 Subidiari disatukan terdahulu – 5,005 – – (5,005) – Perbezaan sementara lain 100,127 5,266 (4,411) 1,656 (833) 101,805

161,541 (10,035) (4,411) 1,656 (5,838) 142,913

Kumpulan31 Mac 2014


Diiktirafdalam

penyata pendapatan

Diiktirafdalam



Asetdipegang

untuk jualan


RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Lebihan peruntukan modalatas susut nilai 45,968 (3,258) – – – 42,710

Caj tertunda 50,439 (31,735) – – – 18,704 Perbezaan sementara lain 105,874 205 342 (1,656) (4,638) 100,127

202,281 (34,788) 342 (1,656) (4,638) 161,541

Kesan perbezaan sementara dan kerugian cukai tidak diguna yang akan meningkatkan aset cukai tertunda hanya diiktiraf apabila wujud kebarangkalian bahawa subsidiari akan menghasilkan keuntungan bercukai masa hadapan yang mencukupi yang terhadapnya perbezaan sementara boleh kurang dan kerugian cukai tidak diguna, boleh digunakan. Pada 31 Mac 2015, anggaran amaun aset cukai tertunda Kumpulan yang berkaitan dengan peruntukan modal tidak diserap dan kerugian cukai tidak diguna, yang tidak diiktiraf dalam penyata kewangan masing-masing adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Peruntukan modal tidak serap 464,919 465,825 Kerugian cukai tidak digunakan – 21,978



16. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI DAN PELABURAN-PELABURAN LAIN

Syarikat31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

(a) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiariPada kosDi Malaysia

Saham tidak disebut harga 9,507,225 9,507,225

Butir-butir subsidiari-subsidiari adalah seperti berikut:

Kepentingan ekuiti efektif

31 Mac 31 Mac2015 2014

Subsidiari-subsidiari Aktiviti utama % % AmInvestment Group Berhad (“AIGB”) Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AMFB Holdings Berhad (“AMFB”) Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AMAB Holdings Sdn Bhd (“AMAB Holdings”) Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AmBank (M) Berhad (“AmBank”) Perbankan Komersial 100.00 100.00

AmInvestment Bank Berhad (“AmInvestment Bank”)

Perbankan Pelaburan 100.00 100.00

AmBank Islamic Berhad (“AmBank Islamic”) (dahulu dikenali sebagai AmIslamic Bank Berhad)

Perbankan Islam 100.00 100.00

MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd Kutipan kad kredit belum terima 100.00 100.00

AmSecurities Holding Sdn Bhd (“AMSH”) Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AmCard Services Berhad Perkhidmatan berkaitan kad kredit dan agensi pembiayaan aset

100.00 100.00

AmGeneral Holdings Berhad Pemegangan Pelaburan 51.00 51.00

AmGeneral Insurance Berhad Insurans Am 51.00 51.00

AMSEC Holdings Sdn Bhd### Dorman 100.00 100.00

AmInvestment Services Berhad (“AIS”) Pengurusan dana unit amanah, perkhidmatan pengurusan aset dan pengagihan dana borong

100.00 100.00

AmInvestment Management Sdn Bhd (“AIM”) Berhenti beroperasi 100.00 100.00

AmIslamic Funds Management Sdn Bhd (“AIFM”) Perkhidmatan pengurusan dana Islam dan pengagihan dana borong

100.00 100.00

AMMB Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan Nomini 100.00 100.00

AMMB Nominees (Asing) Sdn Bhd Perkhidmatan Nomini 100.00 100.00

AmProperty Trust Management Berhad (“AmPTMB”)## Dorman 100.00 100.00

AmPrivate Equity Sdn Bhd (“AmPrivate Equity”) Pemegang Pelaburan 80.00 80.00

AMMB Factors Sdn Bhd@ Dorman – 100.00

AmTrustee Berhad (“AmTrustee”)^ Perkhidmatan pemegang amanah

80.00 80.00

AmEquities Sdn Bhd## Dorman 100.00 100.00

AMSEC Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini 100.00 100.00

AMSEC Nominees (Asing) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini 100.00 100.00

AmFutures Sdn Bhd (“AmFutures”) Pembrokeran niaga hadapan 100.00 100.00

AmResearch Sdn Bhd (“AmResearch”) Penyelidikan pelaburan 100.00 100.00



16. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI DAN PELABURAN-PELABURAN LAIN (SAMB.)

(a) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari (Samb.)


31 Mac 31 Mac2015 2014

Subsidiari-subsidiari Aktiviti utama % % AM Nominees (Tempatan) Sdn Bhd^ Perkhidmatan nomini 100.00 100.00

AM Nominees (Asing) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini 100.00 100.00

Malaysian Ventures Management Incorporated Sdn Bhd (“MVMI”)

Pengurusan dana dan perkhidmatan perundingan

100.00 100.00

Am ARA REIT Holdings Sdn Bhd (“Am ARA Holdings”)

Pemegangan Pelaburan 70.00 70.00

Am ARA REIT Managers Sdn Bhd (“Am ARA REIT Managers”)

Pengurusan pelaburan amanah dan hartanah

70.00 70.00

Everflow Credit & Leasing Corporation Sdn Bhd## Dorman 100.00 100.00

MBf Information Services Sdn Bhd Pelaburan hartanah 100.00 100.00

MBf Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan nomini 100.00 100.00

MBf Trustees Berhad Perkhidmatan pemegang amanah 60.00 60.00

AmProperty Holdings Sdn Bhd Pelaburan hartanah 100.00 100.00

Teras Oak Pembangunan Sendirian Berhad Dorman 100.00 100.00

AmCredit & Leasing Sdn Bhd@ Dorman – 100.00

Bougainvillaea Development Sdn Bhd Pelaburan hartanah 100.00 100.00

Malco Properties Sdn Bhd Dorman 81.51 81.51

Komuda Credit & Leasing Sdn Bhd## Dorman 100.00 100.00

AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”) Terbitan sekuriti subordinat 100.00 100.00

Economical Enterprises Sendirian Berhad#### Dorman 100.00 100.00

AmMortgage One Berhad (“AmMortgage”) Pensekuritian pinjaman gadai janji 100.00 100.00

AmCapital (B) Sdn Bhd^^ *** Perkhidmatan pengurusan aset dan khidmat nasihat pelaburan

100.00 100.00

AMMB Labuan (L) Ltd@ Dorman – 100.00

AmLabuan Holdings (L) Ltd (dahulu dikenali sebagai AmInternational (L) Ltd) (“AMIL”)**

Pemegang pelaburan 100.00 100.00

AmCapital (L) Inc@ Dorman – 100.00

AMBB Capital (L) Ltd Terbitan sekuriti modal hibrid 100.00 100.00

AmAsia Water Management (GP) Limited^ Pengurusan dana 100.00 100.00

PT. AmCapital Indonesia (“AMCI”)^ Pembrokeran saham dan penaja jaminan

99.00 99.00

PT. AMCI Manajemen Investasi Indonesia^ Pengurusan pelaburan 99.00 99.00

AmSecurities (HK) Limited^^ Dorman 100.00 100.00

AmTrade Services Limited^^ Perkhidmatan kewangan dagangan

100.00 100.00

AmFraser International Pte. Ltd.^^ Pemegangan pelaburan 100.00 100.00

AmFraser Securities Pte. Ltd.^^& Stok, pembrokeran saham dan perbankan pelaburan

– 100.00

AmGlobal Investments Pte. Ltd.^^ Pelaburan dan khidmat nasihat 100.00 100.00

AmFraser Nominees Pte. Ltd.#* Dorman – 100.00

AmWater Investments Management Pte Ltd^#### Dorman 100.00 100.00

AmMetLife Insurance Berhad (rujuk Nota 17) Insurans hayat – 100.00

AmMetLife Takaful Berhad (rujuk Nota 17) Pengendali Takaful – 100.00





Subsidiari-subsidiari di atas diperbadankan di Malaysia, kecuali yang berikut:

Subsidiari-subsidiari Diperbadankan di

(i) PT. AmCapital Indonesia dan subsidiarinya Indonesia(ii) AmSecurities (HK) Limited Hong Kong(iii) AmTrade Services Limited Hong Kong(iv) AmCapital (B) Sdn Bhd Brunei(v) AmWater Investments Management Pte. Ltd. Singapura(vi) AmFraser International Pte. Ltd dan subsidiari-subsidiarinya Singapura(vii) AmAsia Water Management (GP) Limited Kepulauan Cayman ^ Subsidiari tidak diaudit oleh Ernst & Young, Malaysia. ^^ Subsidiari diaudit oleh firma yang berkiatan dengan Ernst & Young, Malaysia.# Subsidiari memulakan Pembubaran Ahli secara sukarela pada 30 April 2012.## Subsidiari memulakan Pembubaran Ahli secara sukarela pada 31 Julai 2013.### Subsidiari memulakan Pembubaran Ahli secara sukarela pada 6 Ogos 2013.#### Subsidiari memulakan Pembubaran Ahli secara sukarela pada 25 September 2014.@ Subsidiari ditutup pada 27 September 2014.& Subsidiari dilupuskan pada 30 Januari 2015 (Rujuk Nota 58(2)).* Subsidiari dibubarkan pada 23 Februari 2015.** Subsidiari ini telah menyerahkan lesen perbankan Labuan pada 31 Disember 2014 dan seterusnya telah

menukar aktiviti utamanya kepada pemegangan pelaburan.*** Subsidiari ini telah berhenti beroperasi pada 1 Mei 2015.

Urus niaga dalam tahun semasa

Pelupusan AmMetLife dan AmMetLife Takaful

Dalam tahun kewangan, subsidiari milik penuh Syarikat, AMAB Holdings, melupuskan sebahagian kepentingan ekuitinya dalam AmMetLife dan AmMetLife Takaful. Butiran pelupusan ini dinyatakan dalam Nota 58(1).

Pelupusan AmFraser Securities Pte. Ltd. (“AmFraser Securities”)

Dalam tahun kewangan, subsidiari milik penuh Syarikat, AmFraser International Pte. Ltd, melupuskan 100% kepentingan ekuitinya dalam AmFraser Securities. Butiran pelupusan dinyatakan dalam Nota 58 (2).

Pembubaran subsidiari lain

Dalam tahun kewangan semasa, beberapa subsidiari telah dibubarkan. Memandangkan subsidiari-subsidiari tersebut adalah dorman, tidak ada kesan signifikan ke atas penyata pendapatan atau penyata kedudukan kewangan Kumpulan akibat daripada pembubaran tersebut.

Urus niaga dalam tahun kewangan sebelumnya

Pengambilalihan AmGeneral Insurance Berhad

Pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013, AmGeneral Holdings Berhad (“AMGH”) subsidiari insurans am yang dimiliki 51% oleh Syarikat, menyempurnakan pengambilalihan AmGeneral Insurance Berhad (“AMGI”). Seperti yang dibenarkan oleh MFRS 3, Kombinasi Perniagaan (“MFRS 3”), Kumpulan sebelum ini mengambil kira pengambilalihan aset dan liabiliti AMGI menggunakan nilai saksama sementara.

Pada tahun kewangan yang lepas berakhir 31 Mac 2014, Kumpulan telah melengkapkan peruntukan kos kombinasi perniagaan kepada aset yang diperoleh dan liabiliti dan liabiliti luar jangka yang diambilalih. Pelarasan nilai saksama dan aset tidak ketara yang dikenal pasti dari pengambilalihan adalah berdasarkan peruntukan harga belian (“PPA”) muktamad.





Perakaunan untuk pengambilan AMGI

Di peringkat Kumpulan, aset dan liabiliti AMGI yang diambil alih oleh Kumpulan diambil kira seperti berikut:

RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 229,787 Deposit dan penempatan dengan bank dan institusi kewangan lain 439,163 Pelaburan kewangan sedia dijual 1,218,228 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 30,752 Aset cukai tertunda 4,423 Aset-aset lain 59,080 Insurans semula, aset takaful semula dan insurans belum terima lain 14,261 Harta pelaburan 7,713 Harta tanah dan peralatan 155,682 Aset tidak ketara 208,468 Liabiliti lain (90,357)Liabiliti cukai tertunda (63,083)Insurans, liabiliti kontrak takaful dan insurans belum bayar lain (1,303,981)Jumlah aset boleh kenal pasti bersih 910,136

Muhibah 717,070

Pembayaran tunai 1,627,206

Aliran keluar tunai untuk pengambilalihan 1,397,419





Ringkasan penyata kewangan disatukan AmGeneral Holdings Berhad dan subsidiarinya

Ringkasan maklumat kewangan AmGeneral Holdings Berhad, subsidiarinya dan pelaburan lain (“Kumpulan AMGH”) yang memiliki kepentingan tak mengawal yang material kepada Kumpulan dinyatakan di bawah. Ringkasan maklumat kewangan yang dibentangkan di bawah adalah amaun sebelum penyingkiran antara syarikat.

(i) Kepentingan tak mengawal (“NCI”) dalam Kumpulan AMGH

Subsidiari Kumpulan yang mempunyai NCI material adalah seperti berikut:

Kumpulan AMGH31 Mac 31 Mac

2015 2014RM’000 RM’000

Peratusan kepentingan pemilik dan mengundi NCI 49% 49%

Amaun dibawa NCI 936,312 860,897 Bahagian keputusan bersih 125,638 85,758 Bahagian kerugian komprehensif lain (9,928) (10,279)Bahagian perubahan rizab lain (91) (64)Dividen diterima (9,702) –

1,042,229 936,312

Aset 5,503,267 5,212,836 Liabiliti (3,376,268) (3,301,996)Aset bersih 2,126,999 1,910,840

Ekuiti milik kepada pemilik Syarikat 1,084,770 974,528 NCI 1,042,229 936,312

(ii) Ringkasan penyata pendapatan komprehensif


2015 2014RM’000 RM’000

Hasil Operasi 1,635,619 1,686,221

Keuntungan bagi tahun kewangan 256,406 175,017 Milik:

Pemegang ekuiti Syarikat 130,768 89,259 NCI 125,638 85,758

Jumlah pendapatan komprehensifMilik:

Pemegang ekuiti Syarikat 120,031 77,817 NCI 115,322 74,765

Dividen dibayar kepada NCI 9,702 –





Ringkasan penyata kewangan disatukan AmGeneral Holdings Berhad dan subsidiarinya (Samb.)

Ringkasan maklumat kewangan AmGeneral Holdings Berhad, subsidiarinya dan pelaburan lain (“Kumpulan AMGH”) yang memiliki kepentingan tak mengawal yang material kepada Kumpulan dinyatakan di bawah. Ringkasan maklumat kewangan yang dibentangkan di bawah adalah amaun sebelum penyingkiran antara syarikat. (Samb.)

(iii) Ringkasan penyata aliran tunai


2015 2014RM’000 RM’000

Aktiviti kendalian 53,708 212,927 Aktiviti pelaburan (27,946) (14,028)Aktiviti kewangan (25,800) (6,000)Peningkatan/(pengurangan) bersih tunai dan kesetaraan tunai bagi tahun kewangan (38) 192,899

(b) Pelaburan dalam skim-skim pelaburan kolektif

Skim pelaburan kolektif dipegang secara tidak langsung


31 Mac 31 MacDi Malaysia 2015 2014Unit amanah tidak disebut harga

Nama dana Kategori/Jenis Dana % %

AmCash Institutional 1 Pasaran Wang/Pendapatan Borong 51.00 51.00 AmCash Premium Borong (Dana Pendapatan Tetap) 100.00 100.00 AmIncome Institutional 1 Pendapatan Tetap/Pertumbuhan Borong dan

ke tahap lebih rendah pendapatan 51.00 51.00

AmIncome Institutional 2 Pendapatan Tetap/Pertumbuhan Borong danke tahap lebih rendah pendapatan

– 51.00


51.00 51.00


50.00 100.00

Semua skim pelaburan kolektif ini telah disatukan mengikut MFRS 10 Penyata Kewangan Disatukan.



17. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Saham tidak disebut harga, pada kos 644,669 228,070 Bahagian rizab selepas pengambilalihan 17,604 24,405

662,273 252,475

(a) Amaun dibawa bagi kepentingan dalam usaha sama Kumpulan berjumlah kira-kira RM408,548,000 (2014: Tiada) dimasukkan ke dalam jumlah amaun dibawa pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama. Pada 31 Mac 2015, amaun dibawa oleh usaha sama material Kumpulan, AmMetLife Insurance Berhad, berjumlah kira-kira RM368,466,000.

(b) Maklumat mengenai syarikat bersekutu dan usaha sama yang kesemuanya diperbadankan di Malaysia adalah seperti berikut:

Kepentingan ekuiti efektif31 Mac 31 Mac

2015 2014Syarikat bersekutu/usaha sama Aktiviti Utama % %

Syarikat bersekutu:AmFirst Real Estate Investment

Trust (“AmFirst”) Pelaburan dalam harta tanah 26.73 26.73

Bonuskad Loyalty Sdn Bhd (“Bonuskad”)^ Pengurusan skim kesetiaan pelanggan 33.33 33.33

Usaha sama:AmMetLife Takaful Berhad

(sebelum ini dikenali sebagai AmFamily Takaful Berhad) (“AmMetLife Takaful”) Pengendali Takaful 50.00 100.00 #

AmMetLife Insurance Berhad (sebelum ini dikenali sebagai AmLife Insurance Berhad) (“AmMetLife”) Insurans hayat 50.00 100.00 ##

^ Tahun kewangan berakhir untuk Bonuskad adalah 31 Disember 2014 dan untuk tujuan penggunaan kaedah perakaunan ekuiti, pelarasan bersesuaian telah dilakukan untuk kesan-kesan urus niaga signifikan sehingga tahun kewangan syarikat berakhir 31 Mac 2015

# Sebelum ini ialah sebuah subsidiari milik penuh tidak langsung; pelupusan sebahagian daripada kepentingan ekuiti dalam tahun kewangan semasa telah menyebabkan kepentingan ekuiti berakhir kepada 50% ditambah satu saham.

## Sebelum ini ialah sebuah subsidiari milik penuh tidak langsung; pelupusan sebahagian daripada kepentingan ekuiti dalam tahun kewangan semasa telah menyebabkan kepentingan ekuiti berakhir kepada 50% dikurang satu saham.



17. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA (SAMB.)

(c) Jadual berikut meringkaskan maklumat mengenai syarikat bersekutu dan usaha sama material Kumpulan dan syarikat bersekutu dan usaha sama secara individu tidak material yang lain:

AmMetLife AmFirst

Syarikat bersekutu dan usaha

sama secara individu tidak material yang

lain JumlahRM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Untuk tahun berakhir 31 Mac 2015Hasil 515,202 107,527 140,253 762,982 Keuntungan / (Kerugian) selepas cukai daripada

kendalian berterusan (10,696) 38,340 (1,503) 26,141 Pendapatan komprehensif lain 1,827 – 3,112 4,939 Jumlah pendapatan/ (kerugian) komprehensif (8,869) 38,340 1,609 31,080

AmFirst

Syarikat bersekutu

individu tidak material Jumlah

RM’000 RM’000 RM’000

Untuk tahun berakhir 31 Mac 2014Hasil 113,087 88,353 201,440 Keuntungan selepas cukai daripada kendalian berterusan 63,068 13,413 76,481 Jumlah pendapatan komprehensif 63,068 13,413 76,481

AmMetLife AmFirst

Syarikat bersekutu dan usaha

sama secara individu tidak material yang

lain JumlahRM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Untuk tahun berakhir 31 Mac 2015Jumlah aset1 3,371,035 1,370,000 396,019 5,137,054 Jumlah liabiliti (2,767,472) (528,403) (249,032) (3,544,907)Aset bersih 603,563 841,597 146,987 1,592,147

AmFirst

Syarikat bersekutu

secara individu tidak

material JumlahRM’000 RM’000 RM’000

Untuk tahun berakhir 31 Mac 2014Jumlah aset1 1,312,730 191,782 1,504,512 Jumlah liabiliti (462,866) (127,688) (590,554)Aset bersih 849,864 64,094 913,958

1 Termasuk pelarasan nilai saksama yang dilakukan oleh Kumpulan pada masa perolehan.



17. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA (SAMB.)

(d) Keuntungan/(kerugian) selepas cukai daripada kendalian berterusan untuk usaha sama material dan syarikat bersekutu di atas termasuk yang berikut:

AmMetLife AmFirst AmFirst 31 Mac 31 Mac 31 Mac

2015 2015 2014RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan faedah 121,491 274 171 Perbelanjaan faedah – 21,233 19,171 Susut nilai hartanah dan peralatan 4,978 – – Pelunasan aset tidak ketara 9,179 – – Cukai 1,693 – –

Amaun untuk aset dan liabiliti untuk usaha sama dan syarikat bersekutu material di atas termasuk yang berikut:


2015 2015 2014RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan keserataan tunai 421,848 4,703 4,296 Liabiliti kewangan semasa, (tidak termasuk dagangan,

belum bayar dan peruntukan lain) 2,426,008 143,201 20,788 Liabiliti kewangan bukan semasa (tidak termasuk dagangan,

belum bayar dan peruntukan lain) 236,691 377,802 436,164

(e) Penyesuaian ringkasan maklumat kewangan kepada amaun dibawa untuk kepentingan dalam usaha sama dan syarikat bersekutu material diiktiraf dalam penyata kewangan yang disatukan:


2015 2015 2014RM’000 RM’000 RM’000

Bahagian aset bersih pada tarikh pengiktifaran 50.0% 26.7% 26.7%Amaun dibawa pada awal tahun kewangan/pengiktirafan awal 372,901 227,186 223,722 Bahagian keputusan bersih bagi tahun kewangan (5,348) 10,249 16,859 Bahagian pendapatan komprehensif lain bagi tahun kewangan 913 – – Dividen/Pengagihan yang diterima – (12,459) (13,395)Amaun dibawa pelaburan dalam usaha sama dan syarikat bersekutu 368,466 224,976 227,186



18. ASET-ASET LAIN


201531 Mac

2014(Dinyatakan

Semula)

31 Mac 2015

31 Mac 2014

Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Perdagangan belum terima, tolak peruntukan bersih bagi rosotnilai (a) 495,569 1,138,686 – –

Belum terima lain, deposit dan bayaran terdahulu, tolak peruntukan rosotnilai (b) 1,944,792 1,454,053 15,402 19,236

Faedah belum terima, tolak peruntukan rosotnilai (b) 255,473 227,268 – – Fi belum terima, tolak peruntukan rosotnilai (b) 73,532 44,444 – – Amaun kena bayar daripada pengasal 464,711 361,635 – – Amaun kena bayar daripada ejen, broker dan penginsurans

semula 15,742 8,431 – – Harta-harta yang dirampas, ditolak peruntukan bagi

rosotnilai (c) 61,822 66,805 – – Cukai boleh pulih (d) 355,404 99,457 4,979 4,658

3,667,045 3,400,779 20,381 23,894

Perdagangan belum terima kebanyakannya berkaitan dengan kendalian pembrokeran stok dan saham Kumpulan dan mewakili amaun tertunggak daripada kontrak pembelian ditolak peruntukan untuk rosotnilai.

Termasuk dalam belum terima lain, deposit dan bayaran terdahulu Kumpulan dan Syarikat adalah amaun terhutang daripada subsidiari-subsidiari dan syarikat-syarikat lain yang berkaitan. Baki antara syarikat ini tidak bercagar, tanpa faedah dan perlu dibayar apabila dituntut.

Amaun kena bayar daripada pengasal mewakili pinjaman perumahan, sewa beli dan pembiayaan peribadi yang dibeli daripada pengasal bagi jualan seterusnya kepada Cagamas Berhad seperti yang dinyatakan dalam Nota 22.

(a) Perdagangan belum terima

Pergerakan dalam peruntukan bagi rosotnilai adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 105,654 32,937 Caj bagi tahun kewangan 8,915 72,845 Amaun dihapus kira (15,086) (709)Pelupusan subsidiari (76,892) – Perbezaan tukaran asing 4,154 581 Diklasifikasikan semula kepada aset untuk jualan (367) – Baki pada akhir tahun kewangan 26,378 105,654

Perdagangan belum terima yang dinilai secara individu untuk rosotnilai pada tarikh pelaporan berkaitan dengan penghutang yang menghadapi masalah kewangan signifikan dan telah mungkir dalam pembayaran. Belum terima ini tidak dijamin oleh mana-mana cagaran atau peningkatan kredit.



18. ASET-ASET LAIN (SAMB.)

(b) Belum terima, deposit dan bayaran terdahulu, faedah dan fi belum terima

(i) Pergerakan dalam peruntukan bagi rosotnilai adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 30,634 35,821 Caj bagi tahun kewangan 4,859 1,199 Amaun dihapus kira (4,018) (6,386)Perbezaan tukaran asing 8 – Baki pada akhir tahun kewangan 31,483 30,634

(ii) Belum terima lain, deposit dan bayaran terdahulu Kumpulan dan Syarikat adalah dinyatakan selepas ditolak rosotnilai masing-masing sebanyak RM28,028,000 (2014: RM27,931,000) dan tiada (2014: Tiada).

(iii) Faedah belum terima Kumpulan dinyatakan selepas ditolak rosotnilai sebanyak RM2,776,000 (2014: RM1,744,000).

(iv) Fi belum terima Kumpulan dinyatakan selepas ditolak rosotnilai sebanyak RM679,000 (2014: RM959,000).

(c) Harta-harta yang dirampas

Pergerakan dalam peruntukan bagi rosotnilai adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 6,905 173,337 Caj bagi tahun kewangan 5,770 6,804 Pemulihan – (100)Amaun dihapus kira – (173,136)Baki pada akhir tahun kewangan 12,675 6,905

(d) Pada tahun kewangan semasa, Lembaga Hasil Dalam Negeri telah mengeluarkan notis taksiran cukai pendapatan bagi tahun taksiran 2008 dan 2009 kepada salah satu subsidiari milik penuhnya, AmBank (M) Berhad. Subsidiari tersebut telah membuat rayuan terhadap notis tersebut dengan memfailkan permohonan kepada Mahkamah Tinggi untuk semakan kehakiman terhadap notis taksiran bagi tahun taksiran 2009. Kumpulan telah mendapatkan nasihat undang-undang untuk rayuan tersebut dan sementara menunggu penyelesaian rayuan itu, cukai dibayar sebanyak lebih kurang RM203,500,700 telah diiktiraf sebagai cukai boleh pulih kerana Kumpulan berpendapat bahawa ia mempunyai alasan yang kuat untuk berjaya dalam rayuannya.


NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015

19.

HA

RTA

NA

H D

AN

PE

RA

LATA

N

Kum

pul

anTa

nah

peg

ang

an

beb

as

Tana

h p

egan

gan

p

ajak

ja

ngka

p

anja

ng

Tana

h p

egan

gan

p

ajak

ja

ngka

p

end

ekB

ang

unan

Ken

der

aan

mo

tor

Pen

amb

ahb

aika

n p

egan

gan

paj

akP

erka

kasa

n ko

mp

uter

Per

alat

an

pej

abat

, p

erab

ot

dan

le

ngka

pan

p

ejab

at

Ker

ja

dal

am

pro

ses

Jum

lah

31 M

ac 2

015

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00 R

M’0

00

RM

’000

Ko

s

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n 1

3,03

8 7

,975

5

34

208

,783

1

6,59

7 1

62,8

38

466

,288

2

19,8

51

5,2

98 1

,101

,202

P

enam

bah

an –

–

–

–

3

3 1

1,46

4 3

2,86

3 1

5,65

8 1

5,85

8 7

5,87

6 P

elup

usan

–

–

–

–

(2,0

10)

(2)

(10,

099)

(1,3

70)

–

(13,

481)

Hap

us k

ira –

–

–

–

–

(3

,438

) (6

,791

) (8

,189

) –

(1

8,41

8)P

ind

ahan

/Kla

sifik

asi S

emul

a –

–

–

–

(6

19)

147

(6

,038

) (6

,153

) (3

,140

) (1

5,80

3)D

ikla

sifik

asi s

emul

a ke

pad

a as

et d

ipeg

ang

untu

k ju

alan

*# –

–

–

(9

4,63

0) (3

75)

(3,2

43)

(964

) (2

,429

) –

(1

01,6

41)

Tim

bul

dar

ipad

a p

elup

usan

kep

entin

gan

ekui

ti d

alam

sub

sid

iari

–

–

–

–

–

–

(1,6

08)

(2,2

45)

–

(3,8

53)

Pel

aras

an p

ertu

kara

n 5

7 –

–

–

4

2 1

0 2

62

361

–

7

32

Pad

a ak

hir

tahu

n ke

wan

gan

13,

095

7,9

75

534

1

14,1

53

13,

668

167

,776

4

73,9

13

215

,484

1

8,01

6 1,

024,

614

Sus

utni

lai T

erku

mp

ul

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n 3

24

2,3

25

280

3

2,19

8 1

0,69

0 1

28,6

11

389

,245

1

84,9

21

–

748

,594

S

usut

nila

i pad

a ta

hun

kew

anga

n –

–

–

3

,980

1

,234

1

2,35

2 3

1,58

0 1

3,31

2 –

6

2,45

8 P

elup

usan

–

–

–

–

(1,6

92)

(1)

(10,

064)

(1,3

25)

–

(13,

082)

Hap

us K

ira –

–

–

–

–

(3

,354

) (6

,729

) (8

,155

) –

(1

8,23

8)P

ind

ahan

/Kla

sifik

asi S

emul

a –

–

–

–

(6

20)

557

(3

,886

) (5

,604

) –

(9

,553

)D

ikla

sifik

asi s

emul

a ke

pad

a as

et d

ipeg

ang

untu

k ju

alan

*# –

–

–

(8

,123

) (3

67)

(2,4

81)

(821

) (1

,582

) –

(1

3,37

4)Ti

mb

ul d

arip

ada

pel

upus

an k

epen

tinga

n ek

uiti

dal

am s

ubsi

dia

ri –

–

–

(5

2) (8

) –

(1

90)

(258

) –

(5

08)

Pel

aras

an p

ertu

kara

n 2

0 –

–

–

4

2 2

4 1

86

336

–

6

08

Pad

a ak

hir

tahu

n ke

wan

gan

344

2

,325

2

80

28,

003

9,2

79

135

,708

3

99,3

21

181

,645

–

7

56,9

05

Ker

ugia

n R

oso

tnila

i Ter

kum

pul

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n –

2

54

–

886

–

–

–

–

–

1

,140

R

osot

nila

i pad

a ta

hun

kew

anga

n –

–

–

4

,116

–

–

–

–

–

4

,116

D

ikla

sifik

asi s

emul

a ke

pad

a as

et d

ipeg

ang

untu

k ju

alan

* –

–

–

(4

,109

) –

–

–

–

–

(4

,109

)P

ada

akhi

r ta

hun

kew

anga

n –

2

54

–

893

–

–

–

–

–

1

,147

Nila

i Buk

u B

ersi

hP

ada

31 M

ac 2

015

12,

751

5,3

96

254

8

5,25

7 4

,389

3

2,06

8 7

4,59

2 3

3,83

9 1

8,01

6 2

66,5

62

207Annual Report 2015


NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015

19.

HA

RTA

NA

H D

AN

PE

RA

LATA

N (S

AM

B.)

Kum

pul

an

Tana

h p

egan

gan

b

ebas

Tana

h p

egan

gan

p

ajak

ja

ngka

p

anja

ng

Tana

h p

egan

gan

p

ajak

ja

ngka

p

end

ekB

ang

unan

Ken

der

aan

mo

tor

Pen

amb

ahb

aika

n p

egan

gan

paj

akP

erka

kasa

n ko

mp

uter

Per

alat

an

pej

abat

, p

erab

ot

dan

le

ngka

pan

p

ejab

at

Ker

ja

dal

am

pro

ses

Jum

lah

31 M

ac 2

014

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

Ko

s

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n 1

3,01

6 7

,975

5

34

239

,955

2

1,92

6 1

52,0

11

451

,349

2

35,6

88

22,

886

1,14

5,34

0 P

enam

bah

an –

–

–

–

9

99

15,

779

26,

656

18,

437

12,

248

74,

119

Pel

upus

an –

–

–

–

(4

,578

) (3

33)

(6,7

98)

(787

) –

(1

2,49

6)H

apus

kira

–

–

–

–

–

(5,2

78)

(3,0

66)

(6,3

56)

(645

) (1

5,34

5)P

ind

ahan

/Kla

sifik

asi S

emul

a –

–

–

(3

1,17

2) (1

,743

) 7

38

(2,0

22)

(27,

312)

(29,

191)

(90,

702)

Pel

aras

an p

ertu

kara

n 2

2 –

–

–

(7

) (7

9) 1

69

181

–

2

86

Pad

a ak

hir

tahu

n ke

wan

gan

13,

038

7,9

75

534

2

08,7

83

16,

597

162

,838

4

66,2

88

219

,851

5

,298

1,

101,

202

Sus

utni

lai T

erku

mp

ul

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n 3

16

2,3

25

280

3

3,56

3 1

3,97

6 1

23,3

62

379

,588

1

96,8

85

–

750

,295

S

usut

nila

i pad

a ta

hun

kew

anga

n –

–

–

5

,193

1

,975

1

0,54

8 3

7,53

6 1

4,08

6 –

6

9,33

8 P

elup

usan

–

–

–

–

(4,0

20)

(214

) (6

,853

) (7

34)

–

(11,

821)

Hap

us K

ira –

–

–

–

–

(5

,122

) (2

,936

) (6

,317

) –

(1

4,37

5)P

ind

ahan

/Kla

sifik

asi S

emul

a –

–

–

(6

,558

) (1

,241

) 9

9 (1

8,23

6) (1

9,16

7) –

(4

5,10

3)P

elar

asan

per

tuka

ran

8

–

–

–

–

(62)

146

1

68

–

260

P

ada

akhi

r ta

hun

kew

anga

n 3

24

2,3

25

280

3

2,19

8 1

0,69

0 1

28,6

11

389

,245

1

84,9

21

–

748

,594

Ker

ugia

n R

oso

tnila

i Ter

kum

pul

Pad

a aw

al d

an a

khir

tahu

n ke

wan

gan

–

254

–

8

86

–

–

–

–

–

1,1

40

Nila

i Buk

u B

ersi

hP

ada

31 M

ac 2

014

12,

714

5,3

96

254

1

75,6

99

5,9

07

34,

227

77,

043

34,

930

5,2

98

351

,468

* S

eper

ti ya

ng d

inya

taka

n d

alam

Not

a 58

(4)

, K

ump

ulan

tel

ah m

emet

erai

Per

janj

ian

Jual

Bel

i ber

syar

at b

agi p

elup

usan

har

tana

h d

an p

eral

atan

ter

tent

u d

enga

n am

aun

dib

awa

seb

anya

k R

M83

,775

,000

. Pen

jual

an it

u b

elum

sel

esai

pad

a ak

hir t

ahun

kew

anga

n ke

rana

beb

erap

a sy

arat

dul

uan

tert

entu

mas

ih b

elum

dip

enuh

i. O

leh

yang

dem

ikia

n, K

ump

ulan

te

lah

men

gkla

sifik

asi s

emul

a ha

rta

dan

per

alat

an k

epad

a as

et d

ipeg

ang

untu

k ju

alan

.

# H

arta

dan

per

alat

an P

T. A

mC

apita

l Ind

ones

ia (“

Am

CI”

) tel

ah d

iben

tang

kan

seb

agai

dip

egan

g un

tuk

jual

an d

alam

pen

yata

kew

anga

n b

erik

utan

cad

anga

n p

elup

usan

Am

CI d

alam

ta

hun

kew

anga

n (N

ota

58 (3

)).


19. HARTANAH DAN PERALATAN (SAMB.)

Kenderaan PerkakasanSyarikat motor komputer Jumlah

RM’000 RM’000 RM’000 31 Mac 2015

KosPada awal/akhir tahun kewangan 1,402 2 1,404

Susut nilai terkumpul

Pada awal tahun kewangan 699 – 699 Susut nilai pada tahun kewangan 169 – 169 Pelupusan – – – Pada akhir tahun kewangan 868 – 868

Nilai buku bersih

Pada 31 Mac 2015 534 2 536

31 Mac 2014

KosPada awal tahun kewangan 1,302 – 1,302 Penambahan 845 2 847 Pelupusan (745) – (745)Pada akhir tahun kewangan 1,402 2 1,404

Susut Nilai Terkumpul

Pada awal tahun kewangan 925 – 925 Susut nilai pada tahun kewangan 316 – 316 Pelupusan (542) – (542)Pada akhir tahun kewangan 699 – 699

Nilai buku bersih

Pada 31 Mac 2014 703 2 705



20. ASET-ASET TIDAK KETARA

Amaun dibawa bersih aset-aset tidak ketara adalah seperti berikut:

Kumpulan

Nota 31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Muhibah (a) 2,811,037 2,838,981 Jenama (b) 94,440 94,440 Perhubungan saudagar (b) 13,333 18,333 Perhubungan agen (b) 50,414 54,447 Perhubungan kad kredit (b) 29,133 32,933 Perisian computer (b) 274,779 295,069 Hak perdagangan (b) 1,073 –Kerja dalam proses (“WIP”) untuk perisian komputer (b) 73,912 49,459

3,348,121 3,383,662

Jenama

Jenama berkait dengan Jenama Kurnia (“Jenama-K”) yang berpunca daripada pengambilalihan AMGI. Jenama-K dianggap mempunyai hayat berguna tidak terbatas berdasarkan pendapat pengurusan bahawa Jenama-K mempunyai pengiktirafan lebih 20 tahun dan tiada had dijangka untuk tempoh yang mana aset akan menjana aliran tunai bersih kepada AMGI.

Jenama-K disemak untuk rosotnilai setiap tahun dan apabila wujudnya petunjuk rosotnilai. Amaun boleh pulih Jenama-K adalah berasaskan nilai gunaan dengan mendiskaun unjuran aliran tunai masa hadapan. Andaian utama dalam pengiraan nilai digunakan termasuk kadar pertumbuhan dan kadar diskaun yang digunakan. Unjuran aliran tunai dibuat berdasarkan keputusan sebenar pada 2015 dengan pertumbuhan premium antara 1.0% kepada 2.3% untuk 5 tahun akan datang dan kadar pertumbuhan terminal 3.0%. Kadar diskaun digunakan adalah 10.1% yang mana ia adalah unjuran kos ekuiti dicampur pelarasan risiko.

Perhubungan saudagar

Perhubungan saudagar berpunca daripada perolehan MBF Cards. Perhubungan saudagar dianggap mempunyai hayat berguna terhad selama 5 tahun dan ia dilunaskan berdasarkan asas garis lurus.

Perhubungan agen

Perhubungan ejen berpunca daripada perolehan AMGI. Perhubungan ejen dianggap mempunyai hayat berguna terhad selama 15 tahun dan ia dilunaskan berdasarkan asas garis lurus.

Perhubungan kad kredit

Perhubungan kad kredit berpunca daripada perolehan MBF Cards. Perhubungan kad kredit dianggap mempunyai hayat berguna terhad selama 10 tahun dan ia dilunaskan berdasarkan asas garis lurus.



20. ASET-ASET TIDAK KETARA (SAMB.)

Pergerakan dalam aset-aset tidak ketara adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac 31 Mac

2015 2014 RM’000 RM’000

(a) Muhibah

Baki pada awal tahun kewangan 2,838,981 2,840,846 Berpunca daripada pelupusan subsidiari (26,732) – Rosotnilai (1,212) (1,865)Baki pada akhir tahun kewangan 2,811,037 2,838,981

Ujian rosotnilai untuk muhibah

Muhibah dinilai untuk kemerosotan nilai setiap tahun atau apabila wujudnya petunjuk rosotnilai. Pada tarikh perolehan, muhibah diagihkan kepada unit penjanaan tunai (“CGU”) Kumpulan untuk ujian rosotnilai, dikenal pasti mengikut segmen perniagaan yang dijangka meraih manfaat daripada sinergi, seperti berikut:


2015 2014 RM’000 RM’000

Perbankan pelaburan 428,026 440,481 Pengurusan dana dan aset 117,450 117,450 Runcit dan komersial : Perbankan konvensional 1,495,009 1,495,009 Runcit dan komersial : Perbankan Islam 53,482 53,482 Perniagaan insurans 717,070 732,559

2,811,037 2,838,981

Amaun boleh pulih semula CGU, iaitu segmen perniagaan dilapur, dibuat berasaskan nilai sedang digunakan, dikira dengan mendiskaun jangkaan aliran tunai masa hadapan unit tersebut. Andaian utama dalam pengiraan nilai sedang digunakan termasuk kadar pertumbuhan dan kadar diskaun yang digunakan. Kadar diskaun yang digunakan kepada unjuran aliran tunai diperolehi daripada purata berwajaran kos modal sebelum cukai ditambah premium risiko berpatutan pada tarikh pernilaian setiap CGU. Kadar diskaun yang digunapakai untuk tahun kewangan adalah daripada 7.7% hingga 10.3% (2014: 7.7% to 11.7%). Unjuran aliran tunai untuk semua CGU, kecuali CGU insurans am, adalah berdasarkan bajet kewangan tiga tahun terkini yang diluluskan Lembaga, mengambil kira unjuran keperluan modal kawal selia. Unjuran aliran tunai untuk CGU insurans am adalah berasaskan bajet kewangan satu tahun yang telah diluluskan. Aliran tunai untuk tahun keempat sehingga ke sepuluh CGU selain daripada insurans am diekstrapolasikan menggunakan kadar pertumbuhan 4.8% (2014: 4.8%) manakala aliran tunai bagi CGU insurans am bagi tahun kedua sehingga tahun kelima (termasuk nilai terminal) diekstrapolasikan menggunakan kadar pertumbuhan 4.5%. Kadar pertumbuhan yang digunakan tidak melebihi kadar pertumbuhan purata jangka panjang untuk pasaran di mana perniagaan dikendalikan. Rosotnilai diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila amaun dibawa CGU melebihi amaun boleh pulihnya.

Pengurusan percaya sebarang perubahan berpatutan dalam andaian utama tidak akan menyebabkan amaun dibawa muhibah mengatasi amaun boleh pulih unit penjanaan tunai.



NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015

20.

AS

ET-

AS

ET

TID

AK

KE

TAR

A (S

AM

B.)

(b)

Kum

pul

an

31 M

ac 2

015

Jena

ma

Per

niag

aan

ber

kuat

kuas

aP

erhu

bun

gan

sa

udag

arP

erhu

bun

gan

ag

enP

erhu

bun

gan

ka

d k

red

itH

ak

per

dag

ang

anP

eris

ian

kom

put

er

WIP

unt

uk

per

isia

n ko

mp

uter

Jum

lah

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

Ko

s

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n 9

4,44

0 5

3,53

8 2

5,00

0 6

0,49

0 3

8,00

0 –

8

02,7

86

49,

459

1,1

23,7

13

Pen

amb

ahan

–

–

–

–

–

–

25,

255

60,

765

86,

020

Pel

upus

an –

–

–

–

–

–

(3

,788

) –

(3

,788

)H

apus

kira

–

–

–

–

–

–

(1,3

21)

–

(1,3

21)

Pin

dah

an/K

lasi

fikas

i Sem

ula

–

–

–

–

–

1,1

97

27,

905

(36,

312)

(7,2

10)

Dik

lasi

fikas

i sem

ula

kep

ada

aset

dip

egan

g un

tuk

jual

an#

–

–

–

–

–

–

(754

) –

(7

54)

Tim

bul

dar

ipad

a p

elup

usan

kep

entin

gan

ekui

ti d

alam

su

bsi

dia

ri –

–

–

–

–

–

(1

,711

) –

(1

,711

)

Pel

aras

an p

ertu

kara

n –

–

–

–

–

–

(5

) –

(5

)P

ada

akhi

r ta

hun

kew

anga

n 9

4,44

0 5

3,53

8 2

5,00

0 6

0,49

0 3

8,00

0 1

,197

8

48,3

67

73,

912

1,1

94,9

44

Pel

unas

an T

erku

mp

ul

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n –

5

3,53

8 6

,667

6

,043

5

,067

–

5

07,7

17

–

579

,032

P

elun

asan

–

–

5,0

00

4,0

33

3,8

00

–

72,

340

–

85,

173

Pel

upus

an –

–

–

–

–

–

(3

,788

) –

(3

,788

)H

apus

Kira

–

–

–

–

–

–

(1,3

21)

–

(1,3

21)

Pin

dah

an/K

lasi

fikas

i Sem

ula

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Dik

lasi

fikas

i sem

ula

kep

ada

aset

dip

egan

g un

tuk

jual

an*#

–

–

–

–

–

–

(662

) –

(6

62)

Tim

bul

dar

ipad

a p

elup

usan

kep

entin

gan

ekui

ti d

alam

su

bsi

dia

ri –

–

–

–

–

–

(6

99)

–

(699

)

Pel

aras

an p

ertu

kara

n –

–

–

–

–

–

1

–

1

P

ada

akhi

r ta

hun

kew

anga

n –

5

3,53

8 1

1,66

7 1

0,07

6 8

,867

–

5

73,5

88

–

657

,736

Ker

ugia

n R

oso

tnila

i Ter

kum

pul

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n –

–

–

–

–

–

–

–

–

R

osot

nila

i pad

a ta

hun

kew

anga

n –

–

–

–

–

1

24

–

–

124

P

ada

akhi

r ta

hun

kew

anga

n –

–

–

–

–

1

24

–

–

124

Nila

i Buk

u B

ersi

h

Pad

a 31

Mac

201

5 9

4,44

0 –

1

3,33

3 5

0,41

4 2

9,13

3 1

,073

2

74,7

79

73,

912

537

,084

20.

AS

ET-

AS

ET

TID

AK

KE

TAR

A (S

AM

B.)

(b)

Kum

pul

an (S

amb

.)

31 M

ac 2

014

Jena

ma

Per

niag

aan

ber

kuat

kuas

aP

erhu

bun

gan

sa

udag

arP

erhu

bun

gan

ag

enP

erhu

bun

gan

ka

d k

red

itP

eris

ian

kom

put

er

WIP

unt

uk

per

isia

n ko

mp

uter

Jum

lah

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

RM

’000

R

M’0

00

Ko

s

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n 9

4,44

0 5

3,53

8 2

5,00

0 6

0,49

0 3

8,00

0 6

51,0

56

97,

200

1,0

19,7

24

Pen

amb

ahan

–

–

–

–

–

29,

945

126

,950

1

56,8

95

Hap

us k

ira –

–

–

–

–

(7

7) –

(7

7)

Pin

dah

an/K

lasi

fikas

i Sem

ula

–

–

–

–

–

121

,935

(1

74,6

91)

(52,

756)

Pel

aras

an p

ertu

kara

n –

–

–

–

–

(7

3) –

(7

3)

Pad

a ak

hir

tahu

n ke

wan

gan

94,

440

53,

538

25,

000

60,

490

38,

000

802

,786

4

9,45

9 1

,123

,713

Pel

unas

an T

erku

mp

ul

Pad

a aw

al t

ahun

kew

anga

n –

4

0,15

3 1

,667

2

,011

1

,267

4

63,9

65

–

509

,063

Pel

unas

an –

1

3,38

5 5

,000

4

,032

3

,800

6

8,26

1 –

9

4,47

8

Hap

us K

ira –

–

–

–

–

(7

3) –

(7

3)

Pin

dah

an/K

lasi

fikas

i Sem

ula

–

–

–

–

–

(24,

378)

–

(24,

378)

Pel

aras

an p

ertu

kara

n –

–

–

–

–

(5

8) –

(5

8)

Pad

a ak

hir

tahu

n ke

wan

gan

–

53,

538

6,6

67

6,0

43

5,0

67

507

,717

–

5

79,0

32

Nila

i Buk

u B

ersi

h

Pad

a 31

Mac

201

4 9

4,44

0 –

1

8,33

3 5

4,44

7 3

2,93

3 2

95,0

69

49,

459

544

,681

# A

set-

aset

tid

ak k

etar

a P

T A

mC

apita

l Ind

ones

ia (“

AM

CI”

) tel

ah d

inya

taka

n se

bag

ai d

ipeg

ang

untu

k ju

alan

dal

am p

enya

ta k

ewan

gan

susu

lan

cad

anga

n p

elup

usan

AM

CI d

alam

tahu

n ke

wan

gan

(Not

a 58

(3)).

NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015



21. DEPOSIT DAN PENEMPATAN BANK DAN INSTITUSI KEWANGAN LAIN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Bank berlesen 913,644 2,228,756 Bank pelaburan berlesen – 5,281 Bank Negara Malaysia 59,548 98,293 Institusi kewangan lain 1,328,472 1,788,593

2,301,664 4,120,923

22. OBLIGASI REKURSA KE ATAS PINJAMAN DAN PEMBIAYAAN DIJUAL KEPADA CAGAMAS BERHAD

Obligasi rekursa ke atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Berhad mewakili perolehan yang diterima daripada pinjaman dan pembiayaan yang dijual secara langsung dan tidak langsung atau yang diperoleh daripada pengasal (seperti yang dinyatakan dalam Nota 18) kepada Cagamas Berhad dengan rekursa. Di bawah pengaturan bagi pinjaman yang dijual, Kumpulan mengaku janji untuk mentadbir pinjaman dan pembiayaan bagi pihak Cagamas Berhad dan membeli semula mana-mana pinjaman dan pembiayaan, yang dianggap defektif berdasarkan kriteria berhemat dengan rekursa kepada Kumpulan. Di bawah pengaturan sandar-menyandar dengan pengasal, Kumpulan bertindak sebagai institusi kewangan perantara dan mengaku janji untuk mentadbir belum terima bagi pihak Cagamas Berhad, dan membeli balik mana-mana belum terima yang dianggap sebagai defektif berdasarkan kriteria berhemat dengan rekursa terhadap pengasal.

Sebelum ini, Kumpulan telah melaksanakan lindung nilai nilai saksama ke atas risiko kadar faedah pinjaman yang dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad tetapi lindung nilai tersebut telah ditamatkan pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012. Berikutan itu, pelarasan nilai saksama yang diiktiraf sebanyak RM10,420,000 akan dilunaskan kepada penyata pendapatan bagi baki tempoh matang pinjaman dengan menggunakan kaedah kadar faedah efektif. Pada 31 Mac 2015, pelarasan nilai saksama belum dilunaskan termasuk dalam amaun dibawa bagi obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad, selepas caj pelunasan pada tahun kewangan semasa sebanyak RM1,737,000 (2014: RM1,675,000), berjumlah RM5,635,000 (2014: RM3,898,000).

23. DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Deposit permintaan 13,463,013 13,450,532 Deposit simpanan 5,254,753 5,290,440 Deposit berjangka/pelaburan 73,401,321 70,903,023 Instrumen deposit boleh niaga 10,962 54,883

92,130,049 89,698,878

Termasuk di dalam deposit daripada pelanggan Kumpulan adalah deposit sebanyak RM1,516.4 juta (2014: RM2,313.6 juta) dipegang sebagai cagaran untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan.



23. DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN (SAMB.)

Struktur kematangan deposit/pelaburan berjangka dan instrumen deposit boleh niaga adalah seperti berikut:


2015 2014 RM’000 RM’000

Dalam tempoh enam bulan 56,731,205 51,697,726 Enam bulan sehingga satu tahun 12,548,912 15,068,341 Melebihi satu tahun sehingga tiga tahun 3,068,885 3,072,324 Melebihi tiga tahun sehingga lima tahun 1,063,281 1,119,515

73,412,283 70,957,906 Deposit tersebut diperolehi daripada pelanggan berikut:


2015 2014 RM’000 RM’000

Kerajaan dan badan berkanun 10,745,204 10,116,686 Syarikat perniagaan 41,988,048 42,554,162 Individu 35,775,692 34,508,342 Lain-lain 3,621,105 2,519,688

92,130,049 89,698,878

24. PENDANAAN BERJANGKA

Kumpulan Syarikat31 Mac 31 Mac 31 Mac 31 Mac

Nota 2015 2014 2015 2014

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Nota/Sukuk senior (a) 6,673,040 4,716,045 1,000,000 1,700,000 Nota berkaitan kredit (b) 281,823 278,182 – – Pinjaman lain (selepas ditolak perbelanjaan penerbitan

belum dilunaskan sebanyak RM6,709,000 (2014: RM8,809,000)) (c) 1,347,491 1,650,414 206,000 206,000

8,302,354 6,644,641 1,206,000 1,906,000

(a) Nota/Sukuk senior belum tebus telah diterbitkan seperti di bawah:


Nota 2015 2014 2015 2014

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Program nota-nota senior (i) 3,351,745 4,166,045 1,000,000 1,700,000 Program sukuk senior (ii) 1,850,000 550,000 – – Program Nota Euro Jangka Sederhana (selepas

ditolak perbelanjaan terbitan belum dilunaskan sebanyak RM3,940,000 (2014: Tiada)) (iii) 1,471,295 – – –

6,673,040 4,716,045 1,000,000 1,700,000



24. PENDANAAN BERJANGKA (SAMB.)

(a) Nota/Sukuk senior belum tebus telah diterbitkan seperti di bawah: (Samb.)

(i) - Nota senior yang diterbitkan Syarikat adalah di bawah Program dan/atau Nota Jangka Sederhana (“MTN”) Subordinat sehingga nilai nominal RM2.0 bilion. Perolehan daripada Program MTN akan digunakan untuk perbelanjaan modal, pelaburan, modal kerja, pembayaran fi dan perbelanjaan berkaitan Program MTN dan keperluan penjanaan am lain Syarikat dan/atau subsidiari-subsidiari.

Program MTN mempunyai tempoh sehingga 30 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah program MTN. MTN akan diterbitkan dengan tempoh matang sehingga 30 tahun seperti mana dipilih oleh penerbit pada masa penerbitan selagi tiada MTN matang selepas tempoh tamat program MTN.

Syarikat membayar balik Nota Seniornya yang berjumlah RM700.0 juta apabila matang.

Nota Senior yang diterbitkan yang belum ditebus pada tarikh pelaporan sebanyak RM1,000.0 juta mempunyai kadar faedah yang tetap dari 4.30% hingga 4.50% setahun (2014: 3.80% hingga 4.50% setahun). Tiada MTN subordinat diterbitkan daripada Program MTN sehingga kini. MTN Senior bertaraf pari-passu dengan semua obligasi, yang tidak bercagar dan tidak subordinat Syarikat semasa dan akan datang.

- Nota Senior Kumpulan juga termasuk Program Nota Senior (“SNP”) sehingga nilai nominal sebanyak RM7.0 bilion. Perolehan daripada penerbitan Nota Senior tersebut digunakan untuk keperluan modal kerja am AmBank.

SNP mempunyai tempoh sehingga 30 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah program tersebut. Di bawah SNP, AmBank boleh menerbitkan Nota Senior dengan tempoh lebih daripada setahun dan sehingga 10 tahun dengan syarat Nota Senior tersebut matang sebelum SNP luput. Kecuali ditebus semula atau dibeli dan dibatalkan sebelumnya, Nota Senior ini boleh ditebus semula sepenuhnya pada tarikh matang pada kadar 100% daripada nilai nominalnya.

Nota Senior bertaraf pari-passu dengan semua obligasi semasa dan masa hadapan AmBank yang tidak bercagar dan tidak bersubordinat (tidak termasuk deposit). RAM Ratings telah memberikan penarafan jangka panjang AA2/Stabil kepada SNP. Selepas kematangan pada 28 April 2014, AmBank membayar balik Nota Senior berjumlah RM775.0 juta. Dalam tahun kewangan AmBank telah menerbitkan Transye 5 dan Transye 6 Nota Senior masing-masing berjumlah RM400.0 juta dan RM1,400.0 juta. Nota Senior yang diterbitkan dan masih belum ditebus pada tarikh pelaporan mempunyai kadar faedah tetap daripada 4.25% hingga 5.25% setahun (2014: 4.45% hingga 5.25% setahun) dan dibayar dua kali setahun. Nota Senior yang belum dijelaskan perlu dibayar balik di antara 1 tahun sehingga 4.5 tahun (2014: 1 bulan hingga 3 tahun).

(ii) - Pada 20 September 2010, AmBank Islamic menerbitkan RM550 juta Sukuk Senior di bawah program sehingga RM3 bilion dalam nilai nominal. Sukuk Senior menghasilkan kadar keuntungan 4.30% setahun dan mempunyai tempoh 7 tahun.

Pada 5 November 2014, AmBank Islamic telah menerbikan transye kedua Sukuk Senior sebanyak RM100.0 juta. Transye ini menghasilkan kadar keuntungan 4.40% setahun dan mempunyai tempoh 5 tahun.

Pada 6 Mac 2015, AmBank Islamic telah menerbitkan transye ketiga dan keempat Sukuk Senior masing-masing berjumlah RM300.0 juta dan RM900.0 juta. Transye-transye ini menghasilkan kadar keuntungan sebanyak 4.25% dan 4.45% setahun dan tempoh masing-masing ialah 2.5 tahun dan 5 tahun.

(iii) - Pada 3 Julai 2014, AmBank menerbitkan Nota Senior USD400 juta di bawah program Nota Jangka Sederhana Euro (“Euro MTN”) USD2 bilion dalam nilai nominal (atau yang sama nilainya dalam mata wang lain). Program Euro MTN diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti pada 4 Julai 2013.

Perolehan bersih daripada Euro MTN akan digunakan oleh AmBank untuk modal kerja, keperluan pembiayaan am dan tujuan korporat lain. Nota-nota tersebut, dengan tempoh 5 tahun dan akan matang pada 3 Julai 2019, diberi penarafan Baa1 oleh Moody’s Investors Service dan BBB + oleh Standard & Poor Ratings Services. Nota-nota tersebut menanggung kupon 3.125% setahun dan perlu dibayar setiap setengah tahun.

(b) Nota Berkaitan Kredit (“CLN”) merupakan produk pelaburan berstruktur yang diterbitkan oleh AmBank dan dilanggan

pada nilai nominal. Nilai nominal CLN yang diterbitkan dan belum dijelaskan pada tarikh pelaporan sebanyak RM300 juta (2014: RM438.4 juta). CLN menanggung kadar faedah tetap antara 4.0% hingga 4.7% setahun (2014: 4.0% hingga 4.7%) dan akan matang antara 2 tahun hingga 7.5 tahun (2014: 2 tahun hingga 7.5 tahun).



24. PENDANAAN BERJANGKA (SAMB.)

(c) Pinjaman-pinjaman lain terdiri daripada pinjaman berjangka, kredit pusingan, kemudahan pembiayaan perdagangan dan deposit berstruktur. Terma-terma utama pinjaman ini adalah seperti berikut:

(i) Pinjaman jangka pendek Syarikat dan kredit pusingan yang diperolehi daripada institusi kewangan dikenakan faedah pada kadar antara 4.61% hingga 6.13% setahun (2014: 4.61% hingga 5.56%).

(ii) USD30 juta kemudahan kredit pusingan AmBank dilanjutkan setahun lagi dengan Australia dan New Zealand Banking Group (“ANZ”) cawangan Labuan selepas matang pada 16 April 2014. Pinjaman ini dikenakan faedah pada kadar 0.75% setahun di atas LIBOR. Pinjaman telah dibayar sepenuhnya pada 18 Ogos 2014.

(iii) Pinjaman berjangka USD50 juta AmBank dibuat pada 7 Januari 2013 untuk tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini dikenakan faedah pada kadar 1.10% setahun di atas LIBOR. Pinjaman berjangka ini akan matang dan kena dibayar sepenuhnya dua tahun dari tarikh pengeluaran. Pinjaman telah dibayar balik sepenuhnya pada 7 Januari 2015.

(iv) Pinjaman berjangka USD35 juta AmBank telah dibuat pada 13 Jun 2012 untuk tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini dikenakan faedah pada kadar 0.65% setahun di atas kos dana peminjam. Pinjaman berjangka ini matang dan kena dibayar sepenuhnya satu tahun selepas tarikh pengeluaran pinjaman. Pada 13 Jun 2013, pinjaman berjangka telah dilanjutkan setahun lagi dan telah dibayar balik pada 13 Jun 2014.

(v) Pinjaman berjangka USD30 juta AmBank telah dibuat pada 19 Julai 2013 untuk tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini dikenakan faedah pada kadar 1.10% setahun di atas LIBOR. Pinjaman berjangka ini matang dan kena dibayar sepenuhnya 2 tahun selepas tarikh pengeluaran pinjaman. Pada 30 Julai 2014, AmBank membayar balik USD20 juta.

(vi) Pinjaman berjangka USD300 juta AmBank telah dibuat pada 31 Mac 2014 daripada ANZ untuk pembiayaan semula pembiayaan berjangka yang sedia ada dan modal kerja. Pinjaman berjangka ini dikenakan faedah pada kadar 0.90% setahun di atas LIBOR. Pinjaman berjangka ini matang dan kena dibayar sepenuhnya 3 tahun selepas tarikh pengeluaran pinjaman.

(vii) Deposit berstruktur adalah deposit tidak dijamin prinsipal yang disimpan oleh pelanggan berhubung dengan pelaburan berkaitan ekuiti yang dikaitkan dengan prestasi saham pendasar. Apabila matang, pelanggan akan menerima sama ada bayaran tunai atau unit saham yang telah ditentukan. Deposit berstruktur akan matang pada 13 April 2015.

25. BIL DAN PENERIMAAN BELUM BAYAR

Bil dan penerimaan belum bayar mewakili bil dan penerimaan subsidiari perbankan komersial yang didiskaunkan semula dan belum dijelaskan dalam pasaran. Tiada baki tersebut pada 31 Mac 2015 dan 31 Mac 2014.



26. MODAL HUTANG

KumpulanNota 31 Mac 31 Mac

2015 2014 RM’000 RM’000

Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi (a) 736,788 674,836 Nota Jangka Sederhana (b) 1,310,000 1,557,800 Nota dan Sukuk Subordinat (Selepas ditolak perbelanjaan penerbitan belum lunas

sebanyak RM1,215,000 (2014: RM1,437,000)) (c) 1,548,785 1,548,562 Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 (d) 500,000 500,000 Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 (e) 485,000 485,000

4,580,573 4,766,198

(a) Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi

Pada 27 Januari 2006, AMBB Capital (L) Ltd, subsidiari milik penuh AmBank menerbitkan Modal Hibrid sebanyak USD200 juta yang terdiri daripada 2,000 saham keutamaan sebanyak USD100,000 sesaham (“Sekuriti Hibrid”). Sekuriti Hibrid tersebut dijamin oleh AmBank atas dasar subordinat. Perolehan kasar sebanyak USD200 juta daripada terbitan Sekuriti Hibrid telah dipinjamkan kepada AmBank dalam bentuk pinjaman berjangka subordinat pada 27 Januari 2006 bagi tujuan menambah keperluan modal kerja AmBank.

Ciri-ciri utama Sekuriti Hibrid adalah seperti berikut:

(i) Sekuriti Hibrid menanggung dividen tidak terkumpul dari tarikh terbitan hingga (tetapi tidak termasuk) 27 Januari 2016 pada kadar 6.77% setahun dan selepas itu, pada kadar terapung bersamaan 3 bulan LIBOR dolar AS dicampur 2.90% sekiranya tidak ditebus pada 27 Januari 2016. Dividen tak terkumpul dibayar dua kali setahun.

(ii) Sekuriti Hibrid adalah sekuriti kekal dan tidak mempunyai tarikh akhir penebusan yang tetap. Sekuriti Hibrid boleh ditebus secara keseluruhannya tetapi bukan sebahagian mengikut pilihan penerbit (tetapi bukan pemegang) di bawah keadaan tertentu.

Sekuriti Hibrid disenaraikan di Labuan International Financial Exchange Inc. dan di Singapore Exchange Securities Trading Limited dan ditawarkan kepada pelabur institusi antarabangsa di luar Malaysia. Sekuriti Hibrid layak sebagai Modal Tahap 1 di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM sehingga 31 Disember 2012. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, Sekuriti Hibrid layak sebagai Modal tambahan Tahap 1 sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.

Berikutan itu, Kumpulan telah melaksanakan lindung nilai nilai saksama ke atas risiko kadar faedah pinjaman berjangka subordinat tetapi lindung nilai tersebut telah diberhentikan dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012.

Oleh yang demikian pelarasan nilai saksama yang diiktiraf sebanyak RM93,475,000 dilunaskan kepada penyata pendapatan sepanjang baki tempoh kematangan pinjaman tersebut menggunakan kaedah kadar faedah efektif. Pada 31 Mac 2015, pelarasan nilai saksama belum lunas yang termasuk dalam amaun dibawa pinjaman berjangka subordinat tersebut, selepas caj pelunasan pada tahun kewangan semasa sebanyak RM24,927,000 (2014: RM23,246,000) berjumlah RM23,572,000 (2014: RM45,043,000).

(b) Nota Berjangka Sederhana

Bagi tahun kewangan 2008, AmBank melaksanakan Program Nota Jangka Sederhana (“MTN”) dengan nilai nominal sebanyak RM2.0 bilion yang mana perolehan yang dijana daripada Program MTN tersebut telah dan akan digunakan untuk membiaya semula hutang subordinat sedia ada dan untuk keperluan modal kerja am.

Program MTN mempunyai tempoh sehingga 20 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah program MTN. MTN akan diterbitkan dengan kematangan sehingga 20 tahun sebagaimana yang dipilih oleh Penerbit ketika penerbitan dengan syarat tiada MTN yang matang selepas peluputan Program MTN tersebut.

MTN yang diterbitkan di bawah Program MTN ambilkira sebagai Modal Tahap 2 di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, MTN diiktiraf sebagai instrumen modal di bawah Modal Tahap 2 dan layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.



26. MODAL HUTANG (SAMB.)

(b) Nota Berjangka Sederhana (Samb.)

Ciri-ciri utama MTN yang diterbitkan dan belum dijelaskan adalah seperti berikut:

(i) Transye 3 berjumlah RM75 juta telah diterbitkan pada 14 Mac 2008 untuk tempoh 12 tahun Tidak Boleh Ditebus 7 tahun dan menanggung kadar faedah 5.4% setahun. Transye ini telah dipanggil dan dibatalkan pada tarikh panggilan pertama iaitu 16 Mac 2015.

(ii) Transye 5 berjumlah RM75 juta telah diterbitkan pada 28 Mac 2008 untuk tempoh 12 tahun Tidak Boleh Ditebus 7 tahun dan menanggung kadar faedah 5.4% setahun. Transye ini telah dipanggil dan dibatalkan pada tarikh panggilan pertama iaitu 28 Mac 2015.

(iii) Transye 6 berjumlah RM600 juta telah diterbitkan pada 9 April 2008 untuk tempoh 15 tahun Tidak Boleh Ditebus 10 tahun dan menanggung kadar faedah 6.25% setahun. Kadar faedah MTN akan meningkat sebanyak 0.5% setahun pada awal tahun ke-11 dan pada setiap ulangtahun seterusnya, sebelum tarikh matang MTN.

(iv) Transye 7 berjumlah RM97.8 juta telah diterbitkan pada 10 Disember 2009 untuk tempoh 10 tahun Tidak Boleh Ditebus 5 tahun dan menanggung faedah 5.75% setahun. Transye ini telah dipanggil dan dibatalkan pada tarikh panggilan pertama iaitu 10 Disember 2014.

(v) Transye 8 berjumlah RM710 juta telah diterbitkan pada 16 Oktober 2012 untuk tempoh 10 tahun Tidak Boleh Ditebus 5 tahun dan menanggung faedah 4.45% setahun.

(c) Nota dan Sukuk Subordinat

(i) Pada 30 September 2011, AmBank Islamic melaksanakan program Sukuk Musyarakah Subordinat (“Sukuk Musyarakah”) berjumlah RM2 bilion. Tujuan program ini adalah bagi meningkatkan Modal Tahap 2 AmBank Islamic. Sukuk Musyarakah ini adalah untuk tempoh 10 tahun. AmBank Islamic boleh melaksanakan opsyen panggilan dan menebus keseluruhan (tetapi bukan dalam bahagian) Sukuk Musyarakah pada ulang tahun ke-5 tarikh penerbitan atau pada sebarang tarikh ulang tahun selepas itu pada 100% daripada jumlah prinsipal bersama dengan bayaran keuntungan yang dijangkakan.

Pada tarikh yang sama, RM600 juta (“Transye Pertama”) Sukuk Musyarakah telah diterbitkan, dengan kadar keuntungan 4.40%, setahun dan perlu dibayar dua kali setahun.

Pada 31 Januari 2012, RM200 juta (“Transye Kedua “) Sukuk Musyarakah diterbitkan dengan kadar keuntungan 4.35% setahun dan perlu dibayar dua kali setahun.

Pada 24 Disember 2012, RM200 juta (“Transye Ketiga”) Sukuk Musyarakah diterbitkan dengan kadar keuntungan 4.45% setahun, dan perlu dibayar dua kali setahun.

Sukuk Musyarakah layak sebagai Modal Tahap 2 di bawah kerangka kerja kecukupan modal BNM. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, Sukuk Musyarakah layak untuk Modal Tahap 2 sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.

AmBank Islamic telah membeli semula dari pasaran dan selanjutnya membatalkan RM200.0 juta Sukuk Musyarakah di antara 19 Disember 2013 dan 20 Januari 2014. Pembelian semula itu diluluskan oleh BNM dan mewakili bahagian Sukuk Musyarakah yang tidak layak untuk pengiktirafan sebagai Modal Tahap 2 dalam pengiraan nisbah kecukupan modal untuk tahun 2013 dan 2014, di bawah ketetapan Basel III.




(c) Nota dan Sukuk Subordinat (Samb.)

(ii) Pada 28 Februari 2014, AmBank Islamic melaksanakan program baru Sukuk Murabahah Subordinat berjumlah RM3.0 bilion. Objektif program bagi membolehkan penerbitan Modal Tahap 2 dari semasa ke semasa, untuk tujuan mengukuhkan kedudukan modal keseluruhan AmBank Islamic. Program ini diwujudkan mengikut keperluan yang dinyatakan dalam Kerangka Kerja Kecukupan Modal Bagi Bank-Bank Islam (Komponen Modal) diterbitkan BNM, dan sekuriti yang diterbitkan di bawah program ini mematuhi Basel III sepenuhnya.

Program ini mempunyai tempoh 30 tahun dari tarikh terbitan pertama di bawah program tersebut. Setiap penerbitan nota bersubordinat Tahap 2 di bawah program ini akan mempunyai tempoh sekurang-kurangnya lima (5) tahun dari tarikh terbitan, dan boleh ditebus pada sebarang tarikh pembayaran kupon selepas tempoh minima lima (5) tahun dari tarikh penerbitan setiap transye. Nota subordinat Tahap 2 telah diberikan penarafan kredit AA3 oleh RAM Rating Services Berhad.

Pada 28 Februari 2014, AmBank Islamic telah menerbitkan transye pertama Nota Bersubordinat Tahap 2 di bawah program tersebut berjumlah RM200.0 juta. Kadar faedah untuk transye ini adalah 5.07%, dibayar dua kali setahun, dengan tempoh 10 tahun.

Selepas itu, pada 25 Mac 2014, AmBank Islamic telah mengeluarkan transye kedua Tier 2 Musyarakah Sukuk Murabahah di bawah program RM150.0 juta ini. Kadar keuntungan transye ini adalah pada 5.05%, dibayar setiap setengah tahun, dengan tempoh 10 tahun.

Jumlah keseluruhan kedua-dua transye yang diterbitkan layak untuk pengiktirafan pengiraan nisbah kecukupan modal.

(iii) Pada 30 Disember 2013, AmBank mewujudkan program Nota Subordinat berjumlah RM4.0 bilion. Objektif program ini adalah untuk membolehkan penerbitan Modal Tahap 2 dari masa ke semasa, bagi tujuan mengukuhkan kedudukan jumlah modal AmBank. Program ini diwujudkan mengikut keperluan yang dinyatakan dalam Kerangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) diterbitkan BNM, dan sekuriti yang diterbitkan di bawah program ini adalah mematuhi Basel III sepenuhnya.

Program ini mempunyai tempoh 30 tahun dari tarikh terbitan pertama di bawah program tersebut. Setiap penerbitan nota bersubordinat Tahap 2 di bawah program ini akan mempunyai tempoh sekurang-kurangnya 5 tahun dari tarikh terbitan, dan boleh ditebus pada sebarang tarikh pembayaran kupon selepas tempoh minima 5 tahun dari tarikh penerbitan setiap transye. Nota Subordinat Tahap 2 telah diberikan penarafan kredit AA3 oleh RAM Rating Services Berhad.

Pada 30 Disember 2013, Bank telah menerbitkan transye pertama Nota Subordinat Tahap 2 di bawah program tersebut berjumlah RM400.0 juta. Kadar faedah untuk transye ini adalah 5.20%, dibayar dua kali setahun. Amaun keseluruhan yang diterbitkan layak sebagai Modal Tahap 2 bagi tujuan pengiraan nisbah kecukupan modal.

(d) Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1

Dalam tahun kewangan 2009, AmBank menerbitkan Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 (“NIT1”) sehingga RM500 juta di bawah programnya yang terdiri daripada:

(i) Sekuriti Modal Kekal Tidak Terkumpul (“NCPCS”), yang diterbitkan oleh AmBank dan terikat kepada Nota Subordinat yang dihuraikan di bawah; dan

(ii) Nota Subordinat (“SubNota”), yang diterbitkan oleh AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”), subsidiari milik penuh AmBank.

(secara kolektif dikenali sebagai “Sekuriti Modal Bersama”)

SubNota mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 9.0% setahun. Walau bagaimanapun, pengagihan NCPCS tidak akan mula terakru sehingga SubNota diserah semula kepada AmBank.




(d) Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 (Samb.)

NCPS diterbitkan secara kekal melainkan ditebus di bawah terma-terma NCPCS. NCPCS boleh ditebus atas pilihan AmBank pada tarikh pembayaran faedah yang ke-20 atau 10 tahun dari tarikh terbitan SubNota, atau mana-mana tarikh pengagihan NCPCS selepas itu, tertakluk kepada syarat-syarat penebusan telah dipenuhi. SubNota mempunyai tempoh 30 tahun melainkan ditebus lebih awal di bawah terma-terma SubNota. SubNota boleh ditebus atas pilihan AmPremier pada mana-mana tarikh bayaran faedah, yang tidak boleh lebih awal dari berlakunya kejadian tertentu sebagaimana yang ditetapkan di bawah terma-terma Sekuriti Modal Bersama.

Sekuriti Modal Bersama mematuhi Garis Panduan BNM mengenai Instrumen Modal Bukan Inovatif Tahap 1. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, Sekuriti Modal Tercantum layak sebagai Modal tambahan Tahap 1 sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel I

(e) Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1

Pada 18 Ogos 2009, AmBank menerbitkan Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 sehingga RM485 juta di bawah Program RM500 juta Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 (“ITICS”). ITICS menanggung kadar faedah tetap (tidak terkumpul) pada tarikh terbitan (kadar faedah sebanyak 8.25% setahun) dan meningkat 100 mata asas selepas Tarikh Panggilan Pertama (10 tahun selepas tarikh terbitan) dan faedah perlu dibayar dua kali setahun dalam tunggakan. Tarikh matang adalah 30 tahun dari tarikh terbitan. Kemudahan ITICS adalah untuk pegangan selama 60 tahun dari tarikh Terbitan Pertama dan mempunyai mekanisme penyelesaian saham utama untuk menebus ITICS secara tunai melalui terbitan saham biasa AmBank. Dengan kelulusan BNM, AmBank boleh menebus secara keseluruhan tetapi bukan sebahagian transye ITICS tersebut pada bila-bila masa pada ulang tahun ke-10 dari tarikh terbitan transye atau mana-mana tarikh bayaran faedah selepas itu.

Berkuat kuasa 1 Januari 2013, ITICS layak sebagai modal Tahap 1 Tambahan sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.

27. LIABILITI-LIABILITI LAIN


Nota 2015 2014 2015 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Dagangan belum bayar 482,916 1,046,177 – – Belum bayar dan akruan lain 2,342,662 1,838,615 33,949 34,825 Faedah belum bayar atas deposit dan pinjaman 811,443 736,777 6,812 8,792 Deposit pajakan dan sewa pendahuluan 11,874 19,526 – – Peruntukan bagi komitmen dan luar jangkaan (i) (i) 156,266 174,965 – – Overdraf bank – 759 – – Amaun perlu dibayar kepada subsidiari – – 112 9,009 Rizab penyamaan keuntungan (ii) 1,680 1,571 – – Cukai belum bayar 110,834 23,179 – –

3,917,675 3,841,569 40,873 52,626

Dagangan belum bayar kebanyakannya berkaitan kendalian pembrokeran stok dan saham subsidiari perbankan pelaburan dan mewakili keuntungan kontra terhutang kepada pelanggan dan amaun yang perlu dibayar dalam kontrak jualan tertunggak.



27. LIABILITI-LIABILITI LAIN (SAMB.)

Termasuk dalam belum bayar dan akruan lain adalah peruntukan faedah persaraan subsidiari yang berjumlah RM19,495,000 (2014: RM20,636,000).

(i) Peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan


2015 2014 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 174,965 204,795 Masuk kira semula dalam tahun kewangan, bersih (19,255) (30,519)Amaun dibalikkan – (202)Perbezaan tukaran asing 556 891 Baki pada akhir tahun kewangan 156,266 174,965

(ii) Rizab penyamaan keuntungan

Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan berkaitan perniagaan perbankan Islam adalah seperti berikut:


2015 2014 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 1,571 1,659 Peruntukan dalam tahun kewangan 35,379 10,743 Penggunaan dalam tahun kewangan (35,270) (10,831)Baki pada akhir tahun kewangan 1,680 1,571

28. MODAL SAHAM

Kumpulan dan SyarikatBilangan saham biasa

RM1.00 sesaham Amaun31 Mac 31 Mac 31 Mac 31 Mac

2015 2014 2015 2014Units’000 Units’000 RM’000 RM’000

Dibenarkan:Saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 Saham keutamaan boleh tukar bernilai RM1.00 sesaham 200,000 200,000 200,000 200,000 Baki pada awal dan akhir tahun kewangan 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000

Diterbitkan dan dibayar penuh:Saham biasa bernilai RM1.00 sesahamBaki pada awal dan akhir tahun kewangan 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185

Pemegang-pemegang saham biasa berhak untuk menerima dividen apabila diisytiharkan oleh Syarikat. Semua saham biasa mempunyai satu undi setiap saham tanpa sekatan dan bertaraf sama berhubung dengan aset Syarikat selebihnya.

Syarikat mempunyai Skim Saham Eksekutif (“ESS”) yang mana pilihan untuk melanggan saham biasa Syarikat diberikan kepada kakitangan tertentu Kumpulan.




29. RIZAB


Nota 2015 2014 2015 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Premium Saham (a) 2,537,372 2,537,372 2,536,065 2,536,065 Rizab berkanun (b) 1,938,849 1,938,849 – – Rizab kawal selia (c) 2,800 – – – Rizab penyamaan keuntungan (d) 3,904 1,260 – – Rizab/(defisit) sedia untuk dijual (e) 21,822 (41,687) – – Rizab/(defisit) perlindungan nilai aliran tunai (f) (481) 3,030 – – Rizab terjemahan mata wang asing (g) 68,456 8,213 – – Rizab Skim Saham Eksekutif (“ESS”) (h) 69,993 79,456 69,993 79,456 Saham dipegang amanah bagi ESS (i) (86,110) (58,434) (86,110) (58,434)Dana tanpa penyertaan (j) 54,175 132,993 – – Perolehan tertahan (k) 6,830,180 5,527,704 2,895,435 2,454,052

11,440,960 10,128,756 5,415,383 5,011,139

(a) Premium saham digunakan untuk merekod premium yang timbul daripada saham-saham baharu yang diterbitkan di dalam Syarikat.

(b) Rizab berkanun dikekalkan sejajar dengan pematuhan kepada peruntukan Akta Perbankan dan Institusi Kewangan 1989. Rizab berkanun tidak boleh diagih sebagai dividen tunai. Apabila Akta Perkhidmatan Kewangan (“FSA”) 2013 dan Akta Perkhidmatan Kewangan Islam (“IFSA”) 2013 berkuat kuasa bagi menggantikan BAFIA, pengurusan rizab ini adalah mengikut Seksyen 47(2)(f) FSA dan Seksyen 57(2)(f) IFSA.

(c) Rizab kawal selia dikekalkan mengikut perenggan 13.1 Dokumen Dasar BNM mengenai Klasifikasi dan Peruntukan Rosotnilai untuk Pinjaman/Pembiayaan sebagai risiko kredit tambahan penyerap.

(d) Rizab penyamaan keuntungan Kumpulan diklasifikasikan sebagai rizab yang berasingan dalam ekuiti mengikut Garis Panduan BNM Disemak semula mengenai Rizab Penyamaan Keuntungan yang dikeluarkan pada Mei 2011.

(e) Rizab/(defisit) sedia untuk dijual adalah berkenaan dengan keuntungan/(kerugian) nilai saksama tidak direalisasi atas pelaburan kewangan sedia untuk dijual.

(f) Rizab/(defisit) perlindungan nilai aliran tunai merangkumi bahagian berkaitan keuntungan/(kerugian) ke atas instrumen perlindungan nilai dalam lindungan nilai aliran tunai yang ditentukan sebagai lindungan nilai yang efektif.

(g) Rizab terjemahan mata wang asing mewakili perbezaan tukaran asing yang berpunca daripada terjemahan penyata kewangan kendalian asing yang mata wang fungsiannya adalah berbeza daripada mata wang pembentangan Kumpulan.

(h) Rizab Skim Saham Eksekutif mewakili saham dan opsyen skim ekuiti diselesaikan yang diberikan kepada kakitangan (Nota 30). Rizab ini terdiri daripada nilai terkumpul perkhidmatan yang diterima daripada kakitangan yang direkodkan di sepanjang tempoh peletakan hak, bermula dari tarikh pemberian opsyen saham ekuiti diselesaikan, dan dikurangkan melalui peluputan atau pelaksanaan saham dan opsyen skim.

(i) Saham-saham dipegang amanah bagi ESS mewakili saham yang dibeli di bawah Skim Saham Eksekutif sebagaimana dinyatakan dalam Nota 30.

(j) Lebihan tidak diperuntukkan dana tanpa penyertaan hanya tersedia untuk diagihkan kepada pemegang saham berdasarkan amaun yang disyorkan oleh aktuari yang dilantik.

(k) Syarikat boleh mengagihkan dividen daripada keseluruhan perolehan tertahan di bawah sistem satu tahap.


30. SKIM SAHAM EKSEKUTIF

Pada Mesyuarat Agung Luar Biasa Ke-22 yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham telah meluluskan cadangan oleh Syarikat bagi mewujudkan skim saham eksekutif (“ESS”) sehingga lima belas peratus (15%) (yang kemudian telah dikurangkan kepada sepuluh peratus (10%) seperti yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah menurut Undang-undang Kecil ESS) daripada modal saham biasa diterbitkan dan berbayar Syarikat pada bila-bila masa sepanjang tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk pengurusan kanan) dan pengarah-pengarah eksekutif Kumpulan (tidak termasuk subsidiari-subsidiari dorman atau subsidiari-subsidiari lain yang mungkin dikecualikan di bawah terma-terma Undang-undang Kecil) yang memenuhi kriteria kelayakan yang ditetapkan dalam Undang-undang Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif Yang Layak”). ESS dilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif (“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Undang-undang Kecil itu. Fungsi Jawatankuasa ESS telah disatukan dengan Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan (“GNRC”) sejak 29 Oktober 2013. ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan akan berkuat kuasa untuk selama sepuluh (10) tahun.

Pemberian kepada Eksekutif Yang Layak merangkumi saham-saham dan/atau opsyen-opsyen untuk melanggan saham-saham (“Opsyen”). Saham-saham akan disediakan dibawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya diletak hak atau Opsyen hanya boleh dilaksanakan oleh Eksekutif Yang Layak yang telah menerima tawaran pemberian di bawah ESS (“Peserta-peserta Skim”) tertakluk kepada pemenuhan syarat-syarat yang dinyatakan. Syarat-syarat tersebut ditetapkan dan ditentukan oleh GRNC.

Pemberian yang termasuk dalam “ESS” ialah :

(i) Pemberian insentif jangka pendek (“STI”)

Pemberian STI adalah skim insentif saham bagi eksekutif terpilih bagi mengiktiraf perkhidmatan mereka sebagai penyumbang penting kepada pembangunan, pertumbuhan dan kejayaan berterusan Kumpulan. Di bawah pemberian ini, eksekutif terpilih diberikan bilangan saham tertentu yang akan diletak hak kepadanya selepas memenuhi tempoh perkhidmatan dan syarat-syarat tertentu lain (sekiranya ada) yang dikenakan oleh Jawatankuasa ESS.

(ii) Pemberian insentif jangka panjang (“LTI”)

Pemberian LTI adalah skim insentif saham bagi eksekutif terpilih bagi menggalakkan pencapaian prestasi lebih tinggi dan pencapaian cemerlang eksekutif terpilih berkenaan. Di bawah pemberian ini, eksekutif terpilih diberikan bilangan saham dan opsyen saham tertentu yang akan diletak hak kepadanya sebaik sahaja ia memenuhi tempoh perkhidmatan dan juga setelah memenuhi sasaran prestasi tertentu dan syarat-syarat tertentu lain (sekiranya ada) yang dikenakan oleh Jawatankuasa ESS .

Untuk memudahkan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki Amanah dengan menandatangani Surat Ikatan Amanah pada 24 Februari 2009 dengan Pemegang Amanah yang dilantik. Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu seperti yang diarahkan oleh Jawatankuasa ESS, melanggan atau memperoleh sejumlah saham biasa yang baharu atau sedia ada yang diperlukan untuk memudahkan sebarang pindahan Saham-saham Skim kepada Peserta-peserta Skim pada masa hadapan. Untuk tujuan di atas dan bagi membolehkan Pemegang Amanah menyelesaikan bayaran perbelanjaan berhubung pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah berhak dari semasa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan, kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau subsidiari.

ESS dilaksanakan yang mana saham (“Saham-saham Skim”) dan/atau opsyen untuk melanggan saham (“Opsyen”) diberikan kepada para pengarah dan eksekutif Syarikat dan subsidiarinya yang layak berdasarkan sasaran/kriteria kewangan dan prestasi dan syarat-syarat tertentu lain yang dianggap wajar.

Ciri-ciri penting ESS adalah seperti berikut:

(i) Mana-mana pengarah eksekutif atau eksekutif sesebuah syarikat dalam Kumpulan, tertakluk kepada budi bicara Jawatankuasa ESS, adalah layak untuk mengambil bahagian dalam ESS, sekiranya pengarah eksekutif atau eksekutif tersebut memenuhi kriteria berikut (“Eksekutif Yang Layak”):

(a) telah mencapai umur lapan belas (18) tahun dan tidak diisytihar bankrap;

(b) berkhidmat sepenuh masa dan berada dalam senarai gaji mana-mana syarikat dalam Kumpulan dan tidak menyerahkan notis peletakan jawatan atau notis pemberhentian kerja;

(c) perkhidmatan telah disahkan secara bertulis;



30. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (SAMB.)

(i) Mana-mana pengarah eksekutif atau eksekutif sesebuah syarikat dalam Kumpulan, tertakluk kepada budi bicara Jawatankuasa ESS, adalah layak untuk mengambil bahagian dalam ESS, sekiranya pengarah eksekutif atau eksekutif tersebut memenuhi kriteria berikut (“Eksekutif Yang Layak”): (Samb.)

(d) bagi pengarah eksekutif Syarikat, peruntukan khusus saham yang telah disediakan kepadanya dan opsyen untuk melanggan saham oleh Syarikat kepadanya dalam kapasitinya sebagai pengarah eksekutif di bawah ESS, telah diluluskan oleh pemegang-pemegang saham dalam mesyuarat agung;

(e) sekiranya dia berkhidmat dalam jawatan spesifik di bawah kontrak perkhidmatan bagi tempoh tertentu tetapi bukan hanya digajikan untuk projek khusus;

(f) tidak mengambil bahagian atau berhak mengambil bahagian dalam mana-mana saham kakitangan atau skim insentif lain yang dilaksanakan oleh mana-mana perbadanan lain yang berkuat kuasa pada masa ini dengan syarat bahawa dia mungkin menjadi layak untuk dipertimbangkan tanpa mengambil kira penyertaan atau kelayakannya untuk mengambil bahagian sekiranya ditentukan Jawatankuasa ESS; dan

(g) memenuhi mana-mana kriteria lain dan/atau termasuk kategori tertentu sebagaimana yang akan ditetapkan oleh Jawatankuasa ESS dari semasa ke semasa.

(ii) Bilangan maksimum saham yang boleh disediakan di bawah ESS tidak boleh melebihi agregat sepuluh peratus (10%) daripada modal saham diterbitkan dan berbayar Syarikat pada sebarang masa sepanjang tempoh ESS dan daripadanya tidak lebih daripada lima puluh peratus (50%) saham diperuntukkan, dalam agregat, kepada para pengarah eksekutif dan pengurusan kanan. Selain itu, tidak lebih daripada sepuluh peratus (10%) saham disediakan di bawah ESS akan diperuntukkan kepada mana-mana Eksekutif Yang Layak yang, sama ada secara individu atau secara kolektif melalui orang-orang yang berkaitan dengannya, memegang dua puluh peratus (20%) atau lebih modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar Syarikat.

(iii) Harga Pemberian Saham (yang merupakan harga rujukan yang digunakan untuk menentukan bilangan Saham Skim untuk diberikan di bawah pemberian) dan Harga Opsyen (yang merupakan harga saham untuk dibayar bagi langganan atau perolehan setiap Saham Skim selaras dengan pelaksanaan opsyen) mungkin pada diskaun (sebagaimana ditentukan oleh Jawatankuasa ESS) tidak lebih daripada sepuluh peratus (10%) harga pasaran purata berwajaran lima (5) hari saham Syarikat diniagakan di Bursa Malaysia Securities Berhad sebaik sahaja sebelum tarikh tawaran dibuat atau nilai tara saham pada masa yang material, yang mana lebih tinggi.

(iv) Saham Skim yang akan diperuntukkan dan diterbitkan atau dipindahkan kepada Peserta Skim menurut Undang-undang Kecil tidak tertakluk kepada sebarang tempoh pegangan melainkan dinyatakan sebaliknya oleh Jawatankuasa ESS dalam tawaran.

(v) Jawatankuasa ESS boleh mengikut budi bicaranya memutuskan bahawa Saham Skim akan dijelaskan sama ada melalui terbitan saham biasa baharu, perolehan saham biasa sedia ada atau gabungan terbitan saham biasa baharu dan perolehan saham biasa sedia ada.

(vi) Syarikat menubuhkan Amanah yang ditadbir oleh Pemegang Amanah untuk tujuan melanggan saham biasa baharu Syarikat dan/atau membeli saham biasa sedia ada Syarikat dan memindahkan saham tersebut kepada Peserta Skim. Untuk tujuan ini dan untuk membayar perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah berhak dari semasa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan dari segi kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau subsidiarinya.




Saham-saham berikut telah diberikan di bawah Pemberian STI:

(a) Pemberian Saham

Bilangan SahamPergerakan Pada Tahun Kewangan

Baki pada 1 April 2014 Diberikan Dipindahkan

Diletakkan hak

Dilucutkan hak

Baki pada 31 Mac 2015

‘000 ‘000 ‘000 ‘000 ‘000 ‘000

Kumpulan2010 ESS 4 – – (4) – – 2011 ESS – – – – – – 2012 ESS 1,564 – – (1,546) (18) – 2013 ESS 2,254 – – (1,158) (76) 1,020 2014 ESS – 2,079 – (137) (53) 1,889

3,822 2,079 – (2,845) (147) 2,909

Syarikat2010 ESS – – – – – – 2011 ESS – – – – – – 2012 ESS 66 – – (66) – – 2013 ESS 195 – – (97) – 98 2014 ESS – 268 – – – 268

261 268 – (163) – 366

Saham dan opsyen berikut telah diberikan di bawah Pemberian LTI:

(a) Pemberian Saham



Diletakkan hak

Dilucutkan hak


‘000 ‘000 ‘000 ‘000 ‘000 ‘000

Kumpulan2009 ESS – – – – – – 2010 ESS – – – – – – 2011 ESS 3,454 – – (2,776) (678) – 2012 ESS 3,896 – – (63) (419) 3,414 2013 ESS 3,778 – – (48) (385) 3,345 2014 ESS – 3,635 – (10) (245) 3,380

11,128 3,635 – (2,897) (1,727) 10,139

Syarikat2009 ESS – – – – – – 2010 ESS – – – – – – 2011 ESS 115 – – (94) (21) – 2012 ESS 130 – – – – 130 2013 ESS 127 – – – – 127 2014 ESS – 150 – – – 150

372 150 – (94) (21) 407




(b) Opsyen Saham



Diletakkan hak

Dilucutkan hak


‘000 ‘000 ‘000 ‘000 ‘000 ‘000

Kumpulan2008 ESS 35 – – (35) – – 2009 ESS 1,161 – – (949) – 212 2010 ESS 2,924 – – (983) (66) 1,875

4,120 – – (1,967) (66) 2,087

WAEP* (RM) 4.24 – – 3.87 4.73 4.56

Syarikat2010 ESS 52 – – (52) – –

WAEP* (RM) 4.73 – – 4.73 – 4.73

* WAEP: Harga pelaksanaan purata berwajaran

Bilangan opsyen yang boleh dilaksanakan pada akhir tahun kewangan berjumlah 2,086,400 (2014: 4,120,500).

(c) Agregat maksimum dan peratusan sebenar yang diberikan berkenaan Pemberian Saham dan Opsyen Saham kepada para pengarah dan kakitangan pengurusan utama:

Pemberian sahamPeruntukan maksimum

Peruntukan sebenar

% %

Kumpulan2008 ESS 9.8 9.8 2009 ESS 10.0 10.0 2010 ESS 16.0 16.0 2011 ESS 15.2 15.2 2012 ESS 16.2 16.2 2013 ESS 14.6 14.6 2014 ESS 19.1 19.1

Opsyen sahamPeruntukan maksimum

Peruntukan sebenar

% %

Kumpulan2008 ESS 16.5 16.5 2009 ESS 17.5 17.5 2010 ESS 14.6 14.6




(vii) Butiran opsyen saham dan pemberian saham pada akhir tahun kewangan:

(a) 2008 ESS

Harga laksana opsyen saham 2008 ialah RM2.20. Tempoh laksana adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan kelayakan (“tarikh letak hak”). Tarikh letak hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepas berakhirnya tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2008 hingga 31 Mac 2012, selepas memenuhi syarat-syarat yang ditetapkan.

(b) 2009 ESS

Harga laksana opsyen saham 2009 adalah RM3.05. Tempoh laksana adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan kelayakan (“tarikh letak hak”). Tarikh letak hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepas berakhirnya tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2009 hingga 31 Mac 2013, selepas memenuhi syarat-syarat yang ditetapkan.

(c) 2010 ESS

Harga laksana opsyen saham 2010 ialah RM4.73. Tempoh laksana adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan kelayakan (“tarikh letak hak”). Tarikh letak hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepas berakhirnya tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2010 hingga 31 Mac 2013, selepas memenuhi syarat-syarat yang ditetapkan.

Purata berwajaran baki hayat berkontrak bagi opsyen di atas pada akhir tahun kewangan adalah 0.92 tahun (2014: 1.8 tahun).

(viii) Opsyen saham yang dilaksanakan sepanjang tahun kewangan

Bagi opsyen saham yang dilaksanakan sepanjang tahun kewangan, harga saham purata wajaran sepanjang tempoh laksana adalah RM6.79 (2014: RM7.32).




(ix) Nilai saksama opsyen saham dan pemberian saham yang diberikan pada akhir tahun kewangan:

Nilai saksama opsyen saham yang diberikan dianggarkan menggunakan model penilaian trinomial, dengan mengambil kira terma-terma dan syarat-syarat yang mana opsyen/saham diberikan. Nilai saksama opsyen saham diukur pada tarikh pemberian berdasarkan andaian-andaian berikut:

2014 ESS 2013 ESS 2012 ESS 2011 ESS 2010 ESS 2009 ESS 2008 ESS

Nilai saksama saham pada tarikh pemberian (RM)

- 10 April 2009 – – – – – – 2.76

- 21 Julai 2009 – – – – – 3.78 –

- 21 Julai 2010 – – – – 5.12 – –

- 21 Julai 2011 – – – 6.34 – – –

- 11 Julai 2012 – – 6.49 – – – –

- 15 Ogos 2013 – 7.97 – – – – –

- 04 Ogos 2014 7.17 – – – – – –

Nilai saksama opsyen saham pada tarikh pemberian (RM)

- 10 April 2009 – – – – – – 1.06

- 21 Julai 2009 – – – – – 1.48 –

- 21 Julai 2010 – – – – 1.81 – –

Purata berwajaran harga saham(RM) 6.79 7.27 6.39 6.40 4.98 3.39 2.44

Purata berwajaran harga laksana(RM) – – – – 4.73 3.05 2.20

Kemeruapan dijangka (%) – – – – 40.00 40.00 38.00

Kemungkinan tarikh perlaksanaan pertama – – – – 31 Mac 2013 25 Jun 2012 11 Mac 2012

Tarikh luput opsyen – – – – 31 Mac 2016 23 Jun 2015 11 Mac 2015

Purata kadar bebas risiko (%) – – – – 4.23 4.50 3.30

Purata kadar hasil dividen dijangka (%) – – – – 3.66 2.40 2.02

Jangkaan hayat opsyen saham adalah berdasarkan tempoh perlaksanaan opsyen tersebut dan tidak semestinya menjadi petunjuk kepada corak perlaksanaan yang mungkin berlaku. Kemeruapan dijangka yang digunakan adalah berasaskan sejarah kemeruapan harga saham sepanjang tempoh yang bersamaan dengan jangka hayat opsyen sebelum tarikh pemberian, yang mengandaikan bahawa ketaktentuan masa lampau adalah petunjuk trend masa hadapan, yang juga tidak semestinya adalah hasil yang sebenar. Tiada ciri-ciri lain opsyen saham/pemberian saham dimasukkan dalam pengukuran nilai saksama.

Nilai saksama bagi saham yang diberikan di bawah ESS diukur pada tarikh penerimaan dengan menggunakan harga penutup saham Syarikat.

31. KEPENTINGAN BUKAN MENGAWAL


2015 2014 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 951,448 873,594 Bahagian keuntungan bersih subsidiari-subsidiari 114,866 78,522 Pemindahan perbezaan saham ESS dicaj semula ke atas harga belian bagi saham diletak hak

(100) (68)

Penebusan saham dalam AmPrivate Equity (2,543) – Dividen diterima oleh kepentingan bukan mengawal (11,392) (600)Baki pada akhir tahun kewangan 1,052,279 951,448



32. PENDAPATAN FAEDAH


2015 2014 2015 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Dana jangka pendek dan deposit dengan institusi kewangan 198,769 249,933 4,655 8,789 Aset kewangan dipegang untuk dagangan 111,923 144,041 – – Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 284,967 206,803 – – Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 99,601 189,788 – – Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 3,598,969 3,863,959 – – Pinjaman dan pendahuluan terjejas 7,055 4,891 – – Lain-lain 25,950 17,618 – –

4,327,234 4,677,033 4,655 8,789

33. PERBELANJAAN FAEDAH


2015 2014 2015 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Deposit daripada pelanggan 1,823,126 1,846,924 – – Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain 24,533 38,643 – – Nota senior 191,473 193,978 55,317 66,867 Nota berkaitan kredit 16,541 18,960 – – Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang telah dijual kepada

Cagamas Berhad 40,764 40,825 – –

Pinjaman berjangka 29,268 26,407 11,799 10,877 Deposit subordinat dan pinjaman berjangka 20,094 21,754 – – Faedah atas bon 20,941 5,237 – – Nota berjangka sederhana 80,827 82,819 – – Sekuriti modal hibrid dan inovatif tahap 1 83,658 81,735 – – Lain-lain 14,874 40,377 – –

2,346,099 2,397,659 67,116 77,744



34. PENDAPATAN KENDALIAN LAIN


2015 2014 2015 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan fi:Fi ke atas pinjaman, pembiayaan dan sekuriti 225,086 286,645 – – Khidmat nasihat korporat 21,274 35,893 – – Fi jaminan 57,469 50,368 – – Komisen taja jamin 12,360 3,969 – – Fi pengurusan portfolio 36,780 34,752 – – Fi pengurusan amanah saham 107,098 101,397 – – Fi pengurusan amanah hartanah 6,162 6,305 – – Komisen dan fi pembrokeran 69,418 79,347 – – Fi pengurusan kekayaan 26,606 24,157 – – Pendapatan fi dan komisen lain 95,043 90,739 300 150

657,296 713,572 300 150

Pendapatan pelaburan dan perdagangan:Kerugian bersih daripada penjualan aset kewangan dipegang

untuk dagangan (25,020) (43,571) – –

Keuntungan bersih daripada penjualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual

56,980 96,254 – –

Keuntungan bersih di atas penebusan pelaburan kewangan yang dipegang hingga matang

– 8,319 – –

Keuntungan/(kerugian) bersih ke atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk dagangan

26,476 (72,216) – –

Keuntungan bersih atas pertukaran asing1 37,369 122,046 – – Keuntungan bersih atas derivatif 103,683 59,696 – – Keuntungan daripada pelupusan kepentingan ekuiti dalam

subsidiari 475,873 – – –

Pendapatan dividen kasar daripada: Subsidiari-subsidiari – – 1,381,267 651,579 Aset kewangan dipegang untuk dagangan 7,247 9,096 – – Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 33,506 58,570 3,609 5,603 Lain-lain 890 (85) – –

717,004 238,109 1,384,876 657,182

Pendapatan lain:Keuntungan/(kerugian)bersih pertukaran asing bukan dagangan 17,103 (1,963) – – Keuntungan/(kerugian) diatas pelupusan hartanah dan peralatan 30 461 – (202)Pendapatan daripada sewa 4,922 11,525 – – Keuntungan daripada jualan barangan dan perkhidmatan 30,808 31,654 – – Lain-lain 30,422 32,915 182 –

83,285 74,592 182 (202) 1,457,585 1,026,273 1,385,358 657,130

1 Keuntungan pertukaran asing termasuk keuntungan dan kerugian daripada kontrak semerta dan hadapan dan derivatif mata wang lain.



35. PERBELANJAAN KENDALIAN LAIN

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kos personel:Gaji, elaun dan bonus 906,240 957,869 – – Saham/opsyen yang diberikan di bawah ESS 31,386 35,945 – – Kos pencen 145,715 141,228 – – Kos keselamatan sosial 6,658 6,979 – – Lain-lain 116,822 113,486 116 224

1,206,821 1,255,507 116 224

Kos penubuhan:Susut nilai hartanah dan peralatan (Nota 19) 58,776 67,123 169 316 Pelunasan aset tak ketara (Nota 20) 84,674 94,272 – – Kos pengkomputeran 183,802 175,429 – – Sewa premis 100,127 101,647 – – Pembersihan, penyelenggaraan dan keselamatan 33,512 30,391 1 3 Lain-lain 47,518 44,342 14 20

508,409 513,204 184 339

Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi:Komisen jualan 9,838 12,920 – – Pengiklanan, promosi dan aktiviti pemasaran lain 59,110 70,592 256 295 Caj telefon 19,990 17,904 15 13 Bayaran pos 13,860 16,837 27 7 Perjalanan dan keraian 18,836 25,634 24 25 Lain-lain 30,227 35,688 157 42

151,861 179,575 479 382

Perbelanjaan pentadbiran dan am:Perkhidmatan professional 130,328 108,734 1,035 2,506 Derma 813 5,848 – – Perjalanan 8,518 12,598 27 – Lain-lain 94,843 99,627 9,383 3,638

234,502 226,807 10,445 6,144

Perbelanjaan dipermodalkan (12,151) (42,035) – – 2,089,442 2,133,058 11,224 7,089

Perbelanjaan di atas adalah termasuk pendedahan berkanun berikut:

Ganjaran pengarah 36 9,138 11,611 4,268 8,747 Aset tidak ketara dihapus kira 20 – 4 – – Hartanah dan peralatan dihapus kira 19 180 970 – – Sewa kenderaan bermotor dan peralatan pejabat 16,306 17,228 14 20 Ganjaran juruaudit:

Juruaudit indukAudit 2,233 2,601 100 76 Berkaitan kawal selia dan jaminan 1,182 885 25 5 Perkhidmatan lain 1,088 1,045 – –

Firma bersekutu dengan juruaudit indukAudit 140 215 – – Perkhidmatan lain – – – –

Juruaudit lainAudit 49 45 – –

Kos personel termasuk gaji, bonus, caruman kepada pelan caruman wajib dan semua perbelanjaan berkaitan kakitangan lain. Caruman kepada pelan caruman wajib Kumpulan berjumlah RM145,715,000 (2014: RM141,228,000) yang mana RM144,151,000 (2014: RM120,867,000) telah disumbangkan kepada skim pencen Kumpulan Wang Simpanan Pekerja, yang juga pemegang saham utama Syarikat.



36. GANJARAN PENGARAH

Jumlah ganjaran (termasuk manfaat berbentuk barangan) para pengarah Syarikat adalah seperti berikut:

Ganjaran diterima daripada Kumpulan

Fi GajiEmolumen

Lain BonusManfaat

barangan Jumlah 31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pengarah Eksekutif:Dato’ Seri Ahmad Johan bin Mohammad Raslan 62 – 10 – – 72 Ashok Ramamurthy 400 1,794 924 1,829 42 4,989

462 1,794 934 1,829 42 5,061 Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 1,065 – 2,343 – 38 3,446 Dato’ Azlan Hashim 210 – 44 – 12 266 Tun Mohammed Hanif Omar 650 – 68 – – 718 Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman 350 – 164 – – 514 Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert 650 – 320 – – 970 Dato’ Rohana binti Mahmood 350 – 107 – – 457 Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow 376 – 163 – – 539 Soo Kim Wai 200* – 39 – – 239 Shayne Cary Elliott* 200 – 16 – – 216 Mark David Whelan* 200 – 40 – – 240 Gilles Planté* 104 – 32 – – 136 Chin Yuen Yin 589 – 281 – – 870 Suzette Margaret Corr* 37 – 9 – – 46 Allistair Marshall Bulloch – – 2 – – 2

4,981 – 3,628 – 50 8,659 Jumlah Ganjaran Pengarah 5,443 1,794 4,562 1,829 92 13,720

Ganjaran diterima daripada Kumpulan

Fi GajiEmolumen

Lain BonusManfaat


Pengarah Eksekutif:Ashok Ramamurthy 208* 1,794 2,508 1,364 72 5,946

208 1,794 2,508 1,364 72 5,946 Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 655 – 2,349 – 47 3,051 Dato’ Azlan Hashim 95 – 46 – 3 144 Tun Mohammed Hanif Omar 315 – 100 – – 415 Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman 165 – 169 – – 334 Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert 315 – 253 – – 568 Shayne Cary Elliott 71 – 8 – – 79 Gilles Planté 90 – 64 – – 154 Allistair Marshall Bulloch – – – – – – Mark David Whelan* 90 – 38 – – 128 Soo Kim Wai 90* – 32 – – 122 Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow 240 – 216 – – 456 Dato’ Rohana binti Mahmood 155 – 55 – – 210 Alexander Vincent Thursby 4 – – – – 4

2,285 – 3,330 – 50 5,665 Jumlah Ganjaran Pengarah 2,493 1,794 5,838 1,364 122 11,611



36. GANJARAN PENGARAH (SAMB.)

Jumlah ganjaran (termasuk manfaat barangan) para pengarah Syarikat adalah seperti berikut:

Ganjaran diterima daripada Syarikat

Fi GajiEmolumen

Lain BonusManfaat


Pengarah Eksekutif:Dato’ Seri Ahmad Johan bin Mohammad Raslan 62 – 10 – – 72 Ashok Ramamurthy** – – – – – –

62 – 10 – – 72 Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 210 – 1,451 – 38 1,699 Dato’ Azlan Hashim 210 – 44 – 12 266 Tun Mohammed Hanif Omar 200 – 38 – – 238 Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman 200 – 96 – – 296 Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert 200 – 104 – – 304 Dato’ Rohana binti Mahmood 200 – 56 – – 256 Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow 150 – 56 – – 206 Soo Kim Wai 200* – 39 – – 239 Shayne Cary Elliott* 200 – 16 – – 216 Mark David Whelan* 200 – 40 – – 240 Gilles Planté* 104 – 32 – – 136 Chin Yuen Yin 39 – 13 – – 52 Suzette Margaret Corr* 37 – 9 – – 46 Allistair Marshall Bulloch – – 2 – – 2

2,150 – 1,996 – 50 4,196 Jumlah Ganjaran Pengarah 2,212 – 2,006 – 50 4,268

Ganjaran diterima daripada Syarikat

Fi GajiEmolumen

Lain BonusManfaat


Pengarah Eksekutif:Ashok Ramamurthy** – – – – – –

– – – – – – Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 100 – 1,461 – 47 1,608 Dato’ Azlan Hashim 95 – 46 – 3 144 Tun Mohammed Hanif Omar 90 – 37 – – 127 Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman 90 – 96 – – 186 Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert 90 – 78 – – 168 Shayne Cary Elliott 71 – 8 – – 79 Gilles Planté 90 – 64 – – 154 Allistair Marshall Bulloch – – – – – – Mark David Whelan* 90 – 38 – – 128 Soo Kim Wai 90* – 32 – – 122 Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow 90 – 75 – – 165 Dato’ Rohana binti Mahmood 90 – 45 – – 135 Alexander Vincent Thursby 4 – – – – 4

990 – 1,980 – 50 3,020 Jumlah Ganjaran Pengarah 990 – 1,980 – 50 3,020

* Dibayar kepada syarikat yang mana mereka wakili** Dibayar oleh subsidiari



37. PERBELANJAAN PENGAMBILALIHAN DAN KECEKAPAN PERNIAGAAN


2015 2014 RM’000 RM’000

Kos kecekapan perniagaan:Kos kakitangan 42,793 7,422 Fi profesional 19,178 19,014 Susut nilai hartanah dan peralatan (Nota 19) 3,682 2,215 Pelunasan aset tak ketara (Nota 20) 499 206 Lain-lain 2,284 422

68,436 29,279

38. PERUNTUKAN/(MASUK KIRA SEMULA) UNTUK ROSOTNILAI KE ATAS PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN


2015 2014 RM’000 RM’000

Peruntukan untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas:Elaun individu, bersih 91,026 216,720 Elaun kolektif, bersih 504,597 602,488

Pemerolehan semula daripada pinjaman yang dijual kepada Danaharta (1,732) (2,950)Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas:

Pemulihan, bersih (624,425) (748,498) (30,534) 67,760

39. KERUGIAN/(MASUK KIRA SEMULA) ROSOT NILAI KE ATAS PELABURAN KEWANGAN


2015 2014 RM’000 RM’000

Pelaburan kewangan sedia dijual (13) 12,606 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 2,554 (6,046)

2,541 6,560



40. CUKAI DAN ZAKAT


201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Cukai Semasa:Anggaran cukai semasa belum bayar 531,888 514,020 1,197 2,147 Kurangan/(Lebihan) peruntukan dalam tahun terdahulu (7,279) 30,429 – 2,734

524,609 544,449 1,197 4,881 Cukai Tertunda:Pengasalan dan penarikbalikan perbezaan sementara 44,887 9,692 – – (Lebihan)/Kurangan peruntukan dalam tahun terdahulu (14,922) 21,886 – – Kesan perubahan kadar cukai 3,749 – – –

33,714 31,578 – – Cukai 558,323 576,027 1,197 4,881 Zakat 1,404 1,156 – –

559,727 577,183 1,197 4,881

Cukai pendapatan domestik dikira pada kadar cukai berkanun sebanyak 25.0% (2014: 25.0%) di atas anggaran keuntungan kena cukai bagi tahun kewangan tersebut. Cukai dalam bidang kuasa asing dikira pada kadar yang lazim digunapakai dalam bidang kuasa tersebut. Kadar cukai pendapatan akan dikurangkan kepada 24.0% pada tahun taksiran 2016. Pengiraan cukai tertunda pada tahun kewangan semasa adalah berdasarkan kepada kadar cukai iaitu sebanyak 24.0% (kadar cukai sebanyak 25.0% bagi 2014).

Penyesuaian cukai berkaitan keuntungan sebelum cukai dan zakat pada kadar cukai berkanun kepada kadar cukai efektif untuk Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut:


201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 2,604,280 2,448,238 1,311,673 581,086

Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 25.0% (2014: 25.0%)

651,070 612,060 327,918 145,272

Kesan perbezaan kadar cukai di Labuan dan subsidiari tertentu (12,779) (18,803) – – Cukai tertunda berkait dengan perubahan dalam kadar cukai 3,749 – – – (Lebihan)/kurangan peruntukan cukai pendapatan dalam

tahun terdahulu (7,279) 30,429 – 2,734

Pendapatan tidak dikenakan cukai (128,375) (121,724) (346,264) (164,296)Perbelanjaan tidak boleh ditolak bagi tujuan percukaian 66,890 113,690 19,543 21,171 Penggunaan kerugian cukai tidak diiktiraf dan elaun modal tidak

diserap sebelum ini – (68,495) – – Aset cukai tertunda/cukai boleh pulih yang diiktiraf atas pendapatan

tertakluk kepada kemasukan semula cukai (3,571) (2,745) – – (Lebihan)/kurangan peruntukan cukai tertunda dalam tahun terdahulu (14,922) 21,886 – – Aset cukai tertunda tidak diiktiraf 1,337 15,048 – – Peruntukan cukai bagi potensi cukai liabiliti 3,000 – – – Cukai ke atas bahagian keputusan syarikat bersekutu dan usaha sama (797) (5,319) – – Cukai bagi tahun kewangan 558,323 576,027 1,197 4,881



41. PENDAPATAN/(KERUGIAN) KOMPREHENSIF LAIN

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Item yang boleh diklasifikasikan semula ke dalam penyata pendapatan

Penterjemahan kendalian-kendalian asing 60,237 14,290 – – 60,237 14,290 – –

Lindung nilai aliran tunai:Keuntungan/(kerugian) yang timbul dalam tahun

kewangan (7,069) 24,114 – – Tolak: Pelarasan klasifikasi semula bagi kerugian/

(keuntungan) yang dimasukkan dalam penyata pendapatan 2,397 (3,216) – –

(4,672) 20,898 – –

Aset kewangan sedia dijualKeuntungan/(kerugian) yang timbul dalam tahun kewangan 120,046 (11,050) – – Perkongsian rizab dalam usaha sama dikira ekuiti 3,303 – – – Tolak: Pelarasan klasifikasi semula bagi keuntungan

yang dimasukkan dalam penyata pendapatan (56,980) (96,254) – – 66,369 (107,304) – –

Item yang tidak akan diklasifikasikan semula ke dalam penyata pendapatan

Pengukuran semula liabiliti manfaat tetap 1,016 1,942 – –

Jumlah pendapatan/(kerugian) komprehensif lain 122,950 (70,174) – – Cukai pendapatan berkaitan dengan pendapatan/

(kerugian) komprehensif lain(a)

(13,362) 20,024 – – 109,588 (50,150) – –

(a) Kesan cukai pendapatan berkaitan dengan pendapatan/(kerugian) komprehensif lain

Kumpulan

Sebelum cukai

RM’000

Kredit cukai/(caj)

RM’000

Cukai bersih

RM’000

31 Mac 2015Perbezaan pertukaran mata wang asing untuk terjemahan kendalian asing 60,237 – 60,237 Pergerakan bersih ke atas lindungan nilai aliran tunai (4,672) 1,161 (3,511)Perlaburan kewangan sedia untuk dijual 66,369 (14,299) 52,070 Pengukuran semula liabiliti manfaat tetap 1,016 (224) 792

122,950 (13,362) 109,588

31 Mac 2014Perbezaan pertukaran mata wang asing untuk terjemahan kendalian asing 14,290 – 14,290 Pergerakan bersih ke atas lindungan nilai aliran tunai 20,898 (5,224) 15,674 Perlaburan kewangan sedia untuk dijual (107,304) 25,734 (81,570)Pengukuran semula liabiliti manfaat tetap 1,942 (486) 1,456

(70,174) 20,024 (50,150)



42. PEROLEHAN SESAHAM

(b) Perolehan asas sesaham

Perolehan asas sesaham dikira dengan membahagikan keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat dengan purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan sepanjang tahun kewangan.

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat 1,918,630 1,782,380

Purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan 3,014,185 3,014,185 Kesan saham biasa yang dibeli untuk ESS, ditolak bilangan terletak hak bersih

kepada eksekutif yang layak (8,333) (8,186) 3,005,852 3,005,999

Perolehan asas sesaham (sen) 63.83 59.29

(c) Perolehan sesaham cair

Perolehan sesaham cair dikira dengan membahagikan keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat dengan purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan terlaras dalam tahun kewangan, dicampur dengan kesan kecairan opsyen saham terletak hak tetapi tidak dilaksanakan oleh eksekutif yang layak di bawah ESS pada tarikh pelaporan.

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat 1,918,630 1,782,380

Purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan (seperti dalam (a) di atas) 3,005,852 3,005,999 Kesan Skim Saham Eksekutif (ESS) 687 1,917

3,006,539 3,007,916

Perolehan sesaham cair (sen) 63.82 59.26

43. DIVIDEN

Dividen yang dibayar dan dicadangkan oleh Syarikat adalah seperti berikut:

RM’000

Bagi tahun kewangan berakhir 2015Dividen interim tahap satu sebanyak 12.0% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 361,702 Cadangan dividen akhir tahap satu sebanyak 15.3% ke atas 3,014,184,844 saham

biasa bernilai RM1.00 sesaham 461,170

Bagi tahun kewangan berakhir 2014Dividen interim tahap satu sebanyak 7.2% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 217,021 Cadangan dividen akhir tahap satu sebanyak 16.9% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham

509,397



43. DIVIDEN (SAMB.)

(a) Cadangan akhir dividen

Para pengarah mencadangkan pembayaran dividen akhir tahap satu sebanyak 15.3% bagi tahun kewangan semasa yang berakhir 31 Mac 2015, yang akan dibayar kepada para pemegang saham yang nama mereka tersenarai di dalam Rekod Pendeposit pada tarikh yang akan ditentukan oleh para pengarah. Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak menggambarkan dividen yang dicadangkan ini. Dividen ini, jika diluluskan oleh pemegang saham, akan diambilkira di dalam ekuiti sebagai pengasingan perolehan tertahan dalam tahun kewangan berikut yang berakhir pada 31 Mac 2016.

(b) Dividen yang dibayar dalam tahun kewangan

Dalam tahun kewangan, Syarikat telah membayar dividen akhir tahap satu sebanyak 16.9% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2014 yang berjumlah RM509,397,243 pada 12 September 2014 kepada para pemegang saham yang nama mereka tersenarai di dalam Rekod Pendeposit pada 29 Ogos 2014.

Dividen interim tahap satu sebanyak 12.0% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015 berjumlah RM361,702,181 telah dibayar pada 16 Disember 2014 kepada pemegang saham yang nama mereka tersenarai di dalam Rekod Pendeposit pada 4 Disember 2014.

(c) Dividen yang dibayar oleh subsidiari Syarikat untuk kepentingan tak mengawal

Dividen yang dibayar oleh subsidiari Syarikat untuk kepentingan tak mengawal berjumlah RM600,000 dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015 (31 Mac 2014: RM11,392,000).

44. URUS NIAGA DAN BAKI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK BERKAITAN

Bagi tujuan penyata kewangan ini, pihak-pihak dianggap berkaitan dengan Kumpulan atau Syarikat sekiranya Kumpulan mempunyai keupayaan, secara langsung atau tidak langsung, untuk mengawal pihak tersebut atau melaksanakan pengaruh signifikan terhadap pihak tersebut dalam membuat keputusan kewangan atau operasi, dan sebaliknya, atau di mana Kumpulan atau Syarikat dan pihak tersebut tertakluk kepada kawalan bersama atau pengaruh signifikan bersama. Pihak berkaitan boleh jadi individu atau entiti lain.

Pihak berkaitan Kumpulan dan Syarikat adalah:

(i) Subsidiari

Urus niaga di antara Syarikat dan subsidiarinya yang merupakan pihak berkaitan Syarikat, telah dihapuskan selepas penyatuan. Butir-butir mengenai subsidiari-subsidiari Syarikat dinyatakan dalam Nota 16.

(ii) Syarikat bersekutu dan Usaha Sama

Butir-butir mengenai syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan dalam Nota 17.

(iii) Kakitangan pengurusan utama

Kakitangan pengurusan utama ditakrifkan sebagai mereka yang memiliki kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan mengawal aktiviti Kumpulan dan Syarikat secara langsung atau tidak langsung. Kakitangan pengurusan utama Kumpulan dan Syarikat termasuklah Pengarah Eksekutif dan Bukan Eksekutif Syarikat dan ahli-ahli pengurusan kanan tertentu Kumpulan serta ketua subsidiari-subsidari utama Kumpulan (termasuk ahli keluarga terdekat mereka).

(iv) Syarikat di mana pengarah tertentu memiliki kepentingan kewangan yang besar

Ini adalah entiti-entiti yang mana kuasa mengundi signifikan dalam entiti tersebut dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh pengarah tertentu Syarikat.

(v) Syarikat yang mempunyai pengaruh signifikan ke atas Kumpulan

Ini adalah entiti yang merupakan pemegang saham utama Syarikat.



44.

UR

US

NIA

GA

DA

N B

AK

I SIG

NIF

IKA

N D

EN

GA

N P

IHA

K B

ER

KA

ITA

N (S

AM

B.)

(a)

Sel

ain

dar

ipad

a ur

us n

iaga

yan

g d

iper

inci

kan

di

bah

agia

n-b

ahag

ian

lain

dal

am p

enya

ta k

ewan

gan,

Kum

pul

an d

an S

yarik

at m

emp

unya

i ur

us n

iaga

ber

ikut

den

gan

pih

ak b

erka

itan

dal

am t

ahun

ke

wan

gan:

Sub

sid

iari

-sub

sid

iari

Sya

rika

t-sy

arik

atB

erse

kutu

Kak

itan

gan

Pen

gur

usan

U

tam

a

Sya

rika

t ya

ng m

ana

Pen

gar

ah t

erte

ntu

mem

iliki

ke

pen

ting

an k

ewan

gan

ut

ama

Sya

rika

t ya

ng m

emp

unya

i p

eng

aruh

sig

nifi

kan

ke a

tas

Kum

pul

an31

Mac

20

1531

Mac

20

1431

Mac

20

1531

Mac

20

1431

Mac

20

1531

Mac

20

1431

Mac

20

1531

Mac

20

1431

Mac

20

1531

Mac

20

14R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00

Kum

pul

anP

end

apat

anFa

edah

ke

atas

pin

jam

an,

pen

dah

ulua

n d

an

pem

bia

yaan

–

–

–

–

48

83

–

–

–

–

–

–

–

–

48

83

–

–

–

–

Per

bel

anja

anFa

edah

ke

atas

dep

osit

–

–

–

–

1,3

34

1,1

20

–

–

–

–

Sew

a p

rem

is –

–

4

5,85

8 4

7,46

8 –

–

6

,184

6

,567

–

–

P

rem

ium

insu

rans

–

–

–

–

–

–

24,

506

29,

235

–

–

Per

bel

anja

an p

erja

lana

n –

–

–

–

–

–

5

,140

6

,288

–

–

P

enye

leng

gara

an k

omp

uter

–

–

–

–

–

–

1,3

21

221

1

3,14

6 9

,117

K

ad p

erib

adi E

urop

ay, M

aste

rcar

d, V

isa,

p

erkh

idm

atan

pel

engk

apan

–

– 4

,459

–

–

–

4

99

357

–

–

Mak

anan

dan

min

uman

–

–

–

–

–

–

–

18

–

–

Pen

yed

ia p

erkh

idm

atan

mak

lum

at –

–

–

–

–

–

6

39

802

–

–

P

emas

aran

–

–

–

–

–

–

8

–

–

–

Latih

an d

an p

erun

din

gan

–

–

–

–

–

–

995

4

,305

–

–

–

–

5

0,31

7 4

7,46

8 1

,334

1

,120

3

9,29

2 4

7,79

3 1

3,14

6 9

,117

Sya

rika

tP

end

apat

anFa

edah

ke

atas

dep

osit

4,6

55

8,7

89

–

–

–

–

–

–

–

–

Pen

dap

atan

pel

abur

an 3

,609

5

,603

–

–

–

–

–

–

–

–

P

end

apat

an d

ivid

en –

kas

ar 1

,381

,267

6

51,5

79

–

–

–

–

–

–

–

–

1,3

89,5

31

665

,971

–

–

–

–

–

–

–

–

Per

bel

anja

anP

enet

apan

har

ga p

ind

ahan

khi

dm

at

443

4

17

–

–

–

–

–

–

–

–

443

4

17

–

–

–

–

–

–

–

–

NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015

44.

UR

US

NIA

GA

DA

N B

AK

I SIG

NIF

IKA

N D

EN

GA

N P

IHA

K B

ER

KA

ITA

N (S

AM

B.)

(b)

Bak

i sig

nifik

an b

elum

dije

las

Kum

pul

an d

an S

yarik

at d

enga

n p

ihak

ber

kaita

nnya

ad

alah

sep

erti

ber

ikut

:

Sub

sid

iari

-sub

sid

iari

Sya

rika

t-sy

arik

atB

erse

kutu

Kak

itan

gan

Pen

gur

usan

U

tam

a

Sya

rika

t ya

ng m

ana

Pen

gar

ah t

erte

ntu

mem

iliki

kep

enti

ngan

ke

wan

gan

uta

ma

Sya

rika

t ya

ng m

emp

unya

i p

eng

aruh

pen

ting

ke

atas

K

ump

ulan

31 M

ac

2015

31 M

ac

2014

31 M

ac

2015

31 M

ac

2014

31 M

ac

2015

31 M

ac

2014

31 M

ac

2015

31 M

ac

2014

31 M

ac

2015

31 M

ac

2014

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

Kum

pul

an

Jum

lah

kena

dib

ayar

dar

ipad

a:

Pin

jam

an (s

ewa

bel

i, ka

d k

red

it, p

inja

man

p

erib

adi d

an p

inja

man

per

umah

an)

–

–

–

–

1,6

57

5,2

67

–

–

–

–

Jum

lah

per

lu d

ibay

ar k

epad

a:

Dep

osit

dan

sim

pan

an –

–

–

–

6

8,04

3 6

0,17

1 –

–

–

–

–

–

–

–

69,

700

65,

438

–

–

–

–

Sya

rika

t

Jum

lah

kena

dib

ayar

dar

ipad

a:

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

12,

460

53,

185

–

–

–

–

–

–

–

–

Dep

osit

dan

sim

pan

an d

enga

n b

ank

dan

in

stitu

si k

ewan

gan

lain

25,

131

212

,103

–

–

–

–

–

–

–

–

Faed

ah b

elum

ter

ima

49

647

–

–

–

–

–

–

–

–

Jum

lah

kena

dib

ayar

dar

ipad

a su

bsi

dia

ri 1

5,04

3 1

8,58

4 –

–

–

–

–

–

–

–

52,

683

284

,519

–

–

–

–

–

–

–

–

Jum

lah

per

lu d

ibay

ar k

epad

a:

Dep

osit

dan

sim

pan

an –

–

–

–

–

–

–

–

12

8,10

7 –

Jum

lah

per

lu d

ibay

ar k

epad

a su

bsi

dia

ri 1

12

9,0

09

–

–

–

–

–

–

–

–

Faed

ah p

erlu

bay

ar –

–

–

–

–

–

–

–

36

–

Liab

iliti-

liab

iliti

lain

28,

431

33,

007

–

–

–

–

–

–

163

–

28,

543

42,

016

–

–

–

–

–

–

128,

306

–

NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015



44. URUS NIAGA DAN BAKI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK BERKAITAN (SAMB.)

(c) Tiada pemberian pinjaman kepada para Pengarah Syarikat. Pinjaman yang dibuat kepada kakitangan pengurusan utama lain Kumpulan adalah berdasarkan terma-terma dan syarat-syarat sama yang pada amnya tersedia kepada kakitangan lain dalam Kumpulan. Semua urus niaga pihak berkaitan dijalankan secara tulus berdasarkan terma-terma komersial biasa yang tidak lebih menguntungkan daripada yang pada amnya tersedia kepada orang awam. Tiada peruntukan diiktiraf berhubung dengan pinjaman yang diberikan kepada kakitangan pengurusan utama (2014: Tiada)

(d) Pampasan kakitangan pengurusan utama

Ganjaran para Pengarah Syarikat dan kakitangan pengurusan utama yang lain dalam tahun kewangan adalah seperti berikut:


201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pengarah:Fi 5,443 2,493 2,212 990 Gaji dan ganjaran-ganjaran lain 8,185 8,996 2,006 1,980 Manfaat kakitangan jangka pendek yang lain (termasuk

anggaran nilai monetari manfaat bukan wang) 92 122 50 50 Jumlah manfaat pekerja jangka pendek 13,720 11,611 4,268 3,020

Kakitangan pengurusan utama yang lainGaji dan ganjaran-ganjaran lain 33,712 36,847 – – Manfaat pekerja jangka pendek yang lain (termasuk

anggaran nilai monetari manfaat bukan wang) 915 1,384 – –

Jumlah manfaat kakitangan jangka pendek wang 34,627 38,231 – –

45. URUS NIAGA DAN PENDEDAHAN KREDIT DENGAN PIHAK BERKAITAN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014

Pendedahan kredit yang belum jelas dengan pihak berkaitan (RM’000) 3,298,414 2,947,092

Peratusan pendedahan kredit yang belum jelas kepada pihak berkaitan:sebagai perkadaran daripada jumlah pendedahan kredit (%) 3.22 2.85 yang terjejas atau berlaku kemungkiran (%) 0.42 0.20

Pendedahan Urus niaga dan Pendedahan Kredit Dengan Pihak Berkaitan di atas dibentangkan selaras dengan perenggan 9.1 Garis Panduan Bank Negara Malaysia mengenai Urus niaga dan Pendedahan Kredit Dengan Pihak Berkaitan yang disemak, yang diterbitkan pada 16 Julai 2014.

Berdasarkan garis panduan ini, pihak berkaitan merujuk kepada yang berikut:

(i) Pengarah AmBank, AmInvestment Bank dan AmBank Islamic (“Bank-bank”) dan saudara-mara terdekat mereka;

(ii) Pemegang saham yang mengawal dan saudara-mara terdekat mereka;

(iii) Pemegang saham berpengaruh dan saudara-maranya yang terdekat;

(iv) Pegawai eksekutif, yang merupakan ahli pengurusan yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarahkan dan/atau mengawal aktiviti Bank, dan saudara-mara terdekatnya;

(v) Pegawai-pegawai yang bertanggungjawab atau mempunyai kuasa untuk menilai dan/atau meluluskan urus niaga kredit atau menyemak status urus niaga kredit sedia ada, sama ada sebagai ahli jawatankuasa atau secara individu, dan saudara-mara terdekat mereka;

(vi) Firma, perkongsian, syarikat atau mana-mana entiti perundangan yang mengawal, atau dikawal oleh sesiapa yang disenaraikan dari (i) hingga (v) di atas, atau yang mana mereka mempunyai kepentingan sebagai pengarah, rakan kongsi, pegawai eksekutif, agen atau penjamin, dan subsidiari atau entiti yang dikawal oleh mereka;



45. URUS NIAGA DAN PENDEDAHAN KREDIT DENGAN PIHAK BERKAITAN (SAMB.)

(vii) Sesiapa, yang orang-orang yang disenaraikan dalam (i) hingga (v) di atas adalah penjamin kepadanya; dan

(viii) Subsidiari atau entiti dikawal oleh Bank-bank dan pihak berkaitan dengannya.

Urus niaga dan pendedahan kredit kepada pihak-pihak berkaitan sebagaimana didedahkan di atas termasuk perlanjutan kemudahan kredit dan/atau komitmen dan urus niaga luar jangkaan yang meningkatkan risiko kredit/risiko pihak rakan niaga, taja jaminan dan pengambilalihan ekuiti dan sekuriti hutang swasta yang diterbitkan oleh pihak yang berkaitan.

Urus niaga kredit dengan pihak berkaitan di atas semuanya dijalankan secara tulus dan atas terma-terma dan syarat-syarat yang tidak lebih menguntungkan daripada yang dimasuki dengan pihak rakan niaga lain dengan keadaan-keadaan dan kebolehpercayaan kredit yang sama. Usaha wajar telah dilaksanakan bagi memastikan kebolehpercayaan kredit pihak berkaitan tidak kurang daripada kebiasaanya diperlukan oleh orang lain.

46. KEWAJIPAN FIDUSIARI BERHUBUNG DENGAN PENGURUSAN PORTFOLIO PELABURAN

Dana portfolio pelaburan yang diuruskan oleh Kumpulan bagi pihak pelanggan pada 31 Mac 2015 berjumlah RM46,246,500,000 (2014: RM41,731,170,000).

47. KOMITMEN MODAL

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Dibenarkan dan dikontrakkan:Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat 63,747 24,175 Pembelian penambahbaikan pegangan pajak 3,075 10,042

66,822 34,217

Dibenarkan tetapi tidak dikontrakkan:Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat 145,066 95,431 Pembelian pelaburan-pelaburan lain – 6,364

145,066 101,795 211,888 136,012

48. KOMITMEN PAJAKAN KENDALIAN

Kumpulan mempunyai komitmen pajakan berhubung dengan premis dan peralatan disewa, kesemuanya diklasifikasikan sebagai pajakan operasi. Bayaran pajakan minimum pada masa hadapan di bawah pajakan operasi tidak boleh batal, ditolak subpajakan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Dalam masa satu tahun 111,659 109,116 Antara satu dan lima tahun 59,936 101,210 Melebihi lima tahun 17 5,236

171,612 215,562

Sewa pajakan minimum tidak dilaras bagi perbelanjaan kendalian yang mana Kumpulan bertanggungjawab untuk membayarnya. Jumlah ini tidak signifikan berhubung dengan obligasi pajakan minimum. Dalam urusan perniagaan biasa, pajakan yang tamat tempoh akan diperbaharui atau digantikan dengan pajakan ke atas hartanah-hartanah lain, dengan itu adalah dijangkakan bahawa komitmen pajakan minimum tahunan pada masa hadapan tidak akan kurang daripada perbelanjaan sewa bagi tahun kewangan.



49. KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN

Dalam urusan biasa perniagaan, AmInvestment Bank, AmBank, AmBank Islamic dan AMIL, melakukan pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangka tertentu yang mempunyai kesan undang-undang kepada pelanggan-pelanggannya. Tiada kerugian material dijangkakan daripada transaksi ini selain daripada yang mana peruntukan telah dibuat dalam penyata kewangan. Komitmen dan luar jangkaan tidak dicagar terhadap aset Kumpulan.

Pada tarikh pelaporan, amaun prinsipal/nosional komitmen dan luar jangkaan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

KomitmenKomitmen-komitmen lain, seperti kemudahan tunggu sedia dan had kredit formal, dengan

tempoh kematangan asal sehingga satu tahun 15,126,229 17,895,665 Komitmen-komitmen lain, seperti kemudahan tunggu sedia dan had kredit formal, dengan

tempoh kematangan melebihi satu tahun 4,970,928 6,169,893 Had kad kredit tidak diguna 3,955,894 4,235,678 Pembelian aset hadapan 824,066 275,872

24,877,117 28,577,108

Liabiliti Luar JangkaPengganti kredit langsung 996,116 1,336,108 Item luar jangka berkaitan transaksi 6,355,902 5,370,402 Kewajipan di bawah perjanjian taja jamin 250,000 296,375 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan bubar sendiri berjangka pendek 715,135 677,065

8,317,153 7,679,950

Instrumen Kewangan DerivatifKontrak berkaitan kadar faedah/keuntungan: 43,862,385 39,142,179

Satu tahun atau kurang 4,922,517 4,332,039 Melebihi satu tahun hingga lima tahun 31,036,563 28,559,303 Melebihi lima tahun 7,903,305 6,250,837

Kontrak berkaitan pertukaran mata wang asing: 38,377,491 26,715,670 Satu tahun atau kurang 33,926,800 22,768,828 Melebihi satu tahun hingga lima tahun 2,500,277 3,051,273 Melebihi lima tahun 1,950,414 895,569

Kontrak berkaitan kredit: 654,404 612,486 Satu tahun atau kurang – – Melebihi satu tahun hingga lima tahun 327,515 306,519 Melebihi lima tahun 326,889 305,967

Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi: 676,506 751,538 Satu tahun atau kurang 606,676 420,433 Melebihi satu tahun hingga lima tahun 69,830 331,105 Melebihi lima tahun – –

83,570,786 67,221,873

116,765,056 103,478,931



49. KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN (SAMB.)

Pada tarikh pelaporan, komitmen dan luar jangkaan lain milik Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut:

(a) Syarikat telah memberikan jaminan tidak bercagar berjumlah RM150,000,000 (2014: RM150,000,000) bagi pihak AmFutures Sdn Bhd untuk pembayaran dan pelepasan semua wang perlu bayar atas akaun dagangan yang ditadbir oleh pelanggan.

(b) AmBank (M) Berhad telah memberikan jaminan berterusan kepada Labuan Financial Services Authority (“LFSA”) bagi pihak AmLabuan Holdings (L) Ltd (terdahulu dikenali sebagai AmInternational (L) Ltd) (“AMIL”), sebuah subsidiari perbankan luar pesisir milik penuhnya untuk memenuhi segala liabiliti serta tanggungjawab dan keperluan kewangan. AMIL telah menyerahkan lesen perbankan Labuan berkuat kuasa dari 31 Disember 2014.

(c) AmTrustee Berhad (“AMTrustee”) telah diserahkan dengan Writ dan Pernyataan Tuntutan bertarikh 12 Disember 2005 oleh peguam cara yang bertindak bagi pihak Meridian Aset Management Sdn. Bhd. (“Meridian”) atas tuduhan kehilangan dan kerugian berjumlah RM27,606,169.65 bersama dengan faedah dan kos yang timbul daripada peruntukan perkhidmatan kustodian oleh AmTrustee kepada Meridian (“Tindakan Guaman Meridian”).

Pada 24 Mac 2006 AmTrustee telah diserahkan dengan Writ dan Penyataan Tuntutan bertarikh 25 Januari 2006 oleh peguam cara bertindak bagi Malaysian Assurance Alliance Berhad (“MAA”) bagi tuduhan kehilangan dan kerugian berjumlah RM19,602,119.23 beserta dengan faedah dan kos (“Tindakan Guaman MAA”). MAA telah melantik Meridian sebagai pengurus dana luaran bagi dana insurans tertentu, dan Meridian telah mendepositkan sebahagian daripada dana ini dengan AmTrustee. Tuntutan yang dibuat oleh MAA dalam Guaman MAA adalah sebahagian daripada bahagian tuntutan seperti dinyatakan dalam guaman Meridian di atas. Sebelum perbicaraan dijalankan, MAA memasukkan Meridian sebagai Defendan Bersama dalam Tindakan Guaman MAA.

Prosiding di Mahkamah TinggiPada 2 September 2009 AmTrustee juga telah diserahkan dengan satu salinan Notis Tuntutan Pihak Ketiga bertarikh 12 Ogos 2009 oleh peguam yang mewakili Meridian. Notis Tuntutan Pihak Ketiga telah diambil terhadap AmTrustee oleh Meridian bagi menanggung rugi Meridian atas tindakan guaman yang difailkan oleh Kumpulan Wang Persaraan (DiPerbadankan) (“KWAP”) terhadap Meridian dalam tahun 2007. AmTrustee telah memfailkan permohonan untuk membatalkan Notis Tuntutan Pihak Ketiga tersebut. Mahkamah membenarkan permohonan AmTrustee. Meridian membuat rayuan terhadap keputusan berkenaan di Mahkamah Rayuan dan Mahkamah Rayuan telah menolak rayuan itu pada 1 November 2010 (“Keputusan”). Dengan Keputusan ini, AmTrustee tidak lagi terlibat dalam tuntutan KWAP terhadap Meridian. Mahkamah Tinggi telah mengumumkan keputusan terhadap Meridian dalam tuntutan KWAP pada 5 Mei 2012 untuk jumlah RM7,254,050.42 dengan faedah ke atas jumlah tersebut dari tarikh penyelewengan jumlah wang tersebut sehingga tarikh penghakiman dan faedah tambahan sebanyak 8% ke atas jumlah tersebut dari tarikh penghakiman sehingga tarikh penyelesaian jumlah penghakiman.

Dalam Guaman MAA, sebelum bermulanya perbicaraan, MAA telah meminda Pernyataan Tuntutan untuk memasukkan Meridian sebagai Defendan kedua. Sebelum pindaan MAA ini, AmTrustee telah memfailkan Notis Tuntutan Pihak Ketiga terhadap Meridian pada 6 November 2006 dalam Tindakan Guaman MAA bagi mendapatkan tanggung rugi/caruman daripada Meridian. Meridian sebaliknya telah memfailkan tuntutan balas terhadap Notis Tuntutan Pihak Ketiga AmTrustee yang pada dasarnya menunjukkan hujah dan tuntutan yang sama sebagaimana dalam Tindakan Guaman Meridian.

Pihak-pihak telah memfailkan beberapa permohonan interim dalam Tindakan Guaman Meridian yang mana antaranya adalah permohonan daripada Meridian untuk:- menambahkan subsidiari Kumpulan Perbankan, iaitu AmInvestment Bank Berhad sebagai Defendan Bersama- untuk menambah dakwaan jumlah kehilangan dan kerugian daripada RM27,606,169.65 kepada RM36,967,166.84

Mahkamah Tinggi menolak permohonan Meridian untuk menambah AmInvestment Bank Berhad sebagai salah satu Pihak dalam Tindakan Guaman Meridian tetapi membenarkan permohonan Meridian untuk menambahkan tuntutannya terhadap AmTrustee daripada RM27,606,169.65 kepada RM36,967,166.84. Tiada rayuan difailkan oleh Meridian terhadap keputusan ini, maka kini tiada litigasi yang masih belum selesai terhadap AmInvestment Berhad oleh Meridian.

Memandangkan fakta kedua-dua Tindakan Guaman Meridian dan MAA mempunyai ciri-ciri yang sama dan terlibat dengan pihak yang sama, Mahkamah telah memutuskan agar kedua-dua tindakan guaman didengar secara bersama.

Perbicaraan diteruskan dari 3 hingga 5 Disember 2012 dan pada 10 dan 13 Disember 2012 dan bersambung dari 18 hingga 20 Februari 2013. Perkara telah ditetapkan untuk keputusan dan/atau pencerahan pada 11 April 2013.




(c) Keputusan Mahkamah Tinggi

Selepas penjelasan perihal kes pada 11 April 2013, Mahkamah telah memutuskan yang berikut (“Keputusan Mahkamah Tinggi”):

Dalam Tindakan Guaman MAA:

- mahkamah menolak tuntutan MAA terhadap AmTrustee dengan kos sebanyak RM100,000.00 berserta kadar faedah 5% atas kos daripada tarikh keputusan dibuat sehingga tarikh tuntutan dijelaskan. Meridian sebaliknya telah didapati bertanggungjawab sepenuhnya terhadap MAA dan diarahkan untuk membayar RM19,602,119.23 berserta faedah dari tarikh pemfailan writ sehingga tarikh realisasi dan kos sebanyak RM100,000.00 dengan faedah pada kadar 5% ke atas kos dari tarikh keputusan sehingga tarikh penyelesaian.

Dalam Tindakan Guaman Meridian:

- mahkamah mendapati AmTrustee bertanggungjawab untuk menyumbang dan membayar ganti rugi kepada Meridian sebanyak 40% daripada amaun yang dipertanggungjawabkan ke atas Meridian kepada MAA dan KWAP.

Ini bermaksud Meridian harus membayar MAA dan KWAP untuk segala tuntutan kerugian MAA dan KWAP dan AmTrustee harus membayar 40% daripada amaun yang Meridian telah bayar kepada MAA dan KWAP. Mahkamah selanjutnya telah mengarahkan Meridian membayar kos sebanyak RM20,000.00 kepada AmTrustee.

Prosiding di Mahkamah Rayuan

Meridian dan MAA masing-masing telah memfailkan rayuan terhadap Keputusan pada 8 Mei 2013 dan 9 Mei 2013. Rayuan berkenaan telah dipanggil untuk Pengurusan Kes pada 20 Jun 2013, di mana semua pihak diarahkan untuk mengambil langkah-langkah sebelum perbicaraan sebenar rayuan dan kini ditetapkan semula untuk Pengurusan Kes selanjutnya pada 6 Ogos 2013.

AmTrustee mendapatkan nasihat peguamcara berkenaan rayuan MAA dan Meridian. Peguamcara AmTrustee menasihatkan AmTrustee agar memfailkan rayuan silang terhadap rayuan MAA dan Meridian bagi mengurangkan sumbangan 40% AmTrustee terhadap jumlah yang dibayar oleh Meridian kepada MAA dan KWAP. Peguamcara AmTrustee berpendapat bahawa AmTrustee mempunyai peluang yang cerah untuk berjaya dalam rayuan silang berkenaan.

Pada 6 Ogos 2013, Mahkamah Rayuan telah memerintahkan MAA dan Meridian untuk memfailkan Rekod Rayuan Tambahan sebelum 23 Ogos 2013 dan AmTrustee memfailkan notis rayuan silang sebelum 2 September 2013.

Pada 23 Ogos 2013, MAA dan Meridian telah memfailkan Rekod Rayuan Tambahan pada 23 Ogos 2013 dan AmTrustee telah memfailkan notis rayuan silang pada 30 Ogos 2013.

Keseluruhannya, terdapat 6 rayuan oleh semua pihak di Mahkamah Rayuan:

Tindakan Guaman MAA: (i) Rayuan MAA terhadap Keputusan dalam Tindakan Guaman MAA; (ii) Rayuan Meridian terhadap Keputusan dalam Tindakan Guaman MAA; (iii) Rayuan silang AmTrustee terhadap rayuan MAA dalam Tindakan Guaman MAA; (iv) Rayuan silang AmTrustee terhadap rayuan Meridian dalam Tindakan Guaman MAA;Tindakan Guaman Meridian: (v) Rayuan Meridian terhadap Keputusan dalam Tindakan Guaman Meridian; (vi) Rayuan AmTrustee terhadap rayuan Meridian dalam Tindakan Guaman Meridian.

Mahkamah Rayuan telah menetapkan rayuan-rayuan berkenaan untuk pengurusan kes lanjutan pada 5 September 2013 untuk semua pihak memberitahu Mahkamah Rayuan mengenai status rayuan mereka. Pada 5 September 2013 Mahkamah Rayuan telah menetapkan 29 Januari 2014 untuk semua pihak memfailkan Hujah Bertulis. Mahkamah Rayuan juga telah menetapkan 14 Februari 2014 untuk mendengar rayuan dan rayuan silang berkenaan.

Pada 22 November 2013, Mahkamah Rayuan memaklumkan bahawa tarikh untuk mendengar rayuan telah ditukar jadual ke 21 April 2014.




(c) Keputusan Mahkamah Tinggi (Samb.)

Pada 13 Januari 2014, Mahkamah Rayuan memaklumkan bahawa:

(i) tarikh untuk mendengar rayuan yang pada asalnya ditetapkan 21 April 2014 telah dikosongkan;(ii) semua pihak hendaklah memfailkan hujah bertulis untuk rayuan sebelum 5 Mei 2014;(iii) rayuan oleh MAA, Meridian dan AmTrustee dalam Tindakan Guaman MAA dan Tindakan Guaman Meridian,

bersama dengan rayuan Meridian dalam kes KWAP -V- Meridian, kini akan dibicarakan pada 19 Mei 2014.

Keputusan Mahkamah Rayuan Pada 19 Mei 2014, Mahkamah Rayuan telah mendengar rayuan oleh semua pihak. Pada 20 Mei 2014, Mahkamah Rayuan telah memberikan keputusannya seperti berikut (“Keputusan Mahkamah Rayuan”):

Tindakan Guaman MAA: - Rayuan MAA terhadap Keputusan Mahkamah Tinggi dibenarkan; - Rayuan Meridian terhadap Keputusan Mahkamah Tinggi ditolak; - Rayuan silang AmTrustee terhadap rayuan MAA telah ditolak; - Rayuan silang AmTrustee terhadap rayuan Meridian telah ditolak.

Tindakan Guaman Meridian: - Rayuan Meridian terhadap Keputusan Mahkamah Tinggi telah ditolak; - Rayuan AmTrustee terhadap rayuan Meridian telah ditolak.

Pada 28 Mei 2014, MAA dan AmTrustee telah bersetuju dengan penggantungan pelaksanaan Keputusan Mahkamah Rayuan sementara menunggu permohonan kebenaran AmTrustee untuk merayu kepada Mahkamah Persekutuan (“Permohonan Pelepasan”).

Prosiding di Mahkamah PersekutuanPada 17 Jun 2014, AmTrustee telah memfailkan notis usul untuk Permohonan Pelepasan di Mahkamah Persekutuan. Permohonan Pelepasan AmTrustee kini telah ditetapkan untuk pengurusan kes pada 9 Februari 2015. Pada 9 Februari 2015, Mahkamah telah menetapkan pengurusan kes untuk Permohonan Cuti pada 11 Mei 2015, sementara menunggu terdapatnya alasan penghakiman. Pada 8 April 2015, Alasan Penghakiman telah dikeluarkan dan Mahkamah Persekutuan telah menetapkan pengurusan kes bagi Permohonan Pelepasan pada 21 April 2015. Semasa pengurusan kes pada 21 April 2015, Permohonan Pelepasan AmTrustee telah ditetapkan untuk didengarkan di Mahkamah Persekutuan pada 1 Julai 2015.

(d) Pada 31 Mac 2015, AmFutures Sdn Bhd (“AMF”) dan AmInvestment Bank Berhad (“AMIB”) telah menerima sejumlah 19 tindakan guaman oleh 19 individu (“Pembuat Tuntutan”) berhubung dengan dakwaan skim pelaburan yang dipanggil Futures Crude Palm Oil (“Skim Tuduhan”) yang didakwa ditawarkan oleh orang yang tidak diketahui oleh AmF dan AMIB kepada para pembuat tuntutan. Dalam tindakan guaman itu, para pembuat tuntutan menuntut kembali jumlah pelaburan prinsipal dan pulangan pelaburan mereka yang dilakukan dalam Skim Tuduhan yang didakwa.

Pihak-pihak dalam guaman bersetuju bahawa satu kes ujian akan didengarkan dahulu oleh Mahkamah dan keputusan dalam kes ujian tersebut akan mengikat semua kes guaman lain yang difailkan oleh pembuat tuntutan. Tarikh perbicaraan bagi kes ujian ditetapkan dari 27 April 2015 hingga 29 April 2015. Keputusan bagi perbicaraan kes ujian tersebut telah ditetapkan pada 9 Jun 2015. Peguamcara bagi AmF dan AMIB berpendapat bahawa AmF dan AMIB mempunyai peluang yang baik untuk berjaya dalam kes guaman ini.

(e) Dalam tahun ini, AmMetLife Insurance Berhad (sebelum ini dikenali sebagai AmLife Insurance Berhad) (“AmMetLife”) telah menerima aduan daripada 9 pemegang polisi berkaitan dengan dakwaan penyalahjualan produk insurans tertentu milik AmMetLife. Syarikat telah dimaklumkan mengenai aduan-aduan berkenaan melalui surat bertarikh 10 April 2015 daripada Metlife International Holdings, Inc. (“Metlife”), pemegang saham bersama Syarikat dalam AmMetLife. Syarikat dan Metlife bekerjasama dalam proses menyiasat aduan-aduan tersebut dan menilai kesan kewangan terhadap mereka.

Di bawah syarat-syarat bagi penjualan saham AmMetLife oleh Syarikat kepada Metlife , Kumpulan akan melindungi sepenuhnya Metlife atau AmMetLife daripada sebarang kerugian yang timbul dari insiden penyalahjualan produk insuran tertentu yang berlaku sebelum jualan saham (lihat Nota 58 (1) untuk maklumat lanjut).



50. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI

Jadual di bawah menunjukkan analisis aset dan liabiliti yang dianalisakan menurut tempoh masa ia dijangka akan diperolehi atau diselesaikan.

Kumpulan Sehingga 12 bulan

Melebihi 12 bulan Jumlah

31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000

ASETTunai dan dana jangka pendek 10,758,600 – 10,758,600 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 4,068,819 – 4,068,819 Aset kewangan derivatif 782,954 654,583 1,437,537 Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 4,674,223 – 4,674,223 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 4,755,116 5,632,159 10,387,275 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 518,485 3,346,023 3,864,508 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 30,419,957 55,753,838 86,173,795 Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif – 551,163 551,163 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia – 3,214,591 3,214,591 Aset cukai tertunda – 83,434 83,434 Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama – 662,273 662,273 Aset-aset lain 2,686,515 980,530 3,667,045 Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang insurans

belum terima 291,320 142,609 433,929

Pelaburan hartanah – 7,713 7,713 Hartanah dan peralatan – 266,562 266,562 Aset tak ketara – 3,348,121 3,348,121 Aset dipegang untuk jualan 204,236 – 204,236

JUMLAH ASET 59,160,225 74,643,599 133,803,824

LIABILITIDeposit dan simpanan daripada bank dan institusi-institusi kewangan lain 2,023,514 278,150 2,301,664 Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 832,355 1,937,230 2,769,585 Liabiliti kewangan derivatif 765,553 619,925 1,385,478 Deposit daripada pelanggan 87,997,884 4,132,165 92,130,049 Pendanaan berjangka 245,905 8,056,449 8,302,354 Modal hutang 764,281 3,816,292 4,580,573 Saham keutamaan kumulatif boleh tebus boleh tukar – 198,821 198,821 Liabiliti cukai tertunda – 116,557 116,557 Liabiliti-liabiliti lain 3,777,301 140,374 3,917,675 Liabiliti kontrak insurans dan takaful dan lain-lain penghutang insurans

belum dibayar 2,410,570 134,079 2,544,649

Liabiliti berkaitan langsung dengan aset dipegang untuk dijual 48,995 – 48,995 JUMLAH LIABILITI 98,866,358 19,430,042 118,296,400



50. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (SAMB.)

Kumpulan Sehingga 12 bulan


31 Mac 2014 (Dinyata semula) RM’000 RM’000 RM’000

ASETTunai dan dana jangka pendek 10,287,346 – 10,287,346 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 1,062,474 648 1,063,122 Aset kewangan derivatif 92,908 435,902 528,810 Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 3,836,161 – 3,836,161 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 7,142,403 4,498,443 11,640,846 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 522,406 3,276,159 3,798,565 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 28,534,761 58,635,816 87,170,577 Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif – 168,830 168,830 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia – 3,122,961 3,122,961 Aset cukai tertunda – 127,121 127,121 Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama – 252,475 252,475 Aset-aset lain 2,568,652 832,127 3,400,779 Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang insurans

belum terima 84,830 388,182 473,012

Pelaburan hartanah – 7,713 7,713 Hartanah dan peralatan – 351,468 351,468 Aset tak ketara – 3,383,662 3,383,662 Aset dipegang untuk jualan 3,126,042 – 3,126,042 JUMLAH ASET 57,257,983 75,481,507 132,739,490

LIABILITIDeposit dan simpanan bank dan institusi-institusi kewangan lain 3,738,798 382,125 4,120,923 Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 662,791 2,655,472 3,318,263 Liabiliti kewangan derivatif 137,409 403,815 541,224 Deposit daripada pelanggan 85,507,040 4,191,838 89,698,878 Pendanaan berjangka 3,199,153 3,445,488 6,644,641 Modal hutang – 4,766,198 4,766,198 Saham keutamaan kumulatif boleh tebus – 193,137 193,137 Liabiliti cukai tertunda – 116,870 116,870 Liabiliti-liabiliti lain 3,521,251 320,318 3,841,569 Liabiliti kontrak insurans dan takaful dan lain-lain penghutang insurans

belum dibayar 1,749,100 818,931 2,568,031

Liabiliti berkaitan langsung dengan aset dipegang untuk dijual 2,835,367 – 2,835,367 JUMLAH LIABILITI 101,350,909 17,294,192 118,645,101



50. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (SAMB.)

Syarikat Sehingga 12 bulan


31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000

ASETTunai dan dana jangka pendek 12,464 – 12,464 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 25,131 – 25,131 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual – 110,704 110,704 Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan lain – 9,507,225 9,507,225 Aset-aset lain 20,381 – 20,381 Hartanah dan peralatan – 536 536 JUMLAH ASET 57,976 9,618,465 9,676,441

LIABILITIPendanaan berjangka 206,000 1,000,000 1,206,000 Liabiliti-liabiliti lain 32,794 8,079 40,873 JUMLAH LIABILITI 238,794 1,008,079 1,246,873

Syarikat Sehingga 12 bulan


31 Mac 2014 RM’000 RM’000 RM’000

ASETTunai dan dana jangka pendek 53,189 – 53,189 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 212,103 – 212,103 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual – 186,834 186,834 Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan lain – 9,507,225 9,507,225 Aset-aset lain 23,894 – 23,894 Hartanah dan peralatan – 705 705 JUMLAH ASET 289,186 9,694,764 9,983,950

LIABILITIPendanaan berjangka 906,000 1,000,000 1,906,000 Liabiliti-liabiliti lain 42,588 10,038 52,626 JUMLAH LIABILITI 948,588 1,010,038 1,958,626

51. PENGURUSAN MODAL

Pengurusan modal dan risiko subsidiari perbankan AMMB Holdings Berhad (“AMMB”) diuruskan secara kolektif pada peringkat Kumpulan. Pendekatan pengurusan modal Kumpulan dipacu oleh hasratnya untuk mengekalkan asas modal yang kukuh bagi menyokong pembangunan perniagaannya, untuk memenuhi keperluan modal kawal selia pada sepanjang masa dan untuk mengekalkan penarafan kredit yang baik.

Pelan strategik, perniagaan dan modal disediakan pada setiap tahun meliputi tempoh 3 tahun dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Pelan modal memastikan agar paras modal mencukupi dan gabungan optimum komponen modal yang berbeza dikekalkan oleh Kumpulan bagi menyokong strateginya.

Pelan modal mengambil kira yang berikut:

(a) Keperluan modal kawal selia:

• ramalanpermintaanterhadapmodaluntukmenyokongpenarafankredit;dan• peningkatandalampermintaanmodaldisebabkanolehpertumbuhanperniagaandankejutanpasaran.



51. PENGURUSAN MODAL (SAMB.)

(b) Atau tekanan:

• bekalanmodaltersediadanpilihanpenjanaanmodal;dan• kawalandalamandanurustadbiruntukmenguruskanrisiko,prestasidanmodalKumpulan.

Kumpulan menggunakan model dalaman dan teknik kuantitatif lain dalam penilaian risiko dalaman dan modalnya. Model berkenaan membantu untuk menganggarkan potensi kerugian pada masa hadapan yang timbul daripada risiko kredit, risiko pasaran dan risiko lain, dan menggunakan formula kawal selia untuk mengetahui amaun modal yang diperlukan bagi menyokongnya. Selain itu, model berkenaan membolehkan Kumpulan untuk memperoleh kefahaman yang lebih mendalam mengenai profil risikonya, sebagai contoh, dengan mengenal pasti potensi penumpuan, menilai kesan tindakan pengurusan portfolio dan melaksananakan analisis “what if”.

Ujian tekanan dan analisis senario digunakan bagi memastikan agar penilaian modal dalaman Kumpulan menimbangkan kesan-kesan senario ekstrem tetapi mungkin berlaku ke atas profil risiko dan kedudukan modalnya. Ujian dan analisis ini memberikan pandangan mengenai potensi kesan peristiwa-peristiwa tidak baik yang ketara ke atas Kumpulan dan bagaimana peristiwa-peristiwa ini boleh ditangani. Tahap modal sasaran Kumpulan ditetapkan dengan mengambil kira tahap keupayaan mengambil risiko dan profil risikonya di bawah senario ekonomi dijangka dan tertekan.

Penilaian tahap keupayaan mengambil risiko Kumpulan disepadukan secara rapat dengan strategi, perancangan perniagaan dan proses penilaian modal Kumpulan, dan digunakan untuk memaklumkan pandangan pengurusan kanan mengenai tahap modal diperlukan bagi menyokong aktiviti perniagaan Kumpulan.

Kumpulan menggunakan model modal untuk menilai permintaan modal bagi risiko-risiko material, dan menyokong penilaian kecukupan modal dalamannya. Setiap risiko ketara dinilai, faktor pengurangan dipertimbangkan, dan tahap modal yang sesuai ditentukan. Proses pemodelan modal adalah bahagian penting dalam disiplin pengurusan Kumpulan.

Modal yang perlu dipegang oleh Kumpulan ditentukan oleh penyata kedudukan kewangan, komitmen dan luar jangkaan, pendedahan risiko pihak rakan niaga dan pendedahan risiko yang lain selepas menggunakan cagaran dan faktor pengurangan lain, berdasarkan metadologi dan sistem penarafan risiko Kumpulan. Kami membincangkan keputusan ini dengan BNM secara berkala sebagai sebahagian daripada aktiviti biasa hubungan kawal selia kami. BNM mempunyai hak untuk mengenakan keperluan modal selanjutnya ke atas Institusi Kewangan Malaysia melalui bidang kuasa Pengawasan Pasaran Kewangannya.

Kumpulan mengendalikan proses dan kawalan untuk mengawasi dan menguruskan kecukupan modal di seluruh organisasi. Bagi operasi kami dalam bidang kuasa lain, modal dikekalkan mengikut keperluan pengawal selia tempatan. Ia dipantau oleh Jawatankuasa Aset dan Liabiliti (“GALCO”) Kumpulan, yang bertanggungjawab bagi menguruskan penyata kedudukan kewangan, modal dan kecairan Kumpulan.

Urus tadbir dan rangka kerja proses yang kukuh dimasukkan dalam metologi perancangan dan penilaian modal. Tanggungjawab keseluruhan bagi pengurusan berkesan risiko terletak pada Lembaga Pengarah. Jawatankuasa Pengurusan Risiko para Pengarah (“RMCD”) secara khusus diberikan tugas menyemak semua isu pengurusan risiko termasuk pengawasan kedudukan modal Kumpulan dan sebarang tindakan yang memberi kesan kepada tahap modal. Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) menyemak bidang-bidang risiko khusus dan isu-isu yang dibincangkan dalam jawatankuasa pengurusan modal utama.

GALCO mencadangkan pencetus dalaman dan julat sasaran bagi pengurusan modal dan memantau dari segi operasi pematuhan perkara berkenaan. Julat adalah di antara 8.5 peratus hingga 11.5 peratus bagi nisbah modal Tahap 1 dan 12.0 peratus hingga 16.0 peratus bagi nisbah jumlah modal. Kumpulan telah (menyedari) ia beroperasi melebihi julat ini untuk tempoh 3 tahun yang lalu memandangkan Kumpulan telah diposisikan secara konservatif bagi menghadapi sebarang kesan buruk daripada Krisis Kewangan Global.

Satu pasukan khusus, Jabatan Pengurusan Modal dan Kunci kira-kira, bertanggungjawab ke atas penilaian berterusan terhadap permintaan modal dan mengemaskinikan pelan modal Kumpulan.

Dalam persekitaran ekonomi yang tidak menentu dan perdebatan kawal selia mengenai struktur modal institusi perbankan yang sering berubah-ubah, kami percaya adalah wajar untuk kekal kukuh dalam permodalan, melepasi julat sasaran kami.




(a) Nisbah kecukupan modal subsidiari-subsidiari perbankan yang dikawal selia dan gambaran pro forma Kumpulan adalah seperti berikut:

31 Mac 2015

AmBankAmBank

IslamicAmInvestment

Bank Kumpulan*

Sebelum menolak dividen dicadangkan:

Nisbah Modal CET1 10.653% 9.200% 24.196% 10.975%

Nisbah modal Tahap 1 12.446% 9.200% 24.196% 12.245%

Jumlah nisbah modal 16.020% 14.371% 24.196% 16.233%

Selepas menolak dividen dicadangkan:

Nisbah Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET1”) 10.023% 9.200% 22.820% 10.508%



31 Mac 2014(dinyatakan semula)

AmBankAmBank

IslamicAmInvestment

Bank Kumpulan*

Sebelum menolak dividen dicadangkan:

Nisbah Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET1”) 9.451% 9.829% 16.863% 10.075%



Selepas menolak dividen dicadangkan:

Nisbah Modal CET1 9.145% 9.201% 16.863% 9.696%



Nota:

• Kumpulan telahmengguna pakai PendekatanSeragamuntukRisikoKredit danRisikoPasaran, danPendekatanPetunjuk Asas bagi Risiko Operasi. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, nisbah kecukupan modal dikira mengikut garis panduan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) BNM yang dikeluarkan pada 28 November 2012, yang berdasarkan persetujuan modal Basel III. Keperluan minimum kawal selia kecukupan modal adalah seperti berikut:

Pengaturan PeralihanTahun Kalendar

2013 2014 2015 seterusnya

Nisbah Modal CET1 3.5% 4.0% 4.5%

Nisbah Modal Tahap 1 4.5% 5.5% 6.0%

Jumlah nisbah modal 8.0% 8.0% 8.0%

• Angka Kumpulan* yang dibentangkan dalam Laporan ini mewakili secara agregat kedudukan modal disatukandan aset berwajaran risiko (“RWA”) institusi perbankan yang dikawal selia. Kedudukan setiap entiti yang disatukan diterbitkan di www.ambankgroup.com.

• KedudukanmodaldanRWAAmBankmerujukkepadaasasmodaldisatukandanRWAAmBank(M)Bhddansubsidiarimilik penuh perbankan luar pesisir, AmLabuan Holdings (L) Ltd (dahulu dikenali sebagai AmInternational (L) Ltd). Pada 31 Disember 2014, subsidiari tersebut telah berhenti menjalankan perniagaan perbankan Labuan. Oleh itu, nisbah kecukupan modal AmBank pada 31 Mac 2015 di atas hanya merujuk kepada asas modal AmBank sebagai nisbah RWAnya.




(b) Komponen beragregat Modal Ekuiti Biasa Tahap 1, Modal Tambahan Tahap 1, Modal Tahap 2 dan Jumlah Modal Kumpulan adalah seperti berikut:

31 Mac 2015

AmBankAmBank

IslamicAmInvestment

Bank Kumpulan* RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Modal CET1Saham biasa 820,364 462,922 200,000 1,483,286 Premium saham 942,844 724,185 – 1,667,029 Perolehan tertahan 4,874,087 747,523 82,533 5,953,934 Keuntungan/(Kerugian) belum direalisasi ke atas instrumen kewangan

sedia untuk dijual (“AFS”) 1,323 (6,592) 1,024 (4,309)Rizab terjemahan pertukaran mata wang asing 50,585 – – 87,982 Rizab berkanun 980,969 483,345 200,000 1,664,314 Rizab kawal selia – – 2,800 2,800 Rizab penyamaan keuntungan – 3,904 – 3,904 Rizab modal – – – 2,815 Rizab penggabungan – – – 111,805 Rizab lindung nilai aliran tunai (481) – – (481)

Tolak: Pelarasan pengawal selia terhadap modal CET1Ihsan – – – – Aset tak ketara (327,689) (20) (1,710) (337,689)Aset cukai tertunda (98,869) – (2,782) (105,328)Rizab penyeimbangan keuntungan – (3,904) – (3,904)Rizab lindungan nilai aliran tunai 481 – – 481 55% daripada keuntungan terkumpul instrumen kewangan AFS (728) – (563) (1,256)Rizab kawal selia – – (2,800) (2,800)Pelaburan dalam saham biasa entiti kewangan dan insurans/

takaful tidak disatukan (28,652) – (52,370) (12,846)Penolakan lebihan modal Tahap 2** – – (74,446) (13,922)

Modal CET1 7,214,234 2,411,363 351,686 10,495,815

Modal Tambahan Tahap 1 Tambahan instrumen modal Tahap 1 (tertakluk kepada amalan

“phase-out” secara beransur-ansur) 1,214,570 – – 1,214,570 Modal Tahap 1 8,428,804 2,411,363 351,686 11,710,385

Modal Tahap 2Instrumen Modal Tahap 2 memenuhi semua kriteria untuk dimasukkan 400,000 350,000 – 750,000 Instrumen Modal Tahap 2 (tertakluk kepada amalan “phase-out”

secara beransur-ansur) 1,310,000 700,000 – 2,010,000 Peruntukan kolektif dan rizab kawal selia 753,172 305,338 4,111 1,059,188 Tolak: Pelarasan kawal selia yang diguna pakai ke atas modal Tahap 2 (42,978) – (4,111) (5,348)Modal Tahap 2 2,420,194 1,355,338 – 3,813,840

Jumlah modal 10,848,998 3,766,701 351,686 15,524,225

RWA Kredit 60,253,770 25,790,830 1,122,413 86,924,956 Tolak: RWA Kredit yang diserap oleh Akaun Pelaburan Perkongsian

Keuntungan Terhad – (1,363,811) – (1,363,811)Jumlah RWA Kredit 60,253,770 24,427,019 1,122,413 85,561,145 RWA pasaran 2,774,466 230,629 16,101 3,122,643 RWA operasi 4,694,931 1,553,441 314,533 6,946,680 Risiko pendedahan besar RWA untuk pemegang ekuiti – – 438 1,474 Jumlah aset berwajaran risiko 67,723,167 26,211,089 1,453,485 95,631,942

** Bahagian pelarasan pengawalseliaan tidak ditolak daripada Tahap 2 (kerana AmInvestment Bank tidak mempunyai Tahap 2 mencukupi untuk memenuhi pertolakan) ditolak daripada peringkat modal seterusnya yang lebih tinggi seperti dinyatakan dalam perenggan 31.1 garis panduan Bank Negara Malaysia terhadap Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal).




(b) Komponen beragregat Modal Ekuiti Biasa Tahap 1, Modal Tambahan Tahap 1, Modal Tahap 2 dan Jumlah Modal Kumpulan adalah seperti berikut: (Samb.)

31 Mac 2014(dinyatakan semula)

AmBank AmInvestment AmBank Islamic Bank Kumpulan* RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Modal CET1Modal berbayar saham biasa 820,364 462,922 200,000 1,483,286 Premium saham 942,844 724,185 – 1,667,029 Perolehan tertahan 4,408,666 698,125 57,377 5,343,662 Keuntungan/(Kerugian) belum direalisasi ke atas instrumen kewangan

sedia untuk dijual (“AFS”) (72,241) (18,442) 1,707 (87,776)Rizab pertukaran mata wang asing (1,990) – – 32,527 Rizab berkanun 980,969 483,345 200,000 1,664,314 Rizab penyamaan keuntungan – 1,260 – 1,260 Rizab modal – – – 2,815 Rizab penggabungan 48,516 – – 111,805 Rizab lindung nilai aliran tunai 3,029 – – 3,029

Tolak: Pelarasan pengawal selia terhadap modal CET1Ihsan – – – (11,243)Aset tak ketara (330,679) (26) (1,714) (336,694)Aset cukai tertunda (51,825) – (14,164) (104,652)Rizab penyeimbangan keuntungan – (1,260) – (1,260)Rizab lindungan nilai aliran tunai (3,029) – – (3,029)55% daripada keuntungan terkumpul instrumen kewangan AFS – – (939) (968)Pelaburan dalam saham biasa entiti kewangan dan insurans/

takaful tidak disatukan (67,722) – (25,536) (6,074)Penolakan lebihan modal Tahap 2** – – (98,062) (17,763)

Modal CET1 6,676,902 2,350,109 318,669 9,740,268

Modal Tambahan Tahap 1 Tambahan instrumen modal Tahap 1 (tertakluk kepada amalan

“phase-out” secara beransur-ansur) 1,388,080 – – 1,388,080 Modal Tahap 1 8,064,982 2,350,109 318,669 11,128,348

Modal Tahap 2Instrumen Modal Tahap 2 memenuhi semua kriteria untuk dimasukkan 400,000 350,000 – 750,000 Instrumen Modal Tahap 2 (tertakluk kepada amalan “phase-out”

secara beransur-ansur) 1,557,800 800,000 – 2,357,800 Peruntukan kolektif dan rizab kawal selia 783,541 279,038 4,085 1,063,297 Tolak: Pelarasan kawal selia yang diguna pakai ke atas modal Tahap 2 (270,888) – (4,085) (6,535)Modal Tahap 2 2,470,453 1,429,038 – 4,164,562

Jumlah modal 10,535,435 3,779,147 318,669 15,292,910

RWA Kredit 62,683,302 22,773,142 1,483,738 86,863,731 Tolak: RWA Kredit yang diserap oleh Akaun Pelaburan Perkongsian

Keuntungan Terhad – (450,133) – (450,133)Jumlah RWA Kredit 62,683,302 22,323,009 1,483,738 86,413,598 RWA pasaran 2,839,123 68,731 38,766 3,033,666 RWA operasi 4,977,955 1,519,289 366,407 7,088,670 Risiko pendedahan besar RWA untuk pemegang ekuiti 143,864 – 875 144,739 Jumlah aset berwajaran risiko 70,644,244 23,911,029 1,889,786 96,680,673

** Bahagian pelarasan pengawalseliaan tidak ditolak daripada Tahap 2 (kerana AmInvestment Bank tidak mempunyai Tahap 2 mencukupi untuk memenuhi penolakan) ditolak daripada peringkat modal seterusnya yang lebih tinggi seperti dinyatakan dalam perenggan 31.1 garis panduan Bank Negara Malaysia terhadap Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal).



52. PENGURUSAN RISIKO

52.1 Pengurusan Risiko Am

Rangka kerja Pengurusan Risiko mendapat petunjuk daripada Rangka Kerja Tahap Keupayaan Menanggung Risiko diluluskan Lembaga Pengarah yang menjadi pemangkin dalam menetapkan profil risiko/ganjaran yang dikehendaki oleh Lembaga Pengarah bersama penyataan tahap keupayaan menanggung risiko, rangka kerja had dan dasar-dasar yang diperlukan untuk membolehkan pelaksanaan yang berjaya.

Rangka Kerja Tahap Keupayaan Menanggung Risiko diluluskan setiap tahun oleh Lembaga dengan mengambil kira penarafan luar yang dikehendaki Kumpulan dan sasaran keuntungan/pulangan ekuiti (“ROE”) dan disemak semula secara berkala sepanjang tahun kewangan oleh pihak pengurusan eksekutif dan Lembaga untuk mempertimbangkan mana-mana penambahbaikan/pindaan yang mengambil kira akaun semasa atau perubahan persekitaran operasi semasa atau yang dijangka.

Rangka Kerja Tahap Keupayaan Menanggung Risiko menyediakan parameter portfolio untuk Risiko Kredit, Risiko Dagangan Pasaran, Risiko Pasaran Bukan Dagangan, Risiko Operasi dan Pematuhan Kawal selia yang merangkumi, berkaitan antara satu sama lain, struktur had bagi negara, industri, kumpulan tunggal pihak rakan niaga, produk, nilai yang berisiko, kerugian akibat terhenti, nisbah pendanaan stabil, risiko kecairan dan operasi serta pencetus pematuhan kawal selia.

Penyata Tahap Keupayaan Menanggung Risiko Yang Diluluskan Lembaga Pengarah

Matlamat strategik Kumpulan adalah mengekalkan kelompok teratas (“ROE”), dan untuk mengekalkan penarafan kredit BBB+ atau lebih baik (daripada agensi-agensi penarafan antarabangsa) untuk satu hingga dua tahun akan datang. Ini disokong oleh kualiti aset yang mampan dan langkah berterusan untuk mempelbagaikan portfolio bagi perniagaan runcit dan bukan runcit, dengan sumbangan lebih besar daripada pendapatan bukan faedah, disokong pengurusan kecairan yang kukuh, pelaksanaan penuh disiplin risiko kadar faedah/ risiko kadar pulangan dalam kunci kira-kira, dan sokongan tahap modal yang kukuh.

Kumpulan bercadang mengekalkan kuantiti dan kualiti modal mencukupi, melebihi keperluan Basel III untuk CET 1, Modal Tahap 1, dan Jumlah Modal. Keperluan modal kami juga telah diuji dengan mantap sepanjang tempoh tiga tahun.

Kami menerima pakai pendekatan konservatif terhadap pengurusan kecairan, mengekalkan asas pendanaan yang stabil dan pelbagai konsisten dengan matriks kecairan Basel III (Nisbah Dana Stabil Bersih, dan Nisbah Liputan Kecairan). Sasaran Nisbah Deposit Pinjaman Tidak Diselaraskan kami iaitu sehingga maksimum 100% dengan peningkatan berterusan komposisi deposit akaun semasa dan simpanan (“CASA”) dan bahagian pasaran.

Kumpulan mentadbir risiko operasi dengan menetapkan pernyataan dan pengukuran tahap keupayaan menanggung risiko operasi yang sanggup diambil Kumpulan bagi menyokong strategi dan objektif perniagaan. Kumpulan menguruskan risiko reputasi dengan tidak terbabit dalam sebarang aktiviti yang berpotensi menyebabkan peristiwa atau kerugian material di luar jangkaan pihak berkepentingan. Kumpulan juga menguruskan pematuhan kawal selia dengan menetapkan budaya pematuhan positif dan menentukan semangat dan ketetapan kawal selia, undang-undang, peraturan, dan piawaian terpakai dalam bidang kuasa terbabit dipatuhi.

Kumpulan menguruskan risiko Syariah dengan memastikan operasi, perniagaan, hal ehwal dan aktivitinya mematuhi ketetapan Majlis Penasihat Syariah (“SAC”) Bank Negara Malaysia dan Jawatankuasa Syariah bank.

Kumpulan menguruskan aktiviti dagangan dan jualan dengan menguatkuasakan tadbir urus, budaya, dan kawalan bersesuaian bagi mempromosikan tabiat urus niaga yang diterima.

Urus tadbir Pengurusan Risiko

Lembaga Pengarah pada dasarnya bertanggungjawab terhadap pengurusan risiko dalam Kumpulan. Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga Pengarah ditubuhkan untuk membantu Lembaga Pengarah dalam melaksanakan tugasnya memantau pengurusan risiko secara keseluruhan meliputi pengurusan risiko pasaran, pengurusan risiko mudah tunai, pengurusan risiko kredit dan pengurusan risiko operasi.

Lembaga Pengarah juga telah menubuhkan Jawatankuasa CEO Kumpulan bagi membantu dalam menguruskan risiko dan perniagaan Kumpulan. Jawatankuasa ini menangani semua kelas risiko dalam lingkungan mandat Lembaga Pengarah: risiko kunci kira-kira, risiko kredit, risiko perundangan, risiko operasi, risiko pasaran, risiko Syariah, risiko pematuhan, risiko reputasi, risiko produk dan perniagaan, dan risiko IT.

Pada Julai 2013, Jawatankuasa Produk Kumpulan (“GPC”) telah ditubuhkan semula sebagai jawatankuasa kecil Jawatankuasa CEO Kumpulan. GPC bertanggungjawab menyelia aktiviti dalam pengurusan produk Kumpulan; dan menasihat dan melaporkan kepada Jawatankuasa CEO Kumpulan mengenai perkara-perkara yang berkaitan produk.

Carta berikut menerangkan struktur organisasi Jawatankuasa CEO Kumpulan dan gambaran keseluruhan peranan dan tanggungjawab Jawatankuasa Kumpulan CEO.



52. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

52.1 Pengurusan Risiko Umum (Samb.)

Risiko StrategikRisiko strategik adalah risiko tidak mencapai matlamat strategik korporat Kumpulan. Perancangan strategik keseluruhan Kumpulan menggambarkan visi dan misi Kumpulan, dengan mengambil kira keupayaan dalaman Kumpulan dan faktor-faktor luaran.

Lembaga Pengarah terlibat secara aktif dalam penetapan matlamat strategik, dan sentiasa dimaklumkan mengenai perkara-perkara yang mempengaruhi perlaksanaan strategi korporat dan projek/inisiatif korporat.

Risiko ReputasiKumpulan menyedari bahawa mengekalkan reputasi baiknya di kalangan pelanggan, pelabur, pengawal selia dan masyarakat umum adalah aspek penting dalam meminimumkan risiko perundangan dan operasi. Pengekalan reputasi kami bergantung kepada beberapa faktor termasuklah pemilihan klien dan rakan kongsi perniagaan kami dan pengendalian aktiviti perniagaan kami.

Kumpulan berusaha untuk mengekalkan reputasinya dengan membuat saringan ke atas bakal klien dan rakan kongsi perniagaan dan dengan menjalankan aktiviti perniagaan selaras dengan standard etika dan keperluan kawal selia.

52.2 Pengurusan Risiko Kredit

Proses pengurusan risiko kredit dinyatakan dalam jadual di bawah:

Lembaga Pengarah

Jawatankuasa Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan

Pelbagai Kelas Risiko dalam Kumpulan Syarikat AMMB Holdings

Jawatankuasa Lembaga Pengarah

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Pengarah

Jawatankuasa Audit & Pemeriksaan

Jawatankuasa Penamaan & Imbuhan

Jawatankuasa Syariah

Risiko Syariah

Risiko Pasaran

Didagangkan

Pengurusan Portfolio dan

Rosotnilai

Risiko Operasi

Jawatankuasa Produk

Kumpulan

Risiko Reputasi

Risiko Kunci

Kira-Kira/Modal

Risiko Perundangan

Risiko Insurans

Risiko IT

Risiko Pematuhan Kawal Selia

Pengenalpastian

Penilaian/pengukuran

•Mengenalpasti/mengiktirafrisikokreditkeatasurusniagadan/ataukedudukan•Memilihasetdangabunganportfolio

•Sistempenarafankreditdalaman•Kebarangkaliankemungkiran(“PD”)•Kerugianakibatkemungkiran(“LGAD”)•Pendedahanpadakemungkiran(“EAD”)

•Hadportfolio,HadPihakBerlawanan,PulanganTandaAras•Cagarandanstrukturkemudahanyangdisesuaikan

•Mengawasidanmelaporkancampuranportfolio•MenyemakpelanggandibawahSenaraiPerhatian•Melaksanakansemakanpascaperistiwa

Kawalan/Pengurangan

Pemantauan/Semakan




52.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.)

Risiko kredit adalah risiko kerugian disebabkan oleh ketidakupayaan atau ketidaksanggupan pihak rakan niaga dalam memenuhi obligasi bayarannya. Pendedahan kepada risiko kredit timbul daripada pemberian pinjaman/pembiayaan, sekuriti dan pendedahan derivatif. Pengenalpastian risiko kredit dilakukan dengan menilai potensi impak faktor-faktor dalaman dan luaran ke atas urus niaga dan/atau kedudukan Kumpulan serta risiko pematuhan Syariah.

Objektif utama pengurusan risiko kredit adalah untuk mengekalkan ketepatan pengiktirafan risiko – pengenalpastian dan pengukuran, untuk memastikan agar pendedahan risiko kredit adalah sejajar dengan Rangka Tahap Keupayaan Mengambil Risiko Kumpulan dan polisi kredit yang berkaitan.

Bagi kredit bukan runcit, pengiktirafan risiko bermula dengan penilaian kedudukan kewangan peminjam atau pihak berlawanan menggunakan model penarafan kredit. Model tersebut terdiri daripada skor kuantitatif dan kualitatif yang kemudiannya diterjemahkan kepada gred penarafan. Gred penarafan kredit yang diberi membentuk bahagian penting analisis kredit yang dilaksanakan bagi setiap pendedahan kredit Kumpulan.

Bagi kredit runcit, sistem penskoran kredit bagi memudahkan pembezaan kualiti peminjam telah digunakan untuk melengkapi proses penilaian dan kelulusan kredit.

Untuk menyokong pengurusan risiko kredit, model penarafan kami untuk portfolio utama telah dipertingkatkan untuk memudahcarakan:

• penambahbaikandalamketepatanpenarafanrisikopenanggungobligasiindividu;• meningkatkanmodelpenetapanharga;• pengiraanperuntukankerugianpinjaman;• ujiantekanan;dan• peningkatanpengurusanportfolio

Aktiviti pemberian pinjaman/pembiayaan adalah berpandukan polisi-polisi kredit dalaman dan Rangka Kerja Tahap Keupayaan Mengambil Risiko yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Rangka Kerja Keupayaan Mengambil Risiko diperbaharui semula sekurang-kurangnya secara tahunan dan berhubung dengan risiko kredit, Rangka Kerja berkenaan menyediakan hala tuju untuk strategi dan objektif pengurusan portfolio dalam menghasilkan campuran portfolio optimum Kumpulan. Strategi pengurusan portfolio risiko kredit termasuk, antara lainnya:

• Ambangpenumpuan/pencetussemakan:- kredit rakan niaga tunggal;- sektor industri; dan- negara

• Strategitajajaminasetbagisektorindustridankomposisiportfolio(mengikutGredRisikodanPetunjukKeselamatan);• MenetapkanhadPinjaman/PembiayaankepadaNilaibagipinjaman/pembiayaanyangdisokongolehaset(sebagai

contoh pendedahan harta dan lain-lain cagaran);• Prosessenaraiperhatianbagimengenalpasti;mengawasidanmenguruskanpelangganyangmenunjukkantanda-

tanda kelemahan dan pelanggan berisiko lebih tinggi; dan• Menetapkan Tanda Aras Pulangan yang bertindak sebagai panduan pulangan minimum yang diperlukan oleh

Kumpulan bagi risiko yang ditanggung, dengan mengambil kira perbelanjaan operasi dan kos modal.

Pendedahan risiko kredit individu yang melepasi had-had tertentu dilaporkan kepada Jawatankuasa Kredit dan Komitmen (“CACC”) untuk kelulusan. Dalam keadaan yang mana pendedahan berkenaan melebihi had kuasa CACC, ia akan dilaporkan kepada Jawatankuasa Eksekutif Pengarah-pengarah (EXCO). Risiko kredit portfolio dilaporkan kepada jawatankuasa pengurusan dan jawatankuasa lembaga pengarah yang berkenaan.

Jawatankuasa CEO Kumpulan bermesyuarat secara tetap bagi menimbang kualiti dan kepelbagaian portfolio pinjaman dan pembiayaan Kumpulan, meluluskan polisi risiko kredit baru atau pindaan, dan menilai profil risiko portfolio terhadap Rangka Kerja Tahap Keupayaan Mengambil Risiko Kumpulan (“GRAF”).

Jabatan Risiko Kumpulan menyediakan Laporan Risiko bulanan yang memperincikan komposisi portfolio dan analisis trend penting yang menggabungkan pertumbuhan aset, kualiti aset, kemerosotan nilai, kadar aliran jumlah keculasan dan pendedahan mengikut sektor industri dilaporkan secara bulanan oleh Jabatan Risiko Kumpulan kepada pengurusan eksekutif dan dalam semua mesyuarat Lembaga.

Kumpulan menggunakan Pendekatan Seragam untuk menentukan caj modal dikawal selia berkaitan dengan pendedahan risiko kredit.





TUMPUAN DAN PENDEDAHAN RISIKO KREDIT MAKSIMUM

Tumpuan dan Pendedahan Risiko KreditPenumpuan risiko Kumpulan diuruskan mengikut sektor industri, kualiti aset gred risiko dan had pelanggan tunggal. Kumpulan mengguna pakai had pelanggan tunggal (“SCL”) untuk memantau pendedahan besar kepada risiko pihak rakan niaga tunggal.

Bagi aset kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit sebelum mengambil kira sebarang cagaran yang dipegang atau lain-lain peningkatan kredit menyamai amaun dibawa. Bagi pendedahan luar jangkaan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit adalah jumlah maksimum yang akan dibayar oleh Kumpulan sekiranya instrumen berkenaan dipanggil. Bagi kemudahan terikat yang tidak digunakan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit adalah jumlah penuh kemudahan terikat tersebut.

Jadual-jadual berikut menunjukkan pendedahan maksimum kepada risiko kredit daripada instrumen kewangan, termasuk derivatif, mengikut industri dan geografi, sebelum mengambil kira mana-mana cagaran yang dipegang atau peningkatan kredit lain-lain.


NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015

52.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(SA

MB

.)

52.2

P

eng

urus

an R

isik

o K

red

it (S

amb

.)

52.2

.1a

Ana

lisis

Ind

ustr

i

Kum

pul

anP

erta

nian

Per

lom

bo

ngan

d

an k

uari

Pem

bua

tan

Ele

ktri

k,

gas

dan

ai

rP

emb

inaa

n

Bo

rong

, d

agan

gan

ru

ncit

, re

sto

ran

dan

ho

tel

Pen

gan

gku

tan,

p

enyi

mp

anan

d

an k

om

unik

asi

Kew

ang

an

dan

in

sura

ns

Ker

ajaa

n d

an b

ank

pus

atH

arta

nah

Akt

ivit

i p

erni

agaa

n

Pen

did

ikan

d

an

kesi

hata

nIs

i rum

ahLa

in-l

ain

Jum

lah

31 M

ac 2

015

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’00

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

–

–

–

–

–

–

–

4,3

32,5

16

6,4

26,0

84

–

–

–

–

–

10,

758,

600

Dep

osit

dan

sim

pan

an d

enga

n b

ank

dan

in

stitu

si k

ewan

gan

lain

–

–

–

–

–

–

–

4,0

68,8

19

–

–

–

–

–

–

4,0

68,8

19

Ase

t ke

wan

gan

der

ivat

if 2

,090

8

2,30

3 1

00,2

13

–

5,6

13

9,1

68

8,0

31

1,1

91,9

08

–

2,3

99

35,

684

126

–

2

1

,437

,537

Ase

t ke

wan

gan

dip

egan

g un

tuk

dag

anga

n –

5

6,22

7 –

1

9,59

2 1

5,14

3 –

4

0,50

4 2

,802

,619

1

,322

,287

1

41,1

62

–

–

–

94,

914

4,4

92,4

48

Sek

uriti

pas

aran

wan

g –

–

–

–

–

–

–

1

19,1

09

1,3

03,5

86

–

–

–

–

–

1,4

22,6

95

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta d

iseb

ut h

arga

–

–

–

–

–

–

–

39,

394

–

–

–

–

–

–

39,

394

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta t

idak

dis

ebut

har

ga –

5

6,22

7 –

1

9,59

2 1

5,14

3 –

4

0,50

4 2

,644

,116

1

8,70

1 1

41,1

62

–

–

–

94,

914

3,0

30,3

59

Pel

abur

an k

ewan

gan

sed

ia d

ijual

67,

991

200

,793

1

10,7

71

183

,722

1

,175

,875

9

4,85

4 2

74,6

12

4,9

73,4

37

1,7

11,8

33

178

,837

8

8,87

8 –

5

5,76

5 3

75,1

95

9,4

92,5

63

Sek

uriti

pas

aran

wan

g –

–

–

–

–

–

–

3

,645

,964

1

,601

,035

–

–

–

–

–

5

,246

,999

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta t

idak

dis

ebut

har

ga 6

7,99

1 2

00,7

93

110

,771

1

83,7

22

1,1

75,8

75

94,

854

274

,612

1

,327

,473

1

10,7

98

178

,837

8

8,87

8 –

5

5,76

5 3

75,1

95

4,2

45,5

64

Pel

abur

an k

ewan

gan

dip

egan

g hi

ngga

mat

ang

–

–

–

–

1,3

91,8

76

–

45,

000

417

,467

2

,010

,166

–

–

–

–

–

3

,864

,509

Sek

uriti

pas

aran

wan

g –

–

–

–

–

–

–

–

5

18,4

86

–

–

–

–

–

518

,486

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta t

idak

dis

ebut

har

ga –

–

–

–

1

,391

,876

–

4

5,00

0 4

17,4

67

1,4

91,6

80

–

–

–

–

–

3,3

46,0

23

Pin

jam

an, p

end

ahul

uan

dan

pem

bia

yaan

4,28

5,41

2 3

,069

,742

8

,416

,217

1,

224,

926

3,9

78,5

18

4,6

00,5

73

2,3

21,6

17

2,2

54,5

65

–

8,63

7,61

3 1,

208,

755

1,7

06,5

90

45,3

92,7

29

489

,962

8

6,17

3,79

5

Sew

a b

eli

6,4

72

1,0

74

13,

619

1,4

86

36,

504

36,

570

19,

998

11,

302

–

788

1

7,20

2 3

3,00

7 22

,789

,364

1

2,34

2 2

2,97

9,72

8

Gad

ai ja

nji

15,

586

2,9

99

82,

355

2,7

30

85,

118

145

,966

1

4,49

1 5

,069

–

1

26,4

92

76,

483

104

,707

17

,850

,857

1

39,8

04

18,

652,

657

Kad

kre

dit

–

–

185

–

–

–

–

–

–

–

–

–

1

,757

,324

1

9 1

,757

,528

Pin

jam

an d

an p

emb

iaya

an la

in 8

8,83

5 2

7,72

1 2

07,1

68

8,2

86

175

,862

2

60,4

75

92,

913

3,3

68

–

38,

287

192

,611

6

4,51

1 2

,002

,117

1

11,9

05

3,2

74,0

59

Pin

jam

an, p

end

ahul

uan

dan

pem

bia

yaan

ko

rpor

at4,

174,

519

3,03

7,94

8 8

,112

,890

1,

212,

424

3,6

81,0

34

4,1

57,5

62

2,1

94,2

15

2,2

34,8

26

–

8,47

2,04

6 9

22,4

59

1,5

04,3

65

993

,067

2

25,8

92

40,

923,

247

Pin

jam

an b

erja

ngka

dan

pin

jam

an

pen

yam

bun

g

2,34

4,11

2 2,

682,

267

2,3

51,8

21

1,06

5,89

2 1

,512

,603

1

,444

,184

1

,133

,884

1

,078

,645

–

6,

215,

706

507

,610

1

,081

,389

4

2,52

7 6

5,50

6 2

1,52

6,14

6

Kre

dit

pus

inga

n1,

533,

436

332

,033

1

,915

,291

1

09,3

55

1,3

45,8

07

385

,171

8

20,3

93

1,1

49,6

50

–

1,57

5,22

8 1

87,8

37

396

,302

9

49,7

63

85,

674

10,

785,

940

Ove

rdra

f 1

80,3

28

20,

994

472

,077

2

2,31

8 4

55,5

24

543

,668

1

41,4

01

–

–

648

,963

1

64,2

09

22,

403

777

3

7,27

2 2

,709

,934

Per

dag

anga

n 1

16,6

43

2,6

54

3,3

70,6

82

14,

859

262

,982

1

,782

,214

9

8,53

7 6

,531

–

3

2,14

9 6

0,66

4 4

,271

–

3

7,44

0 5

,789

,626

Pem

fakt

oran

–

–

3,0

19

–

104

,118

2

,325

–

–

–

–

2

,139

–

–

–

1

11,6

01

Per

untu

kan

kole

ktif

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(1,4

13,4

24)

Bel

um t

erim

a: P

elab

uran

tid

ak d

iseb

ut h

arga

d

alam

pas

aran

akt

if –

3

57,3

33

–

–

69,

830

–

–

25,

000

–

99,

000

–

–

–

–

551

,163

Dep

osit

ber

kanu

n d

enga

n B

ank

Neg

ara

Mal

aysi

a –

–

–

–

–

–

–

–

3

,214

,591

–

–

–

–

–

3

,214

,591

Ase

t ke

wan

gan

lain

1,4

07

14,

631

1,6

09

6,6

07

28,

665

1,7

66

15,

193

503

,938

3

96,4

88

19,

580

438

,736

5

,321

4

12,6

04

893

,620

2

,740

,165

4,35

6,90

0 3,

781,

029

8,6

28,8

10

1,43

4,84

7 6

,665

,520

4

,706

,361

2

,704

,957

20

,570

,269

1

5,08

1,44

9 9,

078,

591

1,77

2,05

3 1

,712

,037

45

,861

,098

1,

853,

693

126,

794,

190

Liab

iliti

luar

jang

ka 5

3,59

7 5

61,6

25

1,4

41,0

25

532

,237

2

,610

,927

6

24,5

14

316

,500

1

,027

,114

–

6

92,0

08

198

,759

4

6,35

7 2

85

212

,206

8

,317

,154

Kom

itmen

856

,551

5

23,7

48

4,1

86,4

61

167

,423

3

,366

,939

1

,967

,043

7

18,5

81

1,6

04,6

68

–

415

,300

2,

120,

583

437

,720

8

,407

,664

1

04,4

37

24,

877,

118

Jum

lah

910

,148

1,

085,

373

5,6

27,4

86

699

,660

5

,977

,866

2

,591

,557

1

,035

,081

2

,631

,782

–

1,

107,

308

2,31

9,34

2 4

84,0

77

8,4

07,9

49

316

,643

3

3,19

4,27

2


52.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(SA

MB

.)

52.2

P

eng

urus

an R

isik

o K

red

it (S

amb

.)

52.2

.1a

Ana

lisis

Ind

ustr

i (S

amb

.)

Kum

pul

anP

erta

nian

Per

lom

bo

ngan

d

an k

uari

Pem

bua

tan

Ele

ktri

k,

gas

dan

ai

rP

emb

inaa

n

Bo

rong

, d

agan

gan

ru

ncit

, re

sto

ran

dan

ho

tel

Pen

gan

gku

tan,

p

enyi

mp

anan

d

an k

om

unik

asi

Kew

ang

an

dan

in

sura

ns

Ker

ajaa

n d

an b

ank

pus

atH

arta

nah

Akt

ivit

i p

erni

agaa

n

Pen

did

ikan

d

an

kesi

hata

nIs

i rum

ahLa

in-l

ain

Jum

lah

31 M

ac 2

014

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

–

–

–

–

–

–

–

3,9

51,2

84

6,3

36,0

62

–

–

–

–

–

10,2

87,3

46

Dep

osit

dan

sim

pan

an d

enga

n b

ank

dan

in

stitu

si k

ewan

gan

lain

–

–

–

–

–

–

–

763

,122

3

00,0

00

–

–

–

–

–

1,0

63,1

22

Ase

t ke

wan

gan

der

ivat

if 2

,258

6

,902

2

0,71

6 –

4

,161

3

,061

2

,924

4

64,5

75

–

159

1

4,82

2 1

58

–

9,0

74

528

,810

A

set

kew

anga

n d

ipeg

ang

untu

k d

agan

gan

4,7

53

–

63,

804

93,

861

207

,079

–

3

77,1

53

1,3

53,3

84

684

,541

7

9,20

7 1

9,97

8 –

–

7

38,2

95

3,6

22,0

55

Sek

uriti

pas

aran

wan

g –

–

–

–

–

–

–

–

6

74,2

29

–

–

–

–

–

674

,229

S

ekur

iti h

utan

g sw

asta

dis

ebut

har

ga –

–

–

–

–

–

–

2

3,79

9 –

–

–

–

–

–

2

3,79

9 S

ekur

iti h

utan

g sw

asta

tid

ak d

iseb

ut h

arga

4,7

53

–

63,

804

93,

861

207

,079

–

3

77,1

53

1,3

29,5

85

10,

312

79,

207

19,

978

–

–

738

,295

2

,924

,027

P

elab

uran

kew

anga

n se

dia

diju

al 6

6,15

7 2

23,7

41

123

,714

3

43,6

11

1,1

70,3

75

–

334

,434

2

,321

,022

5

,428

,309

8

1,47

2 8

2,57

1 –

–

2

25,9

66

10,4

01,3

72

Sek

uriti

pas

aran

wan

g –

–

–

–

–

–

–

1

,516

,795

5

,345

,019

–

–

–

–

–

6

,861

,814

S

ekur

iti h

utan

g sw

asta

tid

ak d

iseb

ut h

arga

66,

157

223

,741

1

23,7

14

343

,611

1

,170

,375

–

3

34,4

34

804

,227

8

3,29

0 8

1,47

2 8

2,57

1 –

–

2

25,9

66

3,5

39,5

58

Pel

abur

an k

ewan

gan

dip

egan

g hi

ngga

mat

ang

–

–

–

–

1,3

58,9

64

–

45,

000

6,5

91

2,3

88,0

10

–

–

–

–

–

3,7

98,5

65

Sek

uriti

pas

aran

wan

g –

–

–

–

–

–

–

–

5

22,4

05

–

–

–

–

–

522

,405

S

ekur

iti h

utan

g sw

asta

tid

ak d

iseb

ut h

arga

–

–

–

–

1,3

58,9

64

–

45,

000

6,5

91

1,8

65,6

05

–

–

–

–

–

3,2

76,1

60

Pin

jam

an, p

end

ahul

uan

dan

pem

bia

yaan

3,8

12,7

76

3,4

56,6

75

8,5

90,2

97

1,2

51,2

04

4,6

83,6

24

4,6

06,2

94

2,4

27,5

32

1,9

02,5

20

–

7,3

88,0

03

1,38

8,86

5 1

,445

,747

47

,275

,108

8

92,3

16

87,1

70,5

76

Sew

a b

eli

12,

120

2,2

20

27,

841

2,2

25

64,

443

70,

906

38,

844

21,

336

–

1,6

97

28,

827

56,

881

25,4

32,3

90

23,

555

25,7

83,2

85

Gad

ai ja

nji

23,

187

6,2

88

140

,095

4

,935

1

37,4

31

320

,092

2

4,32

8 2

,619

–

1

32,0

44

112

,729

1

25,2

08

16,4

32,9

56

176

,851

17

,638

,763

K

ad k

red

it –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

2

,075

,599

–

2

,075

,599

P

inja

man

dan

pem

bia

yaan

lain

124

,202

2

6,66

2 2

04,5

81

7,5

32

161

,766

2

34,9

78

117

,618

1

,900

–

3

9,25

7 2

03,7

75

83,

755

3,3

17,4

86

115

,827

4

,639

,339

P

inja

man

, pen

dah

ulua

n d

an p

emb

iaya

an

korp

orat

3,6

53,2

67

3,4

21,5

05

8,2

17,7

80

1,2

36,5

12

4,3

19,9

84

3,9

80,3

18

2,2

46,7

42

1,8

76,6

65

–

7,2

15,0

05

1,04

3,53

4 1

,179

,903

1

6,67

7 5

76,0

83

38,9

83,9

75

Pin

jam

an b

erja

ngka

dan

pin

jam

an

pen

yam

bun

g 2

,374

,781

2

,739

,763

2

,803

,237

1

,103

,959

2

,157

,237

1

,382

,074

1

,338

,849

1

,079

,084

–

5

,619

,400

5

43,0

69

755

,483

1

4,03

6 1

83,1

49

22,0

94,1

21

Kre

dit

pus

inga

n 1

,001

,463

6

36,8

11

1,6

76,3

87

88,

495

1,2

65,5

49

343

,727

6

81,8

36

778

,748

–

1

,004

,738

2

26,7

94

381

,302

–

3

25,4

26

8,4

11,2

76

Ove

rdra

f 1

47,0

05

35,

370

628

,501

2

8,67

2 4

43,6

57

551

,344

1

05,0

43

–

–

555

,610

1

97,2

55

31,

329

1,9

08

32,

899

2,7

58,5

93

Per

dag

anga

n 1

30,0

18

9,5

61

3,1

05,2

97

13,

706

295

,743

1

,695

,058

1

21,0

04

18,

833

–

35,

257

69,

067

11,

789

733

3

4,41

6 5

,540

,482

P

emfa

ktor

an –

–

4

,358

1

,680

1

57,7

98

8,1

15

10

–

–

–

7,3

49

–

–

193

1

79,5

03

Per

untu

kan

kole

ktif

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(1,9

50,3

84)

Bel

um t

erim

a: P

elab

uran

tid

ak d

iseb

ut h

arga

d

alam

pas

aran

akt

if –

–

–

–

6

9,83

0 –

–

–

–

9

9,00

0 –

–

–

–

1

68,8

30

Dep

osit

ber

kanu

n d

enga

n B

ank

Neg

ara

Mal

aysi

a –

–

–

–

–

–

–

–

3

,122

,961

–

–

–

–

–

3

,122

,961

A

set

kew

anga

n la

in 4

16

3,3

94

17,

894

9,9

49

32,

643

701

1

1,08

3 1

,080

,668

4

90,5

34

17,

615

372

,792

–

4

22,6

11

440

,275

2

,900

,575

3

,886

,360

3

,690

,712

8

,816

,425

1

,698

,625

7

,526

,676

4

,610

,056

3

,198

,126

1

1,84

3,16

6 1

8,75

0,41

7 7

,665

,456

1,

879,

028

1,4

45,9

05

47,6

97,7

19

2,30

5,92

6 12

3,06

4,21

3

Liab

iliti

luar

jang

ka 3

4,53

2 2

46,7

76

1,2

70,3

87

447

,392

2

,613

,907

6

59,9

41

461

,433

7

43,4

06

–

504

,962

2

15,8

86

197

,262

5

,170

2

78,8

96

7,6

79,9

50

Kom

itmen

1,5

08,7

08

194

,657

5

,703

,088

4

57,0

39

3,5

88,7

83

2,9

84,0

24

1,1

84,3

88

915

,550

3

9,57

2 2

,979

,303

6

51,8

72

297

,387

7

,961

,025

1

11,7

14

28,

577,

110

Jum

lah

1,5

43,2

40

441

,433

6

,973

,475

9

04,4

31

6,2

02,6

90

3,6

43,9

65

1,6

45,8

21

1,6

58,9

56

39,

572

3,4

84,2

65

867

,758

4

94,6

49

7,9

66,1

95

390

,610

3

6,25

7,06

0

Sya

rika

t31

Mac

201

5Tu

nai d

an d

ana

jang

ka p

end

ek –

–

–

–

–

–

–

1

2,46

4 –

–

–

–

–

–

1

2,46

4 D

epos

it d

an s

imp

anan

den

gan

Ban

k –

–

–

–

–

–

–

2

5,13

1 –

–

–

–

–

–

2

5,13

1 A

set

kew

anga

n la

in –

–

–

–

–

–

–

4

9 –

–

–

–

–

–

4

9 –

–

–

–

–

–

–

3

7,64

4 –

–

–

–

–

–

3

7,64

4

31 M

ac 2

014

Tuna

i dan

dan

a Ja

ngka

pen

dek

–

–

–

–

–

–

–

53,

189

–

–

–

–

–

–

53,

189

Dep

osit

dan

sim

pan

an d

i Ban

k

–

–

–

–

–

–

–

212

,103

–

–

–

–

–

–

2

12,1

03

–

–

–

–

–

–

–

265

,292

–

–

–

–

–

–

2

65,2

92


NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015




52.2.1b Analisis Mengikut Geografi

KumpulanDi

MalaysiaDi Luar

Malaysia Jumlah31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 9,848,676 909,924 10,758,600 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 4,068,281 538 4,068,819 Aset kewangan derivatif 1,020,239 417,298 1,437,537 Aset kewangan dipegang untuk dagangan 4,325,927 166,521 4,492,448

Sekuriti pasaran wang 1,422,695 – 1,422,695 Sekuriti hutang swasta disebut harga 39,394 – 39,394 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 2,863,838 166,521 3,030,359

Pelaburan kewangan sedia dijual 9,190,606 301,957 9,492,563 Sekuriti pasaran wang 5,246,999 – 5,246,999 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 3,943,607 301,957 4,245,564

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 3,346,023 518,486 3,864,509 Sekuriti pasaran wang – 518,486 518,486 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 3,346,023 – 3,346,023

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 85,311,712 862,083 86,173,795 Sewa beli 22,979,728 – 22,979,728 Gadai janji 18,652,657 – 18,652,657 Kad kredit 1,757,528 – 1,757,528 Pinjaman dan pembiayaan lain 3,247,437 26,622 3,274,059 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 40,086,055 837,192 40,923,247 Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 21,066,417 459,729 21,526,146 Kredit pusingan 10,461,674 324,266 10,785,940 Overdraf 2,709,934 – 2,709,934 Perdagangan 5,736,429 53,197 5,789,626 Pemfaktoran 111,601 – 111,601 Peruntukan kolektif (1,411,693) (1,731) (1,413,424)

Belum terima: Pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 551,163 – 551,163 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 3,214,591 – 3,214,591 Aset kewangan lain 2,541,755 197,405 2,739,160

123,418,973 3,374,212 126,793,185

Liabiliti luar jangka 8,145,970 171,184 8,317,154 Komitmen 24,766,566 110,552 24,877,118 Jumlah 32,912,536 281,736 33,194,272





52.2.1b Analisis Mengikut Geografi

Kumpulan Di MalaysiaDi Luar

Malaysia Jumlah31 Mac 2014 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 9,123,315 1,164,031 10,287,346 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 1,045,536 17,586 1,063,122 Aset kewangan derivatif 323,087 205,723 528,810 Aset kewangan dipegang untuk dagangan 3,503,178 118,877 3,622,055

Sekuriti pasaran wang 674,229 – 674,229 Sekuriti hutang swasta disebut harga 23,799 – 23,799 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 2,805,150 118,877 2,924,027

Pelaburan kewangan sedia dijual 10,114,426 286,946 10,401,372 Sekuriti pasaran wang 6,861,814 – 6,861,814 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 3,252,612 286,946 3,539,558

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 3,276,160 522,405 3,798,565 Sekuriti pasaran wang – 522,405 522,405 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 3,276,160 – 3,276,160

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 86,040,007 1,130,570 87,170,577 Sewa beli 25,783,285 – 25,783,285 Gadai janji 17,638,763 – 17,638,763 Kad kredit 2,075,599 – 2,075,599 Pinjaman dan pembiayaan lain 4,602,570 36,769 4,639,339 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 37,876,012 1,107,963 38,983,975 Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 21,259,723 834,398 22,094,121 Kredit pusingan 8,151,106 260,170 8,411,276 Overdraf 2,758,593 – 2,758,593 Perdagangan 5,527,087 13,395 5,540,482 Pemfaktoran 179,503 – 179,503 Peruntukan kolektif (1,936,222) (14,162) (1,950,384)

Belum terima: Pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 168,830 – 168,830 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 3,122,961 – 3,122,961 Aset kewangan lain 2,570,934 329,640 2,900,574

119,288,434 3,775,778 123,064,212

Liabiliti luar jangka 7,511,902 168,048 7,679,950 Komitmen 28,318,893 258,215 28,577,108 Jumlah 35,830,795 426,263 36,257,058

Syarikat31 Mac 2015

Tunai dan dana jangka pendek 12,464 – 12,464 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 25,131 – 25,131 Aset kewangan lain 49 – 49

37,644 – 37,644

31 Mac 2014

Tunai dan dana jangka pendek 53,189 – 53,189 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 212,103 – 212,103

265,292 – 265,292





JENIS-JENIS CAGARAN UTAMA

Jenis-jenis cagaran utama yang diambil oleh Kumpulan

Cagaran pada amnya diambil sebagai cagaran bagi pendedahan kredit sebagai sumber sekunder pembayaran balik jika sekiranya rakan niaga tidak memenuhi obligasi pembayaran balik kontraknya menerusi penjanaan aliran tunai. Jenis-jenis cagaran yang lazimnya diambil oleh Kumpulan termasuk:

• Tunaidandepositberjangka• Sahamdaganganbursa,bon,sukuk,bonbolehubahdansekuritibolehdipasarkan• Sekuritihutang/sukukbukandaganganbursa• Unitamanah(termasukAmanahSahamNasional,AmanahSahamBumiputeradandanabersama)• Sahambukandaganganbursa• Hartanahkediamandanbukankediaman• Tanahperladangan,tanahperlombongan,tanahkuaridantanahkosong• Kenderaanpenumpang,kenderaankomersial,kenderaanpembinaandankapal• Lojidanjentera

Dalam operasi Perbankan Islam Kumpulan, hanya aset diluluskan Syariah boleh diterima sebagai cagaran yang dibenarkan.

Apabila profil risiko pelanggan dianggap amat baik (atau mengikut sifat produk, sebagai contoh produk had kecil seperti kad kredit), urus niaga mungkin dibenarkan atas polisi “tidak bercagar” iaitu tidak disokong oleh cagaran.

Selain daripada menarafkan kebarangkalian kemungkiran pelanggan melalui sistem penarafan risiko dalaman, Kumpulan menggunakan Petunjuk Sekuriti (“SI”) dalam portfolio bukan peruncitan bagi menilai kekukuhan cagaran yang menyokong pendedahannya.

Proses Pengurusan Cagaran

Untuk menyokong perkembangan proses berkaitan penilaian dan pengurusan cagaran, konsep penguatkuasaan dan kepastian undang-undang adalah penting dalam pengurusan cagaran. Untuk mencapai penguatkuasaan dan kepastian perundangan, Kumpulan mempunyai instrumen cagaran yang seragam dan yang mana berkenaan, kepentingan sekuriti akan didaftarkan.

Sokongan Jaminan

Sokongan jaminan bagi cadangan pemberian pinjaman adalah komponen penting dalam menstrukturkan urus niaga Kumpulan. Jaminan daripada pihak yang mempunyai kewangan yang kukuh boleh membantu meningkatkan gred risiko sesuatu urus niaga melalui sokongan langsung terhadap peminjam, yang mana gred risiko peminjam akan dipertingkatkan oleh gred risiko penjamin.

Jaminan yang diiktiraf untuk tujuan penggredan risiko boleh diberikan oleh mana-mana pihak seperti entiti bersekutu, bank atau bank asing. Polisi kredit menyediakan ambang parameter untuk menentukan penerimaan rakan niaga dalam mencapai peningkatan gred risiko urus niaga. Jaminan oleh rakan niaga dengan penarafan lebih rendah berbanding peminjam tidak diiktiraf sebagai sebahagian daripada pengukuhan gred risiko.

Penggunaan Derivatif Kredit dan Nilai Bersih Untuk Pengurangan Risiko

Ketika ini, Kumpulan tidak menggunakan derivatif kredit dan nilai bersih untuk pengurangan risiko.

Penstrukturan Urus niaga Untuk Mengurangkan Risiko Kredit

Selain daripada cagaran ketara dan sokongan jaminan yang dinyatakan di atas, teknik pengurangan risiko kredit juga digunakan dalam penstrukturan urus niaga. Ini termasuk melanjutkan had tempoh menguruskan bilangan tahun pinjaman/pembiayaan, jadual pelunasan dan perjanjian pinjaman/pembiayaan. Ini membantu dalam menguruskan risiko kredit dan menyediakan isyarat amaran awal, yang mana sekiranya perjanjian pinjaman/pembiayaan dilanggar, Kumpulan dan pelanggan boleh saling bekerjasama untuk menangani punca pendasar, jika wajar, menstruktur semula kemudahan tersebut.

Jenis cagaran utama yang diambil oleh Kumpulan ialah hartanah, kenderaan bermotor dan saham dagangan bursa.





KUALITI KREDIT

Kualiti Kredit

Kualiti kredit aset kewangan dianalisis berdasarkan kategori yang luas. Gred penarafan kredit dalaman yang diberikan kepada perniagaan pemberian pinjaman korporat dan runcit adalah berpandukan kepada kategori-kategori berikut berdasarkan definisi yang dinyatakan di bawah.

Huraian Kategori

Klasifikasi kualiti kredit Definisi

Sangat kukuh Profil pihak peminjam menggambarkan keupayaan yang tinggi untuk memenuhi komitmen kewangan dan mempamerkan kebingkasan yang tinggi terhadap kesan buruk perkembangan domestik dan luaran. Syarikat/entiti perniagaan ini mempunyai asas perniagaan yang kukuh seperti:i. Berada dalam industri yang bagus, dengan pendapatan stabil dan potensi perkembangan

jangka panjangii. Mempamerkan kedudukan kewangan yang sangat kukuh seperti nisbah keumpilan yang

sangat rendah dan kedudukan aliran tunai yang lebih baikiii. Francais perniagaan dengan risiko yang sangat rendah dan kedudukan pasaran yang sangat

baik; daniv. Keupayaan pengurusan yang sangat bagus

Kukuh Pihak peminjam mempunyai keupayaan yang tinggi untuk memenuhi komitmen kewangan dan secara amnya berada pada kedudukan baik untuk menghadapi kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran. Syarikat/entiti perniagaan ini mempunyai asas perniagaan yang kukuh seperti rekod prestasi perniagaan yang baik, kedudukan kewangan yang kukuh, kedudukan pasaran yang terjamin dan keupayaan pengurusan yang sangat bagus.

Memuaskan Pihak peminjam mempunyai keupayaan yang mencukupi untuk memenuhi komitmen kewangan memandangkan entiti perniagaan ini secara amnya mampu mengatasi kelemahannya dalam tempoh waktu yang munasabah. Walaupun kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran boleh menggugat keupayaannya untuk memenuhi komitmen kewangan, syarikat/entiti perniagaan ini mempamerkan asas perniagaan yang memuaskan seperti rekod prestasi perniagaan yang munasabah, kedudukan kewangan keseluruhan yang memuaskan, kedudukan pasaran yang agak baik, dan keupayaan pengurusan yang memuaskan.

Substandard Pihak peminjam mempamerkan beberapa kelemahan dalam asas perniagaan, kewangan dan keupayaan pengurusan. Walaupun buat masa ini ia mampu memenuhi komitmen kewangan, keupayaan kewangannya untuk jangka masa sederhana dan panjang mungkin akan terjejas dengan kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran.

Terjejas Pihak peminjam telah diklasifikasikan sebagai “terjejas” seperti dinyatakan dalam Polisi Takrif Terjejas/Ingkar untuk Kemudahan Kredit.

Jadual di bawah menunjukan penarafan Institusi Penilaian Kredit Luaran (“ECAIs”) yang secara meluas sepadan dengan kategori kualiti kredit dalaman.

Klasifikasi kualiti kredit Moody S&P Fitch IBCA RAM MARCSangat kukuh AAA hingga Baa3 AAA hingga BBB- AAA hingga BBB- AAA hingga AA3 AAA hingga AAKukuh Ba1 hingga Ba3 BB+ hingga BB- BB+ hingga BB- A1 hingga BBB3 AA- hingga A+Memuaskan B1 hingga B3 B+ hingga B- B+ hingga B- BB1 hingga B1 A hingga BBB-Substandard Caa1 hingga C CCC+ hingga C CCC hingga C B2 hingga C3 BB+ hingga CTerjejas D D D D D

ECAIs di atas yang digunakan oleh Kumpulan adalah:• Standard&Poor’sRatingServices(“S&P”)• Moody’sInvestorServices(“Moody’s”)• FitchRating(“Fitch”)• MalaysianRatingCorporationBerhad(“MARC”)• RatingAgencyMalaysia(“RAM”)





ROSOT NILAI

Definisi Pinjaman Melebihi Tempoh dan Terjejas

Semua pinjaman, pembiayaan dan pendahuluan dikategorikan sebagai:

• Tidakmelebihitempohatauterjejas• Melebihitempohtetapitidakterjejas;atau• Terjejas

Sesuatu aset dianggap melebihi tempoh apabila sebarang bayaran (sama ada jumlah prinsipal dan/atau faedah/kadar pulangan) yang cukup tempoh di bawah terma kontrak diterima lewat atau tidak dibayar.

Sesuatu pinjaman/pembiayaan diklasifikasikan sebagai terjejas di bawah keadaan-keadaan berikut:

(a) Apabila jumlah prinsipal atau faedah/pulangan atau kedua-duanya melepasi tempoh1 atau jumlah belum dijelaskan adalah melebihi had diluluskan (bagi kemudahan pusingan), masing-masing lebih daripada 90 hari atau 3 bulan untuk mana-mana obligasi material2; atau

(b) Bagi pinjaman/pembiayaan yang mana pembayaran balik yang dijadualkan pada selang 3 bulan atau lebih, pinjaman/pembiayaan akan diklasifikasikan sebagai terjejas apabila melepasi 1+30 hari atau 1hari+1bulan (tempoh tangguh 30 hari adalah untuk membolehkan untuk pengecualian mungkir pentadbiran3);

(c) Bagi bil dagangan/kemudahan, akaun dianggap mungkir dan terjejas apabila masa sudah melepasi 90 hari dari tarikh akhir bil tersebut;

(d) Pinjaman/pembiayaan boleh juga diklasifikasikan sebagai terjejas:

i. Apabila dianggap sesuai oleh Jawatankuasa Pemerhati dan Kawalan yang menentukan pinjaman/pembiayaan mempunyai kebarangkalian yang tinggi menjadi mungkir; atau

ii. Mungkir silang berlaku apabila:- mungkir obligasi pinjaman/pembiayaan peminjam mencetuskan kemungkiran obligasi pinjaman/

pembiayaan lain oleh peminjam yang sama atau - mungkir obligasi pinjaman/pembiayaan peminjam mencetuskan kemungkiran obligasi pinjaman/

pembiayaan peminjam lain dalam kumpulan peminjam yang sama.

Jawatankuasa Kredit dan Komitmen (“CACC”) dibenarkan untuk mengetepikan pengisytiharan mungkir silang atas semua akaun peminjam yang sama atau akaun semua peminjam dalam kumpulan peminjam yang sama;

(e) Instrumen hutang (contohnya, sekuriti pendapatan tetap, instrumen hutang boleh ditukar dan lain-lain) hendaklah diklasifikasikan sebagai terjejas apabila kupon atau kepentingan pembayaran sudah 1 hari melebihi tempoh; atau

(f) Dalam kes broker saham dan broker niaga hadapan:

i. Untuk pinjaman margin, ia terjejas apabila terdapat kekurangan dalam nilai dibawa iaitu perbezaan antara nilai cagaran (jika ada) dan baki belum jelas.

ii. Bagi kerugian kontra, ia terjejas apabila kemudahan itu adalah tertunggak sebanyak 30 hari.

1 Untuk kemudahan kad kredit, sesuatu akaun adalah melebihi tempoh bayar apabila pemegang kad gagal menyelesaikan pembayaran balik bulanan dengan jumlah minimum sebelum tarikh bil seterusnya.

2 Obligasi material sebagaimana yang ditetapkan oleh pihak Pengurusan3 Mungkir pentadbiran termasuk kes yang mana pendedahan menjadi tertunggak kerana pengawasan di pihak penanggung kewajipan dan/

atau institusi perbankan. Keadaan mungkir pentadbiran boleh dikecualikan daripada pengiraan mungkir sejarah, tertakluk kepada dasar dan prosedur yang sesuai yang ditubuhkan oleh institusi perbankan untuk menilai dan meluluskan kes-kes berkenaan.



NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015

52.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(SA

MB

.)

52.2

Pen

gur

usan

Ris

iko

Kre

dit

(Sam

b.)

52.2

.1c

Kua

liti K

red

it M

eng

ikut

Kel

as A

set

Kew

ang

an

Tid

ak le

wat

ata

u te

rjej

as

Kum

pul

anP

rofi

l kre

dit

sa

ngat

kuk

uhP

rofi

l kre

dit

ku

kuh

Ris

iko

m

emua

skan

Sub

-st

and

ard

Tid

ak

dit

araf

kan

Lam

pau

te

mp

oh

teta

pi

tid

ak t

erje

jas

Terj

ejas

Jum

lah

Jum

lah

kasa

r te

rjej

as

ind

ivid

uP

erun

tuka

n in

div

idu

31 M

ac 2

015

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

10,6

61,6

32

96,

008

–

–

960

–

–

1

0,75

8,60

0 –

–

D

epos

it d

an s

imp

anan

den

gan

ban

k d

an in

stitu

si-i

nstit

usi

kew

anga

n la

in 3

,918

,819

1

50,0

00

–

–

–

–

–

4,0

68,8

19

–

–

Ase

t ke

wan

gan

der

ivat

if 9

09,1

90

511

,940

1

0,34

6 5

19

5,5

42

–

–

1,4

37,5

37

–

–

Ase

t ke

wan

gan

dip

egan

g un

tuk

dag

anga

n 4

,302

,837

7

3,10

7 8

6,19

9 –

3

0,30

5 –

–

4

,492

,448

–

–

S

ekur

iti P

asar

an W

ang

1,4

22,6

95

–

–

–

–

–

–

1,4

22,6

95

–

–

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta d

iseb

ut h

arga

39,

394

–

–

–

–

–

–

39,

394

–

–

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta t

idak

dis

ebut

har

ga 2

,840

,748

7

3,10

7 8

6,19

9 –

3

0,30

5 –

–

3

,030

,359

–

–

P

elab

uran

kew

anga

n se

dia

diju

al 9

,187

,315

3

05,2

39

–

–

–

–

9

9,4

92,5

63

5,0

09

(5,0

00)

Sek

uriti

pas

aran

wan

g 5

,147

,559

9

9,44

0 –

–

–

–

–

5

,246

,999

–

–

S

ekur

iti h

utan

g sw

asta

tid

ak d

iseb

ut h

arga

4,0

39,7

56

205

,799

–

–

–

–

9

4

,245

,564

5

,009

(5

,000

)P

elab

uran

kew

anga

n d

ipeg

ang

hing

ga m

atan

g* 3

,862

,526

–

–

–

1

,982

–

6

,198

3

,870

,706

6

,198

(6

,198

)S

ekur

iti p

asar

an w

ang

518

,486

–

–

–

–

–

–

5

18,4

86

–

–

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta t

idak

dis

ebut

har

ga 3

,344

,040

–

–

–

1

,982

–

6

,198

3

,352

,220

6

,198

(6

,198

)P

inja

man

, pen

dah

ulua

n d

an p

emb

iaya

an k

asar

*30

,137

,255

27

,969

,935

1

4,83

1,43

1 3,

009,

726

10,

917

10,2

91,0

48

1,57

2,73

0 8

7,82

3,04

2 3

90,6

90

(235

,823

)S

ewa

bel

i 9

,785

,890

4

,152

,268

1

,405

,246

2

70,0

68

535

6

,975

,925

3

90,9

88

22,

980,

920

1,2

09

(1,1

92)

Gad

ai ja

nji

7,8

46,6

92

6,7

14,3

63

1,1

35,1

87

328

,190

3

,632

2

,222

,163

4

09,3

26

18,

659,

553

13,

947

(6,8

96)

Kad

kre

dit

89,

122

1,0

69,3

46

187

,715

2

6,46

9 –

3

66,4

17

18,

459

1,7

57,5

28

–

–

Pin

jam

an d

an p

emb

iaya

an la

in 1

60,1

06

2,0

49,7

83

589

,782

9

3,41

5 –

2

96,2

51

113

,115

3

,302

,452

3

4,26

4 (2

8,39

3)P

inja

man

, pen

dah

ulua

n d

an p

emb

iaya

an k

orp

orat

12,2

55,4

45

13,9

84,1

75

11,

513,

501

2,29

1,58

4 6

,750

4

30,2

92

640

,842

4

1,12

2,58

9 3

41,2

70

(199

,342

)

Pin

jam

an b

erja

ngka

dan

pin

jam

an p

enya

mb

ung

6,6

29,3

33

6,2

44,8

91

6,3

06,3

97

1,52

0,31

5 6

,750

4

07,5

59

502

,023

2

1,61

7,26

8 2

08,1

24

(91,

122)

K

red

it p

usin

gan

3,3

87,9

71

4,7

14,5

74

2,1

11,5

74

567

,107

–

4

,714

2

8,23

9 1

0,81

4,17

9 3

2,00

9 (2

8,23

9)

Ove

rdra

f 3

41,8

00

795

,245

1

,373

,540

1

58,5

38

–

17,

220

45,

611

2,7

31,9

54

37,

977

(22,

020)

P

erd

agan

gan

1,8

93,4

48

2,2

06,4

54

1,6

38,5

02

45,

624

–

799

6

2,62

2 5

,847

,449

6

3,01

9 (5

7,82

3)

Pem

fakt

oran

2,8

93

23,

011

83,

488

–

–

–

2,3

47

111

,739

1

41

(138

)B

elum

terim

a: P

elab

uran

tid

ak d

iseb

ut h

arga

dal

am p

asar

an a

ktif

–

–

–

–

551

,163

–

–

5

51,1

63

–

–

Dep

osit

ber

kanu

n d

enga

n B

ank

Neg

ara

Mal

aysi

a 3

,214

,591

–

–

–

–

–

–

3

,214

,591

–

–

A

set

kew

anga

n la

in 1

,275

,667

2

03,6

34

650

,163

1

7,61

2 5

75,8

32

16,

745

12,

519

2,7

52,1

72

27,

430

(25,

921)

67,4

69,8

32

29,3

09,8

63

15,5

78,1

39

3,02

7,85

7 1,

176,

701

10,3

07,7

93

1,59

1,45

6 12

8,46

1,64

1 42

9,32

7 (2

72,9

42)

* A

mau

n ya

ng d

inya

taka

n d

i ata

s ad

alah

per

untu

kan

kasa

r ro

sot

nila

i.

NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015

52.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(SA

MB

.)

52.2

Pen

gur

usan

Ris

iko

Kre

dit

(Sam

b.)

52.2

.1c

Kua

liti K

red

it M

eng

ikut

Kel

as A

set

Kew

ang

an

Tid

ak le

wat

ata

u te

rjej

as

Kum

pul

anP

rofi

l kre

dit

sa

ngat

kuk

uhP

rofi

l kre

dit

ku

kuh

Ris

iko

m

emua

skan

Sub

-st

and

ard

Tid

ak

dit

araf

kan

Lam

pau

te

mp

oh

teta

pi

tid

ak t

erje

jas

Terj

ejas

Jum

lah

Jum

lah

kasa

r te

rjej

as

ind

ivid

uP

erun

tuka

n in

div

idu

31 M

ac 2

014

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

10,

285,

785

3

62

–

1,4

96

–

–

10,

287,

346

–

–

Dep

osit

dan

sim

pan

an d

enga

n b

ank

dan

inst

itusi

-ins

titus

i ke

wan

gan

lain

1,0

63,1

23

–

–

–

–

–

–

1,0

63,1

23

–

–

Ase

t ke

wan

gan

der

ivat

if 3

07,3

45

210

,015

6

,632

6

5 4

,753

–

–

5

28,8

10

–

–

Ase

t ke

wan

gan

dip

egan

g un

tuk

dag

anga

n 2

,060

,502

1

,561

,553

–

–

–

–

–

3

,622

,055

–

–

S

ekur

iti P

asar

an W

ang

674

,229

–

–

–

–

–

–

6

74,2

29

–

–

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta d

iseb

ut h

arga

23,

799

–

–

–

–

–

–

23,

799

–

–

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta t

idak

dis

ebut

har

ga 1

,362

,474

1

,561

,553

–

–

–

–

–

2

,924

,027

–

–

P

elab

uran

kew

anga

n se

dia

diju

al 1

0,12

0,23

0 2

75,6

78

5,0

14

–

–

–

450

1

0,40

1,37

2 5

,450

(5

,000

)S

ekur

iti p

asar

an w

ang

6,8

41,9

33

19,

881

–

–

–

–

–

6,8

61,8

14

–

–

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta t

idak

dis

ebut

har

ga 3

,278

,297

2

55,7

97

5,0

14

–

–

–

450

3

,539

,558

5

,450

(5

,000

)P

elab

uran

kew

anga

n d

ipeg

ang

hing

ga m

atan

g* 3

,791

,973

–

–

–

1

,076

–

9

,160

3

,802

,209

9

,160

(3

,644

)S

ekur

iti p

asar

an w

ang

522

,405

–

–

–

–

–

–

5

22,4

05

–

–

Sek

uriti

hut

ang

swas

ta t

idak

dis

ebut

har

ga 3

,269

,568

–

–

–

1

,076

–

9

,160

3

,279

,804

9

,160

(3

,644

)P

inja

man

, pen

dah

ulua

n d

an p

emb

iaya

an k

asar

* 1

9,51

7,01

2 3

6,05

0,46

0 1

3,64

7,21

4 4

,968

,232

2

7,64

1 1

3,40

9,25

0 1,

668,

703

89,

288,

512

356

,198

(1

67,5

52)

Sew

a b

eli

3,5

78,6

86

11,

203,

931

550

,603

1

22,0

55

779

9

,708

,157

6

21,8

74

25,

786,

085

1,8

95

(1,8

95)

Gad

ai ja

nji

7,3

23,8

82

6,0

85,2

17

993

,190

3

06,6

41

4,2

66

2,3

87,1

37

541

,365

1

7,64

1,69

8 9

,637

(2

,935

)K

ad k

red

it 4

2,24

6 7

82,8

96

628

,697

2

54,2

98

–

321

,529

4

5,93

3 2

,075

,599

–

–

P

inja

man

dan

pem

bia

yaan

lain

164

,688

3

,688

,702

2

86,8

97

18,

628

13,

596

318

,373

1

70,2

60

4,6

61,1

44

44,

742

(22,

710)

Pin

jam

an, p

end

ahul

uan

dan

pem

bia

yaan

kor

por

at 8

,407

,510

1

4,28

9,71

4 1

1,18

7,82

7 4

,266

,610

9

,000

6

74,0

54

289

,271

3

9,12

3,98

6 2

99,9

24

(140

,012

)

Pin

jam

an b

erja

ngka

dan

pin

jam

an p

enya

mb

ung

4,7

21,7

51

7,3

24,7

10

6,4

28,2

74

2,8

81,8

12

9,0

00

616

,810

1

81,9

68

22,

164,

325

195

,066

(7

0,20

4)

Kre

dit

pus

inga

n 1

,935

,007

3

,554

,281

1

,914

,444

1

,007

,545

–

–

3

0,32

9 8

,441

,606

3

2,15

6 (3

0,33

0)

Ove

rdra

f 3

29,1

22

800

,684

1

,373

,368

1

82,8

85

–

49,

098

26,

508

2,7

61,6

65

24,

136

(3,0

72)

P

erd

agan

gan

1,4

21,6

25

2,5

89,3

26

1,3

17,1

98

190

,251

–

8

,146

5

0,33

9 5

,576

,885

4

8,43

9 (3

6,40

4)

Pem

fakt

oran

5

20,

713

154

,543

4

,117

–

–

1

27

179

,505

1

27

(2)

Bel

um te

rima:

Pel

abur

an ti

dak

dis

ebut

har

ga d

alam

pas

aran

akt

if –

–

–

–

1

68,8

30

–

–

168

,830

–

–

D

epos

it b

erka

nun

den

gan

Ban

k N

egar

a M

alay

sia

3,1

22,9

61

–

–

–

–

–

–

3,1

22,9

61

–

–

Ase

t ke

wan

gan

lain

1,0

85,5

02

44,

244

609

,324

2

0,62

5 1,

089,

277

12,

619

134

,097

2

,995

,688

1

32,0

62

(102

,999

)51

,354

,433

38

,141

,953

1

4,26

8,24

6 4

,988

,922

1,

293,

073

13,4

21,8

69

1,81

2,41

0 12

5,28

0,90

6 5

02,8

70

(279

,195

)

* A

mau

n ya

ng d

ikem

ukak

an d

i ata

s ad

alah

per

untu

kan

kasa

r ro

sot

nila

i.





52.2.1c Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan

Tidak lewat atau terjejas

Syarikat

Profil kredit sangat kukuh Jumlah

31 Mac 2015 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 12,464 12,464 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 25,131 25,131 Aset kewangan lain 49 49

37,644 37,644

Syarikat31 Mac 2014

Tunai dan dana jangka pendek 53,189 53,189 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 212,103 212,103

265,292 265,292

51.2.1d Analisis Pengusiaan Melepasi Tempoh Kena Dibayar Tetapi Tidak Rosot Nilai Mengikut Kelas Aset Kewangan

KumpulanSehingga 1

bulan> 1 hingga

3 bulan> 3 hingga 6

bulan Jumlah31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasarSewa beli 4,811,923 2,164,002 – 6,975,925 Gadai janji 1,353,582 868,581 – 2,222,163 Kad kredit 236,240 130,177 – 366,417 Pinjaman dan pembiayaan lain 180,268 115,983 – 296,251 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 360,675 69,617 – 430,292 Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 343,161 64,398 – 407,559 Kredit pusingan 4,714 - – 4,714 Overdraf 12,218 5,002 – 17,220 Perdagangan 582 217 – 799

Aset kewangan lain 3,779 1,695 12,309 17,783 Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar 6,946,467 3,350,055 12,309 10,308,831

KumpulanSehingga 1

bulan> 1 hingga

3 bulan> 3 hingga 6

bulan Jumlah31 Mac 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasarSewa beli 5,864,772 3,843,385 – 9,708,157 Gadai janji 1,410,412 976,725 – 2,387,137 Kad kredit 207,006 114,523 – 321,529 Pinjaman dan pembiayaan lain 213,904 104,469 – 318,373 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 547,884 126,170 – 674,054 Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 497,089 119,721 – 616,810 Overdraf 47,576 1,522 – 49,098 Perdagangan 3,219 4,927 – 8,146

Aset kewangan lain 9,280 1,197 2,142 12,619 Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar 8,253,258 5,166,469 2,142 13,421,869





52.2.1e Anggaran nilai cagaran untuk aset kewangan

Jadual berikut meringkaskan kesan kewangan cagaran yang diterima daripada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan:

Kesan kewangan cagaran

Pendedahan kasar kepada risiko kredit

Bahagian pendedahan kredit yang tidak

bercagar 31 Mac 31 Mac 31 Mac 31 Mac 31 Mac 31 Mac

2015 2014 2015 2014 2015 2014RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kumpulan

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar

Sewa beli 11,941,005 14,494,764 22,980,919 25,786,085 11,039,914 11,291,321

Gadai janji 18,459,443 16,126,191 18,659,553 17,641,698 200,110 1,515,507

Kad kredit 20,916 4,927 1,757,528 2,075,599 1,736,612 2,070,672

Pinjaman dan pembiayaan lain 1,226,530 2,314,126 3,302,455 4,661,143 2,075,925 2,347,017

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 19,085,239 17,040,008 41,122,588 39,123,989 22,037,349 22,083,981

Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 11,591,102 11,698,355 21,617,267 22,164,324 10,026,165 10,465,969

Kredit pusingan 4,713,658 2,621,823 10,814,179 8,441,608 6,100,521 5,819,785

Overdraf 1,571,088 1,619,674 2,731,953 2,761,667 1,160,865 1,141,993

Perdagangan 1,198,175 1,093,537 5,847,449 5,576,885 4,649,274 4,483,348

Pemfaktoran 11,216 6,619 111,740 179,505 100,524 172,886

Jumlah 50,733,133 49,980,016 87,823,043 89,288,514 37,089,910 39,308,498

52.2.1f Cagaran Dirampas


2015 2014RM’000 RM’000

Hartanah kediaman 150 150 Hartanah bukan kediaman 61,672 66,655

61,822 66,805

Aset-aset di atas diambil kira sebagai hartanah dirampas di bawah aset-aset lain (Nota 18). Tiada aset baru yang diperoleh bagi tahun kewangan 2015 dan 2014.





Metodologi Untuk Menentukan Peruntukan Individu dan Kolektif

Penilaian dilaksanakan untuk menentukan sama ada wujud bukti objektif rosotnilai secara individu bagi aset kewangan yang signifikan secara individu, dan secara kolektif bagi aset kewangan yang tidak signifikan secara individu atau tidak terjejas secara individu.

Penilaian IndividuPenilaian individu dibahagikan kepada 2 proses utama – pengesanan peristiwa (peristiwa-peristiwa) dan penilaian rosotnilai:

(a) Pengurusan pencetusDalam pengurusan pencetus, aset kewangan yang melebihi ambang taksiran individu yang ditetapkan terdahulu akan dinilai dengan menggunakan pencetus rosotnilai yang relevan bagi bukti objektif rosotnilai.

(b) Penilaian asetAset kewangan yang dicetuskan oleh pencetus rosotnilai akan diukur bagi bukti kebarangkalian kemerosotan nilai yang tinggi iaitu anggaran diperoleh semula (berdasarkan kaedah unjuran aliran tunai terdiskaunkan dan mengambil kira keadaan ekonomi) adalah kurang daripada nilai bawaan atau nilai saksama kurang daripada nilai bawaan.

Penilaian kolektifPinjaman dan pendahuluan, serta komitmen dan kontigen di bawah nilai had yang ketara dan yang tidak dinilai sebagai terjejas secara individu, akan tertakluk kepada penilaian kolektif dan peruntukan kolektif yang akan juga turut dikira. Metodologi pentaksiran dan peruntukan rosotnilai kolektif menggunakan data sejarah kerugian untuk menghasilkan tahap peruntukan. Peruntukan kolektif dikira selepas pelarasan yang wajib dilakukan untuk menggambarkan keadaan ekonomi semasa.

52.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan

Risiko kecairan adalah risiko yang mana organisasi sama ada tidak mempunyai sumber kewangan tersedia yang mencukupi untuk memenuhi semua obligasi dan komitmennya apabila tiba masanya, atau hanya boleh mengakses sumber kewangan ini pada kos yang tidak munasabah. Pendedahan risiko kecairan timbul terutamanya daripada aktiviti pengambilan deposit dan pinjaman dan gangguan pasaran, dan sedikit sebanyak akibat pengeluaran signifkan dana daripada pembiayaan dan komitmen pembelian dikontrakkan sebelum ini. Pengurusan pendanaan adalah keupayaan berterusan untuk mendapatkan dana mencukupi untuk membiayai aktiviti perniagaan sebenar dan yang dirancang pada kos yang munasabah. Pengurusan pendanaan yang tidak teratur mungkin membawa kepada masalah kecairan. Sebaliknya, pengurusan risiko kecairan yang tidak mencukupi juga boleh membawa kepada risiko pendanaan.

Proses pengurusan risiko kecairan yang digambarkan dalam jadual di bawah:

• RangkaKerjaKecairanBaru(“NLF”)• NisbahPenumpuanKecairan• NisbahLiputanKecairan(“LCR”)• NisbahPinjamankepadaDeposit(“LDR”)• Pengurusankawalterperincilain


•Mengenalpastirisikokecairandalamlingkunganaktivitiperniagaanbarudanyang sedia ada

•Menilaimaklumatberkaitanpasaransepertitrendpasarandandataekonomi•Mengikutiperkembangankawalselia

Pengenalpastian

• HadNLF•NisbahPenumpuan•HadLCR•HadLDR•Hadpengurusanterperincilain

Kawalan/Pengurangan

•Memantauhad• Semakandanpelaporanberkala

Mengawasi/Semakan




52.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (Samb.)

Pengurusan risiko kecairan Kumpulan diselaraskan dengan Rangka Kerja Kecairan Baru yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. Objektif utama pengurusan risiko kecairan Kumpulan adalah untuk memastikan ketersediaan dana yang mencukupi pada kos yang munasabah bagi memenuhi semua komitmen kewangan apabila tiba masanya. Sebahagian daripada objektif ini diuruskan melalui penyelenggaraan portfolio kecairan aset berkualiti tinggi sebagai perlindungan terhadap keadaan pendanaan kurang baik dan menyokong operasi harian. Objektif sekunder adalah untuk memastikan struktur pendanaan optimum dan untuk mengimbangkan objektif pengurusan risiko kecairan utama, yang termasuk kepelbagaian sumber pembiayaan, asas pelanggan dan tempoh kematangan.

Jawatankuasa CEO Kumpulan (“GCC”) adalah badan yang bertanggungjawab untuk meluluskan dasar dan strategi pengurusan kecairan Kumpulan, dan bertanggungjawab dalam menentukan had-had kecairan, mencadangkan dasar risiko kecairan dan pelan luar jangka pendanaan, amalan untuk mematuhi keperluan kawal selia tempatan, dan memantau kecairan secara berterusan. Jabatan Pengurusan Modal dan Kunci Kira-kira dan Pengurusan Risiko Kumpulan mencadangkan dan mengawasi pelaksanaan dasar-dasar dan kawalan lain yang berkaitan risiko berkenaan.

Lembaga Pengarah menyediakan pengawasan kepada pengurusan risiko kecairan manakala Jawatankuasa CEO Kumpulan adalah badan yang bertanggungjawab untuk meluluskan polisi dan strategi pengurusan kecairan Kumpulan, dan bertanggungjawab dalam menentukan had-had kecairan, mencadangkan polisi risiko kecairan dan pelan luar jangka pembiayaan, amalan yang mematuhi keperluan kawal selia tempatan, dan memantau kecairan secara berterusan. Jabatan Pengurusan Modal dan Kunci Kira-kira dan Pengurusan Risiko Kumpulan mencadangkan dan mengawasi perlaksanaan polisi-polisi dan kawalan lain yang berkaitan risiko berkenaan.

Ujian tekanan dijalankan untuk menilai dan merancang kesan pelbagai senario yang mungkin mempunyai risiko terhadap kecairan Kumpulan. Hasil ujian tekanan menyumbang kepada pembentukan had risiko kecairan dan Pelan Pembiayaan Luar jangka Kumpulan.

Kumpulan memberi penekanan terhadap kepentingan akaun deposit pelanggan sebagai sumber dana untuk membiayai peminjaman/pembiayaan kepada para pelanggan. Mereka dipantau menggunakan nisbah pinjaman/pembiayaan terlaras kepada deposit , yang membandingkan pinjaman/pembiayaan dan pendahuluan kepada para pelanggan sebagai satu peratusan kepada akaun deposit pelanggan, beserta dengan pendanaan berjangka dengan tempoh asal kematangan melebihi tiga tahun.

Sebagai amalan pengurusan kecairan konservatif, sebahagian daripada aset jangka sederhana Kumpulan dibiayai oleh liabiliti jangka sederhana. Jangka sederhana ditakrifkan oleh Kumpulan sebagai baki tempoh kematangan melebihi satu tahun.

Sebagai persediaan pelaksanaan metriks kecairan Basel III, Kumpulan telah memantau LCR dan Nisbah Pembiayaan Stabil Bersih (“NSFR”) dan terus mengatur strategi untuk memastikan ketersediaan kecairan yang kos efektif. Tertakluk kepada peraturan terperinci yang dimaktubkan, Kumpulan yakin dapat memenuhi syarat-syarat metriks kecairan Basel III Bank Negara Malaysia selaras dengan jadual pelaksanaan yang diluluskan baru-baru ini.

52.3.1 Analisis Aset dan Liabiliti menurut Baki Kematangan Berkontrak

Jadual di bawah adalah ringkasan profil kematangan aset dan liabiliti kewangan Kumpulan pada 31 Mac. Semua derivatif yang digunakan untuk tujuan lindungan nilai dibentangkan mengikut tempoh matang, berdasarkan obligasi pembayaran balik berkontrak tidak berdiskaun.

Pembayaran balik yang tertakluk kepada notis dianggap seolah-olah notis diberikan serta-merta. Walau bagaimanapun, Kumpulan menjangkakan ramai pelanggan tidak akan meminta pembayaran balik pada tarikh terawal yang Kumpulan boleh diminta untuk membayar dan jadual itu tidak mencerminkan jangkaan aliran tunai yang ditunjukkan dalam sejarah pengekalan deposit Kumpulan.

Jadual di bawah menunjukkan tempoh tamat kematangan berkontrak liabiliti dan komitmen luar jangka Kumpulan. Setiap komitmen pinjaman yang belum dikeluarkan adalah termasuk dalam lingkungan masa yang mengandungi tarikh terawal ia boleh dikeluarkan. Perlu dinyatakan bahawa ini bukanlah cara Kumpulan menguruskan risiko kecairan untuk pendedahan luar kunci kira-kira.


NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015


52.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(SA

MB

.)

52.3

P

eng

urus

an R

isik

o K

ecai

ran

dan

Pen

dan

aan

(Sam

b.)

52.3

.1a

A

nalis

is A

set

dan

Lia

bili

ti M

eng

ikut

Bak

i Kem

atan

gan

Ko

ntra

ktua

l

Kum

pul

anS

ehin

gg

a 1

bul

an>

1 hi

ngg

a 3

bul

an>

3 hi

ngg

a 6

bul

an>

6 hi

ngg

a 12

bul

an>

1 hi

ngg

a 5

tah

unM

eleb

ihi

5 ta

hun

Tia

da

kem

atan

gan

d

inya

taka

nJu

mla

h31

Mac

201

5R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00

Ase

t Tu

nai d

an d

ana

jang

ka p

end

ek 1

0,77

1,95

7 –

–

–

–

–

–

1

0,77

1,95

7 D

epos

it d

an s

imp

anan

den

gan

ban

k d

an in

stitu

si k

ewan

gan

lain

–

4,0

94,6

92

6,7

74

69,

558

538

–

–

4

,171

,562

A

set

kew

anga

n d

eriv

atif

237

,474

2

51,9

22

198

,520

3

91,4

07

259

,840

1

39,3

77

–

1,4

78,5

40

Ase

t ke

wan

gan

dip

egan

g un

tuk

dag

anga

n 1

39,1

22

78,

821

167

,079

4

73,8

73

2,3

59,3

95

1,7

95,9

39

181

,775

5

,196

,004

P

elab

uran

kew

anga

n se

dia

diju

al

2,3

13,3

91

2,0

01,4

98

118

,604

2

69,3

89

2,3

41,3

65

4,2

46,2

17

989

,949

1

2,28

0,41

3 P

elab

uran

kew

anga

n d

ipeg

ang

hing

ga m

atan

g –

5

23,3

04

43,

474

48,

550

991

,541

4

,278

,092

–

5

,884

,961

P

inja

man

, pen

dah

ulua

n d

an p

emb

iaya

an k

asar

5

,296

,120

7

,745

,886

7

,743

,822

1

1,30

6,50

0 4

6,09

5,87

8 3

3,93

3,82

7 –

1

12,1

22,0

33

Bel

um t

erim

a: P

elab

uran

tid

ak d

iseb

ut h

arga

dal

am p

asar

an a

ktif

–

1,9

34

12,

633

20,

043

250

,839

5

39,3

10

–

824

,759

Ju

mla

h te

rhut

ang

dar

ipad

a p

enga

sal

1,8

14

5,9

09

7,8

90

16,

284

432

,814

–

–

4

64,7

11

Dep

osit

ber

kanu

n d

enga

n B

ank

Neg

ara

Mal

aysi

a –

–

–

–

–

3

,214

,591

–

3

,214

,591

A

set

cuka

i ter

tund

a –

–

–

–

–

–

8

3,43

4 8

3,43

4 P

elab

uran

dal

am s

yarik

at b

erse

kutu

dan

usa

ha s

ama

–

–

–

–

–

–

662

,273

6

62,2

73

Ase

t-as

et la

in 2

,201

,787

1

38,5

05

54,

205

117

,111

2

72,5

79

–

295

,936

3

,080

,123

In

sura

ns s

emul

a, a

set

taka

ful s

emul

a d

an in

sura

ns b

elum

ter

ima

yang

lain

* 3

0,30

9 2

4,84

1 1

2,58

2 2

02,0

37

88,

509

44,

613

–

402

,891

P

elab

uran

har

tana

h –

–

–

–

–

–

7

,713

7

,713

H

arta

nah

dan

per

alat

an –

–

–

–

–

–

2

66,5

62

266

,562

A

set

tak

keta

ra –

–

–

–

–

–

3

,348

,121

3

,348

,121

A

set

dip

egan

g un

tuk

jual

an –

–

8

3,77

5 –

–

–

1

20,4

61

204

,236

Ju

mla

h A

set

Tid

ak T

erd

iska

un 2

0,99

1,97

4 1

4,86

7,31

2 8

,449

,358

1

2,91

4,75

2 5

3,09

3,29

8 4

8,19

1,96

6 5

,956

,224

1

64,4

64,8

84

–

Liab

iliti

D

epos

it d

an s

imp

anan

ban

k d

an in

stitu

si k

ewan

gan

lain

1,4

55,4

05

379

,379

1

82,1

20

105

,248

2

83,4

21

633

–

2

,406

,206

Ob

ligas

i rek

ursa

ke

atas

pin

jam

an y

ang

diju

al k

epad

a C

agam

as B

erha

d 5

45,1

67

312

,908

7

,890

4

7,86

0 2

,038

,505

–

–

2

,952

,330

Liab

iliti

kew

anga

n d

eriv

atif

2

45,4

83

253

,389

2

42,8

31

381

,267

2

39,6

37

99,

294

–

1,4

61,9

01

Dep

osit

dar

ipad

a p

elan

ggan

44,

220,

774

17,

747,

415

15,

081,

454

12,

807,

243

4,2

23,3

21

–

–

94,

080,

207

Pen

dan

aan

ber

jang

ka 1

7,59

2 2

24,5

02

159

,235

1

38,5

72

8,6

93,9

43

161

,967

–

9

,395

,811

M

odal

hut

ang

6,9

59

13,

257

91,

294

880

,248

4

,425

,219

–

–

5

,416

,977

S

aham

keu

tam

aan

bol

eh t

ukar

kum

ulat

if b

oleh

teb

us

–

–

–

–

–

198

,820

–

1

98,8

20

Liab

iliti

cuka

i ter

tund

a –

–

–

–

–

–

1

16,5

57

116

,557

Li

abili

ti-lia

bili

ti la

in 1

,785

,465

5

41,6

46

61,

054

204

,120

9

9,85

2 2

,308

9

6,28

1 2

,790

,726

In

sura

ns, l

iab

iliti

kont

rak

taka

ful d

an in

sura

ns p

erlu

dib

ayar

yan

g la

in*

21,

522

3,8

97

4,2

36

1,4

85,1

94

170

,550

9

2,87

2 –

1

,778

,271

Li

abili

ti ya

ng b

erka

itan

seca

ra la

ngsu

ng d

enga

n as

et d

ipeg

ang

untu

k ju

alan

–

–

–

–

–

–

48,

995

48,

995

Jum

lah

Liab

iliti

Tid

ak T

erd

iska

un 4

8,29

8,36

7 1

9,47

6,39

3 1

5,83

0,11

4 1

6,04

9,75

2 2

0,17

4,44

8 5

55,8

94

261

,833

1

20,6

46,8

01

Liab

iliti

luar

jang

ka 6

98,0

89

633

,272

7

92,0

02

1,8

45,9

28

3,9

61,5

02

386

,361

–

8

,317

,154

K

omitm

en 5

,705

,535

2

,483

,217

3

,449

,056

4

,336

,298

2

,619

,280

6

,283

,732

–

2

4,87

7,11

8 Ju

mla

h ko

mit

men

dan

jam

inan

6,4

03,6

24

3,1

16,4

89

4,2

41,0

58

6,1

82,2

26

6,5

80,7

82

6,6

70,0

93

–

33,

194,

272

52.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(SA

MB

.)

52.3

P

eng

urus

an R

isik

o K

ecai

ran

dan

Pen

dan

aan

(Sam

b.)

52.3

.1a

A

nalis

is A

set

dan

Lia

bili

ti M

eng

ikut

Bak

i Kem

atan

gan

Ko

ntra

ktua

l (S

amb

.)

Kum

pul

anS

ehin

gg

a 1

bul

an>

1 hi

ngg

a 3

bul

an>

3 hi

ngg

a 6

bul

an>

6 hi

ngg

a 12

bul

an>

1 hi

ngg

a 5

tahu

nM

eleb

ihi

5 ta

hun

Tia

da

kem

atan

gan

d

inya

taka

nJu

mla

h31

Mac

201

4 (d

inya

taka

n se

mul

a)R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00

Ase

t Tu

nai d

an d

ana

jang

ka p

end

ek 1

0,29

6,43

3 –

–

–

–

–

–

1

0,29

6,43

3 D

epos

it d

an s

imp

anan

den

gan

ban

k d

an in

stitu

si k

ewan

gan

lain

–

961

,023

2

6,52

9 1

28,6

48

5,0

12

–

–

1,1

21,2

12

Ase

t ke

wan

gan

der

ivat

if 2

1,99

2 3

2,73

0 3

8,28

3 9

8,55

0 2

88,1

09

75,

107

–

554

,771

A

set

kew

anga

n d

ipeg

ang

untu

k d

agan

gan

34,

206

153

,678

1

26,8

98

104

,610

2

,315

,920

1

,376

,510

2

14,1

07

4,3

25,9

29

Pel

abur

an k

ewan

gan

sed

ia d

ijual

2

,397

,206

3

,374

,315

4

01,2

14

302

,307

2

,110

,612

3

,686

,304

1

,167

,071

1

3,43

9,02

9 P

elab

uran

kew

anga

n d

ipeg

ang

hing

ga m

atan

g 3

26,6

10

6,8

82

43,

463

246

,414

9

08,0

99

4,4

06,8

91

–

5,9

38,3

59

Pin

jam

an, p

end

ahul

uan

dan

pem

bia

yaan

kas

ar

5,7

14,3

77

6,6

69,7

13

7,6

68,4

29

10,

705,

690

49,

380,

269

32,

205,

523

–

112

,344

,001

B

elum

ter

ima:

Pel

abur

an t

idak

dis

ebut

har

ga d

alam

pas

aran

akt

if –

2

,623

–

8

,246

1

42,9

51

85,

924

–

239

,744

Ju

mla

h te

rhut

ang

dar

ipad

a p

enga

sal

881

3

,908

4

,904

1

0,15

9 3

41,7

83

–

–

361

,635

D

epos

it b

erka

nun

den

gan

Ban

k N

egar

a M

alay

sia

–

–

–

–

–

3,1

22,9

61

–

3,1

22,9

61

Ase

t cu

kai t

ertu

nda

–

–

–

–

–

–

127

,121

1

27,1

21

Pel

abur

an d

alam

sya

rikat

ber

seku

tu d

an u

saha

sam

a –

–

–

–

–

–

2

52,4

75

252

,475

A

set-

aset

lain

2,1

17,8

37

58,

833

29,

311

101

,562

5

3,46

5 1

0,72

4 5

81,6

40

2,9

53,3

72

Insu

rans

sem

ula,

ase

t ta

kafu

l sem

ula

dan

insu

rans

bel

um t

erim

a ya

ng la

in*

26,

856

30,

109

26,

317

1,5

47

436

,638

1

4,12

4 –

5

35,5

91

Pel

abur

an h

arta

nah

–

–

–

–

–

–

7,7

13

7,7

13

Har

tana

h d

an p

eral

atan

–

–

–

–

–

–

351

,468

3

51,4

68

Ase

t ta

k ke

tara

–

–

–

–

–

–

3,3

83,6

62

3,3

83,6

62

Ase

t d

ipeg

ang

untu

k ju

alan

3,1

26,0

42

–

–

–

–

–

–

3,1

26,0

42

Jum

lah

Ase

t T

idak

Ter

dis

kaun

24,

062,

440

11,

293,

814

8,3

65,3

48

11,

707,

733

55,

982,

858

44,

984,

068

6,0

85,2

57

162

,481

,518

Liab

iliti

D

epos

it d

an s

imp

anan

ban

k d

an in

stitu

si k

ewan

gan

lain

2,5

50,4

28

1,2

82,1

46

23,

880

146

,800

2

43,1

58

–

–

4,2

46,4

12

Ob

ligas

i rek

ursa

ke

atas

pin

jam

an y

ang

diju

al k

epad

a C

agam

as B

erha

d 4

4,20

7 1

0,88

4 1

8,38

9 7

23,6

32

2,8

29,3

95

–

–

3,6

26,5

07

Liab

iliti

kew

anga

n d

eriv

atif

4

,403

1

6,72

6 5

0,61

4 9

4,64

9 2

55,4

16

50,

522

–

472

,330

D

epos

it d

arip

ada

pel

angg

an 4

1,87

3,43

9 1

6,16

0,51

5 1

3,91

3,63

9 1

5,39

1,21

3 4

,281

,808

–

–

9

1,62

0,61

4 P

end

anaa

n b

erja

ngka

1,2

82,2

24

1,1

92,9

91

77,

376

1,9

18,4

50

2,0

50,0

66

668

,197

–

7

,189

,304

M

odal

hut

ang

11,

146

16,

061

92,

502

390

,058

3

,683

,312

1

,667

,806

–

5

,860

,885

S

aham

keu

tam

aan

bol

eh t

ukar

kum

ulat

if b

oleh

teb

us

–

–

–

–

–

193

,137

–

1

93,1

37

Liab

iliti

cuka

i ter

tund

a –

–

–

–

–

–

1

16,8

70

116

,870

Li

abili

ti-lia

bili

ti la

in 1

,906

,834

4

38,7

68

106

,966

2

09,1

41

81,

579

2,5

01

628

,067

3

,373

,856

In

sura

ns, l

iab

iliti

kont

rak

taka

ful d

an in

sura

ns p

erlu

dib

ayar

yan

g la

in*

8,3

75

1,5

20

5,9

43

972

,366

7

39,4

60

79,

470

–

1,8

07,1

34

Liab

iliti

yang

ber

kaita

n se

cara

lang

sung

den

gan

aset

dip

egan

g un

tuk

jual

an 2

,835

,367

–

–

–

–

–

–

2

,835

,367

Ju

mla

h Li

abili

ti T

idak

Ter

dis

kaun

50,

516,

423

19,

119,

611

14,

289,

309

19,

846,

309

14,

164,

194

2,6

61,6

33

744

,937

1

21,3

42,4

16

Liab

iliti

luar

jang

ka 5

13,0

92

678

,996

8

92,9

15

1,6

81,0

64

3,3

85,1

93

528

,690

–

7

,679

,950

K

omitm

en 5

,601

,809

2

,472

,898

3

,227

,778

5

,406

,328

3

,572

,944

8

,295

,351

–

2

8,57

7,10

8 Ju

mla

h ko

mit

men

dan

jam

inan

6,1

14,9

01

3,1

51,8

94

4,1

20,6

93

7,0

87,3

92

6,9

58,1

37

8,8

24,0

41

–

36,

257,

058

* L

iab

iliti

pre

miu

m d

an b

ahag

ian

liab

iliti

pre

miu

m p

enan

ggun

g in

sura

ns s

emul

a te

lah

dik

ecua

likan

dar

ipad

a an

alis

is k

eran

a ia

buk

an o

blig

asi k

ontr

ak.

NO

TA-N

OTA

KE

PAD

A P

EN

YATA

-PE

NYA

TA K

EW

AN

GA

N (S

amb

.)PA

DA

31

MA

C 2

015


N

OTA

-NO

TA K

EPA

DA

PE

NYA

TA-P

EN

YATA

KE

WA

NG

AN

(Sam

b.)

PAD

A 3

1 M

AC

201

5


2.

PE

NG

UR

US

AN

RIS

IKO

(SA

MB

.)

52.3

P

eng

urus

an R

isik

o K

ecai

ran

dan

Pen

dan

aan

(Sam

b.)

52.3

.1a

Ana

lisis

Ase

t d

an L

iab

iliti

Men

gik

ut B

aki K

emat

ang

an K

ont

rakt

ual (

Sam

b.)

Sya

rika

tS

ehin

gg

a 1

bul

an>

1 hi

ngg

a 3

bul

an>

3 hi

ngg

a 6

bul

an>

6 hi

ngg

a 12

bul

an>

1 hi

ngg

a 5

tahu

nM

eleb

ihi

5 ta

hun

Tia

da

kem

atan

gan

d

inya

taka

nJu

mla

h31

Mac

201

5R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00R

M’0

00

Ase

t

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

12,

464

–

–

–

–

–

–

12,

464

Dep

osit

dan

sim

pan

an d

enga

n b

ank

dan

inst

itusi

kew

anga

n la

in –

2

5,13

1 –

–

–

–

–

2

5,13

1

Pel

abur

an k

ewan

gan

sed

ia d

ijual

–

–

–

–

–

–

1

10,7

04

110

,704

Pel

abur

an d

alam

sub

sid

iari

dan

lain

-lai

n p

elab

uran

–

–

–

–

–

–

9,5

07,2

25

9,5

07,2

25

Ase

t-as

et la

in 1

5,34

8 4

9 –

4

,979

5

–

–

2

0,38

1

Har

tana

h d

an p

eral

atan

–

–

–

–

–

–

536

5

36

Jum

lah

Ase

t T

idak

Ter

dis

kaun

27,

812

25,

180

–

4,9

79

5

–

9,6

18,4

65

9,6

76,4

41

Liab

iliti

Pen

dan

aan

ber

jang

ka –

2

09,0

54

22,

060

21,

939

1,1

04,5

50

–

–

1,3

57,6

03

Liab

iliti-

liab

iliti

lain

5,5

06

4,0

56

13,

056

10,

176

8,0

79

–

–

40,

873

Jum

lah

Liab

iliti

Tid

ak T

erd

iska

un 5

,506

2

13,1

10

35,

116

32,

115

1,1

12,6

29

–

–

1,3

98,4

76

Sya

rika

tS

ehin

gg

a 1

bul

an>

1 hi

ngg

a 3

bul

a n>

3 hi

ngg

a 6

bul

an>

6 hi

ngg

a 12

bul

an>

1 hi

ngg

a 5

tah

unM

eleb

ihi 5

tah

unT

iad

a ke

mat

ang

an

din

yata

kan

Jum

lah

31 M

ac 2

014

(din

yata

kan

sem

ula)

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

RM

’000

Ase

t

Tuna

i dan

dan

a ja

ngka

pen

dek

53,

189

–

–

–

–

–

–

53,

189

Dep

osit

dan

sim

pan

an d

enga

n b

ank

dan

inst

itusi

kew

anga

n la

in –

–

2

12,1

03

–

–

–

–

212

,103

Pel

abur

an k

ewan

gan

sed

ia d

ijual

–

–

–

–

–

–

1

86,8

34

186

,834

Pel

abur

an d

alam

sub

sid

iari

dan

lain

-lai

n p

elab

uran

–

–

–

–

–

–

9,5

07,2

25

9,5

07,2

25

Ase

t-as

et la

in 1

8,58

3 9

6

38

4,6

58

5

–

–

23,

893

Har

tana

h d

an p

eral

atan

–

–

–

–

–

–

705

7

05

Jum

lah

Ase

t T

idak

Ter

dis

kaun

71,

772

9

212

,741

4

,658

5

–

9

,694

,764

9

,983

,949

Liab

iliti

Pen

dan

aan

ber

jang

ka –

2

08,8

02

28,

478

721

,819

6

48,6

71

500

,000

–

2

,107

,770

Liab

iliti-

liab

iliti

lain

11,

736

4,4

37

14,

930

11,

485

10,

038

–

–

52,

626

Jum

lah

Liab

iliti

Tid

ak T

erd

iska

un 1

1,73

6 2

13,2

39

43,

408

733

,304

6

58,7

09

500

,000

–

2

,160

,396



52.4 Pengurusan Risiko Pasaran

Risiko pasaran adalah risiko kerugian akibat perubahan kurang baik dalam tahap atau ketaktentuan kadar atau harga pasaran, seperti kadar faedah/keuntungan, tebaran kredit, harga ekuiti dan kadar pertukaran asing. Kumpulan membezakan antara dua jenis risiko pasaran: Risiko Pasaran Didagangkan (“TMR”) dan Risiko Pasaran Tidak Didagangkan (“NTMR”). Penilaian, kawalan dan pemantauan risiko-risiko ini adalah tanggungjawab Risiko Pasaran Kumpulan (“GMR”).

Risiko Pasaran Didagangkan (“TMR”)Proses pengurusan TMR digambarkan dalam jadual di bawah:

TMR timbul daripada urus niaga dimana Kumpulan bertindak sebagai prinsipal dengan pelanggan atau pasaran.Ia melibatkan pengambilan kedudukan dalam pendapatan tetap, ekuiti, tukaran asing, komoditi dan/atau derivatif.Objektif pengurusan TMR adalah untuk memahami, mengukur secara tepat dan bekerjasama dengan perniagaan untuk memastikan pendedahan diuruskan dalam struktur had dan tahap keupayaan mengambil risiko yang diluluskan oleh Lembaga dan Pengurusan Eksekutif.Ini dilakukan melalui pengukuran teguh risiko pasaran didagangkan, penetapan had, pemantauan had, dan kerjasama dan persetujuan dengan Unit-Unit Perniagaan.

VaR, ALL, HSL dan kawalan pengurusan terperinci yang lain digunakan untuk mengukur, memantau dan mengawal pendedahan TMR.VaR adalah ukuran kuantitif yang menggunakan sejarah keadaan pasaran terkini untuk menganggarkan potensi kerugian dalam nilai pasaran, pada tahap keyakinan tertentu dan di sepanjang tempoh pemegangan tertentu.Had kerugian bertujuan memberi amaran kepada pihak pengurusan terhadap keperluan mengambil tindakan relevan dan bersesuaian apabila ia dicetuskan.

Untuk melengkapi VaR, HSL digunakan sebagai ukuran potensi impak ke atas nilai portfolio disebabkan oleh pergerakan pasaran yang lebih ekstrem, meskipun munasabah.Selain itu, HSL digunakan untuk mengukur dan memastikan Kumpulan mampu menyerap pergerakan pasaran yang ekstrem dan tidak dijangkakan.

Selain daripada VaR, ALL dan HSL, kawalan sensitiviti tambahan (sebagai contoh Had Greek/PV01) dan petunjuk-petunjuk digunakan untuk memantau perubahan dalam nilai portfolio disebabkan oleh perubahan dalam faktor-faktor risiko dalam keadaan pasaran yang berbeza.

GMR memantau dan melaporkan pendedahan risiko terhadap had setiap hari.Portfolio kedudukan risiko pasaran juga dilaporkan kepada GCC, RMCD dan Lembaga.Selanjutnya, polisi dan prosedur sudah tersedia bagi memastikan tindakan segera diambil jika berlaku ketakpatuhan kepada had.Unit Perniagaan yang terdedah kepada risiko pasaran didagangkan dikehendaki mengekalkan pendedahan risiko dalam lingkungan had risiko yang diluluskan.Unit-unit Perniagaan dikehendaki menyediakan pelan tindakan bagi menangani sebarang ketakpatuhan kepada had.Pelan tindakan mestilah diluluskan oleh Pengurusan Kanan.

• NilaiBerisiko(“VaR”)• HadKerugianTahunan(“ALL”)• ModalBerisiko(“CaR”)SejarahTekananKerugian(HSL)• KawalanPengurusanTerperinciLain


• Mengenalpastirisikopasaranprodukbarudansediaada• Menilaimaklumatberkaitanpasaransepertitrendpasarandandataekonomi

Pengenalpastian

• HadVaR• HadHSL• HadPenumpuan•HadGreek(Tahunan/Bulanan/Harian)•HadTumpuan• HadGreeks(Delta/Gamma/Delta-Gamma/Vega/Thetal)• NilaiSemasaSatuMataAsas(“PV01”)• HadStealth• HadSaizKedudukan• HadTempohMaksimum• TempohPeganganMaksimum• TempohPeganganMinimum• Instrumen/MataWang/Negarayangdibenarkan• HadPengurusanTerperinciLain

Kawalan/Pengurangan

• Memantauhad• Semakandanpelaporanberkala

Pemantauan/Semakan




52.4 Risiko Pasaran (Samb.)

Risiko Pasaran Didagangkan (“TMR”) (Samb.)

Kumpulan mengguna pakai Pendekatan Seragam bagi pengiraan caj modal risiko pasaran. Ia bertindak sebagai penimbal terhadap kerugian yang mungkin disebabkan oleh pergerakan pasaran yang kurang baik.

GMR komited terhadap penambahbaikan berterusan ke atas sistem dan proses risiko pasaran, dan mengagihkan sumber yang banyak untuk usaha ini.

Risiko Pasaran Tidak Didagangkan

Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan

Proses pengurusan risiko kadar faedah/risiko kadar pulangan dalam Buku Perbankan (“IRR/RORBB”) digambarkan dalam jadual di bawah:

IRR/RORBB timbul daripada perubahan dalam kadar faedah/keuntungan pasaran yang memberi kesan kepada teras faedah/keuntungan bersih, aliran tunai masa hadapan atau nilai saksama instrumen kewangan. Risiko-risiko ini berpunca daripada ketidaksepadanan antara tarikh penetapan semula harga aset dan liabiliti, perubahan dalam keluk pendapatan, ketidaktentuan dalam margin faedah/keuntungan dan ketidaktentuan tersirat ke atas opsyen kadar faedah/keuntungan. Penyediaan produk dan perkhidmatan perbankan runcit dan borong (terutamanya aktiviti pemberian pinjaman/pembiayaan dan pengambilan deposit) mewujudkan kedudukan yang sensitif terhadap kadar faedah/keuntungan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan.

Objektif utama pengurusan risiko kunci kira-kira adalah untuk menguruskan sensitiviti pendapatan faedah/keuntungan di samping mengekalkan tahap boleh diterima IRR/RORBB dan risiko pendanaan serta untuk menguruskan nilai pasaran modal Kumpulan.

Pemantauan Lembaga ke atas IRR/RORBB disokong oleh GCC. GCC bertanggungjawab ke atas penyelarasan tahap keupayaan mengambil risiko dan keperluan pendanaan seluruh Kumpulan dengan mengambil kira strategi perniagaan seluruh Kumpulan. GCC secara konsisten memantau jurang kedudukan, pertumbuhan aset dan campuran liabiliti Kumpulan terhadap prospek keseluruhan kadar faedah/keuntungan. Ia juga mengkaji strategi-strategi bagi memastikan paras IRR/RORBB yang selesa dikekalkan. Kumpulan telah berjaya memperoleh pinjaman jangka panjang dan menggunakan swap kadar faedah/keuntungan bertulis untuk menguruskan IRR/RORBB, dan akibatnya dapat mengekalkan profil jurang yang boleh diterima. Selaras dengan dasar Kumpulan, kedudukan dipantau setiap hari dan strategi lindungan nilai digunakan untuk memastikan pendedahan risiko dikekalkan dalam lingkungan had yang ditetapkan oleh Lembaga.

Kumpulan mengukur risiko kerugian yang timbul daripada kemungkinan pergerakan kurang baik dalam kadar faedah/keuntungan pasaran dan ketaktentuan dengan menggunakan VaR. VaR adalah pengukuran kuantitatif IRR/RORBB yang menggunakan sejarah terkini keadaan pasaran untuk menganggarkan potensi kerugian dalam nilai ekonomi, pada tahap keyakinan tertentu dan di sepanjang tempoh pemegangan tertentu.

Kumpulan melengkapi VaR melalui ujian tekanan pendedahan IRR/RORBB bagi menonjolkan potensi risiko yang mungkin timbul daripada peristiwa-peristiwa pasaran ekstrem yang jarang tetapi mungkin berlaku.

• Var• PerolehanBerisiko(“EaR”)• PV01• KawalanPengurusanTerperinciLain


• MengenalpastiIRR/RORBBdikalanganprodukbarudanyangsediaada• Menilaimaklumatberkaitanpasaransepertitrendpasarandandataekonomi

Pengenalpastian

• HadVaR• HadEaR• HadPV01• HadPengurusanTerperinciLain

Kawalan/Pengurangan

• Memantauhad• Semakandanpelaporanberkala

Pemantauan/Semakan





Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan (Samb.)

Andaian utama dalam analisis jurang dan sensitiviti berkaitan dengan tingkah laku kadar dan tebaran faedah/keuntungan, perubahan dalam pinjaman/pembiayaan dan baki produk deposit disebabkan oleh ciri-ciri tingkah laku dalam persekitaran kadar faedah/keuntungan yang berbeza. Andaian material termasuk ciri-ciri penetapan semula harga dan ketahanan deposit yang tidak dapat dipastikan atau tiada tempoh matang.

Senario kadar mungkin termasuk peningkatan mendadak kadar feadah/keuntungan, anjakan beransur-ansur kadar faedah/keuntungan, dan pengurangan atau peningkatan tebaran. Kebiasaannya, setiap analisis menggabungkan apa yang dianggap pengurusan sebagai andaian paling sesuai mengenai tingkah laku pelanggan dalam sesuatu senario kadar faedah/keuntungan. Walau bagaimanapun, dalam keadaan tertentu, andaian sengaja diubah untuk menguji pendedahan Kumpulan terhadap peristiwa tertentu.

Strategi Kumpulan adalah mengoptimumkan pendedahan kepada IRR/RORBB dalam lingkungan had yang diluluskan oleh Lembaga. Ini dicapai melalui keupayaan untuk menyusun semula pendedahan kadar faedah/keuntungan dalam penyata kedudukan kewangan dengan menggunakan produk dan strategi pendanaan yang dinamik, disokong oleh aktiviti lindungan nilai kadar faedah/keuntungan patuh MFRS 139 dengan menggunakan swap kadar faedah/keuntungan dan derivatif-derivatif lain. Pendekatan ini ditadbir oleh dasar-dasar Kumpulan dalam bidang pengurusan produk dan kecairan serta penyata dasar buku perbankan dan polisi lindungan nilai.

IRR/RORBB dikira setiap hari dan dilaporkan kepada GCC.

Sensitiviti Risiko Pasaran

(i) Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan

Risiko kadar faedah/risiko kadar pulangan (“IRR/ROR”) ialah risiko di mana nilai instrumen kewangan akan turun naik disebabkan oleh perubahan dalam kadar faedah/ keuntungan pasaran dan diuruskan melalui analisis jurang dan sensitiviti. Pergerakan kadar faedah/keuntungan juga memberi kesan kepada pendapatan dan perbelanjaan Kumpulan dari aset dan liabiliti serta dana modal. Kumpulan telah menerima pakai pendekatan lindungan nilai IRR/ROR untuk menghadapi ketaktentuan kadar faedah/keuntungan.

Jadual berikut menunjukkan sensitiviti keuntungan sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap kemungkinan perubahan munasabah kadar faedah/keuntungan dengan pemboleh ubah yang lain kekal tidak berubah.

31 Mac 2015 IRR/ROR

31 Mac 2014 IRR/ROR

+100 bps -100 bps +100 bps -100 bps RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Risiko pasaran didagangkan

KumpulanKesan ke atas keuntungan sebelum cukai (129,721) 141,749 (106,426) 114,448 Kesan ke atas ekuiti – – – –

SyarikatKesan ke atas keuntungan sebelum cukai – – – – Kesan ke atas ekuiti – – – –

Risiko pasaran tidak didagangkan

KumpulanKesan ke atas keuntungan sebelum cukai 471,679 (471,674) 476,410 (476,410)Kesan ke atas ekuiti (238,786) 261,712 (196,282) 214,064

SyarikatKesan ke atas keuntungan sebelum cukai (1,717) 1,717 (1,717) 1,717 Kesan ke atas ekuiti – – – –

Nota: Analisis sensitiviti yang dibentangkan untuk risiko pasaran tidak didagangkan tidak mengambil kira aset dan liabiliti yang tidak menanggung faedah. Pendedahan yang dibentangkan mematuhi kaedah pengurusan IRR/ROR dalam buku perbankan Kumpulan dengan memasukkan semua kadar tetap dan terapung aset dan liabiliti kewangan.





Sensitiviti Risiko Pasaran (Samb.)

(ii) Risiko Tukaran Asing

Risiko tukaran asing timbul daripada perubahan dalam kadar tukaran asing kepada pendedahan instrumen kewangan Kumpulan dalam matawang selain daripada matawang fungsi entiti yang berurus niaga. Had kedudukan dikenakan untuk menghalang Kumpulan daripada pendedahan yang berlebihan terhadap risiko tukaran asing.

Jadual berikut menunjukkan sensitiviti keuntungan sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap perubahan munasabah yang mungkin terjadi dalam kadar tukaran, dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.

31 Mac 2015Kadar mata wang

31 Mac 2014Kadar mata wang

+10% -10% +10% -10% RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kesan terhadap keuntungan sebelum cukai

KumpulanUSD 2,905 (2,905) 3,915 (3,915)SGD 10,316 (10,316) 2,627 (2,627)EUR 362 (362) (2,024) 2,024 JPY (603) 603 (524) 524 GBP 176 (176) (3) 3 Others (39) 39 (2,645) 2,645

SyarikatOthers – – – –

Kesan ke atas ekuiti

KumpulanUSD 36,816 (36,816) 32,066 (32,066)SGD 931 (931) 1,090 (1,090)EUR 15 (15) 18 (18)

SyarikatOthers – – – –

(iii) Risiko Harga Ekuiti

Risiko harga ekuiti timbul daripada pergerakan kurang baik dalam harga ekuiti. Risiko harga ekuiti dikawal melalui saiz kedudukan, had kerugian dan had VaR.

Jadual berikut menunjukkan sensitiviti keuntungan sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap perubahan munasabah yang mungkin terjadi dalam harga ekuiti, dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.

31 Mac 2015 Harga ekuiti

31 Mac 2014Harga ekuiti

+10% -10% +10% -10% RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

KumpulanKesan ke atas keuntungan sebelum cukai 14,184 (19,516) 18,264 (18,264)Kesan ke atas ekuiti 17,700 (17,700) 31,359 (31,359)

SyarikatKesan ke atas keuntungan sebelum cukai – – – – Kesan ke atas ekuiti – – – –




52.5 PENGURUSAN RISIKO OPERASI

Risiko operasi didefinisikan sebagai risiko kerugian akibat daripada ketidakcukupan atau kegagalan proses dalaman, manusia dan sistem atau daripada insiden luaran termasuk tetapi tidak terhad kepada risiko perundangan dan risiko pematuhan Syariah. Ia tidak termasuk risiko strategik, sistemik dan reputasi.

Kini semakin diperakui bahawa risiko operasi adalah risiko yang paling meluas yang dihadapi oleh institusi kewangan hari ini.

Tahap Keupayaan Mengambil Risiko Operasi (“ORA”) adalah bahagian penting kepada rangka kerja pengurusan operasi Kumpulan yang menetapkan tahap toleransi yang boleh diterima untuk risiko operasi. Pernyataan dan pengukuran ORA diklasifikasikan berdasarkan jenis peristiwa yang menyebabkan kerugian risiko operasi, yang telah dikumpulkan dalam lima (5) kategori seperti di bawah dan dipantau menerusi Pengurusan Insiden dan Pengumpulan Data, Petunjuk Risiko Utama dan Ujian Kawalan Utama.

• Penipuan(luar&dalaman);• AmalanPekerjaandanKeselamatanTempatKerja;• Pelanggan,ProdukdanAmalanPerniagaan;• GangguanPerniagaan,KegagalanSistemdanKerosakankepadaAsetFizikal;dan• Perlaksanaan,PenghantarandanPengurusanProses

Pengurusan Risiko Operasi (“ORM”) adalah proses berterusan dan sistematik yang berdisiplin merangkumi pengenalpastian, penilaian, pemantauan dan pelaporan risiko untuk tujuan membuat keputusan dan melaksanakan kawalan risiko, yang menyebabkan penerimaan, pengurangan atau pengelakan risiko. ORM memantau risiko operasi, termasuk risiko kerugian kesan dan ketidakcukupan atau kegagalan proses dalaman, manusia dan sistem atau daripada insiden luaran.

Kumpulan meminimumkan risiko operasi dengan melaksanakan dasar, kawalan dalaman dan prosedur serta mengekalkan prosedur sokongan untuk aktiviti utama dan melaksanakan perancangan kesinambungan perniagaan. Ini semua disokong oleh semakan bebas yang dijalankan oleh pasukan Audit Dalaman Kumpulan.

52.5.1 Pengurusan Kesinambungan Perniagaan

Fungsi Pengurusan Kesinambungan Perniagaan (“BCM”) merupakan bahagian penting dalam Pengurusan Risiko Operasi. Ia menekankan kepentingan memiliki rangka kerja dan dasar BCM untuk mengenal pasti kejadian yang boleh menggugat operasi Kumpulan dan pembentukan fungsi pemulihan kritikal ketika menghadapi masa yang sukar. BCM membina keupayaan daya tahan pemulihan untuk melindungi kepentingan pihak berkepentingan Kumpulan dengan melindungi jenama dan reputasi kami.

Kumpulan sentiasa menyemak tahap daya tahan operasi perniagaan untuk memperkukuhkan keupayaan BCM di seluruh jabatan-jabatan dan cawangan-cawangan yang kritikal diseluruh rantau ini. Latihan merupakan satu agenda berterusan yang dijalankan untuk meningkatkan kesedaran mengenai BCM dan menyemai budaya daya tahan perniagaan.

52.6 RISIKO PERUNDANGAN DAN KAWAL SELIA

Kumpulan menguruskan risiko perundangan dan kawal selia perniagaan. Risiko perundangan timbul daripada kemungkinan pelanggaran undang-undang dan keperluan kawal selia yang berkenaan, kontrak yang tidak boleh dikuatkuasakan, tuntutan mahkamah atau keputusan penghakiman yang kurang baik, boleh membawa kepada kerugian, gangguan atau mencetuskan risiko kewangan dan reputasi.

Risiko perundangan dipantau oleh Jawatankuasa CEO Kumpulan, setelah mendapat nasihat daripada penasihat perundangan dalaman, dan jika perlu, melalui perundingan dengan penasihat perundangan luar untuk memastikan risiko tersebut diuruskan sebaiknya.

Proses pemantauan dan kawalan risiko kawal selia yang proaktif adalah penting bagi mana-mana kumpulan kewangan untuk memberi jaminan bahawa produk dan perkhidmatannya yang ditawarkan adalah konsisten dengan keperluan kawal selia dan amalan terbaik industri. Pematuhan Kawal Selia menjalankan tugas berkenaan dengan memastikan langkah-langkah wajar diperkenalkan dan digunakan sebaiknya, dan pada masa yang sama menyemai budaya pematuhan merentasi seluruh peringkat kakitangan. Antara langkah-langkah yang diperkenalkan ialah pemantauan dan pelaporan, latihan, pemberian nasihat dan penyebaran maklumat. Proses untuk menyeragamkan amalan pematuhan merentasi seluruh Kumpulan sudah diwujudkan.

Sistem pemantauan dan pelaporan pematuhan pada dasarnya ialah satu mekanisma yang mana perniagaan memantau pematuhan terhadap undang-undang dan peraturan serta menyediakan pelaporan bulanan, suku tahunan dan pengecualian yang dijalankan secara atas talian. Ini mengesahkan komitmen kami terhadap infrastruktur pematuhan berpusat yang merangkumi penilaian sendiri oleh kakitangan secara kerap, dengan itu memberi jaminan kepada pengurusan bahawa kakitangan menyedari dan mematuhi keperluan dalaman dan luaran.




52.6 RISIKO PERUNDANGAN DAN KAWAL SELIA (SAMB.)

Kesedaran pematuhan dijalankan secara kerap untuk memastikan kakitangan sentiasa mengikuti tentang perkembangan terkini undang-undang perbankan, insurans, pasaran modal dan pengubahan wang haram, serta perkembangan kawal selia yang lain. Kesedaran ini membantu kakitangan untuk membangunkan kemahiran mereka untuk mengenalpasti isu-isu pematuhan dan juga memupuk etika korporat yang baik. Di samping latihan yang diberikan, Repositori Pematuhan, iaitu sejenis sumber atas talian, menyediakan kakitangan dengan akses yang mudah kepada undang-undang dan peraturan melalui pelbagai kaedah pencarian.

Pematuhan Kawal selia juga memberi nasihat mengenai hal-hal kawal selia dan langkah-langkah yang boleh dilaksanakan oleh Kumpulan untuk memudahcarakan pematuhan terhadap undang-undang dan peraturan. Bagi meningkatkan lagi pemahaman, jabatan juga mengendalikan sesi taklimat, menyebarkan maklumat dan memimpin usaha penyelarasan.

52.7 KAWALAN PENGURUSAN RISIKO SYARIAH

Rangka Kerja Urus tadbir Syariah untuk operasi Perbankan Islam Rangka Kerja Urus tadbir Syariah bagi Operasi Takaful Kumpulan

(Audit Syariah)(Semakan Kawal Selia Syariah)

(Pengurusan Risiko Syariah)

Jawatankuasa Pengurusan

Risiko Pengarah

Lembaga Pengarah

AmIslamic Bank

Pengurusan AmBank Islamic


Semakan Syariah

Jabatan Audit Dalaman Kumpulan

Pematuhan Kumpulan

Pengurusan Risiko Kumpulan

Pegawai Perhubungan

Syariah

Aminvestment Bank

Sekretariat Syariah

Syariah

Jawatankuasa Pengawasan

Syariah

Jawatankuasa Pemeriksaan

Audit Pengarah

Lembaga Pengarah


Risiko Lembaga

Audit Lembaga

CIAKetua RMC

Ketua Pegawai Eksekutif

Nasihat & Perundangan

Semakan Syariah

Penyelidikan Syariah & Sekretariat

Pematuhan Kawal Selia

Risiko Bersepadu (Risiko Syariah)

GIAD (Audit Syariah)

Ketua Syariah




52.7 Kawalan Pengurusan Risiko Syariah (Samb.)

Rangka kerja urus tadbir Syariah diwujudkan dalam struktur organisasi Kumpulan untuk operasi perbankan Islam dan takaful, yang merangkumi penubuhan Jawatankuasa Syariah untuk AmBank Islamic dan AmFamily Takaful Berhad (AmTakaful) selaras dengan keperluan “Rangka Kerja Urus tadbir Syariah untuk Institusi-Institusi Kewangan Islam” Bank Negara Malaysia. Keperluan terhadap pematuhan Syariah dikukuhkan lagi dengan penguatkuasaan IFSA. AmBank Islamic dan AmTakaful telah masing-masing menubuhkan Jawatankuasa Syariah yang bebas.

Struktur Urus tadbir Syariah AmBank Islamic memanfaatkan platform perkongsian Kumpulan seperti Jabatan Pengurusan Risiko Kumpulan (Pengurusan Risiko Syariah), Jabatan Pematuhan Kumpulan (Semakan Kawal Selia Syariah), dan Jabatan Audit Dalaman Kumpulan (Audit Syariah) untuk fungsi-fungsi utama Syariah.

AmMetLife Takaful melaksanakan Pengurusan Risiko Syariah secara dalaman menerusi rangka kerja pengurusan risiko bersepadu manakala fungsi-fungsi Audit Syariah memanfaatkan platform perkongsian Kumpulan iaitu Jabatan Audit Dalaman Kumpulan. Pematuhan Syariah dilaksanakan secara usaha sama dengan pematuhan dalaman, semakan dan penyumberan luar fungsi audit Syariah yang disokong oleh fungsi kawalan pengurusan risiko bersepadu, penyelidikan dan keupayaan nasihat perundangan Syariah. Fungsi semakan dan penyelidikan Syariah adalah peranan dalaman yang dari segi fungsi melapor kepada Jawatankuasa Syariah.

Sebagai langkah berhemat, AmBank Islamic dan AmMetLife Takaful terus meningkatkan keseluruhan urus tadbir Syariah selaras dengan dasar-dasar dan keperluan kawal selia di bawah IFSA.

AmInvestment Bank memanfaatkan Sekretariat Syariah AmBank Islamic bagi merujuk sebarang perkara kepada Jawatankuasa Syariah. AmInvestment Bank juga mempunyai pilihan untuk melantik Penasihat Syariah luaran yang berdaftar dan diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia.

Lembaga Pengarah

Lembaga Pengarah bertanggungjawab mengawasi keseluruhan rangka kerja Syariah dan pematuhan Syariah, termasuk pelantikan anggota Jawatankuasa Syariah. Lembaga melakukan pengawasan menerusi pelbagai jawatankuasa seperti AEC, RMCD dan Jawatankuasa Syariah.

Jawatankuasa Pemeriksaan Audit

AEC adalah jawatankuasa lembaga yang bertanggungjawab membantu Lembaga bagi memastikan operasi Perbankan Islam Kumpulan adalah patuh Syariah menerusi fungsi Audit Syariah yang dimainkan oleh Jabatan Audit Dalaman Kumpulan.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Pengarah

RMCD adalah jawatankuasa Lembaga yang bertanggungjawab membantu Lembaga dalam memastikan pengurusan risiko dan prosess kawalan tersedia dan berfungsi, termasuk pengurusan risiko Syariah menerusi Jabatan Pengurusan Risiko Kumpulan, dan melakukan semakan kawal selia Syariah menerusi Jabatan Pematuhan Kumpulan.


Jawatankuasa Syariah bertanggungjawab ke atas perkara-perkara berkaitan Syariah. Ini termasuk menasihati Lembaga dan Pengurusan berhubung perkara mengenai Syariah dan menyokong dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dan dokumen berkaitan dengan operasi Perbankan Islam. Jawatankuasa Syariah juga menyediakan nasihat mengenai zakat perniagaan, kebajikan dan program-program sosial lain.

Jawatankuasa Syariah melapor terus kepada Lembaga dari segi fungsi dan ini memberikannya kebebasan untuk melaksanakan tugas.

Jawatankuasa Pengawasan Syariah

Untuk AmBank Islamic, Jawatankuasa Pengawasan Syariah, yang juga jawatankuasa kecil kepada Jawatankuasa Syariah, melaksanakan pengawasan ke atas fungsi-fungsi utama dalam semakan, audit dan pengurusan risiko Syariah. Jawatankuasa Pengawasan Syariah bertanggungjawab memberikan petunjuk dan nasihat mengenai perkara-perkara berkaitan insiden ketakpatuhan Syariah serta penentuan bagi pendapatan yang tidak patuh Syariah (jika ada).




52.7 Kawalan Pengurusan Risiko Syariah (Samb.)

Ketua Pegawai Eksekutif/Pengurusan

CEO/Pengurusan bertanggungjawab untuk merujuk kepada Jawatankuasa Syariah/Jawatankuasa Pengawasan Syariah mengenai isu-isu berkaitan dengan Syariah dan mengambil langkah-langkah yang diperlukan bagi melaksanakan nasihat dan keputusan Jawatankuasa Syariah/Jawatankuasa Pengawasan Syariah. CEO/Pengurusan juga bertanggungjawab dalam menyediakan infrastruktur, persekitaran dan sumber mencukupi bagi menyokong rangka kerja urus tadbir Syariah. Hal ini termasuk menyediakan sistem dan kawalan mencukupi bagi memastikan pematuhan Syariah dan mengurangkan risiko Syariah.

Jabatan Urus tadbir Syariah

Jabatan Urus tadbir Syariah AmBank Islamic beroperasi sebagai pusat sehenti untuk semua isu Syariah berkaitan operasi Perbankan Islam. Hal ini termasuk memberikan khidmat nasihat Syariah dan sokongan harian, melakukan semakan operasi Syariah, melakukan penyelidikan Syariah, dan berfungsi sebagai Sekretariat kepada Jawatankuasa Syariah dan Jawatankuasa Pengawasan Syariah. Selain itu, Jabatan Urus tadbir Syariah juga menguruskan zakat dan aktiviti kebajikan.

Jabatan Syariah

Untuk AmMetLife Takaful, Jabatan Syariah terdiri daripada Fungsi Semakan Syariah yang melakukan semakan bebas ke atas operasi perniagaan Takaful secara kerap untuk memastikan pematuhan Syariah, dan Fungsi Penyelidikan Syariah yang menjalankan penyelidikan mendalam Syariah untuk menyokong inovasi produk dan menyelesaikan isu-isu operasi Syariah termasuk khidmat nasihat harian Syariah dan berfungsi sebagai Sekretariat. Selain kajian dan fungsi penyelidikan bebas Syariah, Jabatan Syariah juga adalah pusat sehenti kepakaran Syariah yang dirujuk pihak berkepentingan mengenai risiko, audit dan pematuhan Syariah, selain nasihat perundangan dalam usaha masing-masing mempertahankan objektif risiko, pematuhan dan audit.

Jabatan Audit Dalaman Kumpulan

Satu pasukan khusus dalam Jabatan Audit Dalaman Kumpulan bertanggungjawab melakukan penilaian bebas dalam menentukan tahap pematuhan Syariah untuk operasi Perbankan Islam dan Takaful menerusi fungsi audit Syariah. Bidang yang diaudit termasuk dokumentasi struktur produk, kecukupan sistem, kawalan dalaman dan pengiraan, kecekapan kakitangan, dan kecukupan proses urus tadbir Syariah.

Jabatan Pematuhan Kumpulan

Jabatan ini melaksanakan semakan pematuhan Syariah AmBank Islamic dari persepkstif kawal selia. Ia dilaksanakan mengikut Rangka Kerja Semakan Kawal Selia Syariah yang mengandungi Pemantauan Pematuhan dan Pelaporan (“CMR”) dan Penilaian Pematuhan Syariah. CMR adalah penilaian kendiri berkala yang dijalankan mengikut proses berstruktur dan Penilaian Pematuhan dilaksanakan bagi menyemak pematuhan jabatan terhadap keperluan kawal selia termasuk keperluan kawal selia Syariah dan keberkesanan penilaian kendiri yang dilakukan.

Jabatan Pengurusan Risiko Kumpulan

Pengurusan risiko Syariah memanfaatkan infrastruktur sedia ada dalam Jabatan Pengurusan Risiko Kumpulan dalam menguruskan risiko Syariah. Risiko Syariah yang unik akan dikenal pasti berdasarkan jenis risiko yang wujud, risiko kredit, risiko operasi dan risiko pasaran.

Pendapatan tidak patuh Syariah

Struktur dan kawalan urus tadbir dilaksanakan AmBank Islamic dan AmMetLife Takaful bagi membantu aktiviti perniagaan, produk dan perkhidmatan yang ditawarkan, dan aspek perundangan dalam usaha mengurangkan insiden ketakpatuhan Syariah.

Sebarang insiden ketakpatuhan Syariah yang berkaitan dengan perbankan Islam dan operasi Takaful, akan dibincangkan masing-masing oleh Jawatankuasa Pengawasan Syariah AmBank Islamic dan Jawatankuasa Syariah AmTakaful untuk pengesahan sama ada insiden ketakpatuhan Syariah sebenarnya atau berpotensi tidak patuh Syariah. Selepas mendapatkan pengesahan jawatankuasa berkenaan dan jika amaun pendapatan tertentu dinyahiktiraf, amaun itu akan diuruskan berdasarkan nasihat Jawatankuasa Pengawasan Syariah atau Jawatankuasa Syariah, termasuk penyaluran kepada Baitulmal atau badan-badan kebajikan lain.



53. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN

Instrumen kewangan adalah kontrak yang meningkatkan kedua-dua aset kewangan sesuatu syarikat dan liabiliti kewangan atau instrumen ekuiti sebuah syarikat yang lain. Nilai saksama sesuatu instrumen kewangan ialah jumlah yang mana instrumen itu boleh ditukarkan atau diselesaikan di antara pihak-pihak yang berpengetahuan dan rela melalui satu urus niaga tulus, selain daripada penjualan paksa atau dicairkan. Maklumat yang dibentangkan di sini mewakili anggaran terbaik nilai saksama instrumen kewangan pada tarikh pelaporan.

Di mana tersedia, harga pasaran disebut dan boleh diperhatikan digunakan sebagai ukuran nilai saksama. Apabila harga pasaran disebut dan dapat diperhatikan sedemikian tiada, nilai saksama dianggarkan berdasarkan beberapa metodologi dan andaian mengenai ciri-ciri risiko pelbagai instrumen kewangan, kadar diskaun, anggaran aliran tunai pada masa hadapan dan faktor-faktor lain. Perubahan terhadap andaian-andaian ini boleh memberi kesan ketara ke atas anggaran-anggaran ini dan nilai saksama yang berkaitan.

Di samping itu, maklumat nilai saksama untuk aset dan liabiliti bukan kewangan seperti pelaburan dalam subsidiari dan pencukaian tidak dimasukkan, memandangkan ia tidak tergolong dalam skop MFRS 7 Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan, yang mengkehendaki maklumat nilai saksama didedahkan.

a) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama (tidak termasuk instrumen kewangan yang mana amaun dibawa merupakan anggaran munasabah bagi nilai saksama)

31 Mac 2015 Kumpulan SyarikatJumlah DibawaRM’000

Nilai Saksama

RM’000

Jumlah DibawaRM’000

Nilai Saksama

RM’000

Aset KewanganPelaburan kewangan dipegang hingga matang 3,864,508 3,207,643 – –

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan1 21,611,884 21,752,786 – –

Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 551,163 554,007 – –

26,027,555 25,514,436 – – Liabiliti KewanganObligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 2,769,585 2,840,329 – –

Pendanaan berjangka 8,302,354 8,341,216 1,206,000 1,197,825

Modal hutang 4,580,573 4,940,045 – – 15,652,512 16,121,590 1,206,000 1,197,825

31 Mac 2015 Kumpulan SyarikatJumlah DibawaRM’000

Nilai Saksama

RM’000

Jumlah DibawaRM’000

Nilai Saksama

RM’000

Aset KewanganPelaburan Kewangan dipegang hingga matang 3,798,565 3,068,575 – –

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan1 23,990,078 24,711,370 – –

Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 168,830 171,225 – –

27,957,473 27,951,170 – – Liabiliti KewanganObligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 3,318,263 3,358,801 – –

Pendanaan berjangka 6,644,641 6,670,232 1,906,000 1,900,860

Modal hutang 4,766,198 4,974,266 – – 14,729,102 15,003,299 1,906,000 1,900,860

1 tidak termasuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM64,561.9 million (2014: RM63,180.5 juta) yang mana jumlah dibawa adalah anggaran munasabah bagi nilai saksamanya.



53. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (SAMB.)

(b) Instrumen kewangan diukur pada nilai saksama dan yang mana nilai saksama didedahkan

Kumpulan Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset Kewangan diukur pada nilai saksamaAset kewangan derivatif 1 1,437,536 – 1,437,537 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga- Sekuriti pasaran wang – 1,422,695 – 1,422,695 - Ekuiti 181,775 – – 181,775 - Sekuriti hutang swasta disebut harga 39,394 – – 39,394 - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga – 3,030,359 – 3,030,359 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - Sekuriti pasaran wang – 5,246,999 – 5,246,999 - Ekuiti 774,593 33,657 – 808,250 - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga – 4,212,220 – 4,212,220

Aset kewangan yang mana nilai saksama didedahkanPelaburan kewangan dipegang hingga matang – 3,207,643 – 3,207,643 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan – 21,752,786 – 21,752,786 Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam

pasaran aktif – 554,007 – 554,007

995,763 40,897,902 – 41,893,665

Liabiliti Kewangan diukur pada nilai saksamaLiabiliti kewangan derivatif 2,702 1,382,776 – 1,385,478

Liabiliti kewangan yang mana nilai saksama didedahkanObligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad – 2,840,329 – 2,840,329 Pendanaan berjangka – 8,341,216 – 8,341,216 Modal hutang – 4,940,045 – 4,940,045

2,702 17,504,366 – 17,507,068

Kumpulan Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah31 Mac 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset Kewangan diukur pada nilai saksamaAset kewangan derivatif 752 528,058 – 528,810 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga- Sekuriti pasaran wang – 674,229 – 674,229 - Ekuiti 214,106 – – 214,106 - Sekuriti hutang swasta disebut harga 23,799 – – 23,799 - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga – 2,924,027 – 2,924,027 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - Sekuriti pasaran wang – 6,861,814 – 6,861,814 - Ekuiti 651,749 457,451 – 1,109,200 - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga – 3,539,141 417 3,539,558

Aset kewangan yang mana nilai saksama didedahkanPelaburan kewangan dipegang hingga matang – 3,062,843 5,732 3,068,575 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan – 24,711,370 – 24,711,370 Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam

pasaran aktif – 171,225 – 171,225

890,406 42,930,158 6,149 43,826,713

Liabiliti Kewangan diukur pada nilai saksamaLiabiliti kewangan derivatif 33,175 508,049 – 541,224

Liabiliti kewangan yang mana nilai saksama didedahkanObligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad – 3,358,801 – 3,358,801 Pendanaan berjangka – 6,670,232 – 6,670,232 Modal hutang – 4,974,266 – 4,974,266

33,175 15,511,348 – 15,544,523




(b) Instrumen kewangan diukur pada nilai saksama dan yang mana nilai saksama didedahkan (Samb.)

Syarikat Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset Kewangan diukur pada nilai saksamaPelaburan kewangan sedia untuk dijual - Ekuiti 110,704 – – 110,704

Liabiliti kewangan yang mana nilai saksama didedahkanPendanaan berjangka – 1,197,825 – 1,197,825

Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah31 Mac 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset Kewangan diukur pada nilai saksamaPelaburan kewangan sedia untuk dijual - Ekuiti 186,825 – – 186,825

Liabiliti kewangan yang mana nilai saksama didedahkanPendanaan berjangka – 1,900,860 – 1,900,860

Penentuan nilai saksama

Keterangan di bawah menerangkan metodologi dan andaian yang digunakan untuk menentukan nilai saksama bagi instrumen kewangan yang belum direkodkan pada nilai saksama dalam penyata kewangan.

(a) Aset kewangan, yang nilai saksamanya hampir menyamai nilai dibawa

Bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan yang mempunyai tempoh matang jangka pendek (kurang daripada enam bulan), deposit permintaan dan akaun simpanan tanpa tempoh matang yang khusus, amaun dibawaa hampir menyamai nilai saksamanya. Bagi instrumen pelbagai kadar yang lain, pelarasan juga dibuat untuk menunjukkan perubahan dalam tebaran kredit yang diperlukan sejak instrumen tersebut mula diiktiraf.

(b) Instrumen kewangan berkadar tetap

Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan berkadar tetap yang dinyatakan pada kos terlunas, dianggarkan dengan membandingkan kadar faedah pasaran ketika ia mula diiktiraf dengan kadar faedah semasa bagi instrumen kewangan yang sama. Nilai saksama anggaran untuk deposit berfaedah tetap diasaskan kepada aliran tunai terdiskaun menggunakan kadar faedah pasaran wang semasa untuk hutang yang mempunyai risiko kredit dan tempoh matang yang serupa. Bagi hutang disebut harga yang diterbitkan, nilai saksama ditentukan berdasarkan harga pasaran yang disebut harga. Bagi nota-nota yang diterbitkan yang mana harga pasaran disebut tidak ada, model aliran tunai terdiskaun digunakan berdasarkan keluk hasil kadar faedah semasa bersesuaian dengan baki tempoh kematangan dan tebaran kredit.

(c) Liabiliti luar jangka dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan

Nilai saksama liabiliti luar jangka dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan adalah tidak tersedia untuk dipastikan. Instrumen kewangan tersebut ketika ini tidak dijual atau didagangkan. Instrumen-instrumen ini menghasilkan fi yang selaras dengan harga pasaran bagi aturan yang sama. Anggaran nilai saksama boleh diwakili oleh nilai semasa fi yang dijangka akan diterima, tolak kos berkaitan dan potensi kerugian yang mungkin timbul sekiranya komitmen ini terjadi. Kumpulan dan Syarikat mentaksir bahawa nilai saksama masing-masing tidak mungkin menjadi signifikan memandangkan tahap keseluruhan fi terlibat tidak signifikan dan tiada peruntukan perlu dibuat.

(d) Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik

Nilai saksama sekuriti yang dibeli mengikut perjanjian jualan semua dengan baki tempoh matang kurang daripada enam bulan dianggarkan hampir menyamai nilai bawaan. Untuk sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jual balik dengan baki tempoh matang lebih daripada enam bulan, nilai saksama dianggarkan berdasarkan aliran tunai terdiskaun menggunakan kadar semasa KLIBOR dan kadar swap kadar faedah.




Penentuan nilai saksama (Samb.)

(e) Derivatif

Produk derivatif yang dinilaikan dengan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran boleh diperhatikan kebanyakannya adalah kadar faedah swap dan opsyen, swap mata wang dan kontrak tukaran asing hadapan. Teknik penilaian yang paling kerap digunakan termasuk penetapan harga hadapan dan model swap, menggunakan pengiraan nilai semasa. Model-model tersebut menggabungkan pelbagai input termasuk kualiti kredit pihak berlawanan, kadar tukaran asing semerta dan faedah hadapan dan keluk kadar faedah.

Produk derivatif yang dinilaikan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran yang tidak boleh diperhatikan adalah kontrak bertarikh panjang (swap kadar faedah, swap mata wang, kontrak tukaran asing hadapan, kontrak opsyen dan swap mungkir kredit tertentu). Derivatif-derivatif ini dinilai menggunakan model yang mengira nilai semasa seperti model kredit (sebagai contoh, model kadar mungkir atau model tebaran kredit) dan model binomial untuk opsyen. Model-model tersebut menggabungkan pelbagai andaian tidak boleh diperhatikan termasuk tebaran kredit aset rujukan untuk swap mungkir kredit dan ketidaktentuan naik turun kadar pasaran.

(f) Pelaburan kewangan sedia untuk dijual

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual dinilaikan dengan menggunakan teknik penilaian atau model penetapan harga yang terutamanya terdiri daripada ekuiti tidak disebut harga dan sekuriti hutang.

(g) Aset dagangan lain

Aset dagangan lain dinilaikan menggunakan teknik penilaian terdiri daripada sekuriti hutang dan sekuriti bersandarkan aset tertentu. Kumpulan dan Syarikat menilai sekuriti dengan menggunakan model penilaian aliran tunai terdiskaun yang menggabungkan data yang boleh dan tidak boleh diperhatikan. Input boleh diperhatikan termasuk andaian mengenai kadar faedah semasa dan penyata broker. Input tidak dapat diperhatikan termasuk andaian mengenai kadar mungkir masa hadapan yang dijangka, kadar prabayaran terdahulu dan diskaun kecairan pasaran.

(h) Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad

Nilai saksama bagi obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad ditentukan berdasarkan aliran tunai terdiskaun untuk bayaran ansuran masa hadapan pada kadar semasa yang disebut oleh Cagamas pada tarikh pelaporan.

Semua aset dan liabiliti yang mana nilai saksama diukur atau dinyatakan di dalam penyata kewangan dikategorikan dalam hierarki nilai saksama seperti yang dinyatakan dalam Nota 2.5 (n).

Aset dan liabiliti kewangan yang diukur dengan menggunakan teknik penilaian berdasarkan andaian yang disokong oleh harga daripada transaksi pasaran semasa boleh diperhatikan adalah aset dan liabiliti yang mana penetapan harga diperolehi melalui khidmat penetapan harga, tetapi sekiranya harga tidak ditentukan dalam pasaran aktif, aset kewangan dengan nilai saksama berdasarkan sebut harga broker, pelaburan dalam dana ekuiti swasta dengan nilai saksama diperolehi melalui pengurus dana dan aset yang dinilaikan menggunakan model Kumpulan sendiri yang mana majoriti andaian boleh diperhatikan di pasaran.

Input bukan pasaran boleh diperhatikan bermaksud nilai saksama ditentukan secara menyeluruh atau sebahagiannya, dengan menggunakan teknik penilaian (model) berdasarkan andaian yang tidak disokong oleh harga dari pasaran semasa boleh diperhatikan dalam instrumen yang sama, dan juga tidak berdasarkan data pasaran sedia ada. Kelas-kelas aset utama dalam kategori ini ialah pelaburan ekuiti dan instrumen hutang tidak tersenarai. Kaedah penilaian digunakan hingga ke tahap di mana input yang diperhatikan tidak tersedia, dengan itu, membolehkan situasi yang mana sekiranya terdapat sedikit aktiviti pasaran untuk aset atau liabiliti pada tarikh pengukuran. Walau bagaimanapun objektif pengukuran nilai saksama kekal sama iaitu harga keluar daripada perspektif Kumpulan atau Syarikat. Oleh yang demikian, input tidak boleh diperhatikan menunjukkan andaian sendiri Kumpulan dan Syarikat mengenai andaian yang akan digunakan oleh peserta pasaran dalam penetapan harga aset atau liabiliti (termasuk andaian mengenai risiko). Input-input ini dibangunkan berdasarkan maklumat terbaik yang teredia, yang mungkin termasuk data Kumpulan dan Syarikat sendiri.




Penentuan nilai saksama (Samb.)

Kurang daripada 0.01% daripada jumlah aset kewangan direkodkan pada nilai saksama pada tahun kewangan yang lalu, adalah berdasarkan kepada anggaran dan direkodkan sebagai pelaburan Tahap 3. Jika anggaran digunakan, ia adalah berdasarkan kepada gabungan bukti bebas pihak ketiga dan model yang dibangunkan sendiri, diselaraskan kepada data pasaran yang diperhatikan. Walaupun penilaian sedemikian adalah sensitif terhadap anggaran, adalah dipercayai bahawa mengubah satu atau lebih daripada andaian kepada andaian alternatif yang munasabah, tidak akan mengubah nilai saksama dengan signifikan. Tiada amaun dilaporkan bagi tahun kewangan semasa.

Tiada pemindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 dalam tahun kewangan semasa dan yang lepas bagi Kumpulan dan Syarikat.

Pergerakan dalam instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama

Tahap hierarki nilai saksama instrumen kewangan ditentukan pada permulaan setiap tempoh pelaporan. Jadual berikut menunjukkan penyesuaian amaun pembukaan dan penutupan aset dan liabiliti kewangan Tahap 3 yang direkodkan pada nilai saksama bagi tahun berakhir.

Pelaburan kewangan

sedia untuk dijual

Pelaburan kewangan

sedia untuk dijual

Kumpulan 31 Mac 31 Mac

2015 2014 RM’000 RM’000

Baki pada permulaan tahun kewangan 417 435 Jumlah keuntungan/(kerugian) diiktiraf dalam:- Penyata pendapatan - pendapatan operasi lain 325 1,856 - masuk kira semula/(kerugian) kemerosotan nilai – (18)Penyelesaian (742) (1,856)Baki pada akhir tahun kewangan – 417

Jumlah keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam penyata pendapatan bagi instrumen kewangan yang dipegang pada akhir tahun kewangan:

Pelaburan kewangan

sedia untuk dijual

Pelaburan kewangan

sedia untuk dijual

Kumpulan 31 Mac 31 Mac

2015 2014 RM’000 RM’000

Jumlah keuntungan/(kerugian) dimasukkan dalam:- Kerugian kemerosotan nilai atas pelaburan kewangan – (18)

Tidak ada pemindahan antara Tahap 2 dan Tahap 3 dalam tahun kewangan semasa dan yang lepas bagi Kumpulan dan Syarikat.

Kesan ke atas nilai saksama instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama yang timbul daripada perubahan kepada andaian penting.

Mengubah satu atau lebih input kepada andaian alternatif yang munasabah tidak akan mengubah nilai secara ketara bagi aset kewangan dalam Tahap 3 hierarki nilai saksama.



54. ASET BERSIH SE SAHAM (RM)

Aset bersih setiap saham mewakili jumlah aset pada tarikh pelaporan ditolak jumlah liabiliti dan kepentingan tak mengawal yang dinyatakan sebagai jumlah setiap saham biasa.

Aset bersih setiap saham dikira seperti berikut:


2015 2014 2015 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Jumlah Aset 133,803,824 132,739,490 9,676,441 9,983,950 Tolak:Jumlah liabiliti 118,296,400 118,645,101 1,246,873 1,958,626 Kepentingan bukan mengawal 1,052,279 951,448 – –

119,348,679 119,596,549 1,246,873 1,958,626

Aset bersih 14,455,145 13,142,941 8,429,568 8,025,324

Saham biasa yang diterbitkan dan berbayar penuh bernilai RM1.00 sesaham (‘000)

3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185

Aset bersih setiap saham (RM) 4.80 4.36 2.80 2.66

55. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN

Maklumat segmen dibentangkan mengikut segmen perniagaan Kumpulan. Maklumat segmen perniagaan disediakan berdasarkan laporan pengurusan dalaman, yang disemak secara tetap oleh ketua pembuat keputusan untuk membolehkan sumber diperuntukkan kepada sesuatu segmen dan untuk menilai prestasinya. Keputusan segmen perniagaan disediakan berdasarkan laporan pengurusan dalaman. Akibat daripada penyusunan semula dalaman yang berlaku dalam tahun kewangan semasa, terdapat pertukaran dalam pelaporan segmen perniagaan. Kumpulan telah disusun semula kepada empat bahagian kendalian utama. Bahagian-bahagian ini menjadi asas untuk Kumpulan melaporkan maklumat segmennya.

Kumpulan terdiri daripada segmen perniagaan utama berikut:-

(a) Perbankan runcit

Perbankan runcit memberi tumpuan kepada pembentukan pelanggan mewah baru muncul dan pelanggan perniagaan kecil serta pasaran luas. Perbankan runcit menawarkan produk dan penyelesaian kewangan termasuk pembiayaan kenderaan, gadai janji dan pinjaman peribadi, kad kredit, pinjaman perniagaan kecil, perkhidmatan perbankan utama, pengurusan kekayaan, perkhidmatan kiriman wang dan deposit.

(b) Perbankan borong

Perbankan borong ialah penggabungan lima bahagian perniagaan, iaitu Perbankan Perniagaan, Perbankan Pelaburan, Perbankan Korporat dan Institusi, Perbankan Urus niaga dan Pasaran kepada dua bahagian perniagaan, iaitu Liputan Perbankan Borong dan Produk Perbankan Borong.

Liputan Perbankan Borong menggabungkan Bahagian Perbankan Perniagaan dan Perbankan Korporat dan Institusi dan mewujudkan portfolio tertumpu industri yang baru.

Bahagian Produk Perbankan Borong yang menggabungkan Perbankan Pelaburan, Pasaran dan Perbankan Urus niaga memastikan produk dan penyelesaian berinovasi disediakan kepada segmen pelanggan borong. Perbankan Pelaburan menawarkan rangkaian perkhidmatan dan penyelesaian perbankan pelaburan, yang merangkumi aktiviti pasaran modal dan pengurusan aset, derivatif ekuiti, pembrokeran, pengurusan dana, derivatif, pendapatan tetap dan penyelesaian berstruktur. Perbankan Urus niaga menawarkan produk pembiayaan perdagangan, perkhidmatan pengurusan tunai, penyelesaian e-Dagang dan penyelesaian gaji kasar.



55. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (SAMB.)

Kumpulan terdiri daripada segmen perniagaan utama berikut:- (Samb.)

(c) Insurans

Segmen insurans menawarkan rangkaian produk yang besar untuk insurans am, produk insurans hayat yang merangkumi pelbagai penyelesaian untuk insurans hayat, perlindungan kekayaan/simpanan, perlindungan kesihatan dan perubatan dan penyelesaian takaful keluarga.

(d) Segmen Kendalian

Segmen kendalian meliputi aktiviti-aktiviti yang melengkap dan menyokong kendalian unit perniagaan utama dan kendalian bukan teras Kumpulan.

Pengukuran Prestasi Segmen

Prestasi segmen diukur berdasarkan pendapatan, perbelanjaan dan keuntungan. Maklumat ini ditunjukkan setelah pembahagian kos berpusat tertentu, pendapatan dan perbelanjaan pembiayaan dan perbelanjaan yang berkait terus dengan setiap segmen dilakukan. Transaksi di antara segmen direkodkan dalam segmen-segmen berkenaan seolah-olah ia adalah urus niaga pihak ketiga dan dihapuskan apabila berlaku penyatuan.

Hasil Kendalian

Hasil kendalian Kumpulan terdiri daripada semua jenis hasil yang diperolehi daripada segmen perniagaan tetapi selepas semua urus niaga syarikat yang berkaitan dihapuskan.

Pelanggan Utama

Tiada hasil daripada satu pelanggan tunggal berjumlah melebihi 10% daripada hasil untuk tahun kewangan semasa dan terdahulu.

Kumpulan PerbankanPerniagaan

Perbankan Runcit Insurans

SegmenKendalian Jumlah

31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Hasil luaran 3,039,797 3,237,137 1,681,727 1,183,860 9,142,521 Hasil dari segmen lain 210,080 (353,823) 2,795 140,948 – Jumlah hasil kendalian 3,249,877 2,883,314 1,684,522 1,324,808 9,142,521

Pendapatan faedah/keuntungan bersih 958,505 1,446,849 127,137 237,800 2,770,291 Pendapatan lain 714,145 279,870 447,839 509,311 1,951,165 Pendapatan 1,672,650 1,726,719 574,976 747,111 4,721,456 Bahagian keputusan syarikat bersekutu dan usaha sama – 3,460 (10,521) 10,249 3,188 Perbelanjaan kendalian lain (593,942) (937,345) (303,280) (323,311) (2,157,878)yang mana:

Susutnilai hartanah dan peralatan (8,157) (24,723) (12,799) (16,779) (62,458)Pelunasan aset tidak ketara (10,298) (16,851) (6,379) (51,645) (85,173)

Keuntungan sebelum peruntukan 1,078,708 792,834 261,175 434,049 2,566,766 Peruntukan - bersih 199,356 (221,014) 60,057 (885) 37,514 Keuntungan sebelum cukai dan zakat 1,278,064 571,820 321,232 433,164 2,604,280 Cukai dan zakat (303,897) (142,607) (60,225) (52,998) (559,727)Keuntungan bagi tahun kewangan 974,167 429,213 261,007 380,166 2,044,553

Maklumat lain

Jumlah aset segmen 52,068,115 46,568,570 5,503,267 29,663,872 133,803,824 Jumlah liabiliti segmen 57,406,304 43,498,394 3,376,268 14,015,434 118,296,400 Nisbah kos kepada hasil 35.5% 54.3% 52.7% 43.3% 45.7%Pinjaman/pembiayaan kasar 41,435,593 46,429,406 10,917 (52,874) 87,823,042 Pinjaman/pembiayaan bersih 40,975,272 45,730,106 10,917 (542,500) 86,173,795 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas 643,117 929,613 – – 1,572,730 Jumlah deposit 51,550,209 42,763,166 – 118,338 94,431,713 Tambahan kepada:

Hartanah dan peralatan 4,475 23,736 26,001 21,664 75,876 Aset tidak ketara 8,427 9,086 8,931 59,576 86,020



55. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (SAMB.)

Kumpulan PerbankanPerniagaan

Perbankan Runcit Insurans

SegmenKendalian Jumlah

31 Mac 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Hasil luaran 2,963,177 3,512,165 2,275,567 855,096 9,606,005 Hasil dari segmen lain 432,544 (481,640) 39,516 9,580 – Jumlah hasil kendalian 3,395,721 3,030,525 2,315,083 864,676 9,606,005

Pendapatan faedah/keuntungan bersih 1,074,696 1,673,124 127,137 263,171 3,138,128 Pendapatan lain 791,616 294,645 543,784 (46,663) 1,583,382 Pendapatan 1,866,312 1,967,769 670,921 216,508 4,721,510 Bahagian keputusan syarikat bersekutu dan usaha sama – 4,415 – 16,859 21,274 Perbelanjaan kendalian lain (617,165) (929,055) (412,266) (203,851) (2,162,337)yang mana:

Susutnilai hartanah dan peralatan (8,419) (26,397) (17,445) (17,077) (69,338)Pelunasan aset tidak ketara (12,427) (16,820) (26,904) (38,327) (94,478)

Keuntungan sebelum peruntukan 1,249,147 1,043,129 258,655 29,516 2,580,447 Peruntukan - bersih 65,915 (226,842) (8,428) 37,146 (132,209)Keuntungan sebelum cukai dan zakat 1,315,062 816,287 250,227 66,662 2,448,238 Cukai dan zakat (330,420) (202,179) (62,292) 17,708 (577,183)Keuntungan bagi tahun kewangan 984,642 614,108 187,935 84,370 1,871,055

Maklumat lain

Jumlah aset segmen 49,866,013 48,823,173 8,518,401 25,531,903 132,739,490 Jumlah liabiliti segmen 61,458,128 41,233,179 6,135,804 9,817,990 118,645,101 Nisbah kos kepada hasil 33.1% 47.2% 61.4% 94.2% 45.8%Pinjaman/pembiayaan kasar 40,543,246 48,918,326 223,764 (396,823) 89,288,513 Pinjaman/pembiayaan bersih 40,048,797 47,868,397 223,331 (969,948) 87,170,577 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas 304,386 1,357,755 – – 1,662,141 Jumlah deposit 52,220,389 40,420,798 – 1,200,766 93,841,953 Tambahan kepada:

Hartanah dan peralatan 8,392 29,187 17,096 19,444 74,119 Aset tidak ketara 15,239 5,355 1,946 134,355 156,895

Maklumat kewangan mengikut segmen geografi tidak dibentangkan kerana aktiviti Kumpulan secara dasarnya dikendalikan di Malaysia kecuali AmFraser International Pte. Ltd dan subsidiarinya, PT. AmCapital Indonesia, AmCapital (B) Sdn Bhd, AmSecurities (HK) Limited dan AmTrade Services Limited, yang mana sebahagian besar aktivitinya masing-masing dikendalikan di Singapura, Indonesia, Brunei dan Hong Kong. Aktiviti-aktiviti ini tidak penting berbanding dengan aktiviti Kumpulan di Malaysia.



56. PERNIAGAAN INSURANS

(I) PENDAPATAN BERSIH DARI PERNIAGAAN INSURANS

KumpulanNota 31 Mac 31 Mac

2015 2014 RM’000 RM’000

Pendapatan daripada perniagaan insurans (a)Insurans Am 1,450,169 1,544,065 Insurans Hayat dan Takaful Keluarga 45,446 513,035

1,495,615 2,057,100

Tuntutan dan komisen insurans (b)Komisen insurans 111,192 223,035 Tuntutan insurans am 910,188 973,084 Tuntutan insurans hayat dan Takaful Keluarga 56,186 389,065

1,077,566 1,585,184 418,049 471,916

(a) Pendapatan daripada perniagaan insuransPremium kasar- kontrak insuran 1,616,152 2,252,028 - perubahan dalam peruntukan premium belum diperoleh 32,448 37,950

1,648,600 2,289,978

Premium disid- kontrak insuran (146,844) (207,453)- perubahan dalam peruntukan premium belum diperoleh (6,141) (25,425)

(152,985) (232,878) 1,495,615 2,057,100

(b) Tuntutan insuran- Manfaat dan tuntutan kasar dibayar 1,029,140 1,418,024 - Tuntutan disid kepada syarikat insurans semula (109,899) (162,335)- Perubahan dalam liabiliti kontrak – kontrak insurans (21,039) 66,165 - Perubahan dalam liabiliti kontrak disid kepada syarikat insurans semula – kontrak

insurans 68,172 40,295

966,374 1,362,149

(II) INSURANS BELUM TERIMA


2015 2014 RM’000 RM’000

Jumlah terhutang oleh insurans semula dan penerima sid 71,705 91,718 Premium kena dibayar termasuk baki agen/broker dan penginsurans insurans bersama 21,835 69,481 Peruntukan untuk kemerosotan nilai (33,548) (9,002)Pelupusan subsidiari 9,184 –

69,176 152,197

Pergerakan dalam peruntukan untuk kemerosotan nilai adalah seperti berikut:

Baki pada awal tahun kewangan 9,002 19,253 Caj / (Masuk kira semula) bagi tahun kewangan 25,125 (10,251)Pelupusan ekuiti subsidiari (579) – Baki pada akhir tahun kewangan 33,548 9,002



56. PERNIAGAAN INSURANS (SAMB.)

(III) INSURANS PERLU DIBAYAR


2015 2014 RM’000 RM’000

Jumlah perlu dibayar kepada agen dan pengantara 24,658 30,139 Jumlah perlu dibayar kepada syarikat penginsurans semula / pengendali takaful semula dan penerima sid 52,486 52,201

77,144 82,340

(IV) LIABILITI KONTRAK INSURANS - INSURANS AM

31 Mac 2015 Nota KasarInsurans

semula BersihKumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan oleh pemegang polisi 1,013,392 (222,641) 790,751 Peruntukan bagi tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan ("IBNR") 572,085 (47,715) 524,370 Peruntukan bagi margin risiko untuk sisihan buruk ("PRAD") 149,505 (48,015) 101,490

1,734,982 (318,371) 1,416,611 Tolak: Kerugian rosotnilai ke atas aset insurans semula – 8,008 8,008 Peruntukan untuk tuntutan belum dijelaskan (I) 1,734,982 (310,363) 1,424,619 Peruntukan bagi premium tidak diperoleh (II) 732,523 (54,390) 678,133

2,467,505 (364,753) 2,102,752

(I) Peruntukan untuk tuntutan tertunggakBaki pada awal tahun kewangan 1,710,589 (386,820) 1,323,769 Timbul dari pengambilalihan Kurnia – – – Tuntutan yang ditanggung dalam tahun kemalangan semasa 544,553 (60,255) 484,298 Pergerakan dalam tuntutan yang ditanggung pada tahun

kemalangan sebelumnya 396,445 29,446 425,891

Tuntutan dibayar sepanjang tahun kewangan (916,605) 99,258 (817,347)Baki di akhir tahun kewangan 1,734,982 (318,371) 1,416,611

(II) Peruntukan bagi premium belum diperolehBaki pada permulaan tahun kewangan 775,937 (71,496) 704,441 Timbul dari pengambilalihan Kurnia – – – Premium ditulis dalam tahun kewangan 1,565,492 (141,629) 1,423,863 Premium yang diperolehi pada tahun kewangan (1,608,906) 158,735 (1,450,171)Baki pada akhir tahun kewangan 732,523 (54,390) 678,133

31 Mac 2014 Nota KasarInsurans


Peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan oleh pemegang polisi 1,086,544 (245,756) 840,788 Peruntukan bagi tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan ("IBNR") 480,140 (94,509) 385,631 Peruntukan bagi margin risiko untuk sisihan buruk ("PRAD") 143,905 (46,555) 97,350 Peruntukan bagi tuntutan tertunggak (I) 1,710,589 (386,820) 1,323,769 Peruntukan bagi premium tidak diperoleh (II) 775,937 (71,495) 704,442

2,486,526 (458,315) 2,028,211

(I) Peruntukan untuk tuntutan tertunggakBaki pada awal tahun kewangan 1,636,423 (427,382) 1,209,041 Tuntutan yang ditanggung dalam tahun kemalangan semasa 589,302 (49,958) 539,344 Pergerakan dalam tuntutan yang ditanggung pada tahun

kemalangan sebelumnya 475,129 (41,389) 433,740

Tuntutan dibayar pada sepanjang tahun kewangan (990,265) 131,909 (858,356)Baki di akhir tahun kewangan 1,710,589 (386,820) 1,323,769

(II) Peruntukan bagi premium belum diperolehBaki pada awal tahun kewangan 813,887 (96,920) 716,967 Premium ditulis dalam tahun kewangan 1,701,099 (169,558) 1,531,541 Premium yang diperolehi pada tahun kewangan (1,739,049) 194,983 (1,544,066)Baki pada akhir tahun kewangan 775,937 (71,495) 704,442



56. PERNIAGAAN INSURANS (SAMB.)

(V) LIABILITI KONTRAK INSURANS - INSURANS HAYAT DAN TAKAFUL KELUARGA

Baki liabiliti kontrak insurans daripada subsidiari insurans hayat dan takaful keluarga dalam tahun sebelumnya yang dilupuska dalam tahun kewangan semasa:

31 Mac 2014 KasarInsurans


Insurans hayat dan takaful keluarga 2,586,141 (39,454) 2,546,687

Liabiliti kontrak untuk insurans hayat dan takaful keluarga dan pergerakannya dianalisis selanjutnya seperti berikut:

Liabiliti Aktuari 2,289,614 (14,668) 2,274,946

Peruntukan untuk tuntutan tertunggak 154,807 (24,786) 130,021

Lebihan tidak diperuntukkan 45,447 – 45,447

Rizab nilai saksama sedia untuk dijual (2,259) – (2,259)

Nilai aset bersih milik pemegang unit 98,532 – 98,532

2,586,141 (39,454) 2,546,687

Pada 31 Mac 2013 2,537,576 (30,022) 2,507,554

Premium yang diterima – – –

Liabiliti dibayar untuk kematian, tempoh matang, serahan, manfaat dan tuntutan 16,608 – 16,608

Variasi pengalaman manfaat dan tuntutan – – –

Peningkatan rizab aktuari 59,614 (234) 59,380

Faedah kredit atau caj dalam unit harga – – –

Pelarasan disebabkan oleh perubahan dalam andaian:

Mortaliti/morbiditi – – –

Panjang umur (Longevity) – – –

Pulangan pelaburan – – –

Perbelanjaan (37,773) (9,198) (46,971)

Kadar luput dan serahan – – –

Kadar diskaun – – –

Pelarasan tukaran asing – – –

Nilai aset bersih milik pemegang unit 10,116 – 10,116

Rizab nilai saksama sedia dijual – – –

Lebihan tidak diperuntukkan – – –

Kesan cukai tertunda:

Rizab nilai saksama sedia dijual – – –

Lebihan tidak diperuntukkan – – –

Pada 31 Mac 2014 2,586,141 (39,454) 2,546,687



56. PERNIAGAAN INSURAN (SAMB.)

(VI) PERNIAGAAN INSURANS AM

Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK 31 Mac 2015 – legasi Kurnia Insuran

Sebelum 2009 2009 2010 2011 2012 2013 2014 *2015

Jumlahkecil

Perjanjian alir masuk dan MMP Jumlah

Tahun kemalangan/tempoh RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada penghujung tahun kemalangan 734,527 613,855 603,717 686,160 708,370 781,507 760,121 183,135

Selepas setahun 745,644 637,571 620,246 670,097 675,350 725,418 747,687

Selepas dua tahun 783,463 662,375 603,498 656,716 669,459 720,974

Selepas tiga tahun 794,683 651,843 597,696 638,609 669,012

Selepas empat tahun 781,331 644,693 584,797 635,817

Selepas lima tahun 777,723 638,289 583,957

Selepas enam tahun 771,561 637,113

Selepas tujuh tahun 804,672

Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 804,672 637,113 583,957 635,817 669,012 720,974 747,687 183,135

Pada penghujung tahun kemalangan/tempoh (232,479) (214,699) (197,287) (231,202) (226,495) (231,974) (239,462) (15,833)

Selepas setahun (507,214) (407,737) (415,751) (440,794) (442,504) (456,580) (319,861)

Selepas dua tahun (626,401) (522,919) (494,662) (517,447) (523,987) (478,140)

Selepas tiga tahun (703,687) (557,766) (522,613) (550,199) (542,776)

Selepas empat tahun (731,825) (573,807) (539,023) (554,142)

Selepas lima tahun (740,786) (586,261) (538,505)

Selepas enam tahun (744,542) (586,720)

Selepas tujuh tahun (747,890)

Bayaran terkumpul sehingga kini (747,890) (586,720) (538,505) (554,142) (542,776) (478,140) (319,861) (15,833)

Liabiliti tuntutan insurans am kasar (langsung dan fakultatif) 56,782 50,393 45,452 81,675 126,236 242,834 427,826 167,302 1,198,500 80,396 1,278,896

* Pepenjuru untuk 31 Mac 2015 adalah berdasarkan kepada analisis 3 bulan setakat 31 Mac 2015

Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK 31 Mac 2015 – legasi AmG Insurance

Sebelum 2009 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Jumlahkecil




Selepas setahun 321,371 387,191 353,555 397,287 383,651 406,046 368,176








Pada penghujung tahun kemalangan/tempoh (125,538) (155,715) (165,530) (150,304) (163,862) (160,853) (141,587) (111,463)

Selepas setahun (249,176) (286,105) (269,798) (288,999) (288,216) (292,191) (249,955)








Liabiliti tuntutan insurans am kasar (langsung dan fakultatif) 3,926 3,010 7,389 9,992 28,461 56,341 118,221 227,703 455,043 1,043 456,086

Jumlah - liabiliti tuntutan kasar 60,708 53,403 52,841 91,667 154,697 299,175 546,047 395,005 1,653,544 81,439 1,734,982




(VI) PERNIAGAAN INSURANS AM (Samb.)

Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi TK 31 Mac 2015 – legasi Kurnia Insuran

Sebelum 2009 2009 2010 2011 2012 2013 2014 *2015

Jumlahkecil




Selepas setahun 662,466 557,679 525,710 467,721 495,686 635,967 676,091








Pada penghujung tahun kemalangan (217,938) (201,741) (180,785) (178,304) (171,108) (212,471) (230,816) (15,352)

Selepas setahun (465,821) (381,232) (371,773) (327,681) (333,646) (421,890) (307,568)








Liabiliti tuntutan insurans am bersih (langsung dan fakultatif) 37,314 22,955 37,187 52,282 85,290 188,582 368,523 151,286 943,419 80,396 1,023,815

* Pepenjuru untuk 31 Mac 2015 adalah berdasarkan kepada analisis 3 bulan setakat 31 Mac 2015

Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi TK 31 Mac 2015 – legasi AmG Insurance

Sebelum 2009 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Jumlahkecil




Selepas setahun 293,286 341,821 332,336 363,616 353,642 362,738 344,033









Selepas setahun (230,911) (254,790) (253,461) (269,008) (264,954) (273,543) (235,067)








Liabiliti tuntutan insurans am bersih (langsung dan fakultatif) 3,149 2,599 6,613 8,536 24,475 44,104 108,966 193,507 391,949 847 392,796

Jumlah - liabiliti tuntutan bersih 40,463 25,554 43,800 60,818 109,765 232,686 477,489 344,793 1,335,368 81,243 1,416,611





Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK 31 Mac 2014 – legasi Kurnia Insuran

Sebelum 2008 2008 2009 2010 2011 2012 2013 *2014

Jumlahkecil


Tahun kemalangan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000


Selepas setahun 772,413 745,644 637,571 620,246 670,097 675,350 759,851









Selepas setahun (477,415) (507,214) (407,737) (415,751) (440,794) (442,504) (325,127)








Liabiliti tuntutan insurans am bersih (langsung dan fakultatif) 77,248 40,944 67,661 64,203 118,881 204,877 434,724 187,589 1,196,127 57,782 1,253,909

* Pepenjuru untuk 31 Mac 2014 adalah berdasarkan kepada analisis 3 bulan setakat 31 Mac 2014.

Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK 31 Mac 2014 – legasi AmG Insurance

Sebelum 2008 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Jumlahkecil




Selepas setahun 304,546 321,371 387,191 353,555 397,287 383,651 406,046









Selepas setahun (222,174) (249,176) (286,105) (269,798) (288,999) (288,216) (292,191)








Liabiliti tuntutan insurans am kasar (langsung dan fakultatif) 3,368 6,830 6,959 10,714 22,057 46,910 113,855 245,856 456,549 131 456,680






Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi TK 31 Mac 2014 – legasi Kurnia Insuran

Sebelum 2009 2008 2009 2010 2011 2012 2013 *2014

Jumlahkecil




Selepas setahun 678,900 662,466 557,679 525,710 467,721 495,686 651,242









Selepas setahun (446,026) (465,821) (381,232) (371,773) (327,681) (333,646) (302,411)








Liabiliti tuntutan insurans am bersih (langsung dan fakultatif) 26,305 22,005 34,663 49,781 77,691 140,744 348,831 166,106 866,126 57,782 923,908

* Pepenjuru untuk 31 Mac 2014 adalah berdasarkan kepada analisis 3 bulan setakat 31 Mac 2014.

Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi TK 31 Mac 2014 – legasi AmG Insurance

Sebelum 2008 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Jumlahkecil




Selepas setahun 264,314 293,286 341,821 332,336 363,616 353,642 362,738









Selepas setahun (197,812) (230,911) (254,790) (253,461) (269,008) (264,954) (273,543)








Liabiliti tuntutan insurans am bersih (langsung dan fakultatif) 2,432 4,965 6,283 9,615 19,804 43,362 89,195 224,074 399,730 131 399,861





(VII) SAHAM KEUTAMAAN BOLEH TUKAR KUMULATIF BOLEH TEBUS

Dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013, AmGeneral Holdings Berhad (“AMGH”) (subsidiari milik 51%) menerbitkan RM600 juta Saham Keutamaan Kumulatif Boleh Tukar Boleh Tebus (“RCCPS”) dan ciri-ciri utama RCCPS tersebut adalah seperti berikut:

RCCPS boleh ditebus dalam tempoh penebusan bermula 27 September 2012 hingga 26 September 2027 (“tarikh matang”). RCCPS boleh ditebus dalam tempoh penebusan atau pada tarikh matang dengan harga penebusan yang menyamai harga terbitan.

RCCPS memberikan pemiliknya hak kepada dividen keutamaan kumulatif tetap dikira pada kadar 1% setahun setiap tahun yang akan diisytiharkan dan dibayar dalam tempoh enam bulan dari akhir setiap tahun kewangan, dikira berdasarkan harga terbitanRCCPS, diberi keutamaan berbanding kelas saham yang lain setakat terdapat keuntungan yang boleh diagihkan danmematuhi keperluan kecukupan modal yang ditetapkan oleh Bank Negara Malaysia

Pemegang RCCPS berhak pada mana-mana masa untuk menukar sejumlah atau mana-mana RCCPSnya kepada saham biasa dalam AMGH atas dasar satu RCCPS untuk satu saham biasa baru.

Di Kumpulan, RCCPS dibentangkan bersih daripada cukai tertunda, dan menggambarkan bahagian yang dikeluarkan kepada NCI sahaja.

(VIII) PELABURAN HARTANAH

Pelaburan hartanah perniagaan insurans am

Kos/Jumlah bawaan 31 Mac 31 Mac2015 2014

RM’000 RM’000

Pada awal dan akhir tahun kewangan 7,713 7,713

Pada 31 Mac 2015, jika pelaburan hartanah Kumpulan dijalankan di bawah model nilai saksama, nilai saksama akan mencatatkan RM12,120,000 (2014: RM12,120,000). Nilai saksama ditentukan berdasarkan penilaian meja yang menggambarkan keadaan pasaran. Ia dilakukan oleh penilai bebas yang bertauliah di mana penilaian adalah berdasarkan kepada kaedah perbandingan yang membuat perbandingan untuk hartanah sama yang baru-baru ini telah sama ada diniagakan atau disenaraikan untuk jualan dalam lokasi yang sama atau lokasi lain yang hampir sama. (Tahap 2 dalam hierarki nilai saksama).

Jumlah berikut, yang berkaitan dengan harta pelaburan perniagaan insurans am diiktiraf dalam penyata pendapatan:

31 Mac 31 Mac2015 2014

RM’000 RM’000

Pendapatan sewa – 951Perbelanjaan kendalian daripada harta pelaburan yang menghasilkan pendapatan sewa (40) (272)




(VIII) HARTA PELABURAN (SAMB.)

Harta pelaburan perniagaan insurans hayat

Baki tahun terdahulu harta pelaburan subsidiari insurans hayat yang dilupuskan dalam tahun kewangan semasa:

31 Mac 2014

RM’000

Pada awal tahun kewangan 80,165 Pelarasan nilai saksama 4,180 Pada akhir tahun kewangan 84,345

Pelaburan hartanah merangkumi yang berikut:Tanah dan bangunan pegangan pajakan 23,990 Tanah dan bangunan pegangan kekal 60,355

84,345

Pelarasan nilai saksama untuk 31 Mac 2014 berjumlah RM4,180,000 telah diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Harta pelaburan dinyatakan pada nilai saksama, yang telah ditentukan berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh PPC International Sdn Bhd penilai bebas yang diiktiraf. PPC International Sdn Bhd adalah pakar dalam menilai harta pelaburan dari jenis begini. Model penilaian mengikut saranan Jawatankuasa Piawaian Penilaian telah digunakan. Penilaian adalah berdasarkan kaedah Pendekatan Perbandingan yang merujuk kepada harta-harta yang setanding yang telah dijual atau ditawarkan untuk jualan (Tahap 2 hierarki nilai saksama).

57. MENGOFSET ASET KEWANGAN DAN LIABILITI KEWANGAN

Aset kewangan dan liabiliti kewangan yang tertakluk kepada penyeimbangan, pengaturan perkiraan bersih utama boleh kuatkuasa dan perjanjian yang serupa, tidak termasuk aset kewangan yang tidak tertakluk kepada ofset dan hanya tertakluk kepada pengaturan cagaran (contohnya pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan) adalah seperti berikut

Kumpulan Amaun kasar aset

kewangan/liabiliti yang

diiktiraf

Amaun kasar diofset dalam

Penyata Kedudukan Kewangan

Amaun dinyatakan

dalam Penyata Kedudukan Kewangan

Amaun tidak diofset dalam Penyata Kedudukan Kewangan

Instrumen Kewangan

Cagaran tunai diterima/

diakujanji

Amaun bersih

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

31 Mac 2015

Aset kewangan derivatif 1,437,537 – 1,437,537 (1,089,946) (277,727) 69,864 Aset lain 3,683,037 (15,992) 3,667,045 (34,438) (11,151) 3,621,456

5,120,574 (15,992) 5,104,582 (1,124,384) (288,878) 3,691,320

Liabiliti kewangan derivatif 1,385,478 – 1,385,478 (686,572) (682,843) 16,063 Liabiliti lain 3,934,383 (15,992) 3,918,391 – – 3,918,391

5,319,861 (15,992) 5,303,869 (686,572) (682,843) 3,934,454

31 Mac 2014

Aset kewangan derivatif 528,810 – 528,810 (381,780) (113,100) 33,930 Aset lain 3,419,823 (19,044) 3,400,779 (51,243) (13,477) 3,336,059

3,948,633 (19,044) 3,929,589 (433,023) (126,577) 3,369,989

Liabiliti kewangan derivatif 541,224 – 541,224 (204,351) (295,147) 41,726 Liabiliti lain 3,860,613 (19,044) 3,841,569 – – 3,841,569

4,401,837 (19,044) 4,382,793 (204,351) (295,147) 3,883,295



58. PERISTIWA-PERISTIWA SIGNIFIKAN

1. Pada 28 April 2014, AMAB Holdings Sdn Bhd (“AMAB”), sebuah subsidiari milik penuh Syarikat, telah memeterai perjanjian bersyarat jualan saham dengan Metlife International Holdings, Inc. (“Metlife”), bagi penjualan kepentingan ekuiti yang dipegang oleh AMAB dalam AmMetLife Insurance Berhad (sebelum ini dikenali sebagai AmLife Insurance Berhad) (“AmMetLife”) dan AmMetLife Takaful Berhad (sebelum ini dikenali sebagai AmFamily Takaful Berhad) (“AmMetLife Takaful”) untuk pertimbangan tunai beragregat RM812 juta (tertakluk kepada pelarasan setelah selesai) (“Penjualan Saham”). Di bawah Penjualan Saham, Metlife akan memperoleh dari AMAB satu kepentingan ekuiti: -

(i) ‘50% Tambah satu saham’ dalam AmMetLife, yang terdiri daripada perolehan 100,000,000 saham biasa bernilai RM1.00 setiap satu dalam AmLife untuk pertimbangan tunai sebanyak RM740,000,000 dan peruntukan satu (1) saham biasa baru bernilai RM1.00 oleh AmMetLife kepada Metlife pada harga langganan bernilai RM1.00; dan

(ii) ‘50% Kurang satu saham’ dalam AmMetLife Takaful, yang terdiri daripada perolehan 50,000,000 saham biasa bernilai RM1.00 setiap satu dalam Takaful AmMetLife untuk pertimbangan tunai sebanyak RM72,000,000 dan peruntukan satu (1) saham biasa baruRM1.00 oleh Takaful AmMetLife kepada AMAB pada harga langganan RM1.00

Pada 30 April 2014 (“Tarikh Siap”), Syarikat mengumumkan bahawa Penjualan Saham tersebut telah diselesaikan pada 30 April 2014 selepas memenuhi syarat-syarat yang dinyatakan sebelum ini. Pertimbangan jualan akhir akan ditentukan selepas semakan aset bersih penutup AmMetLife dan AmMetLife Takaful pada 30 April 2014

Pada 18 November 2014, Syarikat mengumumkan bahawa Pertimbangan Jualan telah diselaraskan kepada RM821,295,000 berikut penentuan aset bersih yang telah diaudit AmMetLife dan AmMetLife Takaful pada Tarikh Penyelesaian (“NA Penyelesaian”) seperti berikut:

(i) RM755,707,000 untuk AmMetLife, peningkatan sebanyak RM15,707,000 disebabkan peningkatan dalam NA Penyelesaian AmMetLife; dan

(ii) RM65,588,000 untuk AmMetLife Takaful, penurunan sebanyak RM6,412,000 disebabkan oleh penurunan dalam NA Penyelesaian AmMetLife Takaful

Pada tahun ini, AmMetLife menerima aduan daripada 9 pemegang polisi berkaitan dengan dakwaan salah jualan tertentu produk insurans tertentu AmMetLife. Syarikat dan Metlife sedang bekerjasama menyiasat aduan ini dan menilai sebarang kesan kewangan yang timbul akibat dari aduan tersebut. Di bawah syarat-syarat bagi penjualan daripada Syarikat kepada Metlife saham AmMetLife, Kumpulan akan melindungi Metlife atau AmMetLife dari sebarang kerugian yang timbul daripada insiden salah jual produk insurans tertentu yang berlaku sebelum Jualan Saham.



58. PERISTIWA-PERISTIWA SIGNIFIKAN (SAMB.)

Pelupusan tersebut telah memberi kesan ke atas kedudukan kewangan Kumpulan pada akhir tahun kewangan:

30 April 2014

RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 150,807 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan balik 285,676 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 333,447 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 1,230,294 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 845,591 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 207,418 Aset lain 79,745 Insurans semula, aset takaful semula dan insurans belum terima lain 45,660 Harta pelaburan 84,345 Hartanah dan peralatan 37,269 Aset-aset tidak ketara 34,021 Liabiliti cukai tertunda (7,659)Liabiliti lain (211,630)Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain penghutang insurans belum dibayar (2,634,334)Aset bersih yang dilupus 480,650 Disimpan sebagai pelaburan dalam usaha sama dan pelarasan (144,130)Pelarasan nilai saksama (72,336)Muhibah berkaitan diiktiraf dalam penyata kewangan 7,744 Kos pelupusan tertanggung 87,506 Jumlah terimaan pelupusan dalam tunai (821,295)Keuntungan daripada pelupusan kepada Syarikat (461,861)

Aliran tunai masuk/(keluar) yang timbul daripada pelupusan:Pertimbangan tunai 821,295 Tunai dan kesetaraan tunai subsidiari yang dilupuskan (150,807)Aliran masuk tunai bersih dari pelupusan 670,488

2. Pada 25 Ogos 2014, sebuah subsidiari milik penuh AmFraser International Pte. Ltd. (“AmFIPL”), yang berpangkalan di Singapura, telah memasuki perjanjian jualan saham dengan KGI Asia (Holdings) Pte. Ltd. (“KGI”), subsidiari 100% milik KGI Securities Co. Ltd., syarikat pembrokeran saham berpangkalan di Taiwan, bagi cadangan AmFIPL untuk melupuskan subsidiari pembrokeran saham 100% miliknya, AmFraser Securities Pte. Ltd. (“AmFraser”) (“Cadangan Pelupusan”).

Cadangan Pelupusan tersebut melibatkan penjualan 57,527,908 saham biasa dalam AmFraser untuk petunjuk pertimbangan tunai berjumlah kira-kira S$38 juta (“Harga Pelupusan”), yang terdiri daripada: (i) nilai awal untuk pemulihan masa depan pasca siap belum terima dan (ii) nilai pada sesuatu premium ke atas aset bersih terlaras AmFraser. Harga Pelupusan akhir akan ditentukan setelah selesai Cadangan Penjualan mengikut terma-terma perjanjian jual beli saham.

Pada 30 Januari 2015, Syarikat mengumumkan bahawa berikutan kelulusan daripada pihak kawal selia Taiwan dan Singapura dan pelaksanaan syarat-syarat lain, Cadangan Pelupusan telah selesai pada 30 Januari 2015, menghasilkan keuntungan sebanyak RM14.0 juta kepada Kumpulan.




Pelupusan tersebut telah memberi kesan ke atas kedudukan kewangan Kumpulan pada akhir tahun kewangan:

30 Januari 2015

RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 119,304 Aset kewangan derivatif 1 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 6,766 Aset-aset lain 133,584 Hartanah dan peralatan 4,424 Liabiliti kewangan derivatif (30)Modal hutang (80,411)Liabiliti lain (113,206)Aset bersih yang dilupuskan 70,432 Muhibah berkaitan 11,243 Kos pelupusan tertanggung 6,167 Jumlah terimaan pelupusan dalam tunai (101,854)Keuntungan daripada pelupusan kepada Syarikat (14,012)

Aliran tunai masuk/(keluar) yang timbul daripada pelupusan:Pertimbangan tunai 101,854 Tunai dan kesetaraan tunai subsidiari yang dilupuskan (119,304)Aliran masuk tunai bersih dari pelupusan (17,450)

3. Pada 30 September 2014, subsidiari milik penuh, AmSecurities Holding Sdn Bhd (“AMSH”), telah menandatangani perjanjian jual beli dengan Yuanta Securities (Hong Kong) Company Limited (“Yuanta HK”), subsidiari tidak langsung milik 100% , Yuanta Securities Co, Limited, sebuah syarikat broker saham berpangkalan di Taiwan, untuk cadangan pelupusan 99% pegangan saham Kumpulan dalam PT AmCapital Indonesia (“AmCI”) (“Cadangan Pelupusan”).

Cadangan Pelupusan tersebut melibatkan penjualan 144.724 saham biasa berharga Rp1,000,000 setiap satu dalam AMCI untuk penunjuk pertimbangan tunai sebanyak kira-kira Rp.83.7 bilion atau kira-kira RM23.4 juta (“Harga Pelupusan”) pada sesuatu premium ke atas aset bersih terlaras AMCI. Harga Pelupusan akan terus dilaraskan setelah selesai Cadangan Penjualan mengikut terma-terma perjanjian jual beli.

Aset dan liabiliti AMCI telah dinyatakan sebagai dipegang untuk jualan pada 31 Mac 2015. Kelas-kelas utama aset dan liabiliti yang diklasifikasikan sebagai dipegang untuk jualan adalah seperti berikut:

31 Mac 2015

RM’000

Aset Tunai dan dana jangka pendek 22,656 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 18,514 Pelaburan kewangan sedia dijual 5,328 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 2,594 Aset cukai tertunda 476 Aset-aset lain 70,418 Hartanah dan peralatan 383 Aset tidak ketara 92 Aset subsidiari dipegang untuk jualan 120,461

LiabilitiLiabiliti lain 48,995 Liabiliti subsidiari dipegang untuk jualan* 48,995

Aset bersih subsidiari dipegang untuk jualan 71,466

* Liabiliti subsidiari dipegang untuk jualan tidak termasuk pinjaman antara syarikat yang telah dihapuskan semasa penyatuan.




4. Pada 15 Januari 2015, AmGeneral Insurance Berhad, sebuah subsidiari milik Syarikat, telah memeterai Perjanjian Jual Beli bersyarat untuk menjual tanah dan bangunan pegangan pajakan dan aset-aset lain yang berkaitan kepada pihak ketiga untuk pertimbangan tunai sebanyak RM85.0 juta. Nilai dibawa bagi aset tersebut seperti yang dinyatakan dalam Nota 19.

Pada tarikh pelaporan penjualan tersebut belum selesai pada tarikh laporan ini kerana beberapa syarat-syarat tertentu masih belum dipenuhi.

59. PERISTIWA-PERISTIWA BERIKUTNYA

Selepas akhir tahun kewangan semasa, Syarikat mengumumkan bahawa berikutan kelulusan daripada pihak kawal selia Taiwan dan Indonesia serta pematuhan syarat-syarat lain, Cadangan Pelupusan seperti yang dinyatakan dalam Nota 58 (3) telah disempurnakan pada 22 April 2015

60. PERUBAHAN DALAM POLISI-POLISI PERAKAUNAN DAN PENYATAAN SEMULA MAKLUMAT PERBANDINGAN

(a) Lanjutan daripada penerimaan pakai Pindaan kepada MFRS 132: Mengimbangi Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan, beberapa aset kewangan dan liabiliti kewangan yang dilaporkan sebelum ini pada asas bersih tidak memenuhi kriteria ofset pada 31 Mac 2014 dan 1 April 2013 dan telah dinyatakan semula.

(b) Dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan membentangkan Belum Terima: Pelaburan tidak disebut harga dalam

pasaran aktif” secara berasingan di muka Penyata Kedudukan Kewangan untuk memberikan maklumat lebih bermakna. Sebelum ini,instrumen kewangan ini dibentangkan secara beragregat dengan pelaburan kewangan dipegang sehingga matang dan aset lain.

( c) Dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan telah mengklasifikasi semula perbelanjaan tertentu daripada perbelanjaan faedah dan pendapatan bersih daripada perniagaan perbankan Islam kepada perbelanjaan kendalian lain untuk menyelaraskan pendedahan dengan amalan pasaran

(i) Penyesuaian penyata kedudukan kewangan disatukan Kumpulan pada 31 Mac 2014 dan 1 April 2013

Seperti dinyatakan Nota 60(a) Nota 60(b)

Seperti dinyatakan

semulaRM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31 March 2014

AsetPelaburan kewangan dipegang hingga matang 3,897,565 – (99,000) 3,798,565 Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga

dalam pasaran aktif – – 168,830 168,830 Aset-aset lain 3,084,376 386,233 (69,830) 3,400,779

LiabilitiLiabiliti lain 3,455,336 386,233 – 3,841,569

Pada 1 April 2013

AsetAset-aset lain 2,870,742 197,229 – 3,067,971

LiabilitiLiabiliti lain 5,046,690 197,229 – 5,243,919



60. PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN PENYATAAN SEMULA MAKLUMAT PERBANDINGAN (SAMB.)

(ii) Penyesuaian ke atas penyata pendapatan disatukan Kumpulan bagi tahun berakhir 31 Mac 2014

Sepertidinyatakan Nota 60(c)

Seperti dinyatakan

semulaRM’000 RM’000 RM’000

Perbelanjaan faedah (2,405,106) 7,447 (2,397,659)Pendapatan bersih dari perniagaan perbankan Islam 939,969 3,978 943,947 Perbelanjaan kendalian lain (2,121,633) (11,425) (2,133,058)

(iii) Penyesuaian ke atas penyata aliran tunai disatukan Kumpulan bagi tahun berakhir 31 Mac 2014

Seperti dinyatakan

sebelumnya Nota 60(a) Nota 60(b)

Seperti dinyatakan

semula RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset lain 155,742 (386,233) 69,830 (160,661)Liabiliti lain (1,779,786) 386,233 – (1,393,553)(Pembelian) / Pelupusan pelaburan kewangan - bersih (3,756,813) – 99,000 (3,657,813)Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam

pasaran aktif – – (168,830) (168,830)

(iv) Penyesuaian kendalian perniagaan perbankan Islam

(i) Penyesuaian ke atas penyata kedudukan kewangan disatukan Kumpulan pada 31 Mac 2014

Sepertidinyatakan Nota 60(b)

Seperti dinyatakan


AsetPelaburan kewangan dipegang hingga matang 1,335,055 (99,000) 1,236,055 Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif – 106,649 106,649 Aset-aset lain 574,891 (7,649) 567,242

(ii) Penyesuaian ke atas penyata pendapatan disatukan Kumpulan bagi tahun berakhir 31 Mac 2014

Sepertidinyatakan Nota 60(c)

Seperti dinyatakan


Pendapatan milik pendeposit (826,909) 3,978 (822,931)Perbelanjaan kendalian (365,181) (3,978) (369,159)

(iii) Penyesuaian ke atas penyata aliran tunai disatukan Kumpulan bagi tahun berakhir 31 Mac 2014

Seperti dinyatakan

sebelumnya Nota 60(b)

Seperti dinyatakan

semula RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset lain (237,428) 7,649 (229,779)

(Pembelian) / Pelupusan pelaburan kewangan - bersih (2,007,419) 99,000 (1,908,419)

Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif – (106,649) (106,649)



61. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

Keadaan pada 31 Mac 2015 dan pencapaian kewangan bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015 perniagaan perbankan Islam Kumpulan dan dimasukkan ke dalam penyata kewangan, selepas penghapusan urus niaga dan baki antara syarikat, diringkaskan seperti berikut:

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGANPADA 31 MAC 2015

KumpulanNota 31 Mac

201531 Mac

2014(Dinyatakan

semula) RM’000 RM’000

ASET

Tunai dan dana jangka pendek ii 4,307,281 2,941,329 Deposit dan simpanan dengan Bank dan institusi-institusi iii 750,000 1,118,383 Aset kewangan derivatif 27,469 7,699 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga iv 151,783 64,694 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual v 4,109,611 3,854,715 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang vi 1,249,567 1,236,055 Pembiayaan dan pendahuluan vii 27,497,806 24,445,039 Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 463,982 106,649 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 1,045,000 891,000 Aset cukai tertunda viii 1 292 Aset-aset lain ix 378,727 567,242 Hartanah dan peralatan x 326 409 Aset tidak ketara xi 20 28 JUMLAH ASET 39,981,573 35,233,534

LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAM

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain xii 2,719,972 3,122,588 Kewajipan rekursa atas pembiayaan yang dijual kepada Cagamas Berhad 1,436,775 2,068,337 Liabiliti kewangan derivatif 34,491 7,675 Deposit daripada pelanggan xiii 29,748,968 25,423,364 Pendanaan berjangka 24(a)(ii) 1,850,000 550,000 Sukuk Bersubordinat 26(c)(ii) 1,149,384 1,149,302 Liabiliti cukai tertunda viii 10,839 7,255 Liabiliti-liabiliti lain xiv 446,758 387,526 JUMLAH LIABILITI 37,397,187 32,716,047

Modal saham/Dana modal xv 492,922 495,761 Rizab 2,091,464 2,021,726 JUMLAH DANA PERBANKAN ISLAM 2,584,386 2,517,487 JUMLAH LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAM 39,981,573 35,233,534

KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN xxiv 7,557,214 8,467,022

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan perniagaan perbankan Islam.



61. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

PENYATA PENDAPATANBAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2015

KumpulanNota 31 Mac

201531 Mac

2014(Dinyatakan


Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain xvi 1,752,730 1,673,142 Peruntukan kemerosotan nilai pembiayaan dan pendahuluan xvii (131,549) (208,471)Masuk kira semula untuk komitmen dan luar jangkaan 10,032 600 Masuk kira semula kerugian kemerosotan nilai bagi pelbagai penghutang – 51 Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan (35,379) (10,743)Jumlah pendapatan boleh diagih 1,595,834 1,454,579 Pendapatan milik pendeposit xviii (931,670) (822,931)Keuntungan milik kumpulan 664,164 631,648 Pendapatan daripada Dana Perbankan Islam xix 105,165 120,930 Jumlah pendapatan bersih 769,329 752,578 Perbelanjaan operasi xx (369,098) (369,159)Kos kewangan (80,441) (67,461)Keuntungan sebelum cukai dan zakat 319,790 315,958 Cukai dan zakat xxi (71,247) (67,915)Keuntungan selepas cukai dan zakat 248,543 248,043

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIFBAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2015

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Keuntungan selepas cukai dan zakat 248,543 248,043

Lain-lain pendapatan komprehensif:

Butiran yang mungkin diklasifikasikan semula kepada penyata pendapatanPerubahan bersih dalam penilaian semula pelaburan kewangan sedia dijual 15,917 (14,915)Perbezaan pertukaran mata wang untuk operasi luar negeri 609 317 Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain komponen pendapatan (kerugian)/

komprehensif (4,066) 3,729

Pendapatan (kerugian)/komprehensif bagi tahun, ditolak cukai 12,460 (10,869)

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun 261,003 237,174





PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITIBAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2015

Tidak boleh diagih Boleh diagih

Kumpulan

Modal saham/

Dana saham

Premium saham

Rizabberkanun

Rizabpenyamaankeuntungan

Rizab/(defisit)

sedia untukdijual

Rizab/ (defisit)

terjemahanmata wang

asingPerolehan

tertahanJumlah

ekuiti RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 April 2013 495,761 724,185 424,266 1,313 (7,202) (979) 643,406 2,280,750

Keuntungan bagi tahun – – – – – – 248,043 248,043

Lain-lain pendapatan komprehensif lain, bersih – – – – (11,186) 317 – (10,869)

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun – – – – (11,186) 317 248,043 237,174

Pindahan daripada perolehan tertahan – – 59,079 – – – (59,079) –

Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan – – – – – – – –

Penggunaan bersih rizab penyamaan keuntungan bagi tahun kewangan – – – (53) – – 53 –

Pindahan perbezaan dicaj semula saham ESS ke atas harga pembelian saham yang diletak hak – – – – – – (437) (437)

Pada 31 Mac 2014 495,761 724,185 483,345 1,260 (18,388) (662) 831,986 2,517,487

Pada 1 April 2014 495,761 724,185 483,345 1,260 (18,388) (662) 831,986 2,517,487

Keuntungan bagi tahun – – – – – – 248,543 248,543

Lain-lain pendapatan komprehensif lain, bersih – – – – 11,851 609 – 12,460

Jumlah pendapatan komprehensif – – – – 11,851 609 248,543 261,003

Pindahan daripada perolehan tertahan – – – – – – – –

Dipindahkan ke rizab penyamaan keuntungan (2,839) – – – – – (3,817) (6,656)

Penggunaan bersih rizab penyamaan keuntungan bagi tahun kewangan – – – 2,644 – – (2,644) –

Pindahan perbezaan dicaj semula saham ESS ke atas harga pembelian saham yang diletak hak – – – – – – (428) (428)

Dividen dibayar – – – – – – (187,020) (187,020)

Pada 31 Mac 2015 492,922 724,185 483,345 3,904 (6,537) (53) 886,620 2,584,386

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting penyata dalam kewangan perniagaan perbankan Islam.




PENYATA ALIRAN TUNAIBAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2015

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014(Dinyatakan


ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KENDALIANKeuntungan sebelum cukai dan zakat 319,790 315,958 Tambah/(tolak) pelarasan untuk:

Penambahan diskaun tolak pelunasan premium (104,653) (77,395) Peruntukan untuk kemerosotan nilai ke atas pembiayaan dan pendahuluan 270,929 294,391 Susut nilai hartanah dan peralatan 133 153 Pelunasan aset tidak ketara 17 31 Masuk kira semula kemerosotan nilai ke atas belum terima runcit – (51) Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan 35,379 10,743 (Keuntungan)/kerugian daripada penjualan aset kewangan dipegang untuk urus niaga (117) (1,176) Keuntungan bersih daripada penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urus niaga (993) (1,413) Kerugian bersih daripada penjualan pelaburan kewangan sedia dijual 131 877 (Keuntungan)/kerugian bersih atas penilaian semula derivatif (232) 7 Peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan (10,032) (600) Saham/opsyen diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif (ESS) (11) 606

Keuntungan kendalian sebelum perubahan modal kerja 510,341 542,131 (Pertambahan)/pengurangan aset kendalian

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 368,383 430,000 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga (85,979) 1,154,951 Pembiayaan dan pendahuluan (3,323,696) (2,752,124) Deposti berkanun dengan Bank Negara Malaysia (154,000) (120,000) Aset-aset lain 161,720 (229,779)

(Pertambahan)/pengurangan liabiliti kendalian Deposit dan simpanan bank dan institusi-institusi kewangan lain (402,616) 772,996 Kewajipan rekursa atas pembiayaan dijual kepada Cagamas Berhad (631,562) (5,353) Deposit daripada pelanggan 4,325,604 2,246,817 Bil dan penerimaan belum bayar – (722,821) Liabiliti-liabiliti lain 68,593 3,788

Tunai dijana daripada aktiviti kendalian 836,788 1,320,606 Zakat dibayar (1,336) (1,726)Cukai dibayar (73,731) (58,132)Tunai bersih dijana daripada aktiviti kendalian 761,721 1,260,748

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURANPembelian pelaburan kewangan (152,035) (1,908,419)Pembelian hartanah dan peralatan (48) (43)Pembelian aset tidak ketara (9) (5)Pembelian belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif (350,000) (106,649)Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (502,092) (2,015,116)

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAANDana modal bersih dipindahkan ke perniagaan konvensional (6,656) – Perolehan diterima daripada Sukuk Musharakah Subordinat – 149,302 Dividen dibayar (187,021) – Pendanaan berjangka 1,300,000 – Tunai bersih dijana daripada aktiviti pembiayaan 1,106,323 149,302

Pertambahan/(pengurangan) bersih tunai dan kesetaraan tunai 1,365,952 (605,066)Tunai dan kesamaan tunai pada awal tahun kewangan 2,941,329 3,546,395 Tunai dan tunai pada akhir tahun kewangan 4,307,281 2,941,329





NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

(i) PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

Jawatankuasa dan tadbir urus Syariah

Jawatankuasa Syariah dianggotai lima (5) orang ahli dan bertanggungjawab ke atas perkara-perkara yang berkaitan dengan Syariah. Ini termasuk:

i. memberi nasihat kepada Lembaga Pengarah dan Pengurusan Bank mengenai perkara-perkara Syariah;ii. menyokong dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dasar-dasar Syariah dan dokumentasi yang berkaitan;

dan iii. memberikan nasihat dan panduan mengenai pengurusan dana zakat, kebajikan dan program sosial yang lain.

Ahli-ahli Jawatankuasa Syariah juga menganggotai Jawatankuasa Pengawasan Syariah, jawatankuasa kecil dalam Jawatankuasa Syariah yang melaksanakan fungsi pengawasan dari perspektif Syariah untuk menilai kerja yang dijalankan oleh semakan Syariah, Audit Syariah, semakan kawal selia Syariah dan pengurusan risiko Syariah. Jawatankuasa Pengawasan Syariah juga bertanggungjawab untuk memberi panduan dan nasihat mengenai hal-hal yang berkaitan dengan insiden ketidakpatuhan Syariah serta rawatan pendapatan tidak patuh Syariah.

Kejadian dan pendapatan ketidakpatuhan Syariah

Pada 31 Mac 2015, jumlah sebanyak RM113,600.0 akibat daripada 3 insiden ketidakpatuhan Syariah dicatatkan sebagai pendapatan ketidakpatuhan Syariah. Amaun tersebut akibat daripada kesilapan pengendalian telah dipulangkan kepada pelanggan yang terjejas selaras dengan keputusan yang dibuat oleh Jawatankuasa Pengawasan Syariah

(ii) TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000

Tunai dan baki bank 1,848 25,245 Deposit matang dalam tempoh sebulan:

Lain-lain institusi kewangan lain 4,305,433 2,916,084 4,307,281 2,941,329

(iii) DEPOSIT DAN SIMPANAN DENGAN BANK DAN INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN LAIN

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000

Bank berlesen 750,000 400,000 Bank pelaburan berlesen – 300,000 Bank Negara Malaysia – 300,000 Institusi-institusi kewangan lain – 118,383

750,000 1,118,383




NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(iv) ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK URUS NIAGA

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pada nilai saksama

Sekuriti Pasaran WangSijil Pelaburan Kerajaan Malaysia 141,705 –

Sekuriti Tidak Disebut HargaDalam Malaysia:

Sekuriti hutang swasta 10,078 54,695 Luar Malaysia:

Sekuriti hutang swasta – 9,999 Jumlah 151,783 64,694

(v) PELABURAN KEWANGAN SEDIA UNTUK DIJUAL

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pada nilai saksama

Sekuriti Pasaran WangSijil Pelaburan Kerajaan Malaysia 204,121 300,050 Instrumen deposit boleh niaga Islam 3,045,885 996,795 Nota Kewangan Bank Negara 254,914 1,969,876

3,504,920 3,266,721


Sekuriti hutang swasta 604,691 587,994 Jumlah 4,109,611 3,854,715

(vi) PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG HINGGA MATANG

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 (Dinyatakan


Pada kos terlunas


Sekuriti hutang swasta 1,249,567 1,236,055





(vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN

Pembiayaan dan pendahuluan menurut jenis dan kontrak Syariah adalah seperti berikut:

Kumpulan

Bai Bithaman

Ajil

Murabahah MusharakahMutanaqisah

Al-Ijarah Thummah

Al-Bai (AITAB) Bai Al-Inah Lain-lain Jumlah

31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kemudahan kredit tunai – – – – 888,591 – 888,591

Pembiayaan berjangka 2,561,064 2,530,032 9,325 – 4,122,052 40,429 9,262,902

Kredit pusingan 456,811 431,597 – – 3,165,176 – 4,053,584

Pembiyaan perumahan 1,359,372 – 31,114 – – – 1,390,486

Sewa beli belum terima 4 – – 10,950,562 – – 10,950,566

Bil-bil belum terima – – – – – 735 735

Kredit kad belum terima – – – – – 278,597 278,597

Penerimaan amanah – 100,907 – – – – 100,907

Tuntutan ke atas pelanggan bawah kredit penerimaan – 959,675 – – – 136,291 1,095,966

Pembiayaan dan pendahuluan kasar * 4,377,251 4,022,211 40,439 10,950,562 8,175,819 456,052 28,022,334

Peruntukan kemerosotan nilai atas pembiayaan dan pendahuluan

- Peruntukan kolektif (458,453)

- Peruntukan individu (66,075)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 27,497,806

Kumpulan

Bai Bithaman

Ajil

Murabahah MusharakahMutanaqisah

Al-Ijarah Thummah

Al-Bai (AITAB) Bai Al-Inah Lain-lain Jumlah

31 Mac 2014 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kemudahan kredit tunai – – – – 838,903 – 838,903

Pembiayaan berjangka 3,024,016 88,943 8,355 – 3,888,925 40,398 7,050,637

Kredit pusingan 524,301 252,197 – – 2,608,265 – 3,384,763

Pembiyaan perumahan 1,075,469 – 22,274 – – – 1,097,743

Sewa beli belum terima 388 – – 11,089,161 – – 11,089,549

Bil-bil belum terima – – – – – 757 757

Kredit kad belum terima – – – – – 311,702 311,702

Penerimaan amanah – 99,371 – – – – 99,371

Tuntutan ke atas pelanggan bawah kredit penerimaan – 983,237 – – – 142,312 1,125,549

Pembiayaan dan pendahuluan kasar * 4,624,174 1,423,748 30,629 11,089,161 7,336,093 495,169 24,998,974

Peruntukan kemerosotan nilai atas pembiayaan dan pendahuluan

- Peruntukan kolektif (534,465)

- Peruntukan individu (19,470)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 24,445,039

* Termasuk dalam pembiayaan dan pendahuluan adalah pendedahan kepada pengaturan Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (‘RPSIA”) antara Bank dan AmBank (M) (“AmBank”). Di bawah kontrak RPSIA keuntungan dikongsi berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui. AmBank terdedah kepada risiko dan ganjaran di pembiayaan RPSIA dan akan mengambil kira semua peruntukan bagi kemerosotan nilai hasil daripada pembiayaan RPSIA.





(vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (SAMB.)

Struktur kematangan pembiayaan dan pendahuluan adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000

Matang dalam tempoh setahun 8,712,569 5,998,612 Melebihi satu hingga tiga tahun 2,914,449 3,034,780 Melebihi tiga hingga lima tahun 4,481,931 4,069,861 Melebihi lima tahun 11,913,385 11,895,721

28,022,334 24,998,974

Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000

Institusi-institusi kewangan bukan bank domestik 376,383 189,237 Perusahaan perniagaan domestik

- Perusahaan kecil dan sederhana 4,320,458 3,803,320 - Lain-lain 9,136,728 6,916,523

Kerajaan dan badan berkanun 383,730 405,206 Individu 13,663,125 13,540,139 Lain-lain entiti domestik yang lain 57,698 66,272 Individu dan entiti asing 84,212 78,277

28,022,334 24,998,974

Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut sensitiviti kadar keuntungan adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000

Kadar tetap:Pembiayaan perumahan 257,808 228,350 Sewa beli belum terima 10,016,187 9,883,677 Lain-lain pembiayaan 3,125,980 3,374,584

Kadar berubahKadar asas dan peminjaman/kadar pembiayaan tokok 5,236,078 5,201,765 Campur kos 9,040,137 6,120,971 Kadar berubah lain 346,144 189,627

28,022,334 24,998,974






Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000

Pertanian 1,425,890 922,647 Perlombongan dan kuari 1,676,384 151,858 Pembuatan 2,349,086 2,526,099 Elektrik, gas dan air 148,422 159,893 Pembinaan 2,137,670 2,039,631 Perniagaan borong, dagangan runcit, restoran dan hotel 944,867 872,713 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 937,626 762,829 Kewangan dan insurans 376,383 189,237 Harta tanah 2,825,535 2,153,307 Aktiviti perniagaan 461,035 531,065 Pendidikan dan kesihatan 821,983 691,600 Isi rumah yang mana: 13,742,679 13,610,222

- pembelian hartanah kediaman 1,370,877 1,077,354 - pembelian kenderaan pengangkutan 10,401,534 10,434,949 - lain-lain 1,970,268 2,097,919

Lain-lain 174,774 387,873 Pembiayaan dan pendahuluan kasar 28,022,334 24,998,974

Pergerakan dalam pembiayaan dan pendahuluan terjejas adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 348,515 268,443 Terjejas dalam tahun kewangan 776,843 460,256 Pengklasifikasian semula kepada pembiayaan tidak terjejas (81,471) (44,233)Pemerolehan semula (123,309) (100,149)Amaun dihapus kira (314,123) (235,802)Baki pada akhir tahun kewangan 606,455 348,515

Pembiayaan dan pendahuluan terjejas kasar sebagai % daripada keseluruhan pembiayaan dan pendahuluan kasar 2.2% 1.4%

Liputan kerugian pembiayaan (tidak temasuk nilai cagaran) 86.5% 158.9%






Pembiayaan dan pendahuluan terjejas dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pertanian 354 1,802 Perlombongan dan kuari 7 122 Pembuatan 34,143 30,579 Elektrik, gas dan air 21,100 56 Pembinaan 9,590 13,416 Perniagaan borong, dagangan runcit, restoran dan hotel 6,763 6,688 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 12,076 5,430 Kewangan dan insurans 33 31 Harta tanah 322,332 –Aktiviti perniagaan 4,211 9,539 Pendidikan dan kesihatan 6,169 7,493 Isi rumah yang mana: 188,040 272,608

- pembelian hartanah kediaman 20,771 37,575 - pembelian kenderaan pengangkutan 155,185 213,199 - lain-lain 12,084 21,834

Lain-lain 1,637 751 Pembiayaan dan pendahuluan terjejas 606,455 348,515

Pergerakan dalam peruntukan untuk pembiayaan dan pendahuluan terjejas adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Peruntukan kolektifBaki pada awal tahun kewangan 534,465 490,410 Peruntukan yang dibuat dalam tahun kewangan 224,295 240,823 Pindahan daripada perbankan komersial konvesional* 2,463 –Amaun dihapus kira dan lain-lain (302,770) (196,768)Baki pada akhir tahun kewangan 458,453 534,465

Peruntukan kolektif sebagai % daripada pembiayaan dan pendahuluan kasar (tidak termasuk pembiayaan RPSIA) tolak peruntukan individu 1.7% 2.2%

Peruntukan individuBaki pada awal tahun kewangan 19,470 14,452 Peruntukan yang dibuat dalam tahun kewangan 46,634 53,568 Amaun dihapus kira dan lain-lain (29) (48,550)Baki pada akhir tahun kewangan 66,075 19,470

* Pada 31 Mac 2015, prinsipal/pendedahan kasar dan peruntukan kolektif berkaitan dengan pembiayaan RPSIA masing-masing berjumlah RM1,363.8 juta dan RM1.6 juta (2014: RM450.1 dan RM2.5 juta). Tiada peruntukan individu untuk pembiayaan RPSIA.





(viii) ASET/(LIABILITI) CUKAI TERTUNDA

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Aset cukai tertunda 1 292 Liabiliti cukai tertunda (10,839) (7,255)

(10,838) (6,963)

Pergerakan dalam akaun cukai tertunda adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan (6,963) (15,733)Pindahan ke penyata pendapatan 191 5,041 Diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain (4,066) 3,729

(10,838) (6,963)

Kumpulan31 Mac 2015

Baki pada awal tahun kewangan

Diiktiraf dalam penyata

pendapatan

Diiktiraf dalam pendapatan

komprehensif lainBaki pada akhir

tahun kewangan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset cukai tertundaLebihan peruntukan modal berbanding susutnilai (7) – – (7)Lain-lain perbezaan sementara lain 299 (291) – 8

292 (291) – 1

Liabiliti cukai tertundaLebihan peruntukan modal berbanding susutnilai (36) 14 – (22)Caj tertunda (18,704) 2,144 – (16,560)Lain-lain perbezaan sementara lain 4,944 (1,686) – 3,258 Rizab penyamaan keuntungan 393 10 – 403 Rizab sedia untuk dijual 6,148 – (4,066) 2,082

(7,255) 482 (4,066) (10,839)

Kumpulan31 Mac 2014

Baki pada awal tahun kewangan

Diiktiraf dalam penyata

pendapatan

Diiktiraf dalam pendapatan

komprehensif lainBaki pada akhir

tahun kewangan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset cukai tertundaLebihan peruntukan modal berbanding susutnilai (5) (2) – (7)Lain-lain perbezaan sementara lain 217 82 – 299

212 80 – 292

Liabiliti cukai tertundaLebihan peruntukan modal berbanding susutnilai (49) 13 – (36)Caj tertunda (21,016) 2,312 – (18,704)Lain-lain perbezaan sementara lain 2,287 2,657 – 4,944 Rizab penyamaan keuntungan 414 (21) – 393 Rizab sedia untuk dijual 2,419 – 3,729 6,148

(15,945) 4,961 3,729 (7,255)





(ix) ASET-ASET LAIN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014(Dinyatakan


Pemiutang perdagangan 7,161 2,867 Lain-lain belum terima, deposit dan prabayaran lain 61,403 54,969 Amaun perlu dibayar daripada syarikat berkaitan 47,453 261,327 Amaun perlu dibayar daripada pengasal 136,695 118,239 Keuntungan belum terima 28,227 33,347 Cukai boleh diperolehi semula 28,784 21,676 Caj tertunda 69,004 74,817

378,727 567,242

(x) HARTANAH DAN PERALATAN

Kenderaan bermotor

Penambahbaikan pegangan pajak

Perkakasan komputer

Peralatan, perabot dan

kelengkapan pejabat Jumlah

Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

31 Mac 2015

KosPada awal tahun kewangan 600 432 551 196 1,779 Penambahan – – 45 3 48 Pada akhir tahun kewangan 600 432 596 199 1,827

Susutnilai terkumpulPada awal tahun kewangan 336 393 480 161 1,370 Susutnilai bagi tahun kewangan 64 27 29 11 131 Pada akhir tahun kewangan 400 420 509 172 1,501

Nilai Buku BersihPada 31 Mac 2015 200 12 87 27 326

31 Mac 2014

KosPada awal tahun kewangan 600 426 525 185 1,736 Penambahan – 6 26 11 43 Pada akhir tahun kewangan 600 432 551 196 1,779

Susutnilai TerkumpulPada awal tahun kewangan 258 364 445 150 1,217 Susutnilai bagi tahun kewangan 78 29 35 11 153 Pada akhir tahun kewangan 336 393 480 161 1,370

Nilai Buku BersihPada 31 Mac 2014 264 39 71 35 409





(xi) ASET TIDAK KETARA

Perisian komputer Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000

KosPada awal tahun kewangan 897 892 Penambahan 9 5 Pada akhir tahun kewangan 906 897

Susutnilai TerkumpulPada awal tahun kewangan 869 838 Pelunasan bagi tahun kewangan 17 31 Pada akhir tahun kewangan 886 869

Amaun Dibawa bersih 20 28

(xii) DEPOSIT DAN SIMPANAN BANK DAN INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN LAIN

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

RM’000 RM’000

Dana bukan-Mudarabah:Bank pelaburan berlesen 159 138 Institusi-institusi kewangan lain 257,218 14,949 Bank berlesen – 249,556 Bank Islam berlesen – 498,686 Bank Negara Malaysia 29,250 35,805

Dana Mudarabah:Institusi-institusi kewangan lain 824,534 1,394,065 Bank pelaburan berlesen 245,369 479,407 Bank berlesen 1,363,442 449,982

2,719,972 3,122,588





(xiii) DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

(i) Mengikut jenis deposit:

Deposit simpananWadiah 1,893,135 1,841,983 Mudarabah 5,215 6,002

Deposit permintaanWadiah 3,875,971 3,742,024 Mudarabah 45,380 34,991

Deposit berjangkaDeposit pelaburan am

Wakalah 314,750 2,375,226 Mudarabah 13,846,615 17,347,972

Murabahah komoditi 9,761,507 – Instrumen deposit boleh niaga

Bai' Bithaman Ajil 6,395 21,017 Deposit berstruktur

Mudarabah – 54,149 29,748,968 25,423,364

(ii) Deposit diperolehi dari golongan pelanggan berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Perusahaan perniagaan 14,716,046 14,176,635 Kerajaan dan badan berkanun 6,899,768 6,029,372 Individu 6,907,008 4,372,805 Lain-lain 1,226,146 844,552

29,748,968 25,423,364

(iii) Struktur kematangan instrumen deposit boleh niaga, deposit berjangka, deposit pelaburan am dan deposit berstruktur adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Matang dalam tempoh enam bulan 20,614,382 16,096,656 Melebihi enam bulan hingga satu tahun 2,054,368 2,996,669 Melebihi satu hingga tiga tahun 816,628 272,441 Melebihi tiga hingga lima tahun 443,889 432,598

23,929,267 19,798,364





(xiv) LIABILITI-LIABILITI LAIN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Belum bayar dan akruan lain 333,081 324,147 Cukai dan zakat belum bayar 30,508 27,027 Peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan 15,415 25,439 Amaun belum dijelaskan dari ibu pejabat 62,642 3,341 Deposit pajakan dan pendahuluan sewa 3,432 6,001 Rizab penyamaan keuntungan 1,680 1,571

446,758 387,526

Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan adalah seperti berikut: Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 1,571 1,659 Peruntukan sepanjang tahun kewangan 35,379 10,743 Penggunaan sepanjang tahun kewangan (35,270) (10,831)Baki pada akhir tahun kewangan 1,680 1,571

(xv) MODAL SAHAM/DANA MODAL

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Diperuntukkan: Baki pada awal dan akhir tahun kewangan 563,381 563,381

Digunakan: Baki pada awal tahun kewangan 495,761 495,761 Digunakan sepanjang tahun kewangan (2,839) – Baki pada akhir tahun kewangan 492,922 495,761





(xvi) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pendapatan diperolehi daripada pelaburan:(i) Deposit pelaburan am 1,034,657 1,122,115 (ii) Lain-lain deposit 704,819 523,771 (iii) Deposit pelaburan khas 13,254 27,256

1,752,730 1,673,142

(i) Pendapatan diperolehi daripada pelaburan deposit pelaburan am:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pendapatan kewangan dan hibah: Pembiayaan dan pendahuluan 940,444 1,048,276 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 665 9,384 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 27,671 4,121 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 8,165 10,459 Pendapatan pembiayaan atas pembiayaan terjejas 3,561 753 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 16,565 – Lain-lain 1,017 222

998,088 1,073,215

Keuntungan bersih daripada jualan aset kewangan dipegang untuk urus niaga 277 885 Keuntungan di atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urus niaga 369 1,903 Tukaran asing 6,208 8,465 Kerugian daripada jualan pelaburan kewangan sedia dijual (28) (8)Kerugian bersih daripada derivatif (110) – Lain-lain (14) (1)

6,702 11,244

Pendapatan fi dan komisen Komisen 4 155 Pendapatan fi lain 29,863 37,501

29,867 37,656

Jumlah 1,034,657 1,122,115





(xvi) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN (SAMB.)

(ii) Pendapatan diperolehi daripada pelaburan deposit lain

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

(Dinyatakan semula)

RM’000 RM’000

Pendapatan kewangan dan hibah Pembiayaan dan pendahuluan 512,042 306,286 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 5,897 4,999 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 46,652 57,189 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 15,369 1,205 Kewangan dan pendahuluan terjejas 1,671 220 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 84,337 136,189 Lain-lain 17,461 4,408

683,429 510,496

Keuntungan daripada jualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual (26) (1)Keuntungan/(kerugian) daripada jualan aset kewangan dipegang untuk

urus niaga (159) 529

Keuntungan/(kerugian) daripada penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urus niaga 624 (727)

Tukaran asing 4,072 2,473 Kerugian bersih daripada derivatif (127) – Lain-lain (15) (1)

4,369 2,273

Pendapatan fi dan komisen Komisen 3,886 2,531 Pendapatan fi lain 13,135 8,471

17,021 11,002

Jumlah 704,819 523,771

(iii) Pendapatan diperolehi daripada pelaburan deposit pelaburan khas

Pendapatan kewangan dan hibah:Pembiayaan dan pendahuluan 13,254 27,256





(xvii) PERUNTUKAN BAGI KEMEROSOTAN NILAI PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Peruntukan bagi kemerosotan nilai atas pembiayaan dan pendahuluan:Peruntukan individu, bersih 46,634 53,568 Peruntukan kolektif, bersih 224,295 240,823

270,929 294,391 Pembiayaan dan pendahuluan terjejas diperoleh semula, bersih (139,380) (85,920)

131,549 208,471

(xviii) PENDAPATAN MILIK PENDEPOSIT

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Deposit daripada pelanggan:Dana Mudarabah 652,120 486,317 Dana bukan Mudarabah 130,409 139,984

782,529 626,301

Deposit dan simpanan bank dan institusi-institusi kewangan lain:Dana Mudarabah 56,622 72,727 Dana bukan Mudarabah 9,421 38,979

Lain-lain 83,098 84,924 149,141 196,630

Jumlah 931,670 822,931





(xix) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PEMEGANG SAHAM

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pendapatan kewangan dan hibah:Pembiayaan dan pendahuluan – 22,324 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 85,611 71,663 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 797 887

86,408 94,874

Kerugian daripada jualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual (78) (866)

Pendapatan fi dan komisenKomisen 3,546 4,270 Pendapatan fi lain 16,058 22,652

Keuntungan tidak direalisasi atas lindung nilai nilai saksama 233 – Kerugian bersih atas derivatif (1,002) –

18,835 26,922

Jumlah 105,165 120,930

(xx) PERBELANJAAN KENDALIAN

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Kos kakitangan 10,237 13,072 Kos penubuhan 1,568 1,515 Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi 3,605 4,655 Perbelanjaan pentadbiran dan am 34,106 25,949 Perbelanjaan penetapan harga pindahan khidmat 319,582 323,968

369,098 369,159





(xxi) CUKAI DAN ZAKAT

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Cukai 69,843 66,759 Zakat 1,404 1,156 Cukai dan zakat 71,247 67,915

(xxii) PENDAPATAN BERSIH DARIAPDA PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

Untuk tujuan penggabungan dengan perniagaan konvensional, pendapatan bersih daripada perniagaan perbankan Islam merangkumi yang berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Pendapatan diperolehi daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain 1,752,730 1,673,142 Tolak: Pendapatan milik pendeposit (931,670) (822,931)Pendapatan milik Kumpulan 821,060 850,211 Pendapatan diperolehi daripada Dana Perbankan Islam 105,165 120,930 Tolak: kos kewangan (80,441) (67,461)

845,784 903,680 Pendapatan dan perbelanjaan antara syarikat 18,903 40,267

864,687 943,947

(xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL

(a) Agregat nisbah kecukupan modal perniagaan perbankan Islam Kumpulan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

201531 Mac

2014 RM’000 RM’000

Sebelum menolak dividen dicadangkan: Nisbah Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 ("CET1") 9.795% 10.429% Nisbah Modal Tahap 1 9.795% 10.429% Jumlah Nisbah Modal 14.934% 16.353%

Selepas menolak dividen dicadangkan: Nisbah Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 ("CET1") 9.795% 9.807% Nisbah Modal Tahap 1 9.795% 9.807% Jumlah Nisbah Modal 14.934% 15.731%

Nisbah kecukupan modal perniagaan Perbankan Islam Kumpulan dikira mengikut Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko (Basel II) Bank Negara Malaysia yang disemak semula dan Rangka Kerja Kecukupan Modal Untuk Komponen Modal Bagi Bank-bank Islam (CAFIB). Perniagaan Perbankan Islam Kumpulan menggunakan Pendekatan Standard terhadap Risiko Kredit dan Pasaran, dan Pendekatan Pencetus Asas untuk risiko operasi.





(xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL (SAMB.)

(b) Agregat komponen Modal Tahap 1 dan Tahap 2 perniagaan Perbankan Islam Kumpulan adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac2015

31 Mac 2014

(Dinyatakan semula)

RM’000 RM’000

Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 ("CET1")Saham biasa 492,922 495,371 Premium saham 724,185 724,185 Perolehan tertahan 889,029 831,533 Defisit AFS (6,592) (18,442)Rizab berkanun 483,345 483,345 Rizab penyamaan keuntungan 3,904 1,260 Tolak: Pelarasan kawal selia digunakan ke atas modal CET1 Tidak ketara yang lain (21) (28) Aset cukai tertunda (1) (292) Rizab penyamaan keuntungan (3,904) (1,260)Modal CET1 2,582,867 2,515,672

Modal Tahap 1 TambahanInstrumen modal Tahap 1 tambahan (tertakluk kepada amalan “phase-out” secara

beransur-ansur) – – Tolak: Pelarasan kawal selia dikenakan ke atas modal CET1 – – Modal Tier 1 2,582,867 2,515,672

Modal Tahap 2Instrumen modal Tahap 2 memenuhi semua kriteria berkaitan untuk dimasukkan 350,000 350,000 Instrumen modal Tahap 2)tertakluk kepada amalan “phase-out” secara beransur-

ansur) 700,000 800,000 Peruntukan kemerosotan nilai kolektif dan rizab kawal selia 305,338 279,038 Tolak: Pelarasan kawal selia dikenakan atas Modal Tahap 2 – – Modal Tahap 2 1,355,338 1,429,038

Jumlah Modal 3,938,205 3,944,710

RWA kredit 25,918,548 22,941,447 Tolak: RWA Kredit diserap oleh Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (1,363,811) (450,133)Jumlah RWA Kredit 24,554,737 22,491,314 RWA pasaran 230,629 68,731 RWA kendalian 1,584,972 1,561,967 Jumlah Aset Berwajaran Risiko 26,370,338 24,122,012





(xxiv) KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN

Dalam urusan perniagaan biasa, perniagaan Perbankan Islam Kumpulan membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangka membabitkan rekursa undang-undang dengan pelanggannya. Tiada kerugian material dijangkakan disebabkan tranksi-tranksi ini. Komitmen dan luar jangkaan tidak dicagar terhadap aset Kumpulan.

Pada tarikh pelaporan, komitmen dan luar jangkaan adalah seperti berikut:

Kumpulan 31 Mac 2015

31 Mac 2014

Amaun AmaunPrinsipal Prinsipal

RM’000 RM’000Liabiliti Luar JangkaObligasi di bawah perjanjian taja jamin – 25,000 Transaksi berkaitan butiran luar jangka 746,892 706,662 Penglibatan berkaitan perdagangan bubar senditi jangka pendek 80,959 60,205 Gantian kredit langsung 107,926 128,226 Jaminan Al-Kafalah 77,650 77,650

1,013,427 997,743

KomitmenKomitmen lain seperti kemudahan tunggu sedia dan jaminan kredit, dengan

kematangan asli:sehingga satu tahun 2,923,931 4,113,057 melebihi satu tahun 977,474 1,024,041

Had kad kredit tidak diguna 594,355 613,662 Pembelian aset hadapan – 170,000

4,495,760 5,920,760

Instrumen Kewangan DerivatifKontrak berkaitan dengan pertukaran mata wang asing:

- Kurang daripada satu tahun 1,154,993 1,110,511 Kontrak berkaitan kadar keuntungan

- Tiga hingga lima tahun 180,000 – - Melebihi lima tahun 350,000 –

Kontrak berkaitan dengan komoditi dan ekuiti:- Satu tahun atau kurang 363,034 117,913 - Satu tahun hingga lima tahun – 320,095 - Melebihi lima tahun – –

2,048,027 1,548,519

Jumlah komitment dan liabilities luar jangkaan 7,557,214 8,467,022



62. KEUNTUNGAN ATAU KERUGIAN DIREALISASI DAN TIDAK DIREALISASI

Dalam selaras dengan Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi dan Tidak Direalisasi Dalam Konteks Pendedahan Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia, dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad bertarikh 25 Mac 2010, pecahan perolehan tertahan Kumpulan kepada keuntungan atau kerugian direalisasi dan tidak direalisasi, pada akhir tempoh pelaporan, adalah seperti berikut:


201531 Mac

201431 Mac

201531 Mac

2014RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Jumlah perolehan tertahan:

- Direalisasikan 8,617,715 8,043,026 2,895,435 2,454,052 - Tidak direalisasikan 1,553,202 664,134 – –

Jumlah bahagian perolehan tertahan daripada syarikat bersekutu:

- Direalisasikan 86,956 9,141 – – - Tidak direalisasikan 41,001 4,326 – –

Tolak: Pelarasan penyatuan (3,468,694) (3,192,923) – –

Jumlah perolehan tertahan Kumpulan 6,830,180 5,527,704 2,895,435 2,454,052

Pendedahan di atas adalah semata-mata untuk mematuhi keperluan pendedahan Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad dan tidak boleh diguna pakai untuk sebarang tujuan lain.


ammb holdings berhad kandungan - penyata-penyata kewangan

Documents