kredinors årsberetning for 2012
DESCRIPTION
Årsberetning med informasjon og regnskap for hele konsernet.TRANSCRIPT
Årsrapport
Innfordringsbransjen
Inkasso
Fakturaservice
Parkeringsservice
Bransjefokus
Nasjonalt og regionalt fokus
Styrets beretning
Resultatregnskap 2012
Balanse 31. desember
Kontantstrømoppstilling
Noter til årsregnskapet 2012
Revisors beretning
Betalingsforholdene 2012
1
3
4
5
7
8
10
16
17
19
20
28
30
1
INNFORDRINGSBRANSJENSROLLE I SAMFUNNET- Oljen som holder næringslivets hjul i gang
Imidlertid er det en risiko knyttet til det å yte kreditt. Kreditt er jo egentlig ikke noe annet enn at varen eller tjenesten blir levert før betalingen. Risikoen ligger derfor i at betalingen ikke alltid kommer i tide eller også noen ganger uteblir helt. Dette blir en utfordring for så vel kredittgiver som kredittmottager.
For det første er selger avhengig av å få betalt for sine varer og tjenester slik at han selv kan betjene sine egne forpliktelser. Uten penger til varekjøp, husleie, strøm, lønninger osv. blir han selv avhengig av kreditt i form av kostbar kassakreditt o.l. I ytterste konsekvens betyr dette at han ikke kan drive lønnsomt og ikke kan opprettholde driften, med de følger dette vil ha i forhold til tap av arbeidsplasser, reduserte skatteinntekter til staten og økte trygdeutgifter.
For det andre er det viktig at kundens forbruksgjeld ikke akkumuleres slik at man blir satt i en problematisk gjeldssituasjon. Det kan gjøre det vanskelig å gjøre opp for seg og komme tilbake som en verdifull kunde.
Vår oppgave som innfordringsselskap er å sørge for at begge disse perspektivene blir hensyntatt. Vi er på mange måter oljen som holder næringslivets hjul i gang. Vi sørger ganske enkelt for at tiden mellom salgstidspunktet og betaling blir så kort som mulig. De verktøy og virkemidler vi benytter oss av er til enhver tid avhengig av hvor i verdikjeden vi befinner oss. Grovt sett kan man beskrive verdikjeden i tre stadier:
Før salg - kredittrutiner• Vi hjelper til med å etablere gode rutiner som bidrar til å forebygge mislighold, lang kredittid og høye utestående fordringer.
Under salg - fakturaadministrasjon• Vi tar hånd om faktureringen, reskontrooppfølging og overføring til inkasso. Dette fører til at man kan bruke mindre ressurser på betalingsoppfølgingen, effektiviserer prosessen, reduserer kredittiden og antallet misligholdte fakturaer.
Etter forfall - purring og inkasso• Når først betalingen uteblir tar vi hånd om kravet og bruker vår kompetanse, våre verktøy og virkemidler som lover og regler gir rom for. Vårt mål er å tilbakeføre kapitalen samtidig som vi beholder en god kunderelasjon.
Dagens samfunn og næringsliv er i stadig økende grad blitt avhengig av kreditt. I 2012 stod den samlede innenlandske kredittomsetningen for svimlende ti tusen milliarder kroner. Det kan vel derfor trygt konkluderes med at kreditt er en av driverne, om ikke selve motoren, i dagens samfunnsøkonomi.
Vi mener at vi utgjør en viktig samfunnsrolle i vår moderne hverdag. I 2012 hentet Kredinor inn ca. 4,5 milliarder kroner på vegne av våre oppdragsgivere.
Det er et tall vi i Kredinor er stolte av!
2
3 3
INKASSO- Det handler om å finne løsninger
I Kredinor tror vi at det er den skriftlige og muntlige dialogen med skyldner som skaper løsning. De aller fleste mennesker har et ønske om å gjøre opp for seg. Uansett har alle krav på å bli behandlet med respekt noe som også er en grunnleggende betingelse for å få til den gode dialogen.
Av alle saker Kredinor behandler i dag er det kun 4-6 % som går hele veien til rettslige skritt. Det er derfor rimelig å anta at det i 94 % av sakene ikke dreier seg om varig dårlig betalingsevne, men heller ofte forbigående likviditetsproblematikk. Andre årsaker som dårlige betalingsrutiner, tidsklemme, eller at folk er misfornøyd med varen eller tjenesten er også noe vi ofte møter. Felles for alle er at løsningen ligger i en god dialog.
Med dette som utgangspunkt, vil det si at de aller fleste av dem vi møter som skyldnere også er potensielt gode fremtidige kunder. Den opplevelsen skyldnere får under behandlingen hos oss, vil ofte være utslagsgivende for hvordan de oppfatter vår oppdragsgiver. Kredinor er veldig bevisst på hvilket ansvar vi har i forhold til kundelojalitet og omdømme på vegne av våre oppdragsgivere.
Vi måler derfor ikke våre resultater kun i løsningsgrad og tilbakeført kapital alene, men også i kundetilfredshet og våre oppdragsgiveres omdømme.
Når en betaling først uteblir og misligholdet er et faktum, handler det mye om å etablere en god dialog for å finne løsninger som setter skyldneren i stand til å betale sitt utestående. Selvfølgelig dreier det seg om lover og regler, men det er ikke det i seg selv som skaper løsningene.
4
Kredinor Fakturaservice er en tjeneste som tar hånd om fakturaprosessen på vegne av bedriften. I tillegg til effekter som lavere kredittid og færre misligholdte krav, kommer ressursbesparelsen som ligger i at vi gjør jobben. Stordriftsfordeler og gode prosesser gjør det mulig for oss å drive dette mer kostnadseffektivt enn bedriftene selv klarer.
Bedriftene kan fokusere på det de er gode på og bruke sine ressurser på sin egen kjernevirksomhet.
FAKTURA-SERVICE- Reduserer kredittiden og frigjør kapital
Tid er en av innfordringsprosessens aller viktigste suksessfaktorer. Bedriftens rutiner og oppfølging av faktureringen blir derfor veldig viktig og påvirker ofte direkte bedriftens totale økonomi og likviditet.
4
5
Vi har utviklet systemer som gjør det mulig å sende krav direkte fra parkeringsvaktens håndterminal og dermed kutter ned på tiden og ressurser til oppfølging av bøter og kontrollavgifter.
Parkeringsservice sender ut faktura, tar reskontrooppfølgingen og sørger for purring og evt. overføring til inkasso. Underveis i prosessen vil våre saksbehandlere, med solid kompetanse på parkering, også ta hånd om klagebehandlingen.
I sum gir Parkeringsservice en ressurseffektiv og trygg behandling av ileggelser som gir oppdragsgiver redusert kredittid og derav lavere krav til arbeidskapital, lavere kostnader og økt lønnsomhet.
PARKERINGS-SERVICE- Tar hånd om parkeringskrav fra A til Å
Kredinor har en egen enhet som har spesialkompetanse på krav som skriver seg fra parkeringsforhold.
5
6
“Lack of direction, not lack of time, is the problem. We all have twenty-four hour days.”- Zig Ziglar
7
7
BRANSJEFOKUS- Bransjetilpassede løsninger
Hver oppdragsgiver og hver bransje har behov for tilpasninger i betalingsoppfølgingen av sine kunder. Kredinor har over tid utviklet integrasjoner, systemløsninger og optimaliserte prosesser for å sikre effektiv og sikker saksbehandling innenfor produktområdene inkasso, fakturaservice og parkeringstjenester.
For Bank/Finans og Energi har Kredinor egne bransjeløsninger som sikrer at innfordringsprosessen er skreddersydd i henhold til våre oppdragsgiveres behov. Hvert produktområde har dedikerte løsninger som er integrert med oppdragsgivers IT- løsninger for rask og sikker betalingsoppfølging. Kredinor har i tillegg etablert et datavarehus som samordner informasjon for
styringsinformasjon og rapportering.
Kredinor er ansvarlig for å sikre at systemløsninger og automatiserte prosesser tilknyttet betalingsoppfølging er i samsvar med IKT-forskriftene, Personopplysningsloven og andre lovpålagte forskrifter.
Kredinor har over tid tilegnet seg kunnskap og utviklet løsninger som er tilpasset de ulike bransjer selskapet betjener.
8
Vår størrelse, sammen med våre geografiske lokasjoner – blant annet i samtlige storbyregioner i Norge, gjør oss i stand til å fokusere nasjonalt samtidig som at vi kan være en ledende aktør lokalt.
Vi vil i årene som kommer satse offensivt på å ta ytterligere markedsandeler i alle landets storbyregioner. Utover hovedkontoret i Oslo så har vi kontorer i storbyregionene Kristiansand, Bergen, Trondheim og Tromsø. Ut ifra disse sentrale stedene vil vi aktivt jobbe for å være den foretrukne leverandøren i regionen, både for selskap med et nasjonalt nedslagsfelt samt for de som ønsker en kompetent og seriøs aktør med tilstedeværelse i «sin» region.
Vi vet at det å ha nærhet til sin leverandør er viktig for mange norske bedrifter, og derfor kan vi i Kredinor, gjennom vår satsning både nasjonalt og regionalt, ha et tilbud tilpasset de fleste bedrifters ønsker og behov. Det er mange fordeler vi på vegne av våre oppdragsgivere kan høste med vår desentraliserte organisasjon. I tillegg til geografisk nærhet til oppdragsgiver og dermed forståelse og innsikt i lokale forhold, så har vi med vår størrelse tilgang på det ypperste av teknologi og fagkompetanse innenfor alt knyttet til innfordrings- og kredittrelaterte temaer. Dette skal komme alle våre oppdragsgivere til gode, uavhengig av hvilket Kredinorkontor man betjenes av. I mange tilfeller har våre kontorer sin opprinnelse i lokale selskap med en lang og stolt historie, og alle representerer lang erfaring og tung og solid fagkompetanse, i tillegg til
markedsledende teknologiske løsninger. Vi har også en stor fordel gjennom å kunne benchmarke mellom våre kontorer, for å lære av hverandre og skape ”best practice” til nytte for våre oppdragsgivere. Vår størrelse tilsier i tillegg en stor grad av fleksibilitet og skalerbarhet, noe som igjen gavner oppdragsgivere med sesongvariasjoner, vekstambisjoner etc.
Kredinor har sterk og strategisk fokus på å befeste og forsterke posisjonen som et av Norges største og beste selskap innenfor innfordringsrelatert virksomhet.
Våre lokasjoner per 01.01.13 er:• Oslo (hovedkontor)• Tromsø• Trondheim• Bergen• Kristiansand (Sopran AS)• Sandefjord (Sopran AS)• Kristiansund• Fredrikstad• Skien• Hamar
NASJONALT OG REGIONALT FOKUS- Fordelene til en sentralisert organisasjon, med nærheten til en lokal leverandør
8
10
SAMVIRKEFORETAKETS VIRKSOMHET OG PRODUKTOMRÅDERKredinor SA ble etablert 9. januar 1905 som Kreditorforeningen i Christiania, og styret legger herved frem beretning nr. 108. Kredinor SA ble i oktober 2012 omdannet fra forening til samvirkeforetak. Dette medfør-er ikke endring i foretakets struktur som medlems- og interesseorganisasjon. Kredinor SA tilbyr sine produkter og tjen-ester til næringslivet og har fokusert spesielt på bransjene Energi, Bank/Finans samt Handel generelt og er en av de største aktørene i Norge i markedet innen inkasso, fakturaadministrasjon og parkeringsinnfor-dring. Innfordringsvirksomheten er kjernevirk-somhet og den bærende økonomiske aktivitet i bedriften, og står for vel 90 % av inntektene. Bedriftens størrelse og faglige tyngde gjør foretaket til en sentral aktør i bransjen overfor myndigheter og media. Bedriften har repre-sentanter i ledende roller i Norske Inkasso-byråers Forening og er det eneste norske inkassoforetaket i den europeiske samarbeidsorganisasjonen, European Collectors Association. Kjernevirksomhet for Kredinor SA er inkas-so- og betalingstjenester og verdikjeden om-fatter bistand til alle fordringsadministrative rutiner. Kredinor SA er landsdekkende i sin økonomiske virksomhet og har i tillegg til hovedkontoret i Oslo, 9 kontorer over hele landet, fra Kristiansand i sør til Tromsø i nord. Arbeidet ved avdelingskontorene drives i egen regi og dels i samarbeid med lokale foreninger. Fakturaservice og Parkeringsservice er viktige produkt- og satsningsområder for Kredinor SA. I Fakturaservice tilbyr Kredinor SA utsendelse og administrasjon av
ordringene også før forfall med oppfølging og avstemming av reskontro og kundens bank-konto. I Parkeringsservice tilbys oppfølging av ileggelser for parkeringsselskapene, herunder klagebehandling og innfordring. Kredinor SA besørger også på vegne av våre oppdragsgivere innhenting av verdigjen-stander som f.eks biler og kredittkort i forbin-delse med mislighold. Juridisk bistand og kursvirksomhet til Kredinor SAs medlemsbedrifter er viktige elementer i foretakets tjenesteområder. Kredinor SAs juridiske virksomhet drives un-der navnet Advokatfellesskapet Bratsberg, og herfra ytes kompetent og profesjonell juridisk bistand både ovenfor Samvirkets medlems-bedrifter og for den interne virksomheten. Kredinor SA mottok 1 089 973 inkasso-oppdrag i 2012, en økning på 2,8 % fra 2011. Totalt innfordret Kredinor SA i 2012 ca. 4,5 milliarder kroner på vegne av våre medlemsbedrifter. Sommeren 2012 kjøpte Kredinor SA So-pran AS. Kjøpet styrker konsernets represen-tasjon på Sørlandet og i Vestfold, hvor selskapet har kontorer. Sopran har også sin kjernekompetanse knyttet til innfordring og fakturaservicetjenester og beriker konsernets totale tilbud til oppdragsgiverne. Totalt mottok konsernet 1 157 587 inkas-sooppdrag i 2012 og innfordret totalt 4,6 milliarder kroner.
RAMMEBETINGELSERØkt konkurranse i markedet har de senere år ført til lavere marginer innenfor Kredinor SAs kjernevirksomhet. Endringer i rammebetin-gelsene (lovpålagt lavere salærbeløp) pr. 1. januar 2010, har årlig redusert inntektene i
størrelsesorden 120 - 135 mill kroner for Kredinor SA. Kredinor SA har gjennom vekst-fokus innenfor kjernevirksomheten lykkes med å kompensere for de endrede ramme-betingelsene, og vil fortsette å møte dette offensivt gjennom tiltak som har fokus på å styrke kjernevirksomheten ytterligere, slik at våre oppdragsgiveres krav og forventninger til løsningsgrader og tilbakeført kapital innfris. Konsernet vil ha et kontinuerlig fokus på å effektivisere og strømlinjeforme verdikjeden, samt forbedre og optimalisere prosesser. Gjennom mer effektiv drift og god kostnads-styring skal Kredinor SA oppnå vekst i markedsandeler og økt lønnsomhet. Kredittveksten for husholdningene lå i årene 2000 – 2008 på over 10 %. I 2012 er veksten på vel 6 %, dette er samme vekst-nivå som i 2011. Finanskrisen i Europa har ikke preget norske husholdninger nevnever-dig gjennom 2012. Innstramming fra myn-dighetene og banker vedrørende låne-opptak, vil bidra til å holde kredittveksten på et forsiktig nivå. Ved utgangen av 2012 var det registrert 94 inkassoforetak i Norge, en reduksjon på foretak i løpet av året. Bransjestatistikken vis-er kun en liten økning i antall nye inkassosak-er på 3,4 % mot 3,2 % i 2011. Kredinor SA har hatt en vekst i antall saker på 2,8 % og har ved det en markedsandel på 18,5 %, en liten nedgang i forhold til fjoråret. Konsernet har en markedsandel på 19,7 % når det gjelder mottatte saker. Kredinor SA har et godt og nært samar-beid med både Finanstilsynet og Datatilsynet. Inkassoklagenemnda, som er et lovbestemt samarbeid mellom Norske Inkassobyråers Forening og Forbrukerrådet, behandler klager på inkassobyråenes saksbehandling. Ser man
STYRETS BER ETNING
10
11
bort fra saker som Inkassoklagenemnda har avvist, har 9 saker vært behandlet av Inkas-soklagenemnda hvor Kredinor SA har vært innklaget i 2012. Av disse har Nemnda gitt klager medhold i 1 sak. 3 saker er foreløpig ikke behandlet. I tillegg har Compliance Officer i Kredinor SA gitt skyldner medhold i 8 direkte klager slik at samlet har 9 klager blitt tatt til følge i 2012 mot 11 saker i 2011. I mars 2013 trer EU Parlamentets Råds-direktiv 2011/7, om kampen mot forsinket betaling, i kraft. Direktivet gjelder kun handels-transaksjoner mellom næringsdrivende og mellom næringsdrivende og offentlige institu-sjoner og selskaper. Hovedinnholdet i de nye reglene er at det vil bli ansett som et urimelig avtalevilkår å avtale lengre kredittid enn 60 dager mellom næringsdrivende og 30 dager mellom næringsdrivende og offentlige insti-tusjoner. I tillegg innføres et nytt forsinkelses-gebyr på 40 euro som kan avkreves av skyld-ner, uten varsel, hvis betaling ikke foretas innen avtalt forfallsdag. Forsinkelsesgebyret kon-sumeres av purregebyret eventuelt inkasso-salæret hvis fordringshaver i tillegg krever dette. Det er flere forhold ved de nye reglene som ikke er avklart foreløpig, herunder blant annet spørsmål om mva. beregning, slik at systemtilpasninger ikke vil være ferdig før en god stund etter ikrafttredelse.
INTERNE PROSESSERVåren 2012 gjorde Kredinor SA en rekke vik-tige veivalg. Foretaket avsluttet videre ut-vikling av flere nye produkter, tjenester og IT-løsninger. I den sammenheng avviklet selska-pet en rekke eksterne konsulenter samt ar-beidsforhold som var knyttet til dette, og yt-terligere planlagte ansettelser ble stoppet. Re-
sultatet i 2012 er belastet med alle kostnader knyttet til denne endringen. Videre IT-utvikling er knyttet til prioriterte nye produkter og tjen-ester som kundene etterspør i markedet, samt intern effektivisering. Kredinor SA fikk i 2012 ny administrer-ende direktør. Terje N. Wibe startet i Kredinor SA 3. september.
I dag har Kredinor SA følgende fokus: 1. STYRKE KJERNEVIRKSOMHETEN
2. MARKEDSORIENTERE ORGANISAS JONEN 3. TILBY NYE TJENESTER OG PRODUK TER SOM ETTERSPØRRES AV MARKEDET
Konsernet har fullt fokus på kjernevirksom-heten og effektiv intern drift, og å styrke fore-takenes evne til å møte den stadig mer krev-ende konkurransesituasjonen. Konsernet skal tilby de produktene markedet etterspør til høy kvalitet og konkurransedyktige priser. Økt fokus på produksjon og kjernevirk-somhet medfører at organisasjonen tidlig i 2013 settes med færre ledere, og stabsfunk-sjoner. Kredinor SA skal befeste og forsterke posis-jonen som et av Norges største og beste selskap innenfor innfordringsrelatert virksom-het. Konsernets størrelse, og geografiske lokasjoner, blant annet i samtlige storbyre-gioner i Norge, gjør Kredinor SA i stand til å fokusere nasjonalt samtidig som bedriften er en ledende aktør lokalt. Kredinor SA konsern vil i årene som kommer satse offensivt på å ta ytterligere
markedsandeler nasjonalt og i alle landets storbyregioner. I tillegg så vil vi befeste vår sterke posisjon innenfor bransjene Energi, Bank/Finans og Handel. Fra 1. kvartal 2013 er organisasjonen endret for å understøtte dette.
RESULTATFor konsernet er driftsinntektene 421,7 mnok, en økning på 5 %. Resultatet i Sopran AS er konsolidert inn med virkning fra 1. juli 2012, og eksklusiv Sopran er økningen i driftsinntekter for Konsernet 2 %. Driftskostnadene for Kredinor SA isolert har økt med 12 %, og må sees i sammen-heng med kostnader knyttet til endringer. Det er gjennomført nedskrivninger av IT-sys-temer på vel 18 mnok i 2012. Før av- og nedskrivninger er kostnadsøkningen 5 % og skriver seg hovedsakelig fra avviklingskost-nader og økte lønnskostnader. Som følge av både pressede marginer og disse ekstraordinære kostnadene knyttet til restruktureringen, er regnskapet for Kredinor SA gjort opp med et Årsresultat etter skatt på – 15,9 mnok som belaster egenkapitalen i foretaket. For konsernet er Årsresultatet etter skatt – 17,9 mnok. Konsernresultatet frem-kommer som en sum av resultatene i Kredinor SA og datterselskaper i konsernet, eliminert for intern handel og konsernbidrag. I tillegg er resultatet belastet med goodwill-avskrivninger i forbindelse med oppkjøp av Sopran AS pr. 1.7 2012 på 3,5 mnok. På tross av synkende resultater seneste år, har Kredinor SAkonsernet hatt en robust og solid økonomi til å kunne ivareta foretak-enes vekststrategi. Likviditetsbeholdningen i konsernet er 164 mill pr. 31.12 2012 mot 177 mnok 31.12 2011. Den største utbetalingen i løpet av året har vært til kjøp av Sopran
STYRETS BER ETNING
11
og var på 73 mnok. Egenkapitalandelen i Kredinor SA er 73 %. For Konsernet er egenkapitalandelen 66 % pr. 31.12 2012. Videreutvikling av Konsernets likviditetssituasjon vil også skje sammen med eksterne finansinstitusjoner. Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Styret bekrefter at vilkåret for denne forutsetningen er til stede. Styret er ikke fornøyd med resultatut-viklingen for 2012. Den iverksatte restruk-tureringen som er initiert, er påkrevet for at Konsernet igjen skal oppnå positive resultater.
MEDLEMMERVed årsskiftet hadde Kredinor SA 2103 med-lemmer. Herunder hadde de to samarbei-dende kreditorforeningene, Kredinor Møre og Kredinor Narvik/Harstad, henholdsvis 176 og 3 medlemmer. Medlemskap i Kredinor SA har en rekke fordeler. Alle får tilbud om ju-ridisk bistand via web-løsning samt et inter-nasjonalt innfordringsnettverk. I tillegg mottar medlemmene oppdatert faglig informasjon både via kurs og seminarvirksomhet.
PERSONAL- OG ARBEIDSFORHOLDAntall årsverk i Kredinor SA 31.12 2012 utg-jorde 299 mot 296 årsverk i 2011. For So-pran er antall årsverk 31.12 2012 24 mot 22 i 2011. Kredinor Finans AS har ingen ansatte og kjøper administrative tjenester fra Kredinor SA. Bedriften har hatt flere årsverk i arbeid i løpet av 2012 og totalt er det utført 323 årsverk i 2012 i Kredinor SA. Av antall ansatte, utgjør kvinneandelen 61 %. Blant kvinner utgjør deltid 11 % av utførte time-verk, blant menn utgjør deltid 6 %. Det er overvekt av kvinner blant saksbehandlere. I ledergruppen utgjør kvinneandelen 56 %.
Etter omdanning til SA er kvinneandelen i styret etablert med 38 %. Lønnsmessig er det ingen forskjeller mellom kvinner og menn i de enkelte stillingskategorier. Kredinor SA sitt hovedkontor flyttet i 2012 til Rådhusgata 27 etter mer enn 67 års drift i Prinsensgate 2. Nye lyse lokaler med nytt in-teriør sentralt i Oslo er godt mottatt blant medarbeiderne. Kredinor SA måler friskhetsgrad i organ-isasjonen. Måling for hele året viser friskhets-grad på 93,7 % for 2012 mot 93,8 % i 2011. Kredinor SA har som mål å øke friskhets-graden til 95 %. Bedriften har fokus på oppfølging av sykmeldte, og det jobbes kontinuerlig med tiltak og informasjonsarbeid i forhold til sykefraværsoppfølging. Samar-beidet mellom ledelse og ansatte og ansatte-representanter fungerer godt, både i det daglige arbeid og gjennom Tillitsmannsutval-get og i AMU. De ansatte deltar i styret med tre representanter. Organisasjonsutviklingsprosjektet som er etablert i forbindelse med forbedringsar-beidet vil resultere i en reduksjon i antall medarbeidere på 34 årsverk. Prosessen for nedbemanning er gjennomført i tett samar-beid med de tillitsvalgte. Bedriften er opptatt av å bistå overtallige raskt over i nytt arbeid, så samtlige berørte medarbeidere er tilbudt et karriereutviklingsprogram. Det blir utbetalt etterlønn etter fremforhandlede kriterier avhengig av alder. Ny organisasjon skal være ferdig implementert 30. mars 2013. Styret takker medarbeiderne for en vel gjennomført jobb i 2012.
MILJØ OG RISIKODet fysiske miljøet er godt og foretakene i konsernet forurenser ikke det ytre miljø. En-
ergiforbruket er basert på elektrisk kraft. All virksomhet er i leide lokaler. IT-utstyr som av-vikles, leveres til destruksjonsselskap. De nye lokalene i Oslo er energi- og miljøvenn-lige da det er etablert styringsverktøy for energiforbruk og alt søppel kildesorteres. Virksomheten arbeider målrettet og plan-messig for å fremme Diskrimineringslovens formål. Aktivitetene er knyttet til åpne rekrut-teringsprosesser samt lønns- og arbeids-vilkår. Det gis utviklingsmuligheter og beskyttelse mot trakassering og diskriminer-ing på grunn av nasjonal opprinnelse, hud-farge, språk eller religion og livssyn. Kredinor SA gjennomfører omfattende risiko- og compliancevurdering hvert kvartal. Compliance Officer har etablert systematikk hvor alle avdelinger er engasjert i arbeidet med risikoidentifisering og beskrivelse av tiltak som skal igangsettes for å lukke eventuell risiko. Konsernet er ikke finansielt eksponert for risiko utover rentenivået for bankinnskudd.
UTSIKTENE FOR 2013Det norske inkassomarkedet de tre siste årene har vært nesten uten vekst. Nominelt viser Finanstilsynets tall en økning, men økningen skyldes utelukkende økning av an-tallet saker oversendt for purreinkasso og denne trenden synes å fortsette. I tråd med dette tror styret at gode og effektive system-løsninger på det utenrettslige stadium vil være avgjørende for fordringshavers resultat. Derfor vil Kredinor SA fortsatt satse på å tilby disse tjenestene til oppdragsgiverne selv om Kredinor SAs økonomiske fortjeneste hoved-sakelig ligger på stadiet etter at betalingsoppfordring er sendt.
12
For de fleste oppdragsgivere vil kvalitet være avgjørende for å verne om bedriftens integritet og omdømme. Dette er også hovedfokus for Kredinor SA i all saksbehan-dling. De organisatoriske endringer som er gjennomført er blant annet gjort for å under-støtte dette fokus. Også 2013 vil stå i endringens tegn internt for Kredinor SA. Ny organisasjon med effektive og velfungerende arbeidsprosesser skal sikre kvaliteten i saksbehandling med derav følgende økt kundetilfredshet. Offensiv markedsbearbeiding skal bidra til vekst i markedsandeler og resultatforbedring. Det er i løpet av høsten etablert budsjetter og styringssystemer for oppføl-ging i alle avdelinger. Ansvarliggjøringen og tydeliggjøringen av lederrollen i den sam-menheng, blir viktig suksessfaktor for Kredinor SA fremover. Konsekvensen av nye regler knyttet til EU direktiv 2011/7 om betaling av forsinkelses-gebyr er uklare i starten av 2013. Økt bruk av egeninkasso i forhold til næringsdrivende skyldnere, vil kunne synes mer attraktivt for næringslivet med mulighet for høyere gebyr-er på det utenrettslige stadiet. Kredinor SA er imidlertid av den oppfatning at kostnadene ved egeninkasso fremdeles vil være høyere enn å utsette innfordringsprosessen til en tredjepart. Stort fokus på kvaliteten i innfor-dringsprosessen vil være avgjørende for avtaleforholdet med fordringshaver og styret er av den oppfatning at det fokus Kredinor SA i dag har på selve kjernevirksomheten vil gi nødvendig fleksibilitet for å oppnå ønsket resultat for begge parter. Det gjenstår i tillegg å se hvor mange bedrifter som vil benytte retten til å kreve forsinkelsesgebyr av sine kunder.
Med virkning fra 1. februar 2013 overdro Kredinor SA sin IT-drift virksomhet til EVRY, via en virksomhetsoverdragelse på 6 årsverk. Kredinor SA oppnår med avtalen økt økono-misk forutsigbarhet og bedret stabilitet samt tilgang på oppdatert og tilgjengelig kom-petanse som sikrer konsernets IT-tjenester. Styret anser at Kredinor SA, med de viktige og omfattende grep som er tatt og vil tas fremover av den nye ledelsen, er godt etablert for vekst og for en videreføring av en solid posisjon i bransjen. Selskapet har gode forutsetninger for et positivt resultat i 2013 og styret er optimistisk for selskapets fram-tidsutsikter for årene som kommer.
13
Sverre Kristian GjessingStyreleder
Terje Nysether WibeAdministrerende direktør
Tore SnekkestadStyremedlem
Heidi Hagen StensrudStyremedlem
Bodil SandvikStyremedlem
(Ikke tilstede da bildet ble tatt)
Odd SørensenNestleder
Daniel StorliStyremedlem
John Glærum-GaupsethStyremedlem
Hanne M.B RischmannStyremedlem
Børre Sigurd BratsbergStyremedlem
16
2012 2011 Note 2012 2011
Driftsinntekter
360 538 235 359 200 651 Inkassotjenester 1 375 238 107 359 583 653
39 848 203 35 163 318 Øvrige tjenester 1 46 491 825 41 738 950
400 386 438 394 363 970 Sum driftsinntekter 421 729 933 401 322 602
Driftskostnader
Varekostnader 652 063 706 016
215 598 674 197 253 472 Lønnskostnader m.m. 11 225 040 900 201 187 901
143 198 624 145 233 116 Andre adm. og salgskostnader 3 148 957 906 143 972 845
66 798 833 38 617 763 Avskrivning på driftsmidler og imm. eiendeler 3 70 357 175 38 881 277
697 902 463 117 Tap på krav 2 697 902 302 896
426 294 034 381 567 468 Sum driftskostnader 445 705 946 385 050 935
-25 907 595 12 796 502 Driftsresultat -23 976 013 16 271 667
Finansinntekter og -kostnader
3 455 888 6 218 220 Annen renteinntekt 3 800 981 5 549 679
130 250 Avkastning på premiefond
2 000 000 Inntekt på investering i datterselskap
Nedskrivning av andre finansielle omløpsmidler 475 724
53 760 29 442 Annen finanskostnad 976 160 145 540
5 532 378 6 188 778 Resultat av finansposter 2 349 096 5 404 138
-20 375 217 18 985 280 Resultat før skatt -21 626 917 21 675 805
-4 500 037 6 705 106 Skattekostnad 9 -3 737 116 11 750 608
-15 875 180 12 280 175 ÅRETS RESULTAT -17 889 801 9 925 198
Overføringer
-15 875 180 12 280 175 Avsatt til annen egenkapital 7 -17 889 801 9 925 198
KonsernetMorselskapet
RESULTATREGNSKAP
17
2012 2011 Note 2012 2011
ANLEGGSMIDLER
Immatrielle eiendeler
5 052 960 0 Utsatt skattefordel 9 2 089 628 0
12 009 892 15 009 892 Goodwill 3 70 063 864 15 009 892
17 062 852 15 009 892 SUM IMMATRIELLE EIENDELER 72 153 492 15 009 892
Varige driftsmidler
6 148 158 6 299 922 Tomter, bygninger o.a fast eiendom 3 6 148 158 6 299 922
87 279 138 109 506 591 System, EDB-utstyr, inventar, biler m.v. 3 87 665 865 109 834 994
93 427 296 115 806 513 Sum varige driftsmidler 93 814 023 116 134 916
Finansielle driftsmidler
7 549 342 6 364 287 Netto pensjonsmidler 10 3 266 004 6 364 288
7 426 974 45 471 400 Lån til foretak i samme konsern 12
121 080 881 50 541 001 Investeringer i datterselskap 4
136 057 197 102 376 688 Sum finansielle driftsmidler 3 266 004 6 364 288
246 547 345 233 193 094 SUM ANLEGGSMIDLER 169 233 519 137 529 097
OMLØPSMIDLER
Fordringer
55 904 291 52 878 260 Opptjente, ikke fakturerte inkassoinntekter 6 60 622 543 52 878 260
31 544 62 516 Utlegg 2 1 550 641 62 516
14 133 144 15 536 493 Kundefordringer 2,16 24 014 503 24 765 219
8 594 065 4 634 897 Andre fordringer 2,15 64 021 054 66 482 208
78 663 043 73 112 167 SUM FORDRINGER 150 208 741 144 188 203
117 880 215 146 006 668 Bankinnskudd og kontanter 5,8 164 763 443 177 455 292
196 543 258 219 118 835 SUM OMLØPSMIDLER 314 972 183 321 703 754
443 090 603 452 311 929 SUM EIENDELER 484 205 702 459 212 850
KonsernetMorselskapet
BALANSE 31. DESEMBER
18
Oslo, 30. april 2013
Sverre Kristian GjessingStyreleder
Odd SørensenNestleder
Bodil SandvikStyremedlem
Tore SnekkestadStyremedlem
John Glærup-GaupsethStyremedlem
Heidi Hagen StensrudStyremedlem
Hanne M. B. Rischmann
Styremedlem
Børre Sigurd Bratsberg
Styremedlem
Terje Nysether Wibe
Adm. direktør
BALANSE 31. DESEMBER
2012 2011 Note 2012 2011
EGENKAPITAL OG GJELD
EGENKAPITAL
Opptjent egenkapital
337 765 043 325 485 751 Kapitalkonto 7 337 765 043 325 485 751
-15 875 180 12 279 293 Årets resultat 7 -17 463 902 12 705 191
321 889 863 337 765 925 SUM OPPTJENT EGENKAPITAL 320 301 141 338 190 942
321 889 863 337 765 925 SUM EGENKAPITAL 320 301 141 338 190 942
GJELD
Avsetning for forpliktelser
17 219 Utsatt skatt 9 3 429 993
Kortsiktig gjeld
36 499 138 31 635 101 Mottatt, ikke opptjente inkassoinntekter 5 36 529 346 31 635 101
26 554 457 20 108 555 Leverandørgjeld 28 208 858 20 770 986
1 950 356 6 309 812 Betalbar skatt 9 3 083 469 8 241 825
17 804 658 17 915 836 Skyldige offentlige avgifter 19 207 747 18 420 386
37 462 048 37 629 937 Annen kortsiktig gjeld 13 39 443 385 38 523 617
Gjeld til kredittinstitusjoner 37 431 756
930 083 930 083 Gjeld til datterselskap 12
121 200 740 114 528 785 SUM KORTSIKTIG GJELD 163 904 562 117 591 916
121 200 740 114 546 004 SUM GJELD 163 904 562 121 021 909
443 090 603 452 311 929 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 484 205 702 459 212 850
KonsernetMorselskapet
19
KonsernetMorselskapet
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
2012 2011 2012 2011
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
-20 375 18 985 Resultat før skattekostnad -21 626 21 676
-6 310 -9 796 Periodens betalte skatt -8 242 -9 923
63 799 38 618 Ordinære avskrivninger 63 774 38 885
1 403 -8 141 Endring kundefordringer, periodiserte inntekter 751 -24 193
6 446 -7 818 Endring leverandørgjeld, periodiserte kostnader 7 438 -7 197
-1 185 -1 287 Forskjell kostnadsført pensjon - betalte premier o.l. 3 098 -1 287
4 892 3 825 Endring i andre tidsavgrensningsposter 19 558 11 543
48 670 34 386 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 64 751 29 504
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
969 619 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 969 619
-42 389 -40 702 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -42 423 -40 925
-73 421 -22 013 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler -73 421 -22 013
-114 841 -62 096 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -114 875 -62 319
0 0 Opptak av lån 37 432 0
38 044 -10 588 Utbetaling av lån til datterselskap 0 0
38 044 -10 588 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 37 432 0
-28 127 -38 298 Netto endring i kontanter og kontantekv. -12 692 -32 815
146 007 184 305 Beholdning av kontanter og kontantevk. 1.1. 177 455 210 270
117 880 146 007 Beholdning av kontanter og kontantekv. 31.12 164 763 177 455
20
Rammebetingelser
Morselskapets virksomhet er inkassovirksomhet i henhold til Lov om
inkassovirksomhet og annen inndriving av forfalte pengekrav (inkassoloven),
og låneadministrasjon i henhold til lov om finansieringsvirksomhet kap. 4, jfr.
Kredittilsynets rundskriv 17/91 og 26/91.
I tillegg drives finansieringsvirksomhet i henhold til lov om finansierings-
virksomhet, Lov av 1988-06-10 gjennom datterselskapet Kredinor Finans AS.
Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven, Forskrift om
årsregnskap m.m for inkassovirksomhet og Finanstilsynets forskrifter for
årsregnskap i finansieringsselskaper. Det er utarbeidet etter norske regns-
kapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk.
Omløpsmidler
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Kjøpte porteføljer nedskrives markedsverdi hvis resterende anleggsverdi er
lavere enn markedsverdi.
Inntektsføring
Inntektsføring av salærer, provisjoner mv skjer ved fordeling av innbetalinger
på sak. Størrelsen på disse avhenger av beløpets størrelse og løsningstid.
Inntekter av finansieringsvirksomheten opptjenes ved finansiering av
fordringer og periodiseres etter hvert som renteinntekter påløper.
Inkassosaker i arbeid/forskuddsbetalte inntekter
Inkassosaker i arbeid er beregnet i henhold til Forskrift om årsregnskap
m.m. for inkassovirksomhet, fastsatt av Finans- og tolldepartementet
28.05.99. Beregningen er foretatt ut fra direkte produksjonskostnader for
saker under arbeid pr. 31.12.12 justert for 50% fullføringsgrad og erfarings-
messig løsningsgrad.
Klientmidler
I henhold til ovennevnte forskrift er klientmidler og klientansvar for inkasso-
virksomheten og for advokatvirksomheten ikke medtatt i balansen. For
låneadministrasjon gjelder andre regler, her er klientmidler og klientansvar
tatt med i balansen.
Verdsettelse av utlån, prinsipper for verdsettelse av tapsutsatte
og misligholdte lån
Utlån balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Dersom det
foreligger objektive bevis på at utlån har vært gjenstand for verdifall beregnes
det nedskrivning. Selskapet foretar en gruppevis objektiv vurdering av
fordringene. Fordringer som overføres til langtidsovervåkning bokføres som
realiserte tap. Innbetalinger inngått på tidligere avskrevne fordringer blir bok-
ført på denne posten i resultatregnskapet.
Anleggsmidler
Anleggsmidler balanseføres til anskaffelseskost og nedskrives til virkelig verdi
når verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler avskrives
lineært over 5 år. Det er tatt hensyn til utsatt skatt for forskjeller i regnskaps-
messig og skattemessig avskrivningsgrunnlag oppstått tidligere år, jfr. note 2.
Pensjonsmidler/Pensjonsforpliktelser
Det er foretatt implementering av pensjonsforpliktelsene i henhold til norsk
standard (NRS). Så vel forsikrede som ikke forsikrede ordninger (AFP) er tatt
med i vurderingen.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter NRS og indirekte modell.
Konsolideringsprinsippet
Datterselskapene Kredinor Finans AS, Emendo Kapital AS, Sopran AS, Heffer-
mehl AS, Sikringsservice AS, Mooov AS og NetPark Systems AS inngår i kon-
sernet. Eliminering av mellomværende og transaksjoner mellom selskapene er
foretatt i konsernregnskapet. Noteopplysningene er felles for selskapsregn-
skapet og konsernregnskapet.
Systemutvikling
Selskapet aktiverer utvikling av IT systemer. Det skilles mellom utvikling av
nye systemer og tilpasninger av eksisterende systemer. Sistnevnte kostnads-
føres direkte. Kun kostnader til eksterne anskaffelser/konsulenter er gjenstand
for aktivering.
Note 1 Driftsinntekter
Mor Konsern
Inkassoinntekter 360 538 235 375 238 107
Andre inntekter 39 848 203 46 491 825
Sum 400 386 438 421 729 932
Note 2 Kundefordringer, utlegg, tap på utlån
I morselskapet er bedriftsøkonomisk avsetning for tap på fordringer foretatt
med 10 % av utestående beløp.
I Kredinor Finans AS er det foretatt en generell avsetning til tap tilsvarende
0,5 % av brutto utlån.
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2012
21
Note 3 Varige driftsmidler og Imateriell eiendeler
Mor Mor Konsern Konsern
Fritidseiendom Biler Fritidseiendom Biler
Inventar Inventar
EDB og systemer EDB og systemer
Anskaffelseskost pr. 1.1.12 7 159 064 212 744 222 7 159 064 216 074 308
+ Tilgang 42 388 616 42 422 616
- Avgang i året til kostpris 969 000 969 000
Anskaffelseskost pr. 31.12.12 7 159 064 254 163 838 7 159 064 257 527 924
- samlet av- og nedskrivn. pr. 31.12. 1 010 906 166 884 703 1 010 906 169 861 732
Bokført verdi 31.12.12 6 148 158 87 279 138 6 148 158 87 665 865
Årets ordinære av- og nedskrivninger 151 764 63 647 069 151 764 63 686 411
Avskrivningssatser i % 2 % 20-33 % 2 % 20-33 %
Mor Konsern
Goodwill Goodwill
Anskaffelseskost pr. 1.1.12 15 264 297 15 264 297
+ Tilgang (ved kjøp av Sopran) 63 385 000
- Avgang i året til kostpris
Anskaffelseskost pr. 31.12.12 15 264 297 78 649 297
- samlet av- og nedskrivning pr. 31.12. 3 254 405 8 585 405
Bokført verdi 31.12.12 12 009 892 70 063 864
Årets ordinære av- og nedskrivninger 3 000 000 6 519 000
Avskrivningssatser i % 20 % 10-20 %
Ervervet goodwill har oppstått i forbindelse med kjøp av Emendo Kapital AS i 2011 og Sopran AS i 2012. Anskaffelseskost var kr 22.013.000 for Emendo
Kapital AS og 73.421.000 for Sopran AS. Egenkapital i Emendo Kapital AS var pr anskaffelsestidspunkt 30.11.2011 kr 6.748.703. For Sopran AS var egen-
kapitalen på anskaffelsestidspunktet 30.6.2012 kr 18.811.000. Goodwill vedrørende kjøp av Sopran AS er vurdert å ha en levetid på 10 år. Begrunnelsen for
dette er at kundeavtaler mv er vurdert å gi verdi for selskapet i minimum 10 år.
Mor Konsern
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler:
Husleien i 2012 utgjorde kr. 18 205 665 19 898 081
Note 4 Aksjer i datterselskaper
Investeringer i datterselskaper og tilknyttede selskaper er vurdert etter kostmetoden.
Firma Anskaff. tidspunkt Forretningskontor Eierandel Stemmeandel
Emerald AS 30.11.11 Sandefjord 100 % 100 %
Sopran AS 2.7.12 Kristiansand 100 % 100 %
Emendo Kapital AS 2.6.03 Oslo 100 % 100 %
NetPark Systems AS 6.12.02 Oslo 100 % 100 %
Kredinor Finans AS 17.6.03 Oslo 100 % 100 %
Heffermehl AS 15.6.04 Oslo 100 % 100 %
Sikringsservice AS 1.1.07 Oslo 100 % 100 %
22
Egenkapital Årets resultat Avgitt Egenkapital
Firma 1.1.12 Konsernbidrag 31.12.2012
Emerald AS 17 812 357 185 355 17 997 712
Sopran AS 16 728 338 4 168 507 -5 033 398 15 863 447
Emendo Kapital AS 99 441 - 99 441
NetPark Systems AS -2 773 956 20 327 -2 753 629
Kredinor Finans AS 45 845 416 1 026 587 46 872 003
Heffermehl AS 522 382 - 522 382
Sikringsservice AS 308 260 - 308 260
Sum 78 542 238 5 400 776 78 909 616
Note 5 Klientmidler
Klientmidler og tilhørende klientansvar for inkassovirksomheten er ikke medtatt i balansen. Dette utgjør kr 39.656.144.
Innbetalinger blir bokført pr. bankens bokføringsdato, men er først disponible for avregning ved melding fra bank. Klientansvaret for inkassovirksomheten er
sum av uavregnede innbetalinger på kr 21.630.611, avregnede innbetalinger klar for utbetaling på kr 17.196.785 og forskudd fra oppdragsgivere på kr. 828.749.
Klientmidler og tilhørende klientansvar for advokatvirksomheten er ihh til advokatforskriften § 3a-3 presentert netto i balansen som bankinnskudd.
Innestående bank utgjør kr 2.922.186 og tilhørende klientansvar utgjør kr 667.100 per 31.12.12. Per 31.12.11 utgjorde innestående på bank kr 4.727.421 og
tilhørende klientansvar utgjorde kr 1.209.475.
Note 6 Opptjente, ikke fakturerte inkassoinntekter
Opptjente, ikke fakturerte inkassoinntekter representerer rene produksjonskostnader og forventede gebyrinntekter for saker under arbeid pr. 31.12.12, justert
for fullføringsgrad, som er beregnet til 50%, og erfaringsmessig løsningsgrad. Se for øvrig under Regnskapsprinsipper.
Mottatte, ikke opptjente inkassoinntekter representerer innkasserte salærer på de samme sakene. Prinsippet baserer seg på forskrifter nevnt under
regnskapsprinsipper, som igjen bygger på en betraktning av inkassosaker som langsiktige tilvirkningskontrakter.
Note 7 Egenkapital
Mor Konsern
Egenkapital 01.01.12 337 765 043 338 190 942
Årets resultat -15 875 180 -17 889 801
Andre endringer ført direkte mot egenkapital
Egenkapital 31.12.12 321 889 863 320 301 141
Note 8 Bundne midler
Bedriftens bundne midler utgjør:
2012 2011
Skattetrekkskonto 7 243 039 6 879 833
Sum 7 243 039 6 879 833
23
Note 9 Skatter
Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar
skatt (skatt på årets skattepliktige inntekt), endring i netto utsatt skatt og skatt av formue. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av eks-
traordinære poster i henhold til skattegrunnlaget.
Morselskapet:
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar selskapsskatt 1 079 740
Formuesskatt (0,3% av kr 290.215.233) 870 616
Brutto endring utsatt skatt i balansen -5 052 960
Skatt på mottatt konsernbidrag, ført direkte i balansen -1 397 433
Årets totale skattekostnad -4 500 037
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik:
Ordinært resultat før skattekostnad -20 375 217
Permanente forskjeller 1 194 314
Inntektsført konsernbidrag -2 000 000
Mottatt konsernbidrag 6 990 831
Endring midlertidige forskjeller 18 046 284
Grunnlag betalbar skatt 3 856 214
Betalbar skatt årets resultat 28% 1 079 740
Spesifikasjon utsatt skatt:
Midlertidige forskjeller 2012 2011 Endring
Driftsmidler -18 232 383 2 334 955 -20 567 339
Fordringer -5 559 758 -5 701 072 141 314
Andre regnskapsmessige forskjeller -1 741 992 -2 935 782 1 193 790
Fremførbart underskudd 0 0 0
Pensjonsmidler/forpliktelse 7 549 342 6 363 393 1 185 949
Sum midlertidige forskjeller -17 984 791 61 493 -18 046 284
Andre forskjeller
Sum endringer i midlertidige forskjeller -17 984 791 61 493 -18 046 283
Utsatt skatt/ utsatt skattefordel 28 % -5 035 741 17 219 -5 052 960
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: 2012 2011
Betalbar skatt på årets resultat 1 079 740 5 301 310
Formuesskatt (0,3% av kr 290.215.233) 870 616 1 009 134
Sum betalbar skatt 1 950 356 6 310 444
KONSERN
24
Konsern 2012
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar selskapsskatt 2 212 853
Betalbar formuesskatt Kredinor 870 616
Brutto endring utsatt skatt/skattefordel i balansen -2 089 628
Årets totale skattekostnad -3 737 116
Midlertidige forskjeller 2012 2011
Driftsmidler -17 858 111 2 270 053
Fordringer -4 045 096 -5 701 072
Andre regnskapsmessige forskjeller 6 952 404 9 317 218
Pensjonsmidler/forpliktelse 7 549 342 6 363 393
Sum midlertidige forskjeller -7 401 461 12 249 592
Andre forskjeller 0 0
Sum endringer i midlertidige forskjeller -7 401 461 12 249 592
Utsatt skatt/utsatt skattefordel 28 % -2 089 628 3 429 993
Skattefordel knyttet til datterselskaper er ikke oppført i balansen.
Note 10 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 323 personer i morselskapet. Ordningene omfatter en lukket ytelsespensjonsordning og en
innskuddspensjonsordning. I tillegg er selskapet omfattet av finansnæringens AFP-ordning.
Beregningene er foretatt av aktuar og er basert på foreliggende norsk regnskapsstandard. Årlig pensjonskostnad inngår i posten lønnskostnad, og består
av endring i forpliktelse og pensjonsmidler, samt betalte premier på kollektiv pensjon.
Sikret avtale Konsern 2012 Mor 2012
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 355 955 1 581 955
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 807 221 1 119 221
Periodisert arbeidsgiveravg 425 664 425 664
Administrasjonskostnad 301 263 301 263
Avkastning på pensjonsmidler -2 228 684 -1 885 684
Medlemsinnskudd -67 000 -
Pensjonskostnad inkl. arbeidsgiveravgift 2 594 419 1 542 419
Resultatført planendring 0 0
Resultatført estimatavvik 2 168 166 2 168 166
Netto pensjonskostnad 4 762 585 3 710 584
Konsern Faktisk Mor Faktisk Mor Estimat
Kredinor 31.12.2012 31.12.2012 31.12.2013
Påløpte pensj.forpliktelser -56 205 929 -39 730 929 -41 572 147
Pensjonsmidler (til markedsverdi) 62 375 359 48 814 359 52 548 600
Beregnede pensjonsforpliktelser før AGA 6 169 430 9 083 430 10 976 453
25
Peridisert AGA
Ikke resultatførte estimatendringer og avvik 4 447 477 18 477 18 477
Netto pensjonsmidler 9 101 907 9 101 907 10 994 930
Netto pensjonsforpliktelser gammel AFP-ordning -1 167 668 -1 167 668
Pensjonsmidler Netpark AS -384 896 -384 896
Mindreverdi vedr. kjøp av Sopran -5 798 000
Netto pensjonsmidler i balansen 3 266 004 7 549 342
Økonomiske forutsetninger: 2012 2011
Avkastning på pensjonsmidler 4,00 % 4,10 %
Diskonteringsrente 3,90 % 2,60 %
Forventet lønnsregulering 3,50 % 3,50 %
Forventet G-regulering 3,25 % 3,25 %
Årlig reg. av pensjoner under utbetaling 0,20 % 0,10 %
Gjennomsnittlig arbeidsgiveravg.faktor 14,10 % 14,10 %
Anvendt uttaksprosent AFP 100,00 % 100,00 %
Frivillig avgang/turnover 0,00 % 2,00 %
Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring.
Note 11 Lønnskostnader
Lønnskostnader (beløp i 1000 kr.) 2012 2011
Lønninger 167 013 155 241
Arbeidsgiveravgift 24 945 22 100
Pensjonskostnader 11 545 11 185
Inntektsføring gammel AFP-ordning 0 0
Andre ytelser 12 096 8 728
Sum mor 215 599 197 253
Antall årsverk pr 31.12 299 296
Lønnskostnader (beløp i 1000 kr.) 2012 2011
Lønninger 174 036 157 378
Arbeidsgiveravgift 26 011 22 564
Pensjonskostnader 12 662 11 185
Inntektsføring av gammel AFP-ordning 0 0
Andre ytelser 12 332 10 061
Sum konsern 225 041 201 188
Antall årsverk pr 31.12 323 305
Ytelser til ledende pers. Tidligere daglig leder Ny daglig leder Styret
Lønn 3 252 993 700 000 1 050 000
Andre ytelser 178 006 57 694 -
Daglig leder har en bonusordning med en ramme på kr 500.000 pr kalenderår. Selskapet har i løpet av året skiftet daglig leder.
26
Revisor
Godtgjørelsen til revisor fordeles på følgende måte: Beløp eks mva
Lovpålagt revisjon 368 000
Andre attestasjonstjenester 3 750
IT-revisjon 180 250
Andre tjenester utenfor revisjonen 272 489
Kostnadsført godtgjørelse til revisor for 2012 824 489
Note 12 Mellomværende med selskaper i samme konsern
Fordringer Gjeld
Emerald AS - -
Netpark Systems AS - 90 366
Heffermehl AS - 522 381
Kredinor Finans AS 436 143 -
Sopran AS 6 990 831 -
Emendo Kapital AS - 99 441
Sikringsservice AS - 308 260
Det er avgitt konsernbidrag fra datterselskapet Sopran AS til Kredinor SA
på kr 6 990 831.
Note 13 Annen kortsiktig gjeld
I posten annen kortsiktig gjeld inngår følgende (beløp i 1000 kr.)
Mor Konsern
Skyldige feriepenger inkl AGA 21 564 22 632
Diverse avsetninger påløpte kostnader 15 881 16 794
Sum kortsiktig gjeld 37 445 39 426
Note 14 Sikkerhetsstillelser /ansvar
Kredinor har sikkerhetsstillelse som utgjør 1/40 av klientansvaret, jfr. forskrift
til inkassoloven §3-2 til §3-4.
Note 15 Finansiell risiko vedrørende finansieringsvirksomheten
Kreditt og markedsrisiko
Med kredittrisiko menes risiko for at kunden ikke kan overholde sin forplik-
telse til å betale på forfall. Selskapet vurderer risikoen for tap i nåværende
factoringportefølje som liten. Dette skyldes iverksatte kredittvurderingsrutiner
i forbindelse med løpend engasjementer, motregnngsadgang ved manglende
betaling samt god spedning på fordringene.
Kjøpte porteføljer nedskrives til markedsverdi hvis resterende anleggs-
verdi er lavere enn markedsverdi. Maksimal kredittrisiko er lik brutto utlån på
til sammen 54 mnok.
Renterisiko
All utlåning og innlåning skjer til variabel rente. Utlånsvriksomheten er finan-
siert gjennom finansinstitusjon. Renter på så vel innlån som utlån er basert
på NIBOR med beregning fra dag til dag. Likvidistetsoverskudd vil ligge i
bank med samme forrentning som innlånsrente. Det er ingen renterisiko.
Operasjonell risiko
Operasjnell risiko forebygges og reguleres gjennom å dokumenter interne
prosesser. Disse følges opp gjennom ved jevnlig risikogjennomgang.
Note 16 Kapitaldekning vedrørende finansieringsvirksomheten
Kapitaldekningen per 31.12.12 er beregnet på følgende måte:
Kredinor Finans AS 2012 2011
Kjernekapital:
Innbetalt aksjekapital 43 000 000 43 000 000
Overkursfond 1 031 000 1 031 000
Annen egenkapital 2 841 003 1 814 416
Kjernekapital 46 872 003 45 845 416
Tilleggskapital utover kjernekapital - -
Sum ansvarlig kapital 46 872 003 45 845 416
Kapitaldekning 31.12.2012
Netto ansvarlig kapital 46 872 003
Kapitaldekningen er beregnet på følgende måte:
Beregnings-
grunnlag Risikofaktor Kapitalkrav
Massemarked 55 500 000 75 % 3 330 000
Forfalte engasjementer 7 115 000 100 % 569 200
Beregningsgrunnlag
operasjonell risiko 1 342 000 15,00 % 201 300
Sum beregningsgrunnlag 63 957 000 - 4 100 500
Kapitaldekning 91,45 %
27
28
REVISORS BERETNING
Tel: 23 11 91 00 Fax: 23 11 91 01 www.bdo.no
BDO AS Munkedamsveien 45 Postboks 1704 Vika 0121 Oslo
BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA
Til Generalforsamlingen i Kredinor SA
REVISORS BERETNING
Uttalelse om årsregnskapet
Vi har revidert årsregnskapet for Kredinor SA som består av selskapsregnskap og konsernregnskap. Selskapsregnskapet består av balanse per 31. desember 2012, resultatregnskap som viser et underskudd på kr 15 875 180 og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Konsernregnskapet består av balanse per 31. desember 2012, oppstilling over totalresultat som viser et underskudd på kr 17 889 801 og kontantstrømoppstilling, for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styrets ansvar for årsregnskapet
Styret er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge for selskapsregnskapet og i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge for konsernregnskapet, og for slik intern kontroll som styret finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foreningens utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foreningens interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon om selskapsregnskapet og vår konklusjon om konsernregnskapet.
29
BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.
Konklusjon om selskapsregnskapet
Etter vår mening er morselskapets årsregnskap avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Kredinor SA per 31. desember 2012 og av selskapets resultater og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Konklusjon om konsernregnskapet
Etter vår mening er konsernregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Kredinor SA per 31. desember 2012 og av konsernets resultater og kontantstrømmer for det avsluttede regnskapsåret i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Uttalelse om øvrige forhold
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til dekning av tap er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foreningens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringskikk i Norge.
Oslo, 14. mars 2013
BDO AS Øyvind Hjemgård Statsautorisert revisor
30
Konkurs• 12,4 % færre konkurser i 2012. Nedgangen synes å fortsette• I 2012 ble det åpnet 3814 konkurser i Norge, det laveste tallet
siden 2008.• 13884 arbeidsplasser gikk tapt.• Konkursbedriftene hadde en omsetningsverdi på 26,3 mrd. kr.• Det er konkursnedgang i alle fylker unntatt Nord Trøndelag og
Finnmark. Størst er nedgangen i Hedmark selv om nedgangen nominelt er størst i Akershus.
• 7 av 10 konkurser var foretakskonkurser, mens 3 av 10 konkurs-er var konkurser i enkeltpersonforetak og personlige konkurser.
• Blant foretakskonkursene var 1/3 av konkursene innen varehan-delen, mens for enkeltpersonforetakene var 1/3 av konkursene innen bygg og anleggsvirksomhet.
• 75% av de bedriftene som gikk konkurs hadde færre enn 5 ansatte på konkurstidspunktet.• 55 % av bedriftene hadde mindre enne 1 mill kr i omsetning, kun
13 % hadde mer enn 6 mill kr i omsetning.• Konkurs inntrer hyppigst få år etter oppstart. 55 % går konkurs
før 5 driftsår, 90 % går konkurs før 10 driftsår.
Gjeldsordninger • Svak nedgang, - 5 %, i antall gjeldsordninger
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
3,500
4,000
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
BETALINGSFORHOLDENE I 2012
31
Utlegg• Økt bruk av tvang ifb. med inkasso.• Antall begjærte utleggsforretninger økte med 7 % i 2012.• 258 565 utleggsforretninger ble begjært i 2012.• 33 % av forretningene avsluttes med «intet til utlegg»
• Lønnstrekk er den viktigste dekningsmåten der det ikke lar seg gjøre å komme til en omforent betalingsordning. 39 % av utleggsforretningene endte med lønnstrekk hos skyldner, mens det gis utlegg i bolig i 19 % av forretningene og i 6 % gis pant i motorvogn.
BU
ITU
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 2554321
Utlegg tatt i 2012 2011 2010 2009 2008
Intet til utlegg 97 502 33 % 33 % 86 748 32 % 85 291 32 % 78 696 33 % 65 941 36 %
Lønn 73 294 25 % - 67 364 25 % 62 294 24 % 57 297 24 % 46 259 25 %
Trygd 39 425 14 % 39 % 35 837 13 % 34 206 13 % 28 165 12 % 18 851 10 %
Eiendom 46 662 16 % - 45 366 17 % 45 285 17 % 40 950 17 % 29 160 16 %
Borettslag 9 476 3 % 19 % 10 355 4 % 10 896 4 % 9 126 4 % 5 233 3 %
Motorvogn 18 565 6 % - 18 451 7 % 18 760 7 % 17 936 8 % 13 105 7 %
Bankinnskudd 5 322 2 % - 4 674 2 % 4 121 2 % 2 843 1 % 1 737 1 %
VPS 387 0,1 % - 432 0,2 % 526 0,2 % 363 0,2 % 272 0,1 %
Annet 370 0,1 % - 491 0,2 % 510 0,2 % 493 0,2 % 518 0,3 %
Statens landbruksforvaltning 580 0,2 % - 698 0,3 % 467 0,2 % 368 0,2 % 306 0,2 %
NIS/NOR 201 0,1 % - 242 0,1 % 207 0,1 % 157 0,1 % 60 0,0 %
Aksjer/Verdipapirer 157 0,1 % - 147 0,1 % 149 0,1 % 102 0,0 % 29 0,2 %
Småbåt 39 0,1 % - 75 0,0 % 65 0,0 % 61 0,0 % 29 0,0 %
SUM 291 980 91 % 270 880 262 777 236 557 181 560
32
TvangsfullbyrdelseFærre tvangssalg. Det ble begjært 15789 eiendommer tvangssolgt i 2012, mens 9464 løsøregjenstander, i hovedsak biler, ble enten begjært tvangssolgt eller tilbakelevert.
• 2,2 % nedgang i tvangssalg fast eiendom • 7,5 % nedgang i tvangssalg av løsøregjenstander• 4,4 % nedgang i tilbakelevering til salgspanthaver.• Mellom 60 –70 % av begjæringene blir betalt før realisasjonen gjennomføres.
Fravikelse• Svak nedgang i antall fravikelser (utkastelser), - 3 %. • Det ble begjært 10559 fravikelser i 2012 – kun 25 % ble gjennomført.
Fast eiendom
Løsøre
35,000
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
0
198
5
198
6
1987
198
8
198
9
199
0
1991
1992
1993
199
4
1995
199
6
1997
199
8
199
9
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
201
0
201
1
201
2
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
1,600
1,400
1,200
1,000
800
600
400
200
0
Begjærte fravikelser
Avholdte fravikelser
33
Forliksklager• En svak nedgang i antall forliksklager.• Svært få forliksklager som ikke løses går videre i rettssystemet.• 112381 forliksklager ble behandlet ved landets forliksråd i 2012,
en nedgang på 4 %.• 75584 klager, 68 %, ble avgjort ved fraværsdom, dvs at skyldner
ikke møtte eller innga tilsvar.
• Forliksrådet avsa dom i ca 10 % av klagene, mens man oppnådde å få til et forlik i 3,7 % av sakene.
• Kun i 3,8 % av sakene ble saken innstilt i forliksrådet med den følge at partene selv må bringe saken inn for tingretten hvis saken skal forfølges videre.
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Forlikslager
Fraværsdommer
34
Inkassoutviklingen• Svært liten økning i antall inkassosaker• Finanstilsynets statistikk viser en økning på 3,2 % totalt sett• Antall saker på purrestadiet øker med 8 %• Antall saker til inkasso øker med 1,2 %• Samlet hovedstol til inkasso er gått ned fra 39,2 mrd. kr til 38,9
mrd. kr.• Gjennomsnittlig hovedstol til inkasso er kr. 10.900.
En analyse av Kredinors mottatte inkassosaker i 2012 viser:• 7 % av skyldnerne er mellom 18-25 år – en økning på 2 % fra
2011.• 50% av skyldnerne er i aldersgruppen 30-50 år.• 17 % av skyldnerne er over 60 år.
• I aldergruppen 18-25 år utgjør kvinnelige skyldnere 42 %.• Fra 25 år og oppover er 1/3 av skyldnerne kvinner og 2/3 menn.
• I 1 av 10 saker benyttes rettslige skritt ifm. innfordringen. 9 av 10 saker løses i dialog med skyldner.
• Inkassobransjen benyttet 413.808 rettslige skritt ifm. innfordrin-gen i 2012. Dette vil si at det benyttes rettslige skritt for å løse 10 % av inkassosakene – dette tallet har vært stabilt de siste årene.
Antall
.% +/-
-10
-5
0
5
10
15
20
25
30
0
1 mill
2 mill
3 mill
4 mill
5 mill
6 mill
7 mill
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
År 2011 2012 +/- 11/12
Tvangssalg løsøre + tilbakelevert salgspant 10 103 9 464 -6 32
Tvangssalg fast eiendom 16 146 15 789 -2,21
Utlegg 241 501 258 565 7,07
Forliksklage 117 351 112 381 -4,24
Fravikelse 10 904 10 558 -3,16
Gjeldsordning 3 403 3 236 -4,91
Konkurs 4 355 3 814 -12,42
SUM Rettslige skritt 403 763 413 808 2,49
År 2008 2009 2010 2011 2012
Antall mottatte saker 4 416 326 5 224 917 5 502 702 5 691 301 5 885 000
Ant. avsluttede purresaker 1 200 000 1 485 000 1 781 184 1 799 023 1 943 000
Antall saker til inkasso 3 2 16 326 3 739 917 3 721 518 3 892 278 3 942 000
Kilde: Finanstilsynet
35
BetalingsanmerkningerSvak økning i antall betalingsanmerkninger fra inkassosaker.Fortsatt kun 13 % av inkassosakene blir en betalingsanmerkning grunnet Datatilsynets regulering.
Antall registrerte betalingsanmerkninger registrert i løpet av 2012 økte med 23 %. Hovedårsaken til økningen skyldes at flere av særnams-mennene har kommet i gang med registrering i utleggsregisteret i Brønnøysund.
Overføring til utleggsregisteret i Brønnøysund økte med 107 000 sa-ker i 2012. Fremdeles er det grunn til å tro at for få saker blir overført fra særnamsmennene.
Informasjonsbeholdningen hos Soliditets ved utgangen av 2012 viste en økning på 125 000 betalingsanmerkninger som igjen gjenspeiler økt rapportering fra utleggsregisteret i Brønnøysund og ikke en ge-nerell svekkelse av betalingsmoralen.
Nyregistreringer i utleggsregisteret i Brønnøysund
År ITU Lønnstrekk Sum
2009 77 209 187 259 266 477
2010 83 995 187 503 273 508
2011 89 803 195 243 287 057
2012 131 330 260 777 394 119
Informasjonsbeholdning desember 2012 - Soliditet
Innrapportet fra Foretak Person
Inkasso 129 212 527 753
Løsøre 4 554 58 930
Eiendom 2 139 102 776
Borett 71 13 889
Namsmannen 10 956 412 951
SUM 146 932 1 116 299
Antall objekter med anmerkninger pr. objekt 4,11 4,48
Antall betalingsanmerkninger i % av antall inkassosaker
År 2008 2009 2010 2011 2012
Antall purreinkassosaker 1 200 000 1 485 000 1 781 184 1 799 023 1 943 000
Antall mottatte saker 4 416 326 5 224 917 5 502 702 5 691 301 5 885 000
Antall saker BO 3 216 326 3 739 917 3 721 518 3 892 278 3 851 000
Ant. bet. anmerkninger inkasso/år 320 000 417 510 405 646 451 695 499 460
Bet. anm. i % av BO saker 9,95 11,16 10,90 11,60 12,97
Kilde: Soliditet
Antall betalingsanmerkninger 2012
Innrapportert Privat Næring Til sammen
Inkasso 304 502 194 958 499 460
Løsøre 40 983 9 321 50 304
Eiendom 57 041 1 926 58 967
Borett 9 320 63 9 383
Namsmannen 396 769 13 259 410 028
808 615 219 527 1 028 142Kilde: Soliditet
36
37
Kredinor Oslo
Postboks 782 Sentrum 0106 Oslo Tlf. 22 00 91 00Fax 22 42 23 71 [email protected]
Kredinor Fredrikstad
Postboks 9181670 Kråkerøy Tlf. 69 35 46 00 Fax 69 35 46 01 [email protected]
Kredinor Skien
Postboks 280 Sentrum3701 SkienTlf. 35 58 71 11Fax 35 58 71 10 [email protected]
Kredinor Hamar
Postboks 1292301 HamarTlf. 62 54 14 30Fax 62 52 88 [email protected]
Sopran Kristiansand
Postboks 603 Lundsiden 4606 KristiansandTelefon: 810 12 230Faks: 38 60 70 05
Kredinor Bergen
Postboks 1874 Nordnes5817 BergenTlf. 55 11 41 20 Fax 55 11 41 [email protected]
Kredinor Kristiansund
Industrivn. 76517 Kristiansund NTlf. 71 57 04 70Fax 71 57 04 [email protected]
Sopran Sandefjord
Postboks 3143201 SandefjordTelefon: 33 42 16 66Faks: 33 42 16 67
Kredinor Trondheim
Jonsvannsveien 827051 TrondheimTlf. 73 95 28 00 Fax 73 95 28 [email protected]
Kredinor Tromsø
Postboks 12019262 Tromsø Tlf. 77 66 11 22Fax 77 66 11 23 [email protected]
Kredinor P
b 782 Sentrum
, 0106 Oslo
marked@
kredinor.no | ww
w.kredinor.no
Årsrap
po
rt 2012
de
sig
n: re
ac
torre
tail.c
om
- tryk
k: B
jerc
h T
ryk
ke
ri AS