fin izvjestaj ptrd. osnov. sred i visokog obrazovanja...

Bosna i HercegovinaFederacija Bosne i Hercegovine

Bosnia and Herzegovina Federation of Bosnia and Herzegovina

KANTON SARAJEVO Vlada

CANTON SARAJEVO Government

Broj: 02-05-3838-6/11 Sarajevo, 24.02.2011. godine

Na osnovu čl. 22. i 24. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj: 24/03 – Prečišćeni tekst) Vlada Kantona Sarajevo, na Šestoj sjednici održanoj 24.02.2011. godine, donijela je sljedeći

Z A K LJ U Č A K

1. Prihvata se Finansijski izvještaj o radu javnih ustanova iz oblasti predškolskog,

osnovnog, srednjeg i visokog obrazovanja za 2009. godinu sa finansijskim planom za 2010. godinu (zbirno).

2. Izvještaj iz tačke 1. ovog Zaključka dostavlja se Skupštini Kantona Sarajevo na

razmatranje i usvajanje. P R E M I J E R Fikret Musić Dostaviti: 1. Predsjedavajuća Skupštine Kantona Sarajevo 2. Skupština Kantona Sarajevo 3. Premijer Kantona Sarajevo 4. Ministarstvo obrazovanja i nauke 5. Evidencija 6. A r h i v a

web: http://vlada.ks.gov.ba e-mail: [email protected];

Tel: + 387 (0) 33 562-068, 562-070 Fax: + 387 (0) 33 562-211

Sarajevo, Reisa Džemaludina Čauševića 1

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ O RADU JAVNIH USTANOVA IZ OBLASTI

PREDŠKOLSKOG, OSNOVNOG I SREDNJEG OBRAZOVANJA ZA 2009. GODINU SA FINANSIJSKIM PLANOM ZA 2010. GODINU

(ZBIRNO)

U nadležnosti Ministarstva obrazovanja i nauke Kantona Sarajevo, što se tiče sufinansiranja/finanisiranja osnovne djelatnosti ustanova iz oblasti obrazovanja, su slijedeće ustanove: - PREDŠKOLSKO OBRAZOVANJE - JU „Djeca Sarajeva“: sufinansira se djelatnost, sredstva odobrena u Budžetu Kantona Sarajevo na razdjelu Ministarstva obrazovanja i nauke, ekonomski kod – 614300 – grantovi neprofitnim organizacijama. Ustanova ne posluje putem Trezora pa se sredstva za sufinansiranje djelatnosti doznačavaju mjesečno u vidu transfera na transakcijski račun ustanove otvoren kod poslovne banke; - OSNOVNO OBRAZOVANJE – u okviru ove djelatnosti putem Ministarstva obrazovanja i nauke Kantona Sarajevo finansira se 67 ustanova. To su 60 redovnih osnovnih škola, 3 muzičke škole, 3 specijalne osnovne škole i Zavod za vaspitanje muške djece i omladine (Hum). Svaka od navedenih ustanova posluje preko Trezora, a sredstva su odobrena u Budžetu Kantona Sarajevo, evidentiraju se i prati njihova realizacija zasebno za svaku ustanovu - budžetskog korisnika (pojedinačni budžeti za svakog budžetskog korisnika); - SREDNJE OBRAZOVANJE – na ovom nivou obrazovanja finansira se 35 srednjih škola i to: 9 gimnazija, 4 medicinske škole, 16 tehničkih i stručnih škola, 2 specijalne škole, ekonomska škola, muzička škola, škola primjenjenih umjetnosti i vjerska škola – Gazi Husrev begova medresa. I ove ustanove takođe posluju preko Trezora, a sredstva su odobrena, evidentiraju se i prati njihova realizacija u Budžetu na isti način kao i za naprijed navedene ustanove osnovnog obrazovanja – pojedinačni budžeti za svaku školu; - VISOKO OBRAZOVANJE – sredstva za sufinansiranje djelatnosti visokog obrazovanja odobrena su u Budžetu Kantona Sarajevo, na razdjelu Ministarstva obrazovanja i nauke, ekonomski kod 614300 – Grantovi neprofitnim organizacijama. Sredstva su odobrena za sufinansiranje rada 23 visokoškolske ustanove i Univerzitet (Rektorat Univerziteta). Ove ustanove ne posluju putem Trezora pa se sredstva za sufinansiranje djelatnosti doznačavaju visokoškolskim ustanovama u mjesečnim dotacijama u vidu transfera na transakcijske račune ovih ustanova otvorene kod poslovnih banaka;

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POSLOVANJU ZA 2009. GODINU USTANOVA IZ OBLASTI PREDŠKOLSKOG OBRAZOVANJA SA FINANSIJSKIM PLANOM ZA

2010. GODINU 1. OPĆI PODACI O USTANOVI Javna ustanova „Djeca Sarajeva“, čiji je osnivač Kanton Sarajevo, djelatnost obavlja na području osam opština Kantona (Stari grad, Centar, Novo Sarajevo, Novi grad, Ilidža, Ilijaš, Vogošća, Hadžići). U 25 objekata – vrtića u toku 2009. godine prosječan broj upisane djece bio je 2.170. U JU „Djeca Sarajeva“ u 2009. godini bila su zaposlena 286 radnika (na bazi sati rada). 2. STATUS USTANOVE

Saglasno Odluci Skupštine Kantona Sarajevo br. 01-023-199/97 od 09.10.1997. god., o preuzimanju prava osnivača Javnih ustanova za predškolsko vaspitanje i obrazovanje („Službene novine Kantona Sarajevo“, br. 19/97), Ustanova nastavlja sa radom kao Kantonalna Javna ustanova “Djeca Sarajeva”, s tim što objekti i oprema u njenom sastavu ostaju u vlasništvu osnivača – Kantona Sarajevo. 3. FINASIRANJE USTANOVE

Po osnovu važećih zakonskih propisa finansiranje ove ustanove obezbjeđuje se iz sljedećih izvora : 1) Dotacije osnivača (sufinansiranje od strane Budžeta Kantona- Ministarstvo obrazovanja i

nauke) 2) Subvencije osnivača (Ministarstvo za rad, socijalnu politiku, raseljena lice i izbjeglice)-

subvencioniranje troškova boravka djece u predškolskim ustanovama 3) Vlastitih prihoda iz osnovne cijene usluga / boravka djece u vrtićima/ – participacija

roditelja 140,00 KM mjesečno po djetetu za desetočasovni boravak djeteta u vrtiću, uključujući ishranu i odgojno obrazovni rad ;

4) Ostalih izvora (projekti, programi,iznajmljivanje objekata, donacije, grantovi i sl ). 4. FINANSIJSKI POKAZATELJI POSLOVANJA U PERIODU 01.01.- 01.12.2009. GOD.

STRUKTURA PRIHODA U PERIODU 01.01.2009. god – 31.12.2009. god

Red br

OPIS Ostvareno 2009 .god.

Ostvareno2008. god

Indeks 2009/2008

% učešća 2009 god

1. Sufinansiranje iz Budžeta Kantona 1.873.300 1.600.000 1,17 31,532. Subvencioniranje djece u vrtićima

– Ministarstvo za rad, soc politiku raseljena lica i izbjeglice

237.996 233.564 1,02 4,00

3. Naplata od roditelja 3.072.031 2.941.038 1,04 51,714. Kraći specijalizirani programi

(engleski, ples) 151.230 143.360 1,05 2,55

5. Zakupnine ( izdavanje objekata ) 377.551 377.065 1,00 6,356. Donacije – grantovi ( Kanton,

općine i dr ) 68.962 344.410 0,20 1,16

7. Ostali prihodi (refundacija bolovanja, refundacija plaća za pripravnike, prihodi od kamata, prihodi od utuženja)

113.674 121.702 0,93 1,91

8. Kapitalni primici 47.220 160.976 0,29 0,79 UKUPNO : 5.941.964 5.922.115 1,00 100,00

U periodu januar- decembar 2009 godine povećano je sufinansiranje iz Budžeta za 17% u odnosu na isti period prethodne godine, što je više za 273.300,00 KM. Redovna mjesečna dotacija u periodu I–XII 2009. godine od strane Budžeta Kantona Sarajevo – iznosila je 155.329 KM .

U 2009. godini iz Budžeta Kantona Sarajevo nije vršeno sufinansiranje troškova centralnog grijanja u vrtićima, te su troškovi u iznosu od 228.079,76 KM finansirani iz vlastitih sredstava ustanove, što je dodatno otežalo poslovanje i funkcionisanje JU „Djeca Sarajeva“.

Prosječno sufinansiranje iz budžeta po jednom djetetu na bazi broja upisane djece u iskazanom obračunskom periodu iznosilo je 71,58 KM po djetetu mjesečno. Uzimajući u obzir da je uplata od strane roditelja 140,00 KM mjesečno, može se zaključiti da sufinansiranja ustanove od strane Budžeta KS nije dovoljno za pokriće ekonomske cijene boravka djeteta u vrtiću koja je već odavno premašila iznos od 300,00 KM. Potrebno je obezbijediti i značajna ulaganja u poboljšanje uslova za realizaciju odgojno – obrazovnog procesa ( inventar, oprema, tekuće održavanje objekata i sl ) kao i izjednačavanja plaća uposlenih sa plaćama u ostalim obrazovnim institucijama Kantona Sarajevo. Po pitanju navedenog ustanova je kao i svih prethodnih godina, uputila prema nadležnom Ministarstvu obrazovanja i Vladi Kantona Sarajevo proračun potreba ustanove za 2010. godinu, uz zahtjev za hitno izjednačavanje plaća uposlenih sa plaćama u osnovnim školama, kao i za osiguranje dodatnih sredstava za proširenje kapaciteta ustanove radi obaveze primjene novog Zakona o predškolskom odgoju i obrazovanju.

Prihod od prodaje usluga roditeljima povećan je za 4% ili za 130.993 KM više u odnosu na isti period prethodne godine. Prema evidenciji, prosječan broj upisane djece u periodu I–XII 2009 godine iznosio je 2.170 djece, što je u prosjeku za 66 djece više u odnosu na isti period prethodne godinu ( 2.104 upisane djece u periodu I–XII 2008 god ). Prosječna dolaznost djece na nivou ustanove iznosila je 1.440 djece.

Prihod od subvencije za djecu povećan je za 2% ili za 4.432 KM u odnosu na isti period prethodne godine. U ovom periodu pravo na subvenciju ostvarilo je u prosjeku 184 djece ( 8,5% od ukupnog broja upisane djece na nivou ustanove ).

Prihodi od realizacije kraćih specijaliziranih programa obuhvataju program učenja engleskog jezika na koji se odnosi 78.980 KM i program plesa na koji se odnosi 72.250 KM. U 2009. godini došlo je do povećanja ove vrste prihoda za 5% ili za 7.870 KM u odnosu na prethodnu godinu.

U prihod po osnovu zakupnina uzet je u obzir zakup koji je naplaćen u obračunskom periodu do 31.12.2009. godine. Ova vrsta prihoda zadržana je na istom nivou kao i u 2008. godini. Pregled trenutno izdatih prostora shodno sklopljenim ugovorima o zakupu, dat je u sljedećem tabelarnom pregledu : Rb Zakupac - prostor Mjesečna zakupnina

bez PDV-a Mjesečna zakupnina sa PDV-om

1. Nova Banjalučka Banka- vrtić Kolibri – Kolodvorska bb ( prostor bio u potpunosti devastiran )

6.203,08 7.257,61

2. Radio Kameleon- Zmaja od Bosne 52 2.795,00 (umanjenje kroz kompenzaciju za adaptaciju objekta 1.823,40) Ostatak za uplatu: 971,60

3.270,15 (umanjenje kroz kompenzaciju za adaptaciju objekta 2.133,38) Ostatak za uplatu: 1.136,77

3. QSI International School – Vogošća 7.056,90 8.256,57 4. ELOB CATV – dio vrtića Mašnica 1.019,20 1.192,46 5. Plesni klub Astorija ( povremeno

ustupanje sale vrtića “Dječiji grad“ po sklopljenom Sporazumu )

720,00 842,40

6. Ambasada NR Kine – Livanjska bb 15.000,00 17.550,00 UKUPNO MJESEČNA ZAKUPNINA : 30.970,78 36.235,81

Stavka ostalih prihoda umanjena je za 7% u odnosu na 2008. godinu. Navedena stavka prihoda odnosi se na :

- Prefakturisanje režija po osnovu izdatih prostora i isporuka toplog obroka za učenike produženog boravka OŠ „Aleksa Šantić“.....................................68.873 KM

- Refundacija plaća za pripravnike zaposlene preko Zavoda za zapošljavanje KS. ........................................................................15.573 KM - Refundacija bolovanja za 2008. godinu. ......................................................22.756 KM - Prihodi od kamata i druge neplanirane uplate..................................................6.472 KM U periodu I–XII 2009. god oprihodovani su sljedeći grantovi- namjenske donacije u

novčanim sredstvima: Grantovi od Kantona ……..............................................................………...27.544 KM Grantovi od Grada............................................................................................8.855 KM Grantovi od Općina ……………….............................................………......32.413 KM Grantovi od ostalih..............................................................................................150 KM

Primljene namjenske donacije i grantovi odnose se na nabavku sitnog inventara, materijala, opreme, lož ulja i sl. Smanjenje ove stavke prihoda u odnosu na prethodnu godinu za 275.448 KM ili za 80% u najvećoj mjeri odnosi se na grant iz Budžeta Kantona Sarajevo za sufinansiranje troškova centralnog grijanja u vrtićima, koji ove godine nije osiguran kao što je bio slučaj u prethodne dvije godine. Samim tim troškovi centralnog grijanja KJKP Toplane koji za iskazani obračunski period iznose 228.079,76 KM u potpunosti su teretili troškove poslovanja ustanove.

U 2009. godini značajno je smanjena i stavka kapitalnih primitaka i to za 113.756 KM ili 71% u odnosu na 2008. godinu. Struktura kapitalnih primitaka u periodu 01.01-31.12.2009. godine je slijedeća:

Grantovi od Kantona ………..........................................................………...31.903 KM Grantovi od Grada............................................................................................1.176 KM Grantovi od Općina ……......………...........................................………......14.141 KM U ukupnom prihodu na nivou ustanove prihod od uplate roditelja učestvuju sa 54,25 %

(51,70% redovne uplate + 2,55 % kraći specijalizirani programi), dok subvencioniranje djece u vrtićima iz Budžeta Kantona Sarajevo učestvuje u ukupnim prihodima na nivou ustanove sa 4,01%. Sufinansiranje iz Budžeta Kantona iznosi 31,37%. Kapitalni primici (namjenska sredstva) i tekući grantovi iz Budžeta Kantona i općina u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 2,11% . Navedeno ukazuje na činjenicu da ustanova 8,26% prihoda osigurava iz ostalih, dodatnih izvora (izdavanje prostora pod zakup, isporuka ručaka za produženi boravak OŠ, realizacija dodatnih projekata i programa), a što se usmjerava isključivo u svrhu obavljanja redovne djelatnosti i funkcionisanja ustanove, kako bi se bar djelimično ublažio nedostajaći dio sredstava iz Budžeta Kantona za funkcionisanje ustanove, te kompenzirala razlika niske cijene usluga koja se nije bitno mijenjala u posljednjih deset godina.

PREGLED ZNAČAJNIH STAVKI TROŠKOVA U PERIODU 01.01.-31.12.2009 god. R/B OPIS Ostvareno

2009.god. Ostvareno 2008. god

Indeks 2009/2008

1 Bruto plaće (sa porezima i doprinosima)

3.622.359 3.407.598 1,06

2. Naknada za topli obrok 767.948 828.382 0,933. Naknada za prevoz radnika i korištenje

osobnog vozila 115.438 111.597 1,03

4. Regres za godišnji odmor 154.250 201.790 0,765. Otpremnine u penziju, pomoć u slučaju smrti

i bolesti 48.267 40.827 1,18

Ukupno plaće i naknade zaposlenim:

4.708.262 4.590.194 1,04

6. Putni troškovi 2.058 7.034 0,297. Troškovi energenata (struja, plin, lož ulje,

centralno grijanje) 440.849 438.523 1,00

8. Izdaci za komunalne usluge (voda, odvoz smeća, održavanje-upravitelji, PTT, DDD usluge, održavanje dimnjaka)

94.829 86.944 1,09

9. Prehrambeni artikli 265.752 245.188 1,0810. Materijal za održavanje čistoće 24.771 25.909 0,9511. Didaktički i kancelarijski materijal 10.511 10.067 1,0412. Sitan inventar, posteljina,

uniforme,dekoracija 57.440 82.565 0,69

13. Izdaci za gorivo i usluge prevoza 9.282 10.464 0,8814. Materijal i usluge održavanja zgrada i

opreme 71.753 86.275 0,83

15. Bankarske usluge, osiguranje i unajmljivanje 7.424 3.647 2,0316. Sistematski i sanitarni pregledi,

mikrobiološke analize 17.228 14.726 1,16

17. Stručne usluge –kompjuterske, projektantske, informisanje, štampa

16.854 16.238 1,03

18. Stručno obrazovanje 12.829 8.436 1,5219. Troškovi reprezentacije 3.553 5.034 0,7020. Ugovorene usluge (sa porezima i

doprinosima) 43.466 44.988 0,96

21. Naknada za zaštitu od nesreća, vodna naknada, porez na imovinu

30.825 8.154 3,78

22. Ostali troškovi 40.868 56.764 0,71 Ukupno materijal i usluge

1.150.292 1.150.955 0,99

23. Kapitalni izdaci- kapitalna ulaganja u objekte i opremu

69.053 167.897 0,41

UKUPNO TROŠKOVI : 5.927.607

5.909.046 1,00

REKAPITULACIJA Red broj

OPIS Ostvareno I-XII/2009

Ostvareno I – XII / 2008

INDEX 2009/2008

1 Ukupni prihodi 5.941.964 5.922.115 100,342. Ukupni rashodi 5.927.607 5.909.046 100,313. Višak rashoda nad

prihodima

4. Višak prihoda nad rashodima

14.357 13.069

Javna ustanova “Djeca Sarajeva” je u periodu 01.01.2009. – 31.12.2009. godine ostvarila

poslovanje sa viškom prihoda nad rashodima u iznosu od 14.357 KM, pri čemu su prosjeku prihodi i rashodi zdržani približno na nivou prethodne godine (porast prihoda za svega 0,34% ili za 19.849 KM, uz istovremeni porast rashoda za 0,34% ili za 18.560 KM).

U odnosu na isti period prethodne godine bruto plaće su porasle u masi za 6% ili za 214.761 KM, a učešće bruto plaća u ukupnim troškovima je 61,11%. Prosjek neto plaće po uposlenom na bazi sati rada iznosio je 650,04 KM što je za 24% manje u odnosu na prosjek FBiH, prema posljednjem objavljenom podatku od strane Federalnog zavoda za statistiku (807,67 KM- decembar 2009) ili za 50 % manje od prosječne isplaćene neto plaće u Kantonu Sarajevo (979,17 KM – mjesec novembar 2009). Broj uposlenih na bazi sati rada iznosio je 275 uposlenih ( mjesečni prosjek ). Broj uposlenih u JU “Djeca Sarajeva” zaključno sa 31.12.2009 godine iznosi 302 uposlena. Na dan 31.12.2009 god u ustanovi su uposlena 2 pripravnika i 3 volontera. Volonterima je obezbjeđen topli obrok i karta za prevoz od strane ustanove, kao i osiguranje za slučaj nesreće na poslu (35% od najniže plaće po Općem kolektivnom ugovoru) koje se uplaćuje prema nadležnoj službi Kantonalnog Zavoda za zapošljavanje, u skladu sa čl. 28. Zakona o radu.Ukupni troškovi za volontere po ovom osnovu iznosili su 11.441 KM u 2009 godini .

Naknade za prevoz radnika povećane su za 3% ili za 3.841 KM . Broj uposlenih koji koriste prevoz na dan 31.12.2009 god je 196 uposlenih. U ovom periodu naknada za topli obrok je smanjena za 60.434 KM ili za 7%. U periodu januar-juli 2009. godine topli obrok je iznosio 15,00 KM po radnom danu. U periodu avgust-decembar 2009. godine topli obrok je umanjen na 5,00 KM po radnom danu, usljed smanjenja granta za JU „Djeca Sarajeva“ rebalansom Budžeta Kantona Sarajevo za 236.000,00 KM na godišnjem nivou. Po odobrenju dodatnih 100.000,00 KM rebalansom Budžeta u mjesecu januaru 2010 godine isplaćena je razlika toplog obroka za period od 01.08. 2009 – 31.12.2009 godine u iznosu od 3,00 KM po radnom danu. U ovom periodu isplaćena je otpremnina po osnovu odlaska u penziju za 9 radnika. Povećanje ovih troškova u odnosu na isti period prethodne godine je za 2.543 KM ili za 14%. Pomoć u slučaju smrti isplaćena je za 16 radnika . Porast ovih troškova u odnosu na prethodnu godinu je 21% ili 4.317 KM U 2009 god isplaćena je jednokratna novčana pomoć po osnovu teške bolesti za jednog uposlenika u visini dvije prosječne plaće FBiH odnosno u iznosu od 1.580,42 KM. Isplaćen je regres za godišnji odmor u iznosu od 500 KM po uposlenom radniku što je za 47.540 KM ili za 24% manje u odnosu regres isplaćen u istom periodu prethodne godine (700 KM po uposlenom radniku).

Troškovi energenata u periodu 01.01. – 31.12. 2009 godine, ako se posmatraju u cjelini, zadržani su na nivou prethodne godine uz neznatnu rezliku od 2.324,60 KM porasta ili 0,53%.

U prosjeku mjesečni troškovi zagrijavanja putem KJKP Toplane u sezoni grijanja iznose 32.582 KM . Navedeni troškovi ove godine nisu refundirani posredstvom Ministarstva stambenih poslova Kantona Sarajevo, kao što je to bio slučaj u prethodne dvije godine (tokom 2008 godine iz Budžet Kantona Sarajevo osigurano je 224.213,00 KM za finansiranje troškova centralnog grijanja u vrtićima JU “Djeca Sarajeva”). Samim tim isti su u potpunosti finansirani iz vlastitih prihoda ustanove, što je značajno opteretilo poslovanje ustanove tokom 2009 godine. Izdaci za komunalne usluge u prosjekusu povećani za 9% što je rezultat stavljanja u funkciju novih vrtića kao i dodatnih mjera dezinfekcije, dezinsekcije i deratizacije, što pored redovne mjesečne, uključuje i obaveznu deratizaciju od strane firme “Sanitacija “ doo, a u skladu sa preporukom Ministarstva zdravstva Kantona Sarajevo) Utrošak namirnica za ishranu djece povećan je za 8% ili za 20.941 KM u odnosu na prethodnu godinu. Navedeno se odnosi isključivo na sirove, nabavljene namirnice za ishranu, što se ne može smatrati konačnom ekonomskom cijenom ishrane, obzirom da organizacija ishrane djece u vrtićima uključuje nabavku, pripremu, skladištenje i distribuciju hrane na nivou ustanove, kao troškove koji proizilaze iz navedenog (režijski troškovi rada i održavanja centralnih kuhinja, magacina, distribucije, plaća i naknada uposlenih u ovom segmentu rada, mikrobiološke analize, sanitarni pregledi ove strukture uposlenih, DDD usluge i dr. ) Organizacija izrade jelovnika, pripremanja i distribucije hrane, u skladu sa Normativima za ishranu djece predškolskog uzrasta, te propisanim higijenskim i zdravstvenim propisima (mikrobiološke analize uzoraka hrane, radnih površina uz nadzor Zavoda za javno zdravstvo), obavlja se redovno i planski. Pri tome se u okviru službe za nabavku vrši proračun energetskih i vrijednosnih sastojaka obroka za djecu prema uzrasnoj dobi i periodu godine, na osnovu čega se planira jelovnik za svaki mjesec. Također se preuduzimaju neophodne mjere interne kontrole i pojačanog nadzora u segmentima pripreme, čuvanja, kontrole i distribucije hrane (posebno kod visokorizičnih namirnica životinjskog porijekla)- uvođenje HACCP standarda u ustanovi. Tokom 2008 godine izvršena je edukacija kadra u ustanovi kroz stručne seminare na temu “Nutricionizam u predškolskim ustanovama, a tokom 2009 godini se optočelo sa pripremnim radnjama za implementaciju HACCP sistema u ustanovi. Evidentirano je smanjenje troškova tekućeg održavanja zgrada i opreme za 14.521,76 KM ili za 16,85% u odnosu na prethodnu godinu . Prethodne godine, a u skladu sa odobrenim namjenskim sredstvima, u ovoj stavci su bile obuhvaćene veće intervencije po pitanju tekućeg održavanja – krečenja vrtića “Dječiji grad” i “Lastavica” 25.369,72 KM, atestiranje i opravke elektroinstalacija 8.300,08 KM, izrada nastrešnice u vrtiću „Lastavica“ 1.358,78 KM, opravka krova vrtića “Skenderija” 887,5 KM i dr. Također se u ustanovi obavlja redovno ispitivanje i atestiranje kotlovnica, atestiranje sistema za dojavu požara i detekciju gasa, održavanje i punjenje vatrogasnih aparata, održavanje i atestiranje elektroinstalacija, održavanje 3 dostavna vozila , redovan tehnički pregled i dr. Evidentirano je smanjenje troškova sitnog inventara za 24.109 KM ili 30% u odnosu na isti period prethodne godine. Prethodne godine je iz donacija Kantona, grada i opština nabavljena posteljina za djecu i uniforme za zaposlene dok je u 2009. godini taj vid pomoći ustanovi znatno smanjen. U 2009. godini iz namjenski doniranih sredstava nabavljenj e sitan inventar u vrijednosti od 52.685 KM a iz vlastitih sredstava nabavljeno je 3.993 KM sitnog inventara Troškovi stručnog obrazovanja povećani su za 50% u odnosu na 2008. godinu. Ovi troškovi uključuju polaganje stručnih ispita (volonteri i pripravnici ), stručne seminare za odgajatelje CIVITAS i dr, stručne seminare za uposlene u cilju sprovođenja preventivnih mjera

higijenske i zdravstvene ispravnosti hrane, te kvalitete ishrane za djecu predškoskog uzrasta, stručne edukacije u cilju implementacije HACCP standarda zdravstvene ispravnosti hrane.

U 2009 godini došlo je do značajnog smanjenja grantova u svrhu opremanja prostora i investicionog održavanja. Pregled kapitalnih izdataka iz namjenskih grantova prikazan je u slijedećoj tabeli: Donator Vrtić Opis Utrošeno Federalno Ministarstvo obrazovanja

Biblioteka JU Knjige i stručna literatura

2.509,07 KM

Ministarstvo obrazovanja i nauke KS

Vrtić „Mašnica“

Oprema, bojler, ormar za hljeb 6.628,19 KM

Ministarstvo obrazovanja i nauke KS

Vrtić „Dunje“ Rekonstrukcija sprata vrtića „Dunje“ – jaslice

22.765,50 KM

UKUPNO FEDERACIJA I KANTON : 31.902,76 KMGrad Sarajevo- Gradska uprava

Vrtić „Razigrani dani“

Opremanje vrtića 1.175,85 KM

UKUPNO GRAD : 1.175,85KMOpćina Centar Vrtić „Višnjik“ Oprema za

fizioterapeutski kabinet 6.643,24 KM

Općina Centar Vrtić „Leptirić“ Elektro centrala – dojava požara

870,48 KM

Općina Novi grad Vrtić „Dunje“ Ormari, veš mašina, šporet, frižider

2.046,33

Općina Novi grad Vrtić „Dunje“ Uvođenje sistema za dojavu požara i video nadzor

4.580,97

UKUPNO OPĆINE 14.141,02 KMUKUPNO STALNA SREDSTVA NABAVLJENA IZ NAMJNSKIH SREDSTAVA 01.01. – 31.12. 2009 god :

47.219,62 KM

U 2009. godini iz vlastitih sredstava za nabavku i opravku stalnih sredstava utrošeno je 21.833 KM.

OPIS IZNOS KM Kompenzacija po osnovu ulaganja u rekonstrukciju objekta- poslovni prostor u ulici Zmaja od Bosne 52 ( po Ugovoru o zakupu sa firmom RadioKameleon br.01-14-66/06 od 19.09.2006 god i Anexa A1 br 01-14-16/09 od 16.10.2009 god

14.587,20

Protivpožarna vrata vrtić „Dječiji grad“, ormari za kancelarije, radijatori za vrtić „Mašnica“

7.245,88

Ukupno- stalna sredstva nabavljena iz vlastitih sredstava : 21.833,06 Otežavajuće okolnosti sa kojoma je ustanova bila suočena tokom 2009 godine bile su : - Umanjenje granta iz Budžeta Kantona Sarajevo rebalansom Budžeta u mjesecu julu 2009 godine za 236.000 KM ( 14,75% manje u odnosu na prvobitno utvrđen i planiran Budžet od 2.000.000 u 2009. godini), čime je JU “Djeca Sarajeva” dovedena u tešku materijalno – finansijsku situaciju, posebno u pogledu standarda i ličnih primanja uposlenih, kao i osiguranja uslova za rad vrtića i realizaciju odgojno–obrazovnog procesa, izmirenja režijskih troškova i sl.

- Nakon brojnih intervencija upućenih nadležnim institucijama, ponovnim rebalansom budžeta Kantona Sarajevo u mjesecu januaru 2010. god. izvršen je povrat dijela umanjenih sredstava u iznosu od 100.000 KM, čime su se stekli uslovi za isplatu razlike toplog obroka za uposlene. - Tokom 2009. godine u Budžetu Kantona nisu osigurana sredstva za finansiranje troškova centralnog grijanja u vrtićima ustanove posredstvom Ministarstva stambenih poslova KS (kao što je bio slučaj u prethodne dvije godine), što iznosi dodatnih 228.080 KM troškova koji su izmireni iz vlastitih prihoda ustanove.

U kontekstu navedenog, od strane ustanove upućene su brojne intervencije prema nadležnim institucijama, pri čemu je ponovo postavljeno pitanje poštivanja odredbi Člana 54 Zakona o predškolskom odgoju i obrazovanju na području Kantona Sarajevo , kojim su precizirane obaveze osnivača po pitanju finansiranja predškolskih ustanova na području Kantona Sarajevo, kao i donošenja podzakonskih akata kojima je potrebno detaljno utvrditi kriterije finansiranja ustanove.

Činjenica na koju je potrebno osvrnuti se, je da su i pored povećanja dotacija iz Budžeta

Kantona koja je isključivo usmjerena na poboljšanje standarda uposlenih radnika, plaće uposlenih u Javnoj ustanovi “Djeca Sarajeva” i dalje znatno niže od plaća u ostalim obrazovnim institucijama Kantona Sarajevo (osnovnim i srednjim školama).

Potrebna sredstva po ovom osnovu, prema trenutnim pokazateljima broja i strukture uposlenih, iznose cca. 662.000,00 KM na godišnjem nivou, što nije moguće pokriti bez učešća ostalih ministarstava koja imaju odgovarajuću nadležnost.

FINANSIJSKI PLAN ZA JU „ DJECA SARAJEVA“ ZA 2010. GODINU

PROJEKCIJA PRIHODA

Redni broj

Opis Plan za 2010. god.

Izvršenje 2009. god

Indeks 2010/2009

1. Sufinansiranje iz Budžeta 2.100.000 1.873.300 112,112. Subvencioniranje djece u vrtićima-

Ministarstvo za rad, socijalnu politiku, raseljena lica i izbjeglice

238.000 237.996 100,00

3. Naplata od roditelja 3.100.000 3.072.031 100,904. Kraći specijalizirani programi

(engleski jezik, ples, zimovanje djece) 151.000 151.230 99,85

5. Zakupnine (izdavanje objekata) 393.530 377.551 104,236. Donacije-grantovi 60.000 68.962 87,017. Ostali prihodi 111.000 113.674 97,658. Kapitalni primici 250.000 47.220 529,44 Ukupno prihodi 6.403.530 5.941.964 107,77

PROJEKCIJA RASHODA Redni broj

Opis Plan za 2010. god.

Izvršenje 2009. god.

Indeks 2010/2009

1. Bruto plate 3.770.000 3.622.359 104,082. Naknade troškova zaposlenih (topli

obrok, prevoz, otpremnine u penziju, pomoći u slučaju smrti ili bolesti)

1.044.000 1.085.903 96,14

3. Režijski troškovi (električna energija, centralno grijanje,lož ulje, plin,komunalne usluge)

563.100 535.678 105,12

4. Materijalni troškovi (hrana za djecu, didaktički materija, materijal za čišćenje, kancelarijski materijal, materijal za održavanje zgrada i opreme, ugovorene usluge, osiguranje)

754.430 550.225 137,12

5. Kapitalni izdaci 272.000 69.053 393,90 Ukupno rashodi 6.403.530 5.927.607 108,03

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POSLOVANJU ZA 2009. GODINU JAVNIH

USTANOVA IZ OBLASTI OSNOVNOG I SREDNJEG OBRAZOVANJA-ZBIRNO

Budžet Ministarstva obrazovanja i nauke u periodu 01.01.-31.12.2009. godine izvršavan je u skladu sa Zakonom o izvršenju Budžeta Kantona Sarajevo za 2009. godinu („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 10/09, 23/09 i 36/09).

Budžet Ministarstva obrazovanja i nauke za 2009. godinu u martu mjesecu planiran je u iznosu od 227.208.300 KM. Izmjenama i dopunama Budžeta Kantona Sarajevo za 2009. godinu u julu mjesecu Budžet Ministarstva obrazovanja i nauke umanjen je za 8.444.900 KM a u decembru mjesecu drugim Izmjenama i dopunama Budžeta Kantona Sarajevo utvrđen je konačni Budžet Mnistarstva obrazovanja i nauke za 2009. godinu u iznosu od 225.184.600 KM.

Budžetski korisnici iz nadležnosti Ministarstva obrazovanja i nauke koji poslovanje obavljaju preko jedinstvenog računa Trezora (osnovne i srednje škole), realizaciju Budžeta vršili su u skladu sa Zakonom o izvršenju Budžeta za 2009. godinu i Uputstvom ministrice finansija o finansijskom planiranju, izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo i evidentiranju rashoda i izdataka prema izvorima sredstava („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 17/07).

Na osnovu navedenog budžetski korisnici su bili dužni sačiniti tromjesečne i mjesečne operativne planove koje je usvajala Vlada Kantona Sarajevo. Mjesečni finansijski planovi sačinjavani su u skladu sa raspoloživim sredstvima, očekivanim prilivom prihoda i prema realnim potrebama korisnika, uvažavajući prioritete i kontinuitet započetih prijekata.

Izvršenje Budžeta Ministarstva obrazovanja i nauke Kantona Sarajevo za 2009.

godinu iznosilo je ukupno 223.036.700 KM što je 99,05% u odnosu na planirana sredstva za 2009. godinu. Budžet Ministarstva obrazovanja i nauke u 2009. godini manji je za 24.300.611 KM odnosno za 10% u odnosu na 2008. godinu Uporedni pregled izvršenja Budžeta Ministarstva obrazovanja i nauke u odnosu na ukupni Budžet Kantona Sarajevo za prethodne četiri godine prikazan je u slijedećoj tabeli: OPIS Izvršenje

budžeta za 2005. god.

Izvršenje budžeta za 2006. god.




Ministarstvo obrazovanja i nauke

162.207.853 182.540.363 213.313.546 247.337.311 223.036.700

Kanton Sarajevo

564.534.203 626.241.015 712.184.428 777.473.269 649.970.928

Učešće Ministarstva obrazovanja i nauke u ukupnom Budžetu Kantona Sarajevo

28,73 % 29,15% 29,95 % 31,81 % 34,31 %

Iz pregleda je vidljivo da je u posmatranom periodu ostvaren stalni rast budžeta

Kantona sve do 2008. godine dok je u 2009. godini zabilježen značajan pad i prihoda i rashoda. Učešće Ministarstva obrazovanja i nauke u ukupnom Budžetu Kantona Sarajevo se povećava iz godine u godinu te u 2009. godini iznosi 34,31%. Pregled izvršenja Budžeta za 2009. godinu prema pojedinim oblastima prikazan je u slijedećoj tabeli:

OPIS Budžet za

2009. god Izvršenje

budžeta za 2009. god.


% izvršenja Budžeta u

2009. g

Indeks 2009/2008

Ministarstvo* 85.314.200 85.245.064 98.619.524 99,92 0,86Osnovno obrazovanje 84.727.800 83.469.959 89.613.931 98,52 0,93Srednje obrazovanje 55.142.600 54.321.677 59.103.856 98,51 0,92Ukupno 225.184.600 223.036.700 247.337.311 99,05 0,90

U ukupnom Budžetu Ministarstva obrazovanja i nauke za 2009. godinu osnovno

obrazovanje učestvuje sa 37% a srednje obrazovanje sa 24%.

Ostvareni prihodi po pojedinim vrstama prihoda prikazani su u slijedećoj tabeli: Ekon.kod.

Opis Budžet 2009. god.

Izvršenje Budžeta za 2009.god.

Izvršenje budžeta za 2008.god.

% izvršenja Budžeta u 2009. g

Indeks 2009/ 2008

1 2 3 4 5 6=(4/3)*100 7=(4/5)

Prihodi iz budžeta

217.127.200 216.092.449 236.560.634 99,52 0,91

Ministarstvo* 84.576.300 84.531.304 96.316.802 99,95 0,88 Osnovno obrazovanje 81.142.400 80.546.827 86.200.137 99,27 0,93 Srednje obrazovanje 51.408.500 51.014.318 54.043.695 99,23 0,94 722631 Prihodi od pružanja usluga

ostalima 6.016.300 5.402.217 7.750.066 89,79 0,70

Ministarstvo 672.100 653.035 678.066 97,16 0,96 Osnovno obrazovanje 2.037.800 1.820.663 2.382.437 89,34 0,77 Srednje obrazovanje 3.306.400 2.928.519 4.689.563 88,57 0,62 722751 732122

Primljene namjenske donacije

638.500 545.459 588.223 85,43 0,93

Ministarstvo 65.800 60.725 68.656 92,29 0,88 Osnovno obrazovanje 317.200 269.340 296.437 84,91 0,91 Srednje obrazovanje 255.500 215.394 223.131 84,30 0,97 732112 Primljeni grantovi od

ostalih nivoa vlasti 1.402.600 996.575 2.438.387 71,05 0,41

Ministarstvo 0 0 1.556.000 0 0 Osnovno obrazovanje 1.230.400 833.129 734.920 67,71 1,13 Srednje obrazovanje 172.200 163.446 147.467 94,92 1,11

Ukupno 225.184.600 223.036.700

247.337.311

99,05 0,90 * Obuhvata sredstva za obavljanje djelatnosti Ministarstva obrazovanja i nauke kao organa uprave, grantove neprofitnim organizacijama (sufinanisranje prevoza učenika i studenata, stipendije učenicima i studentima, doprinos za zdravstveno osiguranje učenika koji nisu osigurani po drugom osnovu, sufinansiranje smještaja i ishrane studenata), tekuće grantove među kojima su najznačajniji sufinansiranje predškolskog obrazovanja, visokog obrazovanja, nauke, programi nauke i sredstva za druge projekte i programe koje realizuje ovo Ministarstvo, sredstva za kapitalne grantove i kapitalne izdateke.

U strukturi ostvarenih prihoda najveće učešće imaju prihodi iz budžeta 97%, zatim

vlastiti prihodi budžetskih korisnika 2,4%, grantovi od ostalih nivoa vlasti 0,4% te primjene namjenske donacije 0,2%.

Prihodi od sopstvene djelatnosti, donacije i tekuće potpore (grantovi) predstavljaju tzv. prihode budžetskih korisnika (Ministarstva obrazovanja i nauke i osnovnih i srednjih škola) i u periodu 01.01-31.12.2009. godine ostvareni su u ukupnom iznosu od 6.944.251 KM, što je za 14% manje u odnosu na planirana sredstva.

U 2009. godini došlo je do značajnog smanjenja vlastitih prihoda budžetskih korisnika iz oblasti obrazovanja i oni su za 3.832.426 KM odnosno 36% manji u odnosu na 2008. godinu.

U toku 2009. godine Ministarstvo obrazovanja i nauke kao i budžetski korisnici iz oblasti osnovnog i srednjeg obrazovanja ostvarili su 5.402.217 KM po osnovu prihoda od sopstvenih djelatnosti što iznosi 42,55% ukupno ostvarenih prihode ove vrste na nivou Kantona.

Prihode od sopstvenih djelatnosti osnovne škole ostvaruju u najvećoj mjeri organizovanjem produženog boravka za učenike nižih razreda, izdavanjem fiskulturnih sala u terminima kada se ne izvodi nastava, a srednje škole najveći dio prihoda ostvaruju organizacijom vanrednih ispita.

U 2009. Ministarsto obrazovanja i nauke-organ uprave ostvarivalo je vlastite prhode po osnovu peuzimanja obaveza koje proističu iz primjene Zakona o osnovama bezbjednosti saobraćaja na putevima u BiH („Službeni glasnik BiH“, broj 6/06) a koje se odnose na: licenciranje predavača i ispitivača iz upravljanja motornim vozilom, licenciranje instruktora iz upravljanja motornim vozilom, verifikacija i reverifikacija auto škola, obavljanje ispita za vozače (testovi i vožnja), zamjena instruktorskih dozvola. Pored navedenog Ministarstvo obrazovanja i nauke-organ uprave ostvaruje vlastite prihode i organizovanjem stručnih ispita za odgajatelje u predškolskim ustanovama, nastavnike i stručne saradnike u osnovnim i srednjim školama u skladu sa Pravilnikom.

U toku 2009. godine primljena je donacija od Federalnog ministarstva obrazovanja i nauke u iznosu od 60.725 KM namjenjena za kupovinu besplatnih udžbenika za učenike osnovnih škola.

Jedan dio vlastitih prihoda koji su ostvareni u 2009. godini budžetski korisnici nisu uspjeli utrošiti do kraja godine, pa su preko konta razgraničenja isknjiženi iz ostvarenih prihoda 2009. godine i uključeni u prihode 2010. godine te stavljeni budžetskim korisnicima na raspolaganje. Pregled unaprijed naplaćenih namjenskih prihoda ostvarenih u 2009. godini-razgrančenih prihoda prikazan je u slijedećoj tabeli:

Opis Ekonomski kod 722631-Prihodi od sopstvenih

djelatnosti

Ekonomski kod 722751 i 732122-

Primljene namjenske donacije

Ekonomski kod 732112-Tekuće

potpore (grantovi)

Ukupno

Ministarstvo 12.974 5.000 0 17.974Osnovno obrazovanje

47.132 22.467 58.896 128.495

Srednje obrazovanje 141.523 23.089 7.014 171.626 Ukupno 201.629 50.556

65.910 318.095

U ukupno izvršenim rashodima na nivou Kantona u 2009. godini koji su iznosili

649.970.928 KM, Ministarstvo obrazovanja i nauke je imalo najveće učešće od 34,31%.

Pregled izvršenja Budžeta za 2009. godinu prema pojedinim vrstama rashoda dat je u slijedećoj tabeli: Ekon.kod.

Opis Budžet 2009. god.

Izvršenje Budžeta za 2009.god.

Izvršenje Budžeta

za 2008.god.

% izvršenja Budžeta u 2009. g

Indeks 2009/ 2008

1 2 3 4 5 6=(4/3)*100 7=(4/5)

A TEKUĆI RASHODI 219.631.600 217.943.217 234.699.816 99,23 0,93 611100 Bruto plaće 92.517.100 92.336.000 91.488.753 99,80 1,01 Ministarstvo 1.263.200 1.257.700 1.421.169 99,56 0,88 Osnovno obrazovanje 56.331.000 56.221.364 55.492.800 99,80 1,01 Srednje obrazovanje 34.922.900 34.856.936 34.574.784 99,81 1,01 611200 Naknade troškova zaposlenih 19.671.000 19.386.519 26.081.262 98,55 0,74 Ministarstvo 238.000 234.772 348.044 98,64 0,67 Osnovno obrazovanje 11.857.000 11.675.408 16.291.663 98,47 0,72 Srednje obrazovanje 7.576.000 7.476.339 9.441.555 98,68 0,79 612000 Doprinosi poslodavca 9.774300 9.762.300 10.202.234 98,96 0,96 Ministarstvo 132.800 132.655 157.571 99,89 0,84 Osnovno obrazovanje 5.964.800 5.956.632 6.204.883 99,86 0,96 Srednje obrazovanje 3.676.700 3.673.013 3.839.780 99,90 0,96 613000 Izdaci za materijal i usluge 18.357.900 17.261.307 21.635.950 94,03 0,80 Ministarstvo 1.039.400 1.017.501 1.270.772 97,89 0,80 Osnovno obrazovanje 9.174.400 8.620.576 10.417.198 93,96 0,83 Srednje obrazovanje 8.144.100 7.623.230 9.947.980 93,60 0,77 614000 Tekući grantovi 79.311.300 79.197.090 85.291.617 99,86 0,93 Ministarstvo 79.029.900 79.008.100 85.098.982 99,97 0,93 Osnovno obrazovanje 150.000 75.056 71.220 50,04 1,05 Srednje obrazovanje 131.400 113.934 121.415 86,70 0,94 B KAPITALNI RASHODI 5.553.000 5.093.484 12.637.495 91,72 0,40 615000 Kapitalni grantovi 677.200 677.107 3.280.401 99,99 0,21 Ministarstvo 677.200 677.107 3.280.401 99,99 0,21 Osnovno obrazovanje 0 0 0 0 0 Srednje obrazovanje 0 0 0 0 0 821200 Nabavka građevina 2.815.100 2.814.936 4.412.125 99,99 0,64 Ministarstvo 2.745.000 2.745.000 4.300.000 100,00 0,64 Osnovno obrazovanje 70.100 69.936 99.997 99,77 0,70 Srednje obrazovanje 0 0 12.128 0 0 821300 Nabavka opreme 1.124.500 824.117 2.309.259 73,29 0,36 Ministarstvo 89.500 79.276 767.886 88,58 0,10 Osnovno obrazovanje 597.800 379.504 755.863 63,48 0,50 Srednje obrazovanje 437.200 365.337 785.510 83,56 0,47 821600 Rekonstrukcija i investiciono

održavanje 936.200 777.324 2.635.711 83,03 0,29

Ministarstvo 99.200 92.952 1.974.699 93,70 0,05 Osnovno obrazovanje 582.700 471.483 280.307 80,91 1,68 Srednje obrazovanje 254.300 212.889 380.705 83,72 0,56

UKUPNO RASHODI 225.184.600 223.036.700

247.337.311

99,05 0,90

U Budžetu za 2009.godinu ukupni rashodi Ministarstva obrazovanja i nauke planirani su u visini 225.184.600 KM, a u periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine izvršeni su u iznosu 223.036.700 KM, što je 99,05% od plana za 2009. godinu, odnosno za 10% manje u odnosu na rashode u 2008. godini ili, u apsolutnom iznosu izraženo, rashodi izvršeni u 2009. godini su manji od izvršenih rashoda u 2008. godini za 24.300.611 KM.. U strukturi ukupnih rashoda za 2009. godinu smanjeno je učešće kapitalnih rashoda za 60% u korist tekućih rashoda u odnosu na izvršenje Budžeta za 2008. godinu.

Pregled učešća pojedinih vrsta rashoda u ukupnom izvršenju Budžeta za 2009. godinu dat je u slijedećoj tabeli: Rashod % učešća u ukupnim

rashodima u 2008. god. % učešća u ukupnim

rashodima u 2008. god. Bruto plaće 41,40 36,99Naknade troškova zaposlenih 8,69 10,55Doprinosi poslodavca 4,38 4,12Izdaci za materijal i usluge 7,74 8,75Tekući grantovi 35,51 34,48Kapitalni grantovi 0,30 1,33Nabavka građevina 1,26 1,78Nabavka opreme 0,37 0,93Rekonstrukcija i investiciono održavanje 0,35 1,07Ukupno 100,00 100,00

Najveće učešće u ukupno izvršenim rashodima imaju plaće i naknade troškova zaposlenih na koje se odnosi 54,47% ukupno utrošenih sredstava. Izdvajanje za bruto plaće u 2009. godini povećano je za 1% u odnosu na izvršenje Budžeta za 2008. godinu. U periodu januar-mart 2009. godine osnovica za obačun plaća svih budžetskih korisnika iznosila je 104 KM a od aprila do kraja 2009. godine osnovica je 462,62 KM, primjenom Odluke o izmjenama Odluke o utvrđivanju platnih razreda i koeficijenata za plaće rukovodećih i ostalih državnih službenika u kantonalnim organima državne službe i Odluke o izmjenama Odluke o utvrđvanju platnih razreda i koeficijenata za plaće namještenika u kantonalnim organima državne službe („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 4/09). Uz saglasnost Sindikata srednjeg obrazovanja Vlada Kantona Sarajevo je donijela odluku kojom su koeficijenti iz Kolektivnog govora za djelatnost srednjeg obrazovanja u Kantonu Sarajevo usklađeni sa novom osnovicom za obračun plaća dok to nije urađeno za oblast snovnog obrazovanja jer Sindikat osnovnog brazovanjanije nije dao prethodnu saglasnost za promjenu koeficijenata i osnovice za obračun plaće. Po podacima za decembar 2009. godine ukupan broj zaposlenih koji primaju plaću putem Jedinstvenog računa trezora na razdjelu Minstarstva obrazovanja i nauke bi je 5.885. Od toga je u oblasti osnovnog obrazovanja bilo 3.734 zaposlenih, u oblasti srednjeg obrazovanja bilo je 2.095 zaposlenih i u organu uprave Ministarstva obrazovanja i nauke bilo je 56 zaposlenih. Prosječna neto plaća u oblasti osnovnog obrazovanja iznosila je 885,41 KM a u oblasti srednjeg obazovanja 971,57 KM. Naknade troškova zaposlenih obuhvataju izdvajanja za topli obrok, prevoz na posao, otpremnine zbog odlaska u penziju, regres za godišnji odmor, pomoć za slučaj smrti ili teže polesti zaposenih ili člana uže porodice i jubilarne nagrade. Naknade zaposlenima isplaćivane su u skladu sa Uredbom o naknadama i drugim materijalnim primanjima koja nemaju karakter plaće („Službene novine Federacije BiH“, broj: 34/04, 56/04, 68/05, 33/06), izuzev izdataka za regres i topli obrok. Za period januar-mart topli obrok isplaćivan je u visini 2% prosječne plaće Federacije BiH (u prosjeku 15 KM dnevno), u periodu april-juni topli brok je iznosio 11 KM po danu, a od jula do kraja 2009. godine 5 KM po danu. Regres za godišnji odmor isplaćen je u iznosu 400 KM po zaposlenom. Jubilarne nagrade su isplaćene zaposlenima u srednjim školama dok u osnovnim školama nisu isplaćene jubilarne nagrade jer ovi izdaci nisu predviđeni u Kolektivnom ugovoru za djelatnost osnovnog obrazovanja. Izdvajanje za naknade troškova zaposlenih u 2009. godini smanjeno je za 26% u odnosu na izvršenje Budžeta za 2008. godinu.

Izdaci za materijal i usluge su u periodu 01.01. do 31.12.2009. godine iznosili 17.261.307 KM i izvršeni su 94,03% u odnosu na plan za 2009. godinu, a u ukupnim rashodima imaju učešće 7,74%. U ovoj grupi izdataka najveće učešće imaju: izdaci za energiju (38%), ugovorene usluge (28%), nabavka materijala (14%), tekuće održavanje (7%), komunalne usluge (6,5%), putni troškovi (1%), usluge prevoza i goriva (1%), osiguranje (2%), unajmljivanje imovine i opreme (1,5%). U odnosu na 2008. godinu izdaci za materijal i usluge su smanjeni za 20%.

U osnovnom i srednjem obrazovanju do najvećeg smanjenja troškova u odnosu na 2008. godinu (32%) došlo je na stavci ugovorene usluge. U oblasti srednjeg obrazovanja u stavci ugovorenih usluga najveće učešće imaju naknade nastavnicima za organizovanje vanrednih ispita koji se izmiruju iz sopstvenih prihoda korisnika, zatim naknade za 75 spoljnih saradnika koji zbog nedostatka stručnog kadra izvode nastavu u stručnim školama. U obasti osnovnog obrazovanja na stavci ugovorenih usluga najveće učešće imaju naknade za zamjenu nastavnika na bolovanju kao i posebna naknada na dohodak za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća.

U okviru stavke ugovorene i druge posebne usluge na razdjelu Ministarstva obrazovanja i nauke-organ uprave najveće učeće imaju izdaci za plaćanje upravnih i nadzornih odbora na visokoškolskim ustanovama i ustanovama nauke u iznosu od 495.951 KM (50,31%), zatim naknade komisijama za realizaciju Zakona o bezbjednosti saobraćaja u iznosu od 295.920 KM (30,00%), komisije za polaganje stručnih spita nastavnika 81.311 KM (8,25%), stručni timovi za inkluzivnu nastavu 15.792 KM (1,60%), komisije za organizaciju takmičenja učenika 12.435 KM (1,26%). Stavka ostale ugovorene usluge bilježi znatno smanjenje u odnosu na 2008. godinu od 31% i iznosi 84.335 KM.

Od ukupno ostvarenih vlastitih prihoda osnovne škole izdvajaju 75,69% na izmirenje izdataka za materijal i usluge a srednje škole za ove namjene izdvajaju 81,43% vlastitih prihoda.

Tekući grantovi pojedincima koji su u 2009. godini izvršeni na teret Ministarstva obrazovanja i nauke iznosili su 3.494.696 KM odnosno 99,68% od plana što je za 24,85 % više u odnosu na 2008. godinu. Najveći dio 86,76% ukupnih tekućih grantova pojedincima odnosi se na finansiranje besplatnog prevoza do škole za učenike osnovnih škola i subvencije za prevoz od 30% troškova prevoza za učenike srednjih škola u iznosu od 3.031.905 KM. Pomenute usluge koristilo je 8.400 učenika osnovnih i 10.600 učenika srednjih škola mjesečno. Stipendije za talentovane učenike i studente isplaćene su u iznosu 295.160 KM i dodijeljeno je 130 stipendija za učenike osnovnih i srednjih škola i 99 stipendija za studente. Ministarstvo obrazovanja i nauke je takođe izvršilo uplatu obaveznog zdravstvenog osiguranja u iznosu od 100.300 KM za oko 600 čenika i studenata koji nisu osigurani po drugom osnovu .

U okviru stavke tekući grantovi neprofitnim organizacijama,na razdjelu Ministarstva obrazovanja i nauke-organ uprave, najveće učešće odnosi se na trasfer za visoko obrazovanje (86,94%) koji iznosi 65.653.900 KM što je za 6,18% manje u odnosu na prethodnu godinu i transfer za nauku (5,26%) koji iznosi 4.15.930 KM što je za 0,57% manje u odnosu na 2008. godinu. Za sufinansiranje djelanosti predškolskog obrazovanja izdvajeno je 1.873.300 KM ili 17,08% više u odnosu na prethodnu godinu, međutim ovo povećanje nije ni približno dovoljno da bi se izjednačile plaće zaposlenih u predškolskom obrazovanju sa plaćama drugih budžetskih korisnika (osnovnih i srednjih škola). Iz sredstava sa pozicije programi finansirana su takmičenja čenika osnovnih i srednjih škola, otkup i izdavanje stručne literature, učešće na naučnim skupovima, konferencijama i simpozijima, organizovanje terenske nastave za studente te ostali projekti od značaja za obrazovanje u iznosu od 433.080 KM što je za 55,76% manje u odnosu na 2008. godinu. Za nabavku udžbenika za učenike osnovnih škola čije su porodice u stanju socijalne potrebe utrošeno je 348.425 KM i to: iz budžetskih sredstava 88.700 KM, iz vlastitih sredstava 199.000 KM i iz donacije Federalnog ministarstva

obrazovanja i nauke 60.800 KM. U 2009. godini nije održan kongres naučne dijaspore te su sa pozicije Programi nauke i kongres naučne dijaspore finansirani troškovi završetka naučnoistraživačkih projekata koji su započeli u 2007. godini, sufinansiranje odbrane magistarskih radova i doktorskih disertacija, pretplata na naučne baze podataka čiji je operator nacionalna i univerzitetska biblioteka BiH.

U Budžetu Kantona Sarajevo za 2009. godinu na razdjelu Ministarstvo obrazovanja i nauke odobrena su sredstva za kapitalne izdatke ustanovama iz oblasti obrazovanja koje se finansiraju/sufinansiraju putem ovog Ministarstva. Pored planiranih budžetskih sredstava, ustanove su i iz vlastitih prihoda, donacija, grantova i potpora vršile ulaganja u nabavku građevina, opreme, rekonstrukciju i investiciono održavanje. U 2009. godini za nabavku stalnih sredstava osnovnim i srednjim školama izdvojeno je 2.917.227 KM budžetskih sredstava dok su sredstva u iznosu od 1.499.149 KM doznačene školama u vidu namjenskih grantova i donacija od strane opština, grada i Federalnog ministarstva obrazovanja i nauke. Izdaci za kapitalne rashode su smanjeni u odnosu na 2008. godinu za 60%.

PLAN ZA 2010. GODINU Na osnovu Budžetskih instrukcija Ministarstva finansija za Izrada zahtjeva za dodjelu sredstava iz Budžeta Kantona Sarajevo i Uputstva za popunjavanje tabela za izradu Budžeta Kantona Sarajevo za 2010. godinu, sačinjeni su zahtjevi za dodjelu sredstava iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2010. godinu za Ministarstvo obrazovanja i nauke i budžetske organizacije iz nadležnosti ovog Ministarstva ( osnovne i srednje škole). U proceduri izrade i donošenja Budžeta, budžetski zahtjevi su korigovani u skladu sa projekcijom priliva prihoda u Budžet Kantona Sarajevo. Skupština Kantona Sarajevo je na sjednici održanoj 31. marta 2010. godine donijela Budžet Kantona za 2010. godinu („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 06/10) u kome je detaljno prikazan budžet za svakog budžetskog korisnika (iz nadležnosti Ministarstva obrazovanja i nauke za 102 osnovne i srednje škole koje se finansiraju iz budžeta). U ovom Budžetu za Ministarstvo obrazovanja i nauke odobrena su sredstva u iznosu od 227.863.700 KM ( od toga iz Budžeta 220.166.800 KM a prihoda korisnika- spostveni, donacija, grant- 7,696.900 KM). Budžet za osnovno obrazovanje odobren je u iznosu od 83,616.800 KM – od toga iz Budžeta 80,331.000 KM, a iz prihoda korisnika 3.258.800 KM. Za srednje obrazovanje odobrena sredstva u Budžetu su 54,159.300 KM, od toga iz Budžeta 50.2989.200 KM, a iz prihoda korisnika 3,860.100 KM. Plan utroška sredstava po pojedinim pozicijama prikazan je transparentno za svakog budžetskog korisnika („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 06/10). Odobrena sredstva nisu dovoljna za odvijanje osnovne djelatnosti ustanova iz nadležnosti Ministarstva obrazovanja i nauke, kao i samog Ministarstva, a poseban problem je pozicija Nabavka opreme – Ostala oprema na kojoj nisu odobrena sredstva, a sa koje se inače vrši nabavka opreme za 102 osnovne i srednje škole koje se finansiraju iz Budžeta.

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POSLOVANJU ZA 2009. GODINU USTANOVA IZ

OBLASTI VISOKOG OBRAZOVANJA SA FINANSIJSKIM PLANOM ZA 2010. GODINU

Članom 157. Zakona o visokom obrazovanju (Službene novine Kantona Sarajevo",

broj 43/08) definisan je status viskoškolskih ustanova kao javnih ustanova u sastavu Univerziteta u Sarajevu. Postojeće visokoškolske ustanove kao javne ustanove, koje su u sastavu Univerziteta u Sarajevu, za koje je Kanton preuzeo osnivačka prava Zakonom o viskom obrazovanju ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj 9/07-Prečišćeni tekst), zadržavaju svojstvo pravnog lica do integracije. Nakon integracije, visokoškolskim ustanovama kao javnim ustanovama prestaje dosadašnje svojstvo samostalne javne ustanove, odnosno pravnog lica i postaju organizacione jedinice Univerziteta.

Kanton Sarajevo je preuzeo prava osnivača Univerziteta u Sarajevu kao javne ustanove i slijedeće 23 visokoškolske ustanove – kao javne ustanove:

- Akademija likovnih umjetnosti, - Akademija scenskih umjetnosti, - Arhitektonski fakultet, - Ekonomski fakultet, - Elektrotehnički fakultet, - Fakultet sporta i tjelesnog odgoja, - Fakultet za kriminalistiku, kriminologiju i sigurnosne studije - Fakultet političkih nauka, - Farmaceutski fakultet, - Filozofski fakultet, - Građevinski fakultet, - Mašinski fakultet, - Medicinski fakultet, - Muzička akademija, - Poljoprivredno-prehrambeni fakultet, - Pravni fakultet, - Prirodno-matematički fakultet, - Fakultet za saobraćaj i komunikacije, - Stomatološki fakultet sa klinikama, - Šumarski fakultet, - Veterinarski fakultet, - Pedagoški fakultet, - Fakultet zdravstvenih studija Sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo finansira se dio plaća i naknada nastavnika i

saradnika na visokoškolskim ustanovama, dio plaća službi čijom se djelatnošću osigurava cjelovit i potreban standard visokog obrazovanja, dio materijalnih troškova, minimalno opremanje nastavnog, umjetničkog i naučnoistraživačkog rada, radni i životni standard studenata.

Kako je već rečeno visokoškolske ustanove nisu uključene u sistem trezorskog poslovanja, a sredstva za finansiranje djelatnosti osiguravaju se u Budžetu Kantona Sarajevo na razdjelu Ministarstva obrazovanja i nauke kao grant neprofitnim organizacijama i doznačavaju se visokoškolskim ustanovama u vidu transfera u mjesečnim dotacijama.

U Budžetu Kantona Sarajevo za 2009. godinu odobrena sredstva za realizaciju djelatnosti visokoškolskih ustanova su 65,657.400 KM, realizovana su u iznosu od 65,653.900 KM (99,99%). U 2008. godini za sufinansiranje djelatnosti visokoškolskih

ustanova izdvojena su sredstva u iznosu od 69,975.000 KM, te je vidljivo da je grant za visko obrazovanje u 2009. godini umanjen za 4,321.100 KM. Najveće umanjenje je na poziciji Naknade troškova zaposlenih, s obzirom da su u 2009. godini sredstva za isplatu toplog obroka doznačavana u iznosu od 8 KM po radnom danu-prosječno za godinu dana (dok su u 2008. godini za ovu namjenu doznačavana sredstva u iznosu od 13 KM po radnom danu). Pored navedenog umanjenje sredstava je bilo i napoziciji naknada za spoljne saradnike. U 2009. godini za ovu namjenu visokoškolskim ustanovama iz Budžeta su doznačena sredstva u iznosu od 7,269.500 KM, dok su u 2008. godini za istu namjenu izdvojena sredstva u iznosu od 8,823.100 KM. Razlog za ovo umanjenje je primjena novog Zakona o porezu na dohodak od 01.01.2009. godine, koja je definisala novi sistem oporezivanja plaća i drugih prihoda fizičkih lica (u odnosu na 2008. godinu stope poreza i doprinosa na dodatna primanja su manje).

Na osnovu evidencije o zaposlenim koju visokoškolske ustanove dostave na početku

školske godine, a u skladu sa odobrenim sredstvima u Budžetu Kantona Sarajevo za 2009. godinu i Standardima i normativima za obavljanje djelatnosti visokog obrazovanja na području Kantona Sarajevo, vrši se obračun sredstava koja se visokoškolskim ustanovama doznačavaju u redovnim mjesečnim dotacijama. Mjesečna dotacija sadrži sredstva za plaće i naknade troškova zaposlenih, kao i sredstva za pokriće osnovnih materijalnih troškova.

Sredstva za plaće zaposlenih koji se finansiraju iz Budžeta obračunata su na osnovu Odluke o koeficijentima za obračun plaća zaposlenika na visokoškolskim ustanovama i naučno-istraživačkim institutima (Odluka broj 02-05-22186-6/07 od 23.08.2007. godine). Osnovica za obračun plaće bila je 104 KM. Koeficijenti za obračun plaća nastavnika i saradnika bili su u rasponu od 8,5 do 16,0 (koeficijent za obračun plaće asistenta iznosio je 8,5; višeg asistenta sa magistratom 10,0; višeg asistenta sa doktoratom 11,0; predavača 10,0; docenta 12,0; vanrednog profesora 14,0 i redovnog profesora 16,0), a za administrativno osoblje u rasponu od 4,0 do 9,0.

U skladu sa odobrenim sredstvima u Budžetu obračunata su i u redovnim mjesečnim

dotacijama visokoškolskim ustanovama doznačavana sredstva za naknade troškova zaposlenih i to naknade za troškove prevoza za zaposlenike koji ostvaruju pravo na prevoz i naknada za topli obrok. Naknada za prevoz obračunata je i visini cijene karte za prevoz, a naknada za topli obrok na nivou 2009. godine prosječno je obračunata je u iznosu od 8 KM po radnom danu. U periodu januar – mart naknada za topli obrok obračunata je u iznosu od 15 KM po radnom danu. Na osnovu zaključka Vlade Kantona Sarajevo broj 02-05-4990-1.1/09 od 20.03.2009. godine u kome je definisano da će se topli obrok od 01.04.2009. godine isplaćivati u visini od 11,00 KM po radnom danu za sve uposlene koji se finansiraju iz Budžeta Kantona Sarajevo, i zaposlenicima u visokoškolskim ustanovama u mjesečnim dotacijama u periodu april – juni sredstva za topli obrok obračunata su u skladu sa navedenim Zaključkom. U periodu juli – decembar sredstva za topli obrok obračunata su u iznosu od 5 KM po radnom danu.

Sredstva za materijalne troškove obračunata su u iznosu 10% sredstava za bruto plaće zaposlenih u stalnom radnom odnosu i naknade spoljnim saradnicima. U tabeli broj 1. dat je pregled koeficijenata, broja zaposlenih i neto plaća za zaposlenike na visokoškolskim ustanovama za koje su se sredstva doznačavala iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2009. godinu. Broj zaposlenika tokom godine neznatno se mijenjao. U januaru sredstva za plaće obračunata su i doznačena za 2.134 zaposlenika, dok je u decembru 2009. godine broj zaposlenih za koje se doznačavaju sredstva iz Budžeta Kantona Sarajevo iznosio 2.137, a

razlog je prijem asistenata u radni odnos za koje je Vlada Kantona dala saglasnost (Zaključak broj 02-05-19813-22.7/06, Zaključak broj 02-05-180-36/08 i Zaključak broj 02-05-23378-16/08) Tokom godine mijenjala se struktura zaposlenih za obračun, zbog izbora nastavnika i saradnika u viša zvanja u skladu sa Zakonom o visokom obrazovanju. PREGLED KOEFICIJENATA ZA OBRAČUN PLAĆA ZAPOSLENICIMA NA VISOKOŠKOLSKIM USTANOVAMA I IZNOS NETO PLAĆA Tabela 1.

OPIS POSLA/ZVANJE Koeficijenti za obračun plaće

Neto plaća KM (osnovica 104 KM)

Broj zaposlenih (decembar 2009.god)

1 Rektor 19,2 1.996,80 1,02 Prorektor

a) redovan professor b) vanredan profesor

18,4 16,1

1.913,60 1.674,40

1,02,0

3 Dekan a) redovan professor b) vanredan profesor

18,4 16,1

1.913,60 1.674,40

18,05,0

4 Prodekan a) redovan professor b) vanredan professor c) docent

17,6 15,4 13,2

1.830,40 1.601,60 1.372,80

18,020,018,0

5 Redovan professor, naučni savjetnik 16,0 1.664,00 184,06 Vanredan professor, viši naučni saradnik 14,0 1.456,00 163,07 Docent, naučni saradnik 12,0 1.248,00 216,08 Viši asistent sa doktoratom, stručni savjetnik 11,0 1.144,00 15,09 Viši asistent sa magistratom, predavač, lektor, viši

stručni saradnik 10,0 1.040,00 303,5

10 Generalni sekretar Univerziteta, sekretar fakulteta – VII stepen str. Spreme

9,5 988,00 20,0

11 Šef studentske službe, šef pravne službe, šef računovodstva, sekretar naučnoistraživačkog instituta – VII stepen str. Spreme

9,0 936,00 51,5

12 Asistent, 8,5 884,00 324,513. Stručni saradnik, samostalni viši laborant, bibliotekar,

VII stepen stručne spreme 8,0 832,00 105,5

14. Viši samostalni referent, viši laborant, VI stepen stručne spreme

7,0 728,00 41,5

15. Mlađi samostalni referent, VI stepen stručne spreme 6,5 676,00 14,516. Administrativni poslovi- viši referent, laborant,

knjižničar, IV stepen stručne spreme, VKV 6,0 624,00 211,0

17. Administrativni poslovi – referent, IV stepen stručne spreme

5,7 592,80 74,0

18. Administrativni poslovi – mlađi referent, IV stepen stručne spreme

5,3 551,20 29,0

19. KV uposlenik 5,0 520,00 82,520. PK uposlenik 4,5 468,00 24,021. NK uposlenik i NSS 4,0 416,00 194,5 U K U P N O 2137,0

Za sufinansiranje osnovne djelatnosti, odnosno realizaciju troškova tekućeg poslovanja (bruto plaće i naknade troškova zaposlenih – topli obrok i prevoz i osnovne materijalne troškove) visokoškolskim ustanovama iz Budžeta Kantona Sarajevo doznačena su sredstva u iznosu od 65,653.900 KM. Osim što ostvaruju prihod iz Budžeta, visokoškolske ustanove prihod ostvaruju i iz drugih izvora:

- pružanjem intelektualnih, kulturnih usluga i materijalnih dobara, - realizacijom naučno-istraživačkog i umjetničkog rada, - postupkom nostrifikacije i ekvivalencije javnih isprava, - izdavačke djelatnosti, - autorskih prava i patenata, - sredstava koja uplaćuju studenti na svim ciklusima studija za bilo koju vrstu

obrazovnih, administrativnih i drugih usluga u skladu sa zakonom, ststutom i drugim aktima,

- školarine za sve cikluse studija, - djelatnosti laboratorija, centara, instituta, - donacija pravnih i fizičkih lica, - drugih izvora.

U 2009. godini ostvaren je prihod od sopstvene djelatnosti u iznosu od 49,510.644

KM, prihod od potpora i grantova u iznosu od 4,190.879 KM. (podaci iz završnih računa visokoškolskih ustanova za 2009. godinu). U 2008. godini visokoškolske ustanove ostvarile su prihod od vlastite djelatnosti u iznosu od 47,900.704 KM, dok je prihod od potpora ostvaren u iznosu od 4,264.786 KM.

Dakle, u 2009. godini ostvaren je ukupan prihod u iznosu od 119,355.426 KM. Učešće budžetskih sredstva u strukturi ukupnog prihoda je 55,01% (u 2008. godini učešće budžetskih sredstava u strukturi ukupnog prihoda visokoškolskih ustanova bilo je 57,29%). Ovaj procenat je različit od ustanove do ustanove. Na grupaciji umjetničkih fakulteta (akademija) budžetska sredstva čine gotovo cjelinu ostvarenog prihoda, u strukturi ukupnih prihoda budžetska sredstva su zastupljena u procentu 90 do 95% . Na najvećem broju visokoškolskih ustanova budžetska sredstva u strukturi ukupnih prihoda zastupljena su od 60% do 70%, a ima i ustanova koje ostvaruju vrlo veliki prihod sopstvenom djelatnošću pa u strukturi ukupnih prihoda budžetska sredstva kod ovih ustanova iznose do 30% (Pravni fakultet 23,39%, Ekonomski fakultet 28,00%).

Najveći dio neporeznih prihoda koje visokoškolske ustanove stiču obavljanjem

vlastite djelatnosti ostvaren je od upisnina i školarina (redovan studij-samofinansirajući, vanredan studij, postdiplomski studij). Pored ovog prihoda visokoškolske ustanove stiču prihod i od nostrifikacije diploma, izdavanja uvjerenja, odbrane magistarskih radova i doktorskih disertacija, od realizacije projekata, a pojedine ustanove ostvaruju prihod i od izdavanja poslovnog prostora.

U slijedećoj tabeli (tabela br. 2) dat je pregled ostvarenog prihoda u 2009. godini (iz

budžeta, vlastiti prihod i grantovi) za svaku viskoškolsku ustanovu koja se sufinansira iz Budžeta Kantona Sarajevo putem resornog Ministarstva obrazovanja i nauke:

VISOKOŠKOLSKE USTANOVE UNIVERZITETA U SARAJEVU - OSTVARENI PRIHODI U

2009. GODINI Tabela br.2

Red NAZIV BUDŽET NEPOREZNI POTPORE S V E G A

% budzeta u strukturi ukupnih prihoda br. USTANOVE 2009. PRIHODI (GRANTOVI)

1 2 3 4 5 6=(3+4+5) 7 1. AKADEMIJA LIKOVNIH

UMJETNOSTI 2.310.300 154.425 84.870 2.549.595 90,61

2. AKADEMIJA SCENSKIH UMJETNOSTI

1.657.400 50.448 129.500 1.837.348 90,21

3. ARHITEKTONSKI FAKULTET

2.135.600 727.701 230.634 3.093.935 69,03

4. EKONOMSKI FAKULTET 3.392.100 8.522.242 200.424 12.114.766 28,00

5. ELEKTROTEHNIČKI FAKULTET

2.818.800 1.704.215 0 4.523.015 62,32

6. FAKULTET SPORTA I TJELESNOG ODGOJA

1.609.700 680.888 93.843 2.384.431 67,51

7. FAKULTET ZA KRIMINALISTIKU, KRIMINOLOGIJU I SIGURNOSNE STUDIJE

1.481.300 1.732.424 0 3.213.724 46,09

8. FAKULTET POLITIČKIH NAUKA

2.792.100 4.207.265 37.465 7.036.830 39,68

9. FARMACEUTSKI FAKULTET

1.696.100 774.186 99.000 2.569.286 66,01

10. FILOZOFSKI FAKULTET 6.967.600 2.533.674 0 9.501.274 73,33

11. GRAĐEVINSKI FAKULTET 2.338.300 2.431.521 60.457 4.830.278 48,41

12. MAŠINSKI FAKULTET 3.121.300 1.331.304 3.214 4.455.818 70,05

13. MEDICINSKI FAKULTET 5.956.300 3.458.583 91.517 9.506.400 62,66

14. MUZIČKA AKADEMIJA 2.052.900 99.099 0 2.151.999 95,40

15. POLJOPRIVREDNO-PREHRAMBENI FAKULTET

3.283.700 1.628.175 11.501 4.923.376 66,70

16. PRAVNI FAKULTET 2.007.500 6.570.762 3.000 8.581.262 23,39

17. PRIRODNO-MATEMATIČKI FAKULTET

4.748.100 1.181.734 427.259 6.357.093 74,69

18. FAKULTET ZA SAOBRAĆAJ I KOMUNIKACIJE

1.462.700 740.435 0 2.203.135 66,39

19. STOMATOLOŠKI FAKULTET SA KLINIKAMA

3.746.700 4.278.831 0 8.025.531 46,68

20. ŠUMARSKI FAKULTET 1.749.300 795.516 21.034 2.565.850 68,18

21. VETERINARSKI FAKULTET 3.529.500 2.301.422 169 5.831.091 60,53

22. PEDAGOŠKI FAKULTET 1.857.500 777.117 62.317 2.696.934 68,87

23. FAKULTET ZDRAVSTVENIH STUDIJA

1.671.400 1.048.036 0 2.719.436 61,46

24. REKTORAT UNIVERZITETA 1.267.700 1.780.641 2.634.675 5.683.016 22,31

S V E G A 65.653.900 49.510.644 4.190.879 119.355.423 55,01

U 2009. godini visokoškolske ustanove ostvarile su rashod (tekući rashodi- obuhvataju plaće i naknade troškova zaposlenih, izdatke za materijla i usluge, tekuće grantove) u ukupnom iznosu od 116,475.735 KM. Pored navedenog izdvojena su i sredstva za kapitalne izdatke (najvećim dijelom za nabavku opreme i to računarske opreme, namještaja, popunu bibliotečkog fonda, zatim za rekonstrukciju i investiciono održavanje objekata, te za nabavku-izgradnju građevina) u iznosu od 5,476.400 KM. Nabavka stalnih sredstava finansirana je iz vlastitih sredstava, iz potpora, grantova i donacija drugih subjekata. Treba napomenuti da je Fakultet za saobraćaj i komunikacije u godišnjem izvještaju za 2009. godinu iskazao negativan finansijski rezultat u iznosu od 1.136.887 KM, te cjelokupno pokriće ovog rezultata iz viška prihoda iz ranijih godina, a koji je iskazan na osnovu evidentiranih primitaka od prodaje stalnih sredstava u iznosu od 1.270.062 KM, koje je Općina Vogošća uplatila Fakultetu za saobraćaj i komunikacije na ime izvršene eksproprijacije zemlje na koju je ovaj Fakultet imao pravo raspolaganja. U tabeli 4. dat je pregled izdvajanja za kapitalne izdatke po vrstama izdataka i po ustanovama.

U slijedećoj tabeli dat je pregled ostvarenih prihoda i primitaka i rashoda i izdataka po ustanovama:

VISOKOŠKOLSKE USTANOVE UNIVERZITETA U SARAJEVU - OSTVARENI

PRIHODI I RASHODI U 2009. GODINI Tabela br. 3

R. NAZIV PRIHODI I PRIMICI RASHODI FINANSIJSKI REZULTAT br. USTANOVE PRIHODI

KAPITALNI I OSTALI PRIMICI

UKUPNI PRIHODI I PRIMICI

TEKUĆI RASHODI

KAPITALNI IZDACI

UKUPNI RASHODI

1 2 3 4 5=3+4 6 7 8=6+7 9

1. AKADEMIJA LIKOVNIH UMJETN.

2.549.595 0 2.549.595 2.503.217 33.629 2.536.846 12.749

2. AKADEMIJA SCENSKIH UMJETN.

1.837.348 0 1.837.348 1.809.890 0 1.809.890 27.458


3.093.935 0 3.093.935 2.888.125 201.060 3.089.185 4.750

4. EKONOMSKI FAKULTET

12.114.766 0 12.114.766 11.827.523 27.803 12.099.326 15.440


4.523.015 493.158 5.016.173 4.522.995 493.158 5.016.153 20


2.384.431 0 2.384.431 2.325.490 53.422 2.378.912 5.519

7. FAKULTET ZA KRIMINALISTIKU, KRIMINOLOGIJU I SIGURNOSNE STUDIJE

3.213.724 0 3.213.724 3.157.095 43.508 3.200.603 13.121


7.036.830 208.709 7.245.539 7.031.809 201.002 7.232.811 12.728


2.569.286 300.000 2.869.286 2.513.413 325.654 2.839.067 30.219

10. FILOZOFSKI FAKULTET

9.501.274 65.159 9.566.433 9.500.784 65.159 9.565.943 490

11. GRAĐEVINSKI FAKULTET

4.830.278 0 4.830.278 4.756.794 65.735 4.822.529 7.749

12. MAŠINSKI FAKULTET

4.455.818 151.070 4.606.888 4.389.228 195.098 4.584.326 22.562

13. MEDICINSKI FAKULTET

9.506.400 0 9.506.400 9.028.530 455.081 9.483.611 22.789

14. MUZIČKA AKADEMIJA 2.151.999 0 2.151.999 2.141.607 19.967 2.161.574 -9.575


4.923.376 196.548 5.119.924 4.737.899 273.127 5.011.026 108.898

16. PRAVNI FAKULTET

8.581.262 0 8.581.262 8.517.935 63.327 8.581.262 0


6.357.093 163.243 6.520.336 6.320.715 185.725 6.506.440 13.896


2.203.135 212.000 2.415.135 1.997.967 1.554.055 3.552.022 -1.136.887


8.025.531 200.000 8.225.531 7.808.293 299.623 8.107.916 117.615

20. ŠUMARSKI FAKULTET 2.565.850 101.550 2.667.400 2.286.713 94.917 2.381.630 285.770

21. VETERINARSKI FAKULTET

5.831.091 207.154 6.038.245 5.500.528 400.927 5.901.455 136.790

22. PEDAGOŠKI FAKULTET

2.696.934 0 2.696.934 2.667.353 29.476 2.696.829 105

23. FAKULTET ZDRAVSTV. STUDIJA

2.719.436 0 2.719.436 2.719.193 1.726 2.720.919 -1.483

24. REKTORAT UNIVERZITETA

5.683.016 0 5.683.016 5.522.639 149.221 5.671.860 11.156

S V E G A 119.355.423 2.298.591 121.654.014 116.475.735 5.476.400 121.952.135 -298.121

Pregled kapitalnih izdataka visokoškolskih ustanova ostvarenih u 2009. godini:

VISOKOŠKOLSKE USTANOVE UNIVERZITETA U SARAJEVU - KAPITALNI IZDACI U 2009. GODINI

Tabela br. 4.

Red br.

NAZIV USTANOVE

NABAVKA GRAĐEVINA

NABAVKA OPREME

OSTALO

REKONSTRU KCIJA

UKUPNO KAPITALNI IZDACI

1 2 3 5 6 7=(3+4+5+6)

1. AKADEMIJA LIKOVNIH UMJETNOSTI

0 33.629 0 0 33.629

2. AKADEMIJA SCENSKIH UMJETNOSTI

0 0 0 0 0


0 201.060 0 0 201.060

4. EKONOMSKI FAKULTET

0 271.803 0 0 271.803


0 243.164 249.994 0 493.158


0 53.422 0 0 53.422

7.

FAKULTET ZA KRIMINALISTIKU, KRIMINOLOGIJU I SIGURNOSNE STUDIJE

0 43.508 0 0 43.508


0 101.002 100.000* 0 201.002


0 22.500 0 303.154 325.654

10. FILOZOFSKI FAKULTET

0 65.159 0 0 65.159

11. GRAĐEVINSKI FAKULTET

0 65.735 0 0 65.735

12. MAŠINSKI FAKULTET

0 183.937 11.161 0 195.098

13. MEDICINSKI FAKULTET

0 189.765 0 265.316 455.081

14. MUZIČKA AKADEMIJA

0 19.967 0 0 19.967


75.098 106.590 91.439 0 273.127

16. PRAVNI FAKULTET

0 63.327 0 0 63.327


0 104.649 0 81.076 185.725


0 209.227 6.832 1.337.996 1.554.055


0 299.623 0 0 299.623

20. ŠUMARSKI FAKULTET

0 94.917 0 0 94.917

21. VETERINARSKI FAKULTET

143.009 224.367 33.551 0 400.927

22. PEDAGOŠKI FAKULTET

0 29.476 0 0 29.476

23. FAKULTET ZDRAVSTVENIH STUDIJA

0 1.726 0 0 1.726

24. REKTORAT UNIVERZITETA

0 149.221 0 0 149.221

S V E G A

218.107

2.777. 774

492.977

1.985.542 5.476.400

* Na poziciji Otplate domaćeg zaduživanja evidentirana sredstva u iznosu od 100.000 KM, a odnose se na posudbu od komercijalne banke za održavanje tekuće likvodnosti, a ista su vraćena u roku od 90 dana.

U strukturi ukupnih rashoda najveća izdvajanja su za bruto plaće, doprinose

poslodavca i naknade troškova zaposlenih: 76,884.612 KM ili 63,04%. Za naknade troškova zaposlenih u 2009. godini izdvojena su sredstva u iznosu od 9,813.078 KM od čega je iz Budžeta za naknadu za topli obrok i prevoz zaposlenih izdvojeno 5,646.500 KM. Visokoškolske ustanove su iz sredstava ostvarenih sopstvenom djelatnošću (vlastitog prihoda) izdvajale sredstva za ostale naknade zaposlenih (otpremnine za odlazak u penziju, pomoći za slučaj smrti i bolesti zaposlenika ili člana porodice, kao i topli obrok i prevoz za uposlenike koji se ne finansiraju iz Budžeta).

Već je navedeno da su iz budžeta sufinansirane plaće i naknade troškova zaposlenih na visokoškolskim ustanovama. Ukupno doznačena sredstva za troškove plaća i naknada iz Budžeta Kantona Sarajevo u 2009. godini iznosila su 52,550.300 KM od toga za bruto plaće 46,904.200 KM, a naknade troškova zaposlenih 6,646.500 KM i obuhvataju samo naknade troškova toplog obroka i naknade za troškove prevoza uposlenika. Broj zaposlenih za koje su se iz Budžeta doznačavala sredstva za obračun bruto plaća u toku godine gotovo se nije ni mijenjao (u dotaciji za mjesec janura sredstva za bruto plaće obračunata su 1.134 zaposlenika, dok su sredstva za bruto plaću u mjesecu decembaru obračunata za 1.137 zaposlenika). U toku godine mijenjala se struktura zaposlenih zbog izbora u viša zvanja, a u skladu sa Zakonom o visokom obrazovanju.

Izdaci za materijal i usluge u strukturi ukupnih rashoda visokoškolskih ustanova u 2009. godini zastupljeni su sa 31,62%. Najveća izdvajanja u okviru izdataka za materijal i usluge evidentirana su na stavci ugovorene usluge (28,475.300 KM ili 23,35% ukupnih rashoda, odnosno 73,85% sredstava izdvojenih za materijal i usluge). Na ovoj stavci

evidentirani su izdaci za usluge informisanja, štampanja, stručnog obrazovanja i usavršavanja, računovodstvene i revizorske usluge, a najvećim dijelom izdaci za usluge po osnovu ugovora o djelu i naknada spoljnim saradnicima koji su angažovani u nastavnom procesu. Iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2009. godinu za naknade spoljnim saradnicima doznačena su sredstva u bruto iznosu od 7,269.500 KM, a prosječno u toku godine bilo je angažovano 904 nastavnika i saradnika, koji su ostvarivali 426 punih nastavničkih i saradničkih normi.

VISOKOŠKOLSKE USTANOVE UNIVERZITETA U SARAJEVU –PREGLED OSTVARENIH RASHODA U 2009. GODINI PREMA VRSTAMA RASHODA:

Tabela br. 5 Ekon. Kod.

OPIS OSTVARENI RASHODI U

2009. GODINI

OSTVARENI RASHODI U 2008.

GODINI

% UČEŠĆA U UKUPNIM

RASHODIMA U 2009. GODINI

INDEKS 2009/2008

Tekući rashodi

116.475.736 119.580.479 95,51 0,97

611100 Bruto plaće

60.744.333 58.118.191 49,81 1,05

611200 Naknade troškova zaposlenih

9.813.078 12.077.601 80,05 0,81

612000 Doprinosi poslodavca 6.327.201 6.413.144 5,19 0,97613000 Izdaci za materijal i

usluge: 38.558.871 42.190.896 31,62 0,91

- putni troškovi 1.738.626 2.256.347 1,43 0,77-izdaci za energiju 3.033.247 2.887.679 2,49 1,05-izdaci za komunalne usluge

981.797 989.098 0,81 0,99

-nabavka materijala 2.167.604 2.015.320 1,77 1,07-izdaci za usluge prevoza i goriva

130.051 174.676 0,11 0,74

-unajmljivanje imovine i opreme

428.970 435.358 0,35 0,98

-izdaci za tekuće održavanje

1.199.429 1.604.332 0,98 0,74

-izdaci osiguranja, bankarskih usluga

403.778 372.473 0,33 1,08

-ugovorene usluge 28.475.370 31.455.613 23,35 0,91614000 Tekući grantovi

1.019.072 763.236 0,83 1,33

616000 Izdaci za kamate i ostale naknade

13.181 17.411 0,01 0,75

Kapitalni rashodi

5.376.400 5.191.148 4,41 1,04

821200 Nabavka građevina

218.107 184.542 0,18 1,18

821300 Nabavka opreme i ostalih stalnih sredstava

3.170.751 3.872.619 2,60 0,82

821600 Rekonstrukcija i investiciono održavanje

1.987.542 1.133.987 1,63 1,75

Otplate primljenih zajmova i kredita

100.000 80.000 0,08 1,25

823300 Otplate domaćeg pozajmljivanja

100.000 80.000 0,08 1,25

UKUPNO RASHODI

121.952.136

124.851.627

100,00 0,98

FINANSIJSKI PLAN ZA 2010. GODINU

U Budžetu Kantona Sarajevo za 2010. godinu na Razdjelu Ministarstva obrazovanja i nauke, pozicija Tekući grantovi – Transfer za visoko obrazovanje odobrena su sredstva u iznosu od 65,657.400 KM (u Budžetu za 2009. godinu na ovoj poziciji odobrena su i realizovana sredstva u iznosu od 65,653.900 KM)

Već je ranije navedeno da se djelatnost visokoškolskih ustanova sufinansira iz Budžeta Kantona Sarajevo. S obzirom da ustanove visokog obrazovanja nisu u sistemu Trezora, sredstva za sufinansiranje djelatnosti ovih ustanova odobrena su na poziciji Tekući grantovi – Transfer za visoko obrazovanje. U redovnim mjesečnim dotacijama sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo finansira se dio plaća i naknada nastavnika i saradnika na visokoškolskim ustanovama, dio plaća službi čijom se djelatnošću osigurava cjelovit i potreban standard visokog obrazovanja i dio materijalnih troškova.

Sredstva za plaće zaposlenih obračunavaju se u skladu sa Odlukom Vlade Kantona Sarajevo broj 02-05-22186-6/07 od 23.08.2007. godine kojom su utvrđeni koeficijenti za obračun plaća zaposlenika na visokoškolskim ustanovama. Osnovica za obračun plaća je 104 KM. Na neto iznos sredstva obračunat je i procenat sredstva za minuli rad zaposlenika, te odgovarajući porezi i doprinosi. Pored sredstva za plaće, visokoškolskim ustanovama u mjesečnoj dotaciji obračunavaju se i doznačavaju i sredstva za naknade troškova zaposlenih i to sredstva za topli obrok ( 8 KM po radnom danu). i sredstva za prijevoz zaposlenih, koji imaju pravo na naknadu za prijevoz, u visini cijene mjesečne karte. Sredstva za materijalne troškove sadrže dvije kategorije: sredstva za naknade spoljnim saradnicima i sredstva za osnovne materijalne troškove.

Obračun sredstava vrši se na osnovu evidencije o zaposlenim, koju visokoškolske ustanove dostave Ministarstvu početkom školske godine. Ukoliko dođe do izmjene nekih podataka za obračun dotacija (npr. izbor u viša zvanja) visokoškolske ustanove su dužne da izmjene dostave Ministarstvu, te se vrši korekcija mjesečne dotacije.

Visokoškolske ustanove su u svojim zahtjevima za sredstvima iz Budžeta iskazale veće potrebe i zahtjeve za Budžetskim sredstvima. Pored sredstva iz budžeta viskoškolske ustanove ostvaruju prihode i iz drugih izvora. U slijedećoj tabeli dat je prikaz planiranih prihoda visokoškolskih ustanova u 2010. godini:

Tabela br. 6

Red br.

NAZIV USTANOVE BUDŽET

NEPOREZNI PRIHODI

KAPITALNI PRIMICI I POTPORE

(GRANTOVI) S V E G A 1 2 3 4 5 6=3+4+5

1. AKADEMIJA LIKOVNIH UMJETNOSTI 2.439.724 199.500 67.300 2.706.524

2. AKADEMIJA SCENSKIH UMJETNOSTI 1.649.640 35.400 0 1.685.040

3. ARHITEKTONSKI FAKULTET 2.157.000 1.066.200 43.000 3.266.200

4. EKONOMSKI FAKULTET 3.500.000 8.907.900 250.000 12.657.900

5. ELEKTROTEHNIČKI FAKULTET 2.828.552 1.924.266 420.000 5.172.818

6. FAKULTET SPORTA I TJELESNOG ODGOJA 1.642.566 788.570 55.000 2.486.136

7.

FAKULTET ZA KRIMINALISTIKU, KRIMINOLOGIJU I SIGURNOSNE STUDIJE 1.460.000 1.670.000 70.000 3.200.000

8. FAKULTET POLITIČKIH NAUKA 2.950.000 4.430.000 298.255* 7.678.255

9. FARMACEUTSKI FAKULTET 1.945.530 955.000 655.000 3.555.530

10. FILOZOFSKI FAKULTET 7.353.500 2.836.300 133.000 10.322.800

11. GRAĐEVINSKI FAKULTET 2.700.000 3.190.000 110.000 6.000.000

12. MAŠINSKI FAKULTET 3.069.968 1.712.482 617.000 5.399.450

13. MEDICINSKI FAKULTET 5.871.636 3.188.242 80.000 9.139.878

14. MUZIČKA AKADEMIJA 2.594.916 167.575 0 2.762.491

15.

POLJOPRIVREDNO-PREHRAMBENI FAKULTET 4.680.000 2.803.400 150.000 7.633.400

16. PRAVNI FAKULTET 2.100.000 5.612.236 0 7.712.236

17.

PRIRODNO-MATEMATIČKI FAKULTET 4.870.812 1.166.240 560.000 6.597.052

18.

FAKULTET ZA SAOBRAĆAJ I KOMUNIKACIJE 1.497.000 677.000 0 2.174.000

19.

STOMATOLOŠKI FAKULTET SA KLINIKAMA 3.822.295 4.313.073 20.000 8.155.368

20. ŠUMARSKI FAKULTET 2.099.600 844.100 652.500 3.596.200

21. VETERINARSKI FAKULTET 4.058.925 2.423.867 153.000 6.635.792

22. PEDAGOŠKI FAKULTET 1.950.000 797.000 126.000 2.873.000

23. FAKULTET ZDRAVSTVENIH STUDIJA 1.681.717 1.265.500 100.000 3.047.217

24. REKTORAT UNIVERZITETA 1.420.000 2.763.000 5.055.000 9.238.000

S V E G A 70.343.381 53.736.851 9.316.800 133.695.287* planirana sredstva u iznosu od 90.000 KM za otplatu zaduživanja

U slijedećoj tabeli dat je prikaz planiranih rashoda visokoškolskih ustanova za 2010. godinu:

Tabela br. 7 Red br.

NAZIV USTANOVE

TEKUĆI RASHODI

KAPITALNI RASHODI

S V E G A RASHODI

1 2 3 4 5=3+4

1. AKADEMIJA LIKOVNIH UMJETNOSTI 2.698.524 8.000 2.706.524

2. AKADEMIJA SCENSKIH UMJETNOSTI 1.649.640 0 1.649.640

3. ARHITEKTONSKI FAKULTET 3.266.200 0 3.266.200

4. EKONOMSKI FAKULTET 12.287.793 300.000 12.587.793

5. ELEKTROTEHNIČKI FAKULTET 4.752.818 420.000 5.172.818

6. FAKULTET SPORTA I TJELESNOG ODGOJA 2.379.088 102.200 2.481.288

7.

FAKULTET ZA KRIMINALISTIKU, KRIMINOLOGIJU I SIGURNOSNE STUDIJE 3.080.000 120.000 3.200.000

8. FAKULTET POLITIČKIH NAUKA 7.478.255 200.000 7.678.255

9. FARMACEUTSKI FAKULTET 2.807.148 550.000 3.357.148

10. FILOZOFSKI FAKULTET 10.189.800 133.000 10.322.800

11. GRAĐEVINSKI FAKULTET 5.800.000 200.000 6.000.000

12. MAŠINSKI FAKULTET 4.579.450 820.000 5.399.450

13. MEDICINSKI FAKULTET 8.677.878 462.000 9.139.878

14. MUZIČKA AKADEMIJA 2.702.491 60.000 2.762.491

15.

POLJOPRIVREDNO-PREHRAMBENI FAKULTET 6.033.400 1.600.000 7.633.400

16. PRAVNI FAKULTET 7.612.236 100.000 7.712.236

17.

PRIRODNO-MATEMATIČKI FAKULTET 6.497.052 180.000 6.677.052

18.

FAKULTET ZA SAOBRAĆAJ I KOMUNIKACIJE 2.174.000 550.000 2.724.000

19.

STOMATOLOŠKI FAKULTET SA KLINIKAMA 7.815.368 340.000 8.155.368

20. ŠUMARSKI FAKULTET 3.046.200 550.000 3.596.200

21. VETERINARSKI FAKULTET 6.349.792 286.000 6.635.792

22. PEDAGOŠKI FAKULTET 2.838.000 35.000 2.873.000

23. FAKULTET ZDRAVSTVENIH STUDIJA 2.947.217 100.000 3.047.217

24. REKTORAT UNIVERZITETA 8.103.000 1.135.000 9.238.000

S V E G A 125.765.350 8.251.200 134.016.550

Tekući rashodi obuhvataju sredstva za bruto plaće i naknade troškova zaposlenih,

doprinose, izdatke za materijal i usluge i tekuće grantove, a kapitalni izdaci obuhvataju sredstva za nabavku građevina, opreme, ostalih stalnih sredstava, rekonstrukciju i investiciono održavanje. Pored sredstava koja se visokoškolskim ustanovama doznačavaju iz Budžeta Kantona Sarajevo, tekuće izdatke visokoškolske ustanove finansiraju i iz vlastitih prihoda. Sredstva za finansiranje kapitalnih izdataka visokoškolske ustanove uglavnom obezbjeđuju iz vlastitih prihoda, grantova ili donacija.

Pregled planiranih rashoda u 2010. godini po vrstama rashoda:

Tabela br.8 Ekon. Kod.

OPIS OSTVARENI RASHODI U

2009. GODINI

PLANIRANI RASHODI U 2010.

GODINI

% UČEŠĆA U UKUPNIM

RASHODIMA U 2010. GODINI

INDEKS 2010/2009

Tekući rashodi

116.475.736 125.765.350 93,84 1,08

611100 Bruto plaće

60.744.333 63.494.627 47,38 1,04

611200 Naknade troškova zaposlenih

9.813.078 10.413.751 7,78 1,06

612000 Doprinosi poslodavca 6.327.201 6.455.207 4,82 1,02613000 Izdaci za materijal i

usluge: 38.558.871 44.831.048 33,45 1,16

- putni troškovi 1.738.626 2.093.129 1,56 1,20-izdaci za energiju 3.033.247 3.317.603 2,48 1,09-izdaci za komunalne usluge

981.797 1.119.070 0,83 1,13

-nabavka materijala 2.167.604 2.256.245 1,68 1,04-izdaci za usluge prevoza i goriva

130.051 184.314 0,14 1,42

-unajmljivanje imovine i opreme

428.970 409.608 0,31 0,95

-izdaci za tekuće održavanje

1.199.429 1.495.293 1,12 1,34

-izdaci osiguranja, bankarskih usluga

403.778 431.759 0,32 1,07

-ugovorene usluge 28.475.370 33.524.026 25,01 1,18614000 Tekući grantovi

1.019.072 559.000 0,42 0,55

616000 Izdaci za kamate i ostale naknade

13.181 11.718 0,01 0,89

Kapitalni rashodi

5.376.400 8.251.200 6,16 1,53

821200 Nabavka građevina

218.107 1.150.000 0,86 5,27

821300 Nabavka opreme i ostalih stalnih sredstava

3.170.751 5.151.200 3,84 1,62

821600 Rekonstrukcija i investiciono održavanje

1.987.542 1.950.000 1,46 0,98

Otplate primljenih zajmova i kredita

100.000 0 0,00 0,00

823300 Otplate domaćeg pozajmljivanja

100.000 0 0,00 0,00

UKUPNO RASHODI

121.952.136

134.016.550

100,00 1,10

Što se tiče sredstava namjenjenih za kapitalne izdatke za visokoškolske ustanove u

Budžetu Kantona Sarajevo za 2010. godinu, sredstva su odobrena u razdjelu Ministarstva obrazovanja i nauke na poziciji 615000 Kapitalni grantovi i to: u iznosu od 200.000 KM za postavljanje Wirelles mreže, 70.000 KM za rekonstrukciju Farmaceutskog fakulteta, te 500.000 KM – kapitalni grantovi za visoko obrazovanje, ustanove nauke i predškolske ustanove (od ovih sredstava najveći dio namjenjen je za rekonstrukciju objekata predškolskih ustanova, a radi provedbe obaveznog predškolskog obrazovanja).

IZVJEŠTAJ O REALIZACIJI KAPITALNIH PROJEKATA U 2009. GODINI I PLAN

ZA 2010. GODINU

U Budžetu Kantona Sarajevo za 2009. godinu na razdjelu Ministarstva obrazovanja i nauke Kantona Sarajevo realizirani su slijedeći kapitalni projekti:

KAPITALNI GRANTOVI 615200 LAU001 Kapitalni grantovi pojedincima i neprofitnim organizacijama

Sredstvima sa ove pozicije u 2009. godini obuhvaćene su hitne intervencije na objektima i nabavka neophodne opreme za visoko obrazovanje i ustanove nauke i predškolske ustanove.

- Nabavka opreme i adaptacija dijela vrtića JU „Djeca Sarajeva“, 56.326,19 KM - Sufinansiranje rekonstrukcije i nabavke opreme za potrebe Poljoprivredno

prehrambenog fakulteta na eksperimentalnom dobru Butmir, 80.000 KM. 615200 LAU007 Adaptacija i opremanje Mašinskog fakulteta Planiranim sredstvima u iznosu od 50.000 KM adaptiran je dio Mašinskog fakulteta

Univerziteta u Sarajevu u cilju stvaranja adekvatnih uslova za obavljanje nastave prema Bolonjskoj deklaraciji.

615200 LAU008 Udruživanje sredstava za izgradnju, rekonstrukciju i opremanje

obrazovnih institucija – održivi povratak:

- za završetak projekta rekonstrukcije i nabavke opreme za OŠ „Popov most“ Tjentište, Općina Foča, Republika Srpska, 10.780 KM - za rekonstrukciju objekta OŠ „Prača“, Općina Pale-Prača, Bosansko-podrinjski kanton Goražde, 30.000 KM

U okviru ovog Protokola predviđena je i rekonstrukciju objekta OŠ „Ravne“, Općina Vareš, Zeničko-dobojski kanton, ali zbog nedostatka sredstava u iznosu od 50.000 KM u Budžetu Kantona Sarajevo za 2009. godinu ovaj projekat nije realiziran bez obzira na Zaključak Vlade Kantona Sarajevo.

615200 LAU010 Rekonstrukcija fakulteta Političkih nauka Planiranim sredstvima u iznosu od 50.000 KM adaptiran je dio Fakulteta političkih

nauka Univerziteta u Sarajevu u cilju stvaranja adekvatnih uslova za obavljanje nastave prema Bolonjskoj deklaraciji.

615200 LAU012 Rekonstrukcija Stomatološkog fakulteta Planiranim sredstvima u iznosu od 50.000 KM adaptiran je dio Stomatološkog

fakulteta Univerziteta u Sarajevu u cilju stvaranja adekvatnih uslova za obavljanje nastave prema Bolonjskoj deklaraciji.

615200 LAU013 Rekonstrukcija Farmaceutskog fakulteta Planiranim sredstvima u iznosu od 300.000 KM adaptiran je dio objekta 17 u

Kampusu Univerziteta u Sarajevu za potrebe Farmaceutskog fakulteta. 615200 LAU014 Rekonstrukcija i opremanje Filozofskog fakulteta Planiranim sredstvima u iznosu od 50.000 KM izvršena je sanacija i nabavka dijela

potrebne opreme za potrebe Filozofskog fakulteta Univerziteta u Sarajevu. 821200 LAX017 Sufinansiranje izgradnje područne škole Sedrenik u Općini

Stari Grad Iz Budžeta Kantona Sarajevo i Općine Stari Grad za 2007. i 2008. godinu obezbjeđen

je dio sredstava za izgradnju objekta područne škole u skladu sa potpisanim Okvirnim sporazumom o sufinansiranju.

Potpisani Okvirni sporazum o sufinansiranju izgradnje područne škole definiše obaveze sufinansijera (Kantona Sarajevo, odnosno Ministarstva obrazovanja i nauke i Općine Stari Grad) za 2007., 2008., i 2009., godinu da u Zakonom propisanoj proceduri odobravanja budžetskih sredstava obezbjede potrebna sredstva za izgradnju.

Sredstva planirana u Budžetu Kantona Sarajevo za 2009. godinu u iznosu od 200.000 KM doznačena su na račun Općine Stari Grad koja je nosilac realizacije projekta.

821200 LAX018 Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u Starom Ilijašu Odlukom Skupštine Kantona Sarajevo broj: 01-05-24513/07 od 26.09.2007. godine

utvrđeno je postojanje javnog interesa za osnivanje Javne ustanove Osnovna škola „Stari Ilijaš” Ilijaš.

Na osnovu Okvirnog sporazuma o sufinansiranju izgradnje koji je potpisan 2007. godine definisane su obaveze sufinansijera (Kantona Sarajevo, odnosno Ministarstva obrazovanja i nauke i Općine Ilijaš) za 2007., 2008., i 2009., godinu da u Zakonom propisanoj proceduri odobravanja budžetskih sredstava obezbjede potrebna sredstva za izgradnju. Sredstva planirana za 2009. godinu u iznosu od 150.000 KM su doznačena na račun Općine Ilijaš koja je nosilac realizacije projekta. Objekat škole je u toku 2009. godine konzerviran zbog nedostatka sredstava za nastavak izgradnje. Dug prema izvođaču sa 31.12.2009. godine cca. 191.000 KM. 821200 LAX019 Sufinansiranje izgradnje gimnazije u Općini Novi Grad

Potpisan je Sporazum o sufinansiranju izgradnje objekta Gimnazije Dobrinja i V Gimnazije. Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo je proveo proceduru za izbor najpovoljnijeg ponuđača za izvođenje radova. Ugovor o izvođenju radova je potpisan 29.10.2007. godine. Na osnovu Sporazuma o sufinansiranju izgradnje objekta Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo je implementator, pa se realizacija sredstava vrši putem Zavoda. Dio sredstva predviđenih u 2009. godini u iznosu od 1.845.000 KM doznačen je Zavodu za izgradnju Kantona Sarajevo, koji je implementator projekta. 821200 LAX020 Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u naselju Osijek Odlukom Skupštine Kantona Sarajevo broj: 01-05-24514/07 od 26.09.2007. godine utvrđeno je postojanje javnog interesa za osnivanje Javne ustanove Deseta osnovna škola Ilidža. Općina Ilidža je provela proceduru za izbor najpovoljnijeg ponuđača za izvođenje radova na izgradnji objekta škole. Ugovor o izvođenju radova je potpisan 05.12.2007. godine.

Na osnovu Okvirnog sporazuma o sufinansiranju izgradnje koji je potpisan 2007. godine definisane su obaveze sufinansijera (Kantona Sarajevo, odnosno Ministarstva obrazovanja i nauke i Općine Ilidža) za 2007., 2008., i 2009., godinu da u Zakonom propisanoj proceduri odobravanja budžetskih sredstava obezbjede potrebna sredstva za izgradnju.

Sredstva predviđena u Budžetu Kantona Sarajevo za 2009. godinu u iznosu od 400.000 KM doznačena su Općini Ilidža kao nosiocu realizacije projekta.

821200 LAX024 Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u Hadžićima Odlukom Skupštine Kantona Sarajevo broj: 01-05-24512/07 od 26.09.2007. godine

utvrđeno je postojanje javnog interesa za osnivanje Javne ustanove Osnovna škola „Hadžići” Hadžići.

Na osnovu Okvirnog sporazuma o sufinansiranju izgradnje koji je potpisan 2008. godine definisane su obaveze sufinansijera (Kantona Sarajevo, odnosno Ministarstva obrazovanja i nauke i Općine Hadžići) za 2008., 2009. i 2010., godinu da u Zakonom propisanoj proceduri odobravanja budžetskih sredstava obezbjede potrebna sredstva za izgradnju.

Sredstva iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2009. godinu u iznosu od 100.000 KM doznačena su Općini Hadžići koja je nosilac realizacije projekta.

821200 LAX025 Izgradnju sale OŠ „Behaudin Selmanović“ Objekat škole je izgrađen prije 62 godine i od tada datiraju aktivnosti oko izgradnje

školske dvorane. U 2001. godini, Općina Novi Grad Sarajevo je obezbjedila zemljište, izdala urbanističku saglasnost, a Vlada Kantona Sarajevo je finansirala izradu glavnog projekta. U neposrednoj blizini lokacije buduće sale za tjelesni odgoj nalaze se individualni stambeni objekti, koji su izgrađeni bespravno, ali je izvršena naknadna legalizacija. Predloženo je da se objekat buduće dvorane pomjeri prema školskom igralištu, što je uz neznatne izmjene projekta izvodljivo i prihvatljivo za sve zainteresovane strane. Sredstva planirana u Budžetu Kantona Sarajevo za 2009. godinu doznačena su Zavodu za izgradnju Kantona Sarajevo da bi se izvršilo preprojektovanje i dobile potrebne saglasnosti komunalnih preduzeća kako bi se izbjegli troškovi imovinsko-pravne prirode, kao i mogući problemi sa vlasnicima objekata u blizini škole, a samim tim stvorio preduslov za dalje aktivnosti na dobijanju saglasnosti komunalnih preduzeća i dozvole za izgradnju.

50.000 KM doznačeno Zavodu za izgradnju Kantona Sarajevo. 821300 LAX004 Ostala oprema Vrijednost dostavljenih zahtjeva za nabavku računarske i druge opreme za potrebe

osnovnih i srednjih škola sa područja Kantona Sarajevo iznosi cca 1.000.000 KM. Sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2009. godinu nabavljena je oprema za JU

„Hasan Kaimija“ – računarska oprema i JU Deveta osnovna škola – oprema za novoizgrađenu salu za tjelesni odgoj, čiju je izgradnju finansirala Općina Ilidža.

Preostala sredstva u iznosu od cca. 50.000 KM će se realizirati za nabavku opreme za novu osnovnu školu u naselju Osjek u suradnji sa Općinom Ilidža.

a) JU „Deveta osnovna škola“ Ilidža, nabavka opreme za novoizgrađenu salu za tjelesni odgoj.............................................................................................................19.303,83 KM

b) JU OŠ „Hasan Kaimija“, nabavka računarske opreme.................................9.971,91 KM

821600 LAX002 Rekonstrukcija i investiciono održavanje

Na osnovu zahtjeva javnih ustanova iz nadležnosti Ministarstva a u skladu sa odobrenim sredstvima u Budžetu Kantona Sarajevo za 2009. godinu realizovana su sredstva za rekonstrukciju 8 osnovnih škola (u ukupnom iznosu od 92.951,54 KM) i to:

a) Centar „Vladimir Nazor“, završetak sanacije ravnog krova i nadstrešnice......9.980,00 KM b) JU OŠ „Isak Samokovlija“, završetak sanacije ...............................................3.963,50 KM c) JU Zavod „Mjedenica“, dio računa za rekonstrukciju kotlovnice....................6.687,02 KM d) JU OŠ „Velešićki heroji“, sanacija i popravak kotlovnice...............................2.303,73 KM e) JU OŠ „Saburina“, sanacija kotlovnice .........................................................34.175,70 KM f) Deveta osnovna škola Ilidža, sredstva za elektroenergetsku saglasnost...........2.070,09 KM g) OŠ „Mula Mustafa Bašeskija“, zamjena dijela radijatora ...............................3.792,65 KM h) Škola za srednje stručno obrazovanja i radno osposobljavanje i Centar „Vladimir Nazor“, zamjena dijela radijatora......................................29.978,85 KM

U Budžetu Kantona Sarajevo za 2010. godinu na razdjelu Ministarstva obraovanja i nauke planirani su slijedeći kapitalni projekti: - Kapitalni grantovi pojedincima i neprofitnim organizacijama – visoko obrazovanje i ustanove nauke i predškolske ustanove ...................................500.000 KM -Postavljanje Wireless mreže na Univerzitet.................................200.000 KM -Rekonstrukcija Farmaceutskog fakulteta ......................................70.000 KM -Sufinansiranje izgradnje područne škole Sedrenik u Općini Stari Grad (iz kredita) ....................................................................................................800.000 KM -Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u Starom Ilijašu, Općina Ilijaš (iz kredita) ....................................................................................................250.000 KM -Sufinansiranje izgradnje gimnazije u Općini Novi Grad Sarajevo....2.200.000 KM -Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u naselju Osjek, Općina Ilidža (iz kredita) ....................................................................................................700.000 KM -Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u naselju Aneks, Općina Novi Grad Sarajevo (iz kredita) ............................................................................................200.000 KM -Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u Hadžićima, Općina Hadžići (iz kredita) ....................................................................................................700.000 KM -Izgradnja sale u OŠ „Behaudin Selmanović“, Općina Novi Grad Sarajevo (iz kredita) ....................................................................................................200.000 KM -Dogradnja osnovne škole u Dobroševićima, Općina Novi Grad Sarajevo (iz kredita) ....................................................................................................350.000 KM -Sufinansiranje izgradnje osnovne škole na Kobiljoj glavi, Općina Vogošća (iz kredita) ....................................................................................................100.000 KM -Nabavka opreme za Desetu osnovnu školu, Općina Ilidža..................130.000 KM -Nabavka opreme za Gimnaziju u Općini Novi Grad Sarajevo............400.000 KM -Nabavka opreme za područnu školu Sedrenik, Općina Stari Grad Sarajevo (iz kredita) ..................................................................................................166.700 KM Nabavka opreme za fiskulturnu salu Četvrta osnovna škola, Općina Ilidža (iz kredita) ......................................................................................................80.000 KM Rekonstrukcija i opravka krovova, sanitarnih, vodovodnih i el. instalacija (kotlovnica i sl.)............................................................................................300.000 KM

O B R A Z L O Ž E N J E PRAVNI OSNOV:

- Član 22. i član 24. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 24/03 – Prečišćen tekst),

- Zakon o predškolskom odgoju i obrazovanju u Kantonu Sarajevo („Službene novine Kantona Sarajevo“, 26/08)

- Zakon o osnovnom odgoju i obrazovanju („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 10/04 i 21/06)

- Zakon o srednjem obrazovanju („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 10/04 i 34/07)

- Zakon o visokom obrazovanju („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 43/08) - Budžet Kantona Sarajevo za 2009. godinu ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj

10/09, 23/09 i 36/09) - Budžet Kantona Sarajevo za 2010. godinu ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj

06/10) - Zakon o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2010. godinu ("Službene novine

Kantona Sarajevo", broj 06/10)

RAZLOZI DONOŠENJA: Programom rada Vlade Kantona Sarajevo za 2010. godinu predviđena je obaveza Ministarstva obrazovanja i nauke Kantona Sarajevo da dostavi Finansijski izvještaj o radu javnih ustanova iz oblasti predškolskog, osnovnog, srednjeg i visokog obrazovanja za 2009. godinu, sa finansijskim planom za 2010. godinu. Na osnovu člana 30. Zakona o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2010. godinu ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj 06/10) budžetski korisnici su dužni, prema instrukcijama Ministarstva finansija, izraditi tromjesečne finansijske izvještaje sa obrazloženjem koja se odnose na programske rezultate izvršavanja budžeta i godišnji obračun svog finansijskog plana za prethodnu godinu. Ovo se odnosi na budžetske korisnike koji finansijsko poslovanje obavljaju preko jedinstvenog računa Trezora – to su, iz nadležnosti Minsitarstva obrazovanja i nauke, osnovne i srednje škole. Na osnovu Pravilnika o finansijskom izvještavanju i godišnjem obračunu budžeta u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine", broj 17/05) budžetski korisnici obavezni su da podnesu periodične i godišnji obračun nadležnom ministarstvu, koje nakon konsolidacije izvještaj dostavlja Ministarstvu finansija. Ovo se odnosi na visokoškolske ustanove iz nadležnosti Ministarstva obrazovanja i nauke. Budžetski korisnici su obavezni da godišnji obračun dostave najkasnije do kraja februara tekuće godine. Ministarstvo finansija obavezno je izraditi godišnji izvještaj o izvršavanju Budžeta za prethodnu godinu do kraja maja tekuće godine i dostaviti ga Vladi, koji nakon toga usvaja Skupština Kantona. Skupština Kantona Sarajevo na 45. radnoj sjednici održanoj 30. juna 2010. godine usvojila je Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za period 01.01.2009. -31.12.2009. godine. Ministarstvo obrazovanja i nauke je analiziralo i obradilo dostavljene izvještaje i objedinilo ih u jedan zbirni izvještaj koji se dostavlja Vladi Kantona Sarajevo i Skupštini Kantona Sarajevo na usvajanje. U skladu sa navedenim predlaže se Vladi Kantona da donese predloženi Zaključak. Prilog:

- Finansijski izvještaj o radu javnih ustanova iz oblasti predškolskog, osnovnog, srednjeg i visokog obrazovanja za 2009. godinu sa finansijskim planom za 2010. godinu (zbirno)

fin izvjestaj ptrd. osnov. sred i visokog obrazovanja...

Documents