cong ty co phin bao him ngfin hang nang nghqp bao cao tai...

K PMG

Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp

Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc ngay 31 thang 12 narn 2014

Cong ty CO pha'n Bao him Ngfin hang N8ng nghi0 Thong tin ve Cong ty

GiAy phép kinh doanh bao hiem S6 38/GPDC4/KDBH ngay 7 thang 1 nam 2015

Giay phdp kinh doanh, bao hiem do BO Tai chinh cap, c6 hieu lktc tir ngdy k2 va dã duvc dieu chinh nhieu lan, Ian diet' chinh gAn day nhat la GiAy phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH ngay 7 thang 1 nam 2015.

Hi dOng Quart tri Ong Dinh Viet Dong

Ong Nguy6n Van Minh

BA Hoang Thj Tinh

:Ong Dang The Vinh Ong PhArn Dirc TuAn Ong Duvng Van Thanh

ChCi tich (b6 nhiem ngay 30 thang 12 neim 2014) ChCitjch

nhiem ngay 30 thang 12 nam 2014) Pho Chu tich

nhiem ngay 15 thang 7 nam 2014) Thanh vien Thanh vien Thanh vien

Ban Kim sok

Ong Mai Khanh Chung

Truing ban BA Luu Thi Viet Hoa

Thanh vien BA To Thi Phumg Loan

Thanh vien

T6ng Giam dc (b6 nhiem ngay 9 thang 6 nom 2014) Tang Giam doc (Mien nhiem ngay 9 thang 6 nam 2014) Pho T6ng Giam dôc (Min nhiem ngay 9 thcing 6 Om 2014) Pho Tong Gam d6c Ph6 T6ng Giam doc Ph6 Tong Gam doc Pho T6ng Giam d6c (b6 nhiem ngay 1 thang 7 neim 2014)

Ban T6ng Clam dc BA Hoang Thi Tinh

Ong Nguyn Van Minh

BA Hoar-1g Thj Tinh

Ong D'6 Minh Hoang Ong Quach TA Khang Ong Mai Sinh Ong Nguyen Tien Hai

Nguiri di din

BA Hoang Thi Tinh

T6ng Giam dc

Try s& clang 14

TAng 6, T6a nhA chung cix 29T1, Duerng Hoang Do Trung Hoa, QuAn CAu GiAy

Ha Ni, Viet Nam

Cling ty kiem Wan Cong ty TNHH KPMG Viet Nam 1

CtiltgylAt CO PHA

CA04-116A N N6

T' _ Giam dc,

Tinh Tdng Giam dOc

Cong ty Co Wan B.iio hiem Ngan hang NOng nghiep BA° cao ciia Ban Tong Clam doe

Ban T6ng Giam dc Cong ty chju trach nh*n lap va trinh ‘bay bao cao tai chinh theo cac Chun muc Ke toan V* Nam, cac quy dinh có lien quan cia Che d6 Ke toan Doanh 4,114 V* Nam áp dung cho cac doanh nghilep bao him phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr so 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 dm B6 Tai chinh va cac quy dinh phap IS/ có lien quan den v* lap va trinh bay bao cao tai chinh. Theo Si kien dm Ban T6ng Giam die Cong ty:

(a) bao cao tai chinh duvc trinh bay tir trang 5 den trang 50 da phan anh trung thuc va hgp 12 tinh hinh tai chInh cüa Cong ty tai ngay 31 thang 12, nam 2014, ket qua hoot dOng kinh doanh va lixu chuyen tien t cüa Cong ty cho nam ket th6c ding ngay, phü hgp vài cac Chuan muc Ke toan Viêt Nam, cac quy dinh có lien quail cila Che d6 Ke toan Doanh ngh4 V* Nam áp dung cho cac doanh nghiO bao hiern phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 cUa B9 Tai chinh va cac quy dinh phap co lien quail den vie.c lap vã trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) tai ngay lap bac) cao nay, khong cO do gi de Ban Tang Giam d6c cho rAng C6ng ty khong the thanh toan cac khoan ng phai tra khi den han.

Tai ngay kap bao cao nay, Ban T6ng Giam de Cong ty dã phe duy't Oat hanh bao cao tai chinh nay.

Ha Ni, ngay 27 thang 3 nam 2015

KPMG Limited 46' Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam

Telephone + 84 (4) 3946 1600 Fax + 84(4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn

BAO CAO KET QUA KAM TOAN DOC L8P

Kinh gui cac Co (tong Cling ty Co phan Bao hiem Ngan hang Nang nghi0

Chung Col dã kiem toan bao cao tai chinh dinh kern dm Cong ty C6 phan Bao him Ngan hang Ming nghiep ("Cong ty"), bao gôm bang can doi ké toan tai ngay 31 thang 12 nam 2014, bac) cao ket qua hot dOng kinh doanh, bao ,cao km chuyen tien te lien quan cho nam ket thuc ding ngay va cac thuyet minh kern theo duvt Ban Tong Giam doc Cong ty phe duyet Oat hanh ngay 27 thang 3 nam 2015, duvc trinh bay tit trang 5 den trang 50.

Trach nhi@n ctia Ban Tong Clam d'oc

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem lap va trinh bay trung thtrc va h9p 19 bao cao tai chinh nay theo cac Chuan mtrc Ke toan Viet Nam, cac quy dinh Che d6 Ke toan Doanh nghiep Via Nam áp dpng cho cac doanh nghiep bao hi'em phi nhan th9 ban hanh theo Thong al. s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 cua B6 Tai chinh va,cac quy dinh phap 19 c6 lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh, va chiu trach nhiem ye kiem soat n6i 136 ma Ban Tong Giam doc xac dinh la can thiet de darn bao viec lap bao cao tai chinh khong c6 sal sot tr9ng y'eu do gian lan hay nham Ian.

Trach nhint cita kiem toan vien

Trach nhiem cilia chung toi la dtra ra 9 kin Af‘ bao cao tai chinh nay Oa tren,ke't qua kie'm toan cilia chimg toi. Chting toi dã thtrc hien cong viec kiem toan theo cac Chuan mkrc Kiem toan Via Nam. Cac chuan mtrc nay yeu cau chi:mg toi man thu chuan mtrc va cac quy dinh ye ciao dire nghe nghiep \fa lap ke hoach va thtrc hien cu6c kiem toan de dat duvc str dam bao hp 19 ye viec lieu bao cao tai chinh c6 con sai sot tr9ng yeu hay khong.

Cong,viec kiesm toan bao gm viec thgc hien cac thu tpc nhAm thu thap cac bAng chang kiem toan ve cac so lieu va cac thuyet minh trong bao cao tai chinh. Cac thir tic duvc ltra chon dtra ten xet doan cilia kiern toan viên, bao gOm danh gia rui ro c6 sal sot tr9ng yeu trong bao cao tai chinh do gian Ian hoc nham Ian. Khi thkrc hien cac danh gia rüi ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat n6i ID6cüa don,vi lien quan ti viec lap va trinh bay,bao cao tai chinh trung thtrc va h9p 19 nham thiet ,ke cac thñ tpc kiem toan phu hp voi tinh hinh thtrc te, tuy nhien khong nham mpc dich dtra ra 9 kien ye hi'eu qua cilia kiem sok n6i bi dm dun Nil. Cong viec ki'em toan cuing bao gorn ‘viec danh gia tinh thich ho:p cilia cac chinh sach kê toan &rye áp dpng va tinh hgp 19 dm cac trot tinh ké toan dm ban giam doe, cling nhlr danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chinh.

Ching toi tin fang cac bang chlrng kiem toan ma chi:mg toi thu duvc la day do va thich hcp lam co so. cho 9 kien kiem toan cilia chang toi.

3 KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity

Cong ty TNHH KPMG Viet Nam GiA nhAn dAu tu s9: 011043000345

n s9: 14-02-451

K PMG

kin cüa kiem toan vien

Theo kin cia chung toi, bao cao tai chinh dã phan anh trung dive va hgp I, tren cac khia canh tr9ng you, tinh hinh tai chinh cua Cong ty Co phan Bao hiem Ngan hang Wing nghiep tai ngay 31 thang 12 nam 2014, ket qua hog Ong kinh doanh va km chuyen tien t cua Cong ty cho nam ket thlic ding ngay, phi" hgp vó.i cac Chuan miyc Ke toan Viet Nam, cac quy dinh Che d9 Ke toan Doanh nghiep Viet Nam áp dting cho cac doanh nghiep bao hiem phi nhan dig ban hanh theo Thong tu. so 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 c6a 139 Tai chinh vã cac quy dinh phap có lien quail den viec lap va trinh bay bao cao tai chink.

Tran inh Giay chi:mg nhAn [Yang k Hanh nghe' Ki&n toan s9 0339-2013-007-1 Pho Tong Giam cloc

HA Ni, ngay 27 thang 3 nam 2015

Nguyn Minh HiL Giay chang nhAn Dang14, Hanh ng1-1 Kiem toan s6 1572-2013-007-1

4

Ging ty Co phan 13iio hiem Ngfin hang Nong nghi"O Milu 1301 — DNPNT Bang can (-16i ke twin tai ngay 31 Mang 12 nam 2014

TAI SAN

Ma so

ThtlyCi.t minh

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND

(phan lo3i Ii)

A TAI SAN NGAN HAN 100 1.009.764.485.637 942.998.189.410

I Tien va cac khoan tuvng (Wang tin 110 4 215.685.410.954 475.018.018.342 1 TiL 111 50.185.410.954 39.518.018.342 2 Cac khoan Wang throng tien 112 165.500.000.000 435.500.000.000

It Cac khoan dau ttr tai chInli ugan halt 120 5 552.500.000.000 143.521.566.749 1 Dau ttr ngan hui 121 552.500.000.000 143.521.566.749

III Cac khofin phai thu ngin h3n 130 122.421.771.622 217.257.829.835 1 Phai thu cüa khach hang 131 6 105.127.553.463 198.876.567.367

I . I Pheti thu ye hop clong bao hiem 131.1 85.745.126.129 /92.372.090.547 1.2 Phai thu khac cita khach hang 131.2 19.382.427.334 6.504.476.820

Tra nix& cho ngtreyi ban 132 1.796.662.118 1.407.913.400 4 Cac khoan phai thu khac 135 7 19.781.788.125 19.726.466.430 5 Dv phong phai thu ngan 1:116 d6i 139 8 (4.284.232.084) (2.753.117.362)

IV Hang ten kho 140 1.492.794.996 1.049.965.195 1 Hang ton kho 141 1.492.794.996 1.049.965.195

V Tai san ng.a'n h4n Mille 150 57.369.820.085 1.992.568.395 1 Chi phi tra truck ngan han 151 9 55.012.500.606 13.692.613

1.1 Chi phi hoa hijng chula phan bd 151.1 55.012.500.606 1.2 Chi phi tra trurk ngan han kit& 151.2 13.692.613

5 Tai san ngan han khac 158 2.357.319.479 1.978.875.782

VIII Tai san tai ha() hiem 190 17 60.294.687.980 104.158.240.894 1 Du phong phi nhuviu,, tai bao hiem 191 28.504.275.547 27.690.818.337 2 Du phongli thaolig nhuvng tai bac)

hiem 192 31.790.412.433 76.467.422.557

Cac thuyit minh dinh kern là be; phOn hop thanh boo coo tai chinh nay 5

Cong ty CO phAn BA() hiêm Ngfin hang Ming nghiqo Milt' B01 — DNPNT Bang can di k Wan ti ttgay 31 thing 12 nam 2014 (tip theo)

B

I 4

4.1 4.2

TAI SAN DAI HAN

Cac khofin phai thu dal 114n Phai thu dal han kliac

Ki, quy bcro hiem Phai thu clai hcm khcic

Ma so

200

210 218

218.1 218.2

Thuyet Minh

10

31/12/2014 VND

135.504.071.962

6.243.968.670 6.243.968.670 6.000.000.000

243.968.670

31/12/2013 VND

(phan

128.036.407.906

6.380.700.000 6.380.700.000 6.000.000.000

380.700.000

II Ili san c dinh 220 124.417.470.480 111.278.583.630 1 Tai sari cch) dinh hiru hinh 221 11 77.173.569.673 73.543.383.182

- Nguyen gia 222 100.843.714.490 91.352.619.654 - Giá tri hao mon luy kê 223 (23.670.144.817) (17.809. 236.472)

3 Tai san cô dinh vo hinh 227 12 47.243.900.807 37.735.200.448 - Nguyen gici 228 48.688.273.070 38.808.127.962 - Giá tri hao mon luy ké 229 (1.444. 372.263) (1.072.927.514)

IV Cac khoan du tn tai chinh dai 114n 250 13 58.302 7.270.924.800 I Dau tu. (-Jai 11411 Ude s 258 58.302 14.719.049.811 2 Du phong giam gia dau tu tai chinh

dai han 259 (7.448.125.011)

V Tai san dai 11#11 khac 260 4.842.574.510 3.106.199.476 1 Chi phi tra trtrac dai han 261 4.842.574.510 3.106.199.476

TONG CONG TAI SAN 270 1.145.268.557.599 1.071.034.597.316

Ccic thuyb dinh kern la b() pkin hgp thanh bao cao tai chinh nay 6

Cling ty CO phan Bao hiCm Ngfin hang Nang nghi0) Mau B01 — DNPNT

Bang can di k toan ti nay 31 thing 12 nam 2014 (tiep (two)

Ma A

SO

300

310

Thuyet M I Oh

31/12/2014 VND

613.637.703.436

611.165.506.735

31/12/2013 VND

(phan 10010)

607.223.107.179

605.190.792.096 312 14 64.163.684.614 95.960.655.241

312.1 62.110.489.748 94.272.112.611 312.2 2.053.194.866 1.688.542.630 314 15 18.097.129.806 4.114.874.447 315 30.678.143.007 40.200.157.555

319 16 5.956.961.806 4.922.788.405 319.1 7.477.056.629 323 23.474.275.339 16.133.793.791 329 17 461.318.255.534 443.858.522.657

329.1 327.341.026.315 271.895.837.206

329.2 88.871.828.566 132.849.834.281 329.3 45.105.400.653 39.112.851.170

330 2.472.196.701 2.032.315.083 333 5.000.000 5.000.000 338 2.467.196.701 2.027.315.083

400 531.630.854.163 463.811.490.137 410 18 531.630.854.163 463.811.490.137 411 380.000.000.000 380.000.000.000 412 12.000.000.000 12.000.000.000 414 (13.898.400.000) (13.898.400.000) 417 10.670.838.018 8.034.780.865 418 8.811.463.116 6.175.405.963 419 17.381.940.490 11.620.147.455 421 116.665.012.539 59.879.555.854

440 1.145.268.557.599 1.071.034.597.316

NGUON VON

A NO PHAI TRA

I No' non h4n 2 Phai tra cho nguei ban

2.1 Phai tra ye hop clong bao hie'm 2.2 Phai tra khac cho ngwai ban 4 Thue' va cac khoan phai np Nha ntro.c 5 Phai tra ngueyi lao dOng 8 Cac khoan phai tra, phai np ngin hn

khac 9 Doanh thu hoa h6ng chua ducyc huong 11 Quy khen thuang, phiic 13 Dkr phOng nghie'p via

13.1 DvphOng phi bao hiem gac va nhan tai bao hi e'm

13.2 Dv phong bói th. trong bet° hihn gac va nhan tai ha° hiem

13.3 Dtr phong dao d'Ong lc'yn

II. Ncy dal Ilkin 3 Phai tra dai han khac 8 Doanh thu chua thkrc hien

B VON CHU SO HtlU VOn chti him

1 Ngu6n vtin kinh doanh 2 T1-,lang c;lu von c6 phAn 4 Co phi,eu quy 7 Quy dau phat trien 8 Quy dkr phOri tai chinh 9 Quy dir trir bat buOc 11 bpi nhuan sau time cllira plian ph6i

TONG CONG NGUON VON

Ccic thuyit minh dinh kem la b(5 phan hop thanh bac, cao tai chbih nay 7

Ngay 27 thang 3 nam 2015

Ngtroi Ip

Ngtreei soat xet

k'r Hoang Thi Tinh Tong Giam doc Phong KI loan Tai chinh

Dao Duy Trung Ph4rri Mirth Tri Trirang Phong Ké loan Tài chinh

Ging ty Co phAn Bao him Ngfin hang Ming nghqp MAti B01 - DNPNT Bang can di k toán tii ngay 31 thing 12 nam 2014 (tip theo)

31/12/2014 31/12/2013 VND VND

CAC CI TIEU NGOAI BANG CAN DO! Kt TOAN

1. Hop d6ng bao hie'rn g6c chin Oat sinh trach nhiém

24.178.274.128 44.722.092.726 2. Ngoai te cac loai

- Do la m-y (USD)

831,28

52.490,74

Ccic thuyb minh clinh kern la 1.0 phOrr hop thanh bao ceto tai chinh nay 8


Nguai lap Ngtrai sok xet

tu,K-3

Dao Duy Trung Pham Minh Tri Phong Ke toan Tel chinh Truyi-ng Phong Ke toan Tai chinh

\\‘; -t? '/

ig Thi Tinh Tdng Gicim cloc

Cling ty CO phan Bao htem Nein hang Ming nghib

Mau B02 — DNPNT Bao cao ket qua hot dOng kinh doanh tong hcrp cho narn ket thtic ngay 31 thing 12 nam 2014

Chi tieu Ma 2014 2013

so VND VND

(phan Ioi hi)

552.290.468.736 458.887.808.255 43.199.471.926 41.826.130.133

690.584.850 201.668.376 (253.537.339.465) (235.493.319.832)

5.196.694.545 (7.099.376.860) (199.764.282.486) (186.551.547.321)

(139.314.949) (329.029.147)

147.936.283.157 71.442.333.604

(32.700.422.447) (18.746.255.055) 25.064.513

115.235.860.710 52.721.143.062

3.128 1.431

1. Doanh thu thu'in hoot dOng kinh doanh bac, hiem 10 3. Doanh thu hoat d'(mg tai chinh

12

4. Thu !Map khac

13 5. Tong chi phi hoot Ong kinh doanh bao hiem

20

7. Chi phi hoat dOng tai chinh

22 8. Chi phi quan 1j/ doanh nghiep

23

9. Chi phi khac 24

10. t6ng 19i nhu4n k toan truck thufe

50

11. Chi phi thud TNDN hien hanh

51 12. Chi phi thu6 TNDN hoan 1ai

52

13. Lcri nhu4n sau thue thu nh4p doanh nghib

60

14. Lai ca ban tren c phieu

70

Ccic thuyit minh clinh kem la 1)(5 phOn hcrp thanh bap coo tai chinh nay 9

Cong ty CO phtin Bao hem Ngfin hang Ming ngh4

IVIAu B02 — DNPNT Bao cao ket qua hoot dOng kinh doanh theo hoot Ong cho n5m ket fink ngay 31 thang 12 n5m 2014

Chi tieu

Ma Thuyet 2014

2013 so minh

VND

VND

(Olin looi loi)

1. Doanh thu phi bao hiem 01 19 601.450.359.924 509.344.974.470

- Phi bao hi6m g6c 01.1 632.693.721.139 526.095.263.020 - Phi nhan tai bao hiem 01.2 24.201.827.894 20.139.236.238 - Tang dkr phons phi bao hiem goc va nhan tái bao hiem 01.3 17 (55.445.189.109) (36.889.524.788)

2. Phi nhuvng tai bao hiem 02 20 (56.827.143.561) (64.356.792.984)

- T6ng phi nhucmg tai bao him 02.1 (57.640.600.771) (55.802.111.031) - Giam/(tang) dkr phong phi nhuvng tai bao hie'm 02.2 17 813.457.210 (8.554.681.953)

3. Doanh thu phi bao hiem thufin 03 544.623.216.363 444.988.181.486

4. Hoa h6ng nhuvng tai bao hi6m va doanh thu khac hot Ong kinh doanh bac) hi6m 04 7.667.252.373 13.899.626.769 - Hoa hang nhug-ng tai bao hiJm 04.1 7.667.252.373 /3.689.676.769 - Doanh thu khac hogt Ong kinh doanh boo hieim 04.2 209.950.000

5. Doanh thu thutm hoot dOng kinh doanh bac) hiem

10 552.290.468.736 458.887.808.255

6. Chi b6i thlrOng - Tong chi boi thu-o.ng

11 11.1 21

(184.506.842.849) (199.024.473.088)

(672.769.733.055) (674.280.932.064)

- Cac khoan giam trer (Thu cloi ngut thii 3 bai hoan, thu hang cM zit lj boi thzthng 100%) 11.2 14.517.630.239 1.511.199.009

7. Thu boi thLrOng nhuvng tai bao hiem 12 22 37.486.266.560 548.068.401.408 8. Giam dkr phong b6i thuttng bao hi&n

goc va nhan tai bao hi6m 13 17 43.978.005.715 559.092.634.633 9. Tang dtr phOng bOi thuOng nhuvng tái

bao hiem 14 17 (44.677.010.124) (552.184.113.855)

10. TOng chi bi!ii thir?rng bao hiem 15 (147.719.580.698) (117.792.810.869)

11. Tang dtr ph6ng dao cl6ng lon 16 17 (5.992.549.483) (4.904.323.882) 12. Chi phi khac hot dOng kinh doanh

bao hiem 17 23 (99.825.209.284) (112.796.185.081) - Chi hoa hang bao hi'Jm 17.1 (55.466.495.243) (88.155.009.298) - Chi phi khac hogt Ong kinh doanh bao hie:m 17.2 (44.358.714.041) (24.641.175.783)

13. TOng chi phi hoot Ong kinh doanh bao hiem 18 (253.537.339.465) (235.493.319.832)

14. Lcri nhu4n Op hoot dOng kinh doanh bao hiem 19 298.753.129.271 223.394.488.423

Cac thuyit minh clinh kern la b() phOn hcrp thanh bao cao tai chinh nay 10


Ngtroi rap Ngubi sok xet

tit

Dao Duy Trung Pham Minh Tri Phong Ké loon Tai chinh Truzing Phong Ké wan Teri chinh

oang Thi Tinh Tong Glair? ca.

> Cemg ty Co phAn Ban hiem Ngan hang Ming nghiep Bao cao ket qua hot dOng kinh doanh theo ho4t dOng cho nam ket thiic ngay 31 thang 12 Wain 2014 (tiep theo)

Mau B02 — DNPNT

Ma Thuytt so mink

2014 VND

2013 VND

(phan to4il#i)

23 24 43.199.471.926 41.826.130.133 24 25 5.196.694.545 (7.099.376.860)

25 48.396.166.471 34.726.753.273

26 26 (199.764.282.486) (186.551.547.321)

30 147.385.013.256 71.569.694.375

31 690.584.850 201.668.376 32 (139.314.949) (329.029.147)

40 551.269.901 (127.360.771)

50 147.936.283.157 71.442.333.604

51 27 (32.700.422.447) (18.746.255.055) 52 25.064.513

60 115.235.860.710 52.721.143.062

70 28 3.128 1.431

Chi tieu

18. Doanh thu hoat th5ng tai chinh 19. Chi phi hog dOng tai chinh

20. Loyi nhiin gp ho4t dOng tai chink

21. Chi phi quan doanh nghiep

22. L9'i nhu4n thuAn tir ho#t dOng kinh doanh

23. Thu nha'p khac 24. Chi phi khac

25. Lcri nhu4n khac

26. tOng 19i nhuOn k toan truck thu e

27. Chi phi thu 6 TNDN hien hanh 28. Chi phi time TNDN hoan lai

29. L91 nhu4n sau thu e thu nh4p doanh nghi4

30. Lai ca ban tren c phieu

Ccic thuyet minh dinh kern la ba phan hçrp thanh bao ca.° teri chinh nay 11

Cemg ty Co phAn Bao hiem Ngfin hang Ming nghiel)

Mau B03 — DNPNT Bao cao luu chuyen tien t cho nam ket thtic ngay 31 (hang 12 mini 2014 (Phirang pluip truv tap)

Ma

2014

2013 so

VND

VND

I— Ltru chuyen tin tir ho0 dOng kinh doanh

1. Tien tir cac khoan rig phi va hoa king 2. Tien thu tr cac khodn thu duvc giam chi 3. Tien thu tir cac hoat dOng kinh doanh khac 4. Tra tier' boi thuorig bao hiem 5. Tra tin hoa hong va cac khoan ng khac ciia

kinh doanh bao hiem 6. Tra tien cho nguoi ban, nguari cung cap dich

\iv 7. Tra tien cho can ,b0 cong nhan vien 8. Tra tien np thue vã cac khoan nç Nha nuVc 9. Tien tra cho cac khoan phai tra khac 10. Tien (mg truot cho nguoi ban va tam Ung

cho can Ix) cong nhan vien

chuyen tien thuan tir ho4t deing san xuAt kinh doanh

II — Ltru chuyen tien tir hot Ong dAu tu.

1. Tien thu tir cac khoan hoat dOng du tu vao dan vi Lilac s

2. Ti&I thu tir 101 dau tu 3. Tien &it tu vao tien girl có kj, han 4. Tien chi de mua sam tai san c dinh

lAin chuyen tien thuin tir boat Ong dau lir

02 625.900.407.332 527.797.583.935 03 9.852.460.574 (13.105.381) 04 655.305.846.237 1.717.299.845.730 05 (160.763.930.499) (744.479.877.044)

06 (135.130.878.971) (121.925.538.706)

07 (81.052.946.843) (85.064.025.873)

08 (102.610.115.173) (72.657.730.303) 09 (41.537.744.030) (53.841.749.337) 10 (822.614.224.637) (1.096.755.724.589)

11 (51.853.800.984) (37.009.730.148)

20 (104.504.926.994) 33.349.948.284

21 12.549.274.581 50.000.000.000 22 28.854.305.723 41.922.299.935 24 (138.978.433.251) (4.941.823.387) 25 (19.890.287.308) (24.820.231.363)

30 (117.465.140.255) 62.160.245.185

Cac thuyit minh clinh kern la b5 phan hop thanh bao cao tai chinh nay 12


Ngubi lap Ngubi soat xet

( Thj Tinh

Tong Giam doc Deo Duy Trung Pham Minh Tri

Phong K" roan Tai chinh

Trtrang PhOng Ke. tocin Tai chinh

Cong ty Co phan Bão hiem Ngfin hang NOng nghi0

Mau B03 — DNPNT Báo cao tun chuyen tin t cho Ham ket tittle ngay 31 thang 12 'tam 2014 (Nicoll; phap (ryv tiEp) theo)

III — Ltru chuyen tien tir hot dOng tai chinh

1.Ti6n thu do di vay 2.Tien dã tra ng vay 3.Tien lai dã tra cho cac nha dau ttx

Ltru chuyen tin thuAn tir hot dOng tài chinh

chuyen tin thuAn trong

Tien din (tau 14

Anhl-nrong chenh l&h tji gia

Tien ton cuOi (Thuyet minh 4)

Ma so

31 34

2014 VND

- -

2013 VND

402.230.000.000 (404.187.757.083)

36 (37.377.500.000) (36.638.900.000)

40 (37.377.500.000) (38.596.657.083)

50 (259.347.567.249) 56.913.536.386

60 475.018.018.342 418.103.087.430

14.959.861 1.394.526

70 215.685.410.954 475.018.018.342

Ccic Ihuyb niinh dinh ken? la 1)0 ph ii hcrp thanh bao ccio tai chinh nay 13

•, Cong ty Co phan Bao hiem Ngfin hang NOng nghib IVIAu B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tãi chinh cho nam kt thtic ngay 31 than 12 nam 2014

Cac thuyet minh nay la b9 phan hcrp thanh va can duce d9c dOng thei vói cac bao cao tai chinh dinh kern.

1. Dan vi bao cat)

COng ty C9 phan Bao him Ngan hang Wing nghiep ("Cong ty") la rn9t c6ng ty c9 phan duvc thanh lap tai Viet Nam tiro piaxphep Thanh lap va Hot Oil se; 38GP/KDBH ngay 18 thang 10 nam 2006 do 139 Tai chinh cap fan dau va Giay phép diet' chinh gân nhAt la 38/GPDC3/KDBH ngay 26 thang 7 nam 2011.

Hog Ong chinh cua Cong ty la kinh doanh dich vg bao hiem phi nhan the, bao gm cac righiep vii bao hiem gee, tai bac, hiem, dau tu tai chInh va cac hoat deng khac theo quy dinh cüa phap luat.

Tai ngay 31 thang 12 nam 2014, Cong ty có 479 nhan vien (31 /12/2013: 437 nhan vien).

COng ty có Trg sâ chinh tai Tang 6, Tea nhit cluing ctr 29T1, Dtrang Hoang Dao ThUy. Pluseng Tning Haa, Quan Cau Giay, Ha Ni. Tai ngay 31 thang 12 Wain 2014, Cong ty có 9 chi nhanh tren ca nu& (31/12/2013: 9 chi nhanh).

2. Co. so. 4.ip bao tai chinh

a) Tuyen bi) ve tuan thii

Bdo cdo tai chinh duet lap theo cac Chuan mtrc Ke toan Viet Nam, cac quy, dinh có lien quan cita Ch6 de Ke toan Doanh nghiep Viet Nam áp (king cho cac doanh nghiep bao hiem phi nhan the do Be Tai chinh ban hanh theo Th6ng Ur s6 232/2012/TT—BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 ("Thong tu 232") va cdc quy dinh c6 lien quan den viec lap vã trinh bay bao cao tai chinh.

Cac chuan mut va quy dinh phap 1/ nay ca the khac bit teen met so khia canh treng yeu so voi cac nguyen tac \fa chuan,mkrc kê toan duvc thira nhan rOng rai cac quoc gia khac. Do do, bao cao tai chinh dinh kern kho4 nham mgc dich phan anh ,tinh hinh tai chmnh, ket qua boat Ong kinh doanh va cac 'Wong ltru chuyen tien t theo cac nguyen tac va thong le ke toan duvc thira nhan Ong rai a cac ntret va cac quyen tai phan khac ngoai pham vi Vi'et Nam. Han nira, viec sir diving bao cao tai chinh nay khong nham danh cho nhang di tuvng scr dgng khong chive biet ye cac nguyen Vac, thir tgc va thOng

ke toan Viet Nam.

I)) Co' so' Itro.ng

Bao cao tai chinh, trir bao cao kru chuyen tin te, duce lap tren co. sa dii tich the() nguyen tac gia g9c. Bao cao !au chuyen tien t duet lap theo phtrong phap trcrc tiep.

c) 1C37 k toan

KS/ k toan nam ctla Cong ty la tir ngay 1 thang 1 den w.2.n 31 thang I 2.

d) Dan vi Hen tie' k toan

Bao cao tai chinh duvc lap va trinh bay bang DOng Viet Nam (-VND").

14

COng ty Co phi'in Bao hiem Ngfin hang Nong nghi4 Mau B09 — DisIPINT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nAnt ket thtic ngay 31 thang 12 thin] 2014 (tiep theo)

3. TOm tat nhcrng chIiih sach kê twin chii yen

Sau day la nhimg chit-1h sdch k toan chii yeti dtrgc Cong ty áp dung trong viec lp bao cao tai chinh nay.

a) Cac thay dOi trong chinh sach k twin, trinh bay va thuyet minh bac) cao tai chinh

Thay chinh stich k toan

C6ng ty dã áp dung phi hi t6 Thong ttr 232/2012/TT-BTC ngay 28 thing 12 nam 2012 do 136 Tai chinh ban hanh ve' Huang dan k Wan ap citing d6i vai doanh nghiep bao him phi nhan th9, doanh nghiep tdi bao him va chi nhanh doanh nghiep bao him phi nhan th9 nuac ngoai ("Thong tu 232") Co hieu luc tir ngay 1 thang 1 nam 2014. Vic áp dpng Thong tur 232 dã anh huang den cdc chinh sdch todn cüa Cong ty nhtr sau: • Chi phi hoa h6ng chua phan b6 — Xem Thuyet mirth 3(f); • Doanh thu hoa hong nhugng tdi bao hiem chtra dugc hiring — Xem Thuye't minh 3(q)(ii); • Trinh bay tai san tdi bao hiem va ng phai tra tai,bao hiem: Tai san tdi bao hiem va ng phai tra tái

bao hiem dtrgc trinh bay rieng tren bang can doi ke toan trong do du phong phi nhugng tái bao hiem va du phong boi thuerng nhugng tai bao hiem dugc trinh bay IA tai san thay vi dugc can trir vai du phong phi va du phong b6i thu6ng bao hiem g6c va nhan tdi bao hiem — Xem Thuyet minh 17(a);

Neu Cong ty tiep tpc áp dyng cdc chinh sach k toan trtrac day, cho nam ket thilc ngay 31 thdng 12 nam 2014, chi phi hoa h6ng se tang len 55.012.500.606 VND, doanh thu hoa h6ng se tang len 7.477.056.629 VND va do do, lgi nhuan trurac thue se giam 47.535.443.977 VND, lgi nhuan thuall sau tbue se giam 37.077.646.302 VND.

b) Cac giao dich bang ngoai

Cdc khoan mpc tai san va ng phai tra c6 g6c bang dcm vj tin t UAL VND dugc guy cr6i sang 'VND theo h6i dodi quy dinh tai ngay lap bang can di ke Wan. Cac giao dich bang cdc dan vi tien khdc VND trongkSrdtrgc quy doi sang VND theo tS/ gid hoi dodi quy dinh tai ngay giao dich.

Tit ca cdc khoan chenh lech tS, gid h6i dodi dugc ghi nhan va.o bdo cdo ket qua hoat dOng kinh doanh.

c) Tien va cac khofin tuang throng tin

Tien bao gm tin mat va tin giri ngan hang kh6ng han. Cdc khoan tucmg throng tien la cdc khoan dau tu ngan han co tinh thanh khoan cao, co the de dang chuyen doi thanh m6t lugng tien xac dinh, khong c6 nhieu rái ro ve thay doi giá tri va dtrgc sir dpng cho mpc dich ddp (mg cdc cam ket chi tien ngan han horn là cho mpc dich dau tu hay la cdc mpc dich khdc.

d) Các kholin dAu tu.

Cdc khoan du tu dtrgc phan dnh theo nguyen gid. Du phong giam gid du tu dugc lap khi gid thi tnr6ng cUa khoan du tu giam xu6ng thap horn nguyen giá hoc neu ding ty nhan dau tu bi 16. Sau khi khoan du phong nay dtrgc lap, neu gid tri co the thu hoi cOa khoan dau tur tang len thi khoan du ph6ng se dtrgc hoan nhap. Khoan du phong chi dtrgc hoan nhap trong pham vi sao cho giá tri ghi so' cia cdc khoan dau tn khong vtrgt qud gid tri ghi so dm cdc khoan dau tu nay khi gia dinh khong c6 khoan du phong nao da dugc ghi nhan.

15

Cling ty Co phan 13iio hiLn Ngfin hang Nang nghi0 Mu B09 — DNPNT Thuyet minli hao clic) tãi chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)

e) Cac khofin phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khdc disoc phan anh theo nguyen gia air di city phong phai thu MI6 d6i.

Cac khoan, phai thu duvc xem xet trich du phong rid ro theo tuM ng qua hall cita khoan no hoc theo du kien ton that c6 the xay ra trong twang hop khoan ng chua den han thanh toan nhung to chirc kinh te lam vao tinh trang pha san hoc dang lam thii tuc giai the; ngual ng mat tich, 136 troll, clang bi cac ca quan phat luat truy to, xet xir hoc dang thi hanh an hoc dä chet.

DM voi cac khoan phai thu qua han thanh toan, Cong ty Ai) dung mire trich lap du phong theo htrang d'an cUa Th6ng tu so' 228/2009/TT-BTC do B6 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 nhu sau:

Thai gian qua han Mic (rich citr phong

Khong qua Flan hoc qua hp dual sau (06) thang 0% Tir tren sau (06) thang den duoi m6t (01) nam 30%

Tr tn6t (01) nam den dual hai (02) Warn 50%

Tir hai (02) nam den dual ba (03) nam 70%

Tren ba (03) nam 100%

f) Chi phi hoa hOng chtra phan ho

Chi phi hoa hong cho hog Ong kinh doanh bao him go'sc va nhan tai bao him duvc ghi nhan va phan 136 theo phtrang phap trich lap du phong phi bao hiem chtra chive huong ducc trinh bay trong Thuyet minh 3(k). S6 du dm chi phi hoa hong chin phan 136 tai ngay bao cao phan anh chi phi hoa hong ttrang (mg vi doanh thu phi bao hiern chtra duvc Inrerng.

Truck ngay 1 thang 1 nam 2014, chi phi boa hOng &rot ghi nhan la chi phi trong bao cao ket qua kinh doanh khi Oat sinh.

g) iIti san cô dinh hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c dinh hau hinh duvc the hien theo nguyen gia trir di gia tri hao m6n Iu ke. Nguyen gia tai san co dinh hau hinh bao gOm gia mua, thue nhap khau, cac lc* thue mua hang kh6ng hoan lai va chi ph,1 lien quan truc tiep dê dtra tai san den vi in va trang thai hog d6ng cho mgc dich sir dung cid du kien. Cac chi phi pith sinh sau khi tai san c6 dinh hhi hinh dA dua vao hoat Ong nhu chi phi sira bao &rang NIA dai tu duvc ghi nhan vao bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh trong nam ma chi phi phat sinh. Trong cac truOng hop c6 the chimg minh m6t cach rei rang rang cac khoan chi phi nay lam tang lgi ich kinh te trong tuang lai du tinh thu duvc tir viec sir dung tai san co dinh hiru hinh vugt tren mire hog d6ng tieu chuan theo nhu danh gia ban dau, thi cac chi phi nay &rot vOn boa nhu m6t khoan nguyen gia tang them cila tai san c6 dinh hal hinh.

Khtiu hao

KhAu,hao dugc tinh theo pinrang phap &rang thAng dua tren thoi gian tinh khAu hao tro.c tinh cUa tai san co dinh hCu hinh. Thai gian hau dung 'sac tinh nhu sau:

• Nha cira va vat kin triic 25 — 30 nam

• May mac va thiet bi 3 — 5 nam • Phtrang tin van tai 6 nam • Thiet bi, dung cp quan 1/ 3 — 5 nam • Tai san c'6 dinh khac 4 nam

16

Cling ty Co [Man 13ão him Nein hang Nong ngh4 Mu B09 — DNPNT Thuyet minh IA° cao tai chinh cho nam ket fink ngay 31 tilling 12 nam 2014 (tiep theo)

11) Tai sari c6 dint] vo hlinh

QIOn sit dung dat vo Mei On

Quye'n sir citing dAt vo theri hmn duvc the hien theo nguyen gia. Nguyen gia ban dAu cüa quyen str (Ring dat bao grn gia tri cüa quyen sir citing dat dugc ghi nhan trong Giay pile!) Dau tit va cac chi phi lien quan trkrc tiep tól viec có &roc quyen sir dking

Quyen sir citing dAt cüa Cong ty &rot sit dung vo thai hin va do do khong duvc trich khau hao.

Phibi men, may vi tinh

Gia mua phAn m&n may vi tinh mói ma phan rn6'm nay khong phai la mOt 13,0 phan gAn lc& voi phan cang có lien quan thi dugc von hod va hach toan ribtx tai san co dinh vo hinh. Phan mem may vi tinh duvc tinh khau hao theo phirang phap throng thang trong yang 3 n5m.

khoan phiii trá bao hem vã các khofin phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hiem va cac khoan phai tra khac the hien theo nguyen gia.

Du. 'thong

Mt khoan ,city phong, ngoai trir cac khoan dkr phang dirgc neu tai Thuyet mirth 3(d), 3(e) va 3(k), dugc ghi nhan neu, do ket qua dm mOt skr kin trong qua khir, Cong ty có nglfia vti phap lY hien tai hoc lien dói có the trot tinh inOt each clang tin cay, va elide chan se lam giam sat cac lgi ich kinh te trong Wang lai de thanh toan cac khoan ng phai tra do nghra vu do. Khoan du phong duac xac dinh bang each chiet khau clang tion du kien phai tra trong tuang lai vó.i t5/ le chiet khau truac thue phan anh danh gia cüa thi trueYng 6. thai diem hien tai ye gia tri thai gian cüa tien va rüi ro cv the dm khoan ng do.

k) Dir phong nghib vi

Dij phong nghiep vii duvc lap theo cac quy dinh va hirang dAn trong Thong tu sO 125/2012/17-BTC do B6 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 twang dan che d6 tai chinh áp dung vai cac doanh nghiep bao hiem, doanh nghiep tái bao hiem, doanh nghiep m6i giói bao hiem va chi nhanh doanh nghiep bao hiem phi nhan th6 nuot ngoai ("Thong tu 1257). Phaang phap lap dtx phong va cac gia dinh dung khi tinh du phong nghiep vu cüa rnoi loai san phThi dâ duvc B Tai chinh phe duyet khi sari phAm dirge phat hanh.

Dkr phong nghiep vu caa Cong ty bao gm:

(1)

Dy'phbngphlchwa durv hwang

Dir phong phi chira dugc huong la khoan dkr phang cho phAn doanh thu chua thrgc Imong t4i ngay bao cao va dugc hach toan la mOt khoan ng phai tra trong bang can doi ke toan.

Dr phong phi chira dirgc IlirOng dugc tinh theo phirang phap trich lap theo le phan tram ciia tOng phi bao Hem. Mac trich lap cly• pheng phi doi vOni cac loai hinh bao hiem van chuyen hang hoa cluvc tinh bang 25% mac phi gia lai trong nam va bang 50% mac phi giir lai trong nam doi vOni cac loai hinh bao hie'm khac.

17

COng ty Co ph5n BA° hem Ngiin hang Nong nghiep Mu B09 — DNPNT A Thuyet minh bao Cii0 tai chinh cho nam 1:tt thtie ngay 31 titling 12 !tam 2014 (ti p theo)

(h) Du. phang bai thireYng

Dtr phOng b0i thu.6ng bao g0m dkr phong bOi thireng cho cac yeu cAu doi b0i thirong chtra dirgc giai quyet va cho cac ton that da Oat sinh thu6c trach nhiem bao hiem nhung chin thong bao.

Cac yeu cAti doi b0i thireng chtra &roc giai guy& la khoan tin dtrgc trich lap d thanh toan chi phi trac tinh cuoi ding cho cac you cau del bois tlw6ng dã phat sinh va dirge th6ng bao thu6c phan trach nhiem track ngay lap bao cao, trir di khoan tin da thanh toan cho cac yeu cau dôi bOi thireyng nay. Dtx phong b6i throng chira du.gc giai quyet du.gc trich lap theo tirng ho so yeu eau doi boi thtrong.

Cac yeu cu dai 1)0i thirong cho "cac tem, that dä Oat sinh thii6c trach nhiem,bao him nhirng chin thong bao" ("IBNR") la cac you cau dai boi thirong da phat sinh trong cac kji ke toan hien tai hoc cac kY ke toan triro.c, nl-nring atm dirge thong bap cho cong ty bao hiem hoc cong ty tai bac, hiem tai th6i diem ket thuc nien d6ké toan. Dtr phong cho IBNR cho nam 2014 dtrgc tinh bang 3% tOng s6 phi bao hiem giU lai trong nam tai chinh thu6c trach nhiem cCia Cong ty theo Cong van phe duyet so 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 2012 cila B6 Tai chinh ("Cong van 17755").

(iii) Dy phang duo dOng Ion

Theo Chun mtrc Ke toan Viet Nam s6 19 - Hop clang Bao hi6n ("VAS 19"), cac khoan b0i thirong kha thi theo hop (long khong ton tai tai ngay lap bac) cao khong can thiet phai lap dp. phong. Tuy nhien, Cong ty trich lap chr pheng dao d'Ong Ian theo hu.o.ng dan tai Nghi dinh s0 46/2007/ND-CP do Chinh pin) ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007, Thong fir 125 \fa Cong van 17755. Trong nam ,ket th(ic ngay 3,1 thang 12 Wain 2014, chr phong dao d6ng lo.n dirgc lap 0. mix 1% teen mile phi bao hiern gi 1ai cüa tat ca cac nghiep vii (cho nam ket thik ngay 31 thang 12 115m 20 1 3: 1%). Ban Tong Giam doc thiet lap cac tS, re nay Oa tren con so thong ke trong khu Nitre caa lInh virc chuyen mon va tin Wong rang day la tS/ re hop l dOi vari Cong ty.

1) Cae khoan my titm tang

C6ng ty phai tuan thO cac quy dinh v'e kha nang thanh toan va dã tuan thO toan 1)6 cac quy dinh ve kha nang thanh toan nay. Khong c6 khoan ng tiem tang ilk, lien quan den viec kh6ng tuan thi.1 hay thieu tuan thu cac quy dinh do.

m) KiCm tra tinh dAy dü cita khoan bao hiem

Tai the.i dim ket thac mi kj/ bao cao, Cong ty danh gia viec ghi nhan cac khoan ng bao hiem va kiem tra tinh day di cña cac khoan ng bao him theo quy dinh cCia Chuan intre Ke toan Viet Nam s6 19 — Hop clang bao hiem dé xac dinh xem ye mat t6ng the lieu chr phong boi thtreng va cac chi phi khai thac cher phan b c6 leen hon chr ph6ng phi chira dtroc hirOng hay khong. Vic kiern tra dirge thirc hien bang each u.ac tinh gia tri hien tai cOa cac luong tin phat sinh trong Wang lai theo hop dong bao hiem sau khi xet den thu nhap dAti tir dir kien ciaa ,cac tai san lien quan tâi cac khoan rritic eltr phang nghiep vti Wong ang. Neu cac irót tinh nay cho thay gia tri ghi sO ctla khoan dçr ph6ng phi chira dirge Wang la khong dO, ail so thieu htit se dirge phan anh vac) bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh bang each trich lap khoan di pheng cho tinh day dO cOa cac khoan ng.

18

A • Cling ty Co phan Bao hiem Ngan hang Ming nghip Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bac) cao tai chInli cho nail] liSt thüc ngay 31 tilling 12 nam 2014 (tie") theo)

Qu5-7(Ity IT& bit bui)c

Qu9 dr tra bat bu6c &rot trich tir Igi nhuan sau thus thu nhap doanh nghiep theo t l la 5% cho tgi khi bang 10% mac von diSu 1 caa COng ty.

Viec phan ph6i lgi snhuan se do Dai hi d6ng cô (long quySt dinh theo do nghi cua H6i d64 Quan tri. Tuy nhien, theo Dieu le dm Cong ty, Hi &Ong Quan tri có the thanh toan c6 tirc gifra narn neu xet thay viec chi tra nay phi' hgp voi kha nang sinh lei cüa Cong ty.

o) KST qu5, bao hiem

C6ng ty phai k quy bao him bang 2% v6n phap dinh. Khoan kY quy nay, dagc htrang lai theo them thuan vol ngan hang mastai khoan quj% dat, tai do va duvc thu hoi khi cham dirt boat d6ng. Tien quy chi dugc sir dking de dap ang cac cam ket di voi ben mua bao hiem khi kha nang thanh toan hi thieu Imt va phai duvc B6 Tai chinh chap thuan bang van ban. Cong ty khong &rot phep rat khoan quy nay cho den khi cham dirt hoat d6ng kinh doanh hoc khi có sir chap thuan track caa B6 Tai chinh. Tuy nhien, C6ng ty van duvc twang lai tren khoan quy bao dam va có the rat tien Iäi bat cir lac nao.

p) Thue

Thus thu nhap doanh nghiep tinh tren loi nhuan ccia kS, bao g6m thuS thu ,nhap hien hanh N/A thu S thu nhap hoan lai. Thud thu nhap doanh nghiep duvc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh ngoai ,trir twang hop có cac khoan thue thu nhap lien quan den cac khoan mkic duvc ghi nhan thing vao von cha sâ hüu, thi khi do cac thue thu nhap nay ding &rot ghi nhan thing vao von cho sâ hau.

Thule thu nhap hien hanh la khoan thuS dkr kiSn phai n6p chra tren thu nhap chiu thuS trong ky, sa dung cac mac thue suat có hieu hrrc tai ngay ket thac nien d6 ke toan, va cac khoan dieu chinh thue phai n6p lien quan den nhang kSi truck.

Thus thu nhap hoan lai &rot tinh theo phtrcmg phap bang can d6i kid toan cho cac chenh lech tarn thai gia tri ghi so cho awe dich cac bao cap tai chinh Wi gia tri sir dpng cho mkic dich tinh time cua cac

khoan rntic tai san va ncr phai tra. Gia tri caa time thu nhap 'loan iai dagc ghi nhan dira tren each thac da kien,thu hoi hoac thanh toan gia tri ghi so caa cac khoan rnkic tai san va nç phai tra sr clang cac mac thue suat có hieu Ikrc hoc ca ban cc') hieu hie tai ngay ket thac Men d6 ke toan.

Tai san thu e thu nhap hoan lai chi duvc ghi nhan trong pham vi chic chin có di Igi nhuan tinh thuS trong ttrang lai dO tai san thue thu nhap nay có the sir dung dugc. ,Tai san thue thu nhap han lai &rot ghi giam trong pham vi kh6ng con chac chan la cac Igi ich ve thu8 lien quan nay se sir clang duvc.

q) (;hi nhmn doanh thu phi bao hiem

Doanh thu phi hao hien! glic

Doanh thu phi bao him duvc ghi nhan theo cac quy dinh trong Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh ph' Viet Nam ban hanh ngay 27 thang 3 nams 2007 va "I]hong ta 125. Doanh thu phi bao hiem dugc ghi nhan dtra ten tinh hieu Ikrc cüa cac hp dong bao hiem (khi rCii rosdagc bao hiem) hoac khi nhin chive ban thanh toan ve tai bao hiem tir cac cong ty nhagng tais bao hiem. Phi bao hiem bao gôm phi bao hiem di den Ilan n6p nhang chtra thu &roc va khong bao Om phi bao hiem tra trtrac.

Trong twang hop rui ro di duvc hay bo va hoan tra phi bao him la can thiêt, doanh thu phi ho hiSm cla ghi nhan duct diet) chinh bang each trir so tien hoim phi bao hiem Oat sinh nit cacti phii

Cong ty CO phan 13ao hie.'m NgSin hang Nong tigh4 Nati B09 — DNIINT Thuyet minh hao cao tai chinh cho nam ket thnc nay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)

(ii) Doanh thu nghiep vi tai bdo hi'dm

Nhuvng tai bao hini

Phi nhuvng tai bao him theo cac 119p ding tai bao him c dinli và tai bao hiem. tam thei duvc ghi nhan khi doanh thu phi bao hiem goc nam trong pham vi th6a thuan 119p dong nhuvng tai bac) hiern chive ghi nhan.

Khoan tint 116i tir nhuvng tai bao hiem &ivy ghi nhan I:hi c6 bAng chang hien him ye viec phat sinh trach nhiem dm ben nhan tai bao hiem.

Doanh thu hoa h6ng nhuvng tai bao hien) duvc ghi nhan trong bao cao ket qua kinh doanh theo phuvng phap trich lap dtr phong phi chtra chivy htrang dtrgc trinh bay tai Thuyet minh 3(k)(i). So dii hoa hong nhu.grig tai bao hiem chtra duvc hu.o.ng tai ngay bao cao phan anh doanh thu hoa hong along irng vai phan phi chtra duvc hu.O.ng. Tar& ngay 1 thang 1 nam 2014, doanh thu hoa hong phi ninrong tai bao hiem chive ghi nhan nhu mOt khoan thu nhap trong bao cao ket qua kinh doanh khi phat sinh.

Hoa h6srig theo 19i nhuan nhuvng tai bao hiem dtrgc tinh toan va ghi, nhan theo cac cong thirc va cac dieu khoan duvc xac dinh truot trong cac hgp dong tai bao hiem co dinh va tai bao hiem tarn thai. Khoan boa hong theo lgi nhuan nay khong dirgc ghi nhan nêu nhu Co nhang yeu to khong chac chan trgng yeti lien quail to.i kha nang thu hoi cac khoan phai thu.

Nhdn tai bdo Min?

Doanh thu va chi phi ngoai till chi phi hoa h6ng lien quan den nhan tai bao him duvc ghi nhan khi .0 nhan duvc ban thanh toan v tai bao hiem tir ben nhuvng tai bao hiem. Tai ngay lap bao cao, cac khoan doanh thu va chi phi lien quan den cac khoan nhan tái bao hiem ma ben nhtrgn tai bao hiem chtra girl .111 ban thanh toan ye tai bao hiem duvc trot tinh dira tren so lieu theing ke \fa so lieu Li& tinh cua ben nhtrgng tai bao him.

Chi phi hoa hong nha'n tai bao hk.'m dtnyc ghi nhan theo chinh sach ke toan dtrov trinh bay tai Thuyet minh 3(t).

Ti'dn Id!

Doanh tint (hive g,hi nhan Lb I tin Lii phat sinh tren CO SO. di5n tich (co tinh d6n ipi tic ma tai sari dem

lai) trIi Lb I kha nang thu hOi lien [Ai khong chic ch'an.

(1p) Co tire

Doanh thu,ducfc ghi nhan khi quyen duct nhan khoan thanh toan c tire bAng tin ia Cong ty dtrac xac 14p. CO tire bang co phieu va cac co phieu, thirong nhan duvc khong duvc ghi nhan là thu nhap cua Cont.; ty ma chi duvc cap nhat so Itrgng co phial tren danh muc hi] tn. cüa Cong ty.

Cong ty CO phan Ha° hem Ngan hang Nong nghiep MAtii B09 — DNPNT Thuyet minh bao car) tai chinh cho nam ket thlic ngay 31 titling 12 nam 2014 (tip theo)

r) Chi phi bôi thtrong IA() hien]

Chi phi b6i throng &rot ghi nhan trong bao cao ket qua hog Ong kink doanh khi cac sty kin &roc bao hiem xay ra. Chi phi boi thuang/chi phi giam dinh ton that &roc ghi nhan trong dkra tren s6 tien boi thtrong trac tinh cu6i ding va cac chi phi giam dinh ton that c6 lien quan.

Cong ty thisong xuyen rã soat lai cac trot tinh chi phi b6i thtrong va chenh ,lech giira cac trot tinh ve s6 tion boi thubrng phai tra va so tien thkrc phai thanh toan boi thtrong bao hiem &roc ghi nhan trong bao cao ket qua hog Ong kinh doanh trong ma cac trac tinh do bi thay doi hay cac khoan thanh toan dO chive thkrc hien.

Do do, cac khoan chi phi b6i thtroN trong ke toan bao gm cac khoan da thanh toan trong kS, toan lien quan den cac yeu cau doi boi thtreeng Oat sinh trong do, cac khoan dkr phang cho you cau doi boi thtrong chtra dirge giai quyet hoc phat sinh nhung chtra dtiTyc th6ng bac. (IBNR) tai thoi diem ket th( ke toan va cac dieu chink trong 4 hien tai doi vol cac klioan dkr pheng, cho cac yeu cu doi boi thirerng Oat sink trong cac toan truck mang sang.

Cac khoan thu 116i trac tinh tir tai san t6n thAt da &lye bOi thtracrig hoc tir thu doi nguôi thir ba b6i hohn, dupe danh gia theo gia tri trac tinh c6 the thkrc,hien clime va dirge ghi giam cho cac khoOn ng phai tra cho cac yeu cau doi boi thtrong chin giai quyet.

s) Chi phi khai that:

Toan b6 chi phi khai thac bao hiem ngoai trir chi phi hoa h6ng tir viec phat haith ni 'mac gia han hop dong bao hiem &rot ghi nhO vao bac, cao ket qua hog Ong kink doanh khi phat sinh.

t) Phan loO cac cling cu tai chinh

Nham mktc dich duy nhAt la cung cap,cac thong tin thuyet minh ve tam quan trong cua cac c6ng ckt tai chinh doi vói tinh hinh tai chinh va ket qua hoat Ong kink doanh cOa Cong ty va tinh chat va mac d6 rui ro phat sinh tir cac cong cki tai chinh, Cong ty phan loai cac cong cki tai chinh nhu. sau:

Tai san tai chink

Tal san tai chinh cluvc xcic clinh theo gia tri hop l thong qua Bcro cao kji qua haw clOng kinh doanh

Tai san tai chinh dirge xac dinh theo gia tri hop thong qua Bao cao ket qua hog Ong kinh doanh la nit tai san tai chinh thoa man mOt trong cac dieu kin

• Tai san tai chinh dirge C6ng ty phan loai vao nhorn nam giCi. de' kinh doanh. Tai san tai chinh dirgc phan loai vao nhom nam gilt de kinh doanh, nen:

- tai san &roc mua chi) yeti cho mkic dich ban Ii trong thol gian ngan;

c6 bang chang ve viec kinh doanh cong cki do nhain inkic dick thu Igi ngan han; hoc

cong cki tai chink phai sink (ngoai trir cac Cong ckt tai chinh phai sinh dirge xac dinh la im)t hop d6ng bao lanh tai chinh hoe mOt cong cki phong ngira rOi no hieu qua).

• Tai thal diem ghi nhan ban dAu, Cong ty ?cep tai san tai chinh vao nhom phan anh theo gia tri hop 1)2 thong qua Bao cao ket qua hog dOng kink doanh.

Cac khothn ciciu lit nam gill dIn ngay ciao On

Cac khoan du ttr nam gi& den ngay dao han la cac tai san tai chinh phi phai sinh vol cac khoan thanh

toan c6 dinh hoc c6 the xac dlnh va c6 dao hart c6 dinh ma Cong ty c6 dinh va c6 kha nang gi

den ngay dao han, ngoai

21

COng ty Co phan Bao him Ngfin hang Nong nghib Mu B09 - DNPNT Thuy& minh bao cao tai chinh cho min] ke't thac ngay 31 thang 12 11a111 2014 (ti4p theo)

• cac tai san tai chinh ma tai thoi diem ghi nhan ban dal' dã dugc Cong ty xep vao nhom xac dinh theo gia tri hop l2 thong qua Bao ca.() ket qua boat d6ng kinh doanh;

• cac tai san tai chinh cid duce Cong ty ?cep vao nhom sh sang a ban; va • cac tai san tai chinh thoa man chnh nghia ve cac khoan cho vay va phai thu.

Ccic khocin cho vay và phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh vó.i cac khoan thanh toan ce) dinh

hoc có the' xac dinh vã khong dugc niem yet tren thi trua.ng, ngoai

• cac khoan ma Cong ty có dinh ban ngay hoac se ban trong thong lai gAn duvc phan loai la tai sari nam gi& vi Inge dich kinh doanh, va cac loai ma tai th6i diem ghi nhan ban dau ducc Cong ty xep vao nhom xac dinh theo .gia tri hop thong qua Bao cao ket qua boat d6ng kinh doanh;

• cac khoan &roc Cong ty 'cep vao nhom sari sang de' ban tai thoi diem ghi nhan ban dau; hoc

• cac khoan ma nproi nam giCi có the khong thu hi &roc phan bàn già tri du its ban dau, khong phAi do suy giam chat krong tin dung, va dugc phan loai vao !thorn san sang de ban.

Tai san slin sang dei ban

Tai sari san sang a ban la cac tai san tai chinh phi phai slat (Rive xac dinh la si-in sang a ban hoc kh6ng duvc phan loai la:

• cac tai san tai chinh xac dinh theo giá tri hop thong qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh;

• cac khoan du tu giU den ngay dao han; hoc

• cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.

('il) NoThai Ira tai chinh

NoThai Ira tai chinh Ayr xac dinh theo gia tri hop 1j) thong qua Bao cao at qua hogt dOngkinh doanh

Nq phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia tri hop l th6ng qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh la m6t khoan no phai tra tai chinh thoa man m6t trong cac dieu kin sau:

• Ng phni tra tai chinh duvc Cong ty phan loai vao nhom nam Oa a kin!, doanh. Mt khoan no phai tra tai chinh duvc Wan loai vao nhom nnm Oa dê kinh doanh neu thaa m5n m6t trong cac diet' kien sau:

- dtroc tao ra chC yeti cho muc dich inua lai trong theyi gian ngan;

- có bang chang ve viec kinh doanh c6ng ciii do nham 'ripe +zilch thu lgi ngan Ilan; hoc

- cOng cv tai chinh phai sinh (ngoai trir cac ding cti tai chinh phai sinh throe xac dinh la inOt hop

dong bao lanh tai chinh hoc m6t ding cv phang ngi:ra r1i ro hieu qua).

• Tai thai diem ghi nh;an ban Tau, Cong ty xep ng phai tra tai chinh vao nhom phan anh theo gia tri hgp thong qua Bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh.

Ncr phai tra tai chinh cluvrc xac clinh theo gia tri phan bO

Cac khoan ng phai tra tai chinh khong dugc phan loai la 119' phai tra tai chinh duvc xac dinh theo gia tri hop thong qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh së duvc phan loai la no phai tra tai chinh duvc xac dinh theo gia tri phan b6.

Ging ty Co phAn Bao hiem Ngan hang Nang nghiep Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (tip theo)

Vic phan loai cac cong cii tai chinh k'e tren chi nham mtic dich trinh bay va thuyet minh va khong nham nwc dich mo tá plwang phap xac dinh gia tri cua cac cong ci tai chinh. Cac chinh sach ke toan

xac clinh gia tri cUa cac cong ct tai chinh dugc trinh bay trong cac thuye't minh lien quan khac.

u) Cac khoan thanh toan thue ho#t thing

Cac khoan thanh toan thue hoat dOng dugc ghi nhAn trong bao cao ke't qua hoat dOng kinh doanh theo phuang phap throng thang dra vao thei Ilan dm hop dong thue. Cac khoan hoa hong di thue dugc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh nhu la mOt b() phan hop thanh cila tong chi phi thue.

v) Lãi tren co phieu

Cong ty trinh bay Ii ca ban tren CO phieu (EPS) cho cac co phieu ph6 thong. Lai co ban tren c6 phial dugc tinh bAng cach lAy lai hoc lô thu6c ye cô dong phô thong dm Cong ty chia cho so lugng CO phi'eu 1)116 thong binh quail gia quyen luu hanh trong nam.

w) Cac ben lien quan

Cac cong ty lien quail bao gm cac nha d'Au tu, cac cong ty con va cong ty lien ke't cCia cac nha dAu nay.

23

A Cong ty Co phan Bac) him Ngfin hang Ming nghi0 Mu B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thing 12 nam 2014 (tiep theo)

4. Tien va cac khoiin ttro•ng duiEng tin

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND

Tien mat tai guy 1.502.768.136 1.600.978.879 Tien gCri ngan hang 48.682.642.818 37.917.039.463 Cac khoan Wang &rang tien (i) 165.500.000.000 435.500.000.000

215.685.410.954 475.018.018.342

(i) Day la khoan tin có ky han clueri 3 thang bang VND tai cac chi nhanh cüa Ngan hang Nang nghiep va Phát trien Nong tit& Vi'et Nam ("Agribank"). Lai suat duvc Wong la tir 4% den 7,5%/nArn (31/12/2013: Ur 6,5% den 8%/nam).

5. Cac khoiin dau tur tai chinh ngan hktn

31/12/2014 VND

Tien gi'd có han tai Agribank (1) 552.500.000.000 Tien giri có kY han tai ALC1

31/12/2013 VND

141.000.000.000 2.521.566.749

552.500.000.000

143.521.566.749

(i) Bao gôm cac khoan tien c6 han tir 3 thang den dtroi 1 nain bang VND tai cac Chi nhanh cua Agribank. Lai suAt duvc lnrang tir 4% ck'il 7,5%/nam (31/12/2013: tir 6% den 9%/nam).

6. Phiii thu cüa khach hang

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND

Phai thu tir hoat dOng bao him g6c 18.312.097.036 45.399.061.764 Trong do:

+ Plied thu ctia ben mua brio hiem 17.381.272.234 37.690.007.879 + Phai thu cua clgi 1j bao hie'm 41.898.811 32.173.610 + Phai thu cfra cac doanh nghiep tham gia clang bao hie'm 888.925.991 7.676.880.275

Phai thu tit hoat dOng nha'n tai bao hiem, 1.655.069.608 7.682.787.166 Phai thu tir hoat dOng nhuvng tai bao hiem 65.777.959.485 139.290.241.617 Phai thu t& hoat dOng tai chinh 19.382.427.334 6.504.476.820

105.127.553.463 198.876.567.367

24

Cling ty Co phan Bao hiêm Ngfin hang Yong nghqp Milu B09 - DNI3NT A Thuyet minh bac) cao tai chinh cho nam ket fink ngay 31 thang 12 nam 2014 (tiep the())

7. Cac khoan phai thu khlic

31/12/2014

31/12/2013 VND

VND

Dat c9c mua cO phieu (i) 18.025.000.000 18.025.000.000 Cac khoan phai thu khac 1.756.788.125 1.701.466.430

19.781.788.125 19.726.466.430

(i) The hien khoan dat C9C mua c6 phieu tai Cong ty cho thue tai chinh I —Ngan hang Nong nghiep va Phat trien Nong thou Viet Nam ("ALC1"). Hien tai, ALCI dang gap van de ye thanh khoan va ket qua hoat d6ng kinh doanh bi lo nen qua trinh co phan hoa bi tam hoan. ALC1 dã xac nhan khoan dat c9c nay nam trong so dir tai khoan c6 phan h6a cüa ALC1 tai Ngan hang Nong nghiep va Phat trien Nang thon Viet Nam 7 Chi nhanh Thang Long va dgi khi c6 quyet dinh chinh thirc cOa Thu Wong Chinh phn ve viec co phan hoa côa ALC 1, ALC1 se thong bao cho Cong ty ve viec tra lai so tien dat c9c hay tiep tuc co phan hoa ALCI. Ban Tong Giam dc da danh gia va tin tu.Ong khong c6 ton that nao dang ke can phai lap dtr phong cho khoan phai thu nay.

8. Dt.r phong phai thu ngiin h4n khó del

Bien d6ng dkr phong cac khoan phu khó doi trong kS/ nhir sau:

Si thr du nam Sir citing city phong Dt phong trich lap/(hoan nhap) trong nam (Thuyet minh 26)

S6 dir cu6i nam

2014 VND

2013 VND

2.753.117.362 3.771.624.744 (15.141.014)

1.531.114.722 (1.003.366.368)

4.284.232.084 2.753.117.362

9. Chi phi tra trtrov ngiin 114n

31/12/2014

31/1 2/2013 VND

VND Chi phi hoa hong elm !man ho ban hiem god So dtr dau nam

' Chi phi hoa hOng chtra phan bO Oat sinh trong nam Chi phi hoa hOng dä phan bO vao chi phi trong nam

51.948.599.825

SO du cu6i nam

51.948.599.825

Chi phi hoa King (Aura phan be) nhin tai ban hiem So dir dau nam Chi phi hoa hong chtra phan bO Oat sinh trong nam

3.063.900.781

Chi phi hoa hOng dã phan bo" vao chi phi trong nam

S6 dir cu6i nam 3.063.900.781

Chi phi tra truck nlOn hn Lhc 13.692.613

55.012.500.606 13.692.613

25

Cling ty phAn hie'm Ngfin hang Nang nghib Mau B09 - DNPNT Thuyet minh bio cio tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thing 12 nam 2014 (tip theo)

10. Phil thu dai han khic

31/12/2014 31/12/2013 VND VND

qu.sy bac) hie'rn bat bu6c (i) Phai thu dai han khac

6.000.000.000 6.000.000.000 243.968.670 380.700.000

6.243.968.670 6.380.700.000

(I)

Theo quy dinh, Gang ty dä duy tri mOt khoan 14/ guy/ bao him bat bu6c Wang Crng voi 2% On phap

dinh (v6n phap dinh la 300 tS( VND). Khoan 14/ qu-y nay bang VND tai Agribank va twang läi suit trong

nam 2014 tir 9% an 10,5%/nam (nam 2013: tir 9% an 11 %/nam).

26

Ging ty Co phAn Bao hi&r, Ngfin hang Yong nghi0 Mu B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tAi chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)

11. Tai san c dinh him hinh

Nam ke..$t auk. ngay 31 Mang 12 nem 2014:

Nguyen, gia

NhA cira vä vat kien true

VND

Phtrang tin van tai VND

Thiet bi, dung cu quail 13",

VND

TSCD khac VND

Tiing Ong

VND

So dtr dau nam 65.616.251.581 16.250.802.666 6.105.933.721 3.379.631.686 91.352.619.654 Tang trong nam 6.167.555.382 3.609.152.182 199.927.272 34.506.364 10.011.141.200 Giam trong nam (519.047.364) - - (519.047.364) Phan loai 'al (999.000) - - (999.000)

S6 du cu6i nam 71.782.807.963 19.340.907.484 6.305.860.993 3.414.138.050 100.843.714.490

Gia tri hao mon My lie SO dir dau nam 3.941.165.904 9.526.901.040 3.424.844.996 916.324.532 17.809.236.472 Khau hao trong nam 2.292.336.256 1.834.547.514 1.392.464.287 860.607.652 6.379.955.709 Giam trong nam (519.047.364) - (519.047.364)

S6 du cu6i nam 6.233.502.160 10.842.401.190 4.817.309.283 1.776.932.184 23.670.144.817

Gia tri con lai So du dau nam 61.675.085.677 6.723.901.626 2.681.088.725 2.463.307.154 73.543.383.182 So du cuoi nam 65.549.305.803 8.498.506.294 1.488.551.710 1.637.205.866 77.173.569.673

27

Cong, ty Co philn Bac, hie'm Ngin hang,Nong righi0 Wit' B09 — DNPNT Thuyet minh ha° cao tai chInh cho nm ket thfic ngay 31 thang 12 n'am 2014 (tiep theo)

Nam kit tlnk ngay 31 thang 12 nam 2013:

Nguyen, gia

Nha ciia va vkit kien trtic

VND

May moc, thiet bi VND

Phiro.ng tin visp tai VND

Thiet bi, dung cu (wan 1 ,

VND

TSCD khac VND

Tong cOng

VND

So du clau nam 65.616.251.581 16.632.035 12.560.666.303 8.630.949.628 3.379.331.686 90.203.831.233 Tang trong nam - 3.690.136.363 574.295.000 35.800.000 4.300.231.363 Phan loai lai (16.632.035) - (3.099.310.907) (35.500.000) (3.151.442.942)

S1-') du cu6i nam 65.616.251.581 16.250.802.666 6.105.933.721 3.379.631.686 91.352.619.654

Gia tri hao mon lily ke So du dau nam 1.753.944.612 16.632.035 7.246.352.332 4.303.783.459 132.445.173 13.453.157.611 Khau hao trong nam 2.187.221.292 2.280.548.708 1.641.330.163 809.174.821 6.918.274.984 Phan loai lai (16.632.035) (2.520.268.626) (25.295.462) (2.562.196.123)

So du cuoi nam 3.941.165.904 9.526.901.040 3.424.844.996 916.324.532 17.809.236.472

Gia tri con lai SO du dau nam 63.862.306.969 5.314.313.971 4.327.166.169 3.246.886.513 76.750.673.622 SO du cuni nam 61.675.085.677 6.723.901.626 2.681.088.725 2.463.307.154 73.543.383.182

28

J I

Cong ty Co phAn Bao him Ngan hang Ming nghi0 Mau B09 — DNPNT ThuytA minh hao cao tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thing 12 nam 2014 (tiep theo)

12. Tai san cis; dinh vo hinh

kc't thfic ngay 31 thang 12 nam 2014:

PhAn mtit may vi tinh

VND

Qtlyk.'11

sit dung dat VND

TSCD Tiing Ong vo hInh klthe

VND VND

1.561.690.962 1.250.000.000

37.146.437.000 8.629.146.108

999.000

100.000.000 -

38.808.127.962 9.879.146.108

999.000

2.811.690.962 45.776.582.108 100.000.000 48.688.273.070

989.862.996 83.064.518 1.072.927.514 354.509.267 16.935.482 371.444.749

1.344.372.263 100.000.000 1.444.372.263

571.827.966 37.146.437.000 16.935.482 37.735.200.448 1.467.318.699 45.776.582.108 - 47.243.900.807

Nguyen, gia So dir dau nam Tang trong nam Phan loai 1?i

S6 dis cu6i nam

Gia tri hao mon lety S6 dtr dau nam Phan 1)6 trong nam

SC') du cu'Oi nam

Gia tri con lai S6 dir d'au nam SO dtr cu6i narn

Nam kit auk ngay 31 thang 12 nam 2013:

Phan me'm may vi tinh

VND

Quyn sir dung dat

VND

'NCB v4 hinh khac

VND

Tilng Ong

VND

1.166.790.962 17.076.437.000 100.000.000 18.343.227.962 450.000.000 20.070.000.000 - 20.520.000.000 (55.100.000) (55.100.000)

1.561.690.962 37.146.437.000 100.000.000 38.808.127.962

742.395.702 49.731.187 792.126.889 263.644.206 33.333.331 296.977.537 (16.176.912) (16.176.912)

989.862.996 83.064.518 1.072.927.514

424.395.260 17.076.437.000 50.268.813 17.551.101.073 571.827.966 37.146.437.000 16.935.482 37.735.200.448

Nguyens gia SO dtr dau nam Tang trong nam Phan loai 14i

S6 dir cu6i nam

Gia tri ha() mon lily 1:(' So du dau nam Phan bo trong nam Phan loai 141

SO dtr cu6i nam

Gia tri con lui SO dir dau nam S6 dir cu6i nam

29

COng, ty Co phin Bac, him Ngfin hang, Nong nghib 1VIL B09— DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thtic ligay 31 ailing 12 'tam 2014 (t4 theo)

13. Cac khmin tir chinig kholin dal 114n

31 /1 2/2014 31/12/2013 VND VND

Diu tii chang klioan dai han (i) 58.302

14.719.049.811 Dkr phong gialu gii dau tLx tai chinh dai Iiin (ii)

(7.448.125.011 )

58.302 7.270.924.800

(i) The hien gia goc cCia khoan dau tu vao cô phial cua Cong ty Co phan ChUng khoan Ngan hAng Nong nghie‘p va Phat trien Ming thon Viet Nam.

(ii) Bien dOng dkr phong giam gia du ttr tai chinh dai han trong nam nhu sau:

2014 2013

VND VND

Sti dAu kS,

7.448.125.011

6.387.781.811 (Hoan nh4p)/trich Ip trong (Thuyet minh 25)

(7.448.125.011)

1.060.343.200

Phai tra hoat dOng bac, hiem g6c Trong do:

+ Phai tra doanh nghiep tham gia dong bao hie'm + Ph& tra bOi thweing bay hi'dm + Phai Ira hoa hong bao hiem + Phai Ira khac

Phai tra hoat clOng nhtrong tai bao hiem Phai tra ve hoat dOng nh:an tai bao hiem Phai tra khac

7.448.125.011

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND

21.046.581.142 18.219.812.501

3.325.729.901 4.644.325.068 4.562.338.836 5.384.493.383 8.584.251.335 4.009.045.030 4.574.261.070 4.181.949.020

40.342.180.163 68.794.397.565 721.728.443 7.754.125.305

2.053.194.866 1.192.319.870

64.163.684.614 95.960.655.241

dtr cutii kS/

14. Phai tra Cho ngtroi ban

30

Cong ty Co phan BA° hiem Ngan hang Nong nghi4 Milt] 1309 — DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam kêt thdc ngay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)

15. Thue va cãc lkhoiin phai Nha ntrav

Nam Vit Mac ngay 31 dicing 12 nam 2014:

So (In tai 1/1/2014

VND

SO phat sinh trong nam

VND

SO d5 trong Ham

VND

St) tai 31/12/2014

VND

Thue gia tri gia tang 1.080.349.894 17.793.906.658 (16.081.269.989) 2.792.986.563 Thues thu nhap doanh nghiep 2.775.306.910 32.877.837.583 (20.766.104.774) 14.887.039.719 Thue thu nhap ca nhan 88.731.912 3.713.663.693 (3.532.807.698) 269.587.907 Thu6 thu nhap dai 1' 170.485.731 474.838.584 (497.808.698) 147.515.617 Thue khac 14.000.000 (14.000.000)

4.114.874.447 54.874.246.518 (40.891.991.159) 18.097.129.806

Nam Ic'dt thiic ngay 31 thang 12 nam 2013:

SO du. ti 1/1/2013

SO Oat sinh

So d5

SO dtr tai trong nam t rongnam

31/12/2013

VND

VND

VND

VND

ThuO gia tri gia tang 633.000.921 15.770.405.078 (15.323.056.105) 1.080.349.894 Thu6 thu nhap doanh nghip 5.426.156.954 18.746.255.055 (21.397.105.099) 2.775.306.910 ThA thu nhap ca nhan 210.965.626 3.082.176.782 (3.204.410.496) 88.731.912 Thu6 thu nhap dai 54.243.397 543.036.033 (426.793.699) 170.485.731 Thu6 khac 14.000.000 (14.000.000)

6.324.366.898 38.155.872.948 (40.365.365.399) 4.114.874.447

16. Cac khoan phai tra khac

Bao him xã hi Bao hitm y tê Kinh phi cong doan Phai tral4 quy, k urge nga'n han Bao hiêm thAt nghiep Co tdc phai tra Phai tra khac

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND

39.656.900 40.355.760 5.583.690 2.831.332

273.002.453 199.614.232 1.000.000 56.000.000 2.486.530 1.576.366

774.932.000 1.310.632.000 4.860.300.233 3.311.778.715

5.956.961.806 4.922.788.405

3 1

Dv !Along boi t h troltg nhugng tii

bao hiem

VND

Dv !Along bell thiro.ng bac) hiem goe va nh4n tai bao him thuan

VND

Ging ty CO phAn Bao hien) Ngan hang Nong nghqp Milt' B09 — DNPNT Thuyet minh bac) cao tãi chinh cho !lam ket fink ngay 31 thing 12 nam 2014 (tiep Oleo)

17. Dty phong nghiçp vi

a) Dy• phong boi throng va dkr phong phi chtra duve htro.ng

31 titling 12 nam 2014 Dv phong bao hiem gc va nh4n

tai bao hiem VND

1)kr ph ng 1111 trying tái bao hiem hiem giicya nha,n

tai bao hiem thuall VND VND

Dv phong bao

Dr phong bOi thuang (i) - Dw phong cho cac yeu cau cloi boi thwang chwa giai quyet - Dr phong cho cac ton that cid ph& sinh nhtrng chtra thong bao

Dr phong phi chua dugc huong (ii)

88.871.828.566 (31.790.412.433) 57.081.416.133

69. 16-1. 561. 666 (30.061.194.413) 39.103.367.253

19.707.266.900 (1.729.218.020) 17.978.048.880 327.341.026.315 (28.504.275.547) 298.836.750.768

416.212.854.881 (60.294.687.980) 355.918.166.901

31 thang 12 nam 2013

Dt.r phong bi thtrang (i) - Dw phong cho cac yeu cau dôi boi thwang chwa giai quyit - Dtr phong cho cac ton that XI ph& sinh nhung chtra thong bac.

Dçr phong phi chtra cluvc hu.o.ng (ii)

Dty phong nit,tning !tient

VND

Dkr 'thong bao hiem geocya nh4n

tai bao hiem thuAn VND

(76.467.422.557) 56.382.411.724

(76.467.422.557) 41.669.440.074

14.712.971.650 (27.690.818.337) 244.205.018.869

(104.158.240.894) 300.587.430.593

Dv phong bao hiem gtic va nh;an

tai bac) hiem VND

132.849.834.281

118.136.862.631

14.712.971.650 271.895.837.206

404.745.671.487

(i) Bien Ong ch) phong bOi throng trong nam nhu sau:

2014

Dv phong bôi thtromg bao hiem gOc va nh4n tai

bao hiem VND

SO du du nam (Hoim nh4p)/ trich 1:ap dkr phong trong nam

132.849.834.281 (76.467.422.557) 56.382.411.724

(43.978.005.715) 44.677.010.124 699.004.409

S6 du cu6i nam 88.871.828.566 (31.790.412.433) 57.081.416.133

32

•• Cong ty CO phAn BA° hiem Ngan hang Ming nghiep Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bac, ea° tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (tip theo)

2013 Dy phong bii thtrong bao hiem gôc va nh4n tai

bao hiem VND

phong bôi thuivng nhucmg tai

bac) hiem

VND

Dçrphôngbii thtrirng bao hiem g6c vã nha'n tai bao hiem thuan

VND

691.942.468.914 (628.651.536.412) 63.290.932.502

(559.092.634.633) 552.184.113.855 (6.908.520.778)

132.849.834.281 (76.467.422.557) 56.382.411.724

SO du. du nam Trich 14/(hoan nhAp) du. phong trong nam

SO dir cuOi nam

(ii) Bien dOng dkr phong phi chua duvc hisOng trong nam nhis

2014 Dv phong phi bao Dv phong phi Dkr phong phi bac, .:....-_

hiem plc vaph4n nhtnyng tai bac, hiem Pic vã nh4n 3.0 --- tai bat) hiem hiem tali bao s hiem

titular]

VND VND VND •H NI

K S 6 du. d'Au nam 271.895.837.206 (27.690.818.337) 244.205.018.869 .... (Hoan nhAp)/trich lAp di phong 'el ............., trong nam 55.445.189.109 (813.457.210) 54.631.731.899

SO du cuOi nam 327.341.026.315 (28.504.275.547) 298.836.750.768

2013

Du phong phi bac, Dr phong phi Dkr phong phi bao hiem pic vã nhi:th nhulyng tai bao hiem pie vã nhasn

tai bao hiem hiem tai bao,hiem thuan

VND VND VND

235.006.312.418 (36.245.500.290) 198.760.812.128

36.889.524.788 8.554.681.953 45.444.206.741

271.895.837.206 (27.690.818.337) 244.205.018.869

SO dtr clAu nam Trich lAp dcr phong trong nam

SO du cuOi nam

b) Bin dOg dkr phong dao Ong 16n

2014 2013 VND VND

SO du. dAu nãrn 39.112.851.170 34.208.527.288 So trich lAp them trong nam 5.992.549.483 4.904.323.882

SO du. cuOi nam 45.105.400.653 39.112.851.170

33

Cong ty Co phalli Bao him Ngfin hiung,Nong nghi0 Thuyet minh bao cao tai chinh cho [tam ket tittle ngity 31 Oiling 12 nam 2014 (tie'p theo)

Milt, B09 — DNPNT

18. Win chit so hint

a) Bao cao thay doi von chn sO hii.0

Nam ke't Mac ngay 31 thing 12 nam 2014

Nguon von kinh doanh

VND

Thing dtr von co phan

VND

Co phiu quy

VND

QuY dAu.,ttr Oat trial

VND

QuS. dly phong tOi chinh

VND

Quy dtr trü bat b0c

VND

1,0 1111U n sau thue chtra

phan phoi VND

Tting

VND

380.000.000.000 12.000.000.000 13.898.400.000) 8.034.780.865 6.175.405.963 11.620.147.455 59.879.555.854 463.811.490.137

115.235.860.710 115.235.860.710

2.636.057.153 2.636.057.153 5.761.793.035 (11.033.907.341)

(9.897.281.548) (9.897.281.548) (36.841.800.000) (36.841.800.000)

(500.000.000) (500.000.000) (177.415.136) (177.415.136)

380.000.000.000 12.000.000.000 (13.898.400.000) 10.670.838.018 8.811.463.116 17.381.940.490 116.665.012.539 531.630.854.163

Nguon N• 6 n kinh doanh

Thing du. von co pilaf]

phitt guy, Quydãutur phat trien

Quy dty phong tai chinh

Quy du • trir bat buOc sau thue chtra

Tiing

Ethan phoi VND VND VND V\1) VND VND VND VND

S6 du tai ngay 1 thang 1 nam 2014 Lgi nhu4n trong nam Phan b6 lgi nhu4n vao cac quy Trich quy khen thikmg phác icri Tra co tirc trong nam Thuong Ban Diu hanh Bin dOng khac

S6 du tat ngay 31 thing 12 narn 2014

Nirn Let thtic ngay 31 thang 12 nam 2013

S6 du ti ngay 1 thang 1 nam 2013 Lgi nhu'4n trong nam Phan 136 lçn nhu4n vao cac guy Trich quy khen thuorng phac1gi Tra co tiro trong nam Thuang Ban Di Cu hanh

S6 du ti ngay 31 thing 12 !tam 2013

380.000.000.000 12.000.000.000 (13.898.400.000) 4.575.165.052

3.459.615.813

2.715.790.150

3.459.615.813

8.984.090.302

2.636.057.153

65.732.700.451

52.721.143.062

(9.555.288.779)

(11.677.198.880)

(36.841.800.000) (500.000.000)

460.109.345.955

52.721.143.062

(11.677.198.880)

(36.841.800.000) (500.000.000)

380.000.000.000 12.000.000.000 (13.898.400.000) 8.034.780.865 6.175.405.963 11.620.147.455 59.879.555.854 463.811.490.137

34

Cong ty Co phAn BA° hiem Ngfin hang Ming nghiep Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket tittle ngay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)

b) Cac Co &mg lern ciia Ciing ty

Ngan hang Nong nghiep N/A Phat trien

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND 0/0

Ming thon Viet Nam, 195.000.000.000 51,32% 153.000.000.000 40,26% Tong C6ng ty Co phan Tai Liao hie'm Que)c gia Viet Nam 32.000.000.000 8,42% 32.000.000.000 8,42% Cong ty Cho thue Tai chinh I Ngan hang Nong nghiep vA Phat trien Nang thon Viet Nam 0% 21.000.000.000 5,53% Cong ty Cho thue TAi chinh II Ngan hang Nong nghiep vA Phat trien Nong th6n Viet Nam , 0% 21.000.000.000 5,53% Cac c6 Tong pho thong 153.000.000.000 40,26% 153.000.000.000 40,26%

380.000.000.000 100,00% 380.000.000.000 100,00%

A c) SO' luvng co phieu

31/12/2014 31/12/2013

luong c6 phie'u phO' thong dã Oat hanh ra c6ng chimg 38.000.000 38.000.000 SO luong co phieu pho thong mua 'al 1.158.200 1.158.200 So lung c6 phieu ph6 thong clang mu hAnh 36.841.800 36.841.800

Co phie"u phO' thong c6 menh gia IA 1,0.000VND/co phiL. Mi c6 phial pho thong tuang (mg vi mOt phial bieu quyet tai cac culoc hop co dong,ciia Cong ty sCac co Tong &roc nhan co tirc ,ma Cong ty cOng 136 vao tirng th6i diem. Tat cá co phieu pho thong deu c6 thir tu Liu tien nhu nhau doi vol tai san con lai cua Cong ty.

35

19.

Cong ty CO phan 13do hiem Ngan hAng,N6ng nghiep lu B09 — DNPNT Thuyet minh bao cdo tdi chinh cho nam Let thfic ngay 31 thdng 12 niim 2014 (tiep theo)

Doanh thu Phi bao hiem

2014 2013 VND VND

Phi ha° hiem fi3Oc 636.941.257.257 530.848.865.899

Bao hiem con nguei 415.129.908.968 310.500.654.395 Bao hiem tai san va k9 thudt 82.818.765.470 84.943.141.153 Bao hiern hang hod 4.581.737.881 4.284.455.043 Bao hiem xe ca 109.368.083.322 103.219.201.941 Bao him chay no 12.799.367.185 9.261.767.496 Bao hiem tau thuyen 9.612.891.136 15.346.022.035 Bao hiem trach nhiem 718.091.320 234.069.846 Bao hiem thiet hai kinh doanh 1.429.018 2.690.000 Bao hiem Wong nghiep 1.910.982.957 3.056.863.990

Cfic khan gifim trir phi WO hem goe (4.247.536.118) (4.753.602.879)

Bao him con nvoi (114.803.583) (144.839.673) Bao hiem tai san va k thudt (2.521.624.411) (2.100.767.906) Bao hiem hang hod (130.143.619) (17.085.325) Bao him xe ca gjai (506.038.520) (640.650.938) Bao hiem chay no (26.549.907) (80.790.455) Bao hiem tau thuyen (610.328.435) (980.623.650) Bao hiem trach nhiem (118.856.613) (13.636.364) Bao him n6ng nghiep (219.191.030) (775.208.568)

Phi nh4n tai bfio him 24.201.827.894 20.139.236.238

Bao him con nguoi 8.013.884 15.506.487 Bao hiem tai san vã k9 that 22.521.970.214 16.528.311.320 Bao hiem hang hoa. 2.096.204 618.280.016 Bao him hang khong 427.183.426 329.918.664 Bao hiem xe ca 11.303.451 Bao hiem chay no 71.647.814 6.400.170 Bao hiem tau thuyen 62.147.139 831.119.687 Bao hiem trach nhiem 500.969.673 541.866.482 Bao hiem thiet hdi kinh doanh 117.434.828 91.418.835 Bao hiem nong nghiep 479.061.261 1.176.414.577

(Tang)Igiiim dt.r !Thong phi bao hieni goe bao hiem (55.445.189.109) (36.889.524.788)

Bao him con ngitai (52.325.899.030) (48.314.919.251) Bao hiem tai san va k thudt (1.724.213.353) 9.817.765.204 Bac, hiem hang hod 107.989.817 910.591.130 Bao hiem hang khong (48.632.381) 318.909.579 Bao him xe ca giài (3.147.398.628) (6.089.641.354) Bao hiem chay no s (1.828.543.941) (208.251.109) Bao hiem tau thuyen 3.059.229.717 4.685.340.649 Bao hiem trach nhiem (168.952.209) 1.412.139.474 Bao hiem thiet kinh doanh (12.377.506) 11.507.143 Bao hiem nong nghiep 643.608.405 567.033.747

Duluth thu phi bao hit'm 601.450.359.924 509.344.974.470

36

Cong, ty CO phan Bao hiOm Ngan hang Ming nghi4 IVILu B09— DNPNT Thuyet minh báo cao tài chinh cho n5m ket thtic ngay 31 thang 12 min] 2014 (tiep theo)

20. Phi nhtrqng tai bac, hiem

2014 VND

2013 VND

T6ng phi nhuvng tai bac) hiem 57.640.600.771 55.802.111.031

Bao hiem tai sari va kj, thuat 39.236.894.134 37.443.961.748 Bao hie:m hang hoa 1.264.099.339 840.948.705 Bao hiem xecagiâi 1.683.020.188 968.875.742 Bao hiem chay no 7.839.838.280 5.666.186.409 Bao hiem tau thuyen 5.826.364.486 8.531.725.458 Bao hiem trach nhie‘m 74.622.948 34.916.159 Bao hiep thiet hai kinh doanh 108.558.946 85.569.710 Bao hiem Wong nghiep 1.607.202.450 2.229.927.100

(Giam)/tAng dkr phOng phi nittrqng tai bat) hiem (813.457.210) 8.554.681.953

Bao hiêm tai sari va kj% thuat (896.466.191) 841.640.409 Bao hiem hang hoa (105.787.659) 595.076.884 Bao hiem xe CC/ qiefi (357.072.223) 160.749.580 Bao hiem chay no (1.086.825.936) (98.367.449) Bao hiem tau thuyen 1.352.680.486 4.669.364.679 Bao hiem trach nhiem (19.853.394) 1.357.357.726 Bao hiem thiet hal kinh doanh (11.494.618) 10.914.115 Bao hiem nOng nghiep 311.362.325 1.017.946.009

Phi nhtnryng tai bao hiem 56.827.143.561 64.356.792.984

21. Tiing chi bOi thiroing

Lo4i hinh bao hiem 2014 VND

2013 VND

Bao hi'em con ngtroi 84.599.910.288 54.577.091.908 Bao hiem tai san va ky thot (i) 59.323.707.541 21.758.898.755 Bao hiem hang hod 312.790.333 9.235.588.282 Bao hiem hang khong 99.274.240 264.895.363 Bao hiem xe ca giai 47.819.483.210 39.629.037.068 Bao hiem chay no s 2.260.895.818 2.640.500.920 Bao hiem tau thuyen 3.728.098.690 543.865.784.820 Bao hiem Wong nghi'ep 880.312.968 2.309.134.948

199.024.473.088 674.280.932.064

(i) Khoan nwc nay bao gm chi phi b6i thuerng cüa Cong ty cho Cong ty c6,ph'an giay Viet Drc Anh theo hap dOng bao hiem rüi ro tai san so 00034/1 1AD/TS/002/KD3 vOi tong so tien dã boi thir6ng la 37.445.709.641 VND. Tuy nhien, tai theci diem lap bao cao, Cong ty giay Viet thrc Anh chua chap thuan yeti s6 tien b6i thutrng nay va dã giri dan khi'eu nai len Ban lanh dao cüa Cong ty. Tinh den thoi diem 31 thang 12 nam 2014, Cong ty Lrac tinh dira tren bao cao cüa mOt cOng ty giam dinh dc lap va trich lap them dv• phong b6i thtftg cho nghia vii thanh toan voi s6 tien la 8.985.283.306 VND.

37

•. Ging ty Co phii‘ n Bao hiCm Nglin hang Non ng-hib Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bao ea° tai chinh elm niim kel thtic ngay 31 tilling 12 Mint 2014 (tip theo)

22. Thu Nil Unroll-1g nhuvng tai bac, hiem

1_,ihinli ha° hem

Bao him tai sari va k thuat BA° hiem hang hoa Bao hiem xe cor gioi Bao hiem tau thuyen Bao hiem chay no

23. Chi phi Milk ho4t d(ing kinh doanh bao hiem

Chi hoa h6ng Chi khae hoat Ong kinh cloanh bao hiem Trong do:

Chi giam clinh to.n mei! Chi doi ngur31 thic ba Chi danh gia rui ro cüa dal hiving bac. hiêm Chi de phong han che' rid ro ton thdt Chi khac

2014 VND

2013 VND

33.121.811.499 7.067.520.946 38.910.165 4.992.476.127

264.731.675 337.984.902 2.195.806.250 535.635.694.929 1.865.006.971 34.724.504

37.486.266.560 548.068.401.408

2014 VND

2013 VND

55.466.495.243 88.155.009.298

1.059.591.720 1.084.055.363 524.519.279 148.779.131

2.075.409.691 1.955.337.027 1.033.288.858 3.243.709.780

39.665.904.493 18.209.294.482

99.825.209.284 112.796.185.081

24. Doanh thu hokit dOng tãi chinh

Lai tin ngan hang Lai chenh lech t gia Doanh thu hoat clOng tai chinh khde

2014 VND

2013 VND

41.732.256.237 34.809.687.342 356.153.063 3.076.861.969

1.111.062.626 3.939.580.822

43.199.471.926 41.826.130.133

25. Chi phi hot dOng tai chinh

L-6 chenh lech ty gia (Hoan ,nhap)/trich lap chy phong dau tt.r chimg khoan (Thuyet minh 13) Chi phi Iiot cl(ing tai chinh khac

2014 VND

2013 VND

71.544.896 4.060.394.108

(7.448.125.011) 1.060.343.200 2.179.885.570 1.978.639.552

(5.196.694.545) 7.099.376.860

Jo

•1

COng ty Co phan 13ão hem Ngfin hiung NOng nghiep Win B09 — DNPNT Thuyet mink bAo can tii chink cho nam ket thuc ngky 31 tilling 12 niim 2014 (tley then)

26. Chi phi quail 1 doanh ngh4

2014 VND

2013 VND

Chi phi nhan vien 108.404.658.367 100.432.493.847 Chi phi nguyen vat lieu 8.930.110.550 8.644.448.662 Chi phi do van phong ,dimg 3.947.271.201 2.269.330.327 Chi phi khau hao tai san cô dinh 6.751.400.458 7.215.252.521 Chi phi thue va cac khoan re phi 7.624.361.966 5.100.618.086 Trich lap/(hoan nhap) city phong cac khoan pliai thu kho doi (Thuy6t minh 8) 1.531.114.722 (1.003.366.368) Chi phi dich Nig mua ngoai 22.024.373.115 20.394.879.337 Chi phi khac bang tidn 40.550.992.107 43.497.890.909

199.764.282.486 186.551.547.321

27. Chi phi thue' thu nhip doanh nghiep hien hanh

(a) Doi chieu thue sullt tiny te' ghi nhn trong bao cao Let qua ho4t- Ong kinh doanh

Lai nhuan truck thud

2014 VND

147.936.283.157

2013 VND

71.442.333.604

Thud tinh theo thud suAt cCia Cong ty 32.545.982.295 17.860.583.401 Chi phi khong duvc khAu trir thu6 154.440.152 219.245.164 Dr phong Neu trong cac nam truck 641.361.977

TOng chi phi thud thunli0 32.700.422.447 18.721.190.542

(b) Thue suãt Ai) dying

Cong ty có %dila vi nOp thud thu nhap doanh nghiep theo thus suAt bang 22% lqi nhuan chiu thug. Vic tinh thue thu nhap doanh nghiep phi thuOc vao sr kiem tra va phe duyet cta co quan thue. NO)/ 19 thang 6 Warn 2013, Quoc hi dã phe duyet Luat Sira doi BO sung mOt so didu cOa Luat Thue Thu nhap Doanh nghiep. Theo do, mix thud' suat thue thu nhap cao nhat ditot giam tit 25% xu6ng 22% cho nam 2014 va 2015, va së giam tidp xuOng 20% tir nam 2016.

39

•, COng ty CO philn 13ao hem Ngan hang Nong ngh4 Mu B09 — DNPNT Thuye;t minh bao cao tai chinh cho nam Let attic ngay 31 titling 12 nam 2014 (tiep theo)

28. Lai CO ban tren c phieu

(a) Lqi nhu(in thuiln thu4 ve' dOng pho thong

2014 2013 VND VND

nhuan thuan trong nant 115.235.860.710 52.721.143.062

, (b) So co phieu pho thong binh quan gia quyen

2014 2013

SO cO phi6u ph O thong da Oat hanh clau nam

,lugng binh quail gia quy& cüa cO phi6u phO thong cuoi nam

(c) Lai co' ban tren cô phieu

36.841.800 36.841.800

36.841.800 36.841.800

2014 2013

VND VND

LAI ca ban tren co phial

29. Giao dich vã so (Itr vol cac ben lien quart

Ciao dich

3.128 1.431

2014 2013 VND VND

Ngiin bang Ming nghiep va Plat trien Nong thon Viet Nam Doanh thu phi bac, hi6m Doanh thu lai ti& gcri Chi boa hong va cac khoan chi khac Oat sinh

Cong ty cho thue Tai chinh 1 - Ng5n hang Nong nghiep va Phats tri& Mug them Viet Nam Doanh thu lai tien

22.687.911.556 42.301.758.470

107.686.550.320

21.492.374.649 35.047.965.478 68.328.011.430

240.592.566

Cong ty cho thue Tai chinh II- Ngfin hang Nang nghiep va Phat trien Nang than Viet Nam Doanh thu lai ti6'n gui 467.714.960

Ban Tang Giam DiSc Thu AO cila Ban Tong Giam dOc trong kS, 3.088.240.122 3.080.849.046

40

Cong ty Co phAn Bao hie'rn Ngan hang Ming nghi0 Mu B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam kOt thtic ngay 31 titling 12 Want 2014 (tit!) theo)

SO du. 31/12/2014 31/12/2013 VND VND

Ngan hang Ming nghiep vã Phat triOn NOng thOn Viet Nam Tien giri thanh toan 48.420.127.771 37.568.581.883 Tien c6 I(ST han 724.000.000.000 576.500.000.000 Dlat CQC k qu'y 6.115.518.670 6.000.000.000 Lãiduthu 19.382.427.334 6.158.497.267 Phai thu phi bao hiem goc 797.960.575 2.669.900 Phai tra chi phi hoa h'6ng, chi phi cianh gia rtii ro va chi phi 116 trg bao hiern goc 7.862.394.915 3.570.063.096

Cong ty Cho thue Tai chinh I Ngan hang Ming nghiep NIA Phat trien Ming them Viet Nam Dat c9c mua co phial 18.025.000.000 18.025.000.000 Tien gui c6 kj/ liin 2.521.566.749 Phai thu Iãí tien gui 123.836.945

Cling ty cho thue tai chinh II Ngan hang Nong nghiep va Phat trien Yong thon Viet Nam Phai thu rai tien giri 222.142.608

Cong ty CO ph'An Cht'rng, khoan Ngan hang Ming nghiep va Phat trien Wing thon Viet Nam Mu us co phial — giá gOc 58.302 14.719.049.811

41

Cong ty Co phan Bao him Ngfin hang Nong nghip Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bao ea° tãi chinh cho nam ket thac ngay 31 thing 12 niim 2014 (tip theo)

30. Cie cling cy ti chinh

(a) Quan 1Y riii ro tai chinh

(i) Tong quoit

Cac lo4i rii ro ma Cong ty phOi (16i mat do viec sir clking cac cong cg tai chinh ciia minh bao g6m:

• rOi ro tin clung;

ro thanh khoan; va

• rUi ro thi twang.

Thuyet minh nay cung cap thong tin ye tirng loai rOi ro neu tren ma Cong ty có the gap phai va m6 tã cac rmic tieu, chinh sach va cac quy trinh C6ng ty sir ding de do ltramg va quan l2 rii ro.

H6i dtmg Quan tri cCia Cong ty chiu trach nhiem kiem tra xem Ban T6(rig Giain dc giam sat viec tuan thu chinh sach va thii tgc guar' ro cüa Cong ty nhu the nao, va soat xet tinh thich hop cüa khung quail I)'/ rid ro lien quan den nhfing rOi ro ma Cong ty gap phai.

(ii) Khung quan Ij rüi ro

Mgc dich chinhc6a khung quail rid ro \fa quail tai chinh la nham bac) vecô dOngs cita Cong ty tit cac sty,k* can tror Cong ty dat duvc cac !nue lieu tai chinh mot each on dinh. HOi &Ong Quail tri va Ban Tong Giam doe nhan thay tarn quan trong ctla m6t he thong quail tri riii ro hieu qua.

Cong ty da thiet lap m6t b6 phan quan rui ro vai,cac,dieu khoan duvc themg nha't bâi Hi dng Quan tri. B6 phan nay duvc bo sung them vai in6t cci cau to, chirc r6 rang bang cac van ban quy dinh trach nhiem va quyen han tir Hi (long Quail tri den Ban Tong Giam doc. Mt khung chinh sach dã duvc Oat trien va áp dgng, trong do chi ra nhirng rid ro chu yeti dm Gong ty, cac chuan awe ve quail tri rui ro, kiem soat va t6 chirc kinh doanh cho cac hog Ong dia Cong ty. Moi chinh sach së duvc m6t thanh vien trong Ban T6ng Gam doe chiu trach nhiem giam sat tinh tuan thu doi v&i chinh sach nay trong toan Cong ty.

(b) Rüi ro tin clking

RUi ro tin clking la rid ro l tai chinh dia Cong ty nu m6t khach hang hoc ben di tic dm cong C1.1 tai chinh kh6ng dap Ong duvc cac nghia vi theo hop Tong, va phat shill chO yeu tir cac khoan tien gri va phai thu vài mirc d6ni ro tin dpng t6i da tai ngay bao cao nhu sat!:

Thuytt minh

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND

Tien va cac khoan Wang &rang ti'en (i) 214.182.642.818 473.417.039.463 Dau tu ngan hnn (I) 552.500.000.000 143.521.566.749 Phai thu khach hang va phai thuld-uic (ii) 124.909.341.588 218.603.033.797 Tai san tai chinh khac (ii) 6.243.968.670 6.380.700.000

897.835.953.076 841.922.340.009

42

Cong ty CO phan Bao him Ngfin hang Ming nghiep Mu B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tli chinh cho nam ket thac ngay 31 thing 12 nam 2014 (tiep theo)

Tie,, và cdc khodn clju trt tin gui có kJ) 119n

Tien va cac khodn ,dAu tkr vao tin girl ngan hang cUa Cong ty chü yeti duvc girl tai cac to chac tai schinh clanh tieng. Ban Tong Giam doc khong !than thay có rüi ro tin ding tr9ng yeu nao tit cac khoan tien giri nay N/A khong cho rang cac to chirc tai chinh nay có the mat kha nang tra nçi va gay ton that cho Cong ty.

(ii) Cac khotin phai thu bdo hdm va phtil thu khoc

Rui ro tin dung dm Cong ty chiu anh hkrang yeu dc diem ciia tirrig khach hang. DM pH, vai nhang rUi ro nay, Cong ty da thiet1ap mOt chinh sach tin citing ma theo do moi khach hang mai se duvc danh gia rieng bit ye dlO tin cay kha nang tra nç truck khi Cong ty dkra ra cac dieu khoan va dieu kin cung cap dich vi va thanh toan chuan cho khach hang do.

Cac khoan phai thu khach hang chiu rOi ro tin dung g6m cac khoan phai thu ve bao him, tai bao him, tam ang cho khach hang va cac khoan phai,thu khac. C6ng ty quan 1' rOi ro tin dking khach hang thong qua cac chinh sach, thf tic va quy trinh kiem sok dm Cong ty có lien quan den viec quan 1/ rui ro tin ch,ing khach hang.

Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac chtra qua hall hay chin bi giarn gia thu yeu tir cac c8ng ty co lich sir trallg clang tin clay doi Cong ty. Ban Tong Giant doe tin rang cac khoan phai thu nay có chat lung tin dung cao.

Tu6i nq cua cac khoan phai thu qua han tai thM dim cuM nam nhu sau:

31/12/2014 VND

Qua 11411 nhung khong suy giam

31/12/2013 VND

Dkrai 90 ngay 6.344.201.585 9.416.564.757 91— 180 ngay 803.470.189

7.147.671.774 9.416.564.757

Qua h#n va bi suy giam 181 —360 ngay 374.085.051 629.561.795 Tren 360 ngay 5.815.273.696 3.532.802.890

6.189.358.747 4.162.364.685

Dkr phong phiii thu khe dolt 4.284.232.084 2.753.117.362

(c) Riii ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rcii ro trong do Cong ty khong the thanh toan cho cac,nghia vi i tai chinh khi den Phkrang thirc quail ljt tai chinh cCia C8ng ty la dam bao a mCrc cao nhat rang Cong ty mOn có (16

kith nang de thanh toan,cac khoan na phai tra khi den han, trong diet" kin binh thuarng cling nhu trong diet' kin cang thang ye mat tai chinh, ma khong lam phat sinh cac mac ton that khong the chap nhan duvc hoc có nguy ca gay ton hai den danh tieng cOa Cong ty.

Cac khoan iiy phiti tra tai chinh có khoan thanh todn c6 dinh hoac có the' xac dinh &nye có thoi gian ciao han theo hop (long nhu sau:

43

•, Cfing ty Co phalli BA° hiern Ngfin hang Ming nghiep Mau B09 - DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thilc ngay 31 tilling 12 nam 2014 (tip theo)

Tai ngay 31 thang 12 rairn 2014 Dtreri 1 Min] Tit. 1 den 5 nam Tiing Ong VND VND VND

Phai tra cho nguoi ban 64.163.684.614 64.163.684.614 Cac khoan phai tra, phai n'gp ngan han khac

5.956.961.806 5.956.961.806

Phai tra dai han khac 5.000.000 5.000.000

70.120.646.420 5.000.000 70.125.646.420

Ti ngay 31 thang 12 nam 2013 Dtreri 1 Wain Tir 1 den 5 nam Tong c(ing VND VND VND

Phai tra cho nguai ban 95.960.655.241 95.960.655.241 Cac khoan phai tra, phai ngsp ngan hn khac

4.922.788.405 4.922.788.405

Phai tra dal han khac 5.000.000 5.000.000

100.883.443.646 5.000.000 100.888.443.646

(d) Riii ro thi trtarng

Rui ro thi trueng la rui ro ma nhung bie'n dOng ye gia thi truang, aux tS/ gia 116i doai, lai suAt va gia chi:mg khoan se anti hugng den ket qua kinh doanh cUa Cong ty hoc gia tri ciia cac cong cv tai chinh ma Gong ty nam gift. Myc dich cita viec quan l rui ro thj twang la quail 1)"/ va kiem soat cac riii ro thi throng trong giói han có the chap nhan dugc, trong khi van toi da hoa Igi nhuan thu dugc.

44

Cong ty CO phan 13äo hiem Nga

cong ty co phin bao him ngfin hang nang nghqp bao cao tai...

Documents