C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G So 390 duong Nguyen Trai, tlianli pho Ha Giang Bao cao tai chinh Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam Cho nSm tai chinh kk thuc ngay 31 thang 12 ndm 2011

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tiep theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh ndy Id mot bp phdn hop thdnh vd cdn duac doc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

4. T O M T A T C A C C H I N H S A C H K E T O A N C H U Y E U (Tiep theo)

Danh gia lai sau ISn ghi nhan ban dau

Hien tai, chua c6 quy dinh v l danh g i i lai c6ng cu tai chinh sau ghi nhan ban diu.

T i l n \k cac khoan tuffng duong t i ln

Tien vd cdc khoan tuong duong tien bao gom tien mdt tai quy, vdng, cdc khodn tien giri khong ky han, cdc khodn dau tu ngdn han, c6 khd nang thanh khodn cao, de ddng chuyen doi thdnh tien va it rui ro lien quan den viec bien dpng gid tri.

Du- phdng phai thu kho d6i

Du phong phai thu kho doi dupe trich lap cho nhGng khodn phdi thu da qud han thanh todn tir sdu thang trd len, hoac cdc khoan phdi thu md ngudi np khd cd khd ndng thanh todn do bj thanh ly, phd san hay cdc khd khdn tuong tu.

Hang ton kho

Hdng tdn kho dupe xdc dinh tren co sd gid thdp hon giira gid gdc vd gid tri thudn cd the thuc hien dupe. Gia gdc hang tdn kho bao gdm chi phi nguyen vat lieu true tilp, chi phi lao dpng true tiep vd chi phi sdn xuat chung, nlu cd, de cd dupe hdng tdn kho d dia dilm va trang thai hien tai. Gid gdc cua hang tdn kho dupe xdc dinh theo phuong phdp binh quan gia quyln. Gid trj thudn cd thI thuc hien dupe dupe xdc dinh bdng gid ban udc tinh trir cac chi phi udc tinh d l hoan thanh san phdm cung chi phi tilp thi, bdn hdng vd phan phdi phdt sinh.

Dy phdng gidm gid hdng tdn kho ciia Cdng ty dupe trich lap theo cdc quy djnh k l todn hien hanh. Theo dd, Cdng ty dupe phep trich lap dy phdng gidm gid hdng tdn kho Idi thdi, hdng, kem phdm chSt vd trong trudng hop gid gdc ciia hang tdn kho cao hon gid tri thuan cd the thyc hien dupe tai ngdy ket thiic nien dp ke todn.

Tai san co dinh huu hinh va khau hao

Tai sdn cd dinh him hinh dupe trinh bdy theo nguyen gid trir gid tri hao mdn liiy k l .

Nguyen gid tdi sdn cd dinh huu hinh bao gdm gid mua va todn bp cdc chi phi khdc lien quan true tilp din viec dua tai san vdo trang thdi sdn sang su dung.

Tdi san cd dinh hiru hinh dupe khdu hao theo phuong phdp dudng thdng dya tren thdi gian hihi dung udc tinh, cu thI nhu sau:

2011 Sd ndm

Nhd cira, vat kien tnic " 06-25 Mdy mdc, thilt bi 05-07 Phuong tien van tdi, thilt bi truyin din 06-10 Thilt bi, dung cu quan ly 03

T^ i san co djnh vd hinh va khau hao

Tai san cd dinh vd hinh dugc trinh bdy theo nguyen gid trir gid tri hao mdn liiy ke. Tai sdn cd dinh vd hinh bao gdm gia tri quyen sir dung ddt tai dudng Tran Phii va dudng Nguyen Trai, thdnh phd Ha Giang, chi phi ddu tu nghien cuu tham dd di lm qudng antimon (ban quyln khai thac md antimon), bdn quyln bdng sdng chi - de tdi Chi-Kem.

Cdng ty dang dp dung phuong phdp khau hao dudng thdng doi vdi cdc tdi sdn cd dinh vd hmh, thdi gian su dung udc tinh cua cdc tai san ndy Id 05 ndm. Rieng tdi sdn cd dinh Id quyen su dung ddt se dugc khau hao theo thdi han sir dung, quyln sii dung ddt khong thdi han se khong dugc khdu hao.

Theo Quylt dinh sd 2623/QD-UBND ngay 30 thang 7 ndm 2009 ciia U B N D tinh Ha Giang, Cdng ty se dugc cdp Gidy chiing nhan quyln sir dung 130.940,7 m2 ddt tai xa Mau Due, huyen Yen Minh d l khai thac qudng antunon vdi thdi han su dung ddt Id 30 ndm k l tir ngdy 27 thang 12 ndm 1996. Gid tri d l cd quyln sii dung ddt dugc ddnh gid la khdng ddng k l .

CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG S6 390 duemg Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Bao cao tai chinh Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam Cho nam tai chinh kk thue ngay 31 thang 12 n5m 2011

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tilp theo) M A U SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phdn hop thanh va cdn duac doc dong thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

4. T O M TAT CAC CHINH SACH K E TOAN CHU Y E U (TiSp theo)

Chi phi xay dyng cc ban do' dang

Cac tai san dang trong qua trinh xay dimg phuc vu muc dich san xuit, cho thue, quan tri hoac cho bdt ky muc dich nao khic dugc ghi nhan theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m chi phi dich vu va chi phi lai vay c6 lien quan phii hgp vdi chinh sach k^ toan cua Cong ty. Viec tinh khiu hao ciia cac tai san nay dugc ap dung giong nhu vol cdc tai san khae, bat diu tu khi tai san d vao trang thai sin sang sii dung.

Von quy

V6n diu tu ciia chu so huu cua Cong ty dugc ghi nhan theo s6 v6n thue gop cua ehu so huu. Quy dSu tu phat triSn, quy du phong tai chinh, quy khen thuong, phiic Igi dugc trich tir Igi nhuan sau thue hang nam theo quyet dinh ciia Dai hgi dong c6 dong cua Cong ty.

Ghi nhan doanh thu

Doanh thu ban hang dugc ghi nhan khi ddng thai thoa man tit ca nam (5) di§u kien sau: (a) Cong ty da chuySn giao phin 1dm nii ro va igi ich gin liln voi quygn so hiru san pham hoac hang h6a cho

nguai mua; (b) Cong t>' khong con nim giu quySn quan ly hang hoa nhu nguai so huu hang hoa hoac quyen ki§m soat

hang hoa; (c) Doanh thu dugc xdc dinh tuong doi chic chin; (d) Cong ty se thu dugc Igi ich kmh tS tii giao dich ban hang; va (e) xac dinh dugc chi phi lien quan d n giao dich ban hang.

Lai tiSn gui dugc ghi nhan tren ca so ddn tich, dugc xac dinh tren so du cac tai khoan tien giti va I5i suit ap dung.

Lai tu cac khoan dau tu dugc ghi nhan khi Cong ty c6 quyen nhan khoan lai.

Ngoai t?

Cong ty dp dung xu ly chenh lech ty gia theo hu6ng dan cua Chuan muc ke toan Viet Nam s6 10 (VAS 10) "Anh huang ciia viec thay d6i ty gia h6i dodi". Theo do, cac nghiep vu phat sinh bang cac loai ngoai te dugc chuyin d6i theo ty gia tai ngay phat sinh nghiep vu. S6 du cac tai san blng tiSn va cong ng phai thu, phai tra c6 goc ngoai te tai ngay kkx thiic nien do k l todn dugc chuySn d6i theo ty gia tai ngdy nay. Chenh lech ty gia phat smh dugc hach toan vao bao cao kit qua hoat dong kinh doanh. Lai chenh lech ty gia do danh gia lai cac s6 du tai ngdy k§t thiic nien do kk toan khong dugc diing d§ chia cho chu so hixu.

Cac khoan dy phong

cac khoan du phong dugc ghi nhan khi Cong ty c6 nghia vu ng hien tai do ket qua tu mot sy kien da xay ra, va Cong ty CO kha nang phai thanh todn nghia vu nay. Cac khoan du phong dugc xac dinh tren ca sa uoc tinh cua Ban Giam d6c v§ cdc khoan chi phi cin thiet de thanh toan nghia vu ng nay tai ngay k6t thiic nien do ki toan.

Thue

Thug thu nhap doanh nghiep the hien t6ng gia tri ciia s6 thul phai tra hien tai va s6 thuS hoan lai.

86 thue phai tra hien tai dugc tinh dya tren thu nhap chiu thul trong nam. Thu nhap chiu thuS khac vai Igi nhuan thuin dugc trinh bay tren bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh vi thu nhap chiu thu6 khong bao g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thu6 hoac dugc khiu trii trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, nlu c6) va ngoai ra khong bao g6m cic chi tieu khong chju thug hoac khong dugc khiu trii.

CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG S6 390 dutag Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Bao c&o thi chfnh Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam Cho nSm tai chinh kk thue ngay 31 thang 12 nSm 2011

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tigp theo) M A U SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phdn hap thanh va cdn duac doc dong thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

4. TOM TAT CAC CHfNH SACH K E TOAN CHU YEU(Tiep theo)

Thug (Tiep theo)

Cong ty dang dugc huong uu dai thug theo quy dinh tai Thong tu s6 134/2007Arr-BTC ngay 23 thdng 11 nSm 2007 cua Bg Tai chinh (nay dugc thay thg bang Thong tu s6 130/2008/TT-BTC ngay 26 thing 12 nam 2008 cua Bg Tai chinh) va Cong van s6 3654/TCT-CS ngay 30 thang 9 nam 2008 cua Tong cue thug. Theo d6, Cong ty dugc ap dung muc thug suit uu dai la 10% trong 15 nam kg tu khi bat diu di vao hoat dong kinh doanh, dugc miln tliug trong 04 nam kg tu khi c6 lai va dugc giam 50% trong 09 nam tigp theo.

Nam 2009 la nim thii tu cong ty hoat dong lien tuc c6 lai tir sau khi c6 phin h6a va dugc miln thue thu nhap doanh nghiep. Tuy nhign, theo Cong van s6 555/CT-KTT ngay 31 thang 7 nam 2009 cua Cue thug tinh Ha Giang, nam 2007 la nam eu6i eiing Cong ty dugc huong uu dai miln thug; tu nim 2008 tra di Cong ty se bat dau ap dung uu dai giam 50% so thug phai nop vai muc thug suat thug thu nhap doanh nghiep 10%. Do chua c6 su th6ng nhit vg uu dai thug ngu tren ngn Cong ty da tinh va kg khai thug thu nhap doanh nghiep phai nop nam 2011 theo quy dinh ciia Cong van s6 555/CT-KTT.

Thue thu nhap hoSn lai dugc tinh tren cac khoan ehgnh lech giu'a gia tri ghi so va co so tinh thug thu nhap cua cac khoan muc tai san hoac cong ng trgn bao cao tai chinh va dugc ghi nhan theo phuong phap bang can doi kg toan. Thug thu nhap hoan lai phai tra phai dugc ghi nhan cho tat ca cac khoan chgnh lech tam thai con tai san thug thu nhap hoan lai chi dugc ghi nhan khi chic chin c6 du Igi nhuan tinh thug trong tuong lai dg khiu trir cic khoan chgnh lech tam thb'i.

Thug thu nhap hoan lai dugc xac dinh theo thug suit du tmh se ap dung cho nam tai san dugc thu h6i hay ng phai tra dugc thanh toan. Thug thu nhap hoan lai dugc ghi nhan vao bao cao kgt qua hoat dong kinh doanh va chi ghi vao v6n chii so hiru khi khoan thug do c6 lign quan din cac khoan muc dugc ghi thing vao von chii so huu.

Tai san thug thu nhap hoan lai va ng thug thu nhap hoan lai phai tra dugc bu trir khi Cong ty c6 quygn hgp phap de bii trir giua tai san thug thu nhap hien hanh voi thue thu nhap hien hanh phai nop va khi cac tai san thug thu nhap hoan lai va ng thug thu nhap hoan lai phai tra lien quan t6i thug thu nhap doanh nghiep dugc quan ly bai Cling mot CO quan thug va Cong ty c6 du dinh thanh toan thug thu nhap hien hanh trgn ca so thuin.

Viec xic dinh thug thu nhap ciia Cong ty can cu vao cac quy dinh hien hanh ve thue. Tuy nhign, nhimg quy dinh nay thay d6i theo tirng th6ri ky v i viec xac djnh sau ciing vg thug thu nhap doanh nghiep tuy thuoc vao ket qua kilm tra ciia co quan thug c6 thim quygn.

Thug suit thug tai nguygn khai thac quing antunon cho 6 thang diu nim 2010 la 7%©. Theo Nghi dinh so 50/2010/ND-CP ngay 14 thing 5 nam 2010 cua Chinh phii quy djnh chi tilt va huong din thi hanh mot s6 dilu ciia Luat thue tai nguygn, thug suit thug tai nguygn khai thic quing antimon ip dung tir ngay 01 thing 7 nam 2010 la 10%.

Cac loai thue khac dugc ip dung theo cic luat thul hien hanh tai Viet Nam.

CONG TY C6 PHAN CO KHI V A KHOANG SAN HA GIANG S6 390 duomg Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Bao cdo tai chinh Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam Cho nam tai chmh kit thue ngay 31 thang 12 nam 2011

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) M A U SO B 09-DN Cac thuySt minh nay Id mot bo phan hop thanh va cdn dirac doc ddng thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

5. TIEN VA CAC K H O A N Tl /ONG DUONG TIEN

31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Tilnmat 879.519.076 601.964.628 Tiln gui ngan hang • 2.508.145.417 2.705.848.404 Cac khoan tuong duong tiln 172.480.553.780 56.575.571.334

175.868.218.273 59.883.384.366

6. CAC KHOAN DAU TU* TAI CHINH NGAN HAN

31/12/2011 VND

31/12/2010 VND

Tiln gui c6 ky han tai Ngan hang DSu tu va Phat trien Viet Nam -Chi nhanh Ha Giang Tiln giii c6 ky han tai Ngan hang Thuong mai Co phan Cong Thuong Viet Nam - Chi nhdnh Ha Giang Tien giii co ky han tai Ngan hang Thuong mai Co phin Phat trien nha Thanh phi H6 Chi Mmh - Chi nhanh Ha Noi 20.000.000.000

35.000.000.000

9.400.000.000

20.000.000.000 44.400.000.000

CAC KHOAN PHAI THU K H A C

31/12/2011 VND

31/12/2010 VND

L6 cvia Xi nghiep Hgp doanh Ha Van phai thu ben Trung Quoc (i) Tien da chi ho X i nghiep Hgp doanh Ha Van (i) Cac khoan phai thu khac 2.147.901.510

2.493.754.252 4.655.866.399 1.338.834.058

2.147.901.510 8.488.454.709

(i) Theo bien ban d6i chilu v i bii trir c6ng ng ngay 30 thang 9 nam 2011, sau khi bii trii cong ng giiia cac nghiep vu thanh ly tai san, vat tu hang h6a tren v6i 16 cua X i Nghiep Ha Van phai thu ben Trung Qu6e, xac dinh s6 tiln C6ng ty C6 phSn Co khi va Khoang san Ha Giang phai tra cho Cong ty TNHH Kinh Mau Chung Thao la 2.003.401.191 ding. S6 tiln tren da dugc C6 phin Co khi va Khoing san Ha Giang thanh toan cho Cong ty TNHH Kinh Mau Chiing Thao trong nam 2011.

8. HANG TON K H O

31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Nguyen lieu, vat lieu 2.703.800.901 1.832,288.629 Cong cu, dung cu ' 786.361.792 424.609.743 Chi phi san xudt, kinh doanh do dang - 565.140.592 Thanh phim 8.725.000.817 3.181.518.530 Cgng 12.215.163.510 6.003.557.494 Du phong giam gia hang tin kho - -G i i trj thuan c6 the thyc hien dugc ciia h^ng ton kho 12.215.163.510 6.003.557.494

CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG S6 390 duong Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Bao cdo tki chinh Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam Cho nSm tai chinh kit thue ngay 31 thang 12 nSm 2011

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) M A U SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la mgt bo phan hap thanh va cdn duac doc dong thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

9. TAI SAN CO DINH HlfU HINH

Nhacira, vat M5y m6c, Phircmg tien van Thiet bj, dung C6ng kien true thiet b| tai, thiet bi truyen cu quan ly

dan VND VND VNT) VND VND

NGUYEN GIA Sodu-tai ngay 01/01/2011 8.036.207.588 9.145.478.480 2.592.993.681 250.247.699 20.024.927.448 TSng trong nam 8.166.442.724 2.999.895.455 2.735.865.000 527.084.863 14.429.288.042 Mua trong nSm 3.003.173.042 2.999.895.455 2.735.865.000 527.084.863 9,266,018,360 XDCB hoan thanh 5.163.269.682 - - - 5.163.269,682 Giam trong n3m 44.100.000 522.314.060 - 566.414.060 Thanh ly, nhugng ban 44.100.000 522.314.060 - - 566,414.060

Sodu-tai ngay 31/12/2011 16.158.550.312 11.623.059.875 5.328.858.681 777.332.562 33.887.801.430

GIA TRI HAO MON LUY K £ So du-tai ngay 01/01/2011 5.863.082.919 5.750.349.640 1.290.170.871 229.802.700 13.133.406.130

TSng trong nam 774.066.421 927.508.293 398.899.379 73.937.359 2.174.411.452 Khau hao trong nam 774.066.421 927,508.293 398.899.379 73.937.359 2.174.411,452 Giam trong nSm 44.100.000 520.940.583 - - 565.040.583 Thanh ly, nhugmg ban 44.100.000 520,940,583 - - 565,040,583

So du-tai ngay 31/12/2011 6.593.049.340 6.156.917.350 1.689.070.250 303.740.059 14.742.776.999

GIA TRI CON LAI Tai ng y 31/12/2011 9.565.500.972 5.466.142.525 3.639.788.431 473.592.503 19.145.024.431

Tai ngay 31/12/2010 2.173.124.669 3.395.128.840 1.302.822.810 20.444.999 6.891.521.318

Nguyen gia cua tai san c6 dinh bao gim cac tai san c6 dinh da khau hao het nhung vin con su dung tai ngay 31 thang 12 nam 2011 v6i gia trj la 8.337.631.874 ding (tai ngay 31 thang 12 nam 2010 la 8.522.871.259 ding).

10. TAI SAN CO DJNH V6 HINH

Quyen sii- Ban quyin, Tai san co dinh Cong dung dat bang sang che v6 hinh khdc

V N D V N D V N D V N D N G U Y E N G I A So du-tai ngay 01/01/2011 1.857.595.455 380.554.359 2.316.881.542 4.555.031.356 Tang trong nam 575.000.000 - - 575.000.000 S6 du-tai ng^y 31/12/2011 2.432.595.455 380.554.359 2.316.881.542 5.130.031.356

GL4 TRI H A O M O N L U Y K E So du-tai ngay 01/01/2011 9.017.134 380.554.359 2.316.881.542 2.706.453.035 Khau hao trong nam 36.256.395 - - 36.256.395

S6 du-tai ngay 31/12/2011 45.273.529 380.554.359 2.316.881.542 2.742.709.430

GL4 TRI C O N L A I Tai ngay 31/12/2011 2.387.321.926 - - 2.387.321.926