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Tras casi diez años de expansiva aplicación la Ley N° 27765 de 27.6.02, la llamada “Leypenal contra el lavado de activos”, ha sido derogada. Toma su lugar el nuevo DecretoLegislativo N° 1106 denominado “De lucha eficaz contra el lavado de activos y otrosdelitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado”, publicado el 19.4.12 yvigente desde el día siguiente como señala la Primera Disposición ComplementariaTransitoria. Ello con excepción de la Cuarta Disposición Complementaria Modificatoriade dicho Decreto que entró en vigor a los 60 días, y que ha reformado la SextaDisposición Complementaria Transitoria y Final de la Ley N° 28306 de 29.7.04, relativaa la “Obligación (administrativa) de declarar el ingreso y/o salida de dinero en

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  • ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

    DinoCarlosCaroCoria

    SOBREELTIPOBSICODELAVADODEACTIVOS

    DinoCarlosCaroCoria*

    Sumario: I.Generalidades. II.Antecedentes. III.El tipoobjetivode lavadodeactivos.III.1Conductas tpicas. III.2Elobjetomaterialdeldelito. III.3Eldelitoprevio. III.4Laimputacinobjetivaen losprocesosde contaminacin/descontaminacindelobjetomaterial.IV.Eltiposubjetivodelavadodeactivos.

    I. GENERALIDADESTrascasidiezaosdeexpansivaaplicacinlaLeyN27765de27.6.02,lallamadaLeypenalcontraellavadodeactivos,hasidoderogada.TomasulugarelnuevoDecretoLegislativoN1106denominadoDe luchaeficazcontrael lavadodeactivosyotrosdelitos relacionadosa laminera ilegal y crimenorganizado,publicadoel19.4.12 yvigente desde el da siguiente como seala la PrimeraDisposicin ComplementariaTransitoria.ElloconexcepcindelaCuartaDisposicinComplementariaModificatoriade dicho Decreto que entr en vigor a los 60 das, y que ha reformado la SextaDisposicinComplementariaTransitoriayFinaldelaLeyN28306de29.7.04,relativaa la Obligacin (administrativa) de declarar el ingreso y/o salida de dinero enefectivo1.Sinunaexposicindemotivosoficialnosepuedeconocerlavoluntaddellegislador.LosconsiderandosdelD.Leg.N1106ysu fuente,elart.2.bde laLeyN29815de22.12.11dedelegacindefuncionesenelPoderEjecutivoparalegislarsobrelaLuchacontra la criminalidad asociada a la minera ilegal, y en concreto, sobre laInvestigacin, procesamiento y sancin de personas vinculadas con el lavado deactivosyotrosdelitosrelacionadosalcrimenorganizadovinculadosalaminerailegal,mediante lamodificacin de la normativa sobre las funciones y competencias de laPolicaNacional del Per y normativa procesal penal, conducen a sostener que lareforma es un complemento esencial del sistema de prevencin y persecucin deldelitodeminerailegal2,enlamedidaquelasgrandesganancias,productosyefectosdeesteilcito3,necesitanundestinoquesloellavadodeactivosselopuededar.Sia *DoctorenDerechoporlaUniversidaddeSalamanca/Espaa.ProfesordeDerechoPenalenlaPontificiaUniversidadCatlicadelPeryen laUniversidaddeLima.GerenteGeneraldelCentrodeEstudiosdeDerechoPenalEconmico yde laEmpresa (www.cedpe.com). Socio Fundador yGerenteGeneraldeCaro&Asociados(www.ccfirma.com).1Textoentreparntesisfueradeloriginal.2Reguladocomodelitoambiental,concretamentecomounamanifestacindeldelitodecontaminacin,dada laubicacinsistemticaqueelD.Leg.N1102de29.2.12otorga lostiposde losarts.307Aa307f del Cdigo Penal. El glosario de las nuevas 40 Recomendaciones del GAFI, Estndaresinternacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y laproliferacin,identificaalosdelitosambientalescomoposibledelitofuenteparaellavadodeactivos.3SegnunrecienteestudiodeMacroconsult,lasexportacionesdeoroprovenientedelaminerailegalalcanzaron en el ao 2011 la cifra de US$1.793000.000,00, frente a los US$1.208000.000,00 delnarcotrficoenelmismoao,Vid.ElComerciode27.5.12,p.a18.Estacifrahasidoampliadapor los

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    ellosumamosque,comoexponendiversosenfoquescriminolgicos, laminera ilegalhaprofundizadoennuestropasotrosfenmenosdelictivoscomolatratadepersonasconfinesdeexplotacinyservidumbre, lacorrupcindefuncionariosparagarantizarlaimpunidadadministrativaypenal,yevidentementelaevasinyelfraudetributarioporpartedeestosmineros ilegales,existenen consecuencia sobradas razonesparaadecuar la regulacin del lavado de activos a estas nuevas manifestaciones de lacriminalidadorganizadalocal.LoanteriornoenervalasdudasdeconstitucionalidadqueelextensocontenidodelD.Leg.N1106despierta.NosolotenemostodaunaNuevaLeyPenalcontraelLavadodeActivos,sinounconjuntodereformasenelestamentoque loprecede,esdecirenelSistema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (elllamado SPLAFDT). Y ello, como ya es lugar comn en los ltimos 30 aos, excedelargamentelasfacultadesdelegadasprevistasenlaLeyN29815,aunqueconformeala prctica parlamentaria tambin de los ltimos aos, es poco probable que elCongreso de la Repblica controle la estricta sujecin del Poder Ejecutivo a lostrminosdeladelegacin.II. ANTECEDENTESDescontandolosaspectosrelativosaltiposubjetivoqueseabordarnmsadelante,lanueva Leymantiene en el plano del tipo objetivo la sistemtica heredada desde laConvencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes ySustanciasSicotrpicasde20.12.88, la llamadaConvencindeViena4,que tipificaelblanqueodecapitalesdiferenciando losactosdeconversinytransferencia, frentealos de ocultamiento y tenencia5, aunque circunscripto a ese mbito del trfico de autoresdeesteestudio,seconsideraqueenelao2011,elvalordelasexportacionesdeprocedenciaIlegalhabrallegadoacercadeUS$2,900millones.Deellos,cercadeUS$1,100millonesprocedendelaexplotacinaurferadeMadredeDios,segncifrasdelMEM.LosotrosUS$1,800millonesprovendrandelrestodelpas(),staactividadinformalalbergaacercade100,000trabajadoresdirectosyotros400,000 trabajadores indirectos,Vid.http://blog.macroconsult.com.pe/contenido/mineria/lamineriailegaldeloro#more19074AprobadaporelPermediantelaResolucinLegislativaN25352de26.11.91,yratificadael12.12.91.5Artculo3Delitosysanciones1.CadaunadelasPartesadoptarlasmedidasqueseannecesariasparatipificarcomodelitospenalesensuderechointerno,cuandosecometanintencionalmente;()b) i) laconversino la transferenciadebienesasabiendasdeque talesbienesprocedendealgunooalgunosde losdelitostipificadosdeconformidadconel incisoa)delpresenteprrafo,odeunactodeparticipacinentaldelitoodelitos,conelobjetodeocultaroencubrirelorigenilcitodelosbienesodeayudaracualquierpersonaqueparticipeenlacomisindetaldelitoodelitos,aeludirlasconsecuenciasjurdicasdesusacciones.ii)laocultacinoelencubrimientodelanaturaleza,elorigen,laubicacin,eldestino,elmovimientoolapropiedad reales de bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de que proceden dealgunooalgunosdelosdelitostipificadosdeconformidadconelincisoa)delpresenteprrafoodeunactodeparticipacinentaldelitoodelitos.c)Consujecinasusprincipiosconstitucionalesya losconceptos fundamentalesdesuordenamientojurdico.

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    estupefacientes y sustancias sicotrpicas como delito fuente. La Convencin de lasNacionesUnidas Contra laDelincuenciaOrganizada Transnacional o Convencin dePalermo6 adoptada el 15.11.00,mantieneesadiferencia7,pero conunaperspectivams amplia porque extiende el concepto de delito fuente, o delito determinantecomo lo llama laConvencin,para incluirotros ilcitosgravescomo lacorrupcin, laobstruccinalajusticiaylasmltiplesformasdedelitodeorganizacin8.Durante sus primeros diez aos la legislacin penal contra el lavado de activos noadoptestasistemtica.ElD.Leg.N736de12.11.91,siguiendoelmodelode laLeyargentina N 23.737 de 21.9.89, introdujo por primera vez en nuestro sistema lapenalizacindelblanqueodecapitalesderivadodeltrficoilcitodedrogas,medianteelart.296AdelCdigoPenalque reprima losactosde conversin, transferenciayocultamientodebienesderivadosdelTID,yelart.296Bquesancionabaellavadodedinerocometidoatravsdelsistemafinancieroomedianteprocesosderepatriacinde capitales. Estas normas fueron prontamente derogadas por la Ley N 25399 de10.2.92,ymediantelaLeyN25404de26.2.92ellavadodeactivos,siemprederivadodel TID, pas a ser considerado como una modalidad agravada del delito de i)laadquisicin,laposesinalautilizacindebienes,asabiendas,enelmomentoderecibirlos,dequetalesbienesprocedendealgunooalgunosde losdelitostipificadosdeconformidadconel incisoa)delpresenteprrafoodeunactodeparticipacinentaldelitoodelitos().6AprobadaporelPermediantelaResolucinLegislativaN27527de8.10.01yratificadamedianteelD.S.N0882001REde20.11.01.7Artculo6.Penalizacindelblanqueodelproductodeldelito1.CadaEstadoParteadoptar,deconformidadconlosprincipiosfundamentalesdesuderechointerno,las medidas legislativas y de otra ndole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando secometanintencionalmente:a)i)Laconversinolatransferenciadebienes,asabiendasdequeesosbienessonproductodeldelito,con el propsito de ocultar o disimular el origen ilcito de los bienes o ayudar a cualquier personainvolucradaenlacomisindeldelitodeterminanteaeludirlasconsecuenciasjurdicasdesusactos;ii)Laocultacinodisimulacindelaverdaderanaturaleza,origen,ubicacin,disposicin,movimientoopropiedaddebienesodel legtimoderechoastos,asabiendasdequedichosbienessonproductodeldelito;b)Consujecinalosconceptosbsicosdesuordenamientojurdico:i)Laadquisicin,posesinoutilizacindebienes,asabiendas,enelmomentodesurecepcin,dequesonproductodeldelito()8Artculo6.Penalizacindelblanqueodelproductodeldelito()2.Paralosfinesdelaaplicacinopuestaenprcticadelprrafo1delpresenteartculo:a)CadaEstadoPartevelarporaplicarelprrafo1delpresenteartculoalagamamsampliaposiblededelitosdeterminantes;b)CadaEstadoParteincluircomodelitosdeterminantestodoslosdelitosgravesdefinidosenelartculo2de lapresenteConvenciny losdelitostipificadosconarregloa losartculos5,8y23de lapresenteConvencin.LosEstadosPartecuya legislacinestablezcauna listadedelitosdeterminantes incluirnentrestos,comomnimo,unaampliagamadedelitosrelacionadoscongruposdelictivosorganizados;c)A losefectosdelapartadob), losdelitosdeterminantes incluirn losdelitoscometidos tantodentrocomofueradelajurisdiccindelEstadoParteinteresado.Noobstante,losdelitoscometidosfueradelajurisdiccin de un Estado Parte constituirn delito determinante siempre y cuando el actocorrespondiente sea delito con arreglo al derecho interno del Estado en que se haya cometido yconstituyeseasimismodelito conarregloalderecho internodel