avances en solvencia ii the role of the actuarial function julián oliver representante comité...
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Avances en Solvencia II The Role of the Actuarial
Function
Julián Oliver
Representante Comité Educación
Groupe Consultatif Actuariel Européen
Instituto de Actuarios Españoles
Escuela de Práctica Actuarial y Financiera
The Role of the Actuarial Function
• Divulgación de la Presentación realizada por el Groupe Consultatif el 7 de Diciembre de 2005 al Internal Market and Services Directorate General en Bruselas.
• Autores del documento:– Aisling Kennedy Irlanda– Jiri Fialka República Checa– Karel Goossens Bélgica– Ad Kok Países Bajos
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
• La Función Actuarial• El Actuario en el marco de Solvencia• Las Competencias del Actuario de Solvencia• La Posición del Actuario de Solvencia• El Informe del Actuario de Solvencia
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
• La Función Actuarial• El Actuario en el marco de Solvencia• Las Competencias del Actuario de Solvencia• La Posición del Actuario de Solvencia• El Informe del Actuario de Solvencia
La Función Actuarial: Introducción
• Pericia y conocimientos en– Análisis financiero y prudente y asesoramiento en
gestión de riesgos, activos y pasivos.– Finanzas, matemáticas, estadística y análisis de
riesgos utilizados para analizar eventos pasados, asesorar riesgos presentes y modelizar lo que pueda pasar en el futuro
• Plataforma predefinida de conocimientos:
GC Core Syllabus
La Función Actuarial: Roles
factores demercado
riesgosinternos y externos
medida de riesgosSOLVENCIA
predicciónanálisis de sensibilidadmodelos estocásticos
ALM
provisiones para prestaciones
profit testing
metodología
estimaciones
contraste
definición de riesgostarificación
reaseguro
La Función Actuarial: responsabilidades
• Tarificación– tarifas de compañías de seguros– diseño de pólizas y definición de sistemas
• Provisiones– provisiones técnicas y pasivos de aseguradores– provisiones del sistema de seguridad social
• Profit Testing– rentabilidad y participación en beneficios– índices/crecimientos de pensiones
• Medida del riesgo– adecuación de capitales– ALM
La Función Actuarial: actividades
• Actuario en el marco de Solvencia– proporciona análisis y asesoramiento– dirige recursos actuariales internos– asesora al Consejo de Dirección sobre
• provisiones técnicas y posición de solvencia• nivel de adecuación y suficiencia de las primas• adecuación de los contratos de reaseguro
– gestiona los riesgos– realiza predicciones sobre la situación financiera
• Actuario Revisor / Auditor– proporciona una segunda opinión sobre la situación
financiera
La Función Actuarial: actividades
• Actuario en el marco de Solvencia– proporciona análisis y asesoramiento– dirige recursos actuariales internos– asesora al Consejo de Dirección sobre
• provisiones técnicas y posición de solvencia• nivel de adecuación y suficiencia de las primas• adecuación de los contratos de reaseguro
– gestiona los riesgos– realiza predicciones sobre la situación financiera
• Actuario Revisor / Auditor– proporciona una segunda opinión sobre la situación
financiera
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
• La Función Actuarial• El Actuario en el marco de Solvencia• Las Competencias del Actuario de Solvencia• La Posición del Actuario de Solvencia• El Informe del Actuario de Solvencia
El Actuario en el marco de Solvencia
• realiza estudios históricos y prospectivos anuales sobre la situación financiera de la empresa (balance completo)
• informa al Consejo de Dirección de los resultados de los estudios
• monitoriza e informa bajo petición de los cambios en la situación financiera en el transcurso del año
El Actuario en el marco de Solvencia
• el principal “cliente” es el Consejo de Dirección
• un “cliente” secundario puede ser el Órgano de Supervisión
• puede existir una relación a tres bandas entre el Actuario de Solvencia, el Consejo de Dirección y el Supervisor
• el Actuario de Solvencia debe mantener buenas relaciones con Auditores externos
• informa al Supervisor (“whistle-blower”)• interés público / secreto profesional
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
• La Función Actuarial• El Actuario en el marco de Solvencia• Las Competencias del Actuario de Solvencia• La Posición del Actuario de Solvencia• El Informe del Actuario de Solvencia
Competencias del Actuario de Solvencia
• informa al Supervisor (si está establecido en la legislación o en el contrato)
• en cualquier circunstancia que afecte a la solvencia presente o futura – informa al Consejo de Dirección– advierte que en caso de no ser tenido en
cuenta informará al Supervisor– informa al Supervisor y lo pone en
conocimiento del Consejo de Dirección
Competencias del Actuario de Solvencia
• ¿Existe otra competencia del Actuario en relación con el interés público?– ¿informar a los tomadores / beneficiarios?– ¿será regulado en la legislación?
Obligaciones
• del Actuario– cumplimiento del Código de Conducta– requerimientos de formación (Syllabus)– experiencia– cumplimiento del CPD– sometimiento al Régimen Disciplinario
• del Actuario en el marco se Solvencia– independencia
Independencia
• visión objetiva
• libre de cualquier conflicto de intereses
• no involucrado en otros intereses del asegurador
• cumplir con estándares contables
• informe al Supervisor y protección de éste
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
• La Función Actuarial• El Actuario en el marco de Solvencia• Las Competencias del Actuario de Solvencia• La Posición del Actuario de Solvencia• El Informe del Actuario de Solvencia
La Posición del Actuario de Solvencia
• se prevé que existan:– Actuario de Solvencia– Actuario Auditor (“Reviewer”)
• puede establecerse que– el Actuario de Solvencia sea interno– el Actuario Auditor sea externo
• Ambos pueden ser internos pero se pone en peligro la independencia del Actuario Auditor
• Ambos pueden ser externos, a condición de que no exista relación alguna entre ambos
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
• La Función Actuarial• El Actuario en el marco de Solvencia• Las Competencias del Actuario de Solvencia• La Posición del Actuario de Solvencia• El Informe del Actuario de Solvencia
El Informe del Actuario de Solvencia
• Informe Contable– situación bajo los principios contables– evolución de la situación financiera entre cierres– provisiones técnicas, márgenes de riesgo y supuestos– controles para evidenciar desviaciones adversas– coordinación con el Auditor Externo– Informe separado al Consejo de Administración– Informe al Supervisor (si regulado legalmente)
El Informe del Actuario de Solvencia
• Informe de Solvencia– situación financiera y de solvencia– conformidad con los requisitos legales locales– informe independiente del Actuario de Solvencia– basado en principios actuariales generalmente
aceptados y expresando su opinión personal
El Informe del Actuario de Solvencia
• Situación y evolución posterior– posibles desviaciones adversas– análisis prospectivo– Auditoría y revisión de riesgos– cobertura integral de la evolución de los riesgos– motorización y control del proceso– análisis de riesgos
• correlaciones• efectos de la diversificación• mejoras propuestas
– adecuación de capitales– conformidad con los requerimientos de Solvencia II
• MCR / SCR• modelos internos, modelo estándar
El Informe del Actuario de Solvencia
• Bases del informe– estrategia y política del asegurador– evolución económica– evolución de la cartera y de la cobertura de los riesgos– interdependencias / correlaciones– aparición y agotamiento de riesgos– comportamiento de los tomadores / beneficiarios– análisis de escenarios / simulaciones– distinción corto / largo plazo– análisis histórico
El Informe del Actuario de Solvencia
• el informe será presentado al Consejo de Dirección
• el Consejo es único responsable de los informes destinados al Supervisor, a los Auditores ...
• el Consejo puede decidir la remisión del Informe de Solvencia al Supervisor y al Auditor Externo
• el Supervisor puede requerir el Informe de Solvencia o un informe nuevo del Actuario de Solvencia
Posición del Groupe Consultatif
total colaboración con Internal Market and Services Directorate General para la definición de– la Función Actuarial– el Actuario de Solvencia– las Competencias del Actuario– la Posición del Actuario– el Informe Actuarial
Posición del IAE
total colaboración con la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones para la regulación de– la Función Actuarial– el Actuario de Solvencia– las Competencias del Actuario– la Posición del Actuario– el Informe Actuarial
Instituto de Actuarios Españoles
Escuela de Práctica Actuarial y Financiera