สรุปผลการประเมินผลการควบคุมภายใน
DESCRIPTION
สรุปผลการประเมินผลการควบคุมภายใน. จัดวางและประเมินผลการควบคุม. การควบคุมภายใน : หลักการ. ความเสี่ยง ควบคุม กำกับดูแล. Input. Process. Output. ประสิทธิภาพ / ประสิทธิผล / คุ้มค่า. การจัดทำรายงานฯ. รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน ตามมาตรฐานฯ ข้อ 6. ส่วนงานย่อย - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Input
Process
ความเสี่��ยง ควบค ม กำ�ากำ�บดู�แล
Output
ประสิ�ทธิ�ภาพ / ประสิ�ทธิ�ผล / คุ้��มคุ้�าจั�ดูวางและประเม�นผลกำาร
ควบค ม
กำารควบค มภายใน : หล�กำกำาร
รายงานกำารประเม�นผลกำารควบค มภายใน ตามมาตรฐานฯ ข้#อ 6
สี่%วนงานย%อย - ปย. 1 รายงานผลกำารประเม�นองค&ประกำอบข้อง กำารควบค มภายใน- ปย. 2 รายงานกำารประเม�นผลและกำารปร�บปร ง กำารควบค มภายใน
สี่%วนงานย%อย - ปย. 1 รายงานผลกำารประเม�นองค&ประกำอบข้อง กำารควบค มภายใน- ปย. 2 รายงานกำารประเม�นผลและกำารปร�บปร ง กำารควบค มภายใน
หน%วยร�บตรวจั (องค&กำร) - ปอ. 1 หน�งสี่'อร�บรองกำารประเม�นผลกำารควบค ม ภายใน- ปอ. 2 รายงานผลกำารประเม�นองค&ประกำอบข้อง กำารควบค มภายใน- ปอ. 3 รายงานแผนกำารปร�บปร งกำารควบค มภายใน
หน%วยร�บตรวจั (องค&กำร) - ปอ. 1 หน�งสี่'อร�บรองกำารประเม�นผลกำารควบค ม ภายใน- ปอ. 2 รายงานผลกำารประเม�นองค&ประกำอบข้อง กำารควบค มภายใน- ปอ. 3 รายงานแผนกำารปร�บปร งกำารควบค มภายใน
ผ�#ประเม�นอ�สี่ระ ผ�#ตรวจัสี่อบภายใน - ปสี่. รายงานผลกำารสี่อบทานกำารประเม�นกำารควบค มภายในข้องผ�#ตรวจัสี่อบภายใน
ผ�#ประเม�นอ�สี่ระ ผ�#ตรวจัสี่อบภายใน - ปสี่. รายงานผลกำารสี่อบทานกำารประเม�นกำารควบค มภายในข้องผ�#ตรวจัสี่อบภายใน
กำารจั�ดูท�ารายงานฯ
ข้#อม�ลจัากำ www.oag.go.th : แนวทางกำารจั�ดูวางระบบกำารควบค มภายในและกำารประเม�นผลกำารควบค มภายใน
กำารจั�ดูท�ารายงานฯ
แบบประเม�นองค&ประกำอบกำารควบค มภายใน
ปอ. 2
ปย.2 งวดูกำ%อน
ปย.1
ปสี่.
จั ดูอ%อนข้องกำารควบค มภายใน
ปย.2
ปอ. 3
ปอ. 1
ปอ.1ปอ.2ปอ. 3ปสี่.
สี่%งกำรมภายใน
30 เม.ย.30 ธ.ค.สี่%ง คตป.
ภายใน13 พ.ค.17 ม.ค.
สี่%ง สี่ตง.ภายใน 30 ธ.ค.
ข้�+นตอนท�� 1 ประเม�นแต%ละองค&ประกำอบข้องมาตรฐานกำารควบค มภายใน
1. สี่ภาพแวดูล#อมข้องกำารควบค ม 2. กำารประเม�นความเสี่��ยง 3. กำ�จักำารรมกำารควบค ม 4. สี่ารสี่นเทศและกำารสี่'�อสี่าร 5. กำารต�ดูตามประเม�นผล
องค&ประกำอบกำารควบค มภายใน ผลกำารประเม�น/ข้#อสี่ร ปปย. 1
จั ดูท��ควรประเม�น ความเห-น/ค�าอธ�บาย1. สี่ภาพแวดูล#อมข้องกำารควบค ม 1.1 .......................................................
2. กำารประเม�นความเสี่��ยง 2.1 ......................................................
3. กำ�จักำรรมกำารควบค ม 3.1 ......................................................
4. สี่ารสี่นเทศและกำารสี่'�อสี่าร 4.1 ......................................................
5. กำารต�ดูตามประเม�นผล 5.1 ......................................................
แบบประเม�นองค&ประกำอบกำารควบค มภายใน
x
ม�กำารกำ�าหนดูหน#าท��ความร�บผ�ดูชอบตามค�าอธ�บายต�าแหน%งงานเป/นลายล�กำษณ์&อ�กำษร
น�าไปประเม�นความเพ�ยงพอ
ข้องกำารควบค มภายในข้องกำ�จักำรรมน�+
ต�วอย%างแบบประเม�นองค&ประกำอบข้องกำารควบค มภายใน
องค&ประกำอบท�� 1 สี่ภาพแวดูล#อมกำารควบค ม (Control Environment)
แบบ ปย. 1