Yrittäjien lakisääteinen eläketurva – työurat, työtulot ja rahoitus

15.12.2015Janne Salonen

Tulot eräissä ryhmissä - käytettävissä olevat rahatulot ja YEL-työtulo

Eläketurvakeskus 2

93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 130

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

Maatalousyrittäjät Yrittäjät Palkansaajat YEL-työtulo

Euro

a vu

odes

sa

Vuoden 2013 hintatasossa

YEL-eläkkeen perusteena olevan työtulon jakauma vuonna 2014

Eläketurvakeskus 3

7 430* - 11 499

11 500 - 15 999

16 000 - 20 499

20 500 - 24 999

25 000 - 29 499

29 500 - 33 999

34 000 - 39 999

40 000 - 49 999

50 000 - 69 999

70 000 - 89 999

90 000 - 168

750**

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

Naiset

Miehet

Työtulo

Hen

kilö

itä

YEL ja TyEL-vakuutettujen ikäjakauma vuonna 2014

Eläketurvakeskus 4

18-29 30-39 40-49 50-59 60-0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

30 %

24 %21 %

19 %

7 %7 %

21 %

30 %32 %

10 %

TyEL YEL

YEL-vakuutettujen koulutustaso ja -ala vuonna 2010

Eläketurvakeskus 5YEL-vakuutus voimassa vuonna 2010.

Perus- ja keskiaste (67%) Alin korkea-aste ja alempi korkeakouluaste (23%)

Ylempi korkeakouluaste (10%)0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

4230

16

838

29

21

46

15

31

132

3

7 3

2

3 6

14

Muu tai tuntematonLuonnontiteellinen alaHumanistinen ja taidealaMaa- ja metsätalousalaOpetus- ja KoulutusalaTerveys- ja sosiaalialaPalvelualaKaupallinen ja yhteisk.Tekniikan ala

Yrittäjän työura ja eläketurva

Eläketurvakeskus 6

YEL-työeläkkeelle siirtyneet eläkelajin mukaan, prosenttia

Eläkelaji 1990 2005 2014

Täysi työkyvyttömyyseläke 40 30 19

Osatyökyvyttömyyseläke 1 2 4Yksilöllinen varhaiseläke 22 . .Työttömyyseläke 4 4 .Varhennettu vanhuuseläke 8 5 2Vanhuuseläke 25 47 70

Osa-aikaeläke 0 12 5

Yhteensä 100 100 100       Yhteensä (henkilöitä) 3 840 5 570 6 500

Eläketurvakeskus 7

Ensimmäistä kertaa eläkkeelle siirtyneet. Ei sisällä perhe-eläkkeitä.

Yrittäjänä vanhuuseläkkeelle siirtyneiden työura, mediaanikesto

Eläketurvakeskus 8

Vuonna 2014 YEL-vanhuuseläkkeelle siirtyneiden yrittäjien työura kaikkiaanYrittäjäura = YEL-vakuutettua aikaa

Kaikk

i

Yrittä

jäuraa

vähin

tään 6

0 %

Yrittä

jäuraa

vähin

tään 8

0 %

Yrittä

jäuraa

vähin

tään 9

9 %05

1015202530354045

38.8 39.5 39.0 37.2

Vuot

ta

Yrittäjänä tai palkansaajana vanhuuseläkkeelle siirtyneiden työura, mediaanikesto

Eläketurvakeskus 9

Kaikki Miehet Naiset0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

38.8 39.937.036.5 37.6

35.0

Yrittäjänä siirtyneet Palkansaajana siirtyneet

Vuot

ta

Yrittäjän eläketurva – eläkkeensaajat vuonna 2014

Eläketurvakeskus 10

YEL-eläke Yrittäjän oma kokonaiseläke

Yrittäjän kokonaiseläke

Kokonaiseläke kaikkiaan

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

423 €

1 270 €1 400 €

1 550 €

Euro

a/kk

Oma kokonaiseläke = Työeläke ja Kelan eläkkeetKokonaiseläke = Omaeläke ja perhe-eläke

Yrittäjän eläketurva – vanhuuseläkkeelle vuonna 2014 siirtyneiden yksityisen sektorin työeläke keskimäärin

Eläketurvakeskus 11Vuonna 2014 varsinaiselle YEL-vanhuuseläkkeelle siirtyneet.

Kaikk

i

Yrittä

jäuraa

vähin

tään 6

0 %

Yrittä

jäuraa

vähin

tään 8

0 %

Yrittä

jäuraa

vähin

tään 9

9 %0

200400600800

1,0001,2001,4001,600

1,270 €1,160 €

1,010 €900 €

Euro

a/kk

Yrittäjän työeläketurva – vanhuuseläkkeelle vuonna 2014 siirtyneiden työeläke keskimäärin

Eläketurvakeskus 12

Työeläke = yksityisen sektorin työeläke

Kaikk

i

Yrittä

jäuraa

vähin

tään 6

0 %

Yrittä

jäuraa

vähin

tään 8

0 %

Yrittä

jäuraa

vähin

tään 9

9 %0

200400600800

1,0001,2001,400

710 €910 € 910 € 880 €

560 € 250 € 100 € 20 €

YEL-eläke Muu työeläke

Euro

a/kk

Tulojen muutos eläkkeelle siirryttäessä -korvausaste

Eläketurvakeskus 13

Kaikki Vanhuuseläke Kaikki Vanhuuseläke Kaikki Vanhuuseläke0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

41 % 42 %

75 %81 %

45 % 45 %

Pros

entt

ia

Oma työeläke/työtulo+palkka Oma työeläke/työtulo Oma kokonaiseläke/työtulo+palkka

Vuonna 2013 työstä eläkkeelle siirtyneet.Osa-aikaeläkkeeltä eläkkeelle siirtyneet eivät ole mukana.

Työkyvyttömyyteen päättyvä yrittäjyys – vuonna 2014 työkyvyttömyyseläkkeelle siirtyneiden päädiagnoosi,%

Eläketurvakeskus 14

Yrittäjät

Palkansaajat

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

8

7

7

7

8

6

10

7

10

7

23

28

34

36

Muut Ruuansulatuselinten sairaudet Hermoston sairaudet Vammat ja myrkytykset

Kasvaimet Verenkiertoelinten sairaudet Mielenterveyden häiriöt Tuki- ja liikuntaelinten sairaudet

Täysi työkyvyttömyyseläke ja osatyökyvyttömyyseläke.

Ammatin- ja liikkeenharjoittajien verotettavat tulot yritystoiminnasta

Eläketurvakeskus 15

Työtulon ja ansiotulon suhde sukupuolen ja iän mukaan vuonna 2013, prosenttia

Eläketurvakeskus 16

-29 30-39 40-49 50-59 60- Yhteensä0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

60 % 58 % 60 %

69 %74 %

63 %

86 %80 %

74 %80 % 82 %

79 %

Miehet Naiset

Pros

entt

ia

Työtulon ja ansiotulon jakauma vuonna 2013, euroa

Eläketurvakeskus 17

0- 9999

10000-

14999

15000-

19999

20000-

24999

25000-

29999

30000-

39999

40000-

49999

50000-

59999

60000-

69999

70000-

89999

90000-

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

58

56

5762

65 67

56

48 50 39 38

42

44

43

38

35 33

4452 50 61 62

Miehet Naiset

Työtulo

Hen

kilö

itä

0- 9999

10000- 14999

15000- 19999

20000- 24999

25000- 29999

30000- 39999

40000- 49999

50000- 59999

60000- 69999

70000- 89999

90000-0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

50

51 54 58 6269

7272 70 67 58

50

49 4642

38

31

28

2830 33 42

Miehet Naiset

Ansiotulo

Työtulo ja ansiotulo keskimäärin sukupuolen mukaan vuonna 2013, euroa

Eläketurvakeskus 18

18-29 30-39 40-49 50-59 60-0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

Miehet

Ansiotulo Työtulo

Euro

a vu

odes

sa

18-29 30-39 40-49 50-59 60-0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

Naiset

Ansiotulo Työtulo

Työtulo ja ansiotulo keskimäärin iän ja koulutustason mukaan vuonna 2013, euroa

Eläketurvakeskus 19

18-29 30-39 40-49 50-59 60-0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000Ansiotulo

Perus- ja keskiasteAlin korkea-aste ja alempi korkeakouluasteYlempi korkeakouluaste

Koulutustieto koskee vuotta 2010

18-29 30-39 40-49 50-59 60-0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000Työtulo

Perus- ja keskiasteAlin korkea-aste ja alempi korkeakouluasteYlempi korkeakouluaste

Euro

a vu

odes

sa

Miesten työtulo ja ansiotulo keskimäärin toimialan mukaan vuonna 2013, euroa

Eläketurvakeskus 20

Taiteet, viihde ja virkistys

Informaatio ja viestintä

Muu palvelutoiminta

Hallinto- ja tukipalvelu…

Teollisuus

Terveys- ja sosiaalipalvelut

Ammatillinen, tiet…

Tukku- ja vähittäisk…

Kuljetus ja varastointi

Rakentaminen

0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000

19,600

26,200

19,400

26,100

25,200

45,300

27,400

28,500

34,300

27,600

14,100

16,500

14,500

16,200

16,400

25,500

18,600

20,200

21,800

17,200

Työtulo Ansiotulo

Euroa vuodessa

Naisten työtulo ja ansiotulo keskimäärin toimialan mukaan vuonna 2013, euroa

Eläketurvakeskus 21

Koulutus

Kuljetus ja varastointi

Taiteet, viihde ja virkistys

Majoitus- ja ravits…

Teollisuus

Hallinto- ja tukipalvelu…

Tukku- ja vähittäisk…

Ammatillinen, tiet…

Terveys- ja sosiaalipalvelut

Muu palvelutoiminta

0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000

15,800

31,100

15,900

23,200

13,500

22,600

40,300

22,700

34,700

15,900

14,900

20,500

14,000

16,900

13,200

15,200

31,300

18,200

24,900

14,800

Työtulo Ansiotulo

Euroa vuodessa

Yrittäjän tulojen rakenne iän mukaan vuonna 2013, euroa

Eläketurvakeskus 22

18-29 30-39 40-49 50-59 60-0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000Tulot keskimäärin

Ansiotulo Työtulo Palkkatulo Pääomatulo

Euro

a vu

odes

sa

Palkkatulo = palkkatulo palkansaajana

Pääomatuloa saaneiden yrittäjien pääomatulon määrä vuonna 2013, euroa

Eläketurvakeskus 23

-29 30-39 40-49 50-59 60- Kaikki0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

1 720 2 680 3 650 5 200 8 000 4 200

Euro

a vu

odes

sa

Keskimäärin

Työtulon muutoksesta kulunut aika, vuotta

Eläketurvakeskus 24

1-2 3-5 6-10 11-15 16-20 21-25 26-0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

31%

26%

21%

5%3%

1% 1%

Vuosia

Sivutoiminen yrittäjyys vuonna 2013

  Palkkatuloa palkansaajana vähintään  30 000 € 40 000 € 50 000 €Työtulo, keskiarvo 29 000 32 800 37 600Työtulo, mediaani 17 600 13 200 12 800       Ansiotulo, P10 3 180 3 060 3 580

Ansiotulo, keskiarvo 38 200 45 000 53 800

Ansiotulo, mediaani 21 400 21 000 23 400

Ansiotulo, P90 84 600 111 600 139 800       Henkilöitä 8 300 (11 %) 4 900 (7 %) 3 400 (4 %)

Eläketurvakeskus 25

YEL-eläkkeiden rahoitus

Eläketurvakeskus 26

YEL:n yhteisesti kustannettava eläkemeno ja valtion osuus vuosina 1990–2014

Eläketurvakeskus 27

90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 140

200

400

600

800

1,000

1,200

0%

5%

10%

15%

20%

25%

Valtion osuus, milj. euroa Eläkemeno, milj. euroaValtion osuus eläkemenosta, prosenttia

Milj

. eur

oa

Prosenttia eläkemenosta

Käyvin hinnoin

YEL-eläkemeno eläkelajin mukaan vuosina 1990–2014

Eläketurvakeskus 28

90 92 94 96 98 00 02 04 06 08 10 12 140

200

400

600

800

1,000

1,200

Kaikki eläkkeet Vanhuuseläke

Milj

. eur

oa

90 92 94 96 98 00 02 04 06 08 10 12 140

20

40

60

80

100

120

140

Kuntoutus Työkyvyttömyyseläke

Osa-aikaeläke Perhe-eläke

Työttömyyseläke

Vuoden 2014 hintatasossa

Vahvistettu YEL-työtulo keskimäärin vuosina 2000–2014, euroa

Eläketurvakeskus 29

Vuoden 2014 hintatasossa

00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 140

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

Miehet Naiset Kaikki

Euro

a vu

odes

sa

Alle 0,5 prosenttia yrittäjistä hyödyntää joustoa

Eläketurvakeskus 30

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 20140

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

Jousto alas Jousto ylös

Hen

kilö

itä

YEL:n työtulosumman ja maksutulon muutosprosentti vuosina 1990-2014

Eläketurvakeskus 31

90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14-12%-10%-8%-6%-4%-2%0%2%4%6%8%

10%12%

Työtulosumman muutosprosentti Maksutulon muutosprosentti

Ulosotossa olevien maksamattomien maksujen suhde vakuutusmaksutuloon

Eläketurvakeskus 32

Vuosi Konkurssihakemusten lukumäärä*

Maksamattomat maksut vakuutusmaksutulosta

1995 4 700 47 %2000 2 910 21 %2005 2 280 15 %2010 2 860 10 %2014 2 950 8 %

*Lähde: Tilastokeskus

Vuonna 2014 maksamattomana ulosotossa olevia maksuja oli yhteensä 84 miljoonaa euroa.

Osakeyhtiömuotoisen toiminnan raja laski 50 prosentista 30 prosenttiin

Vuoden 2011 lainmuutos

Eläketurvakeskus 33

Aloittavat yrittäjät työtulon mukaan vuosina 2010 ja 2011

Eläketurvakeskus 34

alaraja - 11499

11500 - 15999

16000 - 20499

20500 - 24999

25000 - 29499

29500 - 33999

34000 - 39999

40000 - 49999

50000 - 69999

70000 - 89999

90000 - 0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

2010 (ennen lainmuutosta)

2011 (lainmuutoksen jälkeen)

Työtulo

Hen

kilö

itä

Alkutyötulo keskimäärin vuosina 2000–2014, euroa

Eläketurvakeskus 35

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 20140

2,5005,0007,500

10,00012,50015,00017,50020,00022,50025,00027,50030,000

Keskiarvo Mediaani

Euro

a vu

odes

sa

Vuoden 2014 hintatasossa

Aloittavat yrittäjät iän mukaan vuosina 2010 ja 2011 sekä alkutyötulon kasvuprosentti

Eläketurvakeskus 36

18-29 30-39 40-49 50-59 60-670

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

2010 (ennen lainmuutosta) 2011 (lainmuutoksen jälkeen)

Hen

kilö

itä

Alkutyötulo +34%Alkutyötulo +51%

Alkutyötulo +64%

Alkutyötulo +54 %

Alkutyötulo +10%