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UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
FACULTAD DE INGENIERÍA
INGENIERÍA INDUSTRIAL
SEMINARIO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO FINANCIERO PARA LA FABRICACIÓN DE VELAS AROMÁTICAS Y REPELENTES A PARTIR
DEL BÁLSAMO EN EL MUNICIPIO DE LA LIBERTAD
TESINA PRESENTADA PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL
POR:
CARLOS EDUARDO LEIVA CHAVEZ ALOUETE CARMESÍ ZELAYA
CATEDRÁTICOS ASESORES: ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ GUERRERO
ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA
SEPTIEMBRE 2013
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
AUTORIDADES
Dr. David Escobar Galindo RECTOR
Dr. José Enrique Sorto Campbell
VICERRECTOR VICERRECTOR ACADÉMICO
Ing. Silvia Regina Barrios de Ferreiro
DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA
COMITÉ EVALUADOR
Ing. Víctor Randolfo Montoya COORDINADOR DE COMITÉ EVALUADOR
Ing. Mario Ernesto Sandoval Salguero
EVALUADOR Nº1 COMITÉ EVALUADOR
Ing. Carmen del Pilar Hernández Menjivar EVALUADOR Nº2 COMITÉ EVALUADOR
Ing. Miguel Ángel Galdámez Guerrero Ing. René Hernán Linares Silva CATEDRÁTICOS ASESORES
SEPTIEMBRE 2013
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
AGRADECIMIENTOS
Es mi deseo como sencillo gesto de agradecimiento, dedicarles mi humilde obra de
para optar al grado de Ingeniero Industrial en primera instancia a Dios quien me dio
la fortaleza, fe, salud y esperanza para alcanzar este anhelo que se vuelve una
realidad tangible, siempre estuvo a mi lado y me doto de grandes dones y talentos
que hoy puedo utilizar en mi vida, luego a mis padres, quienes permanentemente me
apoyaron con espíritu alentador, contribuyendo incondicionalmente a lograr las
metas y objetivos propuestos.
Mi familia pilar fundamental en mi vida que me brindó su apoyo para la realización
de este trabajo, en especial a mi madre Consuelo del Rosario Chavez por ser una
guía fundamental para afianzar este sueño, y a mi hermana Brenda Lissette Leiva
Chávez, profesionales y personas ejemplares.
A mis estimados docentes , instructores y personal administrativo de la Facultad de
Ingeniería de la universidad Dr. Jose Matías Delgado que con su paciencia y
esfuerzo me formaron durante toda mi carrera y en especial a mis asesores de tesis
a los Ingenieros, René Hernán Linares Silva y Miguel Ángel Galdámez
Y a Dios Todopoderoso, eternamente sea nuestra gratitud, ya que sin la voluntad
este documento no hubiese sido una realidad.
CARLOS EDUARDO LEIVA CHAVEZ
AGRADECIMIENTOS
Primero, a Dios por haberme permitido llegar hasta este punto de mi vida y darme
salud para lograr mis objetivos, y por colocar en mi camino a esas personas que
fueron un soporte en los momentos más difíciles. A mi madre, Alicia Zelaya
Quintanilla, por su amor, por apoyarme siempre, no solo en los años de estudio, sino
que también en cada momento de mi vida. Por no dejarme nunca sola y darme la
fuerza necesaria para seguir adelante en cada obstáculo, y por todos los ejemplos
de perseverancia y constancia que la caracterizan.
A mi hijo, Fernando Leonel, por la comprensión en esta etapa de estudio, por su
apoyo, amor y cariño, gracias infinitamente, eres mi motivo para salir adelante.
A la Universidad, sus autoridades y profesores de la Escuela de Ingeniería, por todo
el apoyo brindado en estos años de estudio.
A la Ingeniera Silvia Regina Barrios de Ferreiro, por ese apoyo y guía incondicional
durante toda la carrera y el proceso de graduación.
A los Ingenieros, René Hernán Linares Silva y Miguel Ángel Galdámez por su
paciencia, dedicación, dirección, y valiosos consejos que permitieron llegar a
alcanzar nuestros objetivos en esta tesina.
A mi compañero de tesis, por haber hecho frente a cada obstáculo que se nos
presentaba, y por ser un gran soporte para juntos lograr este gran paso en nuestras
vidas profesionales.
A mis amigos, que siempre estuvieron ahí para aconsejarme y apoyarme durante los
años de estudio. Gracias por ese cariño, por los desvelos que vivimos y esa amistad
que hasta hoy continúa.
A mi familia en general, y compañeros de universidad que siempre estuvieron
presente de una u otra manera en estos momentos.
ALOUETE CARMESI ZELAYA
i
ÍNDICE
Resumen .......................................................................................................................
Introducción .................................................................................................................. .
CAPÍTULO 1: GENERALIDADES ............................................................................... 2
1.1 Identificación y planteamiento del problema.......................................................... 2
1.1.1 Identificación del problema ................................................................................. 2
1.1.2 Planteamiento del problema ............................................................................... 3
1.2 Objetivos del proyecto ........................................................................................... 3
1.2.1 Objetivo general ................................................................................................. 3
1.2.2 Objetivos específicos.......................................................................................... 3
1.3 Delimitacion del proyecto ...................................................................................... 4
1.3.1 Delimitación geográfica ...................................................................................... 4
1.3.1.1 Delimitación geográfica nacional…………………………………………………..4
1.3.1.2 Delimitación geográfica internacional……………………………………….…….5
1.3.2 Delimitación temporal ......................................................................................... 5
1.4 Alcance del proyecto ............................................................................................. 5
1.5 Justificación del proyecto ...................................................................................... 5
1.6 Marco Histórico ..................................................................................................... 6
1.6.1 Historia del bálsamo ........................................................................................... 6
1.6.2 Industria de las velas aromáticas en El Salvador ............................................... 6
1.6.3 Industria del repelente en El Salvador ................................................................ 7
1.7 Marco teórico ........................................................................................................ 8
1.7.1 Velas aromáticas ................................................................................................ 8
1.7.2 Repelente de insectos ........................................................................................ 8
1.8 Métodos, técnicas e instrumentos ......................................................................... 9
1.8.1 Tipo de investigación .......................................................................................... 9
1.8.2 Diseño de la investigación .................................................................................. 9
1.8.3 Técnicas e Instrumentos .................................................................................. 10
1.8.4 Unidades de análisis ........................................................................................ 10
ii
CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO .................................................................. 10
2.1 Objetivos del estudio de mercado ....................................................................... 10
2.1.1 Objetivo general ............................................................................................... 10
2.1.2 Objetivos específicos........................................................................................ 10
2.2 Diseño del producto ............................................................................................ 11
2.2.1 Definición de velas aromáticas ........................................................................ 11
2.2.2 Definición de repelente ..................................................................................... 11
2.2.3 Fichas técnicas del producto ............................................................................ 11
2.3 Análisis de la demanda ....................................................................................... 12
2.3.1 Fuentes secundarias ........................................................................................ 12
2.3.2 Unidad de análisis para consumidor final ......................................................... 12
2.3.3 Segmentación mercado.................................................................................... 12
2.3.4 Unidad de análisis para distribuidores .............................................................. 12
2.4 Fuentes primarias ............................................................................................... 13
2.4.1 Análisis de datos primarios: El Salvador .......................................................... 13
2.4.2 Análisis de datos primarios: Guatemala ........................................................... 14
2.5 Análisis de fuentes secundarias .......................................................................... 15
2.5.1 Análisis de datos secundarios: El Salvador ..................................................... 15
2.5.2 Análisis de datos secundarios: Guatemala ....................................................... 15
2.6 Cálculo de la demanda para El Salvador ............................................................ 16
2.7 Cálculo de la oferta: El Salvador ......................................................................... 20
2.8 Cálculo de la demanda: Guatemala .................................................................... 23
2.9 Cálculo de la oferta: Guatemala .......................................................................... 28
2.10 Demanda potencial insatisfecha: El Salvador y Guatemala .............................. 31
2.11 Análisis de los precios históricos de velas y repelente:
El Salvador y Guatemala .................................................................................... 32
2.12 Plan de comercialización ................................................................................... 33
2.13 Conclusiones del estudio de mercado ............................................................... 34
CAPÍTULO 3: ESTUDIO TÉCNICO .......................................................................... 35
3.1 Objetivos del estudio técnico ............................................................................... 35
iii
3.1.1 Objetivo general ............................................................................................... 35
3.1.2 Objetivos específicos........................................................................................ 35
3.2 Localización de las instalaciones ........................................................................ 36
3.2.1 Micro localización ............................................................................................. 36
3.3 Capacidad instalada de la planta de velas y repelente a base de bálsamo ........ 37
3.4 Descripción del proceso productivo ..................................................................... 38
3.4.1 Proceso productivo de la vela aromática a base de bálsamo ........................... 38
3.4.1.1 Materia prima y material…………………………………………………………..38
3.4.1.2 Proveedores de materia prima y materiales ……………………………………38
3.4.1.3 Descripción del proceso de fabricación de la vela aromática
a base de bálsamo……….……………………………………………………….38
3.4.2 Proceso productivo del repelente a base de bálsamo ..................................... 39
3.4.2.1 Materia prima y material…………………………………………………………..39
3.4.2.2 Descripción del proceso de fabricación del repelente a base de bálsamo….40
3.4.3 Diagrama de operaciones para la vela aromática a base de bálsamo ............. 41
3.4.4 Diagrama de operaciones para el repelente a base de bálsamo ..................... 42
3.5 Manejo de materiales ......................................................................................... 43
3.6 Política de inventarios ......................................................................................... 44
3.7 Selección de maquinaria ..................................................................................... 46
3.7.1 Maquinaria velas aromáticas ............................................................................ 46
3.7.2 Maquinaria repelente ........................................................................................ 47
3.8 Requerimiento de maquinaria y mano de obra. ................................................... 48
3.9 Control de calidad ............................................................................................... 50
3.10 Higiene y seguridad ocupacional ....................................................................... 52
3.10.1 Plan estratégico de higiene y seguridad ocupacional ..................................... 52
3.11 Plan de mantenimiento ...................................................................................... 53
3.12 Áreas de trabajo ................................................................................................ 54
3.13 Carta de actividades relacionadas .................................................................... 55
3.14 Distribución en planta ........................................................................................ 56
3.15 Organización de la empresa .............................................................................. 57
iv
3.15.1 Manual de descripción de puestos ................................................................. 57
3.15.2 Manuales de descripcion de puestos ............................................................ 57
3.16 Aspectos legales de la empresa ........................................................................ 58
3.17 Conclusiones del estudio técnico ...................................................................... 59
CAPÍTULO 4: ESTUDIO ECONÓMICO ................................................................... 60
4.1 Objetivos del estudio económico ......................................................................... 60
4.1.1 Objetivo general ............................................................................................... 60
4.1.2 Objetivos específicos........................................................................................ 60
4.2 Cálculo de la inversión inicial .............................................................................. 61
4.3 Fuentes de financiamiento .................................................................................. 62
4.4 Cálculo de la tasa mínima de rendimiento........................................................... 63
4.5 Cálculo de los totales de la operación ................................................................. 64
4.6 Precio unitario para las velas y repelente a base de bálsamo
para distribuidores .............................................................................................. 67
4.7 Punto de equilibrio para velas y repelente a base de bálsamo .......................... 68
4.8 Estado de resultados proforma (flujo de efectivo.) .............................................. 69
4.9 Balance general proforma .................................................................................. 70
4.10 Conclusiones del estudio económico ................................................................ 71
CAPÍTULO 5: EVALUACIÓN FINANCIERA ............................................................. 72
5.1 Objetivos de la evaluación financiera .................................................................. 72
5.1.1 Objetivo general ............................................................................................... 72
5.1.2 Objetivos específicos........................................................................................ 72
5.2 Índices financieros que consideran el valor del dinero en el tiempo .................... 73
5.3 Análisis de sensibilidad: disminución de ingresos por ventas
y aumento en los costos ..................................................................................... 74
5.4 Conclusiones del análisis financiero .................................................................... 75
CAPÍTULO 6: ANÁLISIS DE RIESGO ...................................................................... 76
6.1 Objetivos del análisis de riesgos ......................................................................... 76
6.1.1 Objetivo general ............................................................................................... 76
v
6.1.2 Objetivos específicos........................................................................................ 76
6.2 Riesgo de mercado ............................................................................................. 76
6.3 Riesgo tecnológico .............................................................................................. 76
6.4 Riesgo financiero ................................................................................................. 76
6.5 Análisis FODA y estrategias ................................................................................ 77
6.6 Conclusiones del análisis de riesgo .................................................................... 78
CAPÍTULO 7: ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL .......................................................... 78
7.1 Objetivos del estudio medioambiental ................................................................. 78
7.1.1 Objetivo general ............................................................................................... 78
7.1.2 Objetivos específicos........................................................................................ 78
7.2 Procedimiento para el manejo del desperdicio de las
velas y repelentes a base de bálsamo ................................................................ 78
7.3 Manejo de desechos ........................................................................................... 79
7.3.1 Uso de recursos y riesgo ambiental ................................................................. 79
7.4 Conclusión del estudio medioambiental .............................................................. 80
CAPÍTULO 8: ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO ...................................................... 80
8.1 Objetivos del estudio socio-económico ............................................................... 80
8.1.1 Objetivo General .............................................................................................. 80
8.1.2 Objetivos específicos........................................................................................ 80
8.2 Desarrollo socio-económico ................................................................................ 80
8.3 Conclusiones del estudio socio-económico ......................................................... 81
Conclusiones generales del estudio de factibilidad ................................................... 82
Recomendaciones generales del estudio de factibilidad ........................................... 83
Glosario ..................................................................................................................... 83
Fuentes de consulta .................................................................................................. 85
Bibliografía ................................................................................................................ 85
Tesis .......................................................................................................................... 86
Sitios Web ................................................................................................................. 87
vi
Índice de tablas Tabla 1. Diseño del producto velas aromáticas a base de bálsamo ........................ 11
Tabla 2. Diseño del producto repelente a base de bálsamo .................................... 11
Tabla 3. Índices poblacionales para hogares salvadoreños ...................................... 16
Tabla 4. Cálculo del consumo anual de velas aromáticas para los hogares
salvadoreños. ............................................................................................. 16
Tabla 5. Proyección del consumo anual de velas aromáticas para los hogares
salvadoreños .............................................................................................. 17
Tabla 6. Proyecciones de la demanda en unidades de velas a base de
bálsamo y su escenario pesimista para los hogares salvadoreños ............ 17
Tabla 7. Demanda anual de Repelentes a base de bálsamo .................................... 18
Tabla 8. Proyección del consumo anual de repelentes para los hogares
salvadoreños .............................................................................................. 18
Tabla 9. Proyecciones de la demanda en unidades de repelentes a base de
bálsamo y su escenario pesimista para los hogares salvadoreños del
2,012 - 2,023 .............................................................................................. 19
Tabla 10. Cálculo de la oferta anual de velas en El Salvador medido en unidades .. 20
Tabla 11. Proyección de la oferta anual de velas a base de bálsamo ....................... 20
Tabla 12. Proyecciones de la oferta anual de velas en El Salvador en miles de
unidades y su escenario pesimista ............................................................. 21
Tabla 13. Cálculo de la oferta anual de repelentes en El Salvador medido en
unidades ..................................................................................................... 21
Tabla 14. Proyección del consumo anual de repelentes a base de bálsamo
para los hogares salvadoreños. .................................................................. 22
Tabla 15. Proyección de oferta anual de repelentes a base de bálsamo
para los hogares salvadoreños ................................................................... 22
Tabla 16. Índices poblacionales para hogares guatemaltecos .................................. 23
Tabla 17. Cálculo del consumo anual de velas aromáticas para los hogares
guatemaltecos ............................................................................................ 23
vii
Tabla 18. Proyección del consumo anual de velas aromáticas para los
hogares de 4 personas en Guatemala ...................................................... 24
Tabla 19. Proyecciones de la demanda de velas a base de bálsamo y
su escenario pesimista para los hogares guatemaltecos ........................... 25
Tabla 20. Demanda anual de repelentes a base de bálsamo para Guatemala ......... 26
Tabla 21. Proyección del consumo anual de repelentes para los hogares
guatemaltecos ............................................................................................ 26
Tabla 22. Proyección pesimista del número de hogares guatemaltecos
y unidades de repelentes a base de bálsamo del 2,012 - 2,023................. 27
Tabla 23. Cálculo de la oferta de velas aromáticas para Guatemala ........................ 28
Tabla 24. Proyección de la oferta anual de velas a base de bálsamo ....................... 28
Tabla 25. Proyecciones de la oferta anual de velas en Guatemala en unidades
y su escenario pesimista ............................................................................ 29
Tabla 26. Cálculo de la oferta anual de repelentes en Guatemala medido
en miles de unidades .................................................................................. 29
Tabla 27. Proyección de la oferta anual de repelentes a base de bálsamo para
hogares guatemaltecos .............................................................................. 30
Tabla 28. Proyecciones de la oferta anual de repelentes en Guatemala
en unidades y su escenario pesimista ........................................................ 30
Tabla 29. Demanda potencial insatisfecha en millones de unidades de velas
aromáticas y repelentes a base de bálsamo para El Salvador ................... 31
Tabla 30. Demanda potencial insatisfecha en millones de unidades de velas
aromáticas y repelentes a base de bálsamo para Guatemala .................... 31
Tabla 31. Resumen histórico de precios de la vela aromática y el repelente
a base de bálsamo en un escenario pesimista afectado por
la variación de la inflación anual para El Salvador ..................................... 32
Tabla 32. Resumen histórico de precios de la vela aromática y el repelente
a base de bálsamo en un escenario pesimista afectado por
la variación de la inflación anual para Guatemala ...................................... 33
Tabla 33. Micro localización del proyecto .................................................................. 36
Tabla 34.Capacidad instalada de velas por año de operación .................................. 37
viii
Tabla 35.Capacidad instalada de repelente por año de operación ........................... 37
Tabla 36.Formulación de vela aromática a base de bálsamo y su concentración
porcentual de los componentes a utilizar.................................................... 38
Tabla 37.Formulación del repelente a base de bálsamo y su concentración
porcentual de los componentes a utilizar.................................................... 39
Tabla 38.Manejo de Materiales en bodega de materia prima ................................... 43
Tabla 39.Manejo de Materiales en producción y bodega de producto terminado ..... 43
Tabla 40.Política de Inventarios para la vela aromática a base de bálsamo ............. 44
Tabla 41.Política de Inventarios para el repelente a base de bálsamo ..................... 45
Tabla 42.Maquinaria para la fabricación de repelente para insectos a base de
bálsamo ...................................................................................................... 46
Tabla 43 Maquinaria para la fabricación de repelente para insectos a base de
bálsamo. ..................................................................................................... 47
Tabla 44.Cálculo de la mano de obra, maquinaria para las velas aromáticas a base
de bálsamo ................................................................................................. 48
Tabla 45.Cálculo de la mano de obra y maquinaria para el repelente a base de
bálsamo ...................................................................................................... 49
Tabla 46. Control de calidad para la fabricación de las velas aromáticas a base de
bálsamo ...................................................................................................... 50
Tabla 47. Control de calidad para la fabricación de repelente a base de bálsamo ... 51
Tabla 48 Higiene y seguridad ocupacional. ............................................................... 52
Tabla 49. Matriz de mantenimiento a aplicar al proceso productivo
e instalaciones ............................................................................................ 53
Tabla 50 Definiciones de las áreas de trabajo........................................................... 54
Tabla 51. Inversión Inicial .......................................................................................... 61
Tabla 52. Cronograma de Inversión .......................................................................... 62
Tabla 53. Método ponderado de selección del banco ............................................... 62
Tabla 54.Tasa mínima de rendimiento ...................................................................... 63
Tabla 55. Amortización del préstamo ........................................................................ 63
Tabla 56. Costos de producción ................................................................................ 64
Tabla 57. Costos de administración .......................................................................... 64
ix
Tabla 58. Costos de financieros ................................................................................ 64
Tabla 59. Gastos de Publicidad del producto ............................................................ 65
Tabla 60. Gastos de comercialzacion del producto .................................................. 65
Tabla 61. Depreciación de los equipos de BALSATEK S.A de C.V .......................... 66
Tabla 62. Precio unitario para las velas y repelente a base de bálsamo para
distribuidores .............................................................................................. 67
Tabla 63. Punto de equilibrio velas y repelente a base de bálsamo .......................... 68
Tabla 64. Razones financieras .................................................................................. 73
Tabla 65. Resumen de análisis de sensibilidad......................................................... 74
Índice de Gráficas. Gráfica 1 Curva de regresión de la demanda de velas aromáticas
a base de bálsamo en El Salvador .......................................................... 17
Gráfica 2 Curva de regresión de la demanda anual de repelentes
a base de bálsamo en El Salvador. .......................................................... 18
Gráfica 3 Curva de regresión de la oferta anual de velas en El Salvador
con ejes intercambiados. .......................................................................... 20
Gráfica 4. Curva de regresión de la oferta anual de repelentes en El Salvador
con ejes intercambiados. .......................................................................... 22
Gráfica 5. Curva de regresión de la demanda anual de velas aromáticas en
Guatemala con ejes intercambiados. ....................................................... 24
Gráfica 6. Curva de regresión de la demanda anual de repelentes en Guatemala
con ejes intercambiados. .......................................................................... 26
Gráfica 7. Curva de regresión de la oferta anual de velas en Guatemala con ejes
intercambiados ......................................................................................... 28
Gráfica 8. Curva de regresión de la oferta anual de repelentes en Guatemala con
ejes intercambiados. ................................................................................. 30
RESUMEN
Los productos elaborados a base de bálsamo en El Salvador son producidos
artesanalmente, por lo que este estudio analiza la factibilidad técnico financiero para
la fabricación de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo en el
departamento de La Libertad y comercialización a nivel nacional y el extranjero.
El estudio se enfoca a los consumidores finales, es decir los hogares
salvadoreños conformados por 4 miembros, que viven en el área urbana de nuestro
país, y los que viven en el área urbana de Guatemala.
Por medio del estudio de mercado se obtuvo la demanda y oferta de los
productos antes mencionados y su aceptación por los consumidores. Se investigó
sobre la maquinaria y equipo a utilizar para la elaboración de estos productos, así
como la capacidad de la planta, tamaño de terreno, personal, etc.
Se determinaron los costos de producción, administrativos y de venta los
cuales ayudaron a obtener el punto de equilibro. De igual forma se determinó la
inversión inicial para arrancar el proyecto.
Se realizó una evaluación económica y financiera de la puesta en marcha del
estudio, con lo cual se analizó la factibilidad del proyecto. Se evaluaron los gastos
que se obtendrían en los años evaluados de estudio, en este caso 10 años de
operaciones.
Se analizaron los posibles riesgos que pueden ocurrir al implementar dicho
proyecto como riesgos de mercado, tecnológicos, financieros entre otros.
Finalmente se analizó la situación medio ambiental, como el manejo de los
desechos que suelen surgir en el proceso de producción, y la situación socio-
económica y el impacto que esta conlleva para el gobierno, para la industria, el
municipio, los empleados y la sociedad en general.
Introducción
En nuestro país los productos elaborados a base de bálsamo no son muy
explotados. Estos son más que todo, producidos artesanalmente, por lo que este
estudio pretende analizar la factibilidad técnica financiero para la fabricación de
velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo en el departamento de La Libertad.
Se presenta como primer capítulo las generalidades de proyecto denominado:
Estudio de factibilidad técnico financiero para la fabricación de velas aromáticas y
repelentes a partir del bálsamo en el municipio de La Libertad, y su
comercialización en el mercado nacional y extranjero.
En éste se explican las diferentes fases que permitirán el desarrollo del mismo. Se
enfoca en el planteamiento de los objetivos del proyecto, hasta los métodos, técnicas
e instrumentos para el desarrollo del trabajo, su alcance y delimitación, el motivo por
el cual se realizará este estudio, auxiliado por un marco histórico y teórico; que son
la base para poder realizar la investigación y diseño adecuado, con la finalidad de
tomar las decisiones correctas para la elaboración del proyecto.
El segundo capítulo, consta del estudio de mercado donde se ha segmentado el
mercado meta. Dándonos una noción de la cantidad de velas y repelente a base de
bálsamo dispuesto ser adquiridos a un precio determinado, así como las preferencias
de los consumidores con respecto a estos productos. Se calculó la oferta y demanda
de estos y su respectivo análisis de precios.
Como tercer capítulo tenemos el estudio técnico, donde se definieron las
especificaciones técnicas de los productos. Del mismo modo, se determinó la
localización óptima para la planta, así como su tamaño y distribución, y además la
organización que tendrá la empresa.
El cuarto capítulo es el estudio económico del proyecto. En este capítulo se
determina la factibilidad del mismo por medio de las proyecciones de los estados de
2
resultados para los años en los cuales se evaluara el proyecto. Se analizaron las
razones financieras, y la opción más viable para el otorgamiento del crédito
empresarial.
El quinto capítulo, estudio financiero, contiene distintas evaluaciones para determinar
la rentabilidad del proyecto. Se utilizó la tasa mínima aceptable de rendimiento
(TMAR), la tasa interna de retorno (TIR), y la relación beneficio costo (B/C) para
determinar la utilidad de cada dólar invertido. Se analizó hasta qué punto el proyecto
soporta alzas y bajas en los ingresos mediante el análisis de sensibilidad. Todo con
el objetivo de saber hasta qué punto es sostenible el proyecto en el tiempo.
El análisis de riesgos, capítulo seis, determina factores que pueden afectar la puesta
en marcha del proyecto; se toman en cuenta los riesgos potenciales y se hace una
evaluación de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) para
poder reducirlos.
El impacto ambiental, capítulo siete, trata sobre el manejo de los desechos y el mejor
procedimiento a seguir para que éstos no impacten al medio ambiente, así como la
posibilidad de evitarlos en la manera de lo posible.
El estudio socioeconómico determina el impacto que se tendrá en las cercanías
donde estará ubicada la empresa, tales como impacto en la industria, el municipio, la
sociedad en general y beneficios con las comunidades aledañas.
CAPÍTULO 1: Generalidades
1.1 IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1.1 Identificación del problema
El bálsamo y sus derivados representan un sector productivo poco investigado en
nuestro país, enfocado especialmente dentro de la industria química para la creación
3
de medicamentos o productos aromáticos. Se utiliza para varios subproductos tales
como: medicamentos, ungüentos, inciensos, velas aromáticas, repelente y otros. El
proceso de la utilización del bálsamo como base para la creación de velas
aromáticas y repelente en la República de El Salvador, es un proceso que se emplea
poco, a pesar de una fuerte participación de las empresas en el sector farmacéutico
nacional, y velas para la creación de medicinas, lo cual crea una oportunidad de
negocio para la elaboración de dichos productos con la finalidad de ser
comercializados a nivel nacional e internacional.
1.1.2 Planteamiento del problema
¿En qué medida la elaboración de productos de velas aromáticas y repelentes a
base de bálsamo fabricados en el departamento de La Libertad, beneficiará al
desarrollo económico local?
1.2 Objetivos del proyecto
1.2.1 Objetivo general
Elaborar un estudio de factibilidad técnico financiero para la fabricación de velas
aromáticas y repelentes a base de bálsamo en el departamento de La Libertad, y su
comercialización en el mercado nacional y extranjero.
1.2.2 Objetivos específicos
1. Establecer la secuencia lógica de la investigación, por medio de la definición de
las etapas a abordar para establecer un plan de desarrollo coherente y
sistemático.
2. Llevar a cabo un estudio de mercado a través de una investigación de campo y
fuentes secundarias para conocer el potencial del mismo.
3. Desarrollar un estudio técnico, a partir de la definición y cuantificación de las
variables que intervienen en el proceso para la elaboración de velas aromáticas y
repelentes a base de bálsamo.
4
4. Presentar un estudio económico con proyecciones a diez años según las
normativas tributarias vigentes.
5. Mostrar un estudio financiero por medio del cual se identifiquen las fuentes de
inversión y el método de evaluación para obtener el mayor rendimiento a
mediano y largo plazo.
6. Dar a conocer el análisis de riesgo de los principales factores que intervienen en
la funcionabilidad de una empresa de manufactura en vías de desarrollo de
nuevos productos.
7. Hacer un estudio socio-económico para determinar el impacto que este proyecto
de inversión tiene sobre el desarrollo de la sociedad salvadoreña.
8. Analizar el estudio medio-ambiental concerniente al proceso para la elaboración
de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo, según la ley de medio-
ambiente de la legislación vigente de la República de El Salvador.
1.3 Delimitación del Proyecto
El estudio se llevó a cabo en el departamento de San Salvador y La Libertad
ubicados en la República de El Salvador, y los productos se comercializarán
localmente y en la República de Guatemala.
1.3.1 Delimitación Geográfica
1.3.1.1 Delimitación Geográfica Nacional
El desarrollo del presente estudio tuvo lugar en la República de El Salvador,
específicamente en las cabeceras departamentales de San Salvador y La Libertad
debido a la representatividad económica que estas zonas tienen en nuestro país.
5
1.3.1.2 Delimitación Geográfica Internacional
El análisis para la comercialización de velas aromáticas y repelentes a base de
bálsamo se realizó fuera de las fronteras de la República de El Salvador,
específicamente, la República de Guatemala.
1.3.2 Delimitación Temporal
La investigación se basó en datos estadísticos comprendidos entre los años 2,000
al 2,012.
1.4 Alcance del Proyecto
El estudio comprende desde generalidades del estudio, estudio de mercado, estudio
técnico, estudio económico y financiero, impacto ambiental, impacto socioeconómico
hasta la elaboración del documento.
1.5 Justificación del Proyecto
En esta época de crisis tanto en El Salvador como en el resto del mundo los
consumidores cambian sus actitudes de consumo a productos naturales o amigables
al medio ambiente, por lo que el consumidor tiende a escoger sus productos en base
a precio o procedencia. Es por esta razón, que se plantea la oportunidad de
presentar un producto natural y de bajo precio tal como lo son las velas aromáticas y
el repelente, ambas a base de bálsamo. Las velas son utilizadas como motivo de
decoración, ya sea en casas u oficinas. Estas brindan bienestar a través del sentido
del olfato en el medio ambiente donde se instalan; mientras que los repelentes hacen
que los humanos no sean atractivos a los mosquitos, por lo cual, éstos evitan
acercarse a las áreas del cuerpo cubiertas con el producto, previniendo
enfermedades como el dengue.
Gracias a la elaboración de dichos productos se puede impulsar el desarrollo local y
la generación de más empleos en el departamento de La Libertad.
6
1.6 Marco Histórico
1.6.1 Historia del Bálsamo
Por años, se le conoció al bálsamo salvadoreño como “Bálsamo del Perú”, tal y como
lo bautizaron los españoles a fin de evitar que mercaderes y piratas se enteraran de
la verdadera procedencia de tan valioso producto. Sobre los orígenes de la
extracción y del árbol mismo, estos se remontan a tiempos anteriores a la llegada de
los españoles. Los españoles también veían en la recolección del bálsamo una forma
de asegurar sus intereses comerciales, ya que en Europa el bálsamo era utilizado
con fines medicinales como base para perfumes, y por la Iglesia Católica en la
elaboración del Crisma.
El bálsamo se encuentra dentro de la cordillera del Bálsamo, dicha cordillera es la
región costera y montañosa de El Salvador ubicada en el litoral de los departamentos
de Sonsonate y La Libertad1. Esta región está ubicada en los municipios siguientes:
San Julián, Santa Isabel Ishuatá, Comasagua, Jayaque, Tepecoyo, Talnique, entre
otras. Este hermoso valle, elevado sobre la cordillera de Bálsamo, toma su nombre
del singular árbol del mismo nombre. Su resina ha sido utilizada desde la época
prehispánica. En nuestros días, el bálsamo sigue explotándose en la industria
farmacéutica, la perfumería y otras manufacturas.2
1.6.2 Industria de las velas aromáticas en El Salvador
Pocas son las empresas dedicadas a la producción y comercialización de velas
aromáticas. La gran mayoría han sido fundadas entre el periodo de 1,980 a 2,005 en
El Salvador, entre ellas:
Empresas familiares/micro empresas:
1 http://es.wikipedia.org/wiki/Cordillera_del_B%C3%A1lsamo
2 http://www.uca.edu.sv/virtual/comunica/archivo/may192006/notas/nota18.htm
http://es.wikipedia.org/wiki/Historia_económica_de_El_Salvador http://elmundo.com.sv/ruta-del-bálsamo-un-tour-de-mucha-historia-y-sabor
7
Arte y velas
Blanché
Blessed
Call O. Velas
Callicht
Fábrica de Velas San Gabriel
Velas Blessed
Velissima
Empresas formalmente constituidas:
Casa Antigua, S.A. de C.V.
Industrias La Favorita S.A. de C.V.
Palmera S.A. de C.V.
Las velas son utilizadas para distintas ocasiones como lo son Navidad, Día de San
Valentín, motivos religiosos, etc. También se usan para motivos decorativos en
fechas especiales, o bien para adornar casas e inclusive ambientes de oficinas, y
también para ambientes de restaurantes y hoteles.
1.6.3 Industria del repelente en El Salvador
En 1951, al restablecerse las relaciones comerciales después de la Segunda Guerra
Mundial, se otorgó la distribución de los productos Bayer3 a Droguería R. Palomo H.
& Co. El Sr. Castren Christiansen, responsable del inicio de la nueva historia Bayer
en Centroamérica llegó a la región en 1,955 para brindar asesoría en la aplicación de
productos fitosanitarios. Con su ayuda se iniciaron los planes para abrir en el área la
primera planta de producción para productos fitosanitarios, y es así como se fundó
Químicas Unidas, S.A., con un costo de 25 millones de dólares. Esta planta se
constituyó como la primera empresa Bayer en la región de Centroamérica y
3 http://www.bayer-ca.com/el-salvador/
8
República Dominicana. Dicha planta desarrolló diferentes productos, entre ellos el
repelente de insectos.
1.7 Marco Teórico
1.7.1 Velas aromáticas
Las velas4 son productos que se elaboran a base de parafina. La parafina es un
compuesto químico formado por carbono e hidrógeno, conocidos como
hidrocarburos alcanos. Se obtiene por destilación del petróleo a temperaturas
elevadas, obteniendo así un aceite pesado que se enfría a 0 grados centígrados y se
centrifuga para separar la parafina resultante cristalizada. De los primeros alcanos de
cadenas lineales cortas se obtiene la parafina en estado líquido. La parafina utilizada
en la fabricación de cera para velas es obtenida de los alcanos de mayor cadena de
carbonos, entre los 20 y 40. La cera tiene una cadena de 25 carbonos, es un sólido
blanco untuoso, inodoro e insoluble en agua, pero soluble en benceno y éter.
Algunos beneficios al utilizar “velas aromáticas” es que promueve la salud y el
bienestar general a través del “sentido del olfato” lo cual produce placer. A esto, se le
aplica una ciencia muy utilizada sobre todo en Spa´s, Centros de Masaje, Medicina
Natural Alternativa, entre otros, comúnmente llamada “aromaterapia”.
1.7.2 Repelente de insectos
Los repelentes5 de insectos son compuestos químicos que aplicados sobre la piel
interfieren los receptores químicos de los insectos para que éstos no se fijen en ella,
evitando las picaduras. Estos productos sólo actúan cuando el artrópodo se
encuentra a poca distancia de su objetivo, es decir, a poca distancia de nuestra piel.
El repelente ideal sería un compuesto químico orgánico de origen sintético o natural,
de características volátiles con una capacidad de evaporación limitada que permita
una eficacia de más de 8 horas, efectivo para diferentes especies de artrópodos sin
4 http://www.minec.gob.sv/cajadeherramientasue/images/stories/fichas/el-salvador/sv-velas-aromaticas.pdf Ficha UE46
importación de velas 5 http://www.cedimcat.info/html/es/dir2471/doc26947.html
Diccionario enciclopédico Larousse, cuarta edición, 1998 Documento: Oportunidades comerciales DR-CAFTA, sector agroindustria www.monografias.com
9
capacidad irritante de la piel y las mucosas, sin toxicidad sistémica, resistente al
agua pero no muy oleoso, resistente a la abrasión y finalmente sin olor. Esta
definición teórica no se ajusta a ningún repelente utilizado hasta ahora, y se debe
remarcar que diferentes especies de insectos u otros artrópodos reaccionan de
manera diferente ante un mismo repelente. La eficacia del repelente depende
básicamente de su concentración y de la frecuencia y uniformidad de la aplicación.
1.8 Métodos, Técnicas e instrumentos
1.8.1 Tipo de Investigación
El tipo de investigación que se utilizó es la descriptiva de enfoque mixto6, ya que ésta
incluye estudios como: encuestas, casos, exploratorios de causales, entre otros, lo
cual fue de ayuda para el estudio de mercado que se realizó. La investigación
documental consiste en un proceso que involucra la revisión de la información
documental y bibliográfica existente, aplicando a lo largo de su desarrollo los pasos
del método científico, correspondiendo cada uno de ellos con los niveles de análisis,
sistematización o reinterpretación de los datos recabados para la investigación. Por
otra parte, la investigación de campo consiste en la observación directa a los grupos,
fenómenos, hechos significativos, conductas, etc.
1.8.2 Diseño de la investigación
Fuentes primarias: Productores nacionales de velas aromáticas y repelentes a base
de bálsamo
Fuentes secundarias: Fuentes bibliográficas a partir de los cuales se elaboró el
marco teórico, documentos estadísticos, artículos, informes y estudios que ampliaron
el proyecto en cuestión.
6 Metodología de la Investigación. Por. Roberto Hernández Sampieri; Carlos Fernández Collado y.
Pilar Baptista Lucio. McGraw-Hill. Interamericana. México (Ver Glosario)
10
1.8.3 Técnicas e Instrumentos
TECNICA: Encuesta INSTRUMENTO: Cuestionario
1.8.4 Unidades de Análisis
Los consumidores finales (hogares) y los distribuidores de velas aromáticas y
repelentes a base de bálsamo.
CAPÍTULO 2: Estudio de Mercado
2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
2.1.1 Objetivo General
Llevar a cabo un estudio de mercado, a través de una investigación de campo y
fuentes secundarias para conocer el potencial del mismo.
2.1.2 Objetivos Específicos
1. Definir el producto y analizar la demanda de velas aromáticas y repelentes con
fuentes primarias y secundarias así como determinar la demanda potencial
insatisfecha.
2. Realizar un análisis de la oferta de velas aromáticas y repelentes a base de
bálsamo con fuentes secundarias a nivel nacional y en la República de
Guatemala.
3. Desarrollar un estudio de precios velas aromáticas y repelentes a base de
bálsamo en el mercado nacional e internacional.
4. Establecer los procedimientos de comercialización de velas aromáticas y
repelentes a base de bálsamo a nivel nacional y el extranjero.
5. Evaluar y determinar la preferencia de ambos productos con respecto a su
presentación.
6. Evaluar métodos de comercialización para las velas y repelente a base de
bálsamo.
11
2.2 Diseño del Producto
2.2.1 Definición de velas aromáticas
Se elaboran con parafinas, ceras y aceites esenciales, que combinados dan una
sensación de calma, relajación y confort. En la fabricación de las velas artesanales,
tanto las ceras como las fragancias son tratadas de manera especial, con el fin de
lograr el mayor efecto de ambientación.
2.2.2 Definición de repelente
Son compuestos químicos que aplicados sobre la piel, interfieren los receptores
químicos de los insectos e impiden que éstos se fijen en la piel para realizar la
picadura. Actúan cuando el insecto se encuentra a poca distancia de su objetivo.
2.2.3 Fichas técnicas del producto
Tabla 1.Diseño del producto: Velas aromáticas a base de bálsamo
Tabla 2. Diseño del producto: Repelente a base de bálsamo
12
2.3 Análisis de la Demanda
2.3.1 Fuentes Secundarias
Obtenidas por medio de datos fuentes bibliográficas, documentos estadísticos,
artículos, informes y estudios u otros.
2.3.2 Unidad de Análisis para Consumidor Final
En el año 2,010, para El Salvador se registraron 1,860,175 hogares7 y para
Guatemala 3,590,417 hogares8. De éstos, 65.6%9 se encuentran en el área urbana y
34.410% en la rural. El ingreso por hogar del área urbana en El Salvador es de
US$570.6811 y para Guatemala el ingreso del área urbana por hogar es de
US$488.7312.
2.3.3 Segmentación Mercado
Para las velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo, se tomó como unidad de
análisis para consumidor final los hogares salvadoreños conformados por 4
miembros, que viven en el área urbana de El Salvador, cuyos ingresos son mayores
a US$570.6813. Mientras que para Guatemala, se tomaron los hogares
guatemaltecos conformados por 4 miembros, que viven en el área urbana y cuyos
ingresos son mayores a US$488.7314.
2.3.4 Unidad de Análisis para Distribuidores
A nivel nacional se registraron pocas empresas distribuidoras y productoras de velas
aromáticas y repelentes para insectos; por lo que basados en la información
proporcionada por la Asociación cooperativa de producción agropecuaria el Bálsamo
R.L; localizada en el departamento de La Libertad se tomó como unidad de análisis
para distribuidores a los distribuidores al detalle o mayoreo para los hogares.
7 Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2010, www.digestyc.gob.sv
8http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002
9 http://www.eclac.org/,www.digestyc.gob.sv, http://www.ine.gob.gt
10 http://www.eclac.org/,www.digestyc.gob.sv, http://www.ine.gob.gt
11 Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2010, Http://www.digestyc.gob.sv/index.php/temas/des/ehpm.html
12 http://www.ine.gob.gt
13 Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2010.
14http://www.ine.gob.gt/np/enei/documentos/Mercadolaboral%202011.pdf; http://www.leylaboral.com/guatemala
13
2.4 Fuentes Primarias
2.4.1 Análisis de datos primarios: El Salvador
Los resultados de las encuestas15 efectuadas a los hogares y distribuidores para la
aceptación de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo, se resumen a
continuación:
Según la población en estudio el núcleo familiar de los hogares salvadoreños
oscila entre 4 a 6 miembros, 58% a 63% respectivamente.
El 35% de las familias salvadoreñas comprarían velas y repelente a base de
bálsamo. El mercado en estudio tiene un potencial de aceptación alto, por lo tanto
se infiere que éste puede ser una oportunidad de negocio.
El 80% del mercado salvadoreño consume 1 vela aromática y repelente al mes.
El 74% de los hogares salvadoreños adquiere las unidades de velas a base de
bálsamo en los supermercados locales cerca sus lugares de residencia, seguido
por el almacén por departamento con un 21% y el SPA, el lugar de compra
menos utilizado con un 5% de uso.
El 12% de los hogares salvadoreños consumen en la actualidad la marca de velas
a base de bálsamo “Velissima”, proporción no muy alejada del consumo de
“Velas san Gabriel” con un 47%. Mientras que el 17% de los hogares consumen la
marca “Blessed”.
El 80% de velas aromáticas en El Salvador a base de bálsamo destacan en precio
así como el 73% de repelente a base de bálsamo.
Actualmente el medio más utilizado por las empresas distribuidoras de velas a
base de bálsamo son las “redes sociales”. En El Salvador 27% lo utiliza. Otra
fuente de difusión importante son los sitios web, con un 36% de uso en El
Salvador. La prensa se utiliza en un 7% y la televisión en un 5%.
El 87% de los hogares salvadoreños prefiere envase de vidrio para la vela
aromática con un tamaño promedio de 4.8x6 cm a un precio promedio de US$2.00
por unidad.
15
Para ver los detalles de la encuesta ver el ANEXO 4
14
El 79% de los hogares salvadoreños prefieren que las dimensiones de repelente
sean 100ml en un envase plástico a un precio promedio de US$2.50 por unidad.
El 60% de los hogares salvadoreños adquiere el repelente en los supermercados
locales de sus respectivos lugares de residencia, seguido por las farmacias con
un 31%, mientras que las tiendas de barrio son los menos frecuentados con un
8% de utilización.
El 46% de los hogares salvadoreños consumen en la actualidad la marca de
repelente “Autan”.
El medio más utilizado por las empresas distribuidoras de repelentes son las
“redes sociales” con un 25% de uso en El Salvador. Otra fuente de difusión
importante son los sitios web con un 17%; por otro lado la prensa utiliza un 10% y
la televisión un 10%.
El 67% de las distribuidoras salvadoreñas estarían dispuestas a adquirir velas
aromáticas a base de bálsamo.
El 100% de los distribuidores salvadoreños establece que el precio es el factor
que toman en cuenta para adquirir productos.
El 100% de los distribuidores hace compras mensuales debido a su baja rotación
El 100% de los distribuidores prefiere la presentación de 100ml a un precio
promedio de US $1.5 por unidad.
El 100% de los distribuidores prefieren pagar a sus distribuidores al crédito y
acepta que sus proveedores le den descuentos por cantidad.
El 67% de los distribuidores prefiere la presentación de 4.8x6 cm de la vela
aromática a un precio promedio de US$1.5 por unidad.
2.4.2 Análisis de datos primarios: Guatemala
Ya que existió la limitante de pasar las encuestas directamente en el país vecino, se
utilizaron datos de páginas virtuales como las del Banco Central de Guatemala
(Banguat) y el Instituto Nacional de Estadísticas (INE).
15
2.5 Análisis de Fuentes Secundarias
2.5.1 Análisis de datos Secundarios: El Salvador
Estos datos se obtuvieron de páginas virtuales como las de Banco Central de
Reserva (BCR), la Dirección General de Estadísticas y Censos (DYGESTIC),
Ministerio de Economía (MINEC), Comisión Ejecutiva para América Latica (CEPAL),
entre otras.
2.5.2 Análisis de datos Secundarios: Guatemala
Como se mencionó anteriormente respecto a la limitante de visitar al país vecino,
estos datos se tomaron de un estudio previo, por lo cual se buscó información con
respecto al tema y esos datos se utilizaron para los análisis secundarios16.
Según la información recolectada, el 57.2% de los hogares guatemaltecos
están formados por 4 miembros.17
Los hogares que compran velas aromáticas, es un 81.7%18
Los hogares dispuestos a adquirir velas aromáticas a base de bálsamo, son
un 39.02%19.
Los guatemaltecos consumen 1 vela aromática al mes20.
El 20% de los guatemaltecos comprarían repelentes a base de bálsamo.
16
http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/08/08_1348_IN.pdf 17
http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002 18
http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf; Dato obtenido de estudios previos: http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/08/08_1348_IN.pdf 19
Perfil de mercado para franquicias en Guatemala http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf 20
http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/08/08_1348_IN.pdf, http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf
16
2.6 Cálculo de la demanda para El Salvador
Tabla 3. Índices poblacionales para hogares salvadoreños Año Tasa de crecimiento poblacional (%)
21 Total de población
22 (millones) Número de personas por hogar Total de hogares (millones)
Año A B D C=B/D
1995 2.06% 5,668,600 4 1,417,150
2000 1.84% 6,276,000 4 1,569,000
2005 1.59% 6,874,900 4 1,718,725
2010 1.40% 7,440,700 4 1,860,175
Fuente: Elaboración propia
Tabla 4. Cálculo del consumo anual de velas aromáticas para los hogares Salvadoreños. Años Total de
Hogares % de hogares de la zona urbana con 4 miembros
23
Hogares que Compran
Velas Aromáticas24
Hogares que Comprarían
Velas Aromáticas a base
de bálsamo25
Consumo Anual de
velas a base de
bálsamo
Consumo Anual de velas a base
de bálsamo en hogares de la
zona urbana con 4 miembros
A B=A*65.6% D=74. %*C E= 35%*F F=12 G=E*F
1995 1,417,150 929,650 687,941 240,779 12 2,889,353
2000 1,569,000 1,029,264 761,655 266,579 12 3,198,953
2005 1,718,725 1,127,484 834,338 292,018 12 3,504,219
2010 1,860,175 1,220,275 903,003 316,051 12 3,792,614
Fuente: Elaboración propia
21 DIGESTYC da a conocer resultados de Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2010 www.digestyc.gob.sv/
22 http://www.minec.gob.sv/index.php?option=com_content&view=article&catid=1:noticias-ciudadano&id=1567:encuesta&Itemid=77
23 www.digestyc.gob.sv/index.../publicaciones-ehpm.html www.cepal.com , www.digestyc.org.sv, EMPH 2007 y 2010http://www.minec.gob.sv/index.php?option=com_content&view=article&catid=1:noticias-
ciudadano&id=1567:encuesta&Itemid=77
24 Valor obtenido de las encuestas, anexo 4
25 Valor obtenido de las encuestas, anexo 4
17
Tabla 5. Proyección del consumo anual de velas aromáticas para los hogares salvadoreños
Años Consumo Anual de velas a base
de bálsamo en hogares de la zona urbana con 4 miembros
Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A” “B”
r 0.9998 0.9859 0.9984 0.9895 2,010 3,792,614
Gráfica 1 Curva de regresión de la demanda de velas aromáticas a base de bálsamo en El Salvador 2,011
3,301,505
2,012 3,603,010
2,013 3,904,515
2,014 4,206,020
2,015 4,507,525
2,016 4,809,030
2,017 5,110,535
2,018 5,412,040
2,019 5,713,545
2,020 6,015,050
2,021 6,316,555
2,022 6,618,060
2,023 6,919,565
Fuente: Elaboración propia
Tabla 6. Proyecciones de la demanda en unidades de velas a base de bálsamo y su escenario pesimista para los hogares salvadoreños
Año
Tasa de Crecimiento poblacional
proyectada26 %
Demanda Proyectada de hogares de 4 miembros
Tasa de Crecimiento poblacional Pesimista proyectada % 27
Demanda Pesimista Proyectada de hogares de 4 miembros
A B C D E=C*(1-D)
2,012 1.63% 3,603,010 1.50% 3,548,979
2,013 1.63% 3,904,515 1.50% 3,845,963
2,014 1.57% 4,206,020 1.44% 4,145,268
2,015 1.51% 4,507,525 1.39% 4,444,906
2,016 1.45% 4,809,030 1.33% 4,744,878
2,017 1.39% 5,110,535 1.28% 5,045,181
2,018 1.33% 5,412,040 1.22% 5,345,818
2,019 1.27% 5,713,545 1.17% 5,646,788
2,020 1.21% 6,015,050 1.11% 5,948,090
2,021 1.15% 6,316,555 1.06% 6,249,726
2,022 1.09% 6,618,060 1.00% 6,551,694
2,023 1.03% 6,919,565 0.95% 6,853,995
26
Ver anexo 5, proyecciones de tasa de crecimiento poblacional. 27
El cálculo de la tasa de crecimiento poblacional pesimista proyectada se obtiene de la tasa de crecimiento poblacional proyectada menos la tasa de crecimiento poblacional proyectada multiplicado por la tasa de mortalidad poblacional [ej. 1.63% - ( 1.63% x 8%)= 1.50% ]. http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/6135/lcg2113P_cap2.pdf
y = 301505x + 3E+06 R² = 0.9997
0
1000,000
2000,000
3000,000
4000,000
0 1 2 3 4 5
18
Tabla 7. Demanda anual de Repelentes a base de bálsamo
Años
Demanda pesimista
% de hogares de la zona urbana con 4 miembros
28
Hogares que Compran
Repelentes 29
Hogares que Comprarían Repelentes a base de
bálsamo30
Consumo Anual de Repelentes
31
Consumo Anual de Repelentes a base de bálsamo en hogares de la zona urbana con
4 miembros
A B=A*65.6% D=80%C E= 20%*F F=12 G=E*F
1995 1,417,150 929,650 743,720 148,744 12 1,784,929
2000 1,569,000 1,029,264 823,411 164,682 12 1,976,187
2005 1,718,725 1,127,484 901,987 180,397 12 2,164,769
2010 1,860,175 1,220,275 976,220 195,244 12 2,342,928
Fuente: Elaboración propia
Tabla 8. Proyección del consumo anual de repelentes para los hogares salvadoreños
Años Demanda Proyecta de hogares con 4
miembros Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A” “B”
r 0.9998 0.9829 0.9984 0.9895 2,010 2,342,928
Gráfica 2 Curva de regresión de la demanda anual de repelentes a base de bálsamo en El Salvador.32
2,011 2,186,258
2,012 2,372,516
2,013 2,558,774
2,014 2,745,032
2,015 2,931,290
2,016 3,117,548
2,017 3,303,806
2,018 3,490,064
2,019 3,676,322
2,020 3,862,580
2,021 4,048,838
2,022 4,235,096
2,023 4,421,354
28
DIGESTYC da a conocer resultados de Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2,010 www.digestyc.gob.sv/ 29
Valor obtenido de las encuestas, anexo 4 30
Valor obtenido de las encuestas, anexo 4 31
Valor obtenido de las encuestas, anexo 4 32
Valor obtenido mediante Microsoft Excel con su función de regresión lineal buscando la curva de mejor ajuste.
y = 186258x + 2E+06 R² = 0.9997
0
500,000
1000,000
1500,000
2000,000
2500,000
0 2 4 6
Series1
Lineal (Series1)
Fuente: Elaboración propia
19
Tabla 9. Proyecciones de la demanda en unidades de repelentes a base de bálsamo y su escenario pesimista para los hogares salvadoreños del 2,012 - 2,023
Año Tasa de Crecimiento
poblacional proyectada %
33
Demanda Proyectada de hogares de 4
miembros
Tasa de Crecimiento poblacional Pesimista
proyectada % 34
Demanda Pesimista Proyectada de hogares
de 4 miembros
A B C D E=C*(1-D)
2,012 1.63% 2,372,516 1.50% 2,336,938
2,013 1.63% 2,558,774 1.50% 2,520,403
2,014 1.57% 2,745,032 1.44% 2,705,383
2,015 1.51% 2,931,290 1.39% 2,890,569
2,016 1.45% 3,117,548 1.33% 3,075,960
2,017 1.39% 3,303,806 1.28% 3,261,557
2,018 1.33% 3,490,064 1.22% 3,447,360
2,019 1.27% 3,676,322 1.17% 3,633,368
2,020 1.21% 3,862,580 1.11% 3,819,582
2,021 1.15% 4,048,838 1.06% 4,006,001
2,022 1.09% 4,235,096 1.00% 4,192,626
2,023 1.03% 4,421,354 0.95% 4,379,457
Fuente: Elaboración propia
33 Ver anexo 5, Proyección de tasa de crecimiento poblacional 34 El cálculo de la tasa de crecimiento poblacional pesimista proyectada se obtiene de la tasa de crecimiento poblacional proyectada menos la tasa de crecimiento poblacional proyectada multiplicado por la tasa de mortalidad poblacional [ej. 1.63% - ( 1.63% x 8%)= 1.50% ]. http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/6135/lcg2113P_cap2.pdf
20
2.7 Cálculo de la Oferta: El Salvador
Tabla 10. Cálculo de la oferta anual de velas en El Salvador medido en unidades
Correlativo Años Producción
(miles)35
Importaciones (miles de
unidades)36
Exportaciones (miles de
unidades)37
Oferta en miles de unidades
A B C D E=B+C-D
1 2,001 62,311 38,266 6,918 93,659
2 2,002 62,311 75,766 14,889 123,188
3 2,003 60,919 168,194 3,601 225,512
4 2,004 60,496 201,168 9,541 252,123
5 2,005 61,706 313,085 4,571 370,220
6 2,006 62,553 234,479 6,114 290,918
7 2,007 61,403 154,436 10,330 205,509
8 2,008 58,318 166,051 30,653 193,716
9 2,009 61,040 157,416 26,485 191,971
10 2,010 61,040 157,416 26,485 191,971
11 2,011 61,585 149,402 17,852 193,135
Fuente: Elaboración propia
Tabla 11. Proyección de la Oferta Anual de Velas a base de bálsamo Años Oferta Proyecta
Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A” “B”
r 0.1565 0.3911 0.3053 0.5993 2,012 128,587
Gráfica 3 Curva de regresión de la oferta anual de velas en El Salvador con ejes intercambiados. 2,013 155,751
2,014 174,229
2,015 188,654
2,016 200,661
2,017 211,036
2,018 220,225
2,019 228,508
2,020 236,072
2,021 243,051
2,022 249,541
2,023 255,618
Fuente: Elaboración propia
35
www.sieca.int, www.digestyc.gob.sv/ www.bcr.gov.sv 36
www.sieca.int, www.digestyc.gob.sv/ www.bcr.gov.sv 37
www.sieca.int, www.digestyc.gob.sv/ www.bcr.gov.sv
21
Tabla 12. Proyecciones de la oferta anual de velas en El Salvador en miles de unidades y su escenario pesimista Años Oferta Proyecta PIB del sector
38 PIB pesimista del sector
39 Oferta pesimista
“A” “B” “C” "D" “E=B*(1-D/100)”
2,012 128,587 4.10% 3.94% 128,534
2,013 155,751 3.57% 3.43% 155,696
2,014 174,229 3.27% 3.14% 174,172
2,015 188,654 3.08% 2.95% 188,596
2,016 200,661 2.97% 2.85% 200,601
2,017 211,036 2.97% 2.85% 210,973
2,018 220,225 3.05% 2.93% 220,158
2,019 228,508 3.24% 3.11% 228,434
2,020 236,072 3.51% 3.37% 235,989
2,021 243,051 3.89% 3.73% 242,956
2,022 249,541 4.36% 4.18% 249,432
2,023 255,618 4.92% 4.72% 255,492
Fuente: Elaboración propia
Tabla 13. Cálculo de la oferta anual de repelentes en El Salvador medido en unidades
Correlativo Años “A” Producción “B” Importaciones ”C” Exportaciones “D” Oferta “E=B+C-D”
1 2001 93,576 8,356 21,042 80,890
2 2002 93,576 32,536 28,388 97,724
3 2003 91,486 95,052 27,564 158,974
4 2004 90,850 60,820 39,212 112,458
5 2005 92,667 31,986 35,419 89,234
6 2006 93,939 17,907 52,166 59,680
7 2007 92,213 14,496 40,914 65,795
8 2008 87,579 12,314 24,165 75,728
9 2009 91,668 11,513 41,358 61,823
10 2010 92,485 10,013 32,301 70,197
11 2011 93,576 8,356 21,042 80,890
Fuente: Elaboración propia
38
Producto Interno Bruto (PIB) por Rama de Actividad Económica; bajo el concepto de ”Química de base y elaborados” http://www.bcr.gob.sv/bcrsite/?cdr=30&lang=es 39
http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/43925/2011-29-CambioClimatico-RT-L1016web_Cap_2.pdf. El PIB pesimista del sector se obtiene de la resta del PIB del sector menos el PIB del sector multiplicado por la reducción del sector industrial que es el 4% [ej. 4.10 % - (4.10 % x 4%)= 3.94 %].
22
Tabla 14. Proyección del consumo anual de repelentes a base de bálsamo para los hogares salvadoreños.40
Años Oferta Proyecta
Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A” “B”
r 0.5229 0.4257 0.5484 0.4641 2,012 105,565
Gráfica 4. Curva de regresión de la oferta anual de repelentes en El Salvador con ejes intercambiados. 2,013 100,618
2,014 95,902
2,015 91,408
2,016 87,124
2,017 83,041
2,018 79,149
2,019 75,439
2,020 71,904
2,021 68,534
2,022 65,322
2,023 62,261
Fuente: Elaboración propia
Tabla 15. Proyección de oferta anual de repelentes a base de bálsamo para los hogares salvadoreños
Años Oferta Proyecta PIB del sector41
PIB pesimista del42
sector Oferta pesimista
“A” “B” “C” "D" “E=B*(1-D/100)”
2,012 105,565 4.10% 3.94% 105,524
2,013 100,618 3.57% 3.43% 100,583
2,014 95,902 3.27% 3.14% 95,872
2,015 91,408 3.08% 2.95% 91,381
2,016 87,124 2.97% 2.85% 87,099
2,017 83,041 2.97% 2.85% 83,017
2,018 79,149 3.05% 2.93% 79,126
2,019 75,439 3.24% 3.11% 75,416
2,020 71,904 3.51% 3.37% 71,880
2,021 68,534 3.89% 3.73% 68,508
2,022 65,322 4.36% 4.18% 65,295
2,023 62,261 4.92% 4.72% 62,231
Fuente: Elaboración propia
40
Valor obtenido mediante Microsoft Excel con su función de regresión lineal buscando la curva de mejor ajuste 41
Producto Interno Bruto (PIB) por Rama de Actividad Económica; bajo el concepto de ”Química de base y elaborados” http://www.bcr.gob.sv/bcrsite/?cdr=30&lang=es 42
http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/43925/2011-29-CambioClimatico-RT-L1016web_Cap_2.pdf. El PIB pesimista del sector se obtiene de la resta del PIB del sector menos el PIB del sector multiplicado por la reducción del sector industrial que es el 4% [ej. 4.10 % - (4.10 % x 4%)= 3.94 %].
y = 110756e-0.048x R² = 0.3008
0
100,000
200,000
0 5 10 15
Exponencial(Serie…
23
2.8 Cálculo de la Demanda: Guatemala
Tabla 16. Índices poblacionales para hogares guatemaltecos Año Tasa de crecimiento poblacional (%)
43 Total de población
44 Número de personas por hogar
45 Total de hogares
Año A B C D=B/C
2,007 2.46% 13,344,770
4 3,336,193
2,008 2.48% 13,677,815
4 3,419,454
2,009 2.50% 14,017,057
4 3,504,264
2,010 2.50% 14,361,666
4 3,590,417
Fuente: Elaboración propia
Tabla 17. Cálculo del consumo anual de velas aromáticas para los hogares guatemaltecos
Años
Demanda pesimista
% de hogares de la zona urbana con 5
miembros46
Hogares que compran velas aromáticas
47
Hogares que Compraría velas aromáticas de
bálsamo
Consumo anual de velas de bálsamo
48
Consumo anual de velas de bálsamo en hogares de la
zona urbana con 5 miembros
A B=A*57.2% D=81.7%C E= 39.02%*F F=12 G=E*F
2,007 3,336,193 1,908,302 1,559,083 608,354 12 7,300,249
2,008 3,419,454 1,955,928 1,597,993 623,537 12 7,482,442
2,009 3,504,264 2,004,439 1,637,627 639,002 12 7,668,024
2,010 3,590,417 2,053,718 1,677,888 654,712 12 7,856,542
Fuente: Elaboración propia
43
http://www.ine.gob.gt/ /; http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002 44
http://www.ine.gob.gt/ /; http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002 45
http://www.ine.gob.gt/np/habitacion/ 46
http://www.ine.gob.gt 47
http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf; Dato obtenido de estudios previos: http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/08/08_1348_IN.pdf 48
Perfil de mercado para franquicias en Guatemala http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf
24
Fuente: Elaboración propia
49
Valor obtenido mediante Microsoft Excel con su función de regresión lineal buscando la curva de mejor ajuste
Tabla 18. Proyección del consumo anual de velas aromáticas para los hogares
de 4 personas en Guatemala 49
Años Demanda Proyecta de
hogares con 4 miembros
Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A” “B”
r 0.9999 0.98 1 0.9778 2,010 7,856,542
Gráfica 5. Curva de regresión de la demanda anual de velas aromáticas en Guatemala con ejes intercambiados.
2,011 6,148,816
2,012 6,301,322
2,013 6,457,611
2,014 6,617,777
2,015 6,781,915
2,016 6,950,124
2,017 7,122,505
2,018 7,299,161
2,019 7,480,200
2,020 7,665,728
2,021 7,855,858
2,022 8,050,703
2,023 8,250,382
y = 6E+06e0.0245x R² = 1
7200,000
7300,000
7400,000
7500,000
7600,000
7700,000
7800,000
7900,000
0 2 4 6
Exponencial(Series1)
25
Fuente: Elaboración propia
50
Proyecciones de tasa de crecimiento poblacional, Anexo 4 51
El cálculo de la tasa de crecimiento poblacional pesimista proyectada se obtiene de la tasa de crecimiento poblacional proyectada menos la tasa de crecimiento poblacional proyectada multiplicado por la tasa de mortalidad poblacional [ej. 2.46% - ( 2.46 % x 8%)= 2.41% ]. www.ine.gob.gt ,www.eclac.org/publicaciones/xml/5/6135/lcg2113P_cap2.pdf
Tabla 19. Proyecciones de la demanda de velas a base de bálsamo y su escenario pesimista para los hogares
guatemaltecos
Año Tasa de Crecimiento poblacional
proyectada50 %
Demanda Proyectada de hogares de 4
miembros
Tasa de Crecimiento poblacional Pesimista
proyectada %51
Demanda Pesimista Proyectada de hogares de 4 miembros
A B C D E=C*(1-D)
2,012 2.46% 6,301,322 2.41% 6,149,410
2,013 2.47% 6,457,611 2.42% 6,301,298
2,014 2.48% 6,617,777 2.43% 6,456,938
2,015 2.49% 6,781,915 2.44% 6,616,422
2,016 2.50% 6,950,124 2.45% 6,779,846
2,017 2.51% 7,122,505 2.46% 6,947,305
2,018 2.52% 7,299,161 2.47% 7,118,901
2,019 2.53% 7,480,200 2.48% 7,294,735
2,020 2.54% 7,665,728 2.49% 7,474,913
2,021 2.55% 7,855,858 2.50% 7,659,540
2,022 2.56% 8,050,703 2.51% 7,848,727
2,023 2.57% 8,250,382 2.52% 8,042,588
26
Fuente: Elaboración propia
52
http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002 53
Perfil de mercado para franquicias en Guatemala http://media.peru.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf 54
http://www.proyectomesoamerica.org/joomla/images/Documentos/Proyectos/Salud/dengue%20esp%2014%20mayo.pdf 55
http://www.proyectomesoamerica.org/joomla/images/Documentos/Proyectos/Salud/dengue%20esp%2014%20mayo.pdf
Tabla 20. Demanda anual de repelentes a base de bálsamo para Guatemala Años Demanda pesimista % de hogares de la
zona urbana con 4 miembros
Hogares que Compran
Repelentes
Hogares que Comprarían
Repelentes a base de bálsamo
Consumo Anual de Repelentes
Consumo Anual de Repelentes a base de bálsamo en hogares
de la zona urbana con 4 miembros
A B=A*57.252
% D=81%53
C E= 20%54
*F F=155
*12 G=E*F
2,007 3,336,193 1,908,302 1,526,642 305,328 12 3,663,940
2,008 3,419,454 1,955,928 1,564,742 312,948 12 3,755,381
2,009 3,504,264 2,004,439 1,603,551 320,710 12 3,848,523
2,010 3,590,417 2,053,718 1,642,975 328,595 12 3,943,139
Tabla 21. Proyección del consumo anual de repelentes para los hogares guatemaltecos
Años Demanda Proyecta de hogares con 4
miembros
Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A” “B”
r 0.9998 0.98 1 0.9895 2,010 3,943,139
Gráfica 6. Curva de regresión de la demanda anual de repelentes en Guatemala con ejes intercambiados.
56 2,011
3,074,408
2,012 3,150,661
2,013 3,228,806
2,014 3,308,888
2,015 3,390,957
2,016 3,475,062
2,017 3,561,252
2,018 3,649,581
2,019 3,740,100
2,020 3,832,864
2,021 3,927,929
2,022 4,025,352
2,023 4,125,191
Fuente: Elaboración propia
y = 3E+06e0.0245x R² = 1
3600,000
3700,000
3800,000
3900,000
4000,000
0 1 2 3 4 5
Exponencial (Series1)
27
Fuente: Elaboración propia
57
Valor obtenido mediante Microsoft Excel para obtener un promedio ponderado basado en los datos de la Tasa de crecimiento poblacional de la INE www.ine.gob.gt 58
El cálculo de la tasa de crecimiento poblacional pesimista proyectada se obtiene de la tasa de crecimiento poblacional proyectada menos la tasa de crecimiento poblacional proyectada multiplicado por la tasa de mortalidad poblacional [ej. 2.46% - ( 2.46 % x 2%)= 2.41% ]. http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/6135/lcg2113P_cap2.pdf
Tabla 22. Proyección pesimista del número de hogares guatemaltecos y unidades de repelentes a base de bálsamo del 2,012 - 2,023
Año Tasa de Crecimiento poblacional
proyectada % 57
Demanda Proyectada de hogares de 4 miembros
Tasa de Crecimiento poblacional Pesimista proyectada %
58
Demanda Pesimista Proyectada de hogares
de 4 miembros
A B C D E=C*(1-D)
2,012 2.46% 3,150,661 2.41% 3,074,705
2,013 2.47% 3,228,806 2.42% 3,150,649
2,014 2.48% 3,308,888 2.43% 3,228,469
2,015 2.49% 3,390,957 2.44% 3,308,211
2,016 2.50% 3,475,062 2.45% 3,389,923
2,017 2.51% 3,561,252 2.46% 3,473,653
2,018 2.52% 3,649,581 2.47% 3,559,451
2,019 2.53% 3,740,100 2.48% 3,647,368
2,020 2.54% 3,832,864 2.49% 3,737,456
2,021 2.55% 3,927,929 2.50% 3,829,770
2,022 2.56% 4,025,352 2.51% 3,924,364
28
2.9 Cálculo de la Oferta: Guatemala
Tabla 23. Calculo de la oferta de velas aromáticas para Guatemala
Correlativo Años Producción
(miles)59
Importaciones (miles de
unidades)60
Exportaciones (miles de
unidades)61
Oferta en miles de
unidades
A B C D E=B+C-D
1 2001 112,160 38,266 6,918 143,508
2 2002 112,160 75,766 14,889 173,037
3 2003 110,635 72,229 10,975 171,889
4 2004 109,655 168,194 3,601 274,248
5 2005 108,893 201,168 9,541 300,520
6 2006 111,071 313,085 4,571 419,585
7 2007 112,595 234,479 6,114 340,960
8 2008 110,526 154,436 10,330 254,632
9 2009 104,973 166,051 30,653 240,371
10 2010 109,873 157,416 26,485 240,804
11 2011 110,853 149,402 17,852 242,403
Fuente: Elaboración propia
Tabla 24. Proyección de la Oferta Anual de Velas a base de bálsamo Años
Oferta Proyecta
“B”
Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A”
r 0.3677 0.5439 0.2723 0.6534 2,012 157,166
Gráfica 7. Curva de regresión de la oferta anual de velas en Guatemala con ejes intercambiados. 2,013 190,249
2,014 212,742
2,015 230,296
2,016 244,903
2,017 257,524
2,018 268,700
2,019 278,773
2,020 287,970
2,021 296,455
2,022 304,345
2,023 311,732
Fuente: Elaboración propia
59
www.sieca.int, http://www.cepal.org/, http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=21&aud=1&lang=1 60
www.sieca.int, http://www.cepal.org/, http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=21&aud=1&lang=1 61
www.sieca.int, http://www.cepal.org/, http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=21&aud=1&lang=1
29
Tabla 25. Proyecciones de la oferta anual de velas en Guatemala en unidades y su escenario pesimista
Años Oferta Proyecta PIB del sector62
PIB pesimista del sector63
Oferta pesimista
“A” “B” “C” "D" “E=B*(1-D/100)”
2,012 157,166 2.46% 2.36% 157,129
2,013 190,249 2.47% 2.37% 190,204
2,014 212,742 2.48% 2.38% 212,691
2,015 230,296 2.49% 2.39% 230,241
2,016 244,903 2.50% 2.40% 244,845
2,017 257,524 2.51% 2.41% 257,462
2,018 268,700 2.52% 2.42% 268,635
2,019 278,773 2.53% 2.43% 278,705
2,020 287,970 2.54% 2.44% 287,900
2,021 296,455 2.55% 2.45% 296,382
2,022 304,345 2.56% 2.46% 304,270
2,023 311,732 2.57% 2.47% 311,655
Fuente: Elaboración propia
Tabla 26. Cálculo de la oferta anual de repelentes en Guatemala medido en unidades
Correlativo Años “A” Producción64
“B” Importaciones65
“C” Exportaciones66
“D” Oferta “E=B+C-D”
1 2,001 168,436 33,723 14,653 187,506
2 2,002 168,436 38,385 24,261 182,560
3 2,003 166,146 32,369 62,933 135,582
4 2,004 164,675 30,932 63,496 132,111
5 2,005 163,530 45,354 60,684 148,200
6 2,006 166,801 46,771 37,292 176,280
7 2,007 169,090 53,957 9,323 213,724
8 2,008 165,983 42,681 12,668 195,996
9 2,009 157,643 25,160 125,550 57,253
10 2,010 165,002 43,917 95,497 113,422
11 2,011 166,474 33,043 63,489 136,028
62
Producto Interno Bruto (PIB) por Rama de Actividad Económica; bajo el concepto de ”Química de base y elaborados” http://www.bcr.gob.gt/ 63
.El PIB del sector pesimista se obtiene de la resta del PIB del sector menos el PIB del sector multiplicado por la reducción del sector industrial que es el 4% [ej. 2.46 % - (2.46 % x 4%)= 2.36%] 64
www.sieca.int, http://www.cepal.org/, http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=21&aud=1&lang=1 65
www.sieca.int, http://www.cepal.org/, http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=21&aud=1&lang=1 66
www.sieca.int, http://www.cepal.org/, http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=21&aud=1&lang=1
30
Tabla 27. Proyección de la oferta anual de repelentes a base de bálsamo para hogares guatemaltecos67
Años Oferta
Proyecta
Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A” “B”
r 0.3888 0.3648 0.4068 0.3772 2,012 178,771
Gráfica 8. Curva de regresión de la oferta anual de repelente en Guatemala con ejes intercambiados. 2,013 173,538
2,014 168,305
2,015 163,072
2,016 157,839
2,017 152,606
2,018 147,373
2,019 142,140
2,020 136,907
2,021 131,674
2,022 126,441
2,023 184,004
Fuente: Elaboración propia
Tabla 28. Proyecciones de la oferta anual de repelentes en Guatemala en unidades y su escenario pesimista
Años Oferta Proyecta PIB del sector68
PIB pesimista de69
l sector Oferta pesimista
“A” “B” “C” "D" “E=B*(1-D/100)”
2,012 178,771 4.10% 3.94% 178,701 2,013 173,538 3.57% 3.43% 173,479 2,014 168,305 3.27% 3.14% 168,252 2,015 163,072 3.08% 2.95% 163,024 2,016 157,839 2.97% 2.85% 157,794 2,017 152,606 2.97% 2.85% 152,563 2,018 147,373 3.05% 2.93% 147,330 2,019 142,140 3.24% 3.11% 142,096 2,020 136,907 3.51% 3.37% 136,861 2,021 131,674 3.89% 3.73% 131,625 2,022 126,441 4.36% 4.18% 126,388 2,023 184,004 4.92% 4.72% 183,917
Fuente: Elaboración propia
67
Valor obtenido mediante Microsoft Excel con su función de regresión lineal buscando la curva de mejor ajuste 68
Producto Interno Bruto (PIB) por Rama de Actividad Económica; bajo el concepto de ”Química de base y elaborados” http://www.bcr.gob.gt/ 69
http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/43925/2011-29-CambioClimatico-RT-L1016web_Cap_2.pdf,. El PIB del sector pesimista se obtiene de la resta del PIB del sector menos el PIB del sector multiplicado por la reducción del sector industrial que es el 4% [ej. 4.10 % - (4.10 % x 4%)= 3.94%]
31
2.10 Demanda Potencial Insatisfecha: El Salvador y Guatemala
Tabla 29. Demanda potencial insatisfecha en millones de unidades de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo para El Salvador
Año
Velas aromática Repelente
Demanda Pesimista
Oferta Pesimista
Demanda Potencial
Insatisfecha
Demanda Pesimista
Oferta Pesimista
Demanda Potencial
Insatisfecha
2,012 3,548,979 128,534 3,420,445 2,336,938 105,524 2,231,414
2,013 3,845,963 155,696 3,690,267 2,520,403 100,583 2,419,819
2,014 4,145,268 174,172 3,971,096 2,705,383 95,872 2,609,511
2,015 4,444,906 188,596 4,256,310 2,890,569 91,381 2,799,188
2,016 4,744,878 200,601 4,544,277 3,075,960 87,099 2,988,861
2,017 5,045,181 210,973 4,834,208 3,261,557 83,017 3,178,540
2,018 5,345,818 220,158 5,125,660 3,447,360 79,126 3,368,234
2,019 5,646,788 228,434 5,418,354 3,633,368 75,416 3,557,952
2,020 5,948,090 235,989 5,712,101 3,819,582 71,880 3,747,702
2,021 6,249,726 242,956 6,006,770 4,006,001 68,508 3,937,493
2,022 6,551,694 249,432 6,302,262 4,192,626 65,295 4,127,332
2,023 6,853,995 255,492 6,598,503 4,379,457 62,231 4,317,226
Fuente: Elaboración propia
Tabla 30. Demanda potencial insatisfecha en millones de unidades de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo para Guatemala
Año
Velas aromática Repelente
Demanda Pesimista
Oferta Pesimista
Demanda Potencial
Insatisfecha
Demanda Pesimista
Oferta Pesimista
Demanda Potencial
Insatisfecha
2,012 6,149,410 157,129 5,992,281 3,074,705 178,701 2,896,004
2,013 6,301,298 190,204 6,111,094 3,150,649 173,479 2,977,171
2,014 6,456,938 212,691 6,244,247 3,228,469 168,252 3,060,217
2,015 6,616,422 230,241 6,386,182 3,308,211 163,024 3,145,187
2,016 6,779,846 244,845 6,535,001 3,389,923 157,794 3,232,129
2,017 6,947,305 257,462 6,689,844 3,473,653 152,563 3,321,090
2,018 7,118,901 268,635 6,850,266 3,559,451 147,330 3,412,121
2,019 7,294,735 278,705 7,016,031 3,,647,368 142,096 3,505,272
2,020 7,474,913 287,900 7,187,012 37,37,456 136,861 3,600,595
2,021 7,659,540 296,382 7,363,158 38,29,770 131,625 3,698,145
2,022 7,848,727 304,270 7,544,457 3,924,364 126,388 3,797,976
2,023 8,042,588 311,655 7,730,933 4,021,294 183,917 3,837,377
Fuente: Elaboración propia
32
2.11 Análisis de Los Precios Históricos de Velas y Repelente: El Salvador
y Guatemala
Se decidió hacer un sondeo de precios en los principales almacenes y distribuidores
(tales como Hipermall las cascadas, Almacenes Siman S.A de C.V, Súper Selectos,
Blanche Multiplaza, Asociación cooperativa de producción agropecuaria el Bálsamo
R.L); en el cual se obtuvieron los precios promedio. Para las velas aromáticas US
$1.75 en la presentación 4.8 x 6 cm, y para el repelente de US$2.00 en la
presentación de 100ml.
Tabla 31. Resumen histórico de precios de la vela aromática y el repelente a base de bálsamo en un escenario pesimista afectado por la variación de la inflación anual para El Salvador.
Vela aromática
Repelente
Año Precio de venta en dólares
70
% Inflación pesimista
Precio pesimista
en dólares.
Año Precio de venta en dólares
% Inflación pesimista
71
Precio pesimista en
dólares.
n A B C=A*(1-B/100)
n “A” “B” C=A*(1-B/100)
2,012 1.75 3.00 1.70
2,012 2.00 3.00 1.94
2,013 1.81 3.66 1.75
2,013 2.07 3.66 2.00
2,014 1.90 4.60 1.81
2,014 2.17 4.60 2.07
2,015 2.00 5.25 1.89
2,015 2.28 5.25 2.16
2,016 2.11 5.65 1.99
2,016 2.41 5.65 2.27
2,017 2.23 5.83 2.10
2,017 2.55 5.83 2.40
2,018 2.36 5.83 2.23
2,018 2.70 5.83 2.54
2,019 2.50 5.69 2.36
2,019 2.85 5.69 2.69
2,020 2.63 5.44 2.49
2,020 3.01 5.44 2.85
2,021 2.77 5.12 2.63
2,021 3.16 5.12 3.00
2,022 2.90 4.76 2.76
2,022 3.31 4.76 3.16
2,023 3.03 4.39 2.89
2,023 3.46 4.39 3.31
Promedio 2.33 4.93 2.22
Promedio 2.67 4.93 2.53
Desviación 0.44 0.90 0.41
Desviación 0.50 0.90 0.47
Mediana 1.64 5.18 1.54
Mediana 2.63 5.18 2.47
Fuente: Elaboración propia
De la sumatoria del precio de venta se obtuvo un promedio de precios, dando como
resultado para las velas aromáticas de US$2.33 en la presentación 4.8x 6 cm, y para
el repelente de US$2.67 en la presentación de 100ml.
70
Precio de venta se obtiene sumando el precio de venta actual más el del año anterior multiplicado por la tasa de inflación del año actual. [ej. 1.75 + 1.75(0.0366) = 1.81] 71
http://www.bcr.gob.sv/esp/;ANEXO 7
33
Tabla 32. Resumen histórico de precios de la vela aromática y el repelente a base de bálsamo en un escenario pesimista afectado por la variación de la inflación anual para Guatemala
Fuente: Elaboración propia
2.12 Plan de Comercialización
La comercialización del producto se hará por medio de supermercados. El Canal de
distribución a seguir es el siguiente:
Producto: El repelente se comercializará en recipientes plásticos de 100ml mientras
que para las velas aromáticas a base de bálsamo en depósitos de vidrio.
Precio: Para el público o consumidor final el precio promedio es de US$2.22 para la
vela aromática y US$2.53 para el repelente en El Salvador. Para Guatemala
US$4.09 para la vela aromática y US$3.61 para el repelente.
Año
Precio de
venta en
dólares
% Inflación
pesimista
Precio
pesimista en
dólares.
Año
Precio de
venta en
dólares
% Inflación
pesimista
Precio
pesimista en
dólares.
“n” “A” “B” A*(1-B/100) “n” “A” “B” A*(1-B/100)
2,012 2.63 7.5 2.43 2,012 2.85 3 2.76
2,013 2.84 8.12 2.61 2,013 2.95 3.66 2.85
2,014 3.09 8.7 2.82 2,014 3.09 4.6 2.95
2,015 3.38 9.21 3.06 2,015 3.25 5.25 3.08
2,016 3.7 9.63 3.34 2,016 3.44 5.65 3.24
2,017 4.07 9.96 3.66 2,017 3.64 5.83 3.42
2,018 4.48 10.16 4.03 2,018 3.85 5.83 3.62
2,019 4.94 10.22 4.44 2,019 4.07 5.69 3.84
2,020 5.44 10.13 4.89 2,020 4.29 5.44 4.06
2,021 5.98 9.86 5.39 2,021 4.51 5.12 4.28
2,022 6.54 9.39 5.92 2,022 4.72 4.76 4.5
2,023 7.11 8.71 6.49 2,023 4.93 4.39 4.71
Promedio 4.52 9.3 4.09 Promedio 3.8 4.93 3.61
Desviación 1.49 0.88 1.34 Desviación 0.71 0.9 0.67
Mediana 1.64 5.18 1.54 Mediana 3.74 5.18 3.52
Productor (BALSATEK)
Distribuidor (SUPERMERCADOS
Y FARMACIAS) Consumidor Final
34
Plaza: El lanzamiento será en diferentes supermercados y farmacias del país.
Promoción: Para iniciar la campaña publicitaria, esta se hará por medio de redes
sociales como facebook, twitter; y por sitios web; ya que son las opciones más
económicas que se apegan al presupuesto del proyecto.
Se consideraron 2 cuñas radiales al año para dar a conocer los productos, con una
duración de 20 segundos cada uno, debido a que la mayor cantidad de publicidad o
promoción se hará por medio de las redes sociales antes mencionadas.
2.13 Conclusiones del Estudio de Mercado
Los productos a elaborar son las velas aromáticas y el repelente, ambas a base
de bálsamo, consideradas para uso en el hogar. Se obtuvo la demanda potencial
insatisfecha según los datos obtenidos de las fuentes primarias dando como
resultado para El Salvador 3,420,445 unidades de velas y 2,231,414unidades de
repelente, mientras que para Guatemala 5,992,281 unidades de velas y
2,896,004 unidades de repelente. Ambos datos para el año 2,012.
Se elaboró un análisis de la oferta utilizando fuentes secundarias, para ambos
productos, la vela y el repelente, para nivel nacional e internacional.
Se desarrolló un estudio de precios de las velas aromáticas y repelente a base de
bálsamo, para obtener una noción de la variación que este podía tener, y cuanto
podrían llegar a costar ambos productos obteniendo como resultado para las velas
aromáticas US$2.22 en la presentación de 4.8 x 6 cm, mientras para el repelente
es de US$2.53 en la presentación de 100ml.
Las velas aromáticas y el repelente a base de bálsamo se comercializarán por
medio de distribuidores. Estos se venderán en supermercados y farmacias la
cuales fueron las más populares en las encuestar realizadas.
El 87% los hogares prefieren que la vela aromática tenga envase de vidrio, el 9%
lo prefiere sin envase y 4% que tenga envase de plástico, mientras que para el
repelente, el 60% prefiere la presentación en plástico y el 17% de vidrio.
35
Para la promoción, los hogares prefieren con un 27% el uso de redes sociales
para promocionar las velas aromáticas, seguido con un 36% el sitio web; mientras
que para el repelente prefieren con un 25% el uso de redes sociales para
promocionar las velas aromáticas, seguido con un 17% por el sitio web. Los
proveedores prefieren en un 100% el departamento de ventas para promocionar
su producto.
CAPÍTULO 3: Estudio Técnico
3.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TECNICO
3.1.1 Objetivo General
Desarrollar un estudio técnico, a partir de la definición y cuantificación, de las
variables que intervienen en el proceso de las velas aromáticas y repelentes a base
de bálsamo.
3.1.2 Objetivos específicos
Determinar el porcentaje de la demanda a satisfacer de velas y repelente así como
definir el tamaño óptimo de la planta.
1. Analizar y determinar la localización óptima de la planta de elaboración de velas
y repelente.
2. Describir los procesos productivos que se desarrollarán para la elaboración de
velas y repelente, además seleccionar y fijar la cantidad de maquinaria y equipo
necesarios para la fabricación de los productos.
3. Calcular la mano de obra imprescindible para cumplir con el porcentaje de
demanda establecido para la elaboración de las velas y el repelente a base de
bálsamo.
4. Establecer las pruebas de control de calidad indispensables en los procesos
productivos a desarrollar, e identificar el tipo de mantenimiento que se aplicará
en la empresa.
5. Determinar la distribución en planta productiva, para la planta productora de
velas.
36
6. Definir el organigrama, manual de organización y manual de descripción de
puestos de la empresa Balsatek S.A de C.V.
7. Establecer los aspectos legales obligatorios que la empresa en estudio debe
cumplir para su apertura y funcionamiento.
3.2 Localización de las Instalaciones
3.2.1 Micro Localización
Tabla 33. Micro localización del proyecto
Micro localización
Criterio Ponderación
(a)
Nueva San Salvador Quezaltepeque Zaragoza
Nota (b)
Calificación (a*b)
Nota ( c )
Calificación (a*c) Nota (d)
Calificación (a*d)
Clientes 0.2 5 5.2 6.5 6.7 8 8.2
Proveedores 0 7 7 7 7 7 7
Valor del terreno 0.15 5 5.15 7 7.15 8 8.15
Impuestos 0.05 6 6.05 6 6.05 6 6.05
Servicios básicos 0.1 7 7.1 7 7.1 8 8.1
Vías de acceso 0.1 6 6.1 6 6.1 7.5 7.6
Servicios de transporte 0.1 7.5 7.6 7 7.1 8 8.1
Disponibilidad de mano de obra 0.1 7 7.1 7 7.1 7 7.1
Total 100% 6.41 6.79 7.54
Fuente: Elaboración propia
Ilustración 1.Bodega en Zaragoza, La Libertad
37
3.3 Capacidad instalada de la planta de velas y repelente a base de
bálsamo
La porción de mercado que se cubrió fue del 6 %72 ya que es la porción de mercado
que ocupa el proveedor con menor participación en el mercado Centroamericano.
Tabla 34.Capacidad instalada de velas por año de operación
Año
Velas aromática a base de bálsamo
Demanda Potencial
Insatisfecha El Salvador
Demanda Potencial
Insatisfecha Guatemala
Total de la Demanda Potencial
Insatisfecha
Participación en el
mercado 6%
Capacidad Instalada
2,012 3,420,445 5,992,281 9,412,726 564,764 65.69%
2,013 3,690,267 6,111,094 9,801,361 588,082 68.40%
2,014 3,971,096 6,244,247 10,215,343 612,921 71.29%
2,015 4,256,310 6,386,182 10,642,492 638,550 74.27%
2,016 4,544,277 6,535,001 11,079,278 664,757 77.32%
2,017 4,834,208 6,689,844 11,524,052 691,443 80.42%
2,018 5,125,660 6,850,266 11,975,927 718,556 83.58%
2,019 5,418,354 7,016,031 12,434,384 746,063 86.78%
2,020 5,712,101 7,187,012 12,899,113 773,947 90.02%
2,021 6,006,770 7,363,158 13,369,927 802,196 93.30%
2,022 6,302,262 7,544,457 13,846,719 830,803 96.63%
2,023 6,598,503 7,730,933 14,329,436 859,766 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 35.Capacidad instalada de repelente por año de operación
Año
Repelente a base de repelente
Demanda Potencial
Insatisfecha El Salvador
Demanda Potencial
Insatisfecha Guatemala
Total de la Demanda Potencial
Insatisfecha
Participación en el
mercado 6%
Capacidad Instalada
2,012 2,231,414 2,896,004 5,127,418 307,645 62.88%
2,013 2,419,819 2,977,171 5,396,990 323,819 66.18%
2,014 2,609,511 3,060,217 5,669,728 340,184 69.53%
2,015 2,799,188 3,145,187 5,944,375 356,663 72.90%
2,016 2,988,861 3,232,129 6,220,990 373,259 76.29%
2,017 3,178,540 3,321,090 6,499,630 389,978 79.71%
2,018 3,368,234 3,412,121 6,780,355 406,821 83.15%
2,019 3,557,952 3,505,272 7,063,224 423,793 86.62%
2,020 3,747,702 3,600,595 7,348,298 440,898 90.11%
2,021 3,937,493 3,698,145 7,635,638 458,138 93.64%
2,022 4,127,332 3,797,976 7,925,307 475,518 97.19%
2,023 4,317,226 3,837,377 8,154,603 489,276 100.00%
Fuente: Elaboración propia
72
http://www.sela.org/attach/258/default/Di_15-
Mecanismos_modalidades_fomentar_comercio_paises_Mercado_Comun_Centroamericano_Comunidad_del_Ca
ribe.pdf
38
3.4 Descripción del proceso productivo
3.4.1 Proceso productivo de la vela aromática a base de bálsamo
3.4.1.1 Materia prima y material
Parafina: Componente principal de la vela. (Se obtiene del petróleo)
Mechas / pabilos: Esta al centro de la vela y se usa para dar luz.
Estearina: Aumenta la capacidad y dureza de la vela.
Resina de bálsamo: Componente de la mezcla para fabricar la vela. Le da
olor de Canela y de Vainilla73 con un suave carácter floral y un color rojizo.
3.4.1.2 Proveedores de materia prima y materiales
Cooperativa RL en Chiltiupán, y Laboratorio Betel.
3.4.1.3 Descripción del proceso de fabricación de la vela aromática a base de
bálsamo
Se pesa la materia prima a utilizar.
Luego de pesado, se coloca la parafina, la resina de bálsamo y un poco de
estearina para su firmeza. Se calienta a 60oC para que estas se mezclen.
Se colocan las mechas ya enceradas con su soporte en cada molde de la
vela.
Luego que cada mecha ha sido colocada en los moldes, con el dosificador
se coloca la cantidad exacta para cada molde y se espera a que enfrié.
Después de enfriado, se empacan.
Tabla 36.Formulación de vela aromática a base de bálsamo y su concentración
porcentual de los componentes a utilizar.
Ingredientes % de Uso kg
Parafina 55 0.0827
Resina de bálsamo 20 0.0301
Estearina 25 0.0376
100 0.1505
Fuente: Elaboración propia
73
Aromaterapia es Estilo de mi Vida: http://aromaterapiaesestilo.blogspot.com/2010/12/resinas-gomas-y-bálsamos.html
39
3.4.2 Proceso productivo del repelente a base de bálsamo
3.4.2.1 Materia prima y material
Aceite de Citronella: De acuerdo a la búsqueda bibliográfica éste ha
sido el remedio que más se utiliza en velas y otros productos para
ahuyentar insectos.
Aceite de Bálsamo: Es una secreción vegetal compuesta de resina, ácidos
aromáticos, alcoholes y esteres, por ejemplo el incienso..
Propilenglicol: es un compuesto orgánico que se utiliza como humectante
en productos farmacéuticos, cosmética, alimentos y tabaco
Aceite de Eucalipto: El aceite esencial de eucalipto, proporciona un aroma
cítrico y de conífera, que le da un gran frescor y profundidad. El repelente
natural contiene este ingrediente para obtener un olor agradable.
Aceite de Manzanilla: Este compuesto se utiliza por ser un excelente
reconstituyente, ideal para el cuidado de la piel.
Proveedores de materia prima y materiales
Laboratorio Betel y laboratorio Capitol.
Tabla 37.Formulación del repelente a base de bálsamo y su concentración
porcentual de los componentes a utilizar.
Componentes % uso mg
Propilenglicol 12 0.12
Aceite de Bálsamo 10 0.1
Aceite de Citronella 8 0.08
Aceite de Eucalipto 3 0.03
Aceite de Manzanilla 3 0.03
Nonilfenol 10 Surfactante 5 0.05
Agua Destilada 50 0.5
Metilparabeno Sódico Preservativo 3 0.03
PVP K30 3 0.03
Dietileftalato 3 0.03
Fuente: basado en http://bdigital.eafit.edu.co/PROYECTO/P664.022CDD277/introduccion.pdf
40
3.4.2.2 Descripción del proceso de fabricación del repelente a base de
bálsamo
Almacenamiento del aceite de bálsamo, aceite de citronella, aceite de
eucalipto, PVP k30 y Metilparabeno Sódico.
Transporte e inspección del aceite de bálsamo, aceite de citronella, aceite
de eucalipto, hacia la máquina de extracción y refinamiento.
Mezclado e inspección del aceite de bálsamo, aceite de citronella, aceite de
eucalipto,Nonilfenol 10 Surfactante, Dietileftalato y Propilenglicol. (Mezcla
N°1)
Mezclado e inspección del PVP30 y Metilparabeno Sódico Preservativo con
el contenido obtenido en el mezclado1 y agregando agua destilada.
(Mezcla N°2)
Agitar el contenido de la mezcla 2
Colocar el envase en la maquina
Llenado y etiquetado de la mezcla N°2 en los envases.
Transporte y almacenamiento de producto terminado
41
3.4.3 DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA LA VELA AROMÁTICA A
BASE DE BÁLSAMO
Elaborado por: ______________________ Fecha:_______________
Revisado por:________________
Autorizado por: _________________
Llevar a bascula /3 min
Inspección
Transporte a bodega de
PT
Almacenamiento
Derretir MP ya pesada
Estearina 0.0376 kgResina de bálsamo 0.0301 kgParafina 0.0827 kgA-1
T-4 Llevar materia prima a tanque
de derretimiento
O-1
O-3
O-4
Vertir mezcla en moldes
0.1505 kg
Enfriamiento
A-6
3 min
20 min
15 min
90min
5 min
Colocar pabilo/mecha en cada
molde
T-7
O-5Empacado y etiquetado
C-1 C-2 C-3
T-1 T-2 T-3
A-2 A-3
Llevar a bascula /3 min Llevar a bascula /3 min
Pesado según formula
(0.0827) e inspección /
10min
Pesado según formula
(0.0301) e inspección /
10min
Pesado según formula
(0.0376) e inspección /
10min
1
15 min
3 min
C-4
Mechas
Fuente: Elaboración propia
42
3.4.4 DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA EL REPELENTE A BASE DE
BÁLSAMO
Elaborado por: _________________________. Fecha: ____________
Revisado por:_______________
Autorizado por: ___________________
A-4 A-5
Almacén de
Bálsamo
Almacén de
Citonella
Almacén de
Eucalipto
Almacén de
Manzanilla
A-6
A-7
Nonilfenol 10 Surfactante
Propilenglicol
Dietileftalato
A-3
Mezcla 1 Aceites esenciales con Nonilfenol 10 Surfactante,Propilenglicol,Dietileftalato
Agua Destilada
Mezcla 2: El contenido de la mezcla , junto con el PVP 30k, metilparabeneo solido y
agua destilada
O-6Agitacion
O-7Envasado y
Etiquetado
Almacén de producto
terminado
O-2 O-3 O-4 O-5
Extracción/
Refinamiento aceite
de bálsamo0.10ml
Extracción/
Refinamiento
aceite de
citonella
0.08ml
Extracción/
Refinamiento
aceite de
eucalipto
0.03ml
Extracción/
Refinamiento
aceite de
manzanilla
0.03ml
0.6 min
3 mim
4 mim
1mim
1 mim
Colocar envase en la maquina2mim
0.05ml
SIMBOLO CANTIDAD TIEMPO
7
2
5 5min
6 min
10.69 min
0.05mim
0.12ml
0.03ml
0.5ml
0.5 mim
0.44ml
100ml
Metilparabeneo solido0.03ml
3 mim
0.02mim 0.02mim
1 mim 1 mim 1 mim 1 mim
T-2T-1 T-4T-3
1 mim 1 mim 1 mim 1 mim
SIMBOLO
TIEMPO TOTAL DE CICLO
INSPECCION
OPERACION
OPERACIÓN
COMBINADO
TRANSPORTE
T-7
C-2
C-1
4 4min
0.5 mim
0.5 mim
0.5 mim
0.5 mim
25.69min
PVPk300.03ml 0.5 mim
I-4I-3I-2I-1
Fuente: Elaboración propia
43
3.5 MANEJO DE MATERIALES
Tabla 38.Manejo de Materiales en bodega de materia prima
Tabla 39.Manejo de Materiales en producción y
bodega de producto terminado
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
44
3.6 POLÍTICA DE INVENTARIOS
Tabla 40.Política de Inventarios para la vela aromática a base de bálsamo
Fuente elaboración propia
Politica de almacenamiento de la vela aromatica a base de balsamo
A B C D=A/(B*C) E F G H=G*B*C I J=H*I
Materia Prima
Cantidad a
almacenar en un
año (kg)
Tipo de embalaje Unidad de manejo
Número de
unidades de
manejo
Área de unidad de
manejo
Método de
almacenamiento
Costo unitario
($)/kg
Costo de
unidad de
manejo ($)
Tasa de
mantención de
inventario anual
Costo anual
de
almacenaje
($)
Parafina 12,875.20 Saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 12.88 1.016mx1.219m = 1,24m2 2 pallets apilados 1.18 1180 25% 295
Resina de bálsamo 4,681.89 barril de 152.4 kg 4 Barriles 15.36 1.016mx1.219m = 1,24m2 2 pallets apilados 3.77 2298.192 25% 574.548
Estearina 5,852.36 sacos de 25kg Pallets con 20 sacos 11.70 1.016mx1.219m = 1,24m2 2 pallets apilados 3.25 1625 25% 406.25
Mecha 62,205.00 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de
100 unidades97.20 1.016mx1.219m = 1,24m2 4 cajas apiladas 0.1 63.76 10% 15.94
Envase 62,205.00 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de
100 unidades97.20 1.016mx1.219m = 1,24m2 4 cajas apiladas 0.1 63.76 10% 6.376
Etiqueta 62,205.00 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de
100 unidades97.20 1.016mx1.219m = 1,24m2 4 cajas apiladas 0.1 63.76 10% 15.94
1291.738
D K h y*=√(2KD/h) To=Y*/D L n=L/To Le=L-nTo Pr=Le*D
Materia prima
Demanda diaria
por unidad de
manejo (
tarimas)
Costo de ordenar ($)Costo de almacenaje
diario ($)
Cantidad
optima a
ordenar
tarimas
Tiempo entre pedidos
(días)
Tiempo de entrega
(días)
Entero mas
grande
Tiempo de
entrega efectivo
Punto de re orden (
tarimas)
Días de
inventario
con cantidad
optima a
ordenar
Parafina 0.0488 5 1.12 0.66 14 7 0.0 7 0.34 14
Resina de bálsamo 0.0582 5 2.18 0.52 9 15 1.0 6 0.36 9
Estearina 0.0443 5 1.54 0.54 12 7 0.0 7 0.31 12
Mecha 0.3682 6 0.06 8.55 23 7 0.0 7 2.58 23
Envase 0.3682 7 0.02 14.61 40 7 0.0 7 2.58 40
Etiqueta 0.3682 8 0.06 9.88 27 7 0.0 7 2.58 27
TOTAL
Política de inventarios
45
Tabla 41.Política de Inventarios para el repelente a base de bálsamo
Fuente elaboración propia
A B C D=A/(B*C) E F G H=G*B*C I J=H*I
Materia Prima
Cantidad a
almacenar en un
año (kg) o lt
Tipo de embalaje Unidad de manejo
Número de
unidades de
manejo
Área de unidad de
manejo
Método de
almacenamiento
Costo
unitario
($)/lt
Costo de
unidad de
manejo ($)
Tasa de
mantención de
inventario
anual
Costo anual
de
almacenaje
($)
Propilenglicol 5637 Barril de 159.4 lts Pallets con 4 barriles 8.841.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 0.113 72.0488 25% 18.0122
Aceite de Bálsamo 3758 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 3.761.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 1.71 1710 25% 427.5
Aceite de Citronella 3758 Barril de 159.4 lts Pallets con 4 barriles 5.871.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 0.113 72.0488 25% 18.0122
Aceite de Eucalipto 1409 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 1.411.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 0.069 69 25% 17.25
Aceite de Manzanilla 1409 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 1.411.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 0.069 69 25% 17.25
Nonilfenol 10
Surfactante2114 Barril de 159.4 lts Pallets con 4 barriles 3.30
1.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 0.113 72.0488 25% 18.0122
Agua Destilada 28185 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 28.191.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 1 1000 25% 250
Metilparabeno Sódico
Preservativo23488 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 23.49
1.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 0.0339 33.9 25% 8.475
PVP K30 23488 Barril de 159.4 lts Pallets con 4 barriles 36.701.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 0.3 191.28 25% 47.82
Dietileftalato 23488 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 23.491.016mx1.219m =
1,24m22 pallets apilados 0.0339 33.9 25% 8.475
Envase plástico 34749 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de 100
unidades54.30
1.016mx1.219m =
1,24m24 cajas apiladas 0.1 63.76 10% 15.94
Etiquetas 25740 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de 100
unidades40.22
1.016mx1.219m =
1,24m24 cajas apiladas 0.1 63.76 10% 6.376
853.1226
D K h y*=√(2KD/h) To=Y*/D L n=L/To Le=L-nTo Pr=Le*D
Materia prima
Demanda diaria
por unidad de
manejo ( tarimas)
Costo de ordenar ($) Costo de a lmacenaje diario ($)
Cantidad
optima a
ordenar
tarimas ***las
etiquetas en
sacos
Tiempo entre
pedidos (días )
Tiempo de entrega
(días )
Entero mas
grande no
excediendo
L/To
Tiempo de
entrega
efectivo
Punto de re
orden (
tarimas)
Días de
inventario con
cantidad
optima a
ordenar
Propilenglicol 0.0335 5 0.05 2.61 78 7 0 7 0.23 78
Aceite de Bálsamo 0.0142 5 1.17 0.35 24 7 0 7 0.10 24
Aceite de Citronella 0.0222 5 0.05 2.12 95 7 0 7 0.16 95
Aceite de Eucalipto 0.0053 5 0.05 1.06 199 7 0 7 0.04 199
Aceite de Manzanilla 0.0053 5 0.05 1.06 199 7 0 7 0.04 199
Nonilfenol 10
Surfactante0.0125 5 0.05 1.59 127 5 0 5 0.06 127
Agua Destilada 0.1068 5 0.68 1.25 12 5 0 5 0.53 1
Metilparabeno Sódico
Preservativo0.0890 5 0.02 6.19 70 5 0 5 0.44 1
PVP K30 0.1390 5 0.13 3.26 23 5 0 5 0.70 1
Dietileftalato 0.0890 5 0.02 6.19 70 5 0 5 0.44 1
Envase plástico 0.2057 5 0.04 6.86 33 3 0 3 0.62 1
Etiquetas 0.1523 5 0.02 9.34 61 3 0 3 0.46 61
TOTAL
Política de inventarios
Cálculo del costo de almacenamiento
46
3.7 SELECCIÓN DE MAQUINARIA
3.7.1 Maquinaria velas aromáticas
Tabla 42. Maquinaria para la fabricación de velas aromáticas a base de
bálsamo
Equipo Características Imagen
Derretidora y transportadora de parafina
La máquina se compone de una derretidora con una capacidad de 400 o 600 litros. Se alimenta con una tensión de 400V.
banda transportadora
0.5 mts de ancho x 20.5 mts de largo. Dispositivos para variar velocidad
Tape cutter Dispensador manual para cintas adhesivas de embalar, con cuchilla de corte de fácil manejo y regulador de presión. Apta para utilizar con rollos de cinta adhesiva de 50 mm. x 66 metro
Bascula Gran plataforma de acero inoxidable: 420 x 520 mm Capacidades: 150 kg 25 mm LCD – Pantalla con potente luz de fondo Función de control de pesaje con alarma, (Hi/OK/Low) Indicador de plástico ABS robusto. IP 54. Rango completo de tara, pre-tara, cuenta simple, indicador de peso bruto/neto. Acumulación de pesaje en memoria. Batería interna recargable con hasta 70 horas de operación. Adaptador de 220 V. Indicador del estado de la batería 2 años de garantía
Máquina para embalaje
Capacidad de la fuente: 4400, 000 M/mes anchura de corte el 1.3M el 1.6M anchura de corte mínima 1m m O.D que corta máximo 150m m base O.D del corte 1" 3" precisión del corte ±0.1mm
Accesorios de laboratorio
Balanza, equipo para muestras, etc.
Fuente: Elaboración propia
47
3.7.2 Maquinaria repelente
Tabla 43 Maquinaria para la fabricación de repelente para insectos a base de
bálsamo.
Maquinaria74 Especificación Imagen
Máquina de extracción/refinamiento de los aceites esenciales
Energía: 12kw, 380v/50Hz, tres fases Presión del vacío para la destilación: 0.3mpa Volumen del tanque de la extracción: 1000L Transferencia de la temperatura: Tamaño: 1780x850x1900m m Número de Modelo: EC100
Máquina de mezclado de los aceites esenciales
Energía: 12kw, 380v/50Hz, tres fases Presión del vacío para la destilación: 0.3mpa Volumen del tanque de la extracción: 1000L Transferencia de la temperatura: Tamaño: 1780x850x1900m m Número de Modelo: XY-C
Máquina de agitado de los aceites esenciales
Energía: 1.5kw, bomba de 0.75kw, tres fases Presión del vacío para la destilación: 0.3mpa Volumen del tanque de la extracción: 1000L Transferencia de la temperatura: Tamaño: 1800x800x1900m m Número de Modelo: GG
Máquina de envasado y etiquetado
Energía: 12kw, 380v/50Hz, tres fases Presión del vacío para la destilación: 0.3mpa Volumen del tanque de la extracción: 100L Transferencia de la temperatura: Tamaño: 2000x1000x1900m m Número de Modelo: XY-C
Fuente: Elaboración propia
74
http://spanish.alibaba.com/product-gs/
48
3.8 Requerimiento de maquinaria y mano de obra.
Tabla 44.Cálculo de la mano de obra, maquinaria para las velas aromáticas a base de bálsamo
Fuente: Elaboración propia
Teorico "F" RealTeorico
"E=B/C"
A B E
Pesado de materias primas operario 299 kg/hr 254.3171 kg/hr 8.9700 0.0353
Derretidora / Docificadora Maquinaria 400 ltshr 340 lts/hr 8.9700 0.0264 1 0.0264
Colocar mecha en envase de vidrio operario 299 u/hr 254.3171 u/hr 299 1.1765
Docificar mezcla en envases de velas operario 299 u/hr 254.3171 u/hr 299 1.1765
Etiquetado y empacado operario 299 u/hr 254.3171 u/hr 299 1.1765
1
Componentes % de Uso
vela aromatica
Ingredientes % uso
Parafina 0.5500 0.0164 kg 0.0822 kg 4.9335 kg 35.2745 kg 12,875.2016 kg
Resina de bálsamo 0.2000 0.0060 kg 0.0299 kg 1.7940 kg 12.8271 kg 4,681.8915 kg
Estearina 0.2500 0.0075 kg 0.0374 kg 2.2425 kg 16.0339 kg 5,852.3644 kg
Mecha 1 1 unidad 5 unidades 290 unidades 2073.5 unidades 62205 unidades
Envase 1 1 unidad 5 unidades 290 unidades 2073.5 unidades 62205 unidades
Etiqueta 1 1 unidad 5 unidades 290 unidades 2073.5 unidades 62205 unidades
Peso es de 0.0299kg
1
1
4
G=E/D
1
0
1
Operarios
Real
Hoja de Ruta de velas aromáticas
C D F
Velas
Requeri
mientos
(unidade
s/hora)
"C"
MaquinariaRendimiento de la
operación
(unidades/hora) "A"
Rendimiento de Real (85%) "B"
REQUERIMIENTOS
1 año
5 unidades por minuto
Consumo
1u/min 5u/min 290u/hora 2073 u/dia
49
Tabla 45.Cálculo de la mano de obra y maquinaria para el repelente a base de bálsamo
Fuente: Elaboración propia
Teorico
"F"Real
Teorico
"E=B/C"
A B E
Inspección de materia prima Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 120 - 0 0.8662
Destilacion de balsamo Maquinaria 1000 lt/hora 850 lt/hora 0.96 0.7985 1 0.0011
Destilacion de citronella Maquinaria 1000 kg/hora 850 kg/hora 0.96 0.7985 1 0.0011
Destilacion de eucalipto Maquinaria 1000 lt/hora 850 lt/hora 0.36 0.7985 1 0.0004
Destilacion de manzanilla Maquinaria 1000 kg/hora 850 kg/hora 0.36 0.7985 1 0.0004
Agregar nonifenol 10 sufractane Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 0.54 - 0 0.0039
Agregar propilenglicol Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 1.44 - 0 0.0104
Agregar diteleftalato Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 6 - 0 0.0433
Mezclado N°1 Maquinaria 1000 kg/hora 850 kg/hora 10.62 0.7763 1 0.0125
Agregar PVPk30 Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 6 - 0 0.0433
Agregar diteleftalato Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 6 - 0 0.0433
Agregar agua destilada Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 7.2 - 0 0.0520
Mezclado N°2 Maquinaria 163 kg/hora 138.5348236 kg/hora 29.82 0.7763 1 0.2153
Agitacion Maquinaria 1000 kg/hora 850 kg/hora 29.82 0.8103 1 0.0351
Agregar envase en la maquina Operario 170 u/hr 144.5 u/hr 120 - 0 0.8304
Envasado y etiqutado Maquinaria 1000 u/hr 850 u/hr 120 0.8209 1 0.1412
Empacado 24 unidades por caja Operario 6 u/hr 5.1 u/hr 6 - 0 1.1765
Total de Maquinaria 8
Total de Operarios
Componentes % de Uso
vela aromatica 1u/min
Ingredientes % uso
Propilenglicol 0.1200 0.0120 lt 0.0360 lt 2.1600 lt 15.4440 lt 5,637.0600 lt
Aceite de Bálsamo 0.0800 0.0080 kg 0.0240 kg 1.4400 kg 10.2960 kg 3,758.0400 kg
Aceite de Citronella 0.0800 0.0080 lt 0.0240 lt 1.4400 lt 10.2960 lt 3,758.0400 lt
Aceite de Eucalipto 0.0300 0.0030 kg 0.0090 kg 0.5400 kg 3.8610 kg 1,409.2650 kg
Aceite de Manzanilla 0.0300 0.0030 kg 0.0090 kg 0.5400 kg 3.8610 kg 1,409.2650 kg
Nonilfenol 10 Surfactante 0.0450 0.0045 lt 0.0135 lt 0.8100 lt 5.7915 lt 2,113.8975 lt
Agua Destilada 0.6000 0.0600 kg 0.1800 kg 10.8000 kg 77.2200 kg 28,185.3000 kg
Metilparabeno Sódico Preservativo 0.5000 0.0500 kg 0.1500 kg 9.0000 kg 64.3500 kg 23,487.7500 kg
PVP K30 0.5000 0.0500 lt 0.1500 lt 9.0000 lt 64.3500 lt 23,487.7500 lt
Dietileftalato 0.5000 0.0500 kg 0.1500 kg 9.0000 kg 64.3500 kg 23,487.7500 kg
Etiqueta 1 1 unidad 3 unidades 162 unidades 1158.3 unidades 34749 unidades
Envase 1 1 unidad 3 unidades 162 unidades 1158.3 unidades 34749 unidades
Peso es de 0.1kg/ml
5
0
1
0
1
0
0
1
0
0
1
0
0
0
0
0
C D F
1 año
3 unidades por minuto
Consumo
1u/min 3u/min 162u/hora 1156 u/dia
REQUERIMIENTOS
G=E/D
1
0
Hoja de Ruta del replente a base de balsamo
replente
Requerimient
os
(unidades/ho
ra) "C"
Maquinaria
Rendimiento de la
operación
(unidades/hora) "A"
Rendimiento de Real (85%) "B"
Operarios
Real
50
3.9 CONTROL DE CALIDAD
Tabla 46. Control de calidad para la fabricación de las velas aromáticas a base
de bálsamo
Código: PC-06-01-00 Fecha: 17 de Noviembre de 2,012. Producto: velas
aromáticas Proceso: Fabricación
Fuente: Elaboración propia
51
Tabla 47. Control de calidad para la fabricación de repelente a base de
bálsamo
Código: PC-06-01-00 Fecha: 17 de Noviembre de 2,012. Producto: Repelente
para insectos Proceso: Fabricación y empaque.
Fuente: Elaboración propia
Etapa del proceso PC / PCC Riesgo potencial Limite critico
Medida preventiva Frecuencia de la inspección
Responsable
Seleccionar la materia prima adecuada
PCC
La materia prima dañada o en mal estado afecta todo el proceso
0% Inspección al momento de recibir el pedido
Diario, en el momento que llega la MP
Jefe de producción, operarios de producción
Destilación de aceites
esenciales. PC
No obtener la temperatura
adecuada.
0%
Revisar que la destiladora este
funcionando correctamente
Muestreo por cada
lote.
Jefe de producción,
operarios de producción
Agregar el Mezclado de Propinlenglicol,
Ninilfenol 10, Dietileftalato
PCC Agregar cantidades inadecuadas
2%
Inspeccionar la proporción correcta para agregar a la mezcla
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Mezclado N°1Mezclado de Propinlenglicol, Ninilfenol 10, Dietileftalato con la
Destilación de aceites esenciales
PCC Obtener una consistencia no uniforme
0%
Revisar que la maquina funcione correctamente y que las cantidades de los ingredientes son
correctas
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Agregar agua destilada
PC Obtener una consistencia no uniforme
0%
Inspeccionar la proporción correcta para agregar a la mezcla
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Mezclado N°2: Mezcla N°1 con agua destilada
PCC Obtener una consistencia no uniforme
0%
Revisar que la maquina funcione correctamente y que las cantidades de los ingredientes son correctas
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Agitación PCC Obtener una consistencia no uniforme
0%
Revisar que la maquina funcione correctamente y que las cantidades de los ingredientes son correctas
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Embotellar PCC
Llenado de frascos con cantidades inadecuadas
2%
Revisar que la embotelladora este funcionando correctamente
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Etiquetar PC Pegado incorrecto de la etiqueta.
5%
Revisar que la
etiquetadora este funcionando correctamente
Muestreo por cada lote.
Jefe de
producción, operarios de producción
Inspección final PCC
PT no cumpla con los requisitos para pasar a ser
almacenado
0%
Inspección inmediata del producto al salir de
la etapa final
Diario, por lote, en el momento que llega el PT.
Supervisor de calidad, operarios de
producción
Almacenamiento producto terminado
PC
Mala ubicación del PT, ocasionando daños.
0% Almacenar el PT de acuerdo a una
planificación
Muestreo por cada lote.
Jefe de bodega
52
3.10 HIGIENE Y SEGURIDAD OCUPACIONAL
Tabla 48 Higiene y seguridad ocupacional.
Fuente: Elaboración propia
3.10.1 Plan estratégico de Higiene y Seguridad Ocupacional
Capacitación: Acciones y condiciones inseguras.
• Encargado: Jefe de seguridad ocupacional.
• Asesores: personal del Ministerio de Trabajo.
• Período de desarrollo: Primer semana de Enero y última de Junio.
• Seguimiento: Jefe de seguridad ocupacional.
Señalización
• Encargado: Jefe de seguridad ocupacional.
• Asesores :D&L Asesores de Seguridad Industrial, Ambiente, Higiene
Ocupacional y Riesgo.
• Período de desarrollo: Diciembre de cada año.
• Ejecución: Jefe de higiene y seguridad ocupacional.
• Seguimiento: Jefe de seguridad ocupacional.
Tipo Propósito Diseño
Peligro
Indica un peligro especifico inmediato y grave, un peligro capaz de producir daños o lesiones irreversibles, y la prohibición de tal actividad peligrosa
Deberá tener la palabra “peligro “en blanco dentro de un ovalo rojo con contorno en blanco sobre un fondo rectangular negro en el panel superior y el panel inferior para otra frases o símbolos en negro o rojo sobre fondo blanco.
Tipo Propósito Diseño
Precaución
Llama atención a un peligro especifico potencial o un peligro capaz de resultar en lesione o daños severos, pero no irreversibles.
Deberá tener la palabra “precaución” en amarillo sobre un fondo negro y un papel inferior para otras frases en negro sobre un fondo amarillo.
Seguridad general
Incluir notificaciones de práctica general y reglas relacionadas con la salud, primeros auxilios, equipo médico, saneamiento, manejo de casa, y la seguridad en general.
Diseño igual que consiste de un solo panel. Deberá tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en blanco sobre fondo verde en el panel superior y el panel inferior para otras frases o símbolos en negro o verde sobre un fondo blanco. Alternativamente, el rótulo completo puede ser de letras blancas sobre fondo verde.
Incendio y emergencia
Se usa únicamente para señalar el camino hacia los extinguidores de incendios, escapes y salidas en caso de incendios, válvulas de cierre del gas, drenajes de rociados y procedimientos de emergencia.
Deberá tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en blanco sobre fondo rojo en el panel superior y el panel inferior para otras frases o símbolos en rojo sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo completo puede ser de letras blancas sobre fondo rojo.
Información
Proporciona información de naturaleza general, tales como la designación de instalaciones o servicios con el fin de evitar confusiones o equivocaciones.
Deberá tener la palabra señal “aviso” en blanco sobre fondo azul en el panel superior y el panel inferior para otras frases o símbolos en azul o negro sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo complejo puede ser de letras blancas sobre fondo azul.
Salida Usado para indicar las salidas.
Escrito en letras rojas legibles, de no menos de 15 cm. (6 pulgadas) de alto sobre un campo blanco. El trazo principal de todas las letras deberá ser por lo menos 2 cm. (3/4 pulgadas) de ancho.
53
Simulacros de siniestros.
• Encargado: Jefe de seguridad ocupacional.
• Asesores: Cuerpo de Agentes Metropolitanos.
• Período de desarrollo: Agosto de cada año.
• Ejecución: Jefe de higiene y seguridad ocupacional.
• Seguimiento: Jefe de seguridad ocupacional.
3.11 PLAN DE MANTENIMIENTO
Tabla 49. Matriz de mantenimiento a aplicar al proceso productivo e instalaciones Nivel de
mantenimiento Descripción Frecuencia Tipo
I
Calibración, limpieza y remoción de piezas defectuosas a la maquinaria del proceso productivo.
2 veces por año
Preventivo
II Revisión limpieza y cambio de accesorios a tuberías de gas, agua y redes eléctricas.
4 veces por año
Preventivo
III No aplica (no se dispone de flota vehicular)
IV
Pintura, limpieza, remoción de hierba y maleza, revisión de techos, infraestructura y mobiliario de oficina. Y Control de plagas.
1 vez por mes Preventivo
Fuente: Elaboración propia
54
3.12 ÁREAS DE TRABAJO
Tabla 50 Definiciones de las áreas de trabajo
Área MTS2
1 Área de Produccion 1,400
2 Almacen de Materia prima 145
3 Muelle 70
4 Bodega de materiales 50
5 Área de cocina 42
6 Plana electrica 25
7 Gerente Tecnico 20
8 Vendedor 31
9 Bodega de producto terminado 145
10 Casilleros 4
11 Sanitarios 90
12 Jefe administrativo financiero 35
13 Calle pavimentada 2,813
14 Área de desechos 20
15 Zona verde 310
16 Oficinas administrativas 610
17 Parqueo 65
18 Parqueo de furgones 345
Total MTS2 6,220
Fuente: Elaboración propia
55
3.13 CARTA DE ACTIVIDADES RELACIONADAS
Fuente: Elaboración propia
ÁREA DE PRODUCCION
MUELLE
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
ÁREA DE COCINA
BODEGA DE MATERIALES
PLANTA ELECTRICA
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
16
15
SANITARIOS
ÁREA DE DESECHOS
CALLE PAVIMENTADA
2
3
14
11
12
13
9
10
4
5
6
7
8
17
MOTIVOS:
1 .Seguridad industrial e
higiene.
2 .Conveniencia
3. Comunicación y
accesibilidad
4 .Comparten archivos
5 .Ruidos
6. Flujo de proceso
GRADO DE RELACION:
A: ABSOLUTAMENTE
NECESARIO
E: ESPECIALMENTE
IMPORTANTE
I: IMPORTANTE
O: ORDINARTIO
U: NO IMPORTANTE
X: INDESEABLE
A
I2,6,5
2,6 i
3
GERENTE TECNICO
VENDEDOR
BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO
CASILLEROS
JEFE ADMINISTRATIVO FINANCIERO
ZONA VERDE
OFICINAS ADMINISTRATIVAS
PARQUEO
PARQUEO FURGONES
E
2,6,3
E
3
U
2
1,2,5
X
U
2
I
6,2
U
3
A
6
U
2
E
E
2
I
2,6
I
2
U
2
A
2
U
2
I
5
U
2
U
O
2
A2
2,6,3U
2
2U
2 U
2 O
2U
2,3,6U
1 U
1,2
X
2O
2,5,3O
U
1
O
U
U
U
3,6O
1X
1,5O
2,5,6O
3,6
U
1
u
2
U
23,6
X
1
u
2
X
2I
2
I
2
O
2
E
1,3,6
I
3,2,62
2,3,6
O
2
A
2,6
U
2
X
2
U
2
U
2
X
2
X
2X
2X
2
E
2E
E
2I
2
O
1,2,3
A
E
X
U
U
u
I
I
U
I
I
1,2,3
1,2,3
1,2,3
2
1,2,3
1,2,3
1,2,3
1,2,3
1,2,3
1,2,3
1,2,3
E
E
1,2,3
X
1,2
X
1,2
1,2,5
1,2,5
E
1,2
X
1,2
O
1,2
O
1,2
O
1,2
O
1,2
X
1,2
X
1,2
I
1,2
O
1,2
O
2,3,6
U
2,3,6
X
2
U
2
O
2
X
2
I
2
A
2
E
2
U
1,2
U
2
E
2
I
2
U
2
I
2
O
2
X
2
E
2
U
2
O
2
U
2
U
2X
2
X
2
X
2
O
2U
2
O
2
U
2
O
2O
2
U
2O
2
A
2
E
2
I
1,6
U
2
O
2,6
U
1
O
2,3,6
U
2,3,6
I
2,3
I
2
U
1
O
1
U
2,3
O
2,3
U
2,3
U
I
1,3,6U
1,3,6
O
1
U
2
U
2,6
U
1
O
2,6
U
2,6
2,6,5
U
X
U
I
1,3,6
1,3,6
5,1
I
2,6,5
2
U
56
3.14 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA
57
3.15 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
3.15.1 Manual de descripción de puestos
3.15.2 Manuales de descripcion de puestos 75
75
Ver anexo 10
58
3.16 ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA
La empresa se constituirá como sociedad anónima bajo el régimen de capital
variable: Balsatek S.A de C.V S.A. de C.V.
Requerimientos legales y sanitarios para constitución de la empresa.
Constitución de la empresa76 Registro sanitario77
- Matrícula de la empresa
(Centro Nacional de Registro)
- Inscripción de sociedad
nacional
- Inscripción de balance
contable inicial
- Inscripción de empresa y
establecimiento mercantil
- Registro de número de
identificación tributaria (NIT)
- Inscripción de número de
registro de contribuyente (IVA)
- Inscripción de número de
identificación patronal (NIP)
- Inscripción en alcaldía
municipal correspondiente
Requisitos:
- Testimonio de escritura
pública de constitución de
sociedad.
- Pago de derechos de registro.
- Fotocopia reducida de
escritura.
- Balance inicial auditado
externamente.
- Recibo de pago de derechos
de registro.
- Solicitud de inscripción.
- Balance inicial auditado
externamente.
- Solicitud para registro y/o
renovación de alimentos y
bebidas nacionales
- Fotocopias de NIT de la empresa
y del NIT del representante legal
de la empresa
- Lista de ingredientes original y
copia
- Etiqueta
- Licencia de funcionamiento de la
fábrica vigente
- Muestra del producto a registrar
Identificación del fabricante
- Empresa fabricante: colocar el
nombre de la empresa
responsable de la fabricación del
producto.
- Dirección de la empresa
fabricante: colocar la dirección
exacta de la empresa fabricante.
- Teléfonos, fax y NIT de la
empresa fabricante: describir los
números de teléfono, fax y NIT.
- Nombre y apellido del
representante legal de la
empresa: describir nombre y
apellidos del representante legal
de la empresa.
- Número de NIT del
representante legal de la
76
Personal técnico del Centro Nacional de Registro. 77
http://www.gaisamspas.gob.sv/pdfs/requisitos_para_Iniciar_el_Tramite_de_Registro_Alimentos_y_Bebidas_Nacionales.pdf
59
- Solvencia de inscripción en
Dirección General de
Estadística y Censos
- NIT de la sociedad.
- Recibo pago de derechos de
registro.
empresa
- Teléfono, fax y email del
representante legal de la
empresa: colocar números de
teléfono, fax y correo electrónico
del representante legal.
3.17 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO
La capacidad instalada varía para cada uno de los años y se calculó,
mediante el cociente del volumen de producción de cada año con respecto
al volumen de producción, iniciando con 2,281 velas aromáticas de
4.8x6cm a diario y 1,033 repelentes de 100ml a diario para el año 2,012.
La ubicación de la planta después del análisis de diversos factores se
determinó en el municipio de Zaragoza, departamento de La Libertad.
Municipio donde se localiza la bodega a alquilar.
Se describieron los procesos de ambos productos, así como también, se
evaluó y decidió que tipo y cantidad de maquinaria se usará para cada una
de las etapas del proceso de producción.
Se obtuvo el cálculo de la mano de obra necesaria para poder llevar a cabo
la elaboración de ambos productos en Balsatek para cumplir con el
porcentaje de la demanda.
Se establecieron y fijaron pruebas de control de calidad, como lo son los
puntos de control y puntos críticos de control para cada área del proceso de
producción de ambos productos.
Se determinó la distribución que la bodega tendrá con la ayuda de una
carta de actividades relacionadas, y se mostró el diseño en este capítulo.
Se definió el organigrama de la empresa Balsatek adecuado para la
capacidad instalada de la empresa, así como la descripción de cada una de
las áreas designadas dentro de la misma.
Se estudiaron y obtuvieron los formatos de los documentos legales a
utilizar en la puesta en marcha de la empresa Balsatek así como sus
requisitos.
60
CAPÍTULO 4 ESTUDIO ECONÓMICO
4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO ECONÓMICO
4.1.1 Objetivo general
Elaborar los estados financieros básicos, proyectados a diez años, correspondientes
al procesamiento de las velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo; dando a
conocer la posición financiera de la empresa en cada uno de los períodos de
análisis.
4.1.2 Objetivos específicos
1. Calcular la inversión inicial del proyecto para la elaboración de velas y repelente
a base de bálsamo.
2. Realizar el cálculo del punto de equilibrio.
3. Establecer el costo unitario de las velas y el repelente a base de bálsamo y su
precio de venta así como determinar el porcentaje de producción que se
destinará a El salvador y Guatemala.
4. Elaborar las tablas de pago correspondiente a los financiamientos que se
adquirirán, los costos totales de producción, administración, ventas y financieros.
Haciendo una proyección a 10 años para determinar la rentabilidad del mismo al
final del periodo
5. Determinar los costos totales de producción, administración, ventas y financieros.
6. Definir la inversión fija total y diferida, la depreciación y amortización, el capital
de trabajo y costo capital, pago del ISR para la elaboración de velas y repelente
a base de bálsamo.
7. Realizar un análisis de evaluación financiera a través de los métodos de VAN y
TIR, para determinar la factibilidad del proyecto en estudio.
8. Determinar la rentabilidad del proyecto, la relación costo beneficio y el tiempo de
recuperación de la inversión inicial.
9. Determinar el método de financiamiento de la inversión, los métodos de
financiamiento de las cuentas por pagar y la TIR y TMAR a utilizar.
61
4.2 CÁLCULO DE LA INVERSIÓN INICIAL
Tabla 51. Inversión Inicial
Fuente: Elaboración propia
Inversión Inicial Monto Porcentaje
Activos Tangibles
Maquinaria y Equipo (Producción) $91,660.00 26.1%
Mobiliario y Equipo (Oficina) $14,526.50 4.1%
Vehiculo $8,000.00 2.3%
Montacargas $4,000.00 1.1%
Equipos de Higiene y Seguridad Industrial $2,385.40 0.7%
Total de activos tangibles $120,571.90 34.3%
Activos Intangibles
Constitución Formal de la Empresa $1,096.39 0.3%
Software $7,000.00 2.0%
Fianzas $1,096.39 0.3%
Total de activos intangibles $9,192.78 2.6%
Capital de Trabajo
Caja y Bancos
Alquiler de local de la empresa con infranestructura $9,040.00 2.6%
Telecomunicaciones (telefonia fija, movil e internet) $2,400.00 0.7%
Comercializacion del producto nacional e internacional $4,200.00 1.2%
Publicidad del producto $4,500.00 1.3%
Servicios Básicos $21,687.36 6.2%
Salarios (empresa) $76,028.04 21.6%
Salarios (vigilante, auditor, abogado outsorcing) $10,200.00 2.9%
Imprevistos (7% de activos tangibles e intangibles) $8,440.03 2.4%
Materia Prima y Materiales $53,460.15 15.2%
Puesta en marcha y produccion para venta minima(CxC) $31,659.26 9.0%
Total de caja y bancos $221,614.85 63.1%
Total $351,379.53 100.0%
62
Tabla 52. Cronograma de Inversión
Fuente: Elaboración propia
4.3 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Tabla 53. Método ponderado de selección del banco
Fuente: Elaboración propia
El monto de la inversión inicial del proyecto, contará con el financiamiento del Banco BANDESAL por un
periodo de 10 años con un interés del 6.75%. Dicho banco financiará el 66% o US$231,910.49 de la inversión
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
SALDO AL INICIO DE MES $351,379.53 $351,379.53 $342,186.75 $236,000.25 $222,717.71 $110,807.43 $10,807.43
TOTAL DE FUENTES INICIALES $351,379.53 $351,379.53 $342,186.75 $236,000.25 $222,717.71 $110,807.43 $10,807.43
Fondos externos $231,910.49 $222,717.71 $222,717.71 $222,717.71 $111,910.29 $100,000.00 $10,807.43
Fondos propios $119,469.04 $119,469.04 $13,282.54 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
APLICACIONES
Activos tangibles
Maquinaria y Equipo (Producción) $91,660.00 $91,660.00
Mobiliario y Equipo (Oficina) $14,526.50 $14,526.50
Vehiculo $8,000.00 $8,000.00
Montacargas $4,000.00 $4,000.00
Equipos de Higiene y Seguridad Industrial$2,385.40 $1,282.54 $1,102.86
$120,571.90
Activos intangibles
Constitución Formal de la Empresa $1,096.39 $1,096.39
Software $7,000.00 $7,000.00
Fianzas $1,096.39 $1,096.39
$9,192.78
Capital de Trabajo $221,614.85 $110,807.43 $100,000.00 $10,807.43
GASTO DE USOS $351,379.53 $342,186.75 $236,000.25 $222,717.71 $110,807.43 $10,807.43 $10,807.43
TOTAL DE USOS FINAL $351,379.53 $342,186.75 $236,000.25 $222,717.71 $110,807.43 $10,807.43 $0.00
Total de activos tangibles
Total de activos intangibles
Cronograma de inversion
Nota Calificacion Nota Calificacion Nota Calificacion
Lineas para el acseso a credito a pymes 10% 8 0.08 8 0.80 8 0.80
Tasas de Interes baja
Tasa de Interes Anual Bandesal…6.75%
Tasa de Interes Anual Hipotecario…16.86%
Tasa de Interes Anual Procredict…26.82%
Plazo de mas de 3 años 20% 7 1.40 6 1.20 4 0.80
garantia Hipotecaria 5% 6 0.30 5 0.25 5 0.25
6.78 4.75 4.35Selecion de la entidad financiera
32.5051050% 5 5
PronderaciónCaracteristicas
Factores para la selección del financiamiento con el Banco
Bandesal Hipotecario Procredict
63
inicial y lo restante contará con aportación de los socios con un 34% o US$119,469.04. Esta ofrece una línea de crédito
especial que será destinada para cubrir las cuentas de capital de trabajo de 36 meses.
4.4 CÁLCULO DE LA TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO
Tabla 54.Tasa mínima de rendimiento
Política Porcentaje de Aportación Accionistas Porcentaje de Aportación
Ponderación
Banco 66% Banco 66% 6.75% 4.47%
Inversionista 34% Inversionista 34% 1.00% 0.34%
TMAR_simple 12.19%
TMARmixta 17.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 55. Amortización del préstamo
El método que se utilizó para la amortización de los préstamos es el de pagos iguales cuotas constantes.
Fuente: Elaboración propia
años cuota intereses amortización amortizado pendiente
2,012 $231,910.49
2,013 $36,736.73 $15,653.96 $21,082.77 $21,082.77 $210,827.72
2,014 $35,313.64 $14,230.87 $21,082.77 $42,165.54 $189,744.95
2,015 $33,890.56 $12,807.78 $21,082.77 $63,248.32 $168,662.18
2,016 $32,467.47 $11,384.70 $21,082.77 $84,331.09 $147,579.40
2,017 $31,044.38 $9,961.61 $21,082.77 $105,413.86 $126,496.63
2,018 $29,621.29 $8,538.52 $21,082.77 $126,496.63 $105,413.86
2,019 $28,198.21 $7,115.44 $21,082.77 $147,579.40 $84,331.09
2,020 $26,775.12 $5,692.35 $21,082.77 $168,662.18 $63,248.32
2,021 $25,352.03 $4,269.26 $21,082.77 $189,744.95 $42,165.54
2,022 $23,928.95 $2,846.17 $21,082.77 $210,827.72 $21,082.77
2,023 $22,505.86 $1,423.09 $21,082.77 $231,910.49 $0.00
años cuota intereses amortización amortizado pendiente
2012 $221,614.85
2014 $88,830.62 $14,959.00 $73,871.62 $73,871.62 $147,743.24
2015 $83,844.29 $9,972.67 $73,871.62 $147,743.24 $73,871.62
2016 $78,857.95 $4,986.33 $73,871.62 $221,614.85 $0.00
Prestamo inicial de capital de trabajo
Prestamo rotativo para financiar operaciones por 36 meses linea de credito auxiliar
64
4.5 CÁLCULO DE LOS TOTALES DE LA OPERACIÓN
Tabla 56. Costos de producción78
Fuente: Elaboración propia
Tabla 57. Costos de administración
Fuente: Elaboración propia
Tabla 58. Costos financieros
Fuente: Elaboración propia
78
Para mayor consulta ver anexo 6
Año 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Materia Prima Velas $7,367.37 $7,755.19 $8,163.42 $8,593.15 $9,045.49 $9,521.64 $10,022.86 $10,550.47 $11,105.84 $11,690.46 $12,305.84
Materia Prima repelente $27,988.04 $29,461.33 $31,012.18 $32,644.66 $34,363.07 $36,171.94 $38,076.04 $40,080.36 $42,190.19 $44,411.08 $46,748.88
Costos de Materiales velas $10,190.94 $10,727.39 $11,292.08 $11,886.50 $12,512.20 $13,170.84 $13,864.16 $14,593.97 $15,362.19 $16,170.86 $17,022.09
Costos de Materiales repelente $18,278.21 $19,240.37 $20,253.18 $21,319.31 $22,441.56 $23,622.88 $24,866.39 $26,175.36 $27,553.23 $29,003.63 $30,530.38
MO Directa velas $4,075.53 $4,290.06 $4,515.89 $4,753.61 $5,003.84 $5,267.24 $5,544.51 $5,836.37 $6,143.60 $6,467.00 $6,807.42
MO Directa repelente $4,090.08 $4,305.38 $4,532.02 $4,770.59 $5,021.71 $5,286.05 $5,564.31 $5,857.22 $6,165.54 $6,490.09 $6,831.73
MO Indirecta $8,151.05 $8,580.13 $9,031.78 $9,507.22 $10,007.68 $10,534.48 $11,089.02 $11,672.74 $12,287.20 $12,933.99 $13,614.84
Costos de Agua y Luz $12,924.84 $13,605.20 $14,321.38 $15,075.26 $15,868.82 $16,704.16 $17,583.46 $18,509.06 $19,483.37 $20,508.98 $21,588.57
Costo de telecomunicaciones $2,400.00 $2,526.34 $2,659.32 $2,799.31 $2,946.66 $3,101.78 $3,265.05 $3,436.93 $3,617.85 $3,808.29 $4,008.76
Mantenimiento $8,500.00 $8,947.44 $9,418.43 $9,914.22 $10,436.10 $10,985.46 $11,563.74 $12,172.45 $12,813.21 $13,487.70 $14,197.69
Depreciación $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13
Costos Prod.Variables vela $17,558.31 $47,943.92 $50,467.68 $53,124.30 $55,920.77 $58,864.43 $61,963.06 $65,224.79 $68,658.23 $72,272.40 $76,076.81
Costos Prod.Variables repelente $46,266.25 $48,701.70 $51,265.36 $53,963.97 $56,804.63 $59,794.83 $62,942.43 $66,255.72 $69,743.42 $73,414.71 $77,279.26
Costos Prod.Fijos velas $57,521.56 $16,479.04 $18,476.68 $20,579.48 $22,792.97 $25,122.98 $27,575.64 $30,157.41 $32,875.09 $35,735.82 $38,747.14
Costo Prod.Fijos replente $57,536.11 $16,494.36 $18,492.81 $20,596.46 $22,810.84 $25,141.79 $27,595.44 $30,178.26 $32,897.03 $35,758.92 $38,771.45
Costo de producion total velas $75,079.87 $64,422.95 $68,944.36 $73,703.78 $78,713.74 $83,987.42 $89,538.70 $95,382.21 $101,533.31 $108,008.21 $114,823.95
Costo de producion total repelente $103,802.36 $65,196.06 $69,758.17 $74,560.43 $79,615.48 $84,936.62 $90,537.87 $96,433.97 $102,640.45 $109,173.63 $116,050.72
Año 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mano de Obra admo $8,151.05 8,580.13$ 9,031.78$ 9,507.22$ 10,007.68$ 10,534.48$ 11,089.02$ 11,672.74$ 12,287.20$ 12,933.99$ 13,614.84$
Papeleria 1,521.90$ 1,602.01$ 1,686.34$ 1,775.11$ 1,868.55$ 1,966.91$ 2,070.45$ 2,179.44$ 2,294.17$ 2,414.93$ 2,542.05$
Costos de Servicios
Auxiliares14,448.00$ 15,208.54$ 16,009.12$ 16,851.84$ 17,738.92$ 18,672.70$ 19,655.63$ 20,690.30$ 21,779.44$ 22,925.91$ 24,132.73$
Total (Costo fijo) 24,120.95$ 25,390.68$ 26,727.25$ 28,134.17$ 29,615.15$ 31,174.09$ 32,815.10$ 34,542.48$ 36,360.80$ 38,274.83$ 40,289.62$
Año $2,013.00 $2,014.00 $2,015.00 $2,016.00 $2,017.00 $2,018.00 $2,019.00 $2,020.00 $2,021.00 $2,022.00 $2,023.00
Interes PL $15,653.96 $14,230.87 $12,807.78 $11,384.70 $9,961.61 $8,538.52 $7,115.44 $5,692.35 $4,269.26 $2,846.17 $1,423.09
Pago de Capital PL $36,736.73 $35,313.64 $33,890.56 $32,467.47 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86
Interes PC CT $0.00 $11,588.30 $7,725.53 $3,862.77 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Pago de Capital CT $0.00 $68,814.46 $64,951.70 $61,088.93 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Total Costo financiero $54,403.69 $131,961.28 $121,390.57 $110,819.86 $43,022.99 $40,177.82 $37,332.64 $34,487.47 $31,642.29 $28,797.12 $25,951.95
prestamo para caja y capital de trabajo
65
Tabla 59. Gastos de Publicidad del producto
Fuente: Elaboración propia
Tabla 60. Gastos de comercialzacion del producto
Fuente: Elaboración propia
Cantidad Anual Precio Total
Cuñas Radiales 2 $500.00 $1,000.00
promocion personal 4 $250.00 $1,000.00
publicaciones divesas 4 $250.00 $1,000.00
Pagina web 1 $700.00 $700.00
redes sociales 1 $500.00 $500.00
Muestras Totales 2 $150.00 $300.00
$4,500.00
Gastos Publicidad del ProductoDetalle
TOTAL ANUAL
Resumen costos Comercializacion
Rubro Costo Anual Costo Fijo
imprevistos $4,200.00 $350.00
Total $4,200.00 $350.00
Año 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 Costo de Comercializacion $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00
Resumen costos Comercializacion
66
Tabla 61. Depreciación de los equipos de BALSATEK S.A de C.V
Fuente: Elaboración propia
Esta tabla muestra la depreciación de cada uno de los equipos que se utilizarán en el proyecto a lo largo de 10 años. No existe valor de recuperación de cada uno de los equipos y se especifica la compra de equipo en los años 2,016, 2,017 y 2,021; el precio de compra está proyectado con la tasa de inflación proyectada de El Salvador para los años 2,016, 2,017 y 2,021. Para el año 2,023 el valor residual (L) de cada uno de los equipos es cero.
Inversión Valor de
Adquisición Vida Útil
Depreciación
Anual 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
A A C
Vehiculo $8,000.00 5 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00
Montacarga $4,000.00 5 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00
Planta eléctrica $8,700.00 5 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00
Derretidora y dosicadora $8,000.00 5 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00
Banda trasportadora $8,000.00 5 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00
Mesa de embalaje $2,500.00 5 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
Máquina de extracción/refinamiento de los aceites esenciales $6,000.00 5 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00
Máquina de mezclado de los aceites esenciales $5,000.00 5 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
Máquina de agitado de los aceites esenciales $5,000.00 5 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
Máquina de envasado y etiquetado $6,000.00 5 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00
Software $7,000.00 5 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00
Equipo de jardineria $220.00 3 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33
Compresor de aire $600.00 3 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00
Balanza Analítica $750.00 3 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00
Bascula $700.00 3 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33
Equipo de HSO(kit) $2,385.40 3 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13
Tape cutter $100.00 3 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33
Mesas de Trabajo $120.00 3 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00
Mesa de reuniones $2,500.00 3 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33
Escritorios Secretariales $2,500.00 3 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33
Sillas Ergonómicas c/brazos $700.00 3 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33
Sillas Ergonómicas s/brazos $175.00 3 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33
Sillas para visita $180.00 3 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00
Computadora $2,700.00 3 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00
Impresora $500.00 3 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67
Fotocopiadora $600.00 3 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00
Proyector $4,200.00 3 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00
Archivero de 4 cajones $560.00 3 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67
Mesas Acero Inoxidable $4,000.00 3 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33
$21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13
$0.00 $0.00 $23,490.40 $0.00 $68,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $23,490.40 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 5.60% $0.00 5.80% $0.00 $0.00 $0.00 5.10% $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $24,805.86 $0.00 $72,155.60 $0.00 $0.00 $0.00 $24,688.41 $0.00 $0.00
D=(A-L)/C
Total
compra de equipo
Inflacion proyectada
Valor final de compra de equipo
67
4.6 PRECIO UNITARIO PARA LAS VELAS Y REPELENTE A BASE DE BÁLSAMO PARA DISTRIBUIDORES
Tabla 62. Precio unitario para las velas y repelente a base de bálsamo para distribuidores
Fuente: Elaboración propia
El margen de ganancia para los productos está calculado en un 27%, y para los distribuidores en un 27% sobre el precio
de venta del producto. Se destinará el 70% al mercado salvadoreño y 30% al mercado guatemalteco.
Unidades a producir 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
70 % Velas aromaticas (unidades) 411,657.18 429,044.40 446,984.65 465,329.66 484,010.20 502,988.93 522,244.14 541,762.77 561,536.94 581,562.18 601,836.32
70 % Repelente (unidades) 226,673.57 238,128.56 249,663.76 261,281.58 272,984.47 284,774.90 296,655.40 308,628.50 320,696.80 332,862.91 342,493.31
Unidades a producir 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
30% Velas aromaticas (unidades) 176,424.51 183,876.17 191,564.85 199,427.00 207,432.94 215,566.68 223,818.92 232,184.04 240,658.69 249,240.94 257,929.85
30% Repelente (unidades) 97,145.82 102,055.10 106,998.75 111,977.82 116,993.34 122,046.39 127,138.03 132,269.36 137,441.48 142,655.53 146,782.85
Años 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Velas aromaticas (unidades) 588,082 612,921 638,550 664,757 691,443 718,556 746,063 773,947 802,196 830,803 859,766
Repelente (unidades) 323,819 340,184 356,663 373,259 389,978 406,821 423,793 440,898 458,138 475,518 489,276
CT en unidades monetarias para velas $162,304.51 $230,474.91 $225,762.18 $221,357.81 $160,051.88 $164,039.33 $168,386.44 $173,112.16 $178,236.41 $183,780.17 $189,765.52
CT en unidades monetarias para repelente $191,027.00 $231,248.02 $226,575.98 $222,214.46 $160,953.62 $164,988.53 $169,385.61 $174,163.93 $179,343.54 $184,945.58 $190,992.28
Años 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
CU total velas en unidades monetarias $0.28 $0.38 $0.35 $0.33 $0.23 $0.23 $0.23 $0.22 $0.22 $0.22 $0.22
CU total repenlente en unidades monetarias $0.59 $0.68 $0.64 $0.60 $0.41 $0.41 $0.40 $0.40 $0.39 $0.39 $0.39
% de ganacia para Balasatek 27.00% 28.35% 29.77% 31.26% 32.82% 34.46% 36.18% 37.99% 39.89% 41.89% 43.98%
Precio de Venta de la velas aromaticas para el productor $0.35 $0.48 $0.46 $0.44 $0.31 $0.31 $0.31 $0.31 $0.31 $0.31 $0.32
Precio de Venta del repelente para el productor $0.75 $0.87 $0.82 $0.78 $0.55 $0.55 $0.54 $0.55 $0.55 $0.55 $0.56
% de ganacia para Balasatek 27.00% 28.35% 29.77% 31.26% 32.82% 34.46% 36.18% 37.99% 39.89% 41.89% 43.98%
Precio de Venta de la velas aromaticas para distribuidor $0.45 $0.62 $0.60 $0.57 $0.41 $0.41 $0.42 $0.43 $0.43 $0.45 $0.46
Precio de Venta del repelente para distribuidor $1.31 $1.63 $1.50 $1.39 $0.85 $0.84 $0.84 $0.84 $0.85 $0.86 $0.88
Precio Venta del producto para el distribudor
Produccion Total de BALSATEK
Costo unitario (CU)
Porcentaje de ventas por pais
El Salvador
Guatemala
Precio Venta del producto
68
4.7 PUNTO DE EQUILIBRIO PARA VELAS Y REPELENTE A BASE DE BÁLSAMO
Tabla 63. Punto de equilibrio velas y repelente a base de bálsamo
Fuente: Elaboración propia
Concepto 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ingresos por Ventas de velas $261,780.95 $379,677.97 $380,174.57 $381,357.56 $282,344.30 $296,573.01 $312,284.37 $329,635.20 $348,801.08 $369,978.84 $393,389.34
Ingresos por Ventas por repelente $424,362.53 $555,767.81 $536,405.00 $519,583.73 $330,963.56 $342,815.66 $356,231.00 $371,335.75 $388,276.38 $407,221.72 $429,545.91
Ingresos por Ventas $686,143.48 $935,445.78 $916,579.57 $900,941.29 $613,307.86 $639,388.67 $668,515.37 $700,970.94 $737,077.46 $777,200.56 $822,935.25
Costos Variables
Costo variable de las velas $17,558.31 $18,482.58 $19,455.51 $20,479.64 $21,557.69 $22,692.49 $23,887.02 $25,144.43 $26,468.04 $27,861.32 $29,327.93
Costo variable del repelente $46,266.25 $48,701.70 $51,265.36 $53,963.97 $56,804.63 $59,794.83 $62,942.43 $66,255.72 $69,743.42 $73,414.71 $77,279.26
Costos Variables Totales $63,824.56 $67,184.29 $70,720.87 $74,443.61 $78,362.33 $82,487.32 $86,829.45 $91,400.15 $96,211.46 $101,276.03 $106,607.20
Costos Fijos
Costos f ijos velas $57,521.56 $16,479.04 $18,476.68 $20,579.48 $22,792.97 $25,122.98 $27,575.64 $30,157.41 $32,875.09 $35,735.82 $38,747.14
Costos f ijos repelente $144,760.75 $182,546.31 $175,310.62 $168,250.49 $104,148.99 $105,193.70 $106,443.19 $107,908.21 $109,600.12 $111,530.87 $113,713.02
Costo Fijos Totales $202,282.31 $199,025.35 $193,787.30 $188,829.97 $126,941.96 $130,316.69 $134,018.83 $138,065.62 $142,475.21 $147,266.69 $152,460.16
Punto de equilibrio de velas en unidades monetarias $61,657.05 $17,322.28 $19,473.23 $21,747.36 $24,677.13 $27,204.56 $29,859.64 $32,647.77 $35,574.59 $38,646.07 $41,868.52
Punto de equilibrio de repelentes en en unidades monetarias $162,474.59 $200,079.17 $193,835.93 $187,750.23 $125,728.24 $127,418.36 $129,286.87 $131,343.16 $133,597.29 $136,060.03 $138,659.06
Punto de equilibrio de velas en unidades fisicas 239,562 49,603 58,217 67,724 106,087 116,503 127,027 137,590 148,123 158,558 168,831
Punto de equilibrio de repelentes en unidades físicas 282,059 392,889 395,548 396,620 346,538 348,353 349,575 350,256 350,447 350,195 346,874
Punto de Equilibrio en unidades monetarias
Punto de Equilibrio en unidades
Punto de Equilibrio en unidades monetarias Punto de Equilibrio en unidades
69
4.8 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (FLUJO DE EFECTIVO.)
Estado de resultado proforma de la empresa Balsatek S.A de C.V S.A. de C.V. A partir de 2,012 hasta 2,021.79
Fuente: Elaboración propia
79
Art. 123.- La cantidad que se destinará anualmente para formar la reserva legal de la sociedad de responsabilidad limitada, será el siete por ciento de las utilidades netas y el límite mínimo legal de dicha reserva será la quinta parte del capital social. Art. 295.- Son aplicables a las sociedades anónimas las disposiciones contenidas en los artículos 123 y 124 de este Código.(Código de comercio).
Concepto 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas $686,143.48 $935,445.78 $916,579.57 $900,941.29 $613,307.86 $639,388.67 $668,515.37 $700,970.94 $737,077.46 $777,200.56 $822,935.25
(-) Costo de Operación $266,106.87 $266,209.64 $264,508.17 $288,079.44 $277,459.88 $212,804.00 $220,848.28 $229,465.78 $263,375.08 $248,542.72 $259,067.36
Utilidad Bruta $420,036.61 $669,236.14 $652,071.40 $612,861.84 $335,847.98 $426,584.66 $447,667.09 $471,505.17 $473,702.38 $528,657.85 $563,867.89
(-) Gastos Administrativos $32,272.01 $33,970.81 $35,759.03 $37,641.39 $39,622.83 $41,708.57 $43,904.11 $46,215.23 $48,648.00 $51,208.83 $53,904.46
(-) Gastos de Venta $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00
(-) Depreciacion $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13
UAII $362,094.47 $609,595.20 $590,642.23 $549,550.32 $270,555.02 $359,205.95 $378,092.85 $399,619.81 $399,384.25 $451,778.89 $484,293.30
(-) Interes $36,736.73 $104,128.11 $98,842.25 $93,556.40 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86
UAI $325,357.74 $505,467.10 $491,799.98 $455,993.92 $239,510.64 $329,584.66 $349,894.64 $372,844.69 $374,032.22 $427,849.94 $461,787.44
ISR (30%) $97,607.32 $151,640.13 $147,539.99 $136,798.18 $71,853.19 $98,875.40 $104,968.39 $111,853.41 $112,209.67 $128,354.98 $138,536.23
Utilidad Neta $227,750.42 $353,826.97 $344,259.98 $319,195.75 $167,657.45 $230,709.26 $244,926.25 $260,991.28 $261,822.55 $299,494.96 $323,251.21
(+)Depreciacion $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13
(-)Pago de Capital $36,736.73 $104,128.11 $98,842.25 $93,556.40 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86
(-) Compra Maquinaria/Equipo $0.00 $0.00 $24,805.86 $0.00 $72,155.60 $0.00 $0.00 $0.00 $24,688.41 $0.00 $0.00
(-) Reserva Legal $15,942.53 $24,767.89 $24,098.20 $22,343.70 $11,736.02 $16,149.65 $17,144.84 $18,269.39 $18,327.58 $20,964.65 $22,627.58
Flujo de Efectivo $196,541.29 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.34 $237,416.91 $214,924.66 $276,071.50 $299,587.90
70
4.9 BALANCE GENERAL PROFORMA
Balance general proforma de la empresa BALSATEK S.A de C.V S.A. de C.V. A partir de 2,012 hasta 2,023.
Fuente: Elaboración propia
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Activo circulante
Caja $0.00 $196,541.29 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.34 $237,416.91 $214,924.66 $276,071.50 $299,587.90
Capital de trabajo(incluida CxC) $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85
Total activo Circulante $221,614.85 $418,156.14 $468,015.96 $439,598.66 $446,380.63 $295,806.43 $428,023.31 $442,668.19 $459,031.76 $436,539.52 $497,686.35 $521,202.75
Activo fijo
Activos Tangibles de Balsatek $120,571.90 $192,399.77 $515,017.62 $499,295.46 $470,619.78 $253,707.86 $245,695.29 $392,129.15 $422,839.07 $415,345.50 $455,214.08 $540,117.15
(-)Depreciaciondel activo tangible $0.00 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13
Activos intangible de Balsatek $9,192.78 $9,192.78 $9,192.78 $9,192.78 $9,192.78 $9,192.78 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
(-)Amortizaciones $0.00 $1,838.56 $1,838.56 $1,838.56 $1,838.56 $1,838.56 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Total activo f ijo menos depreciacion $129,764.68 $178,283.86 $500,901.71 $485,179.55 $456,503.87 $239,591.95 $224,225.16 $370,659.02 $401,368.94 $393,875.37 $433,743.95 $518,647.02
Total de activos $351,379.53 $596,440.00 $968,917.67 $924,778.21 $902,884.50 $535,398.38 $652,248.46 $813,327.21 $860,400.70 $830,414.88 $931,430.30 $1039,849.77
Pasivo Circulante
Impuesto por pagar(ISRtotal) $0.00 $97,607.32 $151,640.13 $147,539.99 $136,798.18 $71,853.19 $98,875.40 $104,968.39 $111,853.41 $112,209.67 $128,354.98 $138,536.23
Documento por pagar $0.00 $98,933.97 $94,760.98 $70,443.81 $87,967.60 $2,338.39 $107,533.05 $116,084.94 $125,563.50 $102,715.00 $147,716.52 $161,051.66
Total del pasivo circulante $0.00 $196,541.29 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.33 $237,416.91 $214,924.67 $276,071.50 $299,587.89
Pasivo no clirculante
Prestamo a corto plazo $0.00 $0.00 $68,814.46 $64,951.70 $61,088.93 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Préstamo a largo plazo $231,910.49 $36,736.73 $35,313.64 $33,890.56 $32,467.47 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86
Total del pasivo no circulante $231,910.49 $36,736.73 $104,128.11 $98,842.25 $93,556.40 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86
Total pasivo $231,910.49 $233,278.02 $350,529.22 $316,826.06 $318,322.18 $105,235.96 $236,029.74 $249,251.54 $264,192.03 $240,276.70 $300,000.45 $322,093.75
Patrimonio
*Capital social $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04
Utilidades del ejercicio $0.00 $227,750.42 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.34 $237,416.91 $214,924.66 $276,071.50 $299,587.90
Utilidades Retenidas $0.00 $0.00 $227,750.42 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.34 $237,416.91 $214,924.66 $276,071.50
Reserva legal 7% $0.00 $15,942.53 $24,767.89 $24,098.20 $22,343.70 $11,736.02 $16,149.65 $17,144.84 $18,269.39 $18,327.58 $20,964.65 $22,627.58
Total patrimonio $119,469.04 $363,161.99 $618,388.45 $607,952.15 $584,562.33 $430,162.42 $416,218.72 $564,075.67 $596,208.67 $590,138.19 $631,429.85 $717,756.02
Pasivo + patrimonio $351,379.53 $596,440.01 $968,917.67 $924,778.21 $902,884.50 $535,398.38 $652,248.46 $813,327.21 $860,400.70 $830,414.89 $931,430.30 $1039,849.77
BALANCE GENERAL BALSATEK AL AÑO 2012 al 2023
71
4.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO ECONÓMICO
Luego de establecer los requerimientos de maquinaria, costos tangibles e
intangibles se estableció que el monto de la inversión inicial es de
US$351,379.53 con lo que incluye el capital de trabajo para cubrir los 6 meses
iníciales previos a la inversión y el primer año de operaciones . Se consideró
el arrendamiento de una bodega con instalaciones idóneas para que opere la
empresa a un costo anual de US$9,040.00
Habiendo evaluando las alternativas de financiamiento de la banca nacional,
se determinó que la mejor opción es el BANDESAL ya que proporciona un
monto de préstamo que es mayor que la cantidad que se requiere para echar
andar el proyecto además de tener la tasa más baja del mercado financiero
del 6.75%, sumado que es una entidad enfocada a impulsar a las empresas.
Luego se elaboró una proyección de los estados financiero a 10 años
La tasa mínima de rendimiento requerida para cubrir los intereses requeridos
por los inversionistas y el banco es de 17% (TMARmixta), y a su vez se
obtiene después de efectuar el análisis financiero una TIR del 59.24%. Lo cual
nos indica una rentabilidad para el proyecto
El método empleado para la amortización del crédito es el de pagos iguales a
capital e interés. Con un periodo de 10 años de plazo y 3 años de gracia, junto
con un crédito a 36 meses para financiar caja y bancos después de 2,013.
El cálculo de las depreciaciones se ha efectuado tomando como referencia el
artículo 29 de la Ley de Impuesto Sobre la renta80. Los impuestos que esta
empresa genera son de US$108,353.07 en promedio bajo la proyección de
ventas.
El costo total de producción para el primer año es de US$75,079.87 para las
velas aromáticas y para el décimo año US$114,823.95 mientras que para el
repelente es de US$103,802.36 para el primer año y US$116,050.72 para el
décimo año. El punto de equilibro para las velas aromáticas es de
US$61,657.05 o 239,562 unidades para el primer año y para el décimo año
80
http://www.csj.gob.sv/leyes.nsf/ed400a03431a688906256a84005aec75/e1eac9d822ec4b3f06256d0500618021?OpenDocument
72
US$41,868.52 o 168,831 unidades; mientras que el punto de equilibrio para el
repelente es de US$162,474.59 o 282,059 unidades para el primer año y
para el décimo año US$138,659.06 o 346,874 unidades.
El tiempo de recuperación de la inversión es de 1.60 años, con un índice de
rentabilidad de 2.91, lo que significa que por cada dólar invertido se obtendrán
US$1.91 y una razón beneficio costo es de 3.00.
Basadas en las proyecciones a 10 años de los estados financieros se puede
observar para finales de 2,023 BALSATEK será una empresa solida valorada
en un promedio de US$783,955.80 y es capaz de proporcionar utilidades
netas a sus dueños por lo que existe la posibilidad de venderla por el monto
ya antes descrito.
Del 2,013 a 2,023 se utiliza la línea de financiamiento para capital de trabajo
a 36 meses por un valor promedio de US$221,614.85, lo que financiaría el
capital de trabajo.
Se estableció el porcentaje de producto que será destinado al mercado
salvadoreño el cual es el 70% de producción de velas y repelentes; y el
restante 30% de la producción será colocado en el mercado guatemalteco.
CAPÍTULO 5 EVALUACIÓN FINANCIERA
5.1 OBJETIVOS DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA
5.1.1 Objetivo General
Analizar la posición financiera de la empresa, por medio del análisis de los índices
financieros a lo largo de un periodo de diez años, midiendo el desempeño del dinero
en el tiempo.
5.1.2 Objetivos específicos
1. Presentar los índices financieros que consideran el valor del dinero en el tiempo.
2. Plantear un análisis de sensibilidad en el cual las ventas sufran una disminución
mientras los costos aumente.
73
5.2 ÍNDICES FINANCIEROS QUE CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO
EN EL TIEMPO
Se presentan a continuación una serie de parámetros que no toman en cuenta el
valor del dinero a lo largo del tiempo. Tales valores tienen el propósito de evaluar el
desempeño de la empresa en un punto fijo del tiempo.
Tabla 64. Razones financieras
Fuente: Elaboración propia
Análisis:
Se puede ver al cierre de 2,013 el índice nos indica US$1.79 dólares
disponibles de activo circulante por cada dólar de pasivo circulante y finales
de 2,023 fluctúa entre 1.62 lo que significa que tiene US$0.70 promedio por
cada dólar para cubrir su compromisos a corto plazo
La empresa es capaz de pagar sus deudas a corto plazo, ya que por cada
dólar prestado, tiene una holgura de 1.93 para el 2,013 para poder cubrir sus
deudas, tomando en cuenta sus inventarios.
La razón de deuda disminuye debido a que el transcurso del tiempo la
empresa se vuelve rentable y es capaz de generar utilidades y cumplir con
sus compromisos a proveedores.
2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
= Act. Circ.
Pas. Circ.
= Act. Circ - Inv.
Pas. Circ.
AC AC $418,156.14 $468,015.96 $439,598.66 $446,380.63 $295,806.43 $428,023.31 $442,668.19 $459,031.76 $436,539.52 $497,686.35 $521,202.75
PC PC $196,541.29 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.33 $237,416.91 $214,924.67 $276,071.50 $299,587.89
Razon de = Pas.Tot. x 100%
Endeudamiento Activo Total
Razon Deuda - = Pasivo Total
Patrimonio Patrimonio
Rendimiento sobre = Util. Neta x 100%
Ventas Ventas
Rendimiento sobre = Util. Neta x 100%
Activos Activo Total
1.34 1.39
2.85 2.52
$221,614.85 $221,614.86 $221,614.85
2.22
36.08%
Razones Financieras
LIQUIDEZ
1.82 1.66
2.05 4.83 2.75 2.70
1.40 2.81 1.81 1.78 1.741.79
2.93 2.09
$221,614.85
36.64% 37.23%
66.00% 36.19% 30.65%
0.24 0.57 0.44
33.19% 37.82% 37.56% 37.36% 35.57%
19.66%
1.62
2.50
$221,614.86
32.21%
ENDEUDAMIENTO
Solvencia
Prueba Acida
30.71% 28.93%39.11% 36.18% 34.26% 35.26%
2.64
$221,614.86 $221,614.86
34.70%
RENDIMIENTO
37.87% 38.54%
64.82% 59.32% 35.53% 36.39% 24.16% 43.09% 37.55% 32.09% 32.44% 36.07%
Capital de Trabajo
AC - PC=
0.48
39.28%
0.44 0.411.94 0.64 0.57 0.52 0.54
$221,614.85 $221,614.85 $221,614.85$221,614.85
74
El endeudamiento de la empresa oscila en un promedio de 35.38% y eso se
debe a que todo el proyecto está financiado con préstamos a corto y largo
plazo que son invertidos para sustentar las operaciones
El rendimiento sobre activos tiene un promedio 39.65% lo que convierte a
Balsatek en una empresa atractiva.
El rendimiento sobre las ventas tiene un promedio 31.01% lo que convierte a
Balsatek en una empresa atractiva.
5.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD: DISMINUCIÓN DE INGRESOS POR
VENTAS Y AUMENTO EN LOS COSTOS
Con el propósito de conocer la fortaleza del proyecto y las variables que pueden
afectarlo se efectuaron tres escenarios con los cuales se disminuyeron los niveles de
ventas manteniendo los costos constantes a lo largo de los diez años, mostrando los
resultados a continuación:
Tabla 65. Resumen de análisis de sensibilidad
Nivel de disminución Ventas = 21% Costo de Operación = 25%
Índice de rentabilidad $0.95
Beneficio/Costo 1.98
Período de recuperación de la inversión 4.00 años
Inversión Inicial $301,443.17
TMAR mixta 17%
VAN
$(18,958.74)
TIR 15.88%
Fuente: Elaboración propia
Análisis:
La empresa Balsatek S.A de C.V se consideró sensible a una disminución de
hasta un 21% en ventas, y un aumento en los costos de operación de un 25%.
Los valores se observan elevados ya que la empresa se apoyaría en dos
líneas de venta, como lo son las velas aromáticas y el repelente a base de
bálsamo. Ambos productos son aceptados en el territorio nacional y el
extranjero, por lo que muestra cifras negativas y perdidas de capital.
.
75
5.4 CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS FINANCIERO
Se elaboró un análisis con las principales razones financieras , resaltando ver al
cierre de 2,013 el índice nos indica US$1.79 dólares disponibles de activo
circulante por cada dólar de pasivo circulante, y finales de 2,023 mantiene un
promedio de 1.74, lo que significa que tiene US$0.70 por cada dólar para cubrir
su compromisos a corto plazo
La empresa de acuerdo a los índices financieros se ha mantenido con niveles de
liquidez aceptable a lo largo de los diez años ya que la razón circulante y la
prueba ácida tienen valores mayores a la unidad. Lo que implica que existe un
exceso monetario para hacer frente a las obligaciones de corto plazo. Por cada
dólar aportado en la inversión inicial la empresa tiene la capacidad de generar a
lo largo del tiempo US$1.73 como recompensa en promedio durante diez años.
La empresa Balsatek S.A de C.V es sensible a una disminución en las ventas
hasta una 21% y aumento en los costos de operación hasta un 25%. Los valores
se observan elevados ya que la empresa se apoya en dos línea básica de venta
como lo son la velas aromáticas de donde vienen la mayor parte los ingresos
sumado a la línea auxiliar que es la de los repelentes. Por lo que muestra cifras
negativas y perdidas de capital ya que la TIR es menor que la TMAR mixta
76
CAPÍTULO 6 ANÁLISIS DE RIESGO
6.1 Objetivos del análisis de riesgos
6.1.1 Objetivo General
Desarrollar un análisis de riesgo aplicado al “Análisis técnico financiero para la
instalación de una planta velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo, y su
comercialización en el mercado nacional y extranjero.”
6.1.2 Objetivos específicos
1. Identificar los riesgos del mercado.
2. Identificar riesgos tecnológicos
3. Identificar riesgos financieros.
4. Elaborar una matriz FODA y evaluar las estrategias a utilizar.
6.2 Riesgo de mercado
Se considera riesgo de mercado a las diversas ofertas de velas y repelentes que
existen en nuestro país y Guatemala. Para el posicionamiento que la competencia
tiene, se necesitará una estrategia de marketing fuerte.
6.3 Riesgo tecnológico
Se contará con equipo especialmente diseñado para la realización de este tipo de
productos, por lo que este riesgo no es muy alto por el momento. En un futuro,
debido al cambio tecnológico, podría ser que se deba adquirir otro tipo de maquinaria
para mejorar el proceso de la elaboración de la vela aromática y el repelente a base
de bálsamo.
6.4 Riesgo financiero
No se cuenta con una oferta amplia de créditos de la banca privada, la cual es la de
mayor presencia y capacidad crediticia por lo que puede dar al alza el interés de
créditos adquiridos afectando los costos financieros y reduciendo la competitividad.
77
Oportunidades: • Amplia demanda insatisfecha nacional e internacional. • Expansión en el mercado nacional. • Creación de un producto ya existente pero con características distintas. • Creación de fuente de empleo en el municipio. • Desarrollo local para el municipio • Creación de alianzas con las cooperativas productoras de bálsamo y sus comunidades.
Amenazas: • Actual crisis económica • Alta competencia por parte de china. • Situación social del país • Producto fácil de imitar • Fuerte competencia en el mercado de repelentes.
Fortalezas: • Producto elaborado con bases naturales. • Precios accesibles para los consumidores de velas y repelentes a base de bálsamo. • Uso eficiente de los recursos. • Capacidad productiva para ampliar la oferta. • Acceso a Materia de alta calidad por su ubicación cerca de la cordillera del bálsamo. • Empresa con responsabilidad social • Excelente ubicación geográfica. • Producto de fácil comercialización en los supermercados.
FO • Alquiler de una bodega cerca de la cordillera del bálsamo para el fácil y rápido manejo de la materia prima. • Aumento de fuentes de trabajo para los habitantes del municipio de Zaragoza en el departamento de La Libertad. • Creación de una empresa de responsabilidad social. • Adquirir alianza con la Cooperativa de Chiltiupan lo cual generará empleos en ese sector durante los 10 años del proyecto.
FA • Exportación de nuestros productos. • Brindar empleo a los habitantes de los alrededores de la Cooperativa. • Innovación constante del producto.
Debilidades: • Bajo posicionamiento de marca y producto en el mercado. • Falta de robustez para competir con los productos tradicionales y de transnacionales. • Barreras de aceptación por parte de consumidores potenciales identificados en análisis de mercado.
DO • Marketing constante del producto para su posicionamiento.
DA • Innovación del producto para evitar imitaciones. • Durabilidad de producto al ser utilizado. • Precios accesibles para los consumidores, obteniendo su preferencia.
6.5 Análisis FODA y Estrategias
78
6.6 CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS DE RIESGO
Se determinaron riesgos de mercado para las velas y repelente a base de
bálsamo dentro y fuera del país, por lo que se necesitará una estrategia de
mercado innovadora.
Se determinaron riesgos tecnológicos para ambos productos debido al
constante cambio en la misma. Sin embargo, se minimizará el impacto con la
compra de equipo de alta tecnología.
Se determinaron riesgos con respecto al alza de los intereses para los
préstamos.
Se establecieron estrategias para lograr superar debilidades internas y
externas, así como también aprovechar las oportunidades de negocio y
desarrollo empresarial.
CAPÍTULO 7 ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL
7.1 Objetivos del estudio medioambiental
7.1.1 Objetivo General
Definir métodos de manejo de desechos dentro de la empresa para reducir el grado
de contaminación proveniente de las operaciones.
7.1.2 Objetivos específicos
1. Elaborar metodología de trabajo en cuanto al manejo de los desperdicios de
los procesos.
7.2 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL DESPERDICIO DE LAS
VELAS Y REPELENTES A BASE DE BÁLSAMO
Recopilar los desperdicios adjuntos a las máquinas dosificadora y
mezcladora de aceites esenciales.
79
Cada operario deberá verificar cada dos horas por medio de una carretilla
los desperdicios hasta el área de desechos.
Vaciar del fondo hacia la puerta cada uno de los recipientes en los
depósitos de almacenaje.
Utilizar guantes de látex para el manejo de los recipientes.
Lavarse las manos con jabón líquido después de tocar las materias primas
a utilizar en el proceso.
7.3 MANEJO DE DESECHOS
Los desechos obtenidos del proyecto en la parte de producción de velas y repelente
a base de bálsamo, no son nocivos para la salud, ni mucho menos afectan al medio
ambiente. Sin embargo, tomando las precauciones adecuadas, una empresa externa
retirará los deshechos81.
Enunciado:
Estamos comprometidos con la recolección y almacenamiento seguro de los
desechos del proceso y de las áreas administrativas. Evitando la contaminación del
producto y al mismo tiempo salvaguardando las condiciones de los ecosistemas
aledaños a la planta de producción.
7.3.1 Uso de recursos y riesgo ambiental
Agua potable: Recurso empleado para el proceso y para el uso del
personal de la planta. El riesgo de contaminación es nulo ya que se
consume completamente.
81
El retiro de desechos ya están contemplados en la cuenta de imprevistos del proyecto, con un costo de $1000 anuales, y serán retirados por la empresa Geo cycle.
80
Papelería y desechos de oficinas: Desechos provenientes de las oficinas.
Estos son elementos no contaminantes.
7.4 CONCLUSIÓN DEL ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL
Los desperdicios del proceso y de las áreas de oficina no se consideran
nocivos para la salud de los empleados ni para desecharlos en el
alcantarillado. Además, son productos orgánicos que no causan mayor
impacto ambiental.
CAPÍTULO 8 ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO
8.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO
8.1.1 Objetivo general
Realizar un estudio socio- económico, relativo a las instalaciones de una planta de
velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo y su comercialización a nivel
nacional y en Guatemala.
8.1.2 Objetivos específicos
1. Conocer las ventajas de llevar a cabo el proyecto
2. Identificar los beneficios socio-económicos que se obtendrá de la puesta en
marcha de la planta de producción Balsatek S.A. de C:V
8.2 DESARROLLO SOCIO-ECONÓMICO
El impacto que tendrá la creación de Balsatek S.A de C.V se describe a
continuación:
Para el gobierno: Será posible la recaudación fiscal de alrededor de US$108,353.07
en concepto de renta, lo que implica el aumento de las arcas del estado, con lo que
81
se ha de contribuir con el estado, de forma indirecta, con la realización de obras de
índole social.
Para la industria: Estimulará el desarrollo y explotación de los productos sustitutos
actuales.
Para el municipio: Se generará un ingreso para la Cooperativa de US$2,953.98, en
concepto de compra de materia prima. Esto junto con una generación de empleo de
US$67,862.43 en concepto de contratación para los habitantes del municipio de
Zaragoza.
Para los empleados: Se generará una oportunidad de desarrollo y crecimiento
profesional para los habitantes de la Cordillera del bálsamo (balsameros), con el uso
de tecnología de punta, lo que les dará mayor peso en sus curriculums profesionales,
y aspirar a mejores prestaciones salariales dentro del país mejorando sus
características de empleo.
Para la sociedad en general: Mejorará las condiciones de vida de las familias de los
empleados de Balsatek y de los habitantes aledaños a la ubicación de la planta. Al
ser un punto de tráfico comercial, éste abre otras industrias consecuentes.
8.3 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO
Con el desarrollo de las instalaciones para una planta de velas y repelentes a base
de bálsamo, otorgaría un beneficio para el estado en concepto de renta; a la vez de
contribuir a mejorar el PIB nacional. A la vez se logra que los empleados puedan
adquirir competencias y experiencia, en cuanto al uso de maquinaria de alta
tecnología. Sirviéndole esto como un apalancamiento para la obtención de una
mayor remuneración o puestos estratégicos dentro de la institución como fuera de
ella.
Los sectores que se verían beneficiados con la realización del proyecto son: el
gobierno, los empleados y la población en general.
82
CONCLUSIONES GENERALES DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Se llevó a cabo un estudio de mercado a través del cual se estudiaron fuentes
primarias y secundarias, obteniendo la información para la fabricación de velas
aromáticas y repelentes a base de bálsamo, los cuales son productos orientados
para el uso en el hogar. Para las velas aromáticas la medida será de 4.8x6cm a un
precio de US$0.45 por unidad, comercializándolo en un envase de vidrio. Para el
repelente de insectos se comercializara en una presentación de 100ml en envase de
plástico, a un precio de US$1.31. Ambos productos serán publicitados por medio de
sitios web y redes sociales y se definieron los supermercados como los principales
distribuidores del mismo.
Se tendrá una capacidad instalada para el año 2,012 de 65.69% para las velas
aromáticas, y un 62.88% para el repelente.
La ubicación de la planta será en el departamento de La Libertad, en el municipio de
Zaragoza. Se contará con 8 áreas de trabajo dentro y fuera de la planta principal de
producción, sin contar áreas de baños, cafeterías, etc. Sin embargo haciendo cuenta
de toda el área de la planta incluyendo áreas verdes y calle, se tiene un total de
6,220 m2.
Se financiará el proyecto con fondos del banco BANDESAL con una inversión del
66% y el 34% por parte de los accionistas.
Se tiene liquidez financiera a lo largo del periodo de diez años, y el rendimiento de
los activos es eficiente. Además se presentó que el proyecto es factible
financieramente ya que la tasa interna de retorno es mayor que la tasa impuesta por
las fuentes de financiamiento.
El riesgo del mercado en cuanto a tecnología y financiamiento es bajo en virtud de
las políticas de apertura que los gobiernos establecen con el sector productivo.
83
Con la realización del proyecto se mejoraran las condiciones económicas y sociales
de los trabajadores y de los vecinos aledaños a las instalaciones, con lo que los
niveles de desarrollo incrementaran.
El tipo de desechos que el proceso de producción genera es muy baja, por lo que no
se consideran nocivos para la salud ni para su descarga en el alcantarillado, y no se
requiere una planta procesadora de desechos.
RECOMENDACIONES GENERALES DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Establecer un convenio con la Cooperativa para el sumisito de materia prima por el
tiempo que dure el proyecto, en este caso 10 años, para asegurar empleo a los
balsameros del municipio.
Se recomienda la fabricación de una línea de producción, en este caso las velas
aromáticas, ya que este es el producto estrella y el cual tendría más demanda.
Se recomienda la comercialización a nivel local y una mayor propaganda para un
mejor posicionamiento del producto en el país.
GLOSARIO
Activo: aquellos bienes que tienen una alta probabilidad de generar un beneficio
económico a futuro y se pueda gozar de los beneficios económicos que el bien
otorgue.
Amortización: depreciación efectiva que experimentan los bienes del activo fijo
(maquinarias, instalaciones, propiedades, etc.) por razón de su uso, obsolescencia
o transcurso del tiempo.
Calidad: conjunto de características que satisfacen las expectativas de los
clientes.
84
Consumidor: entidad que requiere y utiliza los bines y servicios que el mercado
pone a libre disposición.
Depreciación: pérdida de valor de los activos fijos por la transferencia del mismo a
los productos.
Factibilidad: condición que indica que una cosa tiene la capacidad de realizarse
con éxito.
Homogéneo: estructura uniforme de las sustancias.
Interés: ganancia producida por un capital invertido en un período especificado.
Mantenimiento: conjunto de actividades planificadas, para la revisión periódica y
exhaustiva de los diferentes activos tangibles de las empresas.
Mercado: espacio donde interactúan oferente y compradores de productos y
servicios cada uno con un fin común.
Muestra: conjunto de elementos que tienen alguna característica en común siendo
extraídos de un universo que posee las mismas características.
Óptimo: dícese de algo que presenta características superiores a cualquier cosa
de su misma naturaleza.
Pasivo: es una deuda o un compromiso que ha adquirido una empresa, institución
o individuo
Población: conjunto de elementos que poseen al menos una característica en
común.
Precio: valor monetario asignado a los productos que un fabricante produce en un
periodo determinado.
Producto: unidad física elaborada por medio de un proceso de transformación de
insumos y materia prima.
Rentabilidad: es la obtención de beneficios o ganancias provenientes de una
inversión o actividad económica.
Bálsamo: Myroxylon balsamun: Es un árbol originario de los bosques húmedos
tropicales de la vertiente pacifica de Centroamérica, el árbol crece de forma
natural en El Salvador, principalmente en la cordillera del bálsamo, en los
departamentos de La Libertad y Sonsonate. Del árbol se extrae la resina la cual
85
tiene una gran variedad de propiedades para productos cosméticos, aromáticos y
medicinales.
Biodegradable: Se entiende como biodegradable al producto o sustancia que
puede descomponerse en elementos químicos naturales por la acción de agentes
biológicos, como el sol, el agua, las bacterias, las plantas o los animales. En
consecuencia todas las sustancias son biodegradables, la diferencia radica en el
tiempo que tardan los agentes biológicos en descomponerlas en químicos
naturales, ya que todo forma parte de la naturaleza.
Enfoque mixto: Los métodos de investigación mixta representan un conjunto. Es la
integración sistemática del método cuantitativo y cualitativo en un solo estudio con
el fin de obtener una “fotografía” más completa del fenómeno. Estos pueden ser
conjuntados de tal manera que las aproximaciones cuantitativa y cualitativa
conserven sus estructuras y procedimientos originales
Orgánico: La etimología de la palabra «orgánico» significa que procede de
órganos, relacionado con la vida; en oposición a «inorgánico», que sería el
calificativo asignado a todo lo que carece de vida. Se da el nombre de orgánico a
todo lo que puede ser sintetizado por organismos vivos, en el caso de compuesto
orgánico para champú como ingrediente base o primario conlleva una
característica que es la biodegradabilidad.
Productos de consumo: Están destinados al consumo personal en los hogares y
estos pueden ser bienes de conveniencia (Compra regular, Compra por impulso,
Producto emergencia)
FUENTES DE CONSULTA
Bibliografía
Baca Urbina, Gabriel. (2,010). Evaluación de Proyectos. Sexta edición. Mc
Graw Hill. Distrito Federal México.
Lawrence J. Gitman.(1,990). Administración financiera básica. Cuarta edición.
Harla S.A. de C.V. México D.F.
86
Metodología de la Investigación. Por. Roberto Hernández Sampieri;. Carlos
Fernández Collado y. Pilar Baptista Lucio. McGraw-Hill. Interamericana.
México
Guillermo de Villatoro, Erica. Resultados preliminares, diagnósticos del
sector manufacturero. Revista del Comercio Exterior Data Export. Guatemala
(141): 16-18.2004
Tesis
Estudio de factibilidad técnico financiero para fabricar champú de bálsamo y
su comercialización interna y externa [MONOGRÁFICO] -
Autor(es): Romero Salinas, William Alexis -
Ubicación: Tesis / 05INI / R763e/2009
Generales: Fecha: 2009. Páginas: 130.
Notas: Asesores: Ing. René Hernán Linares Silva e Ing. Miguel Ángel
Galdámez. Editorial: s.n. Lugar Publicación: San Salvador.
Ejemplares: 2. Disponibles: 2
Estudio de factibilidad para la creación de una mediana empresa productora
de velas aromáticas en el departamento de Guatemala
Autor(es): Arana Villatoro, Edgar Javier
Ubicación: Tesis
Generales: Fecha: 2009. Páginas: 139.
Notas: Asesores: Ing. Roberto Valle González
Ejemplares: 1 Disponibles: 1
Universidad de San Carlos de Guatemala
Escuela de Ingeniería Mecánica Industrial
Análisis del desempeño de las pymes exportadoras salvadoreñas desde una
perspectiva de género.
Autor(es): Medrano Perla Carmen Elena; Meléndez Argueta Ángela Emily;
Paola Padilla Pineda Rosa de Lourdes; Soriano Barahona, María José
Ubicación: Tesis
87
Generales: Fecha: 2007. Páginas: 100
Notas: Asesores: Licda. Julia Evelin Martínez
Ejemplares: 1 Disponibles: 1
Universidad Centroamericana Dr. José Simeón Cañas
Escuela de Ingeniería Mecánica Industrial.
Sitios web
http://www.minec.gob.sv/cajadeherramientasue/images/stories/fichas/el-
salvador/sv-velas-aromaticas.pdf Ficha UE46 importación de velas
http://investigacionprimaria.blogspot.com/
VII Censo Económico resumen ejecutivo , página 99. Año 2,005
http://www.ine.gob.gt/np/dinese/DINESE2011.htm
http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/estadisticas/Directorio_nacional_de_
empresas_y_sus_locales.html
http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/estadisticas/rama_actividad.html
http://www.elsalvador.com/noticias/2003/10/16/escenarios/escen2.html
http://www.banguat.gob.gt/
http://www.ine.gob.gt/np/
http://www.bcr.gob.sv/esp/
http://www.eclac.org/estadisticas/
http://www.alafave.org/
http://www.candles.org/
http://www.usac.edu.gt/
http://www.url.edu.gt/Portalurl/
http://bdigital.eafit.edu.co/PROYECTO/P664.022CDD277/marcoTeorico.pdf
Anexos
Anexos 1.Cálculo del tamaño de muestra y prueba piloto de aceptación de producto
Pregunta de la prueba piloto para velas aromáticas ¿Compra usted velas aromáticas para su hogar? Objetivo: determinar la posible aceptación del producto Aceptación de las velas aromáticas
296
)05.0(
)26.0(*)74.0(*)96.1(
muestra. la de tamaño:N
5%. = e 0.66 =q 0.44 =p 95%. =z
2
2
n
n
Se realizarán 296 encuestas Pregunta de la prueba piloto para repelente ¿Compra usted repelente para su hogar? Objetivo: determinar la posible aceptación del producto Aceptación del repelente
236
)05.0(
)19.0(*)81.0(*)96.1(
muestra. la de tamaño:N
5%. = e 0.53 =q 0.47 =p 95%. =z
2
2
n
n
Se realizarán 236 encuestas Basados en la información proporcionada por la Asociación cooperativa de producción agropecuaria el Bálsamo R.L; localizada en el departamento de La Libertad se estableció que ellos comercializan sus productos por medio de los supermercados, ferias artesanales y pedidos a su cooperativa. Así que se estableció un N=3 que lo conforman las principales canales de distribución que sus productos utilizan Realizando el siguiente cálculo:
muestra. la de tamaño:N
5%. = e 0.26 =q 0.74 =p 95%. =z
Se realizarán 3 encuestas.
Frecuencia Frecuencia Relativa
SI 57 74%
NO 20 26%
Total 77 100%
Frecuencia Frecuencia Relativa
SI 62 81
NO 15 19
Total 77 77
0.290.712
1.962
0.05
0.290.712
1.96
)13(
)3(
“Universidad Dr. José Matías Delgado”
Escuela de Ingeniería Industrial
Cuestionario de opinión pública dirigido a los hogares, de la República de El Salvador. En cuanto al consumo de velas
aromáticas y repelente a base de bálsamo
Nº Indicación: marque con una “x” sobre el cuadro según considere su respuesta. Seleccionando solamente una opción.
1
¿Cuántas personas conforman su grupo familiar?
2 ¿Compraría velas con aroma a bálsamo? (Si su respuesta es “No” finalizar la encuesta) Sí No
3 ¿Cuántas velas con aroma a bálsamo compraría en promedio por semana? 1 2-6 6-12
4 ¿Cuánto paga usted por cada unidad de velas con aroma a bálsamo?
$2.00
5x6 cm
$5.00
7x7cm
$6.00
10x10 cm
5
¿En qué lugar compra velas con aroma a bálsamo?
Almacén por departamento Supermercados SPA
6 ¿Cuál es la marca de velas aromáticas que compra actualmente?
BLANCHÉ VELAS SAN GABRIEL BLESSED
CALLICHT VELISSIMA OTROS
7
¿Por qué razón selecciona la vela aromática que actualmente utiliza?
Calidad Precio Poca variedad
8
¿Qué promoción le ofrece actualmente la marca de velas aromáticas que compra?
Reducción de precio Un producto extra Sorteos
9
¿Cómo se enteró de la marca de vela aromática que compra actualmente?
Radio Prensa Redes Sociales
TV Sitios web Panfletos
10
¿En qué presentaciones prefiere las velas con aroma a bálsamo?
Pillar Redondo pequeño 5x6 cm Pillar cuadrado pequeño 4x5 cm Pillar Redondo mediano 7x7cm
Pillar cuadrado mediano 7x7cm Pillar Redondo grande 10 x100
cm
Pillar cuadrado grande 10x10cm
11
¿De qué material prefiere que sea el envase que contendrá a la vela?
Sin envase Vidrio Plástico
12 ¿En qué aspecto preferiría usted que destacara las velas con aroma a bálsamo?
Calidad Promociones Costo
“Universidad Dr. José Matías Delgado”
Escuela de Ingeniería Industrial
Cuestionario de opinión pública dirigido a los hogares, de la República de El Salvador. En cuanto al
consumo de velas aromáticas y repelente a base de bálsamo
N
º
Indicación: marque con una “x” sobre el cuadro según considere su respuesta. Seleccionando solamente una
opción.
1
¿Cuántas personas conforman su grupo familiar?
2 ¿Compraría repelente para insectos con aroma a bálsamo? (Si su respuesta
es “No” finalizar la encuesta)
S
í
No
3 ¿Cuántos repelentes para insectos con aroma a bálsamo compraría en promedio
durante un mes?
1 2-5
4 ¿Cuánto paga usted por cada unidad de repelente para insectos con aroma a
bálsamo?
$1.00-
$2.50
(100ml
)
$2.50-
$5.00
(250-
500ml)
5
¿En qué lugar compra el repelente para insectos a base de bálsamo?
Tiendas de barrio Supermercados farmacia
6 ¿Cuál es la marca de repelente que compra actualmente?
AUTAN (johnson)
OFF(johnson)
OTROS
7
¿Por qué razón compra su marca distribuidora de repelente actualmente?
Calidad Precio Poca Variedad
8
¿Qué promoción le ofrece actualmente la marca de repelente para insectos que compra?
Reducción de precio Un producto extra Sorteos
9
¿Cómo se enteró de la marca de repelente para insectos que compra actualmente?
Radio Prensa Redes sociales
TV Planfletos Internet
1
0
¿En qué presentaciones prefiere el repelente para insectos a base de bálsamo?
100ml 250ml 500ml
1
1
¿De qué material prefiere que sea el envase que contendrá al repelente para insectos a base de bálsamo?
Plástico Vidrio Otros
1
2
¿En qué aspecto preferiría usted que destacara el repelente para insectos a base de bálsamo?
Calidad Promociones Costo
1
3
¿Por qué medios le gustaría conocer las características del repelente para insectos a base de bálsamo?
Internet Radio- difusión Medios escritos
Redes Sociales
Anexos 2.Cuestionario para hogares: velas y repelentes
Anexos 3.Cuestionario para distribuidores
“Universidad Dr. José Matías Delgado” Escuela de Ingeniería Industrial Cuestionario de opinión pública dirigido a la micro y pequeña empresa del sector distribución, de la República de El Salvador. En cuanto al consumo de velas aromáticas y repelente a base de bálsamo
Nº
Indicación: marque con una “x” sobre el cuadro según considere su respuesta. Seleccionando solamente una opción.
1 ¿Cuántas personas laboran en su centro de trabajo?
2 ¿Su empresa estaría dispuesta a adquirir productos innovadores fabricados en El Salvador a base de bálsamo? (Si su respuesta es “No” finalizar la encuesta)
Sí
No
3 ¿Estaría dispuesto a adquirir velas con aroma a bálsamo? Sí
No
4 ¿Estaría dispuesto a adquirir repelente contra insectos con aroma a bálsamo? Sí
No
5
¿Qué criterios toman en cuenta para adquirir nuevos productos?
Distribución/Existencia del producto Precio del producto Ofertas del producto
6 ¿Cuál es la marca de vela aromática de su proveedor actual?
Si usted está en El Salvador marque los siguientes proveedores
BLANCHÉ VELAS SAN GABRIEL BLESSED
CALLICHT VELISSIMA OTROS
Si usted está en Guatemala marque los siguientes proveedores
CANDELAS Y MAS PILANDROS CAFE Y CANDELAS
CANDELARIA, VELAS DECORATIVAS
ARTEVELA AZAHARES OTROS
7
¿Cuál es la marca de repelente contra insectos de su proveedor actual?
AUTAN OFF OTROS:
8 ¿Con que frecuencia su empresa compra velas aromáticas?
Semanalmente Cada quince días Mensualmente
9 ¿Con que frecuencia su empresa compra repelentes?
Semanalmente Cada quince días Mensualmente
10
¿Cuál la forma de pago que la empresa utiliza para pagar a sus proveedores?
Efectivo Crédito
11
¿Su empresa acepta productos en consignación? Si No
12
¿Qué promoción le ofrece su actual proveedor?
Descuento por cantidad Patrocinio de otros productos
Atención post venta
13
¿Por qué medio se enteró de la marca de velas aromáticas y repelente de su proveedor actual?
Prensa Internet Departamento de ventas del proveedor
14
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el repelente para insectos con aroma a bálsamo?
$1.75 3x5x5 cm
$4.50 7x7x7cm
$5.50 10 x10x10 cm
15
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el repelente para insectos con aroma a bálsamo?
$1.00-$2.50 (100ml)
$2.50-$5.00 (250-500ml)
91
Anexos 4.Tabulación de las encuestas consumidor final y distribuidores. Análisis de los resultados de la encuesta de velas a base de bálsamo aplicada para los hogares
Frecuencia de habitantes por hogar Frecuencia de habitantes por hogar
¿Cuántas personas conforman su grupo
familiar?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: Según la población en estudio los hogares salvadoreños poseen un núcleo familiar que oscila entre 4
y 6 miembros en un 58% de la población respectivamente.
Nivel de consumo de velas aromáticas
en los hogares
Nivel de consumo de velas aromáticas en los hogares
¿Compraría velas con aroma a bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 35% de las familias salvadoreñas comprarían velas a base de bálsamo; El mercado de velas a
base de bálsamo en estudio tiene un potencial de aceptación bastante alto, con lo que se infiere que éste
puede ser una oportunidad de negocio.
Consumo promedio de velas aromáticas
por mes
Consumo promedio de velas aromáticas por mes
¿Cuántas velas con aroma a bálsamo
compraría en promedio por mes ?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: En el mercado salvadoreño se consume entre de 0 a 1 vela a base de bálsamo, reflejando un 80% de
la población de hogares.
Distribución porcentual de los lugares de
compra de velas aromáticas el mercado
salvadoreño.
Distribución porcentual de los lugares de compra de velas
aromáticas el mercado salvadoreño.
¿En qué lugar compra velas con aroma a
bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
F %
1 a 3 50 39%
4 a 6 210 58%
7 a 10 36 3%
Total 296 100%
Grupo Familiar El Salvador
F %
Sí 109 35%
No 187 65%
Total 296 100
El SalvadorRespuesta
109
35%
187
65%
0
200
F %
El Salvador
Sí
F %
0-1 87 80%
2--6 12 11%
6--12 10 9%
Total 109 100%
Nº de velasEl Salvador
F %
Almacén Por Dpto 23 21%
Supermercados 81 74%
SPA 5 5%
Total 109 100
CategoríaEl Salvador
92
Análisis: El 74% de los hogares salvadoreños actualmente las unidades de velas a base de bálsamo en los
supermercados locales de sus respectivos lugares de residencia , seguido por el almacén por departamento,
en un 21% y el SPA es el lugar de compra menos utilizado por los hogares salvadoreños ya que solamente un
5% de los hogares lo utilizan .
Frecuencia de uso de las marcas
nacionales de velas aromáticas
Frecuencia de uso de las marcas nacionales de velas
aromáticas
¿Cuál es la marca de velas aromáticas que
compra actualmente?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 12% de los hogares salvadoreños consumen en la actualidad la marca de velas a base de
bálsamo “Velissima”, proporción de la población que no se aleja mucho del consumo de la marca “Velas san
Gabriel”, ya que el 47% de los hogares la consumen y el 17% de los hogares la consumen Blessed.
F %
Blanche 17 16%
Velas san gabriel 51 47%
Blessed 19 17%
Calllight 9 8%
Velissima 13 12%
Total 109 100
MarcaEl Salvador
Criterio de aceptación de la actual marca de velas
aromáticas que los hogares consumen.
Criterio de aceptación de la actual marca de velas
aromáticas que los hogares consumen.
¿Por qué razón selecciona la vela aromática que actualmente
utiliza?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 81% que las velas debería destacar en ”Precio”
Promoción que actualmente le ofrece la marca que
consume.
Promoción que actualmente le ofrece la marca que consume.
¿Qué promoción le ofrece actualmente la marca de velas
aromáticas que compra?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 86% que las velas debería destacar en ”Precio” para incursionar al
mercado .
Medios de comunicación por los cuales actualmente se da a
conocer las velas
Medios de comunicación por los cuales actualmente se da a
conocer las velas
¿Cómo se enteró de la marca de vela aromática que compra
actualmente?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
F %
Calidad 10 9%
Precio 88 81%
Poca variedad 11 10%
Total 109 100
CriterioEl Salvador
F %
Reducción de precio 94 86%
Producto extra 16 15%
Sorteos 9 8%
Total 109 100
CriterioEl Salvador
F %
Radio 19 17%
Prensa 8 7%
Redes sociales 29 27%
TV 5 5%
Sitio web 39 36%
Panfletos 9 8%
Total 109 100%
MedioEl Salvador
93
Análisis de los resultados de la encuesta de repelente para insectos a base de
bálsamo aplicada para los hogares.
Cantidad de habitantes por hogar Cantidad de habitantes por hogar
¿Cuántas personas conforman su grupo familiar?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: Según la población en estudio los hogares salvadoreños poseen un núcleo familiar que oscila entre 4 y 6 miembros en un 63% de
la población respectivamente.
Nivel de consumo en los hogares de repelente para insectos a
base de bálsamo
Nivel de consumo en los hogares de repelente para insectos a
base de bálsamo
¿Compraría repelente para insectos a base de bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 35% de las familias salvadoreñas comprarían velas a base de bálsamo; El mercado de velas a base de bálsamo en estudio tiene
un potencial de aceptación bastante alto, con lo que se infiere que éste puede ser una oportunidad de negocio.
F %
1 a 3 55 23%
4 a 6 149 63%
7 a 10 32 14%
Total 236 100%
Grupo Familiar El Salvador
F %
Sí 48 20%
No 188 80%
Total 236 100
RespuestaEl Salvador 48
20%
188
80%
0
200
F %
El SalvadorSí No
Análisis: Actualmente el medio que las empresas distribuidoras de velas a base de bálsamo más emplean para dar a conocer su
producto es “las redes sociales” haciendo uso de este en El Salvador en un 27. Otra fuente de difusión importante son los sitios web
haciendo uso de este en El Salvador en un 36%;por otro lado con la prensa se utiliza un 7% y la televisión solo un 5%
Presentación que los hogares consideran la más adecuada
para la vela aromática
Presentación que los hogares consideran la más adecuada
para la vela aromática
¿De qué material prefiere que sea el envase que contendrá a la
vela?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 87% de los hogares salvadoreños prefieren que envase de vidrio la vela aromática
Qué precio y en presentaciones prefiere las velas con
aroma a bálsamo
Qué precio y en presentaciones prefiere las velas con aroma
a bálsamo
¿ ¿Cuánto pagaría usted y de qué tamaño prefiere la vela aroma
rica a base de bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 79% de los hogares salvadoreños prefieren que las dimensiones de vela aromática sean pequeña de 1.5”x3” a un precio
promedio de $2.00 por unidad
F %
Vidrio 95 87%
sin envace 10 9%
Plástico 4 4%
Total 109 100
PresentaciónEl Salvador
95
10 487% 9% 4%0
100
Vidrio sin envace Plástico
El Salvador F El Salvador %
F %
$2.0 5x6 cm 86 79%
$5.0 7x7cm 16 15%
$6.010x10cm 7 6%
Total 109 100%
Precio y MedidaEl Salvador
86
16 779% 15% 6%0
100
$2.0 5x6 cm $5.0 7x7cm $6.010x10cm
El Salvador F El Salvador %
94
.Consumo promedio de repelentes para insectos mensual
Fuente: Elaboración propia
Consumo promedio de repelentes para insectos mensual
Fuente: Elaboración propia
¿Cuántos repelentes para insectos a base de bálsamo
compraría en promedio por mes?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: En el mercado salvadoreño se consume entre de 0 a 1 repelentes, reflejando un 80% de la población de hogares
Qué precio y en presentaciones prefiere las velas con aroma a
bálsamo
Fuente: Elaboración propia
Qué precio y en presentaciones prefiere las velas con aroma a
bálsamo
¿Cuánto pagaría usted por cada unidad de repelente para
insectos a base de bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 79% de los hogares salvadoreños prefieren que las dimensiones de repelente sean 100ml a un precio promedio de $2.50 por
unidad
Distribución porcentual de los lugares de compra el repelente
en el mercado salvadoreño.
Distribución porcentual de los lugares de compra el repelente en
el mercado salvadoreño. Fuente: Elaboración propia
¿En qué lugar compraría el repelente para insectos a base de
bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 60% de los hogares salvadoreños actualmente las unidades de repelente en los supermercados locales de sus respectivos
lugares de residencia, seguido por las farmacias en un 31% y las tiendas de barrio es el lugar de compra menos utilizado por los hogares
salvadoreños ya que solamente un 8% de los hogares lo utilizan.
Marca de los principales repelentes en el mercado salvadoreño.
Marca de los principales repelentes en el mercado salvadoreño.
¿Cuál es la marca de repelente que compra actualmente?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 46% de los hogares salvadoreños consumen en la actualidad la marca de repelente “Autan ”, mientras que la población
guatemalteca consume la marca “Off” con un 38% de aceptación. Tanto para los dos mercados en estudio los competidores son cadenas
internacionales de procesamiento y distribución de repelentes para insectos
F %
0-1 39 81%
2--5 9 19%
Total 48 100%
Nº de repelenteEl Salvador
F %
$1--$2.5 (100ml) 32 67%
$2.5--$5 (250-500ml) 16 33%
Total 48 100%
Costo $El Salvador
32
67% 16
33% 0
50
F %
El Salvador$1--$2.5 (100ml) $2.5--$5 (250-500ml)
F %
Tiendas de
barrio4 8%
Supermercados 29 60%
Farmacias 15 31%
Total 48 100
CategoríaEl Salvador
F %
Autan 22 46%
Off 18 38%
Otros 0 0%
Total 48 100
CategoríaEl Salvador
95
.Criterio de aceptación de la actual marca de repelente para
insectos que los hogares consumen.
Criterio de aceptación de la actual marca de repelente para
insectos que los hogares consumen.
¿Por qué razón compra su marca distribuidora de repelente
actualmente?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 73% que para el repelente el ”Precio” es el criterio de aceptación
Promoción que actualmente le ofrece la marca que
consume
Promoción que actualmente le ofrece la marca que consume
¿Qué promoción le ofrece actualmente la marca de
repelente que compra?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 100% que para el repelente el ”Precio” es el criterio de aceptación
Presentación que más se acepta para el repelente a
base de bálsamo
Presentación que más se acepta para el repelente a base de bálsamo
¿En qué presentaciones prefiere el repelente para insectos
con aroma a bálsamo a base de bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 67% que la presentación con más aceptación es la de 100ML
El Material del envase que los hogares consideran la
más adecuada para el repelente a base bálsamo
El Material del envase que los hogares consideran la más adecuada
para el repelente a base bálsamo
¿De qué material prefiere que sea el envase que contendrá
al repelente para insectos con aroma a bálsamo a base de
bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 60% de los hogares salvadoreños prefieren que el repelente tenga un envase plástico
Medios de comunicación por los cuales actualmente se
da a conocer las velas
Medios de comunicación por los cuales actualmente se da a conocer las
velas
¿Cómo se enteró de la marca del repelente que compra
actualmente?
Fuente: Elaboración propia
F %
Calidad 8 17%
Precio 35 73%
Poca
variedad5 10%
Total 48 100
CriterioEl Salvador
Promoción F %
Reducción de precio 48 100%
Producto extra 0 0%
Sorteos 0 0%
Total 48 100
F %
100ml 32 67%
250ml 12 25%
500ml 4 8%
Total 48 100%
MedioEl Salvador
F %
Vidrio8 17%
Platico 29 60%
Otros 11 23%
Total 48 100
PresentaciónEl Salvador
F %
Radio 5 10%
Prensa 5 10%
Redes sociales 12 25%
TV 5 10%
Sitio web 8 17%
Panfletos 5 10%
Total 48 100
El Salvador Medio
96
Fuente: Elaboración propia
Análisis: Actualmente el medio que las empresas distribuidoras de repelentes emplean para dar a conocer su producto es “las redes sociales”
haciendo uso de este en El Salvador en un 25% Otra fuente de difusión importante son los sitios web haciendo uso de este en El Salvador en
un 17%;por otro lado con la prensa se utiliza un 10% y la televisión solo un 10%
Análisis de los resultados de la encuesta aplicada para distribuidores.
Número de trabajadores promedio distribuidora Número de trabajadores promedio distribuidora
¿Cuántas personas laboran en su centro de trabajo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% de las distribuidoras salvadoreñas están compuestas desde 16 trabajadores
La empresa estaría dispuesta a adquirir productos
innovadores fabricados en El Salvador a base de bálsamo.
La empresa estaría dispuesta a adquirir productos innovadores
fabricados en El Salvador a base de bálsamo.
¿Su empresa estaría dispuesta a adquirir productos innovadores
fabricados en El Salvador a base de bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% de las distribuidoras salvadoreñas estarían dispuestas a adquirir productos innovadores
Su empresa estaría dispuesto a adquirir velas con aroma a
bálsamo
Su empresa estaría dispuesto a adquirir velas con aroma a bálsamo
¿Estaría dispuesto a adquirir velas con aroma a bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% de las distribuidoras salvadoreñas estarían dispuestas a adquirir velas aromáticas a base de bálsamo
Su empresa estaría dispuesto a adquirir repelente a base de
bálsamo
Su empresa estaría dispuesto a adquirir repelente a base de
bálsamo
¿Estaría dispuesto a adquirir repelente contra insectos con aroma
a bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 67% de las distribuidoras salvadoreñas estarían dispuestas a adquirir velas aromáticas a base de bálsamo
Criterios que toman en cuenta para adquirir nuevos
productos
Criterios que toman en cuenta para adquirir nuevos productos
¿Qué criterios toman en cuenta para adquirir nuevos productos?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% de las distribuidoras salvadoreñas establece que el precio es el factor que toman en cuenta para adquirir productos
F %
0.0-8.0 0 0%
8.0-16.0 0 0%
16.0-24.0 3 100%
Total 3 100%
TrabajadoresEl Salvador
F %
Sí 3 100%
No 0 0%
Total 3 100
RespuestaEl Salvador
3
100% 0 0%
0
5
F %
El SalvadorSí No
F %
Sí 3 100%
No 0 0%
Total 3 100
RespuestaEl Salvador
F %
Sí 2 67%
No 1 33%
Total 101 100
RespuestaEl Salvador
F %
Distrbucion/ Existencia del proveedor 0 0%
Precio del producto 3 100%
Ofertas del producto 0 0%
Total 3 100
CriterioEl Salvador
97
La marca de vela aromática que más comercializa La marca de vela aromática que más comercializa
¿Cuál es la marca de vela aromática de su proveedor actual?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% comercializa “Velas san Gabriel.
Frecuencia de compra de velas aromáticas y repelente Frecuencia de compra de velas aromáticas y repelente
¿Con que frecuencia su empresa compra de velas aromáticas?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% de los distribuidores hace compras mensuales debido a su baja rotación
Preferencia de precio y en presentaciones del repelente a
base de bálsamo
Preferencia de precio y en presentaciones del repelente a base de
bálsamo
¿Cuánto pagaría usted por cada unidad de repelente para insectos
a base de bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% de los distribuidores prefiere la presentación de 100ml a un precio promedio de $1.5 por unidad
Forma de pago de los distribuidores hacia los proveedores Forma de pago de los distribuidores hacia los proveedores
¿Cuál la forma de pago que la empresa utiliza para pagar a sus
proveedores?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% de los distribuidores prefieren pagar a sus distribuidores al crédito
Presentaciones prefiere comercializar las velas con aroma a
bálsamo|
Presentaciones prefiere comercializar las velas con aroma a
bálsamo|
¿Cuánto paga usted por cada unidad de velas con aroma a
bálsamo?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 67% de los distribuidores prefiere la presentación de 5x6cm a un precio promedio de $1.5 por unidad
Su empresa estaría dispuesta a adquirir productos en
consignación
Su empresa estaría dispuesta a adquirir productos en
consignación
¿Su empresa acepta productos en consignación?
F %
Blanche 1 0%
Velas san gabriel 3 100%
Blessed 0 0%
Calllight 0 0%
Velissima 0 0%
Total 3 3
El SalvadorMarca
F %
Semanalmente 0 0%
Quincemalmente 0 0%
Mensualmente 3 100%
Total 3 100
CategoríaEl Salvador
F %
$1--$1.5 (100ml) 3 100%
$1.5--$2.5 (250-500ml) 0 0%
Total 3 100%
Costo $El Salvador
F %
Efectivo 0 0%
Credito 3 100%
Total 3 100
CategoríaEl Salvador
98
2,007
2,008
2,009
2,010
Tasa de crecimiento poblacional (%)
1.59%
1.59%
1.59%
1.40%
Anos Tasa
2012 1.63%
2013 1.63%
2014 1.57%
2015 1.51%
2016 1.45%
2017 1.39%
2018 1.33%
2019 1.27%
2020 1.21%
2021 1.15%
2022 1.09%
2023 1.03%
Tasa de Creciemto Porblacional Proyectada, por medio del metodo de regresion lineal
y = -0.0006x + 0.0169R² = 0.6
1.35%
1.40%
1.45%
1.50%
1.55%
1.60%
1.65%
0 2 4 6
Series1
Lineal (Series1)
Anos Tasa
2012 2.46%
2013 2.47%
2014 2.48%
2015 2.49%
2016 2.50%
2017 2.51%
2018 2.52%
2019 2.53%
2020 2.54%
2021 2.55%
2022 2.56%
2023 2.57%
Tasa de Creciemto Porblacional Proyectada, por medio del metodo de regresion lineal
y = 0.0001x + 0.0245R² = 0.8909
2.45%
2.46%
2.47%
2.48%
2.49%
2.50%
2.51%
0 1 2 3 4 5
Series1
Lineal (Series1)
2,007
2,008
2,009
2,010
Tasa de crecimiento poblacional (%)
2.46%
2.48%
2.50%
2.50%
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 67% de los distribuidores acepta productos en consignación
Promociones por la adquisición de productos Promociones por la adquisición de productos
¿Qué promoción le ofrece su actual proveedor?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% de los distribuidores acepta que sus proveedores le den descuentos por cantidad.
Medio se enteró de la marca de velas aromáticas y repelente
de su proveedor actual
Medio se enteró de la marca de velas aromáticas y repelente de su
proveedor actual
¿Por qué medio se enteró de la marca de velas aromáticas y
repelentes de su proveedor actual?
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Análisis: El 100% de los distribuidores acepta que se enteró de sus proveedores por medio del departamento de ventas.
Anexo 5. Proyección de tasa de crecimiento poblacional
F %
Sí 2 67%
No 1 33%
Total 3 100
RespuestaEl Salvador
2 67% 1 33%
0
5
F %
El Salvador
Sí No
F %
Descuento por cantidad 3 100%
Patrocinio de otros productos 0 0%
Atención post venta 0 0%
Total 3 100
CategoríaEl Salvador
3
0 0
100%
0% 0%
0
2
4
Descuento por cantidad Patrocinio de otros productos Atención post venta
El Salvador F El Salvador %
F %
Prensa 0 0%
Internet 0 0%
departamento de ventas 3 100%
Total 3 100
CategoríaEl Salvador
Maquinaria/Equipo Cantidad Precio Sub-Total
Montacarga manual 4 $1,000.00 $4,000.00
vehiculo 1 $8,000.00 $8,000.00
Equipo de jardineria 1 $220.00 $220.00
Mesas de Trabajo 2 $120.00 $240.00
Bascula 1 $700.00 $700.00
Montacarga 1 $4,000.00 $4,000.00
Compresor de aire 1 $600.00 $600.00
Balanza Analítica 4 $750.00 $3,000.00
Planta eléctrica 1 $8,700.00 $8,700.00
Derretidora y dosicadora 1 $8,000.00 $8,000.00
Banda trasportadora 2 $8,000.00 $16,000.00
Tape cutter 2 $100.00 $200.00
Mesa de embalaje 2 $2,500.00 $5,000.00
Máquina de extracción/refinamiento de los aceites esenciales4 $6,000.00 $24,000.00
Máquina de mezclado de los aceites esenciales 1 $5,000.00 $5,000.00
Máquina de agitado de los aceites esenciales 2 $5,000.00 $10,000.00
Máquina de envasado y etiquetado 1 $6,000.00 $6,000.00
Total $91,660.00
Equipo de planta
Descripción Cantidad Costo U. Costo Total
Mesas de Trabajo 1 $120.00 $120.00
Mesa de reuniones 5 $500.00 $2,500.00
Escritorios Secretariales 10 $250.00 $2,500.00
Sillas Ergonómicas c/brazos 10 $70.00 $700.00
Sillas Ergonómicas s/brazos 5 $35.00 $175.00
Sillas para visita 6 $30.00 $180.00
Computadora 6 $450.00 $2,700.00
Impresora 1 $500.00 $500.00
Fotocopiadora 1 $600.00 $600.00
Proyector 7 $600.00 $4,200.00
Archivero de 4 cajones 4 $140.00 $560.00
Mesas Acero Inoxidable 8 $500.00 $4,000.00
Teléfono 4 $125.00 $500.00
Total $12,740.00
Materiales de Oficina
Recursos Cantidad Costo U. Costo Total
Papel 10 $3.75 $37.50
Tape 10 $3.90 $39.00
Tonner 10 $69.00 $690.00
Tonner 2 $250.00 $500.00
Fotocopias 1000 $0.02 $20.00
Utilería en General 1 $500.00 $500.00
Total $1,786.50
Descripción Cantidad Costo U. Costo Total
Guantes de Vinil 20 $13.00 $260.00
Guantes de Trabajo 20 $3.00 $60.00
Gabachas 20 $35.00 $700.00
Zapatos 20 $12.00 $240.00
Redecilla de Cabello 440 $0.06 $26.40
Mascarillas N96 440 $0.45 $198.00
Cinturones para Carga 4 $0.25 $1.00
Extintor ABC 20 lb 12 $75.00 $900.00
Total $2,385.40
Rubro Costo
Registro de Matricula de Comercio $125.71
Inscripción (depósito de Balance) $17.14
Inscripción de Pacto Social $11.40
Inscripción en Estadísticas y Censos $15.00
Registro de Patente $57.14
Busqueda de registro fonetico $20.00
Horarios de Abogados $550.00
Registro Sanitarios en Ministerio de Salud $100.00
Certificado de libre venta en el Ministerio de Salud $10.00
Pruebas Bacteriológicas en laboratorios $150.00
Inspecciones de la Unidad de Salud $40.00
Total $1,096.39
Materia Prima/Material Unidad Cantidad Costo U. Costo total
Parafina Kg 12,875.20 0.30$ 3,862.56$
Resina de bálsamo Kg 4,681.89 0.35$ 1,638.66$
Mecha encerada U 62,205.00 0.03$ 1,866.15$
recipiente de vidrio U 62,205.00 0.02$ 1,244.10$
Propilenglicol L 5637.06 0.10$ 563.71$
Aceite de Bálsamo L 3758.04 0.35$ 1,315.31$
Aceite de Citronella L 3758.04 0.10$ 375.80$
Aceite de Eucalipto L 1409.265 0.10$ 140.93$
Aceite de Manzanilla L 1409.265 0.10$ 140.93$
Nonilfenol 10 Surfactante L 2113.8975 0.06$ 126.83$
Agua Destilada L 28185.3 0.25$ 7,046.33$
Metilparabeno Sódico Preservativo L 23487.75 0.03$ 796.23$
PVP K30 L 23487.75 0.30$ 7,046.33$
Dietileftalato L 23487.75 0.03$ 796.23$
Frasco HDPE U 272614 0.03$ 8,178.43$
Tapa Polipropileno U 272614 0.02$ 5,452.29$
Etiqueta para repelente U 34749 0.02$ 694.98$
Etiqueta para repelente U 25740 0.02$ 514.80$
Material de para empaque mt 5000 0.12$ 600.00$
Cajas para empacar velas U 50179 0.15$ 7,526.86$
Cajas para empacar repelete U 22718 0.15$ 3,407.68$
Javas platica U 100 1.00$ 100.00$
Recipiente para transporte de mezcla U 50 0.50$ 25.00$
Total $53,460.15
Anexo 6. Resumen de costos generales.
Consumo de Energia Electrica
Energía
Eléctrica
Luminaria
KW/h año
Energía
Eléctrica de
Operaciones
KW/H Año
Consumo
de Energía
Total
Consumo de
Energía
Total
Mensual
Tarifa de
Energía
Eléctrica KW/H
Costo Total
Mensual
Costo Total
Anual
A B C=A+B D=C/12 E F=D*E G=F*12
50,000.00 73,721.00 123,721.00 10,310.08 0.17088$ $1,761.78 $21,141.36
Costo por consumo de Agua
Metros de
Agua Anual
Metros de
Agua Mensual
Tarifa por
M^3
Costo de
Agua
Mensual
A B=A/12 C D=B*C
200 300 $1.82 $546.00
Telecomunicaciones (telefonia fija, movil e internet)
Sevicios Costo MensualCosto
Anual
Costo Total
Anual
Telefono fijo 100 1200
Telefono Movil 50 600
Internet 50 600
$2,400.00
100
Año $2,013 $2,014 $2,015 $2,016 $2,017 $2,018 $2,019 $2,020 $2,021 $2,022 $2,023Costo de produccion de velas $75,079.87 $64,422.95 $68,944.36 $73,703.78 $78,713.74 $83,987.42 $89,538.70 $95,382.21 $101,533.31 $108,008.21 $114,823.95
Costo de produccion de repelente $103,802.36 $65,196.06 $69,758.17 $74,560.43 $79,615.48 $84,936.62 $90,537.87 $96,433.97 $102,640.45 $109,173.63 $116,050.72
Costo de administracion $24,120.95 $25,390.68 $26,727.25 $28,134.17 $29,615.15 $31,174.09 $32,815.10 $34,542.48 $36,360.80 $38,274.83 $40,289.62
Costo financiero $54,403.69 $131,961.28 $121,390.57 $110,819.86 $43,022.99 $40,177.82 $37,332.64 $34,487.47 $31,642.29 $28,797.12 $25,951.95
Costo de comerzaliacion $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00
Costo de publicidad $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00
Costo Total para velas y repelentes $266,106.87 $295,670.97 $295,520.35 $295,918.24 $239,667.36 $248,975.95 $258,924.32 $269,546.13 $280,876.86 $292,953.80 $305,816.24
Mano de Obra Directa
Empleado Cantidad Salario Mensual Insaforp ISR Vacaciones Aguinaldo MOD Anual
A B C D= C * 0.01 E=patronal 7.5%*D F=laboral 3%*D G=patronal 6.75%*D H=laboral 6.25%*D J=C*0 G=((C/11))+(C*0.3) H=((C/22))*10
Operarios velas 4 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53
Operarios repelentes 5 $281.00 $2.81 $21.08 $8.43 $18.97 $17.56 $0.00 $109.85 $127.73 $4,090.08
$8,165.61
Mano de Obra Indirecta
$45.45
Empleado Cantidad Salario Mensual Insaforp ISR Vacaciones Aguinaldo MOD Anual
A B C D= C * 0.01 E=patronal 7.5%*D F=laboral 3%*D G=patronal 6.75%*D H=laboral 6.25%*D I=C*tabla J=((C/11))+(C*0.3) K=((C/22))*10 MSO=(((C-I)+D+E+G)*12)+J+K
Gerente general 1 $1,000.00 $10.00 $51.43 $20.57 $67.50 $62.50 $64.34 $390.91 $454.55 $13,500.56
Secretaria general 1 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53
Jefe de tecnico 1 $700.00 $7.00 $53.43 $20.57 $47.25 $43.75 $34.04 $273.64 $318.18 $9,791.50
Jefe administrativo-financiero 1 $700.00 $7.00 $51.43 $20.57 $47.25 $43.75 $34.04 $273.64 $318.18 $9,767.50
Jefe de ventas 1 $700.00 $7.00 $51.43 $20.57 $47.25 $43.75 $34.04 $273.64 $318.18 $9,767.50
Vendedor 1 $300.00 $3.00 $22.50 $9.00 $20.25 $18.75 $0.00 $117.27 $136.36 $4,366.64
Bodeguero 1 $300.00 $3.00 $22.50 $9.00 $20.25 $18.75 $0.00 $117.27 $136.36 $4,366.64
Oficios varios 1 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53
Motorista 1 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53
Mensajero 1 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53
$67,862.43
art216
Outsorcing Cantidad Salario Salario Anual
Asesor Jurídico 1 $200.00 $2,400.00
Auditor Externo 1 $200.00 $2,400.00 TOTAL DE SALARIOS BALSATEK $76,028.04
Vigilante 2 $450.00 $5,400.00
Total $10,200.00
ISSS
ISSS AFP
AFP
Anexos 7 .Cálculo de la inflación Optimista y Pesimista, para la
República de El Salvador
Se presenta a continuación los cálculos de los escenarios optimistas y pesimistas de la inflación a partir de los valores reales
presentados por el BCR, de El Salvador y de Guatemala; mediante la aplicación de las respectivas fórmulas que aparecen en
el encabezado de la tercera y cuarta columna de la siguiente tabla.
Año
Inflación El Salvador Año Inflación
proyectada en El
Salvador Real “An” A n*(1-( A n+1- A n)/ A n)
2000 2.79 7.28 2012 5.1
2001 2.52 8.16 2013 3.7
2002 5.37 10.71 2014 4.6
2003 4.26 7.57 2015 5.2
2004 4.88 9.11 2016 5.6
2005 4.3 11.63 2017 5.8
2006 4.88 6.81 2018 5.8
2007 4.86 11.35 2019 5.7
2008 5.48 20.75 2020 5.4
2009 -0.19 3.86 2021 5.1
2010 2.5 7.72 2022 4.8
2011 3.3 12.4 2023 4.4
Año
Inflación Guatemala Año Inflación
proyectada
Guatemala Real “An” A n*(1-( A n+1- A n)/ A n)
2000 6 7.28 2012 7.50
2001 7.3 8.16 2013 8.12
2002 8.2 10.71 2014 8.70
2003 5.6 7.57 2015 9.21
2004 7.6 9.11 2016 9.63
2005 9.1 11.63 2017 9.96
2006 6.6 6.81 2018 10.16
2007 6.8 11.35 2019 10.22
2008 11.4 20.75 2020 10.13
2009 1.9 3.86 2021 9.86
2010 3.9 7.72 2022 9.39
2011 6.20 12.4 2023 8.71
***A partir del 2012 se proyectó con la formula descrita en la tabla
102
Anexos 8. Cálculo de la jornada laboral
La capacidad instalada no dependerá necesariamente de la demanda potencial insatisfecha, sino de otros factores que se
analizan a continuación. La demanda potencial insatisfecha que se realizó en el estudio de mercado es el primer factor que
delimitará la capacidad productiva de la planta. Para la determinación de la capacidad a instalar, se determinó el número de los
días a laborar. Los días hábiles al año se determinaron21
por el número de días de asueto legales que existen durante el
transcurso del año, a continuación se presentan los días considerados en los que no se laborará (según el Art. 190 Código de
Trabajo) en la planta de producción de velas aromáticas y repelente a base de bálsamo.
Dias de asueto Días no laborables
Mes Número
de días
de asueto
Día de asueto
Enero 2 1y 5 fiesta patronal
Febrero - -
Marzo - -
Abril 3 Jueves, viernes y sábado de
semana santa
Mayo 1 1
Junio - -
Julio - -
Agosto 1 Fiestas patronales de El
Salvador
Septiembre 1 15
Octubre -
Noviembre 1 2
Diciembre 2 24,25,31 (hasta medio día)
Total de
días
11
Fuente: elaboración propia.
Los días no laborables al año en la planta de producción de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo son:
A partir de esta información se procede a calcular, de la siguiente manera:
Si el año tiene 365 días y se le restan los 101 días no laborables para la empresa, esto da un total de 264 días disponibles para
producción.
La jornada laboral será de 8 horas. Cumpliéndose las horas que la ley manda a laborar que son 8 horas diarias (Art 161 Código
de Trabajo.)El horario de la jornada será de 8:00 am a 4:00 pm. Por lo anterior, si cada día tiene una jornada 8 horas, en un
horario de 8:00 a.m. a 4:00 p.m. Considerando una demora de 15 minutos diarios por imprevistos, preparación, más los 30
minutos del almuerzo. Esto suma 45 minutos de retraso. Esto genera un total de 11,880 minutos o 198 horas de demora al
año, entonces quedan 1914 horas anuales de producción en la planta o 7.15 horas diarias de producción. A continuación se
presenta la demanda a satisfacer por unidad de tiempo, con las consideraciones de que como se explicó previamente, la planta
trabajará jornadas de 8 horas diarias, durante un promedio de 22 días al mes.
21
código de trabajo de la república de El Salvador
Motivo Cantidad de días no
trabajados
Días de asueto 11
Domingos 52
Sábados 26
Mantenimiento 12 (1 día mensual)
Total 101
103
Anexos 9. Requisitos legales
Escritura de constitución de la sociedad/ cooperativa con sus modificaciones. NUMERO __________. En la ciudad de _______, a las _______ horas y _______ minutos del día _______ de _______ de _______. Ante mí, ___________, Notario, de este domicilio, comparecen: El señor ___________, de _________ años de edad, ___________, del domicilio de __________ y de nacionalidad ___________, a quien (no ) conozco, pero identifico por medio de _________________, número _____________; y el señor El señor ___________, de _________ años de edad, ___________, del domicilio de ____________ y de nacionalidad ___________, a quien (no ) conozco, pero identifico por medio de _________________, número _____________; Y ME DICEN: Que por medio de este instrumento convienen en constituir una Sociedad de Naturaleza Anónima, de conformidad con las cláusulas siguientes: I) NATURALEZA, REGIMEN DE CAPITAL, DENOMINACION, Y NACIONALIDAD: La Sociedad que se constituye es de naturaleza Anónima, sujeta al régimen de Capital Variable, que girará con la denominación de “____________________”, seguida de las palabras SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE, pudiendo utilizar como abreviatura “_____________, S.A. DE C.V.”; siendo de nacionalidad salvadoreña. II) DOMICILIO: El domicilio de la Sociedad es la ciudad de __________ en el Departamento de _____________. III) PLAZO: La Sociedad que se constituye es por un plazo indeterminado (si es determinado, expresar el plazo convenido). IV) FINALIDAD SOCIAL: La Sociedad tendrá por finalidad: _______. V) CAPITAL SOCIAL: La Sociedad se constituye con un Capital Social de ___________ DÓLARES, moneda de curso legal, representado y dividido en _____________ acciones comunes y nominativas de un valor nominal de (Puede ser de $1.ºº o múltiplo de 1) ______________ DÓLARES, cada una, siendo su Capital Social Mínimo la suma de ____________________ DÓLARES. VI) SUSCRIPCIÓN Y PAGO DEL CAPITAL: El capital social está totalmente suscrito y se ha pagado el (5% como mínimo) ________ por ciento de cada acción, así: El señor _______ ha suscrito ______ acciones y ha pagado la suma de ___________ dólares; y el señor _______ ha suscrito ______ acciones y ha pagado la suma de ___________ dólares. El pago respectivo es hecho por medio de cheque certificado que al final de esta escritura relacionaré. (El capital suscrito y no pagado se pagará en el plazo de un año, contados a partir de la fecha de inscripción de esta escritura en el Registro de Comercio. Además, deberá establecerse la manera en que se realizará el pago de la parte insoluta). VII) CONDICIONES PARA EL AUMENTO Y DISMINUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL: Los aumentos y disminuciones de capital social se harán previo acuerdo de Junta General Extraordinaria de Accionistas,
adoptado con el voto favorable de las tres cuartas partes de las acciones en que se encuentre dividido y representado el capital social. La Junta General Extraordinaria de Accionistas fijará los montos de los aumentos o disminuciones de capital social; asimismo, en caso de aumento de capital social, determinará la forma y términos en que debe hacerse la correspondiente suscripción, pago y emisión de las nuevas acciones, en su caso, todo de conformidad a la Ley y a las estipulaciones contenidas en esta escritura. Todo aumento o disminución de capital social deberá inscribirse en el Libro a que se refiere el Artículo 312 del Código de Comercio, el cual podrá ser consultado por cualquier persona que tenga interés en ello. VIII) DE LAS ACCIONES: Las Acciones serán siempre nominativas; por tanto, los requisitos de emisión de los títulos, del libro de registro de accionistas, la representación de acciones, la transmisión o la constitución de derechos reales sobre ellas, y demás regulaciones relativas a las acciones, se regularán de conformidad con el Código de Comercio. Los títulos de las Acciones o los Certificados representativos de las mismas, serán firmados por el Presidente de la Junta Directiva o quien haga sus veces o por el Administrador Único de la Sociedad, en su caso. DERECHO PREFERENTE DE SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES EN CASO DE AUMENTO: En caso de aumento de capital social, los accionistas gozarán de derecho preferente de suscripción de acuerdo a lo establecido en el Artículo 157 del Código de Comercio. IX) GOBIERNO DE LA SOCIEDAD: Las Juntas Generales de Accionistas constituirán la suprema autoridad de la Sociedad, con las facultades y obligaciones que señala la ley. X) JUNTAS GENERALES: Las Juntas Generales de Accionistas serán Ordinarias, Extraordinarias o Mixtas si su convocatoria así lo expresare; sus respectivas competencias, convocatorias, quórums, agendas, porcentajes de votación, y demás aspectos legales que deben observar se regirán por las disposiciones establecidas en la Sección “C”, Capítulo VII, Título II, del Libro Primero del Código de Comercio. XI) ADMINISTRACIÓN Y REPRESENTACION LEGAL: La administración de la sociedad, según lo decida la Junta General de Accionistas, estará confiada a un Administrador Único Propietario y
su respectivo Suplente o a una Junta Directiva compuesta de _____________ Directores Propietarios y sus respectivos Suplentes (o un solo suplente si así lo deciden los otorgantes), que se denominarán: (Nominar los Cargos: Director Presidente, Director Vicepresidente, etc.) ______________________. Tanto el Administrador Único y su suplente como los miembros de la Junta Directiva, durarán en sus funciones _______ años (7 años máximo), pudiendo ser reelectos. Las vacantes temporales o definitivas de los directores únicos o de junta directiva, se suplirán de conformidad con las reglas establecidas en el Artículo 264 del Código de Comercio. Para el ejercicio de la representación judicial y extrajudicial de la sociedad y uso de la firma social, se estará a lo dispuesto por el Artículo 260 del mismo Código. En consecuencia, el Administrador Único o la Junta Directiva, también podrán confiar las atribuciones de representación judicial y extrajudicial a cualquiera de los Directores que determine o a un gerente de su nombramiento. Asimismo, para el caso de la representación judicial el Administrador Único o la Junta Directiva podrán nombrar a un Representante Judicial, de conformidad a lo establecido en el inciso segundo del Artículo 260 del Código de Comercio y cuyo nombramiento deberá inscribirse en el Registro de Comercio. XII) ATRIBUCIONES DE LA ADMINISTRACION: La Junta Directiva o el Administrador Único en su caso, estarán encargados de: a) Atender la organización interna de la sociedad y reglamentar su funcionamiento; b) abrir y cerrar agencias, sucursales, oficinas o dependencias; c) Nombrar y remover a los gerentes y demás ejecutivos o empleados, señalándoles sus atribuciones y remuneraciones; d) Crear las plazas del personal de la sociedad; e) Reglamentar el uso de las firmas; f) Elaborar y publicar los estados financieros en tiempo y forma; g) Convocar a los accionistas a juntas generales; h) Proponer a la junta general la aplicación de utilidades, así como la creación y modificación de reservas y la distribución de dividendos o pérdidas. La Junta Directiva podrá delegar sus facultades de administración y representación en uno de los directores o en comisiones que designe de entre sus miembros, quienes deberán ajustarse a las instrucciones que reciban y dar periódicamente cuenta de su gestión. XIII) REUNION DE LOS ORGANOS DE ADMINISTRACION: Cuando exista Junta Directiva, ésta se reunirá ordinariamente una vez cada _____________ (semanal, mensual, etc.), o cuando se crea conveniente, en el domicilio de la sociedad o en cualquier otro lugar fuera o dentro del territorio de la república, si así se expresare en la convocatoria, la cual se hará por el gerente o por cualquiera de los directores, por escrito, telefónicamente o por cualquier otro medio, inclusive electrónico. Los acuerdos de la sesión se asentarán en el Libro de Actas que para tal efecto lleve la sociedad y habrá quórum con la asistencia de la mayoría de sus miembros y tomarán sus resoluciones por la mayoría de los votos presentes. Asimismo, las sesiones de junta directiva podrán celebrarse a través de video conferencias, cuando alguno o algunos de sus miembros o la mayoría de ellos se encontraren en lugares distintos, dentro o fuera del territorio de la república, siendo responsabilidad del director secretario grabar por cualquier medio que la tecnología permita, la video conferencia y hacer una trascripción literal del desarrollo de la sesión que asentará en el libro de actas correspondiente, debiendo remitir una copia de la misma por cualquier sistema de transmisión, a todos los miembros de la junta directiva, quienes además podrán requerir una copia de la grabación respectiva. XIV) DE LA GERENCIA: La Junta Directiva o el Administrador Único en su caso, podrán nombrar para la ejecución de decisiones a uno o varios gerentes o subgerentes, y los poderes que se les otorguen determinarán la extensión de su mandato. Tanto el nombramiento de gerentes o subgerentes como los poderes conferidos deberán ser inscritos en el Registro de Comercio, así como su revocatoria. Asimismo, cuando la terminación de los poderes conferidos se produzca por la cesación de las funciones del representante legal que los haya conferido o de quien haga sus veces, deberán otorgarse nuevos poderes e inscribirlos en el Registro de Comercio, así como solicitar la cancelación registral de los poderes terminados. XV) AUDITORIA: La Junta General Ordinaria de Accionistas nombrará a un Auditor por el plazo que estime conveniente, el cual no podrá ser menor de un año, ni exceder de ______ años, para que ejerza todas las funciones de vigilancia de la administración de la sociedad, con las facultades y obligaciones que determina la ley. En caso de muerte, renuncia, incapacidad o inhabilidad del Auditor, la junta general elegirá a otra persona para que ejerza las funciones de vigilancia de la administración social. Asimismo, la Junta General Ordinaria elegirá a un Auditor Fiscal de conformidad como dispone el Código Tributario. En caso de muerte, renuncia, incapacidad o inhabilidad del auditor fiscal, la junta general estará obligado a nombrar nuevo auditor fiscal dentro de diez días hábiles siguientes de suscitada la muerte, renuncia, incapacidad o inhabilidad, debiendo informar dicho nombramiento a la Administración Tributaria en la forma prevista en el Artículo 131 del Código Tributario, dentro del plazo de cinco días hábiles de ocurrido el nombramiento. Asimismo, los nombramientos del Auditor y del Auditor Fiscal deberán inscribirse en el Registro de Comercio. XVI) EJERCICIO ECONOMICO: El ejercicio económico de la sociedad será de un año, de acuerdo a lo establecido en el Artículo 98 del Código Tributario. XVII) RESERVAS: Las reservas sociales serán las que indiquen los Artículos 123, 124 y 295 del Código de Comercio. XVIII) DISOLUCION Y LIQUIDACION: La disolución de la sociedad procederá en cualquiera de los casos contemplados en la ley, debiendo reconocerse las causales respectivas de conformidad como señala el Artículo 188 del Código de Comercio. Disuelta la sociedad, se pondrá en liquidación, observándose las disposiciones del Capítulo XI, del Título II, del Libro Primero del Código de Comercio. La junta de liquidadores que se nombre, estará integrada por _______ miembros; la sustitución de cualquiera de los liquidadores se hará de la misma forma en que se debe realizar el nombramiento. XIX) NOMBRAMIENTO DE LA PRIMERA ADMINISTRACION: Los otorgantes del presente acto, acuerdan que para el primer período de ____años, la administración de la sociedad estará a cargo de (Junta Directiva) (Administrador Único) y sus respectivos suplentes y acuerdan elegir a los señores ________________ (expresar las generales de los electos a los cargos: edad, profesión, domicilio y nacionalidad), para los cargos de _______________, respectivamente. Yo el Notario Doy Fe: 1) Que he tenido a la vista el Cheque Certificado Número __________________, Serie _______________, librado en la ciudad de __________, contra el Banco ______________, por la suma de _________________ dólares, a favor de la sociedad que por medio de esta escritura se constituye. 2) Que antes del otorgamiento de este acto hice a los comparecientes la advertencia a que se refiere el Artículo 353 del Código de Comercio, respecto de la obligación de inscribir esta escritura en el Registro de Comercio y de las consecuencias de la falta de inscripción. Así se expresaron los comparecientes, a quienes expliqué los efectos legales del presente instrumento; y leído que les fue por mí, íntegramente en un solo acto sin interrupción, ratificaron su contenido y firmamos. DOY FE.-
104
105
MODELO DE SOLICITUD DE LEGALIZACIÓN DE LIBROS
REGISTRO DE COMERCIO
SEÑOR REGISTRADOR DE COMERCIO
PRESENTE.
Yo, ________________________________mayor de edad, del domicilio de________________
Con DUI Nº___________________________, actuando en calidad de Representante Legal de la
Sociedad_______________________________________________________________________
Inscrita al Nº_________Del Libro __________del Registro de Sociedades, con Credencial inscrita al
Nº_________Del Libro___________
Por este medio solicito la Legalización de los libros que se detallan a continuación:
DETALLE DE LIBROS
1.-_________________________________________________ Total de hojas___________
2.-_________________________________________________ Total de
hojas___________
3.-_________________________________________________ Total de
hojas___________
4.-_________________________________________________ Total de
hojas___________
5.-_________________________________________________ Total de
hojas___________
Estos Libros servirán para desarrollar el Sistema de Control Interno de la
Sociedad__________________________________________________________________
Para tal efecto declaro la siguiente información: Matrícula de Empresa Nº______________
NIT____________________________, Dirección_________________________________
Teléfono:____________________________.
Autorizo a :________________________________________________________________
Para que retire los libros y la documentación que se devuelva.
San Salvador, a los_________________ del mes de____________del año____________
Firma:____________________________
Representante Legal
NOTA: De no presentarse personalmente, debe legalizarse la firma por un Notario
106
Legalización de balance de general
Señores Contador del Departamento de Balances: ________________________________, actuando en mi calidad de representante legal de la Sociedad (Nombre completo de acuerdo al DUI) denominada _______________________________________________, que se puede abreviar (De acuerdo al Pacto Social Inscrito)
________________________________________________ la cual está inscrita en el Registro de Comercio (Según escritura pública), bajo el Número__________del Libro ________del Registro de Sociedades, con fecha ______ de_______ de___________ Con Credencial Inscrita en el Registro de Comercio bajo el Número ______del Libro ______del Registro de Sociedades, con fecha ______de_________de__________, vigente hasta el día ____de______de____. (si la Credencial no se encuentra vigente, relacionar los datos de inscripción y fecha de la misma de la última credencial inscrita y relacionar que de conformidad con el Art. 265 del Código de Comercio el Representante Legal continúa en el ejercicio del cargo). Con NIT___________________________ y Registro de I.V.A. Número __________________ Por este medio solicito rectificación del balance: ________________ del año________ Inscrito o (Inicial, General o Final) Depositado al No_______ del libro No_________ con fecha ______________ en el Registro de Balances. Esta rectificación es solicitada debido a que: ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Presento la siguiente documentación (marcar solo lo que aplica de acuerdo al tipo de balance y año del mismo):
Señalo para oír Notificaciones: __________________________________________________________________, Tel: ____________, E-mail:________________________ Y comisiono a: _______________________________ __________________________ para recibir notificaciones en mi nombre y que pueda retirar la documentación. F.________________________________ Representante Legal (Autenticada sino la presenta el firmante)
Balance original en papel bond tamaño carta u oficio base 20
Fotocopia reducida a un 74% centrada en papel bond tamaño oficio base 20
Estado de Resultados original
Estado de Cambios en el Patrimonio original
Dictamen del Auditor Externo y sus anexos en hojas sueltas sin anillar ni perforar
Certificación del punto de acta de aprobación de los estados financieros
Comprobante de pago en original
Balance o estado financiero y documentación original inscrito a rectificar
CENTRO NACIONAL DE REGISTROS REGISTRO DE COMERCIO
107
Legalización de marca
Cómo inscribir una marca:
Paso 1Realizar una búsqueda de anterioridad por el valor de $ 20.00 dólares.
Paso 2
Presentar solicitud original y dos copias según modelo.
Anexar 15 facsímiles debidamente cortados en un sobre.
El interesado podrá preguntar por su solicitud dentro de 5 días hábiles.
Nota:
Una vez ingresados los datos de la solicitud, se arma el expediente y se califica. Si la solicitud no cumple con algunos de los requisitos que establece el art. 10 de la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos, el registrador pronuncia una prevención.
Si la solicitud incurre dentro de las prohibiciones establecidas en el art. 8 y 9, se dicta resolución y el interesado tiene un plazo de 4 meses para contestar.
Paso 3
El interesado presenta el escrito donde subsana la prevención dentro de los 4 meses que establece la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos.
El interesado presenta el escrito donde contesta sobre la objeción que se le haya hecho a su marca, dentro de los 4 meses, el Registrador estimare que subsisten las objeciones planteadas, se denegará el registro mediante resolución razonada; sí el registrador considera que la objeción hecha no es procedente, se admite la solicitud.
Nota: Se califica el expediente y si el escrito cumple con los requisitos establecido en los artículos 13 y 14 de ley, se admite la solicitud y se entrega el cartel original al interesado para que le saque una copia para llevar a publicar al diario de mayor circulación y original al Diario Oficial por tres veces alternas.
Paso 4Transcurrido los 2 meses de la primera publicación del Diario Oficial, el interesado presenta un escrito adjuntando las primeras publicaciones de ambos diario s si presenta fotocopias de las publicaciones estas deben de presentarse debidamente certificadas.
Nota: El expediente se pasa nuevamente a calificación, si la publicación ha sido presentada dentro del término de ley, se le notifica al interesado el auto donde se ordena el registro previo pago de derechos de registro; si no se le ha presentado oposición a la marca.
Paso 5Si a la solicitud de registro se le presenta escrito de oposición, se suspenden las diligencias de registro de la marca, mientras se conoce el incidente de oposición.
Paso 6 El interesado presenta el recibo de los derechos de registro por un valor de $100.00 dólares dentro de los 3 meses que establece la ley.
Nota: Se califica el expediente y el registrador elabora el auto de inscripción y el certificado de registro de la marca.
Paso 7
Se le entrega el auto de inscripción y el certificado de registro original al interesado.
Los modelos de solicitudes que se entregan en el Registro de Propiedad Intelectual son para que los clientes tengan una idea como redactar las solicitudes y los demás escritos.
108
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL DE NEGOCIO En.......... a..…..de...........de.............. REUNIDOS - De una parte, en concepto de arrendador, Don .............................mayor de edad; de estado civil……….; de profesión……… .domicilio…………….en ……….; D.N.I./N.I.F. núm………. -De otra, en concepto de arrendatario, Don ......................................mayor de edad; de estado civil …………………; de profesión ……; con domicilio en ……; D.N.I./N.I.F. núm.............. Ambas partes se reconocen capacidad jurídica para celebrar este contrato; y EXPONENI. Que Don........... es propietario de un local, sito en la planta baja del edificio núm.............de la calle de la ciudad de…………………………..con una superficie de metros cuadrados, que se describe del siguiente modo: .............................. II. Ambas partes contratantes han concertado el arrendamiento de dicho local de acuerdo con las siguientes, CLAUSULAS Primera. Don........, cede en arrendamiento a Don……….. el uso del local descrito, por el plazo de años, a contar desde el día de la fecha, en que dicho local se pone a disposición del arrendatario, quien lo recibe, así como las llaves. Segundo. Una vez transcurra el plazo concertado, si ninguna de las partes hubiese notificado a la otra, al menos con un mes de antelación a dicha fecha, su voluntad de no renovarlo, el contrato quedará prorrogado por anualidades sucesivas y hasta un máximo de ………años. Tercera. Una vez haya transcurrido el plaza de duración del contrato y, en su caso, de las prórrogas de referencia, el arrendatario deberá dejar a disposición del arrendador la totalidad del inmueble cuyo uso se cede en este contrato. Cuarta. El arrendatario recibe el inmueble en perfecto estado y útil para el fin a que se destine, que es el de dedicado a oficinas de tráfico inmobiliario. Quinta. Se fija en concepto de renta mensual la suma de .........euros, que se pagará dentro de los cinco primeros días de cada mes, mediante ingreso en la cuenta corriente del arrendador n°………, abierta a su nombre en el Banco………..El arrendatario hará efectivo conjuntamente con la renta el importe del impuesto de valor añadido, distinguiendo ambos conceptos. Se incluirán asimismo los gastos a que se refiere la cláusula 8ª del presente contrato, que a todos los efectos tendrán el mismo tratamiento jurídico que la renta propiamente dicha. Sexta. El arrendatario podrá realizar en el local alquilado las obras que considere necesarias para la instalación del negocio que pretende abrir al público, pero, en ningún caso, podrá provocar o contribuir a disminuir su estabilidad o seguridad, para cuyas obras necesitará consentimiento expreso y par escrito del arrendador. Una vez concluya el periodo de duración del contrato, y en su caso, las prórrogas que puedan seguirse, el arrendatario dejará todas las instalaciones fijas que haya realizado en el local en perfecto estado de utilización, a favor del dueño del local, sin que éste deba abonar por dichas instalaciones ninguna cantidad de dinero. Séptima. La renta se actualizará en la fecha en que se cumpla cada año de vigencia del contrato, aplicando a la renta correspondiente a la anualidad anterior la variación porcentual experimentada par el Índice General Nacional del Sistema de Índices de Precios de Consumo en un periodo de doce meses inmediatamente anteriores a la fecha de actualización, tomando como referencia para la primera actualización el que corresponda al último Índice que estuviera publicado en la fecha de celebración del contrato, y en las sucesivas el que corresponda al último aplicado. Octava. Los gastos ocasionados por servicios con que cuenta la finca y que se individualizan mediante aparatos contadores, así como los generados para el adecuado sostenimiento del inmueble, sus servicios, tributos, cargos y responsabilidades que no sean susceptibles de individualización y que correspondan al local arrendado y sus accesorios, que se computarán en función de la cuota de participación de lo arrendado en el edificio donde se encuentra, serán abonados, junta con la renta debida par el arrendatario. Novena. Por el arrendatario se entrega al arrendador, y en concepto de fianza, la cantidad de....... euros, equivalente a dos mesas de la renta, que deberá ser devuelta dentro del mes siguiente al día en que se reintegren las llaves al arrendador. Constituyendo la firma de este documento prueba acreditativa de dicha entrega. Si se produjese la prórroga a que se refiere la cláusula segunda de este contrato, la cantidad de la fianza se actualizará y equiparará a lo que importen en su día dos mensualidades de renta. Los contratantes utilizarán a este respecto la misma vía operativa que, para la actualización de rentas, según la Ley de Arrendamientos Urbanos. Décima. Conforme al artículo 1.279 del Código Civil y a petición de cualquiera de los contratantes, este documento podrá ser elevado a escritura pública, e inscrito, en su caso, en el Registro de la Propiedad. Decimoprimera. En todo lo no expresamente previsto en este contrato será de aplicación la normativa del arrendamiento de inmuebles destinados a uso de vivienda que se establece en la Ley de Arrendamientos Urbanos y en el Código Civil. Y para que conste y surta los efectos oportunos, los contratantes firman el presente contrato en el lugar y fecha indicados ut supra. FDO: EL ARRENDATARIO FDO: EL ARRENDADOR
109
Manual de descripción de
puestos
Fecha de elaboración:21/11/2012
Revisión:
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NOMBRE DEL PUESTO: Gerente General PUESTO A QUIEN REPORTA: N/A PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: Gerente Técnico, Gerente Administrativo Financiero OBJETIVO DEL PUESTO Asegurar el funcionamiento óptimo de todas las áreas de la empresa, encaminando todos los esfuerzos a generar mayor volumen de ventas, de acuerdo a la filosofía de la empresa. FUNCIONES
Generar mayor volumen de ingresos manteniendo la calidad y el servicio.
Dirigir, supervisar, controlar y capacitar al personal a su cargo.
Cumplir y hacer cumplir el reglamento interno de trabajo.
Supervisar la operación en las aéreas funcionales.
Supervisar el buen estado de las instalaciones y mobiliario existente.
Asignar permisos y descansos de acuerdo a operación y lineamientos establecidos.
Dirigir las juntas de personal.
Implementar las estrategias y lineamientos establecidos por los Accionista. INTERACCIONES INTERNAS: Mantener relaciones continuas con los accionistas de la empresa y con el personal de la misma. EXTERNAS: El cargo mantiene relaciones con proveedores. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina que se le brinde para realizar sus labores PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: De preferencia Ingeniero Industrial, o Licenciado en Administración de Empresas. EXPERIENCIA: Dos años de experiencia en el puesto o similares. CONOCIMIENTOS:
Dirección, supervisión y control en el área administrativa y de operación.
Manejo de equipo de cómputo, software administrativo.
Manejo de mobiliario y equipo existentes en la empresa.
Ingles (80%) DESTREZAS DEL PUESTO:
Manejo de personal, supervisión, dirección y control en el área administrativa. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:
Dinámico
Liderazgo
Carácter
Disposición
Emprendedor Dedicado
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Anexo 10. Manuales
Manual de descripción de
puestos
Fecha de elaboración:21/11/2012 Revisión: Página 4 de 12
NOMBRE DEL PUESTO: Secretaria General PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente General PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A
OBJETIVO DEL PUESTO: Satisfacer las necesidades de comunicación del personal de la
unidad, operando una central telefónica pequeña, atendiendo al público en sus requerimientos de información y entrevistas con el personal, ejecutando y controlando la recepción y despacho de la correspondencia, para servir de apoyo a las actividades administrativas de la unidad. FUNCIONES
Atención telefónica y personalizada.
Orientación a los visitantes.
Anotar en libros de control diario las llamadas efectuadas y recibidas por el personal y el tiempo empleado.
Mantener el control de llamadas locales y a larga distancia mediante registro de número de llamadas y tiempo empleado.
Recibir la correspondencia y mensajes dirigidos a la unidad.
Anotar los mensajes dirigidos a las diferentes personas y secciones de la unidad.
Entregar la correspondencia recibida a las diferentes personas y secciones, así como también los mensajes recibidos.
Cumplir con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la organización.
Mantener en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
Realizar cualquier otra tarea que le sea asignada.
Elaborar informes periódicos de las actividades realizadas.
INTERACCIONES INTERNAS: Mantener relaciones continuas con los accionistas de la empresa y con el personal de
la misma. EXTERNAS: El cargo mantiene relaciones continuas con el público en general, a fin de ejecutar lo
relativo al área, exigiéndose para ello una normal habilidad para obtener cooperación. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina que se le brinde para realizar sus labores PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Bachiller /Técnico en Secretariado EXPERIENCIA: Al menos 1 año de experiencia en el área de recepción. CONOCIMIENTOS:
Manejo de centrales telefónicas.
Conocimiento de paquete de office. DESTREZAS DEL PUESTO:
Manejo de centrales telefónicas. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:
Servicial.
Relaciones Humanas.
Actualización en manejo de modernas centrales telefónicas.
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Manual de descripción de puestos
Fecha de elaboración:21/11/2012 Revisión: Página 6 de 12
NOMBRE DEL PUESTO: Operario PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente Técnico PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO: Cumplir con los requisitos para elaborar los productos así como también la producción programada y las metas establecidas por los superiores. FUNCIONES
Mantener limpia su área de trabajo.
Cumplir con los turnos de trabajo establecidos.
Empacar los productos terminados correctamente, para que estos no sufran ningún daño.
Pesar correctamente cada una de las materias primas antes de su uso.
Realizar cualquier otro tipo de funciones que se le otorguen. INTERACCIONES INTERNAS: Jefe de producción, calidad y mantenimiento, bodeguero, ordenanza EXTERNAS: N/A EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Computadora, casilleros, teléfono, escritorio, equipo de producción. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Estudios de bachillerato EXPERIENCIA: al menos 1 año en puestos similares CONOCIMIENTOS:
Seguridad en el trabajo
Procesos de producción DESTREZAS DEL PUESTO:
Trabajo en equipo
Control de metas
Visión de futuro en la industria. -
CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:
Discreción de manejo de información Receptivo a cambios o innovaciones
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Manual de descripción de puestos
Fecha de elaboración:21/11/2012 Revisión: Página 5 de 12
NOMBRE DEL PUESTO: Gerente Técnico PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente General PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: Operario, y Bodeguero
OBJETIVO DEL PUESTO: Velar por el correcto desempeño de los procesos de producción en la
planta, así como velar por la calidad y satisfacer las necesidades del cliente con tiempos de entrega efectivos. Llevar a cabo planes de mantenimiento para las maquinas así como sus acciones correctivas y preventivas. FUNCIONES
Asegurar que las maquinas se encuentren en buen estado para la producción.
Medir el trabajo realizado en el turno.
Llevar un control de la producción diaria, semanal y mensual.
Velar por la seguridad de los operarios y su confort.
Verificar que las ordenes estén completas y el control de calidad del proceso de producción.
Capacitación a los operarios con respecto a las medidas de seguridad a tomar, así como el control de calidad que cada uno de ellos debería de seguir en el proceso de producción.
Evaluar al personal
Llevar reportes de control de mantenimiento.
Velar por que las normas de calidad se cumplan para satisfacción de los clientes. INTERACCIONES INTERNAS: Accionistas, Jefe administrativo financiero, operarios. EXTERNAS: Proveedores, Capacitadores, clientes. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina, maquinarias, equipo para pruebas de
calidad, maquinaria de la planta. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Ing. Industrial (de preferencia) , Lic. En administración de empresas. EXPERIENCIA: 2-3 años en puestos similares.
CONOCIMIENTOS:
Procesos de producción
Conocimiento de manejo de personal
Conocimiento sobre calidad
Conocimientos de higiene y seguridad ocupacional
Conocimiento en mantenimiento de equipos. DESTREZAS DEL PUESTO:
Facilidad expresiva verbal y escrita.
Iniciativa, responsabilidad y don de mando.
Capaz de trabajar bajo presión y en equipo.
CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:
Buenas relaciones interpersonales
facilidad de integración de equipos de trabajo y elaboración de informes
capacidad lógica analítica y empleo de criterio.
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Manual de descripción de puestos
Fecha de elaboración:21/11/2012 Revisión: Página 9 de 12
NOMBRE DEL PUESTO: Vendedor PUESTO A QUIEN REPORTA: Jefe administrativo financiero PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO Cumplir con las metas establecidas de la empresa respecto a las ventas de sus productos, así como velar por obtener nuevos clientes. FUNCIONES
Realizar cotizaciones
Elaborar pedidos
Visitar a los clientes
Mantener cartera de cliente y tratar de incrementarla.
Encargado de compra de materia prima para sus productos.
Trazabilidad de los pedidos
Verificar calidad del producto
INTERACCIONES INTERNAS: Gerente Técnico, Bodeguero y Ordenanza, Jefe administrativo
Financiero, motorista EXTERNAS: Clientes, y proveedores (si aplica). EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina que se le brinde para realizar sus labores. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Estudios de ingeniería industrial o licenciatura en administración de empresas EXPERIENCIA: al menos 1 año en puestos similares. CONOCIMIENTOS:
Cotizaciones.
Elaboración de presupuestos y proyecciones.
Conocimientos de computación y paquete de office. DESTREZAS DEL PUESTO:
Capacidad de análisis para toma de decisiones.
Capacidad de elaboración de informes.
Habilidad numérica.
Facilidad de comunicación. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:
Capacidad de liderazgo.
Iniciativa y cooperación dentro y fuera de la empresa. Discreción en el manejo de la información.
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Fecha de elaboración:21/11/2012 Revisión: Página 7 de 12
NOMBRE DEL PUESTO: Bodeguero PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente Técnico PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO Cumplir con la limpieza y el orden de la bodega de materiales de la empresa, y las aéreas designadas, así como mantener ordenado y etiquetado todos los elementos o productos existentes para su correcta trazabilidad. FUNCIONES
Actividades relacionadas a la limpieza
Almacenamiento de materia prima y producto terminado.
Realizar inventario de productos y materias primas.
Cuidar las zonas verdes de la empresa.
Actividades relacionadas a bodega INTERACCIONES INTERNAS: Jefe de producción, Operarios. EXTERNAS: Proveedores de materia prima. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina, bascula . PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Al menos bachiller EXPERIENCIA: Al menos 1 año en puestos similares. CONOCIMIENTOS:
Conocimiento en manejo de inventarios.
Conocimientos de limpieza y mantenimiento
Atención al cliente
Conocimiento de bodegas y almacenamiento de productos DESTREZAS DEL PUESTO:
Trabajo en equipo
Control de metas
Visión de futuro en la industria.
CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:
Discreción de manejo de información
Receptivo a cambios o innovaciones
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Fecha de elaboración:21/11/2012 Revisión: Página 8 de 12
NOMBRE DEL PUESTO: Jefe Administrativo financiero
PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente General PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: Vendedor, Motorista, Mensajero, Ordenanza
OBJETIVO DEL PUESTO: Garantizar a los accionistas el buen desempeño de todas las
áreas funcionales de la empresa, proporcionar la información financiera para toma de decisiones, elaboración y seguimiento a los presupuestos y coordinar las operaciones para cumplir con los requisitos legales ante las autoridades gubernamentales. FUNCIONES
Controlar la asistencia del personal a sus funciones diarias y revisar las operaciones contables.
Atender y resolver cualquier situación que suceda, ya sea en las operaciones diarias o las relacionadas al personal.
Recopilar información para el desarrollo de las reuniones con los demás departamentos.
Dar seguimiento al desarrollo de las operaciones contables y estudios financieros de la empresa
Revisión y autorización de planillas de sueldo y la autorización de labores en tiempo extraordinario.
Revisión y autorización de declaraciones de IVA, Pago a Cuenta, retención y percepción de IVA.
Comparación de presupuesto con la información real registrada según operaciones contables mensuales.
Elaborar información financiera mensual para los accionistas.
Garantizar mediante la inspección directa el desarrollo permanente de la mejora a continúa en todas las áreas.
Medir y analizar los resultados obtenidos cada trimestre con el plan de presupuestos anual.
Elaborar el presupuesto general de acuerdo a las proyecciones realizadas por los demás PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Ingeniero Industrial (de preferencia) o Licenciado en Administración de empresas. EXPERIENCIA: 2 años en puestos similares. CONOCIMIENTOS:
Conocimientos básicos de aplicación contable, elaboración de presupuestos y estados financieros
Conocimientos sobre leyes tributarias, mercantiles y laborales.
Aplicaciones sobre ley de renta a personas naturales y jurídicas.
Conocimientos sobre el Software utilizado para realizar las transacciones contables.
Conocimientos sobre manejo de personal. DESTREZAS DEL PUESTO:
Capacidad de análisis para toma de decisiones bajo condiciones normales y de presión.
Capacidad para preparar y elaborar informes.
Habilidad numérica, excelente comunicación y muy buenas relaciones interpersonales. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:
Capacidad de liderazgo.
Con iniciativa
Cooperación.
Discreción en el manejo de información.
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Fecha de elaboración:21/11/2012
Revisión: Página 10 de 12
NOMBRE DEL PUESTO: Motorista PUESTO A QUIEN REPORTA: Jefe administrativo financiero. PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO: Transportar al personal que realiza sus funciones y tareas, tanto dentro como fuera de la empresa, así como entrega de materiales, producto terminado a los clientes. FUNCIONES
Llevar elementos necesarios dentro de la planta o hacia las oficinas administrativas si fuese necesario.
Cumplir con las entregas en la hora establecida para la satisfacción del cliente.
Programar ruta de entregas.
Trasladar a los miembros del personal fuera de la empresa si fuese necesario.
Realizar pagos en lo referente a planillas, agua, luz, teléfonos, etc.
INTERACCIONES INTERNAS: Personal de Balsatek S.A de C.V EXTERNAS: Clientes, o bodegueros de otras empresas. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Vehículo, equipo de oficina. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Al menos Bachiller. EXPERIENCIA: Manejo de vehículos livianos y pesados, y experiencia entregando productos a bodegas de clientes. CONOCIMIENTOS:
Computación.
Rutas.
Manejo de vehículos.
DESTREZAS DEL PUESTO: •Capacidad de análisis para toma de decisiones bajo condiciones normales y de presión. •Capacidad para preparar y elaborar informes. •Excelente comunicación y buenas relaciones interpersonales. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES: •Cooperación. •Orden y discreción en el manejo de información.
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Fecha de elaboración:21/11/2012
Revisión: Página 11 de 12
NOMBRE DEL PUESTO: Mensajero PUESTO A QUIEN REPORTA: Jefe administrativo financiero. PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO: Distribuir correspondencia y encomiendas, utilizando los medios adecuados, para cumplir con la entrega inmediata de las mismas. FUNCIONES
Distribuye y entrega la correspondencia, oficios, memoranda, libros, periódicos, folletos, bultos, cheques y documentos varios entre las distintas aéreas de la empresa.
Retira de las dependencias oficios, cheques, expedientes, memoranda y entrega a sus destinatarios. - Fotocopia material académico y administrativo.
Compagina y engrapa el material que le sea asignado.
Lleva control de la correspondencia entregada en los diversos departamentos.
Traslada artículos de oficina de un área a otra.
Colabora en cualquier eventualidad que se presente en la unidad encargada.
Llena reportes periódicos de las tareas asignadas.
Mantiene limpio y en orden equipos y sitio de trabajo.
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada. INTERACCIONES INTERNAS: Personal de Balsatek S.A de C.V EXTERNAS: N/A EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Vehículo, equipo de oficina. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Al menos bachiller. EXPERIENCIA: Tener experiencia con entregas y repartos de productos y/o manejo de documentos dentro y fuera de la oficina. CONOCIMIENTOS:
Computación
Rutas DESTREZAS DEL PUESTO: •Capacidad para preparar y elaborar informes. •Excelente comunicación y buenas relaciones interpersonales. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES: •Cooperación. •Orden y discreción en el manejo de información
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Manual de descripción de puestos
Fecha de elaboración:21/11/2012
Revisión: Página 12 de 12
NOMBRE DEL PUESTO: Ordenanza PUESTO A QUIEN REPORTA: Jefe Administrativo Financiero PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO Cumplir con la limpieza y el orden de la empresa, así como mantener ordenado y etiquetado todos los elementos o productos en la bodega de la empresa para su correcta trazabilidad. FUNCIONES
Actividades relacionadas a la limpieza
Almacenamiento de materia prima y producto terminado.
Realizar inventario de productos y materias primas.
Cuidar las zonas verdes de la empresa.
Actividades relacionadas a bodega INTERACCIONES INTERNAS: Gerente técnico, Operarios, mensajero. EXTERNAS: Proveedores de materia prima.
EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina, bascula, y otros equipos dados para elaborar correctamente su trabajo. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Al menos título de Bachiller, de preferencia que tenga comienzo de estudios universitarios. EXPERIENCIA: Al menos 1 año en puestos similares. CONOCIMIENTOS:
Conocimiento en manejo de inventarios.
Conocimientos de limpieza y mantenimiento
Atención al cliente
Conocimiento de bodegas y almacenamiento de productos. DESTREZAS DEL PUESTO:
Trabajo en equipo
Control de metas
Visión de futuro en la industria. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:
Discreción de manejo de información
Receptivo a cambios o innovaciones
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