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¿Qué es el presupuesto? Concepto
El presupuesto municipal es el plan económico y financiero anual del Gobierno de la ciudad, por lo que se convierte en una herramienta clave para la
gestión pública, sirviendo a la planificación, programación, control y seguimiento y evaluación de las actuaciones municipales. Tiene carácter anual y
contiene las previsiones de ingresos que se esperan obtener y los gastos (créditos presupuestarios) que como máximo se podrán realizar en el ejercicio
correspondiente.
Clasificaciones del presupuesto (ingresos y gastos)
Clasificación por programas (para qué se gasta)(pag.21-areas de gasto):
Se estructuran y clasifican los gastos e ingresos según la finalidad y los objetivos que persiguen (ej.: limpieza viaria, emergencias y urgencias sociales,
fomento del empleo, fomento del deporte, promoción de la cultura, etc.).
Clasificación económica (qué se ingresa y en qué se gasta)(gastos pag.16-ingresos pág. 31):
Se estructuran y clasifican los ingresos y gastos según su naturaleza económica.
Ejemplos de ingresos: impuestos directos, tasas y otros ingresos, ingresos patrimoniales, etc.
Ejemplos de gastos: gastos de personal, transferencias corrientes, inversiones reales, etc.
Clasificación orgánica (quién gasta)(pág. 27):
Esta estructura y clasificación muestra qué unidades orgánicas realizan los gastos, estas se corresponden con las Delegaciones.
Por ejemplo, Delegación de Urbanismo, de Servicios Sociales, de Cultura, de Hacienda, etc.
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¿Cómo se elabora y se aprueba?
El presupuesto lo elabora el equipo de gobierno (proyecto de presupuesto), lo examina inicialmente la Comisión de Hacienda y lo aprueba el Pleno
Municipal. A continuación se expone durante 15 días al público, previo anuncio en el Boletín Oficinal de la Provincia, durante el que los interesados lo
pueden examinar y hacer alegaciones sobre él. Si no se presentan reclamaciones se considera aprobado definitivamente y en el caso de presentarse
vuelve a tratarse por el Pleno Municipal.
En caso de no aprobación definitiva del presupuesto antes del 31 de diciembre, se prorrogan de forma automática las cuentas del último ejercicio aprobado
de forma definitiva (incluyendo algunos ajustes definidos por la normativa).
Proceso de elaboración del proyecto de presupuesto
La elaboración del presupuesto anual se enmarca dentro de un marco financiero a medio plazo, iniciándose con la realización de las previsiones de los
ingresos municipales y la determinación del volumen máximo de gastos en los que puede incurrir el Ayuntamiento, con el fin de poder cumplir con la
normativa y objetivos relativos a la estabilidad presupuestaria, sostenibilidad financiera, regla de gasto y periodo medio de pago. Con este máximo de
gastos y los objetivos financieros fijados, se delimitan los volúmenes máximos con respecto a gastos corrientes y gasto de capital (inversiones).
Los gastos de capital se asignan a los diferentes proyectos de inversión de acuerdo con las prioridades estratégicas del Gobierno Municipal dentro de la
programación plurianual de estos (Programa de Inversiones Municipales anexo).
Con respecto al gasto corriente, de acuerdo con las prioridades definidas por el equipo de gobierno, se asignan topes de gasto para las diferentes unidades
orgánicas de las que se compone el Ayuntamiento. Estas unidades junto con las aportaciones de las diferentes organizaciones vecinales, realizan sus
propuestas de asignación de recursos a sus programas y proyectos de acuerdo con los topes indicados. Posteriormente se revisan las propuestas de
asignación de recursos formuladas y se realizan los últimos ajustes a fin de que las asignaciones respondan a las prioridades y objetivos determinados por
el equipo de gobierno.
Una vez realizadas las asignaciones presupuestarias finales, se concreta el proyecto de presupuestos, se elabora la documentación que lo acompañará y
se realiza la posterior presentación ante el Consejo de Participación Ciudadana.
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01. 02.
03.
04.
05.
Elaboración del presupuesto
Consejo de participación
Aprobación inicial
Exposición pública
Aprobación definitiva
4
¿Cómo se ejecuta?
A partir del día 1 de enero de cada año se inicia la fase de ejecución del presupuesto, tanto se trate de un presupuesto aprobado definitivamente como de
un presupuesto prorrogado.
La fase de ejecución del presupuesto es aquella en la que a lo largo del año presupuestario (del 1 de enero a 31 de diciembre) se van obteniendo y
recaudando los ingresos y se van realizando los gastos presupuestados. Durante esta fase se pueden producir modificaciones en los ingresos y los gastos
en lo aprobado inicialmente en el presupuesto (presupuesto inicial), dando lugar a lo que se conoce como presupuesto definitivo. Las modificaciones que
se pueden producir en el presupuesto responden a unas tipologías y elementos definidos concretamente por la normativa de haciendas locales(Ley
Orgánica 2/2012, RDL 2/2004 y RD 500/1990 y de estabilidad presupuestaria.
Durante la fase de ejecución se llevan a cabo los controles necesarios con el fin de poder verificar (y llevar a cabo medidas correctoras si es el caso) el
cumplimiento de los objetivos financieros del presupuesto y de la programación de actuaciones y proyectos prevista.
Una vez finalizado el ejercicio presupuestario, se liquida y posteriormente se formulan las cuentas anuales del Ayuntamiento (Cuenta General) y se
realizan los informes financieros anuales.
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¿De dónde vienen los ingresos?
6
¿De dónde vienen los gastos?
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Cumplimiento de los principios de estabilidad, regla de gasto y
sostenibilidad financiera
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EL PRESUPUESTO DEBE PRESENTAR EQUILIBRIO O SUPERÁVIT ESTRUCTURAL
ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA
NO LE AFECTA EL CICLO ECONÓMICO
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Debe cumplirse que: (Gasto computable año N-1) +Tasa de crecimiento PIB +/- cambios normativos que supongan aumentos/disminuciones permanentes de la recaudación ( en IBI, RSU, etc.) = gasto computable año N
REGLA DE GASTO
TECHO DE GASTO
TOTAL GASTO COMPUTABLE
CÁLCULO DEL GASTO COMPUTABLE
= OBLIGACIONES RECONOCIDAS PREVISTAS
- intereses de la deuda - gasto financiado con fondos finalistas procedentes de otras administraciones públicas +/- AJUSTES SEC
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EL PAGO DE LOS INTERESES Y EL CAPITAL DE LA DEUDA
PÚBLICA DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS GOZARÁ DE PRIORIDAD ABSOLUTA FRENTE A CUALQUIER OTRO GASTO
Las Entidades Locales pueden concertar nuevas operaciones de crédito a
largo plazo para la financiación de inversiones, cuando el volumen total del capital vivo no exceda del 75% de los ingresos corrientes liquidados.
SOSTENIBILIDAD FINANCIERA
PRIORIDAD PAGO DE LA DEUDA
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CUADROS COMPARATIVOS ENTRE LOS PRESUPUESTOS
2.014-2.015
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GASTOS 2.014-2.015
14
13.363.605,00 €12.727.767,00 €
- €
5.000.000,00 €
10.000.000,00 €
15.000.000,00 €
2.014 2.015
COMPARATIVA PRESUPUESTO GASTOS 2014-2015
-4,76%
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GASTOS POR CAPÍTULOS
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Capítulo I - Personal: Retribuciones fijas y variables al personal que presta sus servicios en el Ayuntamiento. Cotizaciones obligatorias a la Seguridad Social, entre otros. Capítulo II - Gastos corrientes en bienes y servicios, necesarios para el ejercicio de las actividades de las Entidades locales. Capítulo III – Gastos financieros: Intereses y demás gastos derivados de las operaciones financieras y de deudas contraídas por la Entidad local. Capítulo IV -Transferencias corrientes: Son los créditos-subvenciones que aporta la entidad local a terceros con destino a financiar operaciones de carácter corriente. Capítulo V – Contingencias y Otros Imprevistos: Se incluye en los Presupuesto para la atención de necesidades imprevistas, inaplazables y no discrecionales, para las que no exista crédito presupuestario o el previsto resulte insuficiente. Capítulo VI – Inversiones reales: Gastos en los que incurran las entidades locales destinados a la creación de infraestructuras y a la adquisición de bienes de carácter no corriente. Capítulo VII – Transferencias de Capital: Son los créditos-subvenciones que aporta la entidad local a terceros con destino a financiar operaciones de capital, es decir de carácter no corriente. Capítulo VIII - Activos financieros: Adquisición de activos financieros (acciones, deuda, obligaciones, préstamos a otras entidades, anticipos de sueldos y salarios al personal, etc) Capítulo IX – Pasivos financieros: Amortización de deudas, previsión de devolución de los depósitos y similares.
a) Son bienes fungibles b) Tienen una duración
previsiblemente inferior al ejercicio presupuestario
c) No son susceptibles de inclusión en inventario
d) Son gastos que previsiblemente serán reiterativos.
Gas
to c
orr
ien
te
Gas
to c
apit
al
Gas
to
fin
anci
ero
EXPLICACIÓN DE CAPÍTULOS
17
12.413,00 €
-409.880,00 €
-83.333,00 €
46.410,00 €
820.000,00 €
-373.700,00 €
-647.748,00 €-800.000,00 €
-600.000,00 €
-400.000,00 €
-200.000,00 €
- €
200.000,00 €
400.000,00 €
600.000,00 €
800.000,00 €
1.000.000,00 €
COMPARATIVA 2014-2015 -GASTOS
Capítulo I Personal
Capitulo II Bienes corrientes y serv.
Capitulo III Financieros
Capitulo IV Transferencias corrientes
Capitulo V Contingencias
Capitulo VI Inversiones
Capitulo VIII Variación de activos
Capitulo IX Variación de pasivos
2014 2015 DIFERENCIA DIFERENCIA EN %
Capítulo I Personal 5.176.405,00 € 5.188.818,00 € 12.413,00 € 0,24%
Capitulo II Bienes corrientes y serv. 6.047.371,00 € 5.637.491,00 € 409.880,00 €- -6,78%
Capitulo III Financieros 163.123,00 € 79.790,00 € 83.333,00 €- -51,09%
Capitulo IV Transferencias corrientes 818.565,00 € 864.975,00 € 46.410,00 € 5,67%
Capitulo V Contingencias - € 820.000,00 € 820.000,00 € --
Capitulo VI Inversiones 373.700,00 € - € 373.700,00 €- -100,00%
Capitulo VIII Variación de activos 4.000,00 € 4.000,00 € - € 0,00%
Capitulo IX Variación de pasivos 780.441,00 € 132.693,00 € 647.748,00 €- -83,00%
TOTAL GASTOS 13.363.605,00 € 12.727.767,00 € 635.838,00 €- -4,76%18
COMPARATIVA GASTO POR CAPÍTULOS
Los que suben: Capítulo V – recoge el presupuesto que el ejercicio anterior estaba incluido en el capítulo II. Capítulo IV – aumenta la dotación para Servicios Sociales Los que apenas varían: Capítulo I y Capítulo VIII Los que bajan: Capítulo II - para el presupuesto 2.015, las contingencias se incorporan al capítulo V. Capítulo III y Capítulo IX - viene explicado por la cancelación de Préstamos. Capítulo VI - su descenso se explica por la disminución en las las subvenciones recibidas y por la obligación de cumplir con la Regla de Gasto.
Presupuesto 2015 % Presupuesto
Capitulo V Contingencias 820.000,00 € 6,44% 100,00%
Capitulo IV Transferencias corrientes 864.975,00 € 6,80% 5,67%
Capítulo I Personal 5.188.818,00 € 40,77% 0,24%
Capitulo VIII Variación de activos 4.000,00 € 0,03% 0,00%
Capitulo II Bienes corrientes y serv. 5.637.491,00 € 44,29% -6,78%
Capitulo III Financieros 79.790,00 € 0,63% -51,09%
Capitulo IX Variación de pasivos 132.693,00 € 1,04% -83,00%
Capitulo VI Inversiones - € 0,00% -100,00%
TOTAL GASTOS 12.727.767,00 € 100,00% -4,76%
%Incremento sobre 2014
19
5.188.818,00
5.637.491,00
79.790,00
864.975,00
820.000,00 4.000,00 132.693,00
Capítulo I Personal 40,77%
Capitulo II Bienes corrientes y serv. 44,29%
Capitulo III Financieros 0,63%
Capitulo IV Transferencias corrientes - 6,80%
Capitulo V Contingencias - 6,44%
Capitulo VI Inversiones 0
Capitulo VIII Variación de activos 0,03%
Capitulo IX Variación de pasivos 1,04%
ESTRUCTURA DE GASTOS CORRIENTES PRESUPUESTO 2015
-POR CAPÍTULOS-
Capítulo I Personal 40,77% 5.188.818,00 €
Capitulo II Bienes corrientes y serv. 44,29% 5.637.491,00 €
Capitulo III Financieros 0,63% 79.790,00 €
Capitulo IV Transferencias corrientes - 6,80% 864.975,00 €
Capitulo V Contingencias - 6,44% 820.000,00 €
Capitulo VI Inversiones 0 - €
Capitulo VIII Variación de activos 0,03% 4.000,00 €
Capitulo IX Variación de pasivos 1,04% 132.693,00 €
TOTAL PRESUPUESTO 12.727.767,00 € 20
GASTOS POR ÁREA
21
Las que aumentan Las que se reducen
Las que varían poco
Área 2, que recoge la promoción de empleo, las atenciones benéficas y las subvenciones de carácter social.
También crece el Área 3, que significa una cuarta parte del presupuesto y que contiene servicios de carácter preferente como la educación, juventud, biblioteca, el centro sociocultural o las instalaciones deportivas.
Área 0, que incluye los gastos financieros, los intereses de préstamos y la amortización de deuda. Área 9, que supone más de una cuarta parte del presupuesto y que incluye, entre otros, a los órganos de gobierno, el mantenimiento general de la Casa Consistorial o la administración financiera.
Las áreas que recogen el gasto en medio ambiente, alumbrado, urbanismo, seguridad ciudadana o instalaciones como la Emisora y el Mercado Municipal
En Resumen
Disminución - 635.838 €
+ 424.745 €
- 920.066 €
- 140.517 €
Las que aumentan
Las que se reducen
Las que varían poco
COMPARATIVA GASTO POR ÁREAS
22
-731.081,00
-141.076,00
96.520,00
328.225,00
559,00
-188.985,00
-1.000.000,00
-800.000,00
-600.000,00
-400.000,00
-200.000,00
0,00
200.000,00
400.000,00
600.000,00
COMPARATIVA 2014-2015 -GASTOS POR ÁREA
AREA 0 DEUDA PÚBLICAAREA 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOSAREA 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIALAREA 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE CARÁCTER PREFERENTEAREA 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICOAREA 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL
2.014 2.015 DIFERENCIA DIFERENCIA EN %
AREA 0 DEUDA PÚBLICA 943.564,00 € 212.483,00 € -731.081,00 -77,48%
AREA 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS 5.218.900,00 € 5.077.824,00 € -141.076,00 -2,70%
AREA 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL 696.535,00 € 793.055,00 € 96.520,00 13,86%
AREA 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE CARÁCTER PREFERENTE 2.629.545,00 € 2.957.770,00 € 328.225,00 12,48%
AREA 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 151.638,00 € 152.197,00 € 559,00 0,37%
AREA 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL 3.723.423,00 € 3.534.438,00 € -188.985,00 -5,08%
TOTAL GASTOS 13.363.605,00 € 12.727.767,00 € -635.838,00 -4,76%
23
COMPARATIVA GASTO POR ÁREAS
Áreas de gasto Presupuesto 2015 % Presupuesto
AREA 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y
PROMOCIÓN SOCIAL793.055,00 € 6,23% 13,86%
AREA 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE CARÁCTER
PREFERENTE2.957.770,00 € 23,24% 12,48%
AREA 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 152.197,00 € 1,20% 0,37%
AREA 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS 5.077.824,00 € 39,89% -2,70%
AREA 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL 3.534.438,00 € 27,77% -5,08%
AREA 0 DEUDA PÚBLICA 212.483,00 € 1,67% -77,48%
TOTAL GASTOS 12.727.767,00 € 100,00% -4,76%
%Incremento sobre 2014
24
212.483,00
5.077.824,00
793.055,00
2.957.770,00
152.197,00
3.534.438,00
AREA DE GASTO 0 DEUDA PÚBLICA 1,67%
AREA DE GASTO 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS
39,89%
AREA DE GASTO 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y
PROMOCIÓN SOCIAL 6,23%
AREA DE GASTO 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE
CARÁCTER PREFERENTE 23,24%
AREA DE GASTO 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER
ECONÓMICO 1,20%
AREA DE GASTO 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER
GENERAL 27,77%
ESTRUCTURA DE GASTOS CORRIENTES PRESUPUESTO 2015 -POR ÁREA DE
GASTO-
AREA DE GASTO 0 DEUDA PÚBLICA 1,67% 212.483,00 €
AREA DE GASTO 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS 39,89% 5.077.824,00 €
AREA DE GASTO 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL 6,23% 793.055,00 €
AREA DE GASTO 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE CARÁCTER PREFERENTE 23,24% 2.957.770,00 €
AREA DE GASTO 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 1,20% 152.197,00 €
AREA DE GASTO 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL 27,77% 3.534.438,00 €
TOTAL PRESUPUESTO 12.727.767,00 €
25
Evolución de la DEUDA FINANCIERA (Capítulo 3 y 9)
10,98% era la parte del
presupuesto que se destinaba al pago de la
deuda en 2012
1,70% es lo que se destinará
en 2015
-83,30% Es la reducción de la deuda desde 2012
€1.445.706,00
€1.172.863,00
€963.564,00
€212.483,00
10,98%
9,08%
7,06%
1,70%
-0,50%
1,50%
3,50%
5,50%
7,50%
9,50%
11,50%
€-
€200.000,00
€400.000,00
€600.000,00
€800.000,00
€1.000.000,00
€1.200.000,00
€1.400.000,00
€1.600.000,00
€1.800.000,00
2012 2013 2014 2015
en Euros % sobre prespuesto total
26
GASTOS POR ORGÁNICA
27
2014 2015 DIFERENCIA DIFERENCIA EN %
0001 ALCALDIA 1.620.068,00 € 1.602.850,00 € 17.218,00 €- -1,06%
1002 URBANISMO 616.889,00 € 388.651,00 € 228.238,00 €- -37,00%
2003 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 4.257.425,00 € 4.225.625,00 € 31.800,00 €- -0,75%
3005 HACIENDA, MODERNIZACIÓN 2.559.939,00 € 2.118.765,00 € 441.174,00 €- -17,23%
3006 RECURSOS HUMANOS 232.671,00 € 233.311,00 € 640,00 € 0,28%
4007 DEPORTES 878.832,00 € 798.874,00 € 79.958,00 €- -9,10%
4008 BIENESTAR SOCIAL 499.535,00 € 546.055,00 € 46.520,00 € 9,31%
5009 JUVENTUD 53.858,00 € 55.187,00 € 1.329,00 € 2,47%
5010 PARTICIPACIÓN CIUDADANA - € 41.040,00 € 41.040,00 € 100,00%
5011 RADIO TURIA 37.034,00 € 37.034,00 € - € 0,00%
6012 POLICÍA 1.460.619,00 € 1.459.095,00 € 1.524,00 €- -0,10%
6013 FIESTAS 105.810,00 € 107.806,00 € 1.996,00 € 1,89%
7014 EDUCACIÓN 295.460,00 € 298.962,00 € 3.502,00 € 1,19%
7015 HERMANAMIENTO 4.000,00 € 4.000,00 € - € 0,00%
8017 NUEVAS TECNOLOGÍAS 160.005,00 € 179.435,00 € 19.430,00 € 12,14%
8018 DESARROLLO ECONÓMICO 290.579,00 € 340.579,00 € 50.000,00 € 17,21%
9019 CULTURA Y BIBLIOTECA 290.881,00 € 290.498,00 € 383,00 €- -0,13%
TOTAL GASTOS 13.363.605,00 € 12.727.767,00 € 635.838,00 €- -4,76%
Incluye servicios como recogida de residuos, alcantarillado, alumbrado público, etc
Incluye servicios como la Agencia de Empleo y Desarrollo Local
-17.218
-228.238
-31.800
-441.174
640
-79.958
46.520
1.329
41.040
0
-1.524
1.9963.502
019.430
50.000
-383
-500.000
-400.000
-300.000
-200.000
-100.000
0
100.000
COMPARATIVA 2014-2015 -GASTOS POR ORGÁNICA
0001 ALCALDIA 1002 URBANISMO
2003 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 3005 HACIENDA, MODERNIZACIÓN
3006 RECURSOS HUMANOS 4007 DEPORTES
4008 BIENESTAR SOCIAL 5009 JUVENTUD
5010 PARTICIPACIÓN CIUDADANA 5011 RADIO TURIA
6012 POLICÍA 6013 FIESTAS
7014 EDUCACIÓN 7015 HERMANAMIENTO
8017 NUEVAS TECNOLOGÍAS 8018 DESARROLLO ECONÓMICO
9019 CULTURA Y BIBLIOTECA
28
1.602.850,00
388.651,00
4.225.625,00 2.118.765,00
233.311,00
798.874,00
546.055,00
55.187,00
41.040,00
37.034,00
1.459.095,00107.806,00
298.962,00
4.000,00
179.435,00340.579,00
290.498,00
0001 ALCALDIA 12,59%1002 URBANISMO 3,05%2003 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 33,21%3005 HACIENDA, MODERNIZACIÓN 16,65%3006 RECURSOS HUMANOS 1,83%4007 DEPORTES 6,28%4008 BIENESTAR SOCIAL 4,29%5009 JUVENTUD 0,43%5010 PARTICIPACIÓN CIUDADANA 0,32%5011 RADIO TURIA 0,29%6012 POLICÍA 11,46%6013 FIESTAS 0,85%7014 EDUCACIÓN 2,35%7015 HERMANAMIENTO 0,03%8017 NUEVAS TECNOLOGÍAS 1,41%8018 DESARROLLO ECONÓMICO 2,68%9019 CULTURA Y BIBLIOTECA 2,28%
ESTRUCTURA DE GASTOS CORRIENTES PRESUPUESTO 2015 -POR ORGÁNICA-
0001 ALCALDIA 12,59% 1.602.850,00 € 5011 RADIO TURIA 0,29% 37.034,00 €
1002 URBANISMO 3,05% 388.651,00 € 6012 POLICÍA 11,46% 1.459.095,00 €
2003 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 33,21% 4.225.625,00 € 6013 FIESTAS 0,85% 107.806,00 €
3005 HACIENDA, MODERNIZACIÓN 16,65% 2.118.765,00 € 7014 EDUCACIÓN 2,35% 298.962,00 €
3006 RECURSOS HUMANOS 1,83% 233.311,00 € 7015 HERMANAMIENTO 0,03% 4.000,00 €
4007 DEPORTES 6,28% 798.874,00 € 8017 NUEVAS TECNOLOGÍAS 1,41% 179.435,00 €
4008 BIENESTAR SOCIAL 4,29% 546.055,00 € 8018 DESARROLLO ECONÓMICO 2,68% 340.579,00 €
5009 JUVENTUD 0,43% 55.187,00 € 9019 CULTURA Y BIBLIOTECA 2,28% 290.498,00 €
5010 PARTICIPACIÓN CIUDADANA 0,32% 41.040,00 € TOTAL PRESUPUESTO 12.727.767,00 € 29
ESTRUCTURA DEL GASTO CORRIENTE POR ORGÁNICAS
33,21% destinado a la recogida de residuos, alcantarillado, limpieza
viaria, alumbrado público, etc
40,70% destinado a seguridad ciudadana, funcionamiento área económica y pago de intereses
26,09% para el resto de orgánicas
Orgánica Presupuesto 2015% sobre el
Presupuesto
2003 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 4.225.625,00 € 33,21%
3005 HACIENDA, MODERNIZACIÓN 2.118.765,00 € 16,65%
0001 ALCALDIA 1.602.850,00 € 12,59%
6012 POLICÍA 1.459.095,00 € 11,46%
4007 DEPORTES 798.874,00 € 6,28%
4008 BIENESTAR SOCIAL 546.055,00 € 4,29%
1002 URBANISMO 388.651,00 € 3,05%
8018 DESARROLLO ECONÓMICO 340.579,00 € 2,68%
7014 EDUCACIÓN 298.962,00 € 2,35%
9019 CULTURA Y BIBLIOTECA 290.498,00 € 2,28%
3006 RECURSOS HUMANOS 233.311,00 € 1,83%
8017 NUEVAS TECNOLOGÍAS 179.435,00 € 1,41%
6013 FIESTAS 107.806,00 € 0,85%
5009 JUVENTUD 55.187,00 € 0,43%
5010 PARTICIPACIÓN CIUDADANA 41.040,00 € 0,32%
5011 RADIO TURIA 37.034,00 € 0,29%
7015 HERMANAMIENTO 4.000,00 € 0,03%
TOTAL GASTOS 12.727.767,00 € 100,00%
30
INGRESOS 2.015-2.014
31
14.425.968,00 € 14.132.525,00 €
- €
5.000.000,00 €
10.000.000,00 €
15.000.000,00 €
20.000.000,00 €
2.014 2.015
COMPARATIVA PRESUPUESTO INGRESOS 2014-2015
-2,03%
¿Por qué descienden los ingresos? Por la minoración en la previsión de subvenciones de capital
32
-287.785,00
22.562,00
-1.804,00
284.872,00
-98.628,00
-212.660,00
-400.000,00
-300.000,00
-200.000,00
-100.000,00
0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
COMPARATIVA 2014-2015 INGRESOS
Capìtulo I
Capitulo II
Capitulo III
Capitulo IV
Capitulo V
Capitulo VI
Capitulo VII
2014 2015 DIFERENCIA DIFERENCIA EN %
Capitulo I Imptos directos 8.275.337,00 € 7.987.552,00 € 287.785,00 €- -3,48%
Capitulo II Imptos Indirectos 63.233,00 € 85.795,00 € 22.562,00 € 35,68%
Capitulo III Tasas y otros ingresos 2.349.658,00 € 2.347.854,00 € 1.804,00 €- -0,08%
Capitulo IV Transferencias corrientes 3.244.284,00 € 3.529.156,00 € 284.872,00 € 8,78%
Capitulo V Ingresos Patrimoniales 280.796,00 € 182.168,00 € 98.628,00 €- -35,12%
Capitulo VII Transferencias de capital 212.660,00 € - € 212.660,00 €- -100,00%
TOTAL INGRESOS 14.425.968,00 € 14.132.525,00 € 293.443,00 €- -2,03%
33
7.987.552,00
85.795,00
2.347.854,00
3.529.156,00
182.168,00
Capítulo I Impuestos Directos - 56,52%
Capitulo II Impuestos indirectos - 0,61%
Capitulo III Tasas y P.Públicos - 16,61%
Capitulo IV Transferencias corrientes - 24,97%
Capitulo V Ingresos patrimoniales - 1,29%
Capitulo VII Transferencias de capital - 0
PRESUPUESTO DE INGRESOS CORRIENTES 2.015
Capítulo I Impuestos Directos - 56,52% 7.987.552,00 €
Capitulo II Impuestos indirectos - 0,61% 85.795,00 €
Capitulo III Tasas y P.Públicos - 16,61% 2.347.854,00 €
Capitulo IV Transferencias corrientes - 24,97% 3.529.156,00 €
Capitulo V Ingresos patrimoniales - 1,29% 182.168,00 €
Capitulo VII Transferencias de capital - 0 - €
TOTAL PRESUPUESTO 14.132.525,00 €
34
Capítulo I – Impuestos Directos: Aquí se recogen los recursos procedentes del Impuesto de Bienes Inmuebles Urbanos, Rústicos, Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, Impuesto sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía) o el Impuesto de Actividades Económicas. Capítulo II – Impuestos Indirectos: En su práctica totalidad hace referencia al Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras. Capítulo III – Tasas y Precios Públicos: Ingresos derivados de la prestación de servicios públicos básicos como la tasa de recogida de basuras, licencias urbanísticas, vados, entrada a las instalaciones deportivas, etc. Capítulo IV -Transferencias corrientes: Ingresos de naturaleza no tributaria que recibe la entidad local procedentes de terceros con destino a financiar operaciones de carácter corriente (por ejemplo, subvenciones, participación en tributos del Estado, de la CCAA, de Diputación). Capítulo V – Ingresos Patrimoniales: Recoge los ingresos de naturaleza no tributaria procedentes del patrimonio de las entidades locales. Intereses de depósitos, concesiones administrativas entrarían en este capítulo.
ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS POR CAPÍTULO
56,52% de los recursos proceden de los Impuestos Directos
41,58% procede de las subvenciones y las tasas
1,90% del resto de recursos
Capítulo I – Impuestos Directos: Aquí se recogen los recursos procedentes del Impuesto de Bienes Inmuebles Urbanos, Rústicos, Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, Impuesto sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía) o el Impuesto de Actividades Económicas. Capítulo II – Impuestos Indirectos: En su práctica totalidad hace referencia al Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras. Capítulo III – Tasas y Precios Públicos: Ingresos derivados de la prestación de servicios públicos básicos como la tasa de recogida de basuras, licencias urbanísticas, vados, entrada a las instalaciones deportivas, etc. Capítulo IV -Transferencias corrientes: Ingresos de naturaleza no tributaria que recibe la entidad local procedentes de terceros con destino a financiar operaciones de carácter corriente (por ejemplo, subvenciones, participación en tributos del Estado, de la CCAA, de Diputación). Capítulo V – Ingresos Patrimoniales: Recoge los ingresos de naturaleza no tributaria procedentes del patrimonio de las entidades locales. Intereses de depósitos, concesiones administrativas entrarían en este capítulo.
CapítuloPresupuesto
2015
% sobre el
Presupuesto
Capítulo I Impuestos Directos 7.987.552,00 € 56,52%
Capitulo IV Transferencias corrientes 3.529.156,00 € 24,97%
Capitulo III Tasas y P.Públicos 2.347.854,00 € 16,61%
Capitulo V Ingresos patrimoniales 182.168,00 € 1,29%
Capitulo II Impuestos indirectos 85.795,00 € 0,61%
TOTAL PRESUPUESTO 14.132.525,00 € 100,00%
35
36
2012 2013 2014 2015
Tipo Gravamen aprobado por el Ayuntamiento 0,7700 0,7440 0,6942 0,6530
Tipo Gravamen incrementado con las medidas del Gobierno
0,8008 0,7748 0,7250 0,6838
0,4000
0,4500
0,5000
0,5500
0,6000
0,6500
0,7000
0,7500
0,8000
0,8500
tip
os d
e g
rav
am
en
EVOLUCION DEL TIPO IBI URBANA
Tipo Gravamen aprobado por el Ayuntamiento
Tipo Gravamen incrementado con las medidas del Gobierno