puerto carreno 2015

Municipio de Puerto Carreño: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 15.753 22.204.009 0,1%

Inversión (Millones de Pesos) 30.757 91.932.771 0,0%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.822.750 0,0%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 408.643 652.455

SGP per cápita (Pesos) 505.762 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.952.473 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 172.165

NBI 45,61% 28,40%

Categoria Presupuestal 4

2015

• En 2015 el Municipio cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de los limites de gasto y de aportes al FONPET.

• La Entidad ha reflejado solvencia y sostenibilidad de deuda publica conforme a la Ley 358/1997. De igual manera el calculo real muestra que el Municipio presenta capacidad de pago.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

La revisión de los procesos y los procedimientos financieros para depurar y consolidar la información presupuestal, de tesorería y de contabilidad.

Continuar con la base catastral actualizada con el objetivo de mantener el recaudo generado por la actualización catastral implementada en 2013.

Fortalecer defensa jurídica y depurar la información sobre pasivos contingentes.

Antecedentes

• En 2015 el Municipio registró un superávit fiscal por $429 millones, logrando continuar con la nueva tendencia superavitaria de 2014 contrario a la tendencia deficitaria de los años 2013 y 2012.

• Este resultado se explica principalmente por mayores ingresos tributarios por concepto de Estampillas, al igual que los ingresos de capital por concepto de Desahorro FONPET.

• En el primer año del bienio 2015-2016, el Municipio comprometió el 98% del total de los recursos incorporados del SGR.

Evolución Balance FiscalBalance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En 2015, el aumento de los ingresos del Municipio se explican principalmente por el mayor recaudo propio por concepto de Estampillas, pero sobretodo por los mayores ingresos de capital por concepto de Desahorro FONPET.

• Por su parte, las Transferencias se han visto reducidas en consecuencia de menores recursos FOSYGA y ETESA al igual que menores transferencias de nivel Departamental.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 2.165 2.681 4.526 6.437 33% 38% 14% 17%

Ingresos por Transferencias 11.532 14.568 14.979 14.375 -10% 3% 77% 39%

Ingresos de Capital 46 561 1.085 13.627 372% 122% 0% 37%

Desembolsos de Crédito 0 585 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 1.263 1.854 2.142 2.621 15% 23% 8% 7%

TOTAL INGRESOS 15.006 20.247 22.731 37.060 53% 30% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Ingresos


SGP

• En la vigencia 2015, el incremento de los gastos ejecutados por el Municipio se explican principalmente por el respectivo incremento en los gastos de funcionamiento y la Formación Bruta de Capital.

• Si bien se puede observar como los ingresos propios se incrementaron, los gastos de Funcionamiento crecieron pero en menor proporción, principalmente por concepto de Gastos generales y Gastos de personal.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 1.617 2.173 2.839 3.214 6% 21% 10% 9%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 39 30 -30% N/A 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 9.570 11.535 11.319 12.432 3% 5% 59% 36%

FBKF 5.141 5.034 5.527 18.325 211% 47% 31% 53%

Amortizaciones de Deuda 0 0 235 354 41% N/A 0% 1%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 16.329 18.742 19.959 34.355 61% 23% 100% 100%

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

valores en millones de $

Comportamiento de los Gastos


• En la vigencia 2015 los sectores de salud y vías fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el Municipio.

Distribución de la inversión


Inversión total sin SGR : $30.757 millones.

• A partir del año 2006 el Municipio empezó a disminuir el saldo de la deuda, sin embargo para el año 2007 hasta el año 2010 presentó una tendencia creciente.

• En 2014 el saldo de la deuda publica al 31 de diciembre fue de $346 millones correspondiente a un Leasing de Bancolombia para la compra de maquinaria.

• En 2015 el Municipio sirvió deuda financiera y teniendo en cuenta que no presentó desembolsos de nuevos créditos, al 31 de diciembre de 2015 la Entidad se encuentra sin deuda publica.

Saldo de la deuda (2005-2015)

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

• Con corte al 1 de enero de 2016, el Municipio se encuentra en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación especifica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad a 8%.

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 2% 0%

Sostenibilidad 19% 8% 0% 8%

Semáforo TIENE TIENE TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97


• Durante los últimos cuatro años, la relación entre GF e ICLD se encuentra por debajo del limite contemplado por la Ley 617 de 2000 (80%); reflejándose una tendencia creciente en dicho indicador a partir de 2012.

• El incremento del indicador en 2015 se explica como consecuencia de la disminución de los ICLD acompañados de un incremento en los GF. Sin embargo, se conserva un margen amplio frente al máximo permitido.

Indicador GF/ICLD Administración Central


• En los últimos cuatro años los gastos de la Administración central, del Consejo y Personería han permanecido por debajo del limite legal.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 51% 58% 59% 61%

Límite 80% 80% 80% 80%

Diferencia -29% -22% -21% -19%

Transferencias al Concejo 126 129 132 142

Límite 132 201 224 229

Diferencia -6 -72 -92 -87

Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0

Límite 0 0 0 0

Diferencia 0 0 0 0

Transferencias a la Personería 84 88 92 97

Límite 85 88 92 180

Diferencia -1 0 0 -84


Indicadores Ley 617/00


• La actualización del calculo actuarial y los aportes al FONPET, han permitido al Municipio conservar el cubrimiento del pasivo pensional.

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional fue del 164%.

Pasivo Pensional


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio

% de Cubrimiento Total Municipios

2012 11.812 15.298 129,5% 42,4%

2013 6.543 16.077 245,7% 44,6%

2014 3.304 10.645 322,1% 68,7%

2015 3.316 5.439 164,0% 73,3%

(e) Estimado

Es importante que el Municipio continúe con la base catastral actualizada en el objetivo de mantener el recaudo generado gracias a la actualización catastral implementada en la vigencia 2013.

Respecto a los pasivos contingentes por procesos judiciales, estos alcanzan un monto de $3.569 millones. Es entonces necesario que la Entidad revise el cálculo del pasivo contingente valorando de nuevo la probabilidad de fallo en cada uno de los procesos reportados en contra.

Se resalta la necesidad de efectuar la revisión de los procesos y procedimientos financieros con el fin de depurar y consolidar la información presupuestal, de tesorería y de contabilidad.

Riesgos y Retos

Concepto 2015

Educación 704

Salud 4.601

Agua Potable y Saneamiento Básico 766

Propósito General - Forzosa Inversión 1.660

Otras del Sistema General de Participaciones 237

TOTAL 7.967


Ingresos por SGP


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