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Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Parque Fundidora O.P.D.

Parque Fundidora O.P.D.Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2016

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


CONTENIDO

I. Dictamen del Auditor 1

II. Presentación 2

III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y delos resultados generales de la revisión practicada

4

IV. Entidad objeto de la revisión 11

V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como aldesempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de losprocedimientos de auditoría aplicados

11

VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en larevisión

14

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 14

B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicablesal sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en losordenamientos y normativa correspondientes

49

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas ysubprogramas aprobados

49

VII. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a lasmismas por los funcionarios responsables y su análisis por la AuditoríaSuperior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán yrecomendaciones que se formularán

51

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladaspor el H. Congreso del Estado

72

IX. Resultados de la revisión de situación excepcional 73

X. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y accionespromovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejerciciosanteriores

73



I. Dictamen del Auditor

Opinión

Hemos auditado los estados de situación financiera y de actividades que integran la Cuenta Públicadel Parque Fundidora, correspondiente al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos losaspectos materiales, la situación financiera del Ente Público al 31 de diciembre de 2016, así comoel resultado de sus actividades por el año terminado en esa fecha de conformidad con la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional deArmonización Contable (CONAC), así como, con las Normas de Información Financiera aplicables.

Responsabilidades de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León

La información mencionada en el párrafo anterior fue proporcionada por el Ente Público, por lo quenuestra responsabilidad consiste en expresar con seguridad razonable una opinión sobre la misma,la cual deriva del análisis del resultado de la gestión y situación financiera, la auditoría fue realizadaen base a pruebas selectivas de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría (NIA), las cualesrequieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permitan obtener elementos dejuicio de que los estados financieros no contienen incorrecciones o errores importantes, que estánpreparados de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Acuerdos emitidospor el CONAC.

La auditoría se efectúa posterior a la gestión financiera, siendo de carácter externo, de maneraindependiente y autónoma del Ente Público fiscalizado y de cualquier otra forma de control yauditoría.

Responsabilidades del Ente Público

Es de señalar que el Ente Público es responsable de sus operaciones y del resultado de las mismas,así como de sus actos, hechos jurídicos y de la preparación y presentación fiel de la informaciónfinanciera de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las normas contablesemitidas por el CONAC y las Normas de Información Financiera aplicables, además de diseñar eimplementar el control interno con base en planes, métodos y medidas necesarias que promuevanla eficiencia en su operación y permita la generación y preparación exacta y veraz de los estados einformación financiera que conforman la Cuenta Pública.

Monterrey, Nuevo León, a 11 de agosto de 2017

1/77El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


II. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2016 del Parque Fundidora recibida el 04 de mayo de 2017, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2016 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado. El Dictamen del Auditor, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). El cual fue elaborado por el C.P.C. Jorge Guadalupe Galván González, Auditor General y el C.P. Eduardo González Jasso, Auditor Especial de Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos, el 11 de agosto de 2017 fecha que corresponde al último procedimiento de auditoría realizado por este Órgano Fiscalizador como parte de la revisión. En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. En el apartado VI se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de

las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes;




• La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

En el apartado VII del presente Informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------




III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultadosgenerales de la revisión practicada

A. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y resultados generalesde la revisión practicada

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Parque Fundidora, me permito enviar elpresente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios que consideré más importantes,siendo los siguientes:

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $31,896,883

Se integra principalmente de tres cuentas bancarias de inversiones a un plazo menor a tres mesesa nombre del Ente Público por $29,068,392 destinadas a los proyectos.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes $43,753,311

Corresponde principalmente a las cuentas por cobrar a entidades federativas y municipios, el cualdestaca el saldo a cargo del Gobierno del Estado por pensiones de estacionamiento para lostrabajadores del Pabellón Ciudadano, cuotas de mantenimiento, consumo de energía eléctrica yrenta de espacios para eventos, mismos que ascienden a $33,152,405.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo $14,331,661

Corresponde principalmente a las retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo, mismas queascienden a $8,494,052 y $5,024,841 que representa el saldo a favor de los proveedores por losbienes y/o servicios recibidos y pendientes de pago al 31 de diciembre de 2016.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos por venta de bienes y servicios $155,394,556

Ampara principalmente los ingresos recibidos por la prestación de servicios, tales como:estacionamiento, contraprestaciones, servicios, cuotas de mantenimiento, entre otros, los cualesascienden a $99,852,038 y arrendamientos de áreas para eventos y comerciales por $55,223,960.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Servicios personales $36,845,190




Se integra principalmente por sueldos devengados de 219 empleados al 31 de diciembre de 2016,los cuales ascendieron a $22,370,279; $4,494,755 de seguridad social, $2,836,759 por aguinaldo,$2,634,934 de honorarios asimilables a salarios y $1,200,160 por vales de despensa.

Servicios generales $55,326,600

Este rubro corresponde principalmente a las erogaciones pagadas por el consumo de energía de$9,396,708, así como $6,428,126 de arrendamiento de maquinaria, otros equipos y herramientas,$4,557,777 en servicios de apoyo administrativo, traducción, fotocopiado e impresión, $4,465,855 deservicio de vigilancia, $4,375,140 por servicios de jardinería y fumigación, $3,068,839 en el serviciode limpieza y manejo de desechos, $3,065,148 en la instalación, reparación y mantenimiento demaquinaria, otros equipo y herramienta, $2,944,382 por conservación y mantenimiento menor deinmuebles, entre otros.





B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2016, y

de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con

lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,

la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en

su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de

revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas

deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un

plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran

las justificaciones y aclaraciones que correspondan.

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución

Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera

previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado

por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones

presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización de

la Cuenta Pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no

solventadas.

En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente

solventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superior

del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.




GRÁFICA: Observaciones por tipo de auditoría

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la Cuenta Pública,en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión.

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de lacual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderantecon el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

observacionespreliminares

Monto

observado1 $

No. deobservacionessolventadas

Montos

solventados2 $

Recuperaciones

operadas3 $

No. deobservacionesno solventadas

Montos no

solventados4 $

Probables

recuperaciones5 $

GESTIÓN FINANCIERA

NormativaA 2 0 0 0 0 2 0 0

FinancieraB 5 39,083,346 1 292,431 0 4 38,790,915 0

EconómicaC 4 4,019,383 2 3,998,959 20,424 2 0 0

Control

InternoE

2 0 0 0 0 2 0 0

Total 13 43,102,729 3 4,291,390 20,424 10 38,790,915 0

CUADRO: Resultados Generales de la revisión (montos expresados en pesos)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumirla existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios,y sus organismos públicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.




C Económica: Los actos u omisiones observados hacen presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la haciendapública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados).

E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicospara salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la CuentaPública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

Notas:

1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados loshechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagadosno ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente públicoo por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibidola documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren aprocesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondofederal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegroa la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspectoeconómico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidadesresarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competentea la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observacionesindicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalando ademáslas acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas poresta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto no solventado $ Acciones y recomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

1 Normativa 0 PFRA2 Normativa 0 PFRA4 Financiera 168,311 PFRA5 Financiera 3,597,900 RG6 Financiera 33,152,405 RG3 Financiera 1,872,299 PFRA7 Económica 0 RG10 Económica 0 RG8 Control Interno 0 RG9 Control Interno 0 RG

Total 38,790,915

CUADRO: Relación de observaciones con sus acciones y recomendaciones (montos expresados en pesos)

Acciones

PPR.- Pliego Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación




Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestionesque se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superiordel Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieroncomo titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dichocargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar lasobservaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dichoefecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA: Observacionespor Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos delo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en elsiguiente CUADRO:

Acciones RecomendacionesTipo deauditoría

Obs.

PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

Totalacciones

Monto nosolventado

$GESTIÓNFINANCIERA

10 4 6 10 38,790,915

Total 10 4 6 10 38,790,915Monto no

solventado portipo de acción $

0 2,040,610 0 0 0 0 36,750,305 0

CUADRO: Resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán derivadas de las observaciones en la revisión practicada

Acciones1 Pliego Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e

irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimoniode los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntosresponsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar elprocedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicosdel ente público objeto de la revisión de una Cuenta Pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos desus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en eldesempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicienlos procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias decontrol de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación confondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de unente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación alos hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre unaposible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción deerrores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que constela determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.




5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadasdurante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congresodel Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer lasirregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal,cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductasque produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada entérminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestiónfinanciera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto defortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buengobierno.





IV. Entidad objeto de la revisión Organismo Público Descentralizado denominado Parque Fundidora, el cual formará parte de la Administración Pública Estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propio y autonomía técnica y de gestión para el cumplimiento de su objeto. El Ente Público tiene por objeto: a) Continuar con el desarrollo y velar por el cumplimiento de los fines previstos en el Decreto expropiatorio por el que se declara de utilidad pública, la conservación y mejoramiento de la superficie de la planta de la empresa Fundidora Monterrey, S.A., en Monterrey, Nuevo León, publicado en el Periódico Oficial del Estado el 11 de marzo de 1988. b) Impulsar la realización de actividades de recreación, esparcimiento, deportivas, culturales, artísticas, de fomento comercial, industrial, de servicios, turismo y otras propias de la infraestructura con que cuente el Ente Público. c) Administrar la operación y funcionamiento del Parque Fundidora, así como velar por el desarrollo, conservación y mejoramiento del parque, de las instalaciones y demás bienes que integran su patrimonio. d) Mantener y proteger al Parque Fundidora como un lugar de tradición histórica, Museo de Sitio de Arqueología Industrial y patrimonio ecológico del pueblo de Nuevo León. e) Propiciar la participación y compromiso de las instituciones públicas y privadas, del sector social y, en general, de los integrantes de la sociedad, en el desarrollo de actividades relacionadas con el objeto del Ente Público; y f) Realizar todo tipo de actos materiales y jurídicos relacionados con los mencionados en las fracciones anteriores. V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados • Auditorías programadas por tipo o materia Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2017 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2016, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 02 de agosto del presente año,




y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Entidad

Tipos de auditoría a Cuenta Pública 2016

Auditoría Financiera1

Auditoría Técnica a la

Obra Pública2

Auditoría en Desarrollo Urbano3

Laboratorio de Obra Pública4

Auditoría de Evaluación al Desempeño5

Auditoría a Recursos Federales6

Total

Parque Fundidora 1 - - - - - 1

CUADRO. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA

1Auditoría Financiera. Orientada fundamentalmente a comprobar que en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se haya observado lo dispuesto en las Leyes de Ingresos y Egresos y sus respectivos Presupuestos, así como en la demás legislación aplicable. 2Auditoría Técnica a la Obra Pública. Consiste en la verificación del cumplimiento de los objetivos fijados en los planes y programas de obras públicas, a la justificación de los servicios que se contraten para este fin, al ejercicio de los recursos y al desempeño de las funciones de los entes fiscalizables a cargo, con base a la correcta integración y procedencia de los documentos que integran las etapas de planeación, programación, presupuesto y ejecución de las obras, contenidos en los expedientes técnicos. 3 Auditoría en Desarrollo Urbano. Tiene por objeto verificar que las acciones de crecimiento, conservación y mejoramiento: licencias de uso de suelo, edificación, construcción, fraccionamientos, subdivisiones, parcelaciones, fusiones, conjuntos urbanos, entre otros, se hayan autorizado por los entes cumpliendo con los requisitos, lineamientos restrictivos y ambientales que establece la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación, reglamentos de construcción, uso de suelo, y demás disposiciones aplicables; así como verificar que los derechos y demás contribuciones causadas con motivo de su aprobación, hayan sido cobradas conforme a las cuotas o tarifas establecidas en los ordenamientos jurídicos respectivos. 4 Laboratorio de Obra Pública. Para la verificación de la obra pública, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León cuenta con un laboratorio dedicado a comprobar la calidad de los materiales de la obra ejecutada o contratada por los entes públicos; mediante inspecciones físicas que se realizan a los inmuebles en los que se ejecutó la obra pública, se recaban muestras de materiales a efecto de practicar los ensayos o pruebas necesarias para verificar si la calidad de éstos se encuentran conforme a las especificaciones pactadas. 5Auditoría de Evaluación al Desempeño. Consiste en verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas, a través de indicadores establecidos; identificando las áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, generando recomendaciones que promuevan una gestión gubernamental económica, eficaz y eficiente, además de contribuir a la rendición de cuentas. 6Auditoría a los Recursos Federales. Su propósito es verificar y evaluar que los recursos fueron recibidos a través de los ramos generales y administrativos, o mediante reasignaciones de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, y que se ejercieron y aplicaron de conformidad con lo dispuesto por la legislación y normativa en la materia. • Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2017 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2016, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones,




arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de

recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos

presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el

presupuesto; y c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y

se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley de

Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del Ente Fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

• Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2017 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2016, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de




auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del Dictamen del Auditor. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, que el Parque Fundidora presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, además que su presentación y registro estuvo conforme a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), considerando las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif), asimismo que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas. Los Estados Financieros presentados en pesos del Parque Fundidora al 31 de diciembre de 2016, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:




Cuenta Pública 2016 Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Pesos)

Parque Fundidora Concepto 2016 2015 Concepto 2016 2015

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE Efectivo y equivalentes $ 31,896,883 $ 10,613,625 Cuentas por pagar a corto plazo [sic]1 $ 14,331,661 $ 24,986,149 Derechos a recibir efectivo o equivalentes

43,753,311 34,308,426 Documentos por pagar a corto plazo - - Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo

- - Derechos a recibir bienes o servicios

378,663 - Títulos y valores a corto plazo - -

Inventarios - - Pasivos diferidos a corto plazo - - Almacenes 142,584 771,204 Fondos y bienes de terceros en garantía

y/o administración a corto plazo - 73,629

Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes

- (491,428) Provisiones a corto plazo - - Otros pasivos a corto plazo 387,028 11,632

Otros activos circulantes - - Total de pasivos circulantes 14,718,689 25,071,409

Total de activos circulantes

76,171,441 45,201,827 PASIVO NO CIRCULANTE Cuentas por pagar a largo plazo - -

Documentos por pagar a largo plazo - - Deuda pública a largo plazo - - Pasivos diferidos a largo plazo - - Fondos y bienes de terceros en garantía

y/o en administración a largo plazo - -

ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones financieras a largo plazo

- - Provisiones a largo plazo 3,061,999 3,635,896 Total de pasivos no circulantes 3,061,999 3,635,896

Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo

1,362,660 1,369,397 Total del pasivo $ 17,780,688 $ 28,707,305

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

4,252,294,604 3,395,971,280 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Bienes muebles 69,156,857 76,083,957 Hacienda pública / patrimonio contribuido

$ 3,331,083,728 $ 3,331,083,829

Activos intangibles 79,902 64,555 Aportaciones 3,331,083,728 3,331,083,728 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(418,867,564) (393,510,864) Donaciones de capital - 101 Actualización de la hacienda pública / patrimonio

- -

Activos diferidos - 242,481 Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes

- - Hacienda pública / patrimonio generado [sic]2

(618,544,963) (247,157,022)

Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

23,763,460 (33,528,525)

Otros activos no circulantes - - Resultados de ejercicios anteriores (444,174,157) (400,738,269) Revalúos 979,095,403 122,921,227 Total de activos no circulantes

3,904,026,459 3,080,220,806 Reservas - - Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

59,860,257 64,188,545

Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio

12,788,521 12,788,521

Resultado por posición monetaria 12,788,521 12,788,521 Resultado por tenencia de activos no

monetarios - -

Total hacienda pública / patrimonio $ 3,962,417,212 $ 3,096,715,328

Total del activo $ 3,980,197,900 $ 3,125,422,633 Total del pasivo y hacienda pública / patrimonio

$ 3,980,197,900 $ 3,125,422,633




Cuenta Pública 2016

Estado de Actividades Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015

(Pesos) Parque Fundidora

Concepto 2016 2015 Concepto 2016 2015 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de funcionamiento $ 112,682,450 $ 135,862,443 Ingresos de gestión $ 155,394,556 $ 131,925,479 Servicios personales 36,845,190 27,435,335 Impuestos - - Materiales y suministros 20,510,660 31,375,949 Cuotas y aportaciones de seguridad social

- - Servicios generales [sic]3 55,326,599 77,051,159

Contribuciones de mejoras - - Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

10,000 - Derechos - - Productos de tipo corriente - - Transferencias internas y asignaciones al

sector público - -

Aprovechamientos de tipo corriente - - Ingresos por venta de bienes y servicios 155,394,556 131,925,479 Transferencias al resto del sector público - - Ingresos no comprendidos en las fracciones de la ley de ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago

- - Subsidios y subvenciones - - Ayudas sociales 10,000 - Pensiones y jubilaciones - - Transferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos

- -

Transferencias a la seguridad social - - Donativos - - Transferencias al exterior - - Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

16,167,546 18,852,588 Participaciones y aportaciones - - Participaciones - - Aportaciones - -

Participaciones y aportaciones - - Convenios - - Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

16,167,546 18,852,588 Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública

- - Intereses de la deuda pública - - Comisiones de la deuda pública - - Gastos de la deuda pública - - Otros ingresos y beneficios 579,642 (104,116) Costo por coberturas - - Ingresos financieros 512,517 (388,346) Apoyos financieros - - Incremento por variación de inventarios - -

Otros gastos y pérdidas extraordinarias

35,685,834 48,340,033 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

- - Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones

32,597,055 45,906,536

Disminución del exceso de provisiones - - Provisiones - -

Otros ingresos y beneficios varios 67,125 284,230 Disminución de inventarios - - Aumento por insuficiencia de

estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

3,061,999 2,324,418 Aumento por insuficiencia de provisiones - - Total de ingresos y otros beneficios $ 172,141,744 $ 150,673,951

Otros gastos 26,780 109,079 Inversión pública - -

Inversión pública no capitalizable - - Total de gastos y otras pérdidas $ 148,378,284 $ 184,202,476 Resultados del ejercicio (ahorro /

desahorro) $ 23,763,460 $ (33,528,525)




[sic]1 En la columna 2015 debe ser $24,986,148 [sic]2 En la columna 2016 debe ser $618,544,963 [sic]3 En la columna 2016 debe ser $55,326,600





Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 3,980,197,900 b) Pasivo 17,780,688 c) Hacienda pública / patrimonio 3,962,417,212 d) Ingresos y otros beneficios 172,141,744 e) Gastos y otras pérdidas 148,378,284

RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Ente Público. a) ACTIVO $3,980,197,900 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 76,171,441 Activo no circulante 3,904,026,459

Total $ 3,980,197,900 ACTIVO CIRCULANTE $76,171,441 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo y equivalentes $ 31,896,883 Derechos a recibir efectivo o equivalentes 43,753,311 Derechos a recibir bienes o servicios 378,663 Almacenes 142,584

Total $ 76,171,441 Efectivo y equivalentes $31,896,883 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Efectivo $ 343,004 Bancos / tesorería 2,485,487 Inversiones temporales (hasta 3 meses) 29,068,392

Total $ 31,896,883 Efectivo $343,004 Se integra por el fondo de caja chica del área de estacionamiento, el cual es utilizado en los cajeros automáticos para dar cambio. Para su revisión se verificaron carta custodia, reembolsos y se practicaron arqueos de manera selectiva. Bancos / tesorería $2,485,487 Este saldo se integra de cuatro cuentas bancarias en moneda nacional a nombre del Ente Público, utilizadas para el gasto operativo, recaudación de ingresos propios, nómina y Sistema Estatal de Inversión (SIE). Para su revisión se verificaron conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2016, estados de cuenta, además se enviaron confirmaciones de saldos a las instituciones bancarias. Inversiones temporales (hasta 3 meses) $29,068,392 Este saldo se integra de tres cuentas bancarias a nombre del Ente Público destinadas a proyectos de inversión. Para su revisión se verificaron estados de cuenta, conciliaciones bancarias, así como el cálculo de los intereses ganados. Derechos a recibir efectivo o equivalentes $43,753,311 Se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Cuentas por cobrar a corto plazo $ 42,995,406 Deudores diversos por cobrar a corto plazo 60,002 Ingresos por recuperar a corto plazo 697,903

Total $ 43,753,311 Cuentas por cobrar a corto plazo $42,995,406 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Cuentas por cobrar por venta de bienes y prestación de servicios $ 9,843,001 Cuentas por cobrar a entidades federativas y municipios 33,152,405

Total $ 42,995,406 Cuentas por cobrar por venta de bienes y prestación de servicios $9,843,001 Este concepto ampara los derechos de cobro del Ente Público por las concesiones para uso de áreas y otros servicios que presta, se integra como sigue:

Concepto Importe

Parque Plaza Sésamo, S.A. de C.V. $ 2,840,413 Corporación para el Desarrollo Turístico de Nuevo León 2,737,600 Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. 1,337,488 Centro Internacional de Negocios Monterrey, A.C. 581,856 Rodolfo Ayala Ayarzagoitia 423,242 Servi Museos, A.C. 379,520 Adrián Montemayor Flores 264,009 Fideicomiso Turismo Nuevo León 776 190,504 Servicios de Recreación y Entretenimiento, S.A. de C.V. 160,079 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León 118,900 Museo Artístico de Monterrey, S.A. de C.V. 114,575 Desarrollo Internacional de Hoteles, S. de R.L. de C.V. 92,040 Restaurant Bar Tenerías, S.A. de C.V. 81,050 Cartello Diseño Publicitario, S.A. de C.V. 78,213 Cinco Catering, S.A. de C.V. 67,837 Clientes Estacionamiento 57,850 Arturo Santoscoy Chávez 53,388 Museo del Acero, A.C. 52,905 Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León 41,903 El Museo del Dulce y sus Delicias Norestences 40,852 Otros (14) menores a $30,000 128,777

Total $ 9,843,001 Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, contratos, facturas, estados de cuenta bancarios, fichas de depósito y su correcto registro contable. A marzo de 2017 se recuperó un monto de $5,084,479 que representa el 52% del saldo. Cuentas por cobrar a entidades federativas y municipios $33,152,405 Este importe representa el adeudo que tiene el Gobierno del Estado de Nuevo León por pensiones de estacionamiento para los trabajadores del Pabellón Ciudadano, cuotas de mantenimiento, consumo de energía eléctrica y renta de espacios para eventos.




Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, facturas, relación de pensiones, solicitud de eventos y su correcto registro contable. A marzo de 2017 continúa este saldo. Deudores diversos por cobrar a corto plazo $60,002 Corresponde al fondo fijo que con previa autorización es otorgado al área de Operaciones de Santa Lucía, esto sólo en los períodos vacacionales, mismo que es depositado en las cuentas bancarias del Ente Público a su término. A enero de 2017, se recuperó el 100% del saldo. Ingresos por recuperar a corto plazo $697,903 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Impuesto al valor agregado (IVA) 16% devengo

$ 697,813

IVA al 16% devengo no acreditable 90

Total $ 697,903 Impuesto al valor agregado (IVA) 16% devengo $697,813 Corresponde al IVA pendiente de acreditar, mismo que se hará efectivo al momento de pagar a los proveedores. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cédulas de IVA, declaraciones, avisos de compensación y su correcto registro contable. Derechos a recibir bienes o servicios $378,663 Corresponde al anticipo del 50% entregado a Transervicios Múltiples Nacionales, S.A. de C.V., por la prestación de servicios de reparación y pintura a las embarcaciones del Paseo Santa Lucía. A enero de 2017 se realizó el pago del 100% del saldo. Almacenes $142,584 El saldo corresponde a las existencias al 31 de diciembre de 2016 de materiales y suministros de consumo, entre los que destacan: cajas para archivo, cartapacios, formas de salidas de almacén, hojas membretadas, hojas de máquina, cartuchos de impresión, cd grabables, aromatizantes, papel higiénico, toalla interdoblada, material de limpieza, detergente, escobas, gel antibacterial,




guantes, limpiador líquido, jabón para manos, agua embotellada, azúcar, café, refrescos, té, vasos desechables, pilas, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, recepción por la dirección del área, contratos y su correcto registro contable. ACTIVO NO CIRCULANTE $3,904,026,459 Se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/dic/15 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/16

Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo

$ 1,369,397 $ - $ 6,737 $ 1,362,660

Deudores diversos 1,369,397 - 6,737 1,362,660

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

3,395,971,280 922,064,552 65,741,228 4,252,294,604

Terrenos 2,279,520,221 921,504,098 - 3,201,024,319 Edificios no habitacionales 1,116,188,900 411,306 65,329,921 1,051,270,285 Construcciones en proceso en bienes propios

262,159 149,148

411,307 -

Bienes muebles 76,083,957 8,781,087 15,708,187 69,156,857 Mobiliario y equipo de administración 46,624,289 4,886,747 6,481,606 45,029,430 Mobiliario y equipo educacional y recreativo

4,619,945 50,201 1,075,506 3,594,640

Vehículos y equipo de transporte 8,970,761 1,930,104 2,120,326 8,780,539 Equipo de defensa y seguridad 168,000 - - 168,000 Maquinarias, otros equipos y herramientas

15,700,962 1,914,035 6,030,749 11,584,248

Activos intangibles 64,555 79,902 64,555 79,902 Software 64,555 79,902 64,555 79,902

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(393,510,864) 9,990,137 35,346,837 (418,867,564)

Activos diferidos 242,481 776,602 1,019,083 - Anticipos a largo plazo 242,481 776,602 1,019,083 -

Total $ 3,080,220,806 $ 941,692,280 $ 117,886,627 $ 3,904,026,459 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, resguardos, ubicación física en forma selectiva, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contrataciones de Servicios del Estado de Nuevo León y su correcto registro contable.




Deudores diversos $1,362,660 Este saldo ampara principalmente los depósitos que garantizan los servicios de energía eléctrica para el área de la Nave Lewis, Proyecto Parque Fundidora 2 y Santa Lucía segunda etapa. Los abonos por $6,737 corresponden a la cancelación de los depósitos en garantía no recuperados. Terrenos $3,201,024,319 Los cargos por $921,504,098 corresponden al ajuste en los valores catastrales de los terrenos propiedad del Ente Público realizados por el Instituto Registral y Catastral del Estado de Nuevo León, mismos que afectaron el rubro de Resultados de ejercicios anteriores. Para su revisión se verificó póliza de diario, expediente de información de la Dirección de Catastro y su correcto registro contable. Edificios no habitacionales $1,051,270,285 Los cargos por $411,306 corresponden a reclasificaciones por obras terminadas. Los abonos por $65,329,921 corresponden al ajuste en los valores catastrales realizados por el Instituto Registral y Catastral del Estado de Nuevo León, mismos que afectaron el rubro de Resultados de ejercicios anteriores. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, expediente de información de la Dirección de Catastro y su correcto registro contable. Mobiliario y equipo de administración $45,029,430 Se integra como sigue:


Saldo al 31/dic/16

Muebles de oficina y estantería $ 51,866 $ 4,494,480 $ - $ 4,546,346 Equipo de cómputo y de tecnologías de la información

9,704,176 362,417 6,465,933 3,600,660

Otros mobiliarios y equipos de administración 36,868,247 29,850 15,673 36,882,424

Total $ 46,624,289 $ 4,886,747 $ 6,481,606 $ 45,029,430




Muebles de oficina y estantería $4,546,346 Los cargos por $4,494,480 corresponden al ajuste en los valores históricos de los bienes muebles por $4,484,468 de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente, así como a las adquisiciones del ejercicio, tales como: trituradora de papel por $4,738, gabinete metálico por $2,172, silla ejecutiva y lámpara de escritorio por $3,102. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones, ubicación física en forma selectiva y su correcto registro contable. Equipo de cómputo y de tecnologías de la información $3,600,660 Los cargos por $362,417 corresponden a las adquisiciones del ejercicio y se integran como sigue:

Cantidad Concepto Importe 7 Laptop $ 145,161

2 Servidores 139,208 1 Sistema de almacenamiento 53,460 1 Regulador 20,400 1 Red inalámbrica 4,188

Total $ 362,417 Los abonos por $6,465,933 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones, ubicación física en forma selectiva y su correcto registro contable. Otros mobiliarios y equipo de administración $36,882,424 Los cargos por $29,850 corresponden a las adquisiciones del ejercicio y se integran de dos relojes biométricos para control de asistencia de $11,600, dos relojes biométricos facial por $11,000 y dos de huella digital de $7,250. Los abonos por $15,673 corresponden a la baja de activos del ejercicio 2016, derivada de la valuación realizada por Grupo Nacional de Avalúos y Servicios, S.A. de C.V. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones, ubicación física en forma selectiva y su correcto registro contable.




Mobiliario y equipo educacional y recreativo $3,594,640 Se integra como sigue:


Saldo al 31/dic/16

Aparatos deportivos $ 932,673 $ - $ - $ 932,673 Cámaras fotográficas y de video 20,372 27,335 - 47,707 Otro mobiliario y equipo educacional y recreativo 3,666,900 18,750 1,071,390 2,614,260 Equipo y aparatos audiovisuales - 4,116 4,116 -

Total $ 4,619,945 $ 50,201 $ 1,075,506 $ 3,594,640 Cámaras fotográficas y de video $47,707 Los cargos por $27,335 corresponden a la adquisición de una cámara digital. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencia bancaria, factura, órdenes de compra, requisición, ubicación física y su correcto registro contable. Otro mobiliario y equipo educacional y recreativo $2,614,260 Los cargos por $18,750 corresponden a las adquisiciones del ejercicio y se integran de 10 sillas de ruedas básicas. Los abonos por $1,071,390 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones, ubicación física en forma selectiva y su correcto registro contable. Vehículos y equipo de transporte $8,780,539 Los cargos por $1,930,104 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente por un importe de $1,285,493, así como a las adquisiciones del ejercicio, tales como: una camioneta Ford Edge Titanium modelo 2016 por $479,187 y ocho motonetas Yamaha modelo 2016 por $165,424.




Los abonos por $2,120,326 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones, ubicación física en forma selectiva y su correcto registro contable. Maquinarias, otros equipos y herramientas $11,584,248 Se integra como sigue:


Saldo al 31/dic/16

Equipo agropecuario $ 54,801 $ 424,913 $ - $ 479,714 Maquinaria y equipo industrial 746,781 1,220,212 1,323,138 643,855 Sistema de aire acondicionado, calefacción y refrigeración industrial

215,800 24,310 229,800 10,310

Equipo de comunicación y telecomunicación 79,425 111,008 - 190,433 Equipo de generación eléctrica, aparatos y accesorios eléctricos

364,713 84,129 40 448,802

Herramienta y máquinas – herramientas 297,007 49,463 107,650 238,820 Otros equipos 13,942,435 - 4,370,121 9,572,314

Total $ 15,700,962 $ 1,914,035 $ 6,030,749 $ 11,584,248 Equipo agropecuario $479,714 Los cargos por $424,913 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente. Maquinaria y equipo industrial $643,855 Los cargos por $1,220,212 corresponden a las adquisiciones del ejercicio y se integran como sigue:

Cantidad Concepto Importe 5 Gator $ 529,339

4 Podadoras. 520,661 9 Bombas sumergibles. 161,262 1 Bomba de vacío. 8,950

Total $ 1,220,212 Los abonos por $1,323,138 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente.




Sistema de aire acondicionado, calefacción y refrigeración industrial $10,310 Los cargos por $24,310 corresponden a la adquisición de dos compresores por $10,310, así como ajustes a los valores históricos de los bienes muebles practicado por despacho independiente de $14,000. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones, ubicación física en forma selectiva y su correcto registro contable. Los abonos por $229,800 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente. Equipo de comunicación y telecomunicación $190,433 Los cargos por $111,008 corresponden a la adquisición de 40 radios por un importe de $100,000 y cuatro amplificadores de audio por $11,008. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones, ubicación física en forma selectiva y su correcto registro contable. Equipo de generación eléctrica, aparatos y accesorios eléctricos $448,802 Los cargos por $84,129 corresponden a las adquisiciones del ejercicio y se integra por tres medidores de energía eléctrica por $37,883, dos medidores de agua por $6,796 y un transformador de $39,450. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones, ubicación física en forma selectiva y su correcto registro contable. Herramienta y máquinas – herramientas $238,820 Los cargos por $49,463 corresponden a las adquisiciones del ejercicio, tales como: tres sopladores por un importe de $26,753, un troleador de 12 volts por $9,856, un equipo de soldar y cortar portátil de $6,800 y una hidrolavadora domestica de $6,054. Los abonos por $107,650 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente.




Otros equipos $9,572,314 Los abonos por $4,370,121 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente. Software $79,902 Los cargos por $79,902 corresponden a la adquisición de licencias, tales como: sistema audisys, servidores, Windows, entre otros. Los abonos por $64,555 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente. Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes $(418,867,564) Los cargos por $9,990,137 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, reporte de cálculo de depreciaciones y su correcto registro contable. Los abonos por $35,346,837 corresponden a los valores históricos de los bienes muebles ajustados de acuerdo al inventario físico practicado por despacho independiente por un importe de $5,909,626, así como al registro de la depreciación de bienes por el deterioro causado por el uso o transcurso del tiempo por $29,437,211, siguiendo el método de línea recta al mes siguiente de su adquisición, con los porcentajes estipulados de acuerdo a la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, reporte de cálculo de depreciaciones y su correcto registro contable. b) PASIVO $17,780,688 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Pasivo circulante $ 14,718,689 Pasivo no circulante 3,061,999

Total $ 17,780,688 PASIVO CIRCULANTE $14,718,689 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Cuentas por pagar a corto plazo $ 14,331,661 Otros pasivos a corto plazo 387,028

Total $ 14,718,689 Cuentas por pagar a corto plazo $14,331,661 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios personales por pagar a corto plazo $ 812,768 Proveedores por pagar a corto plazo 5,024,841 Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 8,494,052

Total $ 14,331,661 Servicios personales por pagar a corto plazo $812,768 Representa el fondo de ahorro correspondiente al segundo semestre de 2016, en donde el Ente Público aporta una parte igual a la que se le retiene al trabajador, otorgando como máximo el 11% y 10% sobre el salario base al personal de campo y administrativo respectivamente. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, nóminas, cálculos y su correcto registro contable. A enero de 2017 se realizó el pago por el total del saldo. Proveedores por pagar a corto plazo $5,024,841 Corresponde a los bienes y/o servicios recibidos y pendientes de pago al cierre del ejercicio y se integran como sigue:

Proveedor Concepto Importe

Holograma Producciones, S. de R.L. M.I. Espectáculo navideño diciembre 2016. $ 1,191,900 Electrofisa, S.A. de C.V. Material preventivo y correctivo. 596,445 Water Eco Solutions, S.A. de C.V. Químicos para mantenimiento del Canal

Santa Lucía. 503,109

Transervicios Múltiples Nacionales, S.A. de C.V.

Reparación de embarcaciones del Paseo Santa Lucía.

439,249

Alejandra Gutiérrez Huerta Refacciones para embarcaciones del Paseo Santa Lucía.

432,913

Soluciones Seyor, S.A. de C.V. Material eléctrico preventivo y correctivo. 405,694 Proaudio del Norte, S.A. de C.V. Escenario, iluminación y audio para 171,680




Proveedor Concepto Importe

encendido del pino. Construcciones y Edificaciones Merinda, S.A. de C.V.

Mantenimiento, suministro e instalación de transformador.

139,388

Skydata Acces and Revenue Management So Mantenimiento y servicio técnico de cajeros y plumas de estacionamientos.

107,145

Bato, S.A. de C.V. Personal eventual para eventos. 101,094 Confecciones Exclusivas del Noreste, S.A. de C.V.

Uniformes ejecutivos. 90,480

CE Edita Solutions, S.A. de C.V. Publicidad y propaganda. 81,200 Oscar Eduardo Silva Sánchez (Diinor) Material para mantenimiento. 68,974 Constantino Tovar Gallegos Recolección de basura. 58,000 María Isabel Guajardo Flores Renta de carros de golf. 53,783 Christus Muguerza Sistemas Hospitalarios, S.A. de C.V.

Servicios de enfermería. 52,618

Otros (32) menores a $50,000 531,169

Total $ 5,024,841 Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, transferencias bancarias, requisición de material y/o servicio, órdenes de compra, reportes de trabajos realizados con fotografías, contratos, bitácoras de asistencia del personal, notas de crédito, base de datos, confirmaciones de saldos, reporte de venta de boletos; además el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contrataciones de Servicios del Estado de Nuevo León y su correcto registro contable. A enero de 2017 se realizaron pagos por el total del saldo. Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo $8,494,052 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Impuesto al Valor Agregado (IVA) $ 5,952,871 Servicio de Administración Tributaria (SAT) 1,371,341 Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) 964,751 Impuesto sobre nómina 205,089

Total $ 8,494,052 Amparan las obligaciones fiscales a cargo del Ente Público pendientes de enterar al 31 de diciembre de 2016. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cédula de IVA, nóminas y su correcto registro contable.




A enero de 2017 se enteró y/o compensó ante las autoridades correspondientes un importe de $3,938,365 que representa el 46% del saldo. Otros pasivos a corto plazo $387,028 El saldo de esta cuenta corresponde a depósitos recibidos no identificados por clientes, los cuales serán aplicados al momento de su identificación. PASIVO NO CIRCULANTE $3,061,999 Corresponde al rubro de Provisiones a largo plazo y se integra principalmente de la reserva para prima de antigüedad e indemnización legal creada con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo y en el Boletín D-3 “Beneficios a los empleados” de las Normas de Información Financiera (NIF), esta valuación cubre a todos los trabajadores y se basa en los años de servicio cumplidos, edad actual y remuneración a la fecha de retiro. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, el cálculo actuarial elaborado por el despacho externo BI México Consultoría Actuarial, S.C. y su correcto registro contable. c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $3,962,417,212 Se integra como sigue:


Saldo al 31/dic/16

Hacienda pública / patrimonio contribuido $ 3,331,083,829 $ 101 $ - $ 3,331,083,728 Aportaciones 3,331,083,728 - - 3,331,083,728 Donaciones de capital 101 101 - - Hacienda pública / patrimonio generado (247,157,022) 15,317,366 881,019,351 618,544,963 Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro) - - 23,763,460 23,763,460 Resultados de ejercicios anteriores (434,266,794) 9,907,363 - (444,174,157) Revalúos 122,921,227 - 856,174,176 979,095,403 Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

64,188,545 5,410,003 1,081,715 59,860,257

Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio

12,788,521 - - 12,788,521

Resultado por posición monetaria 12,788,521 - - 12,788,521

Total $ 3,096,715,328 $ 15,317,467 $ 881,019,351 $ 3,962,417,212 Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro) $23,763,460 Durante el ejercicio se registró el resultado del ejercicio, el cual representó un ahorro por $23,763,460.




Resultados de ejercicios anteriores $(444,174,157) Los movimientos registrados en la cuenta corresponden a la cancelación de ingresos registrados de más por $9,907,363 en el ejercicio del 2015. Revalúos $979,095,403 Los movimientos registrados en la cuenta corresponden al ajuste del valor catastral del terreno propiedad del Ente Público, los cuales ascienden a $856,174,176 de acuerdo a lo registrado en el Instituto Registral y Catastral del Estado de Nuevo León. Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores $59,860,257 Durante el ejercicio se registraron cargos por $5,410,003 y abonos de $1,081,715 por ajustes en criterios contables. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, soporte de las reclasificaciones y su correcto registro contable. d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $172,141,744 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos de gestión $ 155,394,556 Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

16,167,546

Otros ingresos y beneficios 579,642

Total $ 172,141,744 Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingresos y diario, recibos de ingresos, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 51%. INGRESOS DE GESTIÓN $155,394,556 Corresponde al rubro de Ingresos por venta de bienes y servicios, se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos por prestación de servicios $ 99,852,038 Ingresos comerciales 55,223,960 Otros ingresos 318,558

Total $ 155,394,556 Ingresos por prestación de servicios $99,852,038




El saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Estacionamientos $ 41,914,534 Contraprestaciones 53,751,304 Servicios 6,606,931 Cuotas de mantenimiento 3,391,657 Descuentos de ingresos por servicios

(5,812,388)

Total $ 99,852,038 Estacionamientos $41,914,534 Se registran los ingresos que se recaudan por el uso de los diversos estacionamientos que opera el Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, reportes del sistema de cajeros automáticos, fichas de depósito, así como conciliación de la base de datos de facturación contra lo registrado en contabilidad. Contraprestaciones $53,751,304 En este concepto se registran los ingresos producto de los contratos traslativo de uso y goce a título oneroso, cuyos derechos y obligaciones le fueron transferidos al Ente Público y se integra principalmente como sigue:

Concepto Importe

Centro Internacional de Negocios Monterrey, A.C. $ 18,193,524 Gobierno del Estado de Nuevo León 12,931,034 Grupo Súper Espectáculos, S.A. de C.V. 8,692,294 Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. 4,484,348 Parque Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 3,742,004 Rodolfo Ayala Ayarzagoitia 1,524,005

Total $ 49,567,209 Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, facturas, cálculos de los contratos celebrados, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios y su correcto registro contable. Servicios $6,606,931 Corresponde a la recuperación de los gastos por servicios generales, tales como energía eléctrica y agua que consumen las distintas empresas, organismos y fideicomisos instalados dentro de la estructura inmobiliaria que cubre el Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, facturas, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, así como su correcto registro contable.




Cuotas de mantenimiento $3,391,657 En este concepto se registran las cuotas de mantenimiento estipuladas en los contratos celebrados con las empresas, organismos y fideicomisos que operan en las instalaciones del Ente Público, mismos que se describen a continuación:

Concepto Importe

Grupo Súper Espectáculos, S.A. de C.V. $ 724,361 Parque Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 529,670 Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León 455,785 Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. 423,736 Gobierno del Estado de Nuevo León 300,547 Museo Artístico de Monterrey, S.A. de C.V. 296,813 Otros (7) menores a $195,000 660,745

Total $ 3,391,657 Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, facturas, fichas de depósitos, así como los cálculos del incremento a las cuotas de mantenimiento para el ejercicio 2016 realizadas en base a los índices inflacionarios aplicables. Ingresos comerciales $55,223,960 Corresponde a ingresos por arrendamientos y se integran como sigue:

Concepto Importe

Áreas para diversos eventos $ 33,206,232 Canal Santa Lucía 21,516,746 Comercial (renta de carros de golf, tranvía y toma fotográfica) 500,982

Total $ 55,223,960 Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, facturas, fichas de depósito, contratos por el uso y goce de los bienes muebles e inmuebles y su correcto registro contable. Áreas para diversos eventos $33,206,232 En este concepto se registran los ingresos por concepto de arrendamiento de áreas para los distintos eventos, tales como: “Hellow Fest”, “Primera Feria Nuevo León”, “Wish Outdoor”, “Machaca Fest”, “Complemento Live Out”, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, facturas, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, contratos por el uso y goce de inmuebles y su correcto registro contable.




Canal Santa Lucía $21,516,746 Representa el importe obtenido por la renta de embarcaciones en el Paseo Santa Lucía. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, boletos, reportes emitidos por el sistema utilizado para el cobro de boletos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios y su correcto registro contable. PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$16,167,546

Corresponde al rubro de Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas y se integra de las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para aplicar en el gasto operativo del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, solicitud y resumen de recursos, recibos, estados de cuenta bancarios, calendarización de recursos, conciliación de aportaciones con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y su correcto registro contable. OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $579,642 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos financieros $ 512,517 Otros ingresos y beneficios varios 67,125

Total $ 579,642 Ingresos financieros $512,517 En esta cuenta se registran los ingresos por concepto de intereses generados en mesa de dinero del ejercicio. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, estados de cuenta y su correcto registro contable. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $148,378,284 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Gastos de funcionamiento $ 112,682,450 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

10,000

Otros gastos y pérdidas extraordinarias 35,685,834

Total $ 148,378,284




Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y egresos, facturas, contratos o pedidos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 78%. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $112,682,450 Se integra de la siguiente forma:

Concepto Importe

Servicios personales $ 36,845,190 Materiales y suministros 20,510,660 Servicios generales 55,326,600

Total $ 112,682,450 Servicios personales $36,845,190 Este rubro está integrado de la siguiente manera:

Concepto Importe

Remuneraciones al personal de carácter permanente $ 22,427,338 Seguridad social 4,494,755 Remuneraciones adicionales y especiales 3,917,152 Otras prestaciones sociales y económicas 3,363,011 Remuneraciones al personal de carácter transitorio 2,642,934

Total $ 36,845,190 Remuneraciones al personal de carácter permanente $22,427,338 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Sueldos $ 22,370,279 Vacaciones 57,059

Total $ 22,427,338 Sueldos $22,370,279 Corresponde al pago quincenal de sueldos al personal permanente, al 31 de diciembre de 2016 el Ente Público contaba con 54 empleados en esta modalidad y 165 trabajadores de operación con pagos semanales a partir de mayo del 2016. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, nóminas autorizadas, prueba global de nóminas, transferencias bancarias, cálculo de




impuestos, se verificaron expedientes de personal en forma selectiva, recibos de nómina, su correcto registro contable, así como también se realizó la ubicación de personal en su área de trabajo. Seguridad social $4,494,755 Corresponde a las aportaciones pagadas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (Isssteleon) que brindan servicio médico a los empleados del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, pagos de cuotas, aportaciones y amortizaciones de crédito, recibos de ingresos otorgados por el Isssteleon, liquidaciones del Sistema Único de Autodeterminación (SUA), cédula de determinación de cuotas y cédula de integración de pagos del Isssteleon e IMSS y su correcto registro contable. Remuneraciones adicionales y especiales $3,917,152 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Aguinaldo permanente $ 2,836,759 Prima de vacaciones permanente 426,917 Horas extraordinarias 269,539 Prima dominical permanente 203,417 Prima de vacaciones y dominical 180,520

Total $ 3,917,152 Aguinaldo permanente $2,836,759 Corresponde principalmente a la provisión mensual del aguinaldo consistente en el pago de 60 días de sueldo al personal administrativo y 15 días al personal de campo, mismo que se paga en diciembre, al personal que tiene menos de un año se le paga de forma proporcional al tiempo laborado. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas autorizadas, cálculo y su correcto registro contable. Prima de vacaciones permanente $426,917 Se integra principalmente por la provisión mensual de la prima vacacional, correspondiente a 10 días de sueldo, la cual es pagada en diciembre. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nómina autorizada, cálculo de la prestación, autorización de pago, constancia firmada por el empleado y su correcto registro contable.




Otras prestaciones sociales y económicas $3,363,011 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Vales de despensa $ 1,200,160 Cuotas para el fondo de ahorro y fondo de trabajo 868,102 Otras prestaciones sociales y económicas 655,176 Bono día servidor público 595,592 Gratificaciones adicionales 31,980 Comisión de vales de despensa 12,001

Total $ 3,363,011 Vales de despensa $1,200,160 Consiste en el pago del 16% de su salario, sin rebasar el tope de 15 salarios mínimos quincenalmente, al personal administrativo y al personal de Santa Lucía se le otorga un importe de $888 mensual de manera general. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, orden de compra y requisición, transferencias bancarias, facturas, cálculos y su correcto registro contable. Cuotas para el fondo de ahorro y fondo de trabajo $868,102 Corresponde al registro quincenal del fondo de ahorro patronal, al personal de campo se le otorga un 11% sobre el salario y al resto de los empleados el 10%. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas autorizadas, transferencias bancarias, estado de cuenta y su correcto registro contable. Otras prestaciones sociales y económicas $655,176 En este concepto se registra el complemento salarial exento correspondiente al impuesto retenido del aguinaldo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nómina autorizada, recibos de nómina firmados, comprobantes de transferencias bancarias, cálculo del organismo, su adecuado registro contable y el apego a las disposiciones del sector gubernamental. Bono día servidor público $595,592 Se integra por el registro del pago del bono del servidor público que consiste en 16 días de sueldo el cual es entregado en noviembre. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, oficio de autorización, transferencia bancaria, cálculo de la prestación y su correcto registro contable. Remuneraciones al personal de carácter transitorio $2,642,934 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Honorarios asimilables a salarios $ 2,634,934 Retribuciones servicio social 8,000

Total $ 2,642,934 Honorarios asimilables a salarios $2,634,934 En este concepto se registraron los sueldos pagados al personal de honorarios asimilables a sueldos, al 31 de diciembre de 2016, se integra por 26 empleados. Para su revisión se verificaron contratos de prestación de servicios, pólizas de egresos, nóminas autorizadas, transferencias bancarias, recibos firmados, la ubicación de forma selectiva del personal en su área de trabajo y su correcto registro contable. Materiales y suministros $20,510,660 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio $ 9,904,379 Materiales y artículos de construcción y reparación 3,478,212 Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

2,946,690

Combustibles, lubricantes y aditivos 2,015,452 Herramientas, refacciones y accesorios menores 1,520,657 Vestuarios, blancos, prendas de protección y artículos deportivos

532,007

Alimentos y utensilios 112,833 Materias primas y materiales de producción y comercialización

430

Total $ 20,510,660 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio $9,904,379 Corresponde principalmente a los materiales necesarios para el mantenimiento del agua del Canal Santa Lucía, Lago aceración y fuentes del Parque Fundidora, tales como: ácido clorhídrico, cuñetes de tricloro granulado, dicloro granulado, alguicida concentrada, pastillas de tricloro, bolsas de bacteria; así como material para mantenimiento de sistema de riego, tales como: aspersores, boquillas, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, salidas de almacén, facturas, orden de compra, así como su correcto registro contable.




Materiales y artículos de construcción y reparación $3,478,212 Corresponde principalmente al suministro y plantación de árboles, flor de temporada, pasto en rollo, noches buenas, entre otros; así como a material eléctrico, tales como: balastras, lámparas, apagadores, cables, focos ahorradores, pintura, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, transferencias bancarias, requisiciones de material y/o servicio, órdenes de compra y su correcto registro contable. Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales $2,946,690

Concepto

Importe Material impreso e información digital $ 1,420,405 Material de limpieza varios 989,711 Materiales, útiles y equipos menores de oficina 396,831 Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicación

119,355

Materiales y útiles de impresión y reproducción 20,388 Total $ 2,946,690

Material impreso e información digital $1,420,405 Se registró principalmente la compra de boletos térmicos foliados para los accesos a los estacionamientos del Parque Fundidora, así como también los utilizados en el Canal Santa Lucía. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, órdenes de compra, requisiciones, salidas de almacén y su correcto registro contable. Material de limpieza varios $989,711 Corresponde principalmente a la compra de bolsas para la basura, papel higiénico, toallas para manos, aromatizantes, guantes, detergentes, escobas, trapeador, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, salidas de almacén, consumos, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones y su correcto registro contable. Materiales, útiles y equipos menores de oficina $396,831 Se registró principalmente la compra de materiales y útiles de oficina, tales como: caja de archivo, paquetes de hojas, cinta para reloj checador, plumas, lápices, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, órdenes de compra, requisiciones, salidas de almacén y su correcto registro contable.




Combustibles, lubricantes y aditivos $2,015,452 En este concepto se registra la compra de gasolina, diésel y aceites para realizar las cargas de combustible que utilizan las embarcaciones del Canal Santa Lucía, los equipos de jardinería y equipo de transporte. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, transferencias bancarias, facturas, órdenes de compra, requisiciones, bitácoras de consumos y su correcto registro contable. Herramientas, refacciones y accesorios menores $1,520,657 Corresponde principalmente a los consumos de almacén por concepto de motores y refacciones para embarcaciones del Paseo Santa Lucía, baterías recargables para carros de golf, desbrozadoras, motosierras, lámparas recargables, amperímetros, pilas para fluxómetro, llanta para contenedor. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, salidas de almacén, facturas, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, recepción y reportes de trabajos realizados, contratos y su correcto registro contable. Vestuarios, blancos, prendas de protección y artículos deportivos $532,007 Se registró principalmente la compra de 23 juegos de uniformes para el personal del Paseo Santa Lucía consistentes en tres camisas, dos pantalones, un par de zapatos y dos gorras; 13 juegos de uniformes ejecutivos para personal administrativo, así como 700 playeras y 700 gorras con logo para promoción, entregadas en el Estadio de los Sultanes. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, salidas de almacén, listado de personal firmado de recibido y su correcto registro contable. Servicios generales $55,326,600 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios

$ 14,117,945

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación

13,745,189

Servicios de arrendamiento 11,784,163 Servicios básicos 10,178,383 Otros servicios generales 2,986,053 Servicios oficiales 996,367 Servicios financieros, bancarios y comerciales 951,605 Servicios de comunicación social y publicidad 534,300 Servicios de traslado y viáticos 32,595

Total $ 55,326,600




Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios $14,117,945 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios de apoyo administrativo, traducción, fotocopiado e impresión

$ 4,557,777

Servicios de vigilancia 4,465,855 Servicios de protección y seguridad 1,716,176 Servicios de diseño, arquitectura, ingeniería y actividades relacionadas

1,296,362

Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados 1,013,151 Servicios profesionales, científicos y técnicos integrales 839,201 Servicios de consultoría administrativa, procesos, técnica y en tecnologías de la información

217,698

Servicios de capacitación 9,725 Servicios de investigación científica y desarrollo 2,000

Total $ 14,117,945 Servicios de apoyo administrativo, traducción, fotocopiado e impresión $4,557,777 El saldo de la cuenta se integra como sigue:

Nombre Concepto Importe

Cinco Catering, S.A. de C.V. Comercialización, supervisión y operación de eventos sociales y empresariales.

$ 2,920,979

Bato, S.A. de C.V. Servicio de chofer de eventos y acomodador de vehículos.

961,395

Liquitek, S. de R.L. de C.V. Servicio de operador de embarcación (guía turístico), outsourcing de las siguientes categorías: ayudante general, chofer y auxiliar de almacén de herramientas.

355,572

Corporación Ultra Pure del Norte, S. de R.L. de C.V.

Servicio de operador de lancha. 178,785

Operadora Vigasa, S.A. de C.V. Servicio de operador de embarcación (guía turístico), outsourcing de las siguientes categorías: ayudante general y chofer.

119,771

Otros (2) menores a $20,000. 21,275

Total $ 4,557,777 Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, bitácoras de asistencia, reportes diarios de supervisión, contratos y su correcto registro contable.




Servicios de vigilancia $4,465,855 Corresponde al pago del servicio de vigilancia en las diferentes áreas del Ente Público, así como monitorista para la operación del sistema de videocámaras, supervisores del servicio y guardias durante eventos contratados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, bitácoras de asistencia, contratos y su correcto registro contable. Servicio de protección y seguridad $1,716,176 El saldo de la cuenta se integra como sigue:


Bato, S.A. de C.V. Cajeros, monitoristas y técnicos en electrónica para estacionamientos.

$ 1,494,730

Consultores Profesionales en Seguridad Privada, S.A. de C.V.

Cajeros, verificadores y supervisores en los estacionamientos.

201,743

Pulkro Compañía de Servicios, S.A. de C.V.

Cajeros, verificadores y supervisores en los estacionamientos.

19,703

Total $ 1,716,176 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, bitácoras de asistencia, resumen de asistencia, reportes mensuales de servicio, contratos y su correcto registro contable. Servicio de diseño, arquitectura, ingeniería y actividades relacionadas $1,296,362 Corresponde principalmente a los pagos realizados por concepto de proyecto de espectáculo navideño con proyección de video cartografía en pared poniente del Horno 3; así como los servicios de decoración de embarcaciones colocando ornamentos navideños y series de luces led, copos de nieve y servicios de diseño y fotografía para revistas, folletos y página web. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, contratos y su correcto registro contable. Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación $13,745,189 El saldo de la cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios de jardinería y fumigación $ 4,375,140 Servicios de limpieza y manejo de desechos 3,068,839 Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria, 3,065,148




Concepto Importe

otros equipos y herramientas Conservación y mantenimiento menor de inmuebles 2,944,382 Reparación y mantenimiento de equipo de transporte 277,246 Instalación, reparación y mantenimiento de mobiliario y equipo de administración

11,875

Instalación, reparación y mantenimiento de mobiliario y equipo de cómputo y tecnologías de la información

2,559

$ 13,745,189 Servicios de jardinería y fumigación $4,375,140 Se integra por los pagos realizados a los operarios por el servicio de jardinería y mantenimiento de las áreas verdes del Ente Público, así como el servicio de control de insectos, rastreros y roedores. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitudes de cheque, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, contratos, bitácoras de asistencia, resumen de asistencia, contrato y su correcto registro contable. Servicios de limpieza y manejo de desechos $3,068,839 Se integra como sigue:


Operadora Vigasa, S.A. de C.V. Servicio de personal de limpieza. $ 2,032,590 Constantino Tovar Gallegos Servicio de recolección de residuos

comerciales. 600,000

Lubricad, S.A. de C.V. Servicio de recolección de desechos orgánicos de jardinería.

144,300

Pulkro Compañía de Servicios, S.A. de C.V.

Servicio de personal de limpieza. 131,007

Otros (2) menores a $90,000. 160,942

Total $ 3,068,839 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitudes de cheque, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, resumen de facturación, contratos, bitácoras de asistencia, resumen de asistencia, contrato y su correcto registro contable. Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramientas

$3,065,148

El saldo de la cuenta se integra como sigue:





Sistemas Leed de México, S.A. de C.V. Servicio referente a la conservación, mantenimiento preventivo, correctivo y operación de los equipos de aire acondicionado de expansión directa y aplicada.

$ 1,391,743

Abstracto Vanguardista Construcciones, S.A. de C.V.

Mantenimiento correctivo a seccionador principal de cuatro vías 200 amperes en media tensión 13,800 volts que abastece el servicio de energía.

430,000

Constructora Vattus, S.A. de C.V. Mantenimiento correctivo a cuatro súper postes de alumbrado del estacionamiento Banamex.

250,640

Elevante, S. de R.L. de C.V Mantenimiento preventivo a elevadores del macro estacionamiento.

198,164

María Verónica Martínez Rocha Mantenimiento preventivo de embarcaciones. 120,765 Otros (27) menores a $81,000. 673,836

Total $ 3,065,148 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitudes de cheque, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, resumen de facturación, contratos, bitácoras de asistencia, resumen de asistencia y su correcto registro contable. Conservación y mantenimiento menor de inmuebles $2,944,382 El saldo de la cuenta se integra como sigue:


Corporación Ultra Pure del Norte, S. de R.L. de C.V.

Servicio de personal para mantenimiento del Canal Santa Lucía.

$ 1,196,755

Liquitek, S. de R.L. de C.V. Servicio de personal para mantenimiento eléctrico.

1,055,608

Operadora Vigasa, S.A. de C.V. Servicio de personal para mantenimiento general.

361,281

Hortensia Salinas Álvarez Mantenimiento de la fuente de muro cascada. 119,082 Otros (5) menores a $61,000. 211,656

Total $ 2,944,382 Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones, recepción por el área, contratos, cartas de recepción de trabajos realizados, fotografías, reportes del servicio, bitácoras de asistencia, resumen de asistencia y su correcto registro contable. Servicios de arrendamiento $11,784,163 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Arrendamiento de maquinaria, otros equipos y herramientas

$ 6,428,126

Arrendamiento de activos intangibles 2,862,462 Arrendamiento de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo

1,288,645

Arrendamiento de equipo de transporte 830,355 Otros arrendamientos 374,575

Total $ 11,784,163 Arrendamiento de maquinaria, otros equipos y herramientas $6,428,126 Se registra principalmente el arrendamiento de equipos automatizados de control de acceso a estacionamientos, así como el arrendamiento de pipas con capacidad de 10,000 litros para riego de áreas verdes. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, orden de compra, requisición, recepción, contrato y su correcto registro contable. Arrendamiento de activos intangibles $2,862,462 Ampara principalmente el pago de la renta por conteo de boletos para eventos llevados a cabo en las áreas del Parque Fundidora, tales como: “Pal Norte”, “Wish”, “Hellow Fest”, “Machaca Fest” y “Live Out”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, orden de compra, requisición, recepción, contrato y su correcto registro contable. Arrendamiento de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo

$1,288,645

Corresponde principalmente a los servicios de arrendamiento de figuras artísticas de iluminación decorativas y de copiadoras. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, orden de compra, requisición de compra, contratos y su correcto registro contable. Servicios básicos $10,178,383 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Energía eléctrica $ 9,396,708 Telefonía tradicional 476,894 Telefonía móvil 155,940 Servicios de acceso de internet, redes y procesamiento de información 130,052

Servicios integrales y otros servicios 17,916 Servicios postales y telegráficos 873

Total $ 10,178,383




Energía eléctrica $9,396,708 Corresponde al pago del servicio de energía eléctrica suministrada a las diferentes áreas del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias bancarias, recibos y su correcto registro contable. TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $10,000 Corresponde al rubro de Ayudas sociales, el cual ampara el donativo otorgado al coro de la Ciudad de los Niños de Monterrey, A.B.P. Para su revisión se verificó póliza de egreso, transferencia electrónica y recibo oficial. OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $35,685,834 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones

$ 32,597,055

Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

3,061,999

Otros gastos 26,780

Total $ 35,685,834 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones $32,597,055 Corresponde principalmente a la depreciación de los bienes por el deterioro o desgaste causado por el transcurso del tiempo, calculado por el método de línea recta al mes siguiente de la adquisición, de acuerdo a las tasas anuales que se mencionan a continuación:

Concepto Tasa

Edificios 5% Infraestructura eléctrica 10% Maquinaria y equipo 10% Mobiliario y equipo de oficina 10% Equipo de transporte 25% Equipo de cómputo 30% Herramientas 35% Equipo de defensa y seguridad 10%

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculos de depreciación al 31 de diciembre de 2016 y su correcto registro contable.




Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia $3,061,999 Se integra principalmente de la reserva para prima de antigüedad e indemnización legal creada con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo y en el Boletín D-3 “Beneficios a los empleados” de las Normas de Información Financiera (NIF), esta valuación cubre a todos los trabajadores y se basa en los años de servicio cumplidos, edad actual y remuneración a la fecha de retiro. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo actuarial elaborado por el despacho externo BI México Consultoría Actuarial, S.C. y su correcto registro contable. A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Parque Fundidora del presupuesto de ingresos y egresos, lo presupuestado contra lo real, con sus respectivas variaciones:

Parque Fundidora Presupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2016

Concepto Presupuesto Real Variación % Ingresos y otros beneficios Ingresos de la gestión Ingresos por venta de bienes y servicios

$ 118,649,686 $ 155,394,556 $ 36,744,870 31 (a)

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

16,167,546 16,167,546 - -

Total $ 134,817,232 $ 171,562,102 $ 36,744,870 27 Gastos y otras pérdidas Servicios personales $ 27,259,789 $ 36,845,190 $ (9,585,401) (35) (b) Servicios generales 80,718,467 55,326,600 25,391,867 31 (c) Materiales y suministros 25,020,741 20,510,660 4,510,081 18 (d)

Total $ 132,998,997 $ 112,682,450 $ 20,316,547 15 Para el análisis del presupuesto no se consideraron las estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas y otros gastos y pérdidas extraordinarias. Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Parque Fundidora, proporcionó las explicaciones siguientes:




“Ingresos y otros beneficios (a) El incremento en Ingresos consistió en el aumento en los Ingresos de Contraprestaciones por la

facturación al Recinto de la Fama del Beisbol Mexicano, A.C., también hubó incremento enArrendamiento de Áreas debido a más festivales y mayor asistencia, y por ultimo El Paseo SantaLucía incrementó sus ingresos por mayor afluencia de visitantes.

Gastos y otras pérdidas(b) El incremento en gasto de Servicios Personales se debió a la reestructuración del personal que

estaba en outsourcing y que se integra a partir de Mayo al personal propio del Parque.

(c) Se dejó de contratar a las empresas prestadoras de servicios de outsourcing de las siguientesdisciplinas: Seguridad, Limpieza y Jardinería.

(d) En el 2016 se hizo más eficiente la aplicación de Químicos al canal Santa Lucia del quenormalmente utilizaban.”

B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sectorgubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativacorrespondientes

Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera, normatividad aplicable a este tipo de Ente Público y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia, excepto en su caso por lo mencionado en el apartado VII de este informe.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Ente Público son los siguientes:




Parque Fundidora Indicadores de Gestión

Al 31 de diciembre del 2016

Tipo Nombre Periodo Unidad de Medida

Programático Captación de Ingresos origen local A diciembre del 2016 Porcentaje

Variables de Cálculo Algoritmo Indicador Interpretación del Resultado

IPFL=Ingresos provenientes de Fuentes locales

IT=Ingresos Totales

155,907,305 x 100 172,074,851 90.60%

Muestra la razón porcentual que guardan los ingresos provenientes de fuentes

locales entre los ingresos totales

Meta 2016 Comportamiento (Indicador / meta) Resultados de últimos 3 años

Diciembre 2016 138,859,119 ASCENDENTE

122,507,531 150,673,950 172,074,851

INGRESOS

2014 2015 2016





VII. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas porlos funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendolas acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

Las observaciones detectadas durante la revisión en materia de Gestión Financiera, fueroncomunicadas mediante los oficios ASENL-OPR-AEGE-AP30-AF196/2017-TE y ASENL-OPR-AEGE-AP30-AF028/2017-EX, al titular del Ente Público y a quien fungió como tal en el periodo objetode la revisión (Extitular), respectivamente, otorgándoles de conformidad con el párrafo primero delartículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, un plazo de treinta díasnaturales contados a partir del día de su notificación, a fin de que presentaran las justificacionesy aclaraciones de su intención, recibiéndose la respuesta conducente dentro del plazo otorgado,señalando el Extitular que se adhería a las justificaciones y aclaraciones presentadas por el EntePúblico.

Ley General de Contabilidad Gubernamental

1. Se revisó la observancia de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG)y la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac)advirtiéndose incumplimientos por parte del Ente público, a las obligaciones que diversospreceptos de la referida Ley le imponen, acorde con lo que se enuncia a continuación:

I.Registros contables

a) Realizar la baja de bienes muebles e inmuebles (artículo 28, conforme a las Reglasespecíficas de registro y valoración del patrimonio y a los Lineamientos dirigidos aasegurar que el sistema de contabilidad gubernamental facilite el registro y controlde los inventarios de los bienes muebles e inmuebles de los entes públicos).

b) Realizar el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados oestén en proceso de registro, señalados en el acta de entrega y recepción derivadode la transición de una administración a otra (artículo 31).

II.Registros presupuestarios

a) Realizar los registros en las etapas del presupuesto de egresos en aprobado,modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado y del ingreso en estimado,modificado, devengado y recaudado (artículo 38, conforme a Normas y metodología




para la determinación de los momentos contables de los ingresos y Normas ymetodología para la determinación de los momentos contables de los egresos).

III.Registros administrativos

a) Entregar oficialmente a la administración entrante a través de un acta de entregay recepción, los bienes que no se encuentren inventariados o estén en procesode registro y hubieren sido recibidos o adquiridos durante el encargo de suadministración (artículo 31).

b) Realizar los pagos directamente en forma electrónica, mediante abono en cuentadel beneficiario (artículo 67, párrafo segundo).

IV.Cuenta Pública

Generar cuenta pública conforme a los artículos 52 y 53 con relación a los artículos 46y 47, así como al acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas,las Normas y metodología para la emisión de información financiera y estructura de losestados financieros básicos del ente público y características de sus notas y el Manual decontabilidad gubernamental, la cual debe contener:

Información contable

a.1. Informe sobre pasivos contingentes.

V.Transparencia

a) Publicar el inventario de los bienes (artículo 27, conforme al Acuerdo por el que sedetermina la norma para establecer la estructura del formato de la relación de bienesque componen el patrimonio del ente público).

Normativa

RespuestaDel Ente Público y del Extitular (toda vez que se adhiere a las justificaciones y aclaracionesdel Ente Público):

"1.I. Registros Contables

a) La baja de bienes muebles e inmuebles se realiza en apego a lo establecido en elACUERDO por el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema deContabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los BienesMuebles e Inmuebles de los Entes Públicos.




Para el caso de la baja de bienes derivada, entre otros, por pérdida, obsolescencia,deterioro, extravío, robo o siniestro (como es el caso de las radiofrecuencias no localizadas)ésta se registró mediante abono a la cuenta de Activo no circulante que corresponda y uncargo a la cuenta 5.5.1.8 Disminución de Bienes por pérdida, obsolescencia y deterioro.Lo anterior independientemente de los procedimientos administrativos que se realizaron deacuerdo a la normatividad correspondiente.

ANEXO: Baja del registro contable de radiofrecuencias.

ANEXO: Resguardos de radiofrecuencias en reposición

ANEXO: Oficio de Solicitud de Baja del resguardo de los bienes no localizados.

1.I-a)

b) En fecha de la transición de la anterior Administración a la Administración Actualno existían bienes no inventariados o en proceso de registro. Todos los activos delParque Fundidora están inventariados y registrados en la contabilidad. De acuerdo a lanormatividad.

ANEXO: Acta de Entrega Recepción de la Administración anterior a la actual.

1.I-b)

II. Registros Presupuestarios.

a) En el Parque Fundidora O.P.D. se realizan los registros presupuestarios en las etapasdel Presupuesto de Egresos en aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercidoy pagado y del Presupuesto de Ingreso en estimado, modificado, devengado y recaudadode acuerdo a las Normas y metodología para la determinación de los momentos contablesde los egresos. Por un error involuntario se contestó la Guía de cumplimiento de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental en un sentido negativo, por lo que se envía comoevidencia documento comprobatorio de lo anterior y la Guía en mención.

ANEXO: Balanza de Comprobación

ANEXO: Guía de Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, LGCG.

1.II-a)

III. Registros Administrativos

a) Se realizó entrega oficial a la Administración entrante a través de un Acta de EntregaRecepción, no existiendo en esa fecha bienes no inventariados o en proceso de registro.

ANEXO: Acta de Entrega Recepción de la Administración anterior a la actual y CD.




1.III-a)

b) Los pagos en Parque Fundidora se hacen en un 98 % en forma electrónica, salvo enlos casos que no se tiene una relación contractual o laboral con el beneficiario y que esnecesario contar con el comprobante de la recepción del egreso, tales son los casos depensiones alimenticias, finiquito de la relación laboral, el cual es entregado en las oficinasde la Junta de Conciliación y Arbitraje y en las reposiciones de caja chica manejadas porservidores públicos y cuyo monto no es aplicado con pago electrónico a su cuenta nómina,ya que no es una prestación laboral.

IV. Cuenta Pública

a. 1. Informe sobre pasivo contingentes.

Actualmente el Organismo si realiza el estudio actuarial con la empresa BiMexico, dondese presentan los pasivos contingentes por indemnización y prima de antigüedad.

Parque Fundidora se compromete a presentar en la Cuenta Pública Anual del 2017 unescrito libre indicando el Estudio Actuarial correspondiente al ejercicio en mención.

ANEXO: Valuación Actuarial de la NIF-3 en el ejercicio 2016

1.III-b)

V. a) Parque Fundidora se compromete a publicar a más tardar en diciembre de este año, elinventario de bienes, conforme al Acuerdo por el que se determina la norma para establecerla estructura del formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del entepúblico."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público,la cual solventa parcialmente, debido a que no ha cumplido con la totalidad delas disposiciones señaladas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y lanormatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable entre las que semencionan a continuación:

I a) Solventa ya que se acompaña ejemplo de solicitud de baja del resguardo de bienes ysu registro contable correspondiente.

I b) Solventa ya que se acompaña Acta de Entrega Recepción General de la DirecciónGeneral de Parque Fundidora, O.P.D.




II a) No solventa ya que aun y cuando se anexó balanza de comprobación y la Guía deCumplimiento de la Ley de Contabilidad Gubernamental, no es la suficiente evidencia deque el Ente Público realiza los registros en las etapas del presupuesto de egresos y delingreso incumpliendo el artículo 38 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

III a) Solventa ya que se acompaña Acta de Entrega Recepción General de la DirecciónGeneral de Parque Fundidora, O.P.D.

III b) No solventa toda vez que al 31 de diciembre de 2016 se realizaron pagos mediantecheque.

IV a.1. No solventa, ya que en la Cuenta Pública del 31 de diciembre de 2016, no fuepresentado el Informe sobre pasivos contingentes, debido a que en su manifestación secompromete a presentarlo en la Cuenta Pública 2017.

V a) No solventa, debido a que manifiesta en presentar el inventario de bienes en diciembre2017.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

Ley de Disciplina Financiera

2. Se revisó el cumplimiento de las obligaciones de publicación e integración de Cuenta Públicaque le imponen a los entes fiscalizados los "CRITERIOS para la elaboración y presentaciónhomogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Leyde Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios", emitido por elConsejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), y publicado en el Diario Oficial dela Federación del 11 de octubre de 2016, observando lo siguiente:

En la consulta efectuada el día 04 de septiembre de 2017 al portal de internet del ente públicowww.nl.gob.mx/transparencia, se advirtió que éste ha sido omiso en publicar la Guía deCumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios,en los términos especificados en el anexo 3 de los citados CRITERIOS, incumpliendo conlo dispuesto en el punto 9 de los invocados CRITERIOS emitidos por el CONAC, y artículos56 y 58 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; artículo 70, fracciones XXI yXXII de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública y artículo 95fracciones XXII y XXIII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública delEstado de Nuevo León.

Normativa





"Ley de Disciplina Financiera

En seguimiento a la observación referente al cumplimiento de la obligación de presentacióny publicación en el portal de Transparencia del Gobierno del Estado del Formato de la Guíade Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera, se informa que está disponible en dichositio. El Organismo se compromete a incluir la Guía de Cumplimiento de la Ley de DisciplinaFinanciera en la Cuenta Pública Anual 2017.

ANEXO. Liga del sitio de internet en el que fue publicada la Guía de Cumplimiento de laLDF correspondiente al 2016.

ANEXO: Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera

2"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la aclaración y documentación presentada por el Ente Público,no solventa lo observado, toda vez que la Guía de cumplimiento, no fue presentada nipublicada de forma anual en conjunto con la Cuenta Pública en su página oficial de internet,obligación en los términos especificados en el anexo 3, punto 9 de los "CRITERIOS parala elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatosa que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y losMunicipios", emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac).


Estados financieros

3. Se observó que se presentaron en los Estados Financieros de la Cuenta Pública, saldosen rubros que no corresponden incumpliendo con lo señalado en el Plan de Cuentasdel Manual de Contabilidad Gubernamental, estableciendo su observancia obligatoria, deconformidad con el artículo 7 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, debiendoser presentados como sigue:




Rubro presentadoen Cuenta Pública

Concepto Importe enContabilidad

. Cuenta contablesegún Conac

Gastos y otras pérdidas-Gastos de Funcionamiento-Servicios Generales-Servicios profesionales,científicos y técnicos y otrosservicios - Servicios devigilancia

Servicio especial deseguridad privada guardiasde plantilla turno diurnoy nocturno, supervisoresturno diurno y nocturno ymonitorista periodo del 01al 31 de diciembre 2015proveedor ConsultoresProfesionales en SeguridadPrivada, S.A. de C.V.

$ 817,042 Hacienda pública /patrimonio- Haciendapública / patrimoniogenerado- Rectificacionesde resultados de ejerciciosanteriores- Cambios porerrores contables

Gastos y otras pérdidas -Gastos de Funcionamiento- Servicios Generales -Servicios de instalación,reparación, mantenimientoy conservación -Conservación ymantenimiento menor deinmuebles

Servicio de mantenimientocanal Santa Lucia periododel 01 al 31 de diciembre2015 factura variasproveedor Liquitek, S. deR.L. de C.V.

298,532 Hacienda pública /patrimonio- Haciendapública / patrimoniogenerado- Rectificacionesde resultados de ejerciciosanteriores- Cambios porerrores contables

Gastos y otras pérdidas -Gastos de funcionamiento- Servicios generales -Servicios de instalación,reparación, mantenimientoy conservación -Instalación, reparacióny mantenimiento demaquinaria, otros equipos yherramientas

Servicio de conservación,mantenimiento preventivo,correctivo y operaciónde equipo de aireacondicionado deexpansión directa yaplicada del ParqueFundidora correspondientea diciembre 2015,suministrada por SistemaLeed de México, S.A. deC.V. factura A816 del 7enero 2016


Gastos y otras pérdidas -Gastos de Funcionamiento- Servicios Generales -Servicios de instalación,reparación, mantenimientoy conservación -Conservación ymantenimiento menor deinmuebles

Servicio de mantenimientocanal Santa Lucia periododel 01 al 31 de diciembre2015 factura A 8275 del 27de enero 2016 proveedorCorporación Ultra Pure delNorte, S. de R.L. de C.V.


Gastos y otras pérdidas -Gastos de funcionamiento- Servicios generales -

Servicio de asistenciamédica inmediata[enfermería 724] noviembre

86,400 Hacienda pública /patrimonio- Haciendapública / patrimonio




Rubro presentadoen Cuenta Pública

Concepto Importe enContabilidad

. Cuenta contablesegún Conac

Otros servicios generales- Otros gastos porresponsabilidades

y diciembre 2015,suministrada por ChristusMuguerza SistemaHospitalarios, S.A. de C.V.factura 237519, 237551,238627 y 238626 , del 6 y7 enero, 10 y 10 de febrerode 2016 respectivamente.

generado- Rectificacionesde resultados de ejerciciosanteriores- Cambios porerrores contables

Gastos y otras pérdidas-Gastos de Funcionamiento-Servicios Generales-Servicios profesionales,científicos y técnicos yotros servicios - Serviciosde apoyo administrativo,traducción, fotocopiado eimpresión

Servicio de mantenimientocanal Santa Lucia periododel 01 al 31 de diciembre2015 factura A 8275 del 27de enero 2016


Gastos y otras pérdidas-Gastos de Funcionamiento-Servicios Generales-Servicios profesionales,científicos y técnicos yotros servicios - Serviciosde apoyo administrativo,traducción, fotocopiado eimpresión



Gastos y otras pérdidas -Gastos de Funcionamiento- Servicios Generales -Servicios de instalación,reparación, mantenimientoy conservación - Serviciosde jardinería y fumigación


76,044 Hacienda pública /patrimonio- Haciendapública / patrimoniogenerado- Rectificacionesde resultados de ejerciciosanteriores- Cambios porerrores contable

Total $ 1,872,299

Financiera - Monto no solventado $1,872,299


"Derivado de la observación recibida, este Organismo reconoce la omisión de nohaber exigido las facturas a los proveedores por los servicios recibidos en el ejercicio2015 y no haber realizado las provisiones correspondientes. En este ejercicio 2017, el




Organismo se compromete a realizar las provisiones en ADEFAS en las cuentas contablescorrespondientes."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, nosolventa lo observado, debido a que aún y cuando manifiesta que no fueron reconocidas lasprovisiones correspondientes, se comprometen a realizarlas en lo sucesivo, sin embargo sevio afectado el resultado del ejercicio 2016.

Este Órgano de Fiscalización dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública 2017.


ACTIVO

Activo circulante

Derechos a recibir efectivo y equivalentes

Cuentas por cobrar a corto plazo

4. En el proceso de los trabajos de Fiscalización de la Cuenta Pública del ejercicio 2016se procedió a efectuar prueba de auditoría consistente en confirmaciones de OrganismosPúblicos con el objetivo de cotejar los saldos al 31 de diciembre de 2016 a favor delEnte Público, observando una diferencia de $168,311 en los saldos, incumpliendo con loestablecido en el artículo 48 de la Ley de Administración Financiera del Estado de NuevoLeón y se integra como sigue:

Cliente SaldosegúnEnte

Público

Saldosegún

Clientes

Diferencia

Fideicomiso Turismo Nuevo León 776 $ 190,505 $ 36,640 $ 153,865

Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León 41,903 27,457 14,446Total $ 232,408 $ 64,097 $ 168,311

Financiera - Monto no solventado $168,311





"Referente a la observación del saldo no conciliado en la cuenta por cobrar del FideicomisoNuevo León, el Parque Fundidora ha gestionado los cobros correspondientes. Derivado deque el Fideicomiso Nuevo León no reconoce dichas facturas, se someterá a consideraciónen la próxima reunión del Consejo de Administración de fecha 16 de noviembre de 2017.

El saldo observado del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León ya fue recuperado,conciliando el monto registrado en el Parque Fundidora por $ 14,446.00, el cual fue liquidadocon la factura 12877 por $ 8,812.07 y la factura F-128 por $ 7,874.15, en los meses deMarzo y Junio de 2017.

ANEXO: Transferencias del pago, Pólizas de Ingreso y Facturas.

4."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público,solventa parcialmente lo observado, debido a que aún y cuando anexa pólizas de ingreso396 y 1349 del 17 de marzo y 28 de julio de 2017; facturas 13810 y 15859; pagos del21 marzo y 31 de julio de 2017, respectivamente, en los que cancela el saldo referente alConsejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León, en relación a la diferencia determinadacon el Fideicomiso Turismo Nuevo León 776, manifiesta que se han gestionado cobros, sinembargo no proporciona evidencia de éstas.



5. Derivado de la revisión al 31 de diciembre de 2016 de las cuentas por cobrar a corto plazode clientes por $9,843,001 se observó que tiene una antigüedad de cartera de 30, 60, 90 ,120 y más de 121 días, los cuales se detallan a continuación:

Clientes 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a90 días

91 a120 días

Más de121 días

Importe .

Parque Plaza Sésamo, S.A. de C.V. $ 412,928 $ 412,929 $ 412,928 $ 412,929 $ 1,188,699 $ 2,840,413

Corporación para el DesarrolloTurístico de Nuevo León [CODETUR]

- - - - 2,737,600 2,737,600 [1]

Inmobiliario de Centros deEspectáculos, S.A. de C.V.

562,798 - - - 774,690 1,337,488

Centro Internacional de NegociosMonterrey, A.C.

- - - - 581,856 581,856 [1]

Rodolfo Ayala Ayarzagoitia 87,000 100,862 100,862 100,862 33,656 423,242




Clientes 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a90 días

91 a120 días

Más de121 días

Importe .

Servi Museos, A.C. 3,912 375,608 - - - 379,520

Adrián Montemayor Flores 12,760 12,760 12,760 12,760 212,969 264,009

Fideicomiso Turismo Nuevo León 776 - 300 12,880 12,880 164,444 190,504 [1]

Servicios de Recreación yEntretenimiento, S.A. de C.V.

113,202 - - - 46,877 160,079

Unidad de Integración Educativa deNuevo León

- - - - 118,900 118,900 [1]

Museo Artístico de Monterrey, S.A. deC.V.

71,537 43,038 - - - 114,575

Desarrollo Internacional de Hoteles, S.de R.L. de C.V.

84,882 - - - 7,158 92,040 [1]

Restaurant Bar Tenerías, S.A. de C.V. 81,050 - - - - 81,050

Cartello Diseño Publicitario S.A. deC.V.

78,213 - - - - 78,213

Cinco Catering, S.A. de C.V. - 59,949 - 7,888 - 67,837

Clientes Estacionamiento - - 57,850 - - 57,850

Arturo Santoscoy Chávez 26,694 26,694 - - - 53,388

Museo del Acero, A.C. 17,758 17,759 - - 17,388 52,905 [1]

Consejo para la Cultura y las Artes deNuevo León

12,861 - 12,356 - 16,686 41,903 [1]

El Museo del Dulce y sus DeliciasNorestences

20,426 20,426 - - - 40,852

Tecnología e Iluminación Publicitaria,S.A. de C.V.

24,880 - - - - 24,880

Operadora de Hoteles Galerías, S. deR.L.

- - - - 23,100 23,100

Rodolfo Ayala Montemayor 13,862 - - - 7,824 21,686 [1]

Eco Loro Monterrey, S.A. de C.V. 21,302 - - - - 21,302

Clientes Otros - - 1,450 - 13,944 15,394

Clientes Canal Santa Lucia - - - - 7,801 7,801

Arca Continental Corporativo, S. deR.L. de C.V.

- - - - 7,308 7,308

Regio Operaciones, S.A. de C.V. - - - - 2,000 2,000

Joel Trujillo Ortega - - - - 1,566 1,566

CGC y Compañía, S.C. - - - - 1,392 1,392 [1]

MC Show Business, S.A. de C.V. - - - - 1,380 1,380

Gómez Junco Mercadotecnia, S. A. deC. V.

588 - - - - 588

Comercializadora Pepsico México, S.de R.L.

- - - - 200 200 [1]

Fenalco Meta - - - - 180 180 [1] Total $ 1,646,653 $ 1,070,325 $ 611,086 $ 547,319 $ 5,967,618 $ 9,843,001 $

(1) Saldo por cobrar de $3,597,900 con antigüedad superior a un año, observando que elEnte Público no efectuó acciones para la depuración o cancelación.

Esta situación se observó en la revisión de la Cuenta Pública 2015.






"En las cuentas por cobrar, cuando éstas corresponden a Concesionarios del Organismo,se les notifica un Oficio de cobro y se tienen reuniones con ellos para aclarar el tema ytrabajar en conjunto para ambas partes cumplir con sus compromisos contractuales. En lamayoría de los casos, los Concesionarios liquidan sus adeudos y se ponen al corriente enel pago de contraprestaciones.

Para el resto de la cuentas por cobrar, en primer lugar es importante comentar que enmuchos de los casos los importes de estas cuentas son significativamente pequeños. Atodas y cada una de la cuentas se les envía mensualmente un Oficio de cobro ya seamediante notificación personal en su domicilio o en caso de que el domicilio registrado anteel Organismo ya no sea el que corresponda, se les notifica vía correo electrónico a la cuentaregistrada. Para el caso de domicilios foráneos, se notifica mediante correo postal certificadocon acuse de recibido y mediante correo electrónico.

En el caso particular de la empresa CARTELLO DISEÑO PUBLICITARIO, S.A. DE C.V.,adicional a la notificación mensual de cobro, el día 17 de Octubre del presente, personal de laDirección Jurídica de este Organismo se apersonó en el domicilio de la empresa registradoen los archivos de esta Entidad, cerciorándose de que en dicho domicilio ya no se encuentrala referida empresa, se levantó el Acta Administrativa que se anexa.

En relación con todo lo anterior, en opinión de la Dirección Jurídica del Organismo,exceptuando las cuentas por cobrar a Concesionarios, la posibilidad de recuperación de lascuentas por cobrar son muy bajas; al contrario, en muchos de estos casos, los domiciliosregistrados ya no coinciden o al momento de conciliar las cuentas existen diferencias queno se reconocen de un lado o del otro. Consideramos que el Parque Fundidora no cuentacon los recursos humanos y materiales suficientes para distraerlos en recuperar cuentaspor cobrar de menor cuantía.

El próximo 16 de noviembre del presente, se llevará a cabo la Vigésima Sesión Ordinariadel Consejo de Administración del Organismo, y en la cual someteremos a consideraciónde los Consejeros la depuración de cuentas por cobrar para obtener las declaratorias deincobrabilidad correspondientes.

Del monto observado $9,843,000.01 El Parque Fundidora ha realizado gestiones de cobroen la cartera vencida con antigüedad de más de 121 días, logrando la recuperación de$ 6,459,098.55, es decir el 66 % del total de la cartera quedando pendiente de cobro $3,384,003.05.




ANEXO. Relación de integración de facturas por el saldo observado de cuentas por cobrarcon el monto $ 9, 843,001.00, donde se identifican las facturas pagadas en el ejercicio 2017.

ANEXO: Pólizas Ingreso de cuentas por cobrar

ANEXO: Acta Administrativa de visita a CARTELLO DISEÑO PUBLICITARIO S.A. de C.V.

ANEXO: Oficios de Cobro en el ejercicio 2016.

5"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público,solventa parcialmente lo observado, debido que aún y cuando anexa oficios de cobro del2016; acta administrativa de visita a Cartello Diseño Publicitario, S.A. de C.V.; manifiestaque realizará el 16 de noviembre de 2017 la Vigésima Sesión Ordinaria del Consejo deAdministración del Organismo donde se someterá a depuración las cuentas por cobrar; yfinalmente manifiesta y anexa relación de facturas con un saldo recuperado de $6,459,098que corresponde al 66%, éste no ha sido recuperado en su totalidad.


Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Buscar acciones alternativas al envío de oficios de cobranza e implementar mecanismospara incentivar la cobranza.

6. Durante el proceso de revisión al 31 de diciembre de 2016 de la cuenta por cobrar aGobierno del Estado el Ente Público presentó un saldo de $33,152,405, que correspondeprincipalmente al servicio de estacionamiento, apoyo a recinto de la Fama Béisbol, rentade áreas y cuotas de mantenimiento, observando retraso en la recuperación de la carteravencida, la cual presenta la siguiente situación:

Concepto Importe . . %1 a 30 días $ 5,796,141 17%31 a 60 días 794,450 2%61 a 90 días 780,013 2%91 a 120 días 808,379 2%Más de 121 días 24,973,422 75%Total $ 33,152,405




Esta situación se observó en la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2015.



"En el caso de las cuentas por cobrar de Gobierno del Estado, se anexan los Oficios decobro que mensualmente se hacen llegar a la Secretaría de Finanzas y Tesorería Generaldel Estado. Adicionalmente, la Presidencia Ejecutiva y la Dirección General del Organismo,tienen ya algunos meses solicitando una reunión con el Secretario de Finanzas y TesoreroGeneral del Estado para revisar este tema.

Independientemente de lo anterior, mediante Oficio PFOPD/DG/110/2017 de fecha 21 deseptiembre de 2017 del cual se anexa copia, el Director General del Organismo solicitó alLic. Carlos Alberto Garza Ibarra, Secretario de Finanzas y Tesorero General del Estado,la propuesta de un plan de pagos de los adeudos de Gobierno del Estado con ParqueFundidora, o bien, una explicación por escrito del incumplimiento de pago por parte de laAdministración Pública, a la fecha no hemos tenido respuesta sobre el particular.

Este tema será expuesto a nuestros Consejeros, el próximo 16 de noviembre en la VigésimaSesión Ordinario del Consejo de Administración del Organismo.

ANEXO. Oficio PFOPD/DG/110/2017 de fecha 21 de septiembre de 2017, gestión de cobrodel adeudo al Gobierno del Estado de Nuevo León.

ANEXO: Oficios de cobro del adeudo al Gobierno del Estado de Nuevo León en el ejercicio2016.

6"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, nosolventa lo observado, debido a que aún y cuando anexan oficios de gestiones de cobrorealizados durante los ejercicios 2016 y 2017, no ha sido recuperado este saldo.

Este Órgano de Fiscalización dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública 2017

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Realizar acciones conducentes que permita recuperar estos recursos financieros.




Activo no circulante

Bienes muebles

Maquinaria, otros equipos y herramienta

7. En el proceso de revisión de la cuenta de Equipo de comunicación y telecomunicación seregistraron pólizas el 19 de mayo de 2016 a favor del C. José Antonio Rodríguez Moreno de$116,000, por compra de 40 radios ken Wood modelo TK-3000 para las áreas de seguridad,limpieza y jardinería, los cuales se verificaron según los resguardos del activo fijo y alrealizar la inspección en el caso de 16 radios se observó lo siguiente:

a) 11 radios carecen del número de inventario y no corresponden a los números deserie según el resguardo del Ente Público

b) 5 radios no fueron localizados por valor de $ 14,500 y

c) la factura que ampara la compra no describe el número de serie de los radios.

Económica


"Derivado de la auditoría realizada por el ente fiscalizador, el Órgano Interno de Controlrealizó una verificación física de la existencia de las radiofrecuencias, detectando el faltantede 17 radios, de los cuales el resguardante responsable efectuó la reposición de 8radiofrecuencias y se firmó un Acuerdo de Descuento Vía Nómina, el cual se empezó aaplicar el 1° de octubre de 2017 por concepto de reintegro del valor total de los 9 radios nolocalizados y no repuestos, que corresponde a $ 22,500.00.

Referente a que la factura de la compra no describe el número de serie, estos datosse encuentran en los resguardos correspondientes. Parque Fundidora se compromete enfuturas compras de radiofrecuencias a solicitar a los proveedores que incluyan los númerosde serie.

ANEXO: Oficio de la Dirección de Planeación y Contraloría




ANEXO: Acuerdo de descuento vía nómina.

ANEXO: Copia de recibos de pago del personal donde se les está efectuando el descuento.

ANEXO: Oficio de Solicitud de Baja del resguardo de los bienes no localizados

ANEXO: Baja del registro contable

ANEXO: Oficio de reposición de radiofrecuencias

ANEXO: Resguardos de radiofrecuencias en reposición

7"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público,solventa parcialmente lo observado, debido a lo siguiente:

Solventa, toda vez que adjunta oficio PFOPD/DPC/09/2017 del 21 de septiembre de 2017,el cual establece que fue realizada por el Órgano Interno de Control durante el mes deseptiembre, la verificación de la existencia física de los equipos de radiofrecuencia, paralos cuales realizaron acciones correctivas como lo manifiesta con la reposición de ochoradiofrecuencias y del restante se está resarciendo el daño mediante el pago de éstos através de nómina, según lo que se advierte en el Acuerdo de descuento vía nómina, nosolventa en el control y resguardo de los activos propiedad del Ente Público.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Implementar mecanismos de control para evitar reincidir en este tipo de fallas.

PASIVO

Pasivo circulante

Otros pasivos a corto plazo

Otros pasivos circulantes

8. Al 31 de diciembre de 2016 durante el proceso de revisión se detectaron saldos en la cuentade acreedores diversos de $268,385, integrados por depósitos con Aba Seguros, S.A. deC.V. por $256,753 con una antigüedad mayor a 120 días y de Cemex México, S.A. de C.V.por $11,632 con antigüedad de más de un año.

Control Interno





"En los saldos de acreedores diversos observados se realizaron las acciones siguientes:

. Aba Seguros S.A. de C.V. realizó un reembolso al Parque Fundidora por $ 256,753.00,correspondiente a un equipo de estacionamiento dañado por un visitante, con dicho montoParque Fundidora adquirió el equipo nuevo con las mismas características del dañado ypor el mismo monto.

. Semex México S.A. de C.V., corresponde a un depósito del ejercicio 2010, no reclamado,por lo que se realizó un registro contable a la cuenta 435910001-999 Otros ingresos, comorecurso reportado no identificado ni reclamado por un monto de $ 11,632.00.

Contablemente los movimientos anteriores se han corregido y el saldo de la cuentaacreedores diversos actualmente está en $ 0.00

ANEXO: Póliza de ingreso contable registrada el 2 de octubre de 2017 correspondiente aSemex de México S.A. de C.V.

ANEXO: Cotización, Requisición de compra, orden de compra correspondiente a laadquisición e instalación de equipo de estacionamiento.

8"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Titular y Extitulardel Ente Público, no solventa lo observado, debido a lo siguiente:

a) En relación con Aba Seguros, S.A. de C.V., aún y cuando adjunta la cotización,requisición y orden de compra para la adquisición e instalación de equipo deestacionamiento, no fue exhibida factura, pago, ni evidencia de la sustitución de éste.

b) En lo referente a Cemex México, S.A. de C.V., debido a que cuando se acompañael registro contable, éste carece de documentación comprobatoria y justificativa dela cancelación o pago del saldo.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.




Realizar confirmación de saldos con los proveedores o acreedores al cierre del ejercicio,con la finalidad de verificar que las cifras presentadas en sus Estados Financieros seancorrectas.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de funcionamiento

Servicios generales

Arrendamiento de activos intangibles

9. En el proceso de revisión de la cuenta de "Arrendamiento de activos intangibles" sedetectaron registros contables por transferencias a favor de Audisys de México, S.A.de C.V. por concepto de Licencia de uso de software y prestación de servicios por unimporte de $1,500,000 más Impuesto al Valor Agregado según facturas, pagaderos en tresmensualidades de acuerdo al contrato, observando lo siguiente:

a) No se localizó ni se proporcionó documentación que acredite que Audisys de México,S.A. de C.V. son los únicos titulares y propietarios de los derechos de autor sobre elsistema de acuerdo con la cláusula cuarta del contrato.

b) Además el contrato en la cláusula tercera no especifica si el monto a pagar incluyeo no el Impuesto al Valor Agregado.

Control Interno


"a) La empresa Audisys de México S.A. de C.V. señala en el contrato con Parque Fundidoraser los titulares de la patente, según Cláusula Cuarta que a la letra dice:

CUARTA. PROPIEDAD DEL SISTEMA

Los TITULARES son los únicos y absolutos titulares y propietarios de los Derechos deAutor e Información confidencial y mejoras incluyendo la que es objeto de este contrato, asícomo de la documentación e información relacionada. Este Contrato no modifica, transmiteo extingue los derechos de propiedad exclusiva de los TITULARES sobre el SISTEMA ysobre la documentación e información relacionada.




Ante la observación recibida dicha empresa envió el registro de patente03-2015-100111406100-01, correspondiente a la Versión 5.6. que es la señalada en elContrato con el Parque Fundidora.

ANEXO: Copia del Contrato

9-a)

b) Parque Fundidora no consideró en el contrato con la empresa Audisys de México S.A.de C.V. el Impuesto al Valor Agregado, sin embargo las facturas pagadas si lo contemplan,según se muestra en las facturas correspondientes

ANEXO: Facturas donde se considera I.V.A.que corresponde a la observación señalada.

9-b)"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, nosolventa lo observado, debido a lo siguiente:

a) Aún y cuando anexa copia del contrato con Audiys de México, S.A. de C.V. en elcual manifiesta la propiedad del sistema, y en su respuesta establece el número depatente, no exhibe documentación que acredite la propiedad.

b) Si bien adjunta facturas donde se desglosa el IVA, el contrato no contiene el preciounitario y el importe total a pagar por los servicios y la forma en que se determinarael importe total.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Establecer e implementar mecanismos para verificar el cumplimiento de contratos.

Penas, multas, accesorios y actualizaciones

10. Derivado de la revisión de la cuenta penas, multas, accesorios y actualizaciones seobservaron pagos de multas de tránsito y recargos de refrendo y tenencia de los vehículosoficiales del Parque Fundidora por $ 5,924 ocasionando un daño al patrimonio del EntePúblico al haber pagado dichas multas y recargos con recursos públicos no proporcionandoevidencia de las gestiones para su recuperación, las cuales se integran como sigue:




Numero Equipo de Transporte Año Folio pago Placas Recargosde tenencia

Recargosde refrendo

Multas detransito

Total

1 CHRYSLER GRAND CHEROKEE 2011 22621160 SNW5434 $ 52 $ 110 $ $ 162

2 FORD RANGER 4 PTS,CREW CAB XLTM

2011 22621163 RG42161 20 110 130

3 FORD RANGER 4 PTS,CREW CAB XLTM

2011 22621164 RG42163 20 110 130

4 CHEVROLET TORNADO 2008 22621205 RG48411 5 110 381 496

5 VW SEDAN 2000 22621174 SKS-7253 110 254 364

6 VW SEDAN 2000 22621171 SKS-7251 110 337 447

7 VW SEDAN 2000 22621175 SKS-7252 110 254 364

8 VW POINTER PICKUP 1999 22621177 RD-70400 110 110

9 FORD F-250 1992 22621185 RD-70398 110 772 882

10 DODGE 1992 22621188 RD-70396 110 1,950 2,060

11 NISSAN DOBLE CABINA 1993 22621201 RD-70397 110 110

12 TORNADO 2008 22621177 RD-70399 5 110 115

13 CAMION FORD 2010 22621211 RF-68479 4 110 114

14 CAMION PIPA FORD 2005 22621212 RF-65368 110 110

15 CAMION PIPA KODIAK 2001 22621215 RD-70366 110 110

16 CAMION PIPA KODIAK 2001 22621213 RD-70367 110 110

17 REMOLQUE 2015 22621217 9N-N2918 110 110Total $ 106 $ 1,870 $ 3,948 $ 5,924

Económica


"Referente a los pagos de multas de tránsito y recargos de refrendo y tenencia de vehículosoficiales los empleados responsables de dichas infracciones efectuaron los depósitoscorrespondientes al organismo por el monto observado de $ 5,924.00. Se comunica que apartir del ejercicio 2017, se han estado efectuando los descuentos por este concepto.

ANEXO: Depósito de pagos de multas de tránsito y recargos de refrendo y tenencia devehículos oficiales por $ 5,924.00

ANEXO: Póliza de disminución del gasto

ANEXO: Transferencia de banco a banco

12"




Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público,solventa parcialmente lo observado, debido a lo siguiente:

Solventa el aspecto económico, por haber resarcido el daño por este concepto,evidenciándolo mediante fichas de depósito, sin embargo, no adjuntó política que señaleque en caso de infracciones de tránsito, que por negligencia o irresponsabilidad infrinjanel Reglamento de Tránsito, será responsabilidad del servidor público al cual esté asignadoel vehículo oficial.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Implementar una política en la que se advierta que será responsabilidad del servidorpúblico al cual esté asignado el vehículo, en caso de infracciones por negligencia oirresponsabilidad.





VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H.Congreso del Estado

Solicitud. - Contenida en el acuerdo Legislativo, tomado por el Pleno en la sesión del 9 de noviembre de 2015, remitido a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 11 de febrero de 2016 mediante el oficio número C.V. 011/2016, emitido por los CC. Presidenta y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, para que dentro del análisis y rendición de las cuentas públicas de todos los entes auditados:

a) Presente el cuadro comparativo del presupuesto ejercido contra el presupuesto autorizado, lasvariaciones que hayan tenido lugar y las explicaciones de las mismas, así como losindicadores de actuación, sus metas y el cumplimiento respectivo.

b) Señale, sancione y dé seguimiento al cumplimiento o un cumplimiento de las disposicionesque a partir del 1 de enero de 2013 entraron en vigor en la Ley General de ContabilidadGubernamental y los acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable, sobre laoperación de los sistemas de registro y contabilidad de los entes auditados.

Objeto de la revisión.- Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó una revisión específica con el objeto de verificar las variaciones del presupuesto que hayan tenido lugar y las explicaciones de las mismas, los indicadores de actuación, sus metas y el cumplimiento respectivo y si la operación de los sistemas de registro y contabilidad, se encuentran alineados a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac).

Procedimientos de auditoría realizados.- Para efectuar lo anterior, el procedimiento consistió en solicitar al Ente Público una explicación a las variaciones en el presupuesto ejercido contra el presupuesto autorizado, se analizaron los indicadores presentados en la Cuenta Pública y se aplicó un cuestionario basado en las Guías de Revisión para el Cumplimiento de la LGCG y los documentos emitidos por el Conac, recabando evidencia y evaluando el grado de avance en la implementación y observancia de la normativa vigente en la materia.

Resultados obtenidos.- Los resultados obtenidos de la referida revisión, se reflejan en los incisos A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público (cuadro comparativo del presupuesto ejercido contra el presupuesto autorizado, las variaciones que hayan tenido lugar y las explicaciones de las mismas) y C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados (indicadores de actuación, sus metas y el cumplimiento respectivo), así como en la observación indicada con el número 1, en el apartado VII del presente informe.




Solicitud.- Contenida en el oficio número C.V. 443/2016 del 24 de noviembre de 2016, remitido a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 29 de noviembre de 2016 mediante el oficio número C.V. 2728/138/2016, emitido por los CC. Presidenta y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, solicitar que durante la revisión de la cuenta pública del ejercicio 2016, revise con especial atención el desarrollo de múltiples eventos masivos que han tenido verificativo en este espacio durante el presente año a efecto de que se determine si los ingresos obtenidos por los mismos de parte de este organismo, corresponden a lo establecido en los convenios respectivos y si estos convenios además son adecuados, pertinentes, proporcionales y justos para las fianzas del parque, dado el gran deterioro que de acuerdo a diversos medios de comunicación, así como diversas denuncias ciudadanas, sufre este espacio cada vez que se presenta un evento masivo.

Objeto de la revisión. - Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó una revisión específica con el objeto de verificar si la operación de los sistemas de contratación, registro y contabilidad de estos ingresos están de acuerdo y cumplieron con las condiciones del contrato.

Procedimientos de auditoría realizados.- Para efectuar lo anterior, el procedimiento consistió en solicitar al Ente Público los registros contables en los cuales se contabilizan los ingresos por este concepto y proceder a validarlos selectivamente con los contratos, pólizas, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios.

Resultados obtenidos.- Los ingresos totales del ejercicio 2016 por conceptos de la renta de espacios en el Parque Fundidora O. P. D. ascendieron a $44,354,827, para nuestras pruebas seleccionamos un total de $23,079,528 que represento un 52%, no determinando observaciones, es de mencionarse que el importe total de ingresos por este concepto representan un 26% de los ingresos totales del Ente Público.

IX. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 quinto párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

X. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de las cuentas públicas 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015 se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado.




Asimismo, se muestra un detalle del estado que guardan las acciones o recomendaciones que nofueron comunicadas como concluidas en el Informe del Resultado de la Cuenta Pública 2015 (enadelante IDR 2015), así como el de aquellas que en el citado informe, se anunciaron que seejercerían o formularían.

SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO

DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN

CUENTAS PÚBLICAS 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015

CUENTAPÚBLICA

ACCIÓN EJERCIDA/RECOMENDACIÓN FORMULADA

CANTIDAD DEOBSERVACIONES

2011

Pliegos Presuntivos de Responsabilidades(PPR),relativo a la Obra Pública 1*

Promoción para el Fincamiento de ResponsabilidadesAdministrativas (PFRA) 10*

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 4*

Total de acciones y recomendaciones emitidas 15

2012

Promoción para el Fincamiento de ResponsabilidadesAdministrativas (PFRA) 3*



2013

Promoción de Fincamiento de ResponsabilidadAdministrativa (PFRA) 4*


Recomendaciones Referentes al Desempeño (RD) 10*


2014

Promoción de Fincamiento de ResponsabilidadAdministrativa (PFRA) 1*



2015

Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR),relativo a la Gestión Financiera 1

Promoción de Fincamiento de ResponsabilidadAdministrativa (PFRA) 6

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 13Total de acciones y recomendaciones emitidas 20

Acciones o recomendaciones comunicadas como concluidas en el IDR 2015, presentado al H. Congreso del

Estado el día 09 de noviembre de 2016.




DETALLE DE LAS ACCIONES EJERCIDAS Y RECOMENDACIONES FORMULADAS (NO SE INCLUYEN LAS COMUNICADAS COMO CONCLUIDAS EN EL IDR 2015)

AL 23 DE NOVIEMBRE 2017

a) Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR)

La información relativa a la resolución del pliego indicado como concluido, se muestra a continuación:

b) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

Cuen

ta

Públ

ica Datos de la Promoción

Último informe de acciones implementadas y resultados obtenidos en atención a la Promoción formulada por la

ASENL

Observaciones objeto de la promoción

Oficio de promoción

Autoridad ante la cual se formuló la PFRA Número de oficio

Fecha en que se recibió el Informe

de atención a promoción

2015 6

ASENL-PFRA-CP2015-AP30-072/2016

Director General de Parque Fundidora

PFOPD/DG/001/2016 PFOPD/DG/017/2017

17/01/2017 09/02/2017

ASENL-PFRA-CP2015-PE01-115/2016

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León CTG-DJ-1056/2017 16-nov-17

PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES

Cuenta Pública

Número de Pliego Tipo de Auditoría

del cual deriva

Tota

l de

Obs

erva

cion

es

Fech

a de

No

tific

ació

n Monto de los Posibles

daños o perjuicios

Estado en la ASENL Comentarios

2015 ASENL-PPR-

CP2015-GF-AP30-047/2016

Gestión Financiera 1 23-nov-16 $1,000,000 Concluido Pliego Resuelto

Total de Observaciones 1 Monto expresado en pesos

A través de estos instrumentos se le comunican al ente fiscalizado, aquellas observaciones que contienen irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños o perjuicios a la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen datos de identificación y localización de los presuntos responsables, para en su caso, dar inicio al procedimiento para el fincamiento de responsabilidad resarcitoria.

PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES

Cuen

ta

Públ

ica

Número de Pliego

Tipo de Auditoría del cual deriva

Monto de los Posibles

daños o perjuicios

Fecha Dictamen Técnico de Auditoría

Sentido del Dictamen Técnico de Auditoría

Monto resarcido

Monto desvirtuado

2015 ASENL-PPR-CP2015-GF-

AP30-047/2016

Gestión Financiera $1,000,000 28-abr-17

No se inicia procedimiento para el

fincamiento de responsabilidades

resarcitorias

$0.00 $1,000,000




PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA RESULTADOS OBTENIDOS

Cuenta Pública

Autoridad que atiende la promoción

Informe de la Autoridad Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ante

Autoridad que Atiende la Promoción Estado Servidores Públicos

Sancionados Sanciones Impuestas

2015

Director General de Parque Fundidora

Desahoga procedimiento y remite copia certificada de actuaciones Concluido

Director de Administración y Finanzas de Enero a oct 2015

Director de Administración y Finanzas de 22 Oct a Dic 2015

Jefe de Departamento de Contabilidad y Presupuesto

Apercibimiento privado

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo

León

La Contraloría y Transparencia Gubernamental del Estado, refiere acuerdo de fecha 2 de noviembre de 2017, con el que resuelve respecto de las observaciones 1, 3, 4 y 5

Concluidas observaciones

1, 3, 4 y 5 No sancionó No sancionó

Esta acción tiene por objeto promover el ejercicio de las facultades de investigación y sancionatorias de los órganos de control o autoridades competentes en los entes públicos fiscalizados, en relación con las observaciones que a juicio de la Auditoría Superior del Estado, contienen datos que hacen presumir irregularidades derivadas de una acción u omisión de los servidores públicos del ente fiscalizado, a sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones.

c) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG)

RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO Cuenta Pública Oficio de Recomendaciones Fecha

Notificación Fecha

Respuesta por el Ente Público Estado en la ASENL

2015 ASENL-RG-CP2015-AP30-085/2016 23-nov-16 21-dic-16 Concluido

Las recomendaciones a la gestión o control interno tienen por objeto apoyar al ente público a fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.

Detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las recomendaciones: RECOMENDACIONES

Cuen

ta

Públ

ica

Materia Emitidas Atendidas por el Ente Público No atendidas (Sin respuesta del

Ente Público) Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables

2015 Recomendaciones a la gestión o control interno

Gestión Financiera 13 7 5 1 0 0

Total 13




Lo anteriormente expuesto, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, por conductode la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar, acorde con lo preceptuadoen los artículos 20, fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estadode Nuevo León; y, 8° fracción XVIII, 14 fracciones XI y XVI, 15 fracciones XIII y XVIII, y 18 fracciónXV, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZAuditor General del Estado de Nuevo León

C.P. EDUARDO GONZÁLEZ JASSOAuditor Especial de Gobierno del Estado

y Organismos Públicos Autónomos

C.P. HÉCTOR DAVID RIVERA ALEMÁNDirector General de Auditoría



parque fundidora o.p.d. dictamen de la revisión de …informe del resultado de la revisión a la...

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