parque fundidora, dictamen de revisiÓninforme de resultados de la revisión a la cuenta pública...

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 PARQUE FUNDIDORA, O.P.D.

PARQUE FUNDIDORA, O.P.D. DICTAMEN DE REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

AUDITORIft\SUPERIQR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

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Oficio No:ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01-2007/2012.Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 23 de octubre de 2012.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Parque Fundidora, O.P.D.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

J



He examinado el Balance General del Parque Fundidora, O.P.D. al 31 de diciembre de 2011 y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Parque Fundidora, O.P.D., al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores. La información adicional que se incluye en las páginas 2, 3, 4, 9, 10 y de la 19 a la 22 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración de la entidad, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera.



Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2, 3, 4, 9, 10 y de la 19 a la 22 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los estados financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DEL PARQUE FUNDIDORA, O.P.D.

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Parque Fundidora, O.P.D., me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos, con los comentarios que consideré más importantes, los cuales son los siguientes: Efectivo en Caja y Bancos $10,203 Esta cuenta se integra principalmente por cinco cuentas bancarias a nombre del Organismo por valor total de $9,871, tres en Banregio, S.A. y dos en Banorte, S.A. Inversiones en Valores de Realización Inmediata $3,150 Este concepto se integra de cuatro cuentas bancarias, tres en Banregio, S. A. y una en Banorte, S.A. Gobierno del Estado $1,911 Corresponde principalmente al adeudo por concepto de renta de la Nave Lewis para la realización de los eventos “Uniendo Voluntades”, del CIAPEM (Comité de Informática de la Administración Pública Estatal y Municipal), por pensiones de estacionamiento de los empleados del Pabellón Ciudadano, así mismo, por cuotas de mantenimiento y luz del inmueble donde se localiza el Archivo Histórico de la extinta Fundidora Monterrey. Otras Cuentas por Cobrar $25,226 Este saldo se integra como sigue:



Concepto Importe

IVA Acreditable $ 25,015 (1) Anticipo a proveedores 203 Deudores Diversos 8

Total $ 25,226

(1) Corresponde al IVA acreditable, el cual ampara el IVA trasladado al Organismo en el pago de los bienes y servicios adquiridos.

Activo No Circulante $3,183,388 A continuación se presentan las principales altas y bajas en relación a este renglón:

Concepto

Altas

Bajas

Terrenos $ - $ - Edificios 59,168 - Equipo de Transporte 824 - Maquinaria y Equipo 3,163 - Equipo de Cómputo 496 - Mobiliario y Equipo de oficina 21 - Otros Activos (Inversiones en Proceso) 18,955 63,300

Total $ 82,627 $ 63,300 Proveedores $4,083 Esta cifra ampara los bienes y/o servicios recibidos y pendientes de pago al cierre del ejercicio por parte del Organismo. Al mes de mayo de 2012, se liquidó el 59% del saldo total. Impuestos por pagar $15,389 Este rubro representa las obligaciones fiscales a cargo del Organismo pendientes de enterar al 31 de diciembre de 2011. A continuación se muestra su integración:



Concepto Importe

IVA trasladado $ 13,768 Retenciones de ISR 1,191 Aportaciones de Seguridad Social 323 2% sobre nómina 107

Total $ 15,389

Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de antigüedad $2,354 Representa las obligaciones laborales que el Organismo tiene con sus empleados, de acuerdo con el Boletín D-3 “Obligaciones Laborales” y se integra como sigue:

Concepto Importe

Indemnización legal $ 2,206 Provisión por prima de antigüedad 148

Total $ 2,354 INGRESOS El Organismo recibió durante el ejercicio, los siguientes ingresos:

Concepto Importe % Aportaciones Estatales $ 31,972 30 Propios 74,343 70

Total $ 106,315 100 En el concepto de Aportaciones Estatales se registraron los ingresos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por valor de $21,972 para gasto operativo y $10,000 de PEI “Proyectos para mejorar la imagen, funcionamiento y servicio del Parque Fundidora y Santa Lucía”. El Organismo obtuvo recursos propios durante el ejercicio, provenientes de los conceptos siguientes:



Concepto Importe % Ingresos por servicios $ 47,471 64 Ingresos comerciales 26,872 36 Total $ 74,343 100

GASTOS Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe % Servicios Generales $ 59,032 37 Gastos por Depreciación y Amortización 41,837 27 Servicios Personales 36,500 23 Materiales y Suministros 20,549 13 Total $ 157,918 100

En Servicios Generales destacan los renglones de otros servicios (jardinería, limpieza y vigilancia), el consumo de energía eléctrica, servicios de mantenimiento y conservación del Parque Fundidora, servicios de impresión publicación y difusión, así como servicios de asesoría y consultoría. Gastos por Depreciación y Amortización es el demérito que sufren los activos a los cuales se les aplicó un porcentaje de depreciación anual, según el tipo de activo en uso.

Servicios Personales se integra principalmente por: Sueldos, gratificación de fin de año, indemnizaciones y primas de antigüedad, otras prestaciones (vales de despensa, fondo de ahorro), honorarios asimilables a sueldos y compensaciones por servicios. En Materiales y Suministros, destacan los conceptos: Materiales complementarios (compra de abono orgánico vegetal para formación de suelo y retención de agua, humedad y microorganismos), combustible, material de construcción, materiales y útiles de oficina. OTROS (GASTOS) Y PRODUCTOS NETOS ($3,696) Este concepto se integra como sigue:



Concepto Importe

Otros Productos (por cobro de daños al parque) $ 165 Otros Gastos 3,861

Total $ (3,696) Otros Gastos refleja principalmente el incremento realizado a la cuenta de estimaciones de cuentas incobrables por valor de $3,701 realizados en los meses de mayo y diciembre de 2011. A continuación se presenta resumen general de observaciones ( en pesos ) derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y las normas de información financiera, así como de la revisión a los programas de obra pública:

Concepto

Total Observaciones

Detectadas

Importe Observado

Observaciones Solventadas

Observaciones No Solventadas

Importe No solventado

Monto

Recuperado

Auditoría Financiera Aspecto Normativo 2 1 1 Control Interno 7 $ - 5 2 $ - $ - Control Interno / Obligaciones Contractuales 1

-

0

1

-

-

Total 10 $ - 6 4 $ - $ -

Auditoría Obra Pública Aspecto Normativo 24 $ N/A 14 10 $ N/A N/A Aspecto Ecónomico 2 52,494 1 1 32,407 0 Aspecto Técnico 1 N/A 1 0 N/A N/A

Total 27 $ 52,494 16 11 $ 32,407 $ 0

Gran Total 37 $ 52,494

22

15 $ 32,407 $

0



CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 4 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 55 V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de

las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente 57

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones

a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente 60

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 77 VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 77



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados.

En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 del Parque Fundidora, O.P.D. se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el día 24 de abril de 2012.

En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas.

Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011.

Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión

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financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.



II. Entidad objeto de la revisión El Organismo tendrá por objeto:

a) Continuar con el desarrollo y velar por el cumplimiento de los fines previstos en el Decreto expropiatorio por el que se declara de utilidad pública, la conservación y mejoramiento de la superficie de la planta de la empresa Fundidora Monterrey, S.A., en Monterrey, N.L., publicado en el Periódico Oficial del Estado en fecha 11 de marzo de 1988.

b) Impulsar la realización de actividades de recreación, esparcimiento, deportivas, culturales, artísticas, de fomento comercial, industrial, de servicios, turismo y otras propias de la infraestructura con que cuente el Organismo.

c) Administrar la operación y funcionamiento del Parque Fundidora, así como velar por el desarrollo, conservación y mejoramiento del parque, de las instalaciones y demás bienes que integran su patrimonio.

d) Mantener y proteger al Parque Fundidora como un lugar de tradición histórica, Museo de Sitio de Arqueología Industrial y patrimonio ecológico del pueblo de Nuevo León.

e) Propiciar la participación y compromiso de las instituciones públicas y privadas, del sector social y, en general, de los integrantes de la sociedad, en el desarrollo de actividades relacionadas con el objeto del Organismo; y

f) Realizar todo tipo de actos materiales y jurídicos relacionados con los mencionados en las fracciones anteriores.



III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Parque Fundidora, O.P.D. presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas, excepto por lo señalado en el apartado VI de este Informe de Resultados. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 que se mencionan a continuación, son los presentados por el Parque Fundidora, O.P.D. en su Cuenta Pública:

- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO -



PARQUE FUNDIDORA,O.P.D

BALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre del 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio

Actual Ejercicio

Anterior

2011 2010 Variación

ACTIVO

Circulante

Efectivo en Caja y Bancos $ 10,203,418 $ 5,106,714 $ 5,096,704

Inversiones en Valores de Realización Inmediata

3,149,922 38,582,024 (35,432,102)

Cuentas por Cobrar:

Clientes 713,883 5,413,050 (4,699,167)

Deudores Diversos 259,822 204,490 55,332

Gobierno del Estado 1,911,059 1,909,799 1,260

Otras Cuentas por Cobrar 25,226,464 15,210,600 10,015,864 Inventarios 805,232 447,933 357,299

Total Activo Circulante $ 42,269,800 $ 66,874,610 $ (24,604,810)

No Circulante

Terrenos $ 1,094,779,642 $ 1,094,779,642 $ -

Edificios 896,916,034 837,748,312 59,167,722

Equipo de Transporte 7,852,382 7,028,393 823,989

Maquinaria y Equipo 50,535,276 47,371,885 3,163,391

Mobiliario y Equipo de Oficina 7,324,502 7,112,548 211,954 Equipo de Cómputo 9,319,851 8,824,239 495,612

Otros Activos 60,349,483 104,694,628 (44,345,145)

Actualización de Activo Fijo 1,439,519,665 1,439,519,665 -

Depreciación Acumulada (210,484,058) (171,672,624) (38,811,434)

Actualización de Depreciación Acumulada

(172,533,552) (169,508,189) (3,025,363)

Gastos Anticipados 419,725 454,071 (34,346)

Otros Activos Diferidos 1,018,428 1,018,428 -

Total Activo No Circulante $ 3,185,017,378 $ 3,207,370,998 $ (22,353,620) TOTAL ACTIVO $ 3,227,287,178 $ 3,274,245,608 $ (46,958,430)




BALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre del 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio

Actual Ejercicio

Anterior


PASIVO

A Corto Plazo Proveedores $ 4,082,625 $ 7,747,685 $ (3,665,060) Acreedores Diversos

Acreedores Diversos 1,159,005 1,149,666 9,339 Impuestos por Pagar 15,389,125 3,662,330 11,726,795 Otras Cuentas por Pagar 69,814 652,578 (582,764)

Total Corto Plazo $ 20,700,569 $ 13,212,259 $ 7,488,310

Largo Plazo Provisión p/pens., indem. y p. de antigüedad

$ 2,353,521 $ 2,470,010 $ (116,489)

Total Largo Plazo $ 2,353,521 $ 2,470,010 $ (116,489)

TOTAL PASIVO $ 23,054,090 $ 15,682,269 $ 7,371,821

PATRIMONIO No Restringido $ 3,204,233,088 $ 3,258,563,339 $ (54,330,251)

Total Patrimonio $ 3,204,233,088 $ 3,258,563,339 $ (54,330,251)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 3,227,287,178 $ 3,274,245,608 $ (46,958,430)




ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual Ejercicio

Anterior


Cambios en el patrimonio no restringido:

Ingresos:

Aportaciones Estatales

$ 31,972,000

$ 74,885,907

$ (42,913,907)

Aportaciones Federales - 47,874,999 (47,874,999) Propios 74,342,644 62,441,296 11,901,348

Otros Ingresos

-

3,121,607

(3,121,607) Sub-total de ingresos no restringidos $ 106,314,644 $ 188,323,809 $ (82,009,165)

Patrimonio neto liberado de restr. - - - Total de Ingresos no restringidos $ 106,314,644 $ 188,323,809 $ (82,009,165)

Gastos:

Servicios Personales

$ 36,500,552

41,129,084

$ (4,628,532)

Servicios Generales

59,031,814

53,405,907

5,625,907

Materiales y Suministros

20,549,179

13,950,756

6,598,423

Gastos por Depreciación y Amortización

41,836,797

39,806,222

2,030,575

Total gastos $

157,918,342 $

148,291,969 $

9,626,373

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros $

1,010,038 $

1,349,841 $

(339,803)

Gastos Financieros

31,754

48,821

(17,067)

Fluctuación Cambiaria (8,775) 13,000 (21,775)

Total costo integral de financiamiento $

969,509 $

1,314,020 $

(344,511)

Otros gastos y productos netos $ (3,696,062) $ 235,695 $ (3,931,757) Aumento (disminución) en patrimonio no restringido

$ (54,330,251)

$ 41,581,555

$ (95,911,806)

Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio

$ (54,330,251)

$ 41,581,555

$ (95,911,806)

Patrimonio al inicio del año

3,258,563,339

3,216,981,784

41,581,555 Patrimonio al final del año $ 3,204,233,088 $ 3,258,563,339 $ (54,330,251)




ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

Del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010

(Pesos)

Ejercicio

Actual Ejercicio

Anterior

2011

2010

Variación

Recursos Utilizados por la Operación: $ (54,330,251) $ 41,581,555 $ (95,911,806) Gastos que no requirieron recursos:

Provisión p/pens., indem. y prima de antigüe.

-

781,823

(781,823)

Depreciación y Amortización

41,836,797

39,806,222

2,030,575

SUMA $

(12,493,454) $

82,169,600 $

(94,663,054)

Clientes

4,699,167

(1,776,433)

6,475,600

Otras Cuentas por Cobrar

(10,072,456)

15,728,181

(25,800,637)

Inventarios

(357,299)

(82,109)

(275,190)

Gastos Anticipados

34,346

(83,425)

117,771

Proveedores

(3,665,060)

790,412

(4,455,472)

Acreedores Diversos

9,339

40,479

(31,140)

Impuestos por Pagar

11,726,795

1,356,847

10,369,948

Otras cuentas por pagar

(582,764)

59,766

(642,530)

Otros Pasivos

(116,489)

(2,714,396)

2,597,907 RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES

$ (10,817,875)

$ 95,488,922

$ (106,306,797)

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (19,517,523) (89,938,333) 70,420,810 SUMA $ (30,335,398) $ 5,550,589 $ (35,885,987)

Saldo inicial del efectivo y equivalentes 43,688,738 38,138,149 5,550,589

Saldo final del efectivo y equivalentes $ 13,353,340 $ 43,688,738 $ (30,335,398)



Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 3,227,287,178 b) Pasivo 23,054,090 c) Patrimonio 3,204,233,088 d) Ingresos no restringidos 106,314,644 e) Gastos 157,918,342 f) Costo integral de financiamiento (producto) 969,509 g) Otros (gastos) y productos netos (3,696,062) h) Disminución en patrimonio no restringido (54,330,251)

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 presentados como Cuenta Pública del ejercicio 2011, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Organismo. a) ACTIVO $3,227,287,178 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo en Caja y Bancos $ 10,203,418 Inversiones en Valores de Realización Inmediata 3,149,922 Clientes 713,883 Deudores Diversos 259,822 Gobierno del Estado 1,911,059 Otras Cuentas por Cobrar 25,226,464 Inventarios 805,232 Activo Fijo 3,183,579,225 Gastos Anticipados 419,725 Otros Activos Diferidos 1,018,428

Total $ 3,227,287,178 Efectivo en Caja y Bancos $10,203,418

Este concepto se integra como sigue:



Concepto Importe

Caja y Fondo fijo $ 332,631 Bancos 9,870,787

Total $ 10,203,418 Caja y Fondo fijo $332,631 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Caja $ (22,815) Fondo fijo 355,446

Total $ 332,631 Caja ($22,815) Corresponde a depósitos de clientes pendientes de identificar al 31 de diciembre de 2011. En eventos posteriores al mes de mayo de 2012, se constató que se había identificado un importe de $16,815 que representa un 74%, efectuando el organismo los registros contables correspondientes, para reflejar el saldo correcto. Fondo fijo $355,446 Esta cuenta se integra como sigue:

Fondo Importe

Caja Estacionamientos $ 276,500 Caja Chica 24,993 Caja Eventos 53,953

Total $ 355,446 Se examinaron cartas custodias, reembolsos y se practicaron arqueos por valor de $343,953 que representa un alcance del 97% del total del saldo, con resultados satisfactorios.



Bancos $9,870,787 Esta cuenta se integra de cinco cuentas bancarias en moneda nacional a nombre del Organismo, dos en Banorte, S.A. y tres en Banregio, S.A, utilizadas para gasto operativo, recaudación de ingresos propios, nómina y programas estatales de inversión (PEI). Se verificaron conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2011, asimismo se enviaron confirmaciones bancarias, obteniendo resultados satisfactorios. Inversiones en Valores de Realización Inmediata $3,149,922 Este concepto se integra como sigue:

Banco Importe

Banorte 05-00550319 $ 1,400,000 Banregio 907138008-1 997,416 Banregio 907138001-4 390,890 Banregio 907138004-9 361,616

Total $ 3,149,922 Los saldos de estas cuentas están destinados a proyectos de inversión, nuestra revisión consistió en cotejar los saldos reflejados en los registros contables con los estados de cuenta bancarios; asimismo, se verificó el cálculo de los intereses ganados y se enviaron confirmaciones bancarias, obteniendo solo respuesta de Banregio, S.A., que representa el 55% del total del saldo. Clientes $713,883 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Clientes $ 2,822,948 Estimación para Cuentas incobrables (2,109,065)

Total $ 713,883



Para su revisión se verificó la documentación soporte, tales como: Contratos, facturas, su cobro, depósitos y estados de cuenta bancarios, así como su registro contable. Adicionalmente se enviaron confirmaciones por un importe total de $1,901,862 que representa el 67% del saldo, de las cuales no se recibió respuesta. Clientes $2,822,948 Este concepto ampara los derechos de cobro que posee el Organismo por las concesiones de áreas y los servicios que presta. Este saldo se integra como sigue:

Clientes Importe

Plaza Sésamo, S.A. de C.V. $ 1,017,535 Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. 519,612 Servicios de Recreación y Entretenimiento, S.A.de C.V. 364,715 Soluciones de Infraestructura Subterránea AA, S.A. de C.V. 235,944 Clientes varios menores a $100,000 (49) 685,142

Total $ 2,822,948 Parque Plaza Sésamo, S.A. de C.V. $1,017,535 Este saldo ampara el derecho de cobro por el uso y goce de inmueble (contraprestación), así como también cuotas de mantenimiento de los meses de octubre a diciembre de 2011. Al mes de mayo de 2012 este saldo fue liquidado. En la revisión de este rubro se detectaron observaciones, mismas que se presentan en el capítulo VI. Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. $519,612 Este adeudo ampara las cuotas de contraprestación, mantenimiento, agua y luz que este cliente adeuda al Organismo al 31 de diciembre de 2011, las cuales se integran de la siguiente manera:



Concepto Período Saldo al

31/12/11 Energía Eléctrica Diciembre-11 $ 232,098 Contraprestación Diciembre-11 217,416 Mantenimiento Noviembre- Diciembre-11 68,936 Agua Potable Diciembre-11 1,162

Total $ 519,612 En la revisión de evento posterior al mes de mayo de 2012, se pudo constatar que este saldo fue recuperado en su totalidad. Servicios de Recreación y Entretenimiento, S.A. de C.V. $364,715 Este adeudo ampara las cuotas por concepto de uso y goce de inmueble (contraprestación), energía eléctrica, agua y mantenimiento correspondiente a los meses de octubre a diciembre de 2011. Al mes de mayo de 2012 este saldo fue liquidado. Soluciones de Infraestructura Subterránea AA, S.A. de C.V. $235,944 Este adeudo ampara la renta de la Nave Lewis para efectuar el evento "Expo Feria de la Rama Turística” los días 29 y 30 de Noviembre del 2011. Al mes de mayo de 2012 este saldo fue liquidado. Estimación para Cuentas Incobrables ($2,109,065) Esta cifra representa cuentas por cobrar que se encuentran en litigio desde los ejercicios de 2006 a 2010, cuya recuperación se considera dudosa. Para determinar esta reserva se tomaron en cuenta los siguientes saldos:



Concepto Importe

Gobierno del Estado de Nuevo León $ (1,653,511) Grupo Mística, S.A. de C.V. (100,000) Instituto Nuevo Amanecer, A.B.P. (59,455) Servicios Estrellas de Oro, S.A. de C.V. (33,120) Bebidas Mundiales, S.A. de C.V. (31,725) Alimentos Selectos del Noreste, S.A. de C.V. (25,970) Varios menores a $25,000 (205,284)

Total $ (2,109,065) Al mes de julio de 2012 se verificó que se efectuó la cancelación del saldo de Gobierno del Estado, derivado de que éste finiquitó su adeudo con el Parque Fundidora. Deudores Diversos $259,822 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León $ 221,701 Varios menores a $15,000 (5) 38,121

Total $ 259,822 El saldo pendiente del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (CONARTE) corresponde al adeudo por concepto de cuotas de mantenimiento y agua de la Cineteca, Pinacoteca, Escuela Adolfo Prieto, Auditorio Carlos Prieto y Nave Generadores. Al mes de mayo de 2012 cobró el importe de $185,843 que representa un 72% del total. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingresos, facturas y fichas de depósito con resultados satisfactorios. Gobierno del Estado $1,911,059 Este importe representa el adeudo que tiene Gobierno del Estado con el Organismo por los siguientes conceptos:



Concepto Importe

Renta de la Nave Lewis para la realización del evento “Uniendo Voluntades”, del CIAPEM (Comité de Informática de la Administración Pública Estatal y Municipal), efectuado los días 4 y 5 de septiembre de 2010

$ 1,625,873

Pensiones de estacionamiento de los trabajadores del Pabellón Ciudadano correspondientes del 1 de septiembre al 30 de noviembre de 2011.

102,808

Gastos operativos efectuados en el evento “Segunda Expo Feria Navideña hecho en Nuevo León 2011” efectuada del 2 al 5 de diciembre de 2011 en la Nave Lewis.

58,000

Renta del área de Sopladores el día 14 de noviembre de 2011 para efectuar el evento “Entrega de reconocimientos logotipo TV Nuevo León”

54,056

Cuota de mantenimiento correspondiente al mes de diciembre de 2011 del inmueble donde se localiza el Archivo Histórico de la extinta Fundidora de Monterrey.

24,447

Renta de cuatro viajes en el Expreso Fundidora, así como cuatro carritos de golf los días 27 y 28 de octubre de 2011, para el traslado de asistentes al evento “Vigésima Octava Reunión de la Mejora Regulatoria en el Centro de las Artes II.

24,128

Luz correspondiente del 28 de noviembre al 26 de diciembre de 2011 del inmueble donde se localiza el Archivo Histórico de la extinta Fundidora de Monterrey.

10,857

Varios menores a $6,000 (3) 10,890

Total $ 1,911,059 Al mes de junio de 2012 se ha finiquitado el importe de $1,763,666 que representa el 92% del saldo. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingresos, facturas y fichas de depósito por los movimientos del ejercicio. Otras Cuentas por Cobrar $25,226,464 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Impuestos por recuperar e IVA por recuperar $ 25,014,923 Anticipo a Proveedores 203,360 Deudores Diversos 8,181

Total $ 25,226,464



Impuestos por recuperar e IVA por recuperar $25,014,923 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

IVA acreditable $ 16,584,745 IVA a favor ejercicios anteriores 8,430,178

Total $ 25,014,923 Estas cifras amparan el IVA trasladado al Organismo en el pago de los bienes y servicios adquiridos. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, papeles de trabajo, cédulas de IVA, asientos de ajuste, las declaraciones normales, complementaria y avisos de compensación, corroborando los saldos a favor. Anticipo a Proveedores $203,360 Este concepto se integra por el anticipo entregado para la adquisición de dos aires acondicionados confort de 5 toneladas en el área de Sopladores. Al mes de junio de 2012 este saldo fue comprobado. Inventarios $805,232 Esta cifra amparan las existencias al 31 de diciembre de 2011, de artículos consumibles, entre los que destacan: Cuñetes de tricloro granulado de 50 Kg., pintura verde, mascarillas desechables, artículos de ferretería (codos, coples, brochas, lijas, etc.), seguetas, insecticidas, entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar la integración del inventario al 31 de diciembre de 2011 y la documentación que ampara entradas y salidas del almacén de consumibles, así como inspección física del mismo para comprobar su existencia, con un alcance del 100%, obteniendo resultados satisfactorios.



Activo Fijo $3,183,579,225 Este rubro se integra como sigue:

Concepto

Saldos al 31/12/10

Altas

Bajas

Saldos al 31/12/11

Terrenos $ 1,094,779,642 $ - $ - $ 1,094,779,642 Edificios 837,748,312 59,167,722 - 896,916,034 Equipo de Transporte 7,028,393 823,989 - 7,852,382 Maquinaria y Equipo 47,371,885 3,163,391 - 50,535,276 Equipo de Cómputo 8,824,240 495,611 - 9,319,851 Mobiliario y Equipo de Oficina 7,112,548 211,954 - 7,324,502 Equipo Navideño 1,084,890 - - 1,084,890 Inversión Museo del Acero 56,471,641 - - 56,471,641 Inversiones en Proceso 47,138,096 18,954,895 63,300,039 2,792,952

Subtotal $ 2,107,559,647 $ 82,817,562 $ 63,300,039 $ 2,127,077,170 Actualización de Activo Fijo 1,439,519,665 - - 1,439,519,665

Total Activo Fijo $ 3,547,079,312 $ 82,817,562 $ 63,300,039 $ 3,566,596,835 Depreciación Acumulada (171,672,624) 15,533 38,826,967 (210,484,058) Actualización de la Depreciación Acumulada

(169,508,189)

-

3,025,363

(172,533,552)

Activo Fijo Neto $ 3,205,898,499 $ 82,833,095 $ 105,152,369 $ 3,183,579,225 Se examinó selectivamente la documentación comprobatoria de las adquisiciones del ejercicio con un alcance de revisión del 93%, verificando pólizas de cheque y de diario, órdenes de compra, facturas, resguardos, salidas de almacén, registro contable y el cumplimiento a la Normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011. El Organismo realizó durante el ejercicio las siguientes adquisiciones, las cuales se verificaron físicamente en forma selectiva. Edificios (Altas) $59,167,722 Esta cifra ampara el traspaso de las obras terminadas al cierre del ejercicio y registradas bajo este concepto, las cuales se integran como sigue:



Contratista Obra Terminada Importe

Inmobiliaria y Construcciones Genera, S.A. de C.V.

Integración de Parque Fundidora con Auditorio (Banamex)

$ 45,143,140

Tecnología en Desarrollo e Infraestructura, S.A. de C.V.

Remodelación de interior de baños de la Nave Sopladores, limpieza de superficie metálica para retiro de material suelto y óxido desprendido del acero provocado por exposición a exterior y reparación de techo de Nave Sopladores

2,352,660

Urbanizaciones y Obras Integrales de Monterrey, S.A. de C.V.

Construcción de antesala y lobby de baños de la Nave Sopladores en el interior del Parque Fundidora, suministro e instalación de material para recubrimiento de pasillo exterior que une la Nave Sopladores con la antesala de baños

1,981,999

Pavimentos Desarrollos y Construcciones, S.A. de C.V.

Reconstrucción de baños públicos, área social y primera etapa de remodelación de locales comerciales

1,960,049

Space One Steel, S.A. de C.V. Suministro e instalación de protectores hule flexible para los costados del Canal Santa Lucía, acondicionamiento de arbotantes en estacionamiento E-7, rehabilitación del estacionamiento E-5, acondicionamiento y terminación de oficinas ubicadas en el área de embarcadero del Canal Santa Lucía

1,666,825

Comge, S.A. de C.V. Remodelación de servicios internos en el centro operativo de Parque Fundidora y rehabilitación de estacionamiento en el acceso al E-7 (pintura, señalización, demolición de muro y limpieza)

1,357,798

Comercializadora Internacional de Horticultura, S.A. de C.V.

Reforestación de áreas del Parque Fundidora 799,398

Varios menores a $597,350 Diversos 3,905,853

Total $ 59,167,722 Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente las pólizas de diario, contratos, convenios, facturas, actas de entrega-recepción de las obras y el traspaso de las inversiones en proceso una vez ya capitalizadas y registradas en este renglón. Equipo de Transporte (Altas) $823,989 Este importe ampara la adquisición de los siguientes vehículos:



Cantidad Vehículo Importe

1 Grand Cherokee 2011 color plata brillante

$ 442,623

2 Ford Ranger 2011 color plata 354,366 1 Scooter Wisking Modelo 4021 27,000

Total $ 823,989

Las camionetas Grand Cherokee y las dos Ford Ranger están a cargo del Director General, Director Administrativo y Director Operativo respectivamente, las cuales les fueron asignadas para las actividades normales del Organismo.

Nuestra revisión consistió en verificar físicamente el equipo de transporte antes descrito, se examinaron las pólizas de cheque, facturas, resguardos y cotizaciones, con resultados satisfactorios. Maquinaria y Equipo (Altas) $3,163,391


Cantidad Concepto Importe

Adiciones a embarcaciones $ 937,888 Aparatos de ejercicio para ser instalados en

el Parque Fundidora

834,380 6 Motores para lanchas 222,908 12 Bombas sumergibles 168,488 4 Trajineras 137,931 Cámaras de seguridad instaladas en oficinas

administrativas 73,500

2 Radares de velocidad presentación en tipo pistola pantalla de cristal liquido

71,260

Suministro e instalación de cámaras de circuito cerrado en estacionamiento E-7 y área de operaciones

64,318

Sistema de corriente alterna (a once estaciones para servicio de Wi Fi en Parque Fundidora)

62,521

1 Lancha tipo robalera Imemsa J18 de fibra de vidrio

$ 62,370

1 Cepillo de piso truper de 15" de 3HP 34,399 Otros menores 493,428

Total $ 3,163,391



Nuestra revisión consistió en verificar físicamente y en forma selectiva los equipos antes mencionados, pólizas de cheque y de diario, facturas, órdenes de compra y cotizaciones, con resultados satisfactorios.

Equipo de Cómputo (Altas) $495,611


Concepto Importe

Diseño web general, manejo de gráficos y logotipos del Parque Fundidora

$ 158,000

Diseño de tours virtuales en pagina web de Parque Fundidora

115,000

Re-implementación en el sistema contable y armonización contable

102,600

Retoque especial de fotografías de la página web del Parque Fundidora

33,000

Varios menores a $24,900 (7) 87,011

Total $ 495,611

Respecto a estos gastos efectuados en esta cuenta, el organismo manifestó: “Se procede al ajuste para sacarlos de activo fijo y enviarlos a gastos, junto con el monto depreciado al 31 de julio del presente año (2012).”

Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de cheque y de diario, facturas, órdenes de compra y contrato. Mobiliario y equipo de oficina (Altas) $211,954


Cantidad Concepto Importe

200 Vallas metálicas divisorias blancas para el área de operaciones

$ 168,000 (1)

1 Teléfono IP Phone 1608-l BLK 15,753 6 Cámaras digitales 10,155 1 D-Link dispositivo de almacenamiento

NAS c/2 bahías 4,417

1 Purificador de aire para oficinas generales

3,232

1 Micrograbadora de voz Olympus WS700 para la Dirección Jurídica

2,297

Otros menores a $1,120 8,100

Total $ 211,954



(1) Este importe fue reclasificado a la cuenta de maquinaria y equipo

en el mes de junio de 2012. Nuestra revisión consistió en verificar físicamente y en forma selectiva los equipos antes mencionados, así como las pólizas de cheque, facturas, órdenes de compra y cotizaciones, con resultados satisfactorios. Inversiones en Proceso (Altas) $18,954,895

Durante el ejercicio el Organismo realizó las siguientes obras:

Concepto Importe

Integración de Parque Fundidora con Auditorio (Banamex) $ 4,999,002 Reconstrucción de baños públicos, área social y primera etapa de remodelación de locales comerciales

1,960,049

Construcción de antesala y lobby de baños de la Nave Sopladores en el interior del Parque Fundidora

1,881,205

Remodelación de baños de Nave sopladores 1,208,449 Realización de mantenimiento y obras complementarias a la Explanada Sopladores

991,277

Aparatos de ejercicio para ser instalados en el Parque Fundidora 834,380 Construcción de oficinas del Centro de Operaciones 740,127 Grand Cherokee 2011, color plata brillante 442,623 Rehabilitación de estacionamiento en el acceso al E7 (pintura, señalización, demolición de muro y limpieza)

377,981

Acondicionamiento de arbotantes en estacionamiento E-7 373,825 Concepto Importe

Dos Ford Ranger 2011 color plata $ 354,366 Reparación de lanchas (suministro e instalación de barandales de acero inoxidable y toldo de lona)

339,803

Señalización de circulación para el segundo piso de macroestacionamiento (E-10)

324,000

Suministro e instalación de cableado para la electrificación de los puntos asignados por TELMEX para la instalación de red inalámbrica de internet en el Parque

296,840

Rehabilitación del Estacionamiento E-5 del Parque Fundidora 282,802 Motores para lanchas Infra SL 278,467 Suministro e instalación de 26 arbotantes para exterior con inserto de tres contactos 110 y un apagador interruptor de corriente como sistema de seguridad

262,080

Otros (29) menores a $242,000 3,007,619 Total $ 18,954,895



Nuestra revisión consistió en verificar contratos, pólizas de cheque, facturas, órdenes de servicios y la normatividad aplicable.

Inversiones en Proceso (Bajas) $63,300,039

Esta cifra ampara las capitalizaciones de los proyectos realizados en los ejercicios 2008, 2009, 2010 y 2011 mismos que fueron registradas en el rubro de Edificios, Maquinaria y Equipo, Equipo de Transporte, Mobiliario y Equipo de Oficina y Equipo de Cómputo.

Concepto Importe

Integración de Parque Fundidora con Auditorio (Banamex) $ 45,258,550 Remodelación de interior de baños de la Nave Sopladores, limpieza de superficie metálica para retiro de material suelto y óxido desprendido del acero provocado por exposición a exterior, reparación de techo de Nave Sopladores

2,352,660

(1)

Construcción de antesala y lobby de baños de la Nave Sopladores en el interior del Parque Fundidora, suministro e instalación de material para recubrimiento de pasillo exterior que une la Nave Sopladores con la antesala de baños

1,981,999

Reconstrucción de antesala y lobby de baños de la Nave Sopladores en el interior del Parque Fundidora

1,960,049

(1)

Suministro e instalación de protectores hule flexible para los costados del Canal Santa Lucía, acondicionamiento de arbotantes en estacionamiento E-7, rehabilitación del estacionamiento E-5, acondicionamiento y terminación de oficinas ubicadas en el área de embarcadero del Canal Santa Lucía

$

1,666,825

Remodelación de servicios internos en el centro de operativo del Parque Fundidora y rehabilitación de estacionamiento en el acceso al E-7 (pintura, señalización, demolición de muro y limpieza)

1,357,798

(1) Mantenimiento a embarcaciones 937,888 Aparatos de ejercicio para ser instalados en el Parque Fundidora 834,380 Reforestación de áreas del Parque Fundidora 799,398 Suministro e instalación de cableado para la electrificación de los puntos asignados por TELMEX para la instalación de red inalámbrica de internet en el Parque

558,920

Grand Cherokee 2011 color Plata brillante 442,623 Diseño de la obra, Integración Parque Fundidora con Auditorio 420,000 Ford Ranger 2011 color plata 354,366



Concepto Importe

Señalización de circulación para el 2do. piso de macro estacionamiento E-10

324,000

Diseño web general, manejo de gráficos y logotipos del Parque Fundidora

158,000

Material utilizado en el estacionamiento de Auditorio Banamex 126,000 Diseño de tours virtuales en pagina web de Parque Fundidora 115,000 Otros menores 3,651,583

Total $ 63,300,039

(1) Estos registros se presentan como activo ya que el organismo los consideró como adaptaciones y mejoras y reconstrucciones según el caso de conformidad con el Boletín C6 “INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO” de las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, egresos, cédula de integración de inversiones en proceso, así como actas de entrega recepción de las obras terminadas. Actualización de activo fijo (neto) $1,439,519,665 Corresponde a la actualización de los activos fijos al 31 de Diciembre de 2007 tal y como lo establece el boletín NIF B-10 “efectos de la inflación, que en un entorno no inflacionario no deben de reconocerse los efectos de la inflación en los estados financieros del periodo, mientras la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores sean menor del 26%”, obteniendo resultados satisfactorios. Depreciación acumulada (neto) ($210,484,058) Se registran las depreciaciones aplicadas a los diferentes activos durante el ejercicio 2011, en base a su vida útil mediante el método de línea recta. Nuestra revisión consistió en verificar en forma selectiva los cálculos de la depreciación de cada uno de los activos fijos a través de una integración del activo fijo, en el que se reflejan los importes correspondientes a cada uno, montos originales de cada inversión, fecha de adquisición, entre otros.



Actualización de la depreciación acumulada (neto) ($172,533,552) Este concepto es producto de la aplicación de los índices inflacionarios a la depreciación acumulada. Gastos Anticipados $419,725 Cifra que ampara el saldo por amortizar del pago de los seguros correspondientes a diversos inmuebles propiedad del Organismo, equipo de transporte y por responsabilidad civil de viajero. Nuestra revisión consistió en verificar contratos, pólizas de cheque, y solicitudes de servicios. Otros Activos Diferidos $1,018,428 Este saldo proviene de ejercicios anteriores y ampara principalmente los depósitos que garantizan los servicios de energía eléctrica para el área de la Nave Lewis, Proyecto Parque Fundidora 2 y Santa Lucia 2ª etapa por valor de $1,011,692, así como de gasolina, renta de maquinaria y servicio telefónico. Nuestra revisión consistió en verificar contratos, pólizas de cheque, depósitos en garantía y solicitudes de servicios. b) PASIVO $23,054,090 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Proveedores $ 4,082,625 Acreedores Diversos 1,159,005 Impuestos por Pagar 15,389,125 Otras Cuentas por Pagar 69,814 Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de antigüedad

2,353,521

Total $ 23,054,090 En relación a este rubro nuestro alcance fue del 17% del saldo total y nuestra revisión consistió en verificar selectivamente la documentación soporte siguiente: Pólizas de cheque y de diario, facturas y auxiliares contables, con la



finalidad de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Proveedores $4,082,625 Esta cifra ampara los bienes y/o servicios recibidos y pendientes de pago al cierre del ejercicio por parte del Organismo. Al mes de mayo de 2012 el organismo ha liquidado el importe de $2,592,718 que representa el 64% del saldo total. Adicionalmente se revisaron pólizas de diario, transferencias, facturas, contratos, fianzas y se enviaron confirmaciones selectivamente, obteniendo resultados satisfactorios. Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe Cobros Posteriores

Protección Tecnológica del Norte, S.A. de C.V. $ 725,721 $ 725,721 Electro Constructora Altor de México, S.A. de C.V. 658,777 658,777 Visión, Conservación y Mantenimientos, S.A. de C.V. 483,309 483,309 Tech- PTM, S.A. de C.V. 382,417 - T-Mont Seguridad Privada Profesional, S.A. de C.V. 223,269 223,269 Corporación Ultra Pure del Norte, S. de R.L. de C.V. 202,249 - Aspe Servicios Comerciales, S.A. de C.V. 159,122 - Servicios Constructivos Bera, S.A. de C.V. 112,021 - OC Compañía de Servicios de México 103,304 103,304 Otros menores a $98,000 (37) 1,032,436 398,338

Total $ 4,082,625 $ 2,592,718 A continuación mencionamos los proveedores más importantes:

Protección Tecnológica del Norte, S.A. de C.V. $725,721 Pasivo contraído por los servicios de vigilancia en el Parque Fundidora, el cual fue adjudicado mediante Licitación Pública No.48909001-004-11. Este saldo fue pagado en su totalidad en el mes de enero de 2011.



Electro Constructora Altor de México, S.A. de C.V. $658,777 Pasivo contraído por los servicios de conservación, mantenimiento y operación del Parque Fundidora, el cual fue adjudicado mediante Licitación Pública No. 48909001-006-11. Este saldo fue liquidado en el mes de enero de 2011. Visión, Conservación y Mantenimientos, S.A. de C.V. $483,309 Pasivo contraído por los servicios de conservación de infraestructura del Parque Fundidora, el cual fue adjudicado mediante Licitación Pública No. 48909001-006-11. Este saldo fue liquidado en el mes de enero de 2011. Tech-PTM, S.A. de C.V. $382,417 Este importe refleja el último pago del 25% del valor de un equipo de control automatizado para estacionamientos PM Abacus Designa por valor de $1,318,680 (sin incluir IVA) de acuerdo al Contrato de adquisiciones celebrado con Tech PTM, S.A. de C.V. en abril 13 de 2010, el cual no fue recibido, por lo que en marzo 1 de 2011 se interpuso Juicio Ordinario Mercantil demandando la rescisión del contrato, el pago de $1,147,252 (incluye IVA) por concepto de anticipos derivados del contrato, más los intereses moratorios, daños y perjuicios, gastos y costas que se originen. En relación a este juicio y en opinión del Lic. Javier Jaime Cepeda, “se estima que en su momento se obtendrá una sentencia favorable a los intereses del Parque Fundidora para posteriormente tratar de embargar y rematar bienes propiedad de las demandadas y así obtener la recuperación de las cantidades a que fueran condenadas las demandas” Al 26 de junio de 2012 se ha dictado sentencia definitiva de fecha 2 de mayo del año en curso y en el cual se declaró procedente la acción intentada y se decretó la rescisión del contrato de compraventa celebrado entre la actora y las demandadas; por lo cual se condenó a ambos demandados a pagar a la parte actora la cantidad de $1,147,252, más pago de intereses moratorios al



6% mensual a partir del 14 de febrero de 2011; pago de daños y perjuicios así como el pago y costas judiciales. En la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012, se continuará dando seguimiento a este caso. T-Mont Seguridad Privada Profesional, S.A. de C.V. $223,269 Pasivo contraído por los servicios de operación de actividades del Parque Fundidora, el cual fue adjudicado mediante Licitación Pública No. 48909001-007-11. Este saldo fue liquidado en el mes de enero de 2011. Corporación Ultra Pure del Norte, S. de R.L. de C.V. $202,249 Pasivo contraído por los servicios de suministro y tratamiento químico de aguas del Canal Santa Lucía, Lago de Aceleración y Fuentes del Parque Fundidora, el cual fue adjudicado mediante Licitación Pública No. 48909001-001-11. Al mes de junio este saldo no ha sido liquidado. Acreedores Diversos $1,159,005 Este saldo se integra como sigue:

Proveedor Importe

Acreedores sueldos y salarios $ 997,830 Provisiones de pasivo 137,880 Acreedores varios 23,295

Total $ 1,159,005 Acreedores sueldos y salarios $997,830 Este saldo ampara principalmente el fondo de ahorro retenido a los empleados del Organismo por los meses de julio a diciembre de 2011, el cual fue entregado al personal en el mes de enero de 2012.



En este fondo el Organismo aporta una parte igual a la que se le retiene al trabajador, otorgando como porcentaje máximo el 11% y 10% de su salario base a personal de campo y administrativo respectivamente. Provisiones de pasivo $137,880 Adeudo contraído con la Comisión Nacional de Agua por los derechos de agua de uso industrial y recreativa requerida para el ejercicio 2011, mismo que fue pagado en el mes de enero de 2012. Este importe es calculado de acuerdo a las cuotas establecidas en la Ley Federal de Derechos Capítulo VIII, Artículo 223. Impuestos por Pagar $15,389,125 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

IVA trasladado $ 13,767,723 Retenciones de ISR 1,190,991 (1) Aportaciones de Seguridad Social 322,822 (1) 2% sobre nómina 107,589 (1)

Total $ 15,389,125 Amparan las obligaciones fiscales a cargo del Organismo pendientes de enterar al 31 de diciembre de 2011. (1) Éstas fueron enteradas y/o compensadas en el mes de enero de 2012 ante las autoridades correspondientes. IVA trasladado $13,767,723 Esta cifra ampara el IVA trasladado a los clientes del Organismo por la facturación de los servicios brindados. Además se nos proporcionaron las declaraciones complementarias realizadas para informar el pago de impuestos con compensaciones de IVA, los cuales fueron también presentados ante la Secretaría de Administración Tributaria.



Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, papeles de trabajo, cédulas de IVA, asientos de ajuste, las declaraciones normales, complementaria y avisos de compensación, corroborando los saldos. Otras Cuentas por Pagar $69,814 Esta cuenta se integra principalmente de los depósitos recibidos en garantía de los arrendatarios de espacios dentro del Parque Fundidora (para snack, venta de dulces, café y nieves), el cual será reintegrado al momento de la terminación del contrato. Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de antigüedad

$2,353,521

Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Indemnización legal $ 2,205,388 Provisión por prima de antigüedad 148,133

Total $ 2,353,521 El Organismo asumió el pasivo relacionado con las nuevas formas contenidas en el boletín D-3 “Obligaciones Laborales”. Los pasivos y costos relativos a este boletín, se reconocieron al 31 de diciembre de 2010 en base a un estudio actuarial efectuado por expertos independientes. Cabe mencionar que para el ejercicio 2011, el Organismo realizó el estudio actuarial actualizando las cifras al 31 de diciembre del año antes citado, las cuales fueron registradas mediante póliza de diario número 70 de fecha 1 de julio de 2012. c) PATRIMONIO $3,204,233,088 El Fideicomiso Parque Fundidora aportó al Organismo Público Descentralizado el siguiente Patrimonio.



Concepto

Saldo al 31/12/10

Movimientos

Saldo al 31/12/11

Patrimonio transferido al Parque Fundidora por el Fideicomiso

$ 2,467,597,709

$

$ 2,467,597,709

Aportaciones del año en curso 853,525,556 853,525,556 Actualización del patrimonio 122,921,227 122,921,227 Exceso o insuficiencia 12,788,520 12,788,520 Resultado de ejercicios anteriores (198,269,673) (198,269,673) Disminución en patrimonio no restringido 2011 - (54,330,251) (54,330,251)

Total $ 3,258,563,339 $ (54,330,251) $ 3,204,233,088

Según el Decreto de su creación, el Patrimonio del Organismo se integra con los bienes, derechos y obligaciones transferidos por el Fideicomiso Parque Fundidora, así como por las aportaciones en dinero, bienes muebles o inmuebles que hagan a su favor y los ingresos que perciban por las cuotas de estacionamientos y arrendamiento de terrenos y construcción. Disminución en patrimonio no restringido 2011 ($54,330,251) Ampara el producto de los ingresos no restringidos menos los gastos erogados, cuyo contenido se detalla a continuación:

Concepto Importe

Ingresos $ 106,314,644 Egresos (157,918,342) Costo Integral de Financiamiento Producto

969,509

Otros (gastos) y productos netos (3,696,062)

Total $ (54,330,251) d) INGRESOS NO RESTRINGIDOS $106,314,644 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones Estatales $ 31,972,000 Propios 74,342,644

Total $ 106,314,644



En relación a este rubro nuestro alcance fue de un 63% del saldo total y consistió en verificar selectivamente la documentación soporte siguiente: Pólizas de ingresos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, pólizas de diario, auxiliares contables, y así comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Aportaciones Estatales $31,972,000 Este concepto se integra como sigue:

Aplicación Importe

Aportaciones PEI $ 10,000,000 Gasto Corriente 21,972,000

Total $ 31,972,000

Aportaciones PEI $10,000,000 Amparan las transferencias recibidas a través de la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado correspondientes al Programa Estatal de Inversión “Proyectos para mejorar la imagen, funcionamiento y servicios del Parque Fundidora y Paseo Santa Lucía”. Nuestra revisión consistió en verificar depósitos en estados de cuenta bancarios y se cotejaron las partidas enviadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, obteniendo resultados satisfactorios.

Gasto Corriente $21,972,000 Amparan las transferencias para gasto operativo que el Organismo recibió de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Nuestra revisión consistió en verificar depósitos en estados de cuenta bancarios y se cotejaron las partidas enviadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, obteniendo resultados satisfactorios.



Propios $74,342,644 En este rubro se registran los ingresos por los diferentes servicios que presta el Organismo. Algunos servicios los presta directamente y otros a través de terceros con los cuales se celebraron contratos traslativos de uso y goce a título oneroso. Para su revisión se verificó la documentación soporte, tales como: contratos, facturas, su cobro, depósitos y estados de cuenta bancarios, así como su registro contable. A continuación mencionamos como se integran éstos:

Concepto Importe

Ingresos por servicios $ 47,470,375 Ingresos comerciales 26,872,269

Total $ 74,342,644


Concepto Importe

Estacionamientos $ 26,840,420 Contraprestaciones 13,629,950 Servicios 4,653,835 Cuotas de mantenimiento 2,346,170

Total $ 47,470,375 Estacionamientos $26,840,420 En esta subcuenta se registran los ingresos por el uso de los diversos estacionamientos que opera el Organismo. Esta cuenta se integra como sigue:

Ingresos por servicios $47,470,375



Concepto Importe

Cintermex $ 7,420,457 Materias Primas 7,399,141 Fundidora 2 6,622,692 Peñoles 2,659,974 Eventos 2,282,244 Pensiones 249,479 Otros 206,433

Total $ 26,840,420 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, reportes emitidos del sistema de los cajeros automáticos, boletaje, fichas de depósito, así como la realización de una prueba global de los ingresos reportados por el área de estacionamientos contra la contabilidad. En la revisión de este rubro se detectaron observaciones, mismas que se presentan en el capítulo VI. Contraprestaciones $13,629,950 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Súper Espectáculos, S.A. de C.V. $ 5,251,878 Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 3,063,036 Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. 2,249,131 Centro Internacional de Negocios Monterrey, A.C. 1,914,130 Eco Loro Monterrey, S.A. de C.V. 575,000 Servicio de Recreación y Entretenimiento, S.A. de C.V. 576,775

Total $ 13,629,950 En este concepto se registran los ingresos producto de los contratos del Fideicomiso traslativo de uso y goce a título oneroso, que se tienen celebrados con las empresas antes mencionadas; cuyos derechos y obligaciones le fueron transferidos al Organismo. De este concepto se revisó la facturación, su registro en cuentas por cobrar y los cálculos de los contratos celebrados con dichas empresas, verificando la facturación elaborada con base al contenido de las cláusulas donde se establecen las contraprestaciones, con resultados satisfactorios.



Servicios $4,653,835 Esta cifra es el producto de la recuperación de los gastos por servicios generales que cubre el Organismo, tales como energía eléctrica y agua que consumen las distintas Empresas, Organismos y Fideicomisos que forman parte de la estructura inmobiliaria del Parque. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingreso, facturas, fichas de depósito, cálculos de los consumos, obteniendo resultados satisfactorios. Cuotas de mantenimiento $2,346,170 En este concepto se registran las cuotas estipuladas por este concepto en los contratos celebrados con las empresas y fideicomisos que operan en el Parque Fundidora, mismos que se describen a continuación:

Cliente Importe

Grupo Súper Espectáculos, S.A. de C.V. $ 540,377 Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 445,706 Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León 422,453 Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. 356,565 Gobierno del Estado de Nuevo León 252,903 Museo del Acero, A.C. 154,587 Eco Loro Monterrey, S.A. de C.V. 104,467 Servicio de Recreación y Entretenimiento, S.A. de C.V. 52,244 Fideicomiso para el Sistema Integral de Tránsito Metropolitano 16,868

Total $ 2,346,170 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingresos, facturas, fichas de depósitos, así como los cálculos del incremento a las cuotas de mantenimiento para el ejercicio 2011 realizadas en base a los índices inflacionarios aplicables, obteniendo resultados satisfactorios. Ingresos comerciales $26,872,269 Esta cifra se integra como sigue:



Concepto Importe

Arrendamiento de áreas para diversos eventos $ 14,641,755 Paseo Santa Lucía 10,138,612 Snacks 1,074,682 Comercial (Renta de carros de golf, tram y mantenimiento por el evento del Triatlón Monterrey 2011)

872,420

Eventos comerciales (Servicios de limpieza) 144,800

Total $ 26,872,269

Este rubro representa el importe obtenido por arrendamientos de las áreas del Parque Fundidora. Se revisaron selectivamente pólizas de diario e ingreso, facturas, fichas de depósito, contratos por el uso y goce de los bienes muebles e inmuebles, además, se verificó que los eventos efectuados durante el año según relación proporcionada la Dirección de Promoción y Desarrollo estuvieran registrados y facturados, obteniendo resultados satisfactorios. Arrendamiento de áreas para diversos eventos $14,641,755 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Nave Lewis $ 5,916,911 Renta de máquinas despachadoras 2,424,949 Polígono No. 3 1,750,625 Explanada Sopladores (Plaza Horno No. 1) 990,606 Polígono No. 1 866,458 Sopladores 653,536 Boulevard Acero 506,070 Otras áreas 356,605 Plaza BOF 333,150 Parque Acero 268,451 Lago de las Olas 217,099 Mitsubishi 141,893 Plaza Horno No.3 (Grúa Portal) 97,652 Plaza Maquinaria 74,000 Eje Lewis (Andador Mineros) 40,000 Explanada Cintermex 2,400 Jardín Lingotera 1,350

Total $ 14,641,755



Esta cifra representa el importe obtenido por los arrendamientos de las áreas del Parque Fundidora.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingreso, facturas, fichas de depósito y contratos por el uso y goce de inmuebles, obteniendo resultados satisfactorios. Paseo Santa Lucía $10,138,612 Esta cifra representa el importe obtenido por la renta de embarcaciones en el Paseo Santa Lucía. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingreso, boletos, reportes emitidos por el sistema utilizado para el cobro de boletos y fichas de depósito, obteniendo resultados satisfactorios. e) GASTOS $157,918,342 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios Personales $ 36,500,552 Servicios Generales 59,031,814 Materiales y Suministros 20,549,179

Subtotal $ 116,081,545 Gastos por Depreciación y Amortización 41,836,797

Total $ 157,918,342 Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y de cheque, documentación comprobatoria y el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Nuestras pruebas ascendieron a la cantidad de $118,273,731 que representa el 75%.



Servicios Personales $36,500,552

Este gasto se integra como sigue:

Concepto Importe

Sueldos $ 19,614,675 Gratificación de fin de año (aguinaldo) 3,351,193 Indemnización legal y prima de antigüedad 2,303,630 Otras prestaciones 1,885,636 Honorarios asimilables a sueldos 1,862,941 Compensaciones de servicios 1,493,580 Cuotas del ISSSTELEÓN 1,397,704 Cuotas fondo de ahorro personal civil 1,053,567 IMSS 769,972 Aportaciones SAR 647,760 Prima vacacional 558,532 2% sobre nóminas 528,911 INFONAVIT 509,484 Vacaciones 161,676 Remuneraciones por horas extraordinarias 134,761

Concepto Importe

Prima Dominical $ 110,391 Apoyo servicios de carácter social 107,823 Exámenes de primer ingreso 8,316

Total $ 36,500,552

Este capítulo de gastos representa el 31% del gasto total erogado, sin considerar las depreciaciones, amortizaciones y la actualización.

Se verificó que la nómina preparada por el departamento de Recursos Humanos coincidiera con los registros contables, cálculos del ISPT, recibos de pago, depósitos realizados vía electrónica y cálculos de finiquitos; adicionalmente se revisaron expedientes de personal, obteniendo resultados satisfactorios.

Asimismo fueron verificados en forma selectiva cálculos de cuotas de fondo de ahorro, compensación de servicios, prima de vacaciones, entre otros. Sueldos $19,614,675 Este gasto ampara los sueldos devengados del ejercicio por el personal del Organismo.



Se verificó que la nómina preparada por el departamento de Recursos Humanos coincidiera con los registros contables, cálculos del ISPT, recibos de pago, depósitos realizados vía electrónica y cálculos de finiquitos; adicionalmente se revisaron expedientes obteniendo resultados satisfactorios. Gratificación de fin de año (aguinaldo) $3,351,193 Este concepto corresponde a la prestación equivalente a 60 días de salario que tienen derechos los empleados del Organismo, el cual es liquidado en el mes de diciembre. Nuestra revisión consistió en verificar en la lista de nómina, cálculos, pólizas y transferencias electrónicas, obteniendo resultados satisfactorios. Indemnización legal y prima de antigüedad $2,303,630 En esta cuenta se registraron las indemnizaciones de veintiún empleados del Organismo que dejaron de prestar sus servicios. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y cheque, así como también el cálculo de finiquito, obteniendo resultados satisfactorios. Otras prestaciones $1,885,636 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Vales de despensa $ 1,480,474 Servicio de comedor 147,828 Comisión de vales de despensa 32,876 Servicio de EMME (Emergencias Médicas) 224,458

Total $ 1,885,636

De éstas prestaciones destacan los vales de despensa, los cuales son otorgados a los empleados del Organismo, consistentes en un 16% del salario diario, sin rebasar el tope de 15 salarios mínimos quincenalmente. Nuestra revisión consistió en verificar las nóminas, pólizas de diario, cheque y facturas, obteniendo resultados satisfactorios.



Honorarios asimilables a sueldos $1,862,941


Prestador del servicio Puesto o actividad Importe

Abel Alvarado Tijerina Realización de concursos, contratos y adquisiciones

$

460,000

Carlos Dávila Rodríguez Asesor sistemas contables 418,000 Marjoire del Carmen Rojas Asistente de desarrollo y control

arquitectónico 141,500

Bernardo Daniel del Real Flores Seguimiento y supervisión de obra

109,060

Miguel Ángel Cruz Camarillo Desarrollo de proyectos 105,193 Prestador del servicio Puesto o actividad Importe

Sonia Arlet Muñoz García Auxiliar Contable $ 102,783 Santos Adalberto Tamez Martínez

Jefe operaciones Paseo Santa Lucía

84,750

Consuelo Hernández López Auxiliar administrativo 67,500 César Alberto Zepeda Torres Auxiliar personal outsourcing 58,783 Esthela Enríquez Leal Atención a visitantes 50,098 Ramón Rodríguez Rodríguez Guía Turístico 44,298 Javier Garza González Auxiliar de compras 31,231 Otros menores a $25,000 Varios 189,745 Total $ 1,862,941

Se revisaron los contratos de prestación de servicios, pólizas de cheque y se verificaron en forma selectiva cálculos de ISPT, obteniendo resultados satisfactorios.

Compensaciones de servicios $1,493,580

Esta cifra se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Complemento salarial exento $ 857,152 Compensación especial 302,526 Comisiones por venta 184,139 Gratificaciones entregadas en finiquito 149,763

Total $ 1,493,580



El concepto de complemento salarial exento corresponde a las remuneraciones entregadas a los empleados como complemento salarial, consistentes en una cantidad equivalente al ISPT del aguinaldo, la compensación especial corresponde a las gratificaciones otorgadas en el mes de noviembre de 2011 al personal del Organismo por concepto del “Día del Servidor Público”, equivalente a 12 días de sueldo y las comisiones por venta es el pago a los promotores del Parque por la realización de eventos empresariales, gubernamentales y deportivos durante el ejercicio 2011. Nuestra revisión consistió en verificar las nóminas, contratos, pólizas de diario y transferencias bancarias, obteniendo resultados satisfactorios.

Cuotas del ISSSTELEÓN $1,397,704 Este gasto corresponde a las cuotas patronales pagadas al ISSSTELEÓN. Nuestra revisión consistió en verificar en forma selectiva el registro, pago, recibo de ingresos otorgado por el ISSSTELEÓN, así como la relación de empleados, obteniendo resultados satisfactorios. Cuotas fondo de ahorro personal civil $1,053,567 Corresponde al fondo de ahorro que tienen como prestación los empleados del Organismo. Un 10% de su salario se retiene al personal administrativo y al de campo un 11%, el Organismo otorga la misma aportación retenida al empleado, sin que en ningún caso dicha aportación exceda del monto establecido en el Artículo 31 fracción XII de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Se verificaron en forma selectiva cálculos de las aportaciones del fondo de ahorro, con resultados satisfactorios. Servicios Generales $59,031,814 Este saldo se integra como sigue:



Concepto Importe

Otros servicios $ 27,788,555 Servicio de energía eléctrica 13,052,344 Servicios de mantenimiento y conservación 9,152,779 Servicios de imprenta, publicaciones y difusión

3,245,988

Servicios de asesoría y consultoría 2,566,326 Servicio telefónico 1,012,791 Otros impuestos y derechos 755,435 Arrendamiento 698,000 Seguros 556,807 Fletes y maniobras 68,489 Servicio de agua potable 53,441 Servicios de traslados e información 45,385 Otros menores a $25,000 (4) (Gas, servicio postal, entre otros)

35,474

Total $ 59,031,814 Este capítulo de gastos representa el 51% del gasto total sin incluir depreciaciones, amortizaciones y actualización, para su revisión se analizaron pólizas de cheque, diario, documentación soporte, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León. Los conceptos más relevantes son los siguientes: Otros servicios $27,788,555 En este concepto se registraron pagos por concepto de los servicios de personal de outsourcing para el área de estacionamiento, embarcaciones, así como vigilancia, limpieza, jardinería, fumigaciones y mantenimientos en el Parque Fundidora y Paseo Santa Lucía, a continuación se mencionan los principales proveedores registrados en esta cuenta:



Proveedor Concepto Pagos


Servicios de mano de obra en jardinería, limpieza y personal de mantenimiento en eventos (Licitación Pública Nacional No. 48909001-002-11)

$ 8,766,888

Electro Constructora Altor de México, S.A. de C.V. Servicios de jardinería, plomería, mantenimientos, infraestructura, acomodadores de vehículos dentro del Parque Fundidora. (Licitación Pública Nacional No. 48909001-005-11)

4,398,554

Corporación de Asesoría en Protección y Seguridad Interna Empresarial, S.A. de C.V

Servicio de vigilancia del Parque. (Licitación Pública Nacional No. 48909001-004-10)

4,040,065

Protección Tecnológica del Norte, S.A. de C.V. Servicio de vigilancia del Parque. (Licitación Pública Nacional No. 48909001-004-11)

2,469,183

Aspe Servicios Comerciales, S.A. de C.V. Personal de outsourcing para área de estacionamiento y embarcaciones

1,435,362

Corporación Ultra Pure del Norte, S. de R.L. de C.V. Mantenimiento del Parque. (Licitación Pública Nacional No. 48909001-001-11)

1,370,565


Visión, Conservación y Mantenimiento, S. de R.L. de C.V.

Servicios de limpieza y acomodadores de vehículos. (Licitación Pública Nacional No. 48909001-006-11)

$ 984,035

Mauricio Alejandro Saldívar Escamilla Servicios de fumigación y control de plagas del dengue

902,100

Limpia Tec, S.A. de C.V. Servicios de limpieza 840,175 Falcón Protección, S.A. de C.V. Servicios de vigilancia 520,315 T-Mont Seguridad Privada Profesional, S.A. de C.V. Servicios de cajeros y

acomodadores de vehículos. (Licitación Pública Nacional No. 48909001-007-11)

474,770

Total $ 26,202,012 Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos (Facturas, pólizas de egresos, solicitudes de abastecimiento, órdenes de compra, cotizaciones, licitaciones públicas y el procedimiento de adjudicación, entre otros).



Servicio de energía eléctrica $13,052,344 Este gasto ampara la energía utilizada en las distintas instalaciones del Parque, tanto de uso general externo, como en almacenes, oficinas y otras áreas cerradas del Parque Fundidora y Paseo Santa Lucía. Durante el ejercicio 2011 se les realizaron pagos por el suministro de este servicios a Comisión Federal de Electricidad por importe de $9,639,920 y a Bioenergía de Nuevo León, S.A. de C.V. por valor de $3,412,424 de conformidad con el contrato de suministro de energía eléctrica del día 26 de julio de 2010. Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente los recibos pagados y el procedimiento utilizado para monitorear este gasto. Servicios de mantenimiento y conservación $9,152,779 Este gasto se integra como sigue:

Mantenimiento de: Importe

Maquinaria y equipo $ 3,639,928 Inmuebles 2,442,909 Mobiliario y equipo de oficina 1,411,038 Equipo de transporte 916,656 Servicios de limpieza, higiene y fumigaciones 619,200 Equipo de cómputo 123,048

Total $ 9,152,779 Se verificó en forma selectiva la documentación soporte que ampara estos gastos, con resultados satisfactorios. Mantenimiento de maquinaria y equipo $3,639,928 Este gasto ampara principalmente la reparación y/o mantenimiento del equipo siguiente: unidades enfriadoras de líquido tipo tornillo enfriadas por aire, transformadores, bombas de 125 HP, bombas de 40 HP sumergibles, equipo de filtración de fuentes, barredoras, carritos de golf, bobcat, hidrolavadora de presión, elevadores de montacargas, subestación eléctrica, entre otros.



A continuación se mencionan los proveedores más importantes en relación a ésta cuenta:


Larsa Proyectos y Construcciones, S.A. de C.V.

Mantenimiento preventivo de unidades enfriadoras de líquido tipo tornillo, instaladas en Nave Lewis, así como también a aires acondicionados instalados en el Parque

$

752,705 Hidroservicios Ambientales, S.A. de C.V. Mantenimientos de bombas de 125

HP, 20HP, 25HP, entre otras

442,958 Javier Rodríguez Martínez Mantenimiento a dritchers y aires

acondicionados

227,640 Miguel Sada García Compra de refacciones para

maquinaría y equipo

223,951 Heriberto Oviedo Puente Mantenimientos de bombas de 125

HP, 20HP, 25HP, entre otras

199,489 Arquitectura y Acabados Residenciales, S.A. de C.V.

Mantenimiento preventivo de transformadores

142,000

Elevadores Schindler, S. A. de C. V. Mantenimiento de cuatro elevadores 132,145 Pedro Alejandro Garza Peña Compra de refacciones para

maquinaría y equipo 116,230


Mariano Oviedo Moreno Mantenimiento de transformadores $ 109,640 Boat Depot, S.A. de C.V. Compra de refacciones para

embarcaciones

109,553 Ricardo Fuantos Flores Mantenimiento a maquinaria tales

como: hidrolavadora de presión, barredoras, entre otros

105,059

Total $ 2,561,370

Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos tal como: Facturas, pólizas de egresos, cotizaciones, órdenes de compra y de servicio, así como el cumplimiento a la normatividad aplicable. Mantenimiento de inmuebles $2,442,909

En esta cuenta se registraron gastos por suministro e instalación de tierra y pastos en el Parque, mantenimiento y reparación de juegos infantiles, realización de trabajos de desalojo de escombro y basura del área adyacente a la planta de la termoeléctrica, destapado de drenaje, entre otros.





Urteaga Construcciones, S.A. de C.V. Mantenimiento preventivo a tubos de arrastre de lodos del Canal Santa Lucía (Invitación No. FOPD/DAF/ADJCOTCM3P-08-001-2011)

$ 820,900

Comercializadora Hermanos Álvarez Flores, S.A. de C.V.

Servicios de destapado de drenaje (Concurso No. PFOPD-RM-01-10)

618,301

Space One Steel, S.A. de C.V. Realización de trabajos de desalojo de escombro y basura del área adyacente a la planta termoeléctrica dentro de Parque Fundidora

276,930

Recubrimientos e Instalaciones Deportivas, S.A. de C.V.

Mantenimiento y reparación de juegos infantiles

216,063


Suministro e instalación de tierra y pasto.

201,664

Total $ 2,133,858

Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos tal como: Facturas, pólizas de egresos, órdenes de compra, requisiciones, cotizaciones, concursos por invitación y el cumplimiento a la normatividad aplicable. Mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $1,411,038

En esta cuenta se registraron gastos por compra de refacciones y accesorios a equipo de sonido instalado en el Parque, mantenimiento preventivo a puntos CCTV, así como también mantenimientos a aparatos telefónicos y fibras ópticas, entre otros. A continuación se mencionan los proveedores más importantes en relación a ésta cuenta:




Integración de Sistemas Industriales, S.A. de C.V.

Trabajos de electrificación en el Parque Fundidora

$ 648,900

Pedro Lorenzo Ochoa de la Cruz Levantamiento de información y mantenimiento preventivo a puntos de circuito cerrado de televisión

473,876

Total $ 1,122,776

Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos tal como: Facturas, pólizas de egresos, órdenes de compra, requisiciones, cotizaciones y el cumplimiento a la normatividad aplicable. Mantenimiento de equipo de transporte $916,656

Corresponde al mantenimiento preventivo y correctivo como: Afinaciones para las motocicletas de vigilancia y vehículos oficiales, compra de baterías recargables, llantas y reparación a carritos de golf, entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos tal como: Facturas, pólizas de egresos, órdenes de compra, el cumplimiento a la normatividad aplicable, entre otra. Servicio de limpieza, higiene y fumigación $619,200 Gasto incurrido durante el ejercicio por concepto de retiro de residuos sólidos no peligrosos del Parque Fundidora y Paseo Santa Lucía. Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos tal como: Facturas, pólizas de egresos, órdenes de compra, cotizaciones, contratos, el cumplimiento a la normatividad aplicable, entre otra. Servicios de imprenta, publicaciones y difusión $3,245,988 En esta cuenta se registraron gastos por actuación de grupo musical, impresión de mantas y folletos, así como gastos por alimentación y renta de mobiliario y equipo para posada navideña, entre otros.





Isa Corporativo, S. A. de C. V. Instalación de publicidad del Parque Fundidora dentro de vagones del metro

$ 825,000

Ediciones del Norte, S.A. de C.V. Publicaciones de eventos realizados en el Parque

370,725

Arcadio Camero Haro Actuación del grupo Generación 60´s en el evento “Miércoles de Baile”

180,000

Martha Laura Guajardo Rodríguez Compra de regalos para la posada de los empleados del Parque

150,505

Zalxa Servicios Culinarios, S.A. de C.V. Servicio de alimentos, bebidas, renta de equipo, personal de servicios y meseros para posada de los empleados

132,780

Milenio Diario, S.A. de C.V. Publicaciones de eventos realizados en el Parque

106,700

Descubre Monterrey Publicaciones de eventos realizados en el Parque

104,000

Total $ 1,869,710 Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos tal como: Pólizas de egresos, facturas, cotizaciones, órdenes de compra, el cumplimiento a la normatividad aplicable, entre otra. Servicios de asesoría y consultoría $2,566,326 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Personas morales $ 2,525,820 Personas físicas 40,506

Total $ 2,566,326 Las personas morales que prestaron sus servicios profesionales al Organismo son:



(1) Servicio de asesoría y consultoría normativa para la solventación de observaciones derivadas de las auditorías de la Contraloría Gubernamental, de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León y/o entes Públicos Fiscalizadores Federales, Asesoramiento Administrativo y elaboración de Manuales de Organización del OPD Parque Fundidora y de Procedimientos del área administrativa, actualización de manual de procedimientos de almacén, diagnóstico de controles internos en el área administrativa, capacitación al personal del área administrativa, revisión de los contratos con proveedores de servicios, revisión de contratos laborales y análisis del presupuesto de egresos para el ejercicio 2012.

(2) Personal de outsourcing, que opera en el área del Parque como choferes de tram y carritos de golf.

(3) Servicios de asesoría, consultoría y asistencia jurídica, consistente en la promoción, representación y actuación judicial y extrajudicial necesarios.

(4) Honorarios por la auditoría de estados financieros al 31 de diciembre de 2010.

(5) Personal de outsourcing, que opera en el área administrativa del Parque como cajeros de estacionamiento.

(6) Proveedor del sistema contable que opera el Organismo. Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos tal como: Pólizas de cheque,

Prestador del servicio Importe

Ral del Noreste, S. A. de C. V. $ 1,080,000 (1) Aspe Servicios Comerciales, S.A. de C.V. 537,186 (2) JG Abogados, S.C. 325,000 (3) RSM Bogarín Erhard, Padilla Álvarez y Martínez, S.C. 198,000 (4) T-Mont Seguridad Privada Profesional, S.A. de C.V. 126,910 (5) Audisys de México, S.A. de C.V. 54,000 (6) Otros menores a $36,500 204,724

Total $ 2,525,820



facturas que reunieran requisitos fiscales, órdenes de compra, contratos y la propuesta económica e informe de los servicios realizados de conformidad con el artículo 52 fracción IX de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León. Servicio telefónico $1,012,791 Este gasto incurrido por el Organismo corresponde al servicio telefónico prestado por Teléfonos de México, S.A. de C.V. durante el ejercicio 2011. Otros impuestos y derechos $755,435 Este gasto ampara los pagos que se realizan a la Comisión Nacional de Agua por concepto de los derechos de agua de uso industrial y recreativo. Nuestra revisión consistió en verificar declaraciones de pago y pólizas de egresos, no detectando observaciones que comentar. Arrendamiento $698,000 En este concepto se registraron los gastos por arrendamiento de los siguientes bienes: Pulidor de pisos para del Estacionamiento E-10, maquinaria utilizada en los trabajos de mezcla, carga, acarreo, tiro y distribución del material de arrope para áreas de pasto en Parque 1 y 2. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de cheque, orden de servicios y facturas y cotizaciones, obteniendo resultados satisfactorios.

Seguros $556,807 Ampara el seguro de inmuebles (edificios) entre los principales: Oficinas generales, torre de control, Pabellón Sintram, Motores, Generadores, Auditorio Carlos Prieto, Escuela Adolfo Prieto, oficinas de Parque Acero y estacionamientos, así como de vehículos oficiales, maquinaria y equipo, de responsabilidad civil y seguro de viajero tram. Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos tal como: Facturas, pólizas de egresos, de seguros, el cumplimiento a la normatividad aplicable, entre otra.



Materiales y Suministros $20,549,179 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe Materiales complementarios $ 11,970,942 Combustible 1,589,781 Material de construcción 1,262,365 Materiales, útiles de oficina 1,146,550 Materiales de limpieza 1,079,557 Productos Químicos, Farmacéuticos 947,199 Material eléctrico y electrónico 892,331 Vestuario, uniformes y blancos 607,595 Material didácticos/apoyo informativo 299,722 Estructuras y manufacturas 291,895 Mercancías Diversas 277,908 Materiales y accesorios informáticos 153,079 Materiales y útiles de impresión 30,255

Total $ 20,549,179 Materiales complementarios $11,970,942 A continuación se menciona, la integración de los principales proveedores:

Proveedor Concepto de la compra: Importe

Corporación Ultra Pure del Norte, S. de R.L. de C.V.

Compras de ácido clorhídrico, algicida, cuñete de tricloro, dicloro, entre otros. Licitación Pública Nacional No. 48909001-001-11

$ 5,465,092


Suministro y plantado de flores. Licitación Pública Nacional No. 48909001-002-11

3,613,805

Comercializadora Feroma, S.A. de C.V.

Compra de urea a granel. (fertilizante para suelo), algicida concentrado 50 lts. ácido clorhídrico porrón de 50 lts.

817,661

Liquitek, S. de R.L. de C.V. Compra de pastillas de tricloro, algimak porrón de 50 lts, dicloro granulado, cuñetes de tricloro granulado, bombas sumergibles, entre otros.

637,286

Total $ 10,533,844



Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales: Pólizas de egresos, facturas, cotizaciones, solicitudes de abastecimiento, órdenes de compra, licitaciones públicas, con resultados satisfactorios.

Combustible $1,589,781

En este concepto se registraron los pagos realizados a proveedores por la compra de gasolina y diesel para realizar las cargas de combustible que utilizan los equipos de jardinería, así como la compra de vales de gasolina para los vehículos oficiales que opera el personal del Organismo.

Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de egresos y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales, facturas, órdenes de compra, bitácoras y sus procedimientos de control de carga de combustible de los equipos de jardinería, obteniendo resultados satisfactorios.

Material de construcción $1,262,365

Corresponde principalmente a la compra de pintura verde para jardín, juntas antivibratorios de 10” flexibles, placa de ¼, estructuras metálicas, recarga de extintores, tubo de acero inoxidable, pintura gris, quita grafiti líquido, entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de egresos y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales, facturas, solicitudes de abastecimiento, órdenes de compra y el procedimiento de adjudicación, entre otros, obteniendo resultados satisfactorios. Materiales, útiles de oficina y papelería $1,146,550 Ampara principalmente la compra de boletos para el Canal Santa Lucía, así como también la compra de boletos de banda magnética utilizados en los estacionamientos, agenda tamaño carta, tarjetas de presentación, hojas de máquina membretadas, cartuchos, legajos, entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de egresos y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales, facturas, solicitudes de abastecimiento, solicitudes y órdenes de compra y el



procedimiento de adjudicación, entre otros, obteniendo resultados satisfactorios. Materiales de limpieza $1,079,557 Gasto que ampara la compra de bolsas para basura, contenedores rodantes, recogedores, despachador de papel higiénico, trapeadores, escobas, detergentes, aromatizantes, insecticida, malla para tela mosquitera, guantes, sarricida, limpiavidrios, franelas, cloro y shampoo para los baños, entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de egresos y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales, facturas, solicitudes de abastecimiento, solicitudes y órdenes de compra y el procedimiento de adjudicación, entre otros, obteniendo resultados satisfactorios. Productos químicos, farmacéuticos y laboratorio $947,199 Se registró principalmente la compra de fertilizante para suelo, aplicación de ecosustrato oxigenador de tierra e insecticida para jardín, entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de egresos y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales, facturas, cotizaciones, solicitudes de abastecimiento, órdenes de compra, entre otros. Material eléctrico y electrónico $892,331 Se registró principalmente la compra de focos de sodio de 150 watts, extensiones de luces fijas de 40.8 watts color blanco, rojo y verde, balastras de 100 watts, lámparas tipo esferas, cables de varios calibres, extensiones de uso rudo, entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de egresos y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales, facturas, solicitudes de abastecimiento, órdenes de compra y el procedimiento de adjudicación, entre otros.



Vestuario, uniformes y blancos $607,595 En esta cuenta se registró la compra de uniformes para el personal administrativo y de campo, así como prendas de protección personal. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de egresos y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales, facturas, solicitudes de abastecimiento, órdenes de compra y el procedimiento de adjudicación, entre otros, obteniendo resultados satisfactorios. Gastos por Depreciación y Amortización $41,836,797 Se registraron los gastos producto de aplicar durante el ejercicio los porcentajes de depreciación establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (PRODUCTO) $969,509 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Productos Financieros $ 1,010,038 Gastos Financieros 31,754 Fluctuación Cambiaria (8,775)

Total $ 969,509

Productos Financieros $1,010,038 Ampara los intereses generados por las cuentas de inversión en mesa de dinero y de las contraprestaciones estipuladas con los clientes, de los cuales se verificaron los cálculos y los estados de cuenta bancarios. Gastos Financieros ($31,754) Corresponde a las comisiones bancarias a cargo del Organismo derivadas de la expedición de cheques y manejo de cuentas.



Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de diario y la documentación soporte tales como: Estados de cuenta bancarios, obteniendo resultados satisfactorios. g) OTROS (GASTOS) Y PRODUCTOS NETOS ($3,696,062) Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Otros Productos $ 164,523 Otros Gastos (3,860,585)

Total $ (3,696,062) Otros Productos $164,523 Corresponde principalmente al cobro de daños causados al Parque durante el evento deportivo Triatlón 2011 por valor de $65,308, así como también la actualización del Impuesto al Valor Agregado compensado contra ISPT por valor de $50,962. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de diario y/o ingresos y la documentación soporte tales como: ficha de depósito y cálculos realizados para la realización de las compensaciones de IVA contra ISPT, obteniendo resultados satisfactorios. Otros Gastos ($3,860,585) Este saldo refleja principalmente el incremento realizado a la cuenta de estimaciones de cuentas incobrables por valor de $3,700,593 realizados en los meses de mayo y diciembre de 2011. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de diario y la documentación soporte tales como: cálculos realizados para determinar la estimación de cuentas incobrables, obteniendo resultados satisfactorios.



h) DISMINUCIÓN EN PATRIMONIO NO RESTRINGIDO ($54,330,251) Corresponde a la diferencia entre ingresos y egresos al 31 de diciembre de 2011 descritos en el rubro de Patrimonio. Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública del Parque Fundidora, O.P.D. al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, lo mencionado en el apartado VI de este informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados

El Organismo tiene como objetivo administrar la operación y funcionamiento del Parque Fundidora, así como velar por el desarrollo, conservación y mejoramiento del parque, de las instalaciones y demás bienes que integran su patrimonio. El Presupuesto de Egresos del Organismo aprobado en la Ley de Egresos no incluye los indicadores estratégicos para fiscalizar el cumplimiento de objetivos y programas respectivos, de acuerdo al Artículo 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Por lo que para estar en condiciones de dar una opinión respecto al cumplimiento de Metas y Objetivos la Auditoría Superior del Estado solicitó y obtuvo documentación de la Administración del Organismo, la cual fue examinada y se presenta únicamente para fines de información. La base para determinar los indicadores son tomados de los importes presupuestados o planeados por la administración del Organismo. Los indicadores de gestión determinados por la administración del Organismo son los siguientes:



Las explicaciones a las variaciones en los Indicadores de Gestión, proporcionadas por el Organismo son las siguientes:

(1) La variación obedece a que hubo una mayor afluencia en los estacionamientos por mencionar algunos: el estacionamiento B-10 registro mayor ingresos debido a que se iniciaron operaciones en el Pabellón Ciudadano, el estacionamiento Eventos registró un aumento debido a la realización de conciertos en el Auditorio Banamex, así como en el estacionamiento Peñoles que reflejó un incremento debido al cambio de tarifa y convenio con el IMSS.

(2) Este rubro varía según lo estipulado en los contratos ya que mencionan que aumenta la renta así como los accesorios que se deben incluir por este mismo concepto, llámese luz, agua, cuotas de mantenimiento, esto de acuerdo al Índice Nacional del Consumidor.

(3) La variación obedece a que durante el ejercicio 2011 se tuvieron más rentas de áreas por citar algunos ejemplos: la renta de máquinas

PARQUE FUNDIDORA, O.P.D. INDICADORES DE GESTION

Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010

INDICADOR

Unidad de

Medida

Objetivo

2011

Real 2011

Real 2010

Variación 2011 vs. Objetivo

Variación

2011 vs. 2010

Estacionamientos Pesos 22,623,818 26,840,420 19,080,841 4,216,602 7,759,579 (1)

Eventos Comerciales Unidad 80 187 94 107 93

Contraprestaciones Pesos 13,423,358 13,629,949 12,682,193 206,591 947,756 (2)

Eventos realizados a la comunidad

Unidad 230 103 223 (127) (120)

Mantenimiento de áreas verdes

Hectáreas 235 939 235 704 704

Cuotas de Mtto. Pesos 2,078,387 2,346,170 2,239,442 267,783 106,728 (2) Comercialización Pesos 12,075,262 21,387,493 14,697,283 9,312,231 6,690,210 (3) Paseo Santa Lucía Pesos 16,980,000 10,138,612 11,272,087 (6,841,388) (1,133,475) (4)



despachadoras aumentó por $1,844,000, la Nave Lewis registró un incremento por $1,752,000, así como la renta de snack se incrementó por $685,000.

(4) La variación obedece a la disminución por casi 85,000 visitantes al Paseo Santa Lucía.

Para su revisión se verificaron reportes generados del sistema automatizado de estacionamientos, facturación elaborada con base al contenido de las cláusulas donde se establecen las contraprestaciones, depósitos, estados de cuenta bancarios, así como los cálculos de incrementos en base a los índices inflacionarios aplicables a las cuotas de los servicios prestados.

V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegaron al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia.

A continuación se presenta cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos contra lo real ejercido en el 2011 y sus variaciones proporcionado por el Organismo: INGRESOS

Concepto

Presupuesto

Real

Variación

Aportaciones Estatales (gasto corriente)

$ 20,460,000 $ 21,972,000 $ 1,512,000

Aportaciones Estatales (gasto de inversión)

52,000,000 10,000,000 (42,000,000)

Ingresos Propios 67,180,826 74,342,644 7,161,818

Total $ 139,640,826 $ 106,314,644 $ (33,326,182)



Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales la entidad proporcionó las explicaciones siguientes: “Aportación Estatal (gasto corriente) la variación obedece a la autorización de un incremento en este rubro por $1,512,000. Aportación Estatal (gasto de inversión) la variación obedece a la disminución por $42,000,000 del programa estatal de inversión. Ingresos propios la variación obedece principalmente a que en el área de estacionamientos se incrementaron los ingresos por lo siguiente: Estacionamiento B-10 incremento sus ingresos debido a instalación de las oficinas de gobierno en el Pabellón Ciudadano. Estacionamiento Cintermex se reflejaron más ingresos debido a la realización de más eventos en Cintermex.” EGRESOS

Concepto Presupuesto Real Variación Servicios Personales $ 37,439,874 $ 36,500,552 $ 939,322 (1) Materiales y Suministros 11,919,343 20,549,179 (8,629,836) (2) Servicios Generales 38,012,883 59,031,814 (21,018,931) (3) Total Gasto $ 87,372,100 $ 116,081,545 $ (28,709,445)

Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales la entidad proporcionó las explicaciones siguientes: “Servicios Personales la variación obedece a la realización de un reajuste de personal a finales de año. Materiales y suministros aumentaron ya que, se bajo el ingreso en proyecciones de inversión, tomándose del ingreso propio para la compra de materiales y artículos de construcción por aproximadamente $6,500,000, del rubro de artículos de limpieza por $200,000, así como materiales y útiles de oficina por $300,000, entre otros.

En este apartado de servicios generales, se redujo el presupuesto autorizado en casi $15,000,000 comparado con el ejercicio anterior 2010, que se gasto



aproximadamente $53,500,000, la cuenta que aumento es la de gastos diversos en donde se consideran los servicios de outsoursing el cual aumento por $3,000,000, asi como mantenimiento y conservación de mobiliario y equipo por $1,100,000.”

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----



VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis

A) GESTIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Cuentas por Cobrar

1. Falta de obtención de fianza y de modificación de contrato

Plaza Sésamo, S.A. de C.V. $1,017,535

No obstante que reiteradamente en ejercicios anteriores (2006, 2007, 2008, 2009 y 2010)se ha observado el incumplimiento al contrato celebrado con este cliente, debido a que en laCláusula Décima Novena establece contratar una fianza a favor de la Secretaría de Finanzasy Tesorería General del Estado y/o "FIDEICOMISO PARQUE FUNDIDORA" por la cantidadde $1,000,000 a fin de garantizar el debido y oportuno cumplimiento de las obligacionesque "PLAZA SÉSAMO" contrae, la Dirección General del Parque aún no ha podido obtenerla citada fianza.

Así mismo, no se ha firmado convenio modificatorio al Contrato de Fideicomiso Traslativode Uso y Goce a Titulo Oneroso antes citado, que imponga sanciones por la falta decumplimiento de la Cláusula Décima Novena.

Respuesta "En relación con la presente observación se manifiesta que en repetidas ocasiones, ya sea mediante Oficio enviado por la Dirección Jurídica de este Organismo o a través de notificaciones notariales (extrajudiciales) se le ha requerido a Plaza Sésamo, S.A. de C.V. el cumplimiento de diversas obligaciones contractuales, tal es el caso de la entrega de la aludida fianza, estas documentales ya obran en poder de esa Auditoría Superior del Estado.

En este sentido, vale recalcar que Plaza Sésamo, S.A. de C.V., se encuentra legalmenteimpedido a solicitar una fianza que ampare el cumplimiento de sus obligacionescontractuales, esto en virtud del adeudo que año con año presenta en el pago de lacontraprestación establecida en el Contrato de Fideicomiso.

Al respecto, se han tomado medidas sistemáticas para lograr reducir la brecha morosa dePlaza Sésamo, S.A. de C.V., desafortunadamente, la misma operación del Parque PlazaSésamo dificulta el cumplimiento de sus obligaciones, ya que al ser un parque acuático



los meses de operación, y por consiguiente los que generar ingresos para Plaza Sésamo,S.A. de C.V. son muy acotados. Sin embargo, esta Dependencia a través de su DirecciónJurídica de manera mensual notifica y solicita vía Oficio a Plaza Sésamo, S.A. de C.V. elcumplimiento en el pago de la contraprestación a su cargo, medida a que surtido efectosfavorables. Sin embargo, si la pretensión es eliminar la morosidad por completo, la únicavía legal para reclamar el pago en tiempo y forma de la contraprestación a cargo de PlazaSésamo, S.A. de C.V. es mediante la promoción de un Juicio Ordinario Mercantil, el cualconsideramos sería desfavorable para este Organismo ya que Parque Plaza Sésamo es elconcesionario más antiguo y uno de los más grandes del Parque Fundidora. Ahora bien, encuanto al Convenio Modificatorio, mediante Oficio N°. PFOPD/DJ/043/2011 de fecha 10 deagosto de 2011 y recibido el día 16 del mismo año por la Administración de Plaza Sésamo,S.A. de C.V. y del cual se entregó copia fotostática a esa Auditoría Superior del Estado,se envío a la referida empresa el correspondiente proyecto de Convenio Modificatorio alContrato de Fideicomiso, a través del cual se pretende imponer sanciones por la falta decumplimiento de la Cláusula Décima Novena del Fideicomiso.

En alcance a lo anterior, es importante señalar que no existe recurso o vía legal para obligara una persona física o moral a celebrar un acto jurídico como lo sería el referido ConvenioModificatorio, de ser obligada su celebración el acto jurídico estaría afectado de nulidad.Así pues, Plaza Sésamo, S. A. de C.V. en su momento celebró un Contrato Fideicomisoen base a ciertos términos y condiciones los cuales legalmente no pueden ser modificadosde manera unilateral y mucho menos pretender obligar o coaccionar a la contraparte a queacepte dichas modificaciones.

Finalmente, ante la negativa de Plaza Sésamo, S.A. de C.V. no ha sido posible formalizarel Convenio Modificatorio señalado."

Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el C. Director General del Organismo, la cual no solventa la observación, ya que aún no se ha obtenido la fianza, en cumplimiento a la Cláusula Décima Novena, ni se ha logrado negociar la modificación al contrato de Fideicomiso traslativo de uso y goce a título oneroso, para que se impongan sanciones al respecto.

Esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León dará seguimiento en la revisión de laCuenta Pública del ejercicio 2012, y seguirá insistiendo en este tema.

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Se encomienda al Organismo a continuar con las gestiones legales y administrativasnecesarias hasta lograr obtener la fianza y/o realizar las modificaciones al contrato de



Fideicomiso antes citado, ya que de no hacerlo se seguirá incumpliendo con el contratooriginal que de mutuo acuerdo firmaron las partes involucradas.

INGRESOS NO RESTRINGIDOS

Propios

Ingresos por servicios $47,470,375

Estacionamientos $26,840,420

2. Falta de sistemas de control para el registro del cobro en los estacionamientos

No se proporcionó durante la auditoría evidencia documental que ampare que el organismohaya efectuado la actualización y modernización al sistema de estacionamientos, la cual,mediante oficio sin número de fecha 10 de septiembre de 2010 mencionó que se iba arealizar para dar cumplimiento a los requerimientos de información, lo anterior, debido aque reiteradamente en ejercicios anteriores (2007, 2008, 2009 y 2010) se ha observadoque derivado del análisis de los reportes generados por el sistema de estacionamiento, seconstató que con la información emitida no es posible asegurar el registro de la totalidad delos ingresos pues se carece de los datos siguientes:

a) Número de boletaje con el que inicia(n) y termina(n) en forma diaria la(s)máquina(s) que realizan los cobros por concepto de estacionamiento

b) Número de folio de cada boleto

c) Fecha por cada uno de los boletos

d) Cuota(s) de estacionamiento

e) Indicar de cada boleto el tiempo de estancia, en el estacionamiento

f) Indicar si se cobro por hora o fracción o por cuota fija diaria

g) Importe cobrado de cada boleto

h) Periodo de gracia

i) Identificación de cada boleto no cobrado por ser cortesía

j) Horario de servicio

k) Periodo del servicio en el año



Respuesta "Al respecto de esta observación, se manifiesta que el sistema que opera los estacionamientos del Parque Fundidora no ha podido ser actualizado en virtud de dos importantes circunstancias; la primera de ellas porque se demandó judicialmente por la vía ordinaria civil a las empresas Tech PTM, S.A. de C.V. y Sistemas Integrados de Estacionamiento, S.A. de C.V. por incumplimiento de Contrato. Se proporciono a esa Auditoria copia actualizada del correspondiente expediente judicial. Finalmente, la segunda circunstancia es que estas empresas tienen la exclusividad para la venta y servicio de los equipos de estacionamiento que tiene instalados el Parque Fundidora, por lo que cualquier reparación, cambio o actualización de dichos equipos o del sistema que los opera debe ser tratado con las empresas en mención."

Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el C. Director General del Organismo, la cual no solventa la observación, debido a lo que manifiestan, ya que el sistema que opera los estacionamientos no ha podido ser actualizado, ni los reportes que emite el sistema de información les permite asegurarse que se registran y declaran todos los ingresos recibidos por este concepto, existiendo por lo mismo un posible monto no cuantificado de ingresos que no se reciben en la hacienda pública.

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Realizar las gestiones administrativas necesarias para adecuar el sistema a las necesidadesactuales de información para tener la certeza del total de las operaciones realizadas, dadala importancia que representan estos estos ingresos y que en el año 2011 ascendieron a$26,840,420.

3. No se localizaron conciliaciones entre los ingresos reportados según el sistema deestacionamientos contra lo registrado contablemente y lo depositado

No se localizó ni se exhibió durante la auditoría documentación comprobatoria que ampareque el organismo haya efectuado conciliaciones (mensuales, trimestrales y/o anuales)entre los ingresos reportados según el sistema de estacionamientos contra lo registradocontablemente y lo depositado.

Respuesta "A partir del mes de Julio del año en curso se abre la cuenta de CLIENTES ESTACIONAMIENTO, donde se podrá monitorear la venta Real por este concepto, así



como su conciliación, haciendo de su conocimiento que el atraso en depósitos por este rubro es de un día. Anexamos ejemplo de conciliación del mes de agosto 2011."

Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Organismo, la cual no solventa la observación, ya que de acuerdo a lo manifestado y a la información que anexa, no se efectuaron conciliaciones durante el ejercicio 2011.

Esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León dará seguimiento en la revisión de laCuenta Pública del ejercicio 2012.

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Realizar las gestiones administrativas necesarias para adecuar el sistema a las necesidadesactuales de información para tener la certeza del total de las operaciones realizadas, dadala importancia de estos ingresos que en el 2011 ascendieron a $26,840,420.

ESTADOS FINANCIEROS

Estados Financieros

4. Erogaciones superiores a lo presupuestado

Se observó que se efectuaron erogaciones superiores a lo presupuestado en los conceptosde materiales y suministros y servicios generales por valor total de $29,648,767 (un 59.4%en exceso), ni se proporcionó la autorización al respecto.


Concepto Presupuesto Real Variación

Materiales y Suministros $ 11,919,343 $ 20,549,179 $ (8,629,836)

Servicios Generales 38,012,883 59,031,814 (21,018,931)Total $ 49,932,226 $ 79,580,993 $ (29,648,767)

Respuesta "La variación de los egresos del 2011 contra el 2010. En la junta de consejo de la Novena sesión del 2 de Junio de 2011, se mostraron los Estados financieros al mes de Abril en donde se analizo, que el presupuesto autorizado no iba a solventar el gasto corriente anual, ya que se comportaba de la siguiente manera. Presupuesto A Abril 2011 Porcentaje 11,919,343.00 4,862,500.00 40.80 38,012,883.00 19,237,514.00 50.61 Se anexan Actas



de la Novena y Décima Sesión de Consejo, en las cuales se autoriza el presupuesto de Egresos a ejercer en el 2011 y los Estados Financieros y Cuenta Pública 2011, respectivamente; en los cuales se analizaron y aprobaron el ejercicio del gasto."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada por el Organismo, la cual no solventala observación, debido a que en las actas que anexa no se autoriza ninguna modificaciónal presupuesto de egresos, sino que en Actas de la Novena y Décima Sesión de Consejode fechas 2 de junio de 2011 y 16 de enero de 2012 respectivamente, se aprueban "losestados financieros del año 2011, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio delaño 2011" (Al mes de abril) y "los estados financieros del año 2011".

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Se encomienda al Organismo realizar las modificaciones al presupuesto en tiempo yforma, así como cerciorarse de que las erogaciones realizadas se encuentran dentro de loestablecido.

B) OBRA PÚBLICA

De un total de contratos de Obra Pública y en su caso, de obras por administración directa, por unimporte de $11,939,443, se seleccionaron seis obras equivalentes al 100%, revisando los aspectosnormativos, económicos y técnicos de las obras, no localizando documentación que compruebe ensu caso el cumplimiento de los artículos de la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipiosde Nuevo León (en adelante LOPEMNL), además se señalan las observaciones detectadas en larevisión de los aspectos económicos y técnicos, en caso de existir, en las obras que se mencionana continuación:

OBRA PÚBLICA

INVERSIONES EN PROCESO

Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Importe

1 48909001-002-10 Integración de Parque Fundidora con Auditorio $ 4,976,567



Aspecto Normativo.-

5. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificarque la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2011, acordecon lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 1.N.1)

Respuesta"Se anexa presupuesto anual 2011, 2 Convenios modificatorios de la obra, 1Convenioadicional y Acta de Entrega-Recepción. Para el importe solicitado de $4,976,567, cabemencionar que están considerados en los convenios respectivos la totalidad de dichoimporte."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copia fotostática certificada de Proyectos Parque Fundidora 2010 y 2011, en donde seenlistan las obras a realizarse en los citados ejercicio, de oficio PEI-169/2010 en donde seautoriza la inversión de la obra, de dos convenios modificatorios de la obra y de acta deentrega recepción de la obra, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada,esto en razón de que no se localizó el presupuesto del ejercicio sujeto a revisión (2011) ysu desglose, que compruebe que la obra se haya incluido en el mismo.

Acción emitidab) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA).


2 ICM5P-OP-48909001-001-11

Construcción de antesala y Lobby de baños en NaveSopladores, interior del Parque Fundidora

$ 1,981,999

Nota.- Esta obra registró inversión de acuerdo a lo siguiente:

Ejercicio Cuenta Descripción Importes2011 1145 I.V.A. Devengado al 16% $ 317,120.002011 1410 Inversiones en Proceso 1,981,999.00

Total: $ 2,299,119.00



Aspecto Normativo.-

6. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía de cumplimiento del contratoequivalente al diez por ciento del monto contratado de $2,182,198, obligación establecidaen el artículo 40, fracción II, párrafo segundo, de la LOPEMNL. (Obs. 2.N.2)

Respuesta"Se anexa copia del cheque por concepto de garantía de cumplimiento."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copia fotostática certificada de oficio de recepción de cheque, por concepto de garantíade cumplimiento de contrato y de cheque número 5889411 de fecha 3 de febrero de 2011,por un importe de $218,219.82, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada,esto en razón de que garantizar el cumplimiento del contrato mediante cheque, no estácontemplado en el precepto aludido en la observación, ya que la misma debe ser mediantepóliza de institución autorizada expedida a favor del organismo y equivalente al diez porciento del monto contratado.


7. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por cientodel monto total ejercido de $2,299,119 a fin de asegurar que se responda por los defectos,vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecidaen el artículo 79, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 2.N.3)

Respuesta"Se anexa copia del cheque por concepto de defectos y vicios ocultos."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copias fotostáticas certificadas de oficio de recepción de cheque por concepto de garantíapara asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación



en los términos de la Ley y de cheque número 5889518 de fecha 6 de mayo de 2011, porun importe de $229,911.90, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, estoen razón de que garantizar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquierotra obligación en los términos de la Ley mediante cheque, no está contemplado en elprecepto aludido en la observación, ya que la misma debe ser mediante póliza de instituciónautorizada expedida a favor del organismo y equivalente al diez por ciento del monto totalejercido.



3 ICM5P-OP-48909001-006-11

Reconstrucción de baños públicos, área socialy primera etapa de remodelación de localescomerciales en diversas áreas de Parque Fundidora

$ 1,960,049



Total: $ 2,273,657.00

Aspecto Normativo.-

8. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía de cumplimiento del contratoequivalente al diez por ciento del monto contratado de $2,069,876 obligación establecidaen el artículo 40, fracción II, párrafo segundo, de la LOPEMNL. (Obs. 3.N.2)

Respuesta"Se anexa copia de cheque para la garantía del cumplimiento así como copia del Oficio derecepción del cheque por parte de la Empresa ejecutora."



Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copias fotostáticas certificadas de oficio de recepción de cheque por concepto de garantíade cumplimiento de contrato y de cheque número 1991 de fecha 1 de septiembre de 2011,por un importe de $206,987.60, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada,esto en razón de que garantizar el cumplimiento del contrato mediante cheque, no estácontemplado en el precepto aludido en la observación, ya que la misma debe ser mediantepóliza de institución autorizada expedida a favor del organismo y equivalente al diez porciento del monto contratado.



Respuesta"Se anexa copia del cheque recibido en garantía equivalente al 10% del monto totalejercido."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copias fotostáticas certificadas de oficio de recepción de cheque por concepto de garantíapara asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligaciónen los términos de la Ley y de cheque número 2694 de fecha 8 de noviembre de 2011,por un importe de $227,365.70, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada,esto en razón de que garantizar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquierotra obligación en los términos de la Ley mediante cheque, no está contemplado en elprecepto aludido en la observación, ya que la misma debe ser mediante póliza de instituciónautorizada expedida a favor del organismo y equivalente al diez por ciento del monto totalejercido.





4 ICM5P-OP-48909001-004-11

Remodelación de baños de Nave Sopladores enexplanada sopladores, interior del Parque Fundidora

$ 1,489,233



Por pagar 203,000.00 Total: $ 1,930,510.00

Aspecto Normativo.-


Respuesta"Se anexa copia del cheque por concepto de garantía de cumplimiento y se manifiesta quehubo un error de dedo en el recibo que expide la empresa en el concepto importe de lapropuesta, debiendo ser $1,677,949."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copia fotostática certificada de oficio de recepción de cheque, por concepto de garantíade cumplimiento de contrato y de cheque número 4815 de fecha 23 de febrero de 2011,por un importe de $167,794.92, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada,esto en razón de que garantizar el cumplimiento del contrato mediante cheque, no estácontemplado en el precepto aludido en la observación, ya que la misma debe ser mediantepóliza de institución autorizada expedida a favor del organismo y equivalente al diez porciento del monto contratado.





Respuesta"Se anexa copia del cheque por concepto de defectos y vicios ocultos"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copias fotostáticas certificadas de oficio de recepción de cheque por concepto de garantíapara asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación enlos términos de la Ley y de cheque número 4852 de fecha 6 de mayo de 2011, por un importede $193,051.05, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón deque garantizar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligaciónen los términos de la Ley mediante cheque, no está contemplado en el precepto aludido enla observación, ya que la misma debe ser mediante póliza de institución autorizada expedidaa favor del organismo y equivalente al diez por ciento del monto total ejercido.


Aspecto Económico.-

12. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificaciónde las cantidades de trabajos ejecutadas de los conceptos seleccionados, diferencias entrelo pagado y lo ejecutado por valor de $32,406.99 en los conceptos siguientes: (Obs. 4.E.1)

Concepto Unidad Pagado Ejecutado Diferencia PrecioUnitario

Importe

Suministro y colocación de block del No. 6 m2 59.00 54.34 4.66 $ 233.00 $ 1,085.78

Empastado para recibir vitropiso y/o similar demortero.

m2 74.50 77.49 (2.99) 97.67 (292.03)



Concepto Unidad Pagado Ejecutado Diferencia PrecioUnitario

Importe

Suministro y aplicaciones de impermeabilizanteen frío fester

m2 74.50 77.49 (2.99) 171.12 (511.65)

Suministro e instalación de plafón en cielo debaños

m2 62.60 63.41 (0.81) 524.72 (425.02)

Recubrimiento en muros cerámico porcelanosa osimilar

m2 196.54 166.32 30.22 1,102.56 33,319.36

Recubrimiento cerámico cesantoni o similar pararecubrimiento de muros.

m2 32.11 30.92 1.19 1,102.56 1,312.05

Piso cerámico porcelanoso o similar pararecubrimiento piso

m2 74.50 77.49 (2.99) 1,809.20 (5,409.51)

Vista tipo barra sobre lavabos en baños dehombres y mujeres

m 5.00 8.66 (3.66) 312.00 (1,141.92)

Subtotal: $ 27,937.06

I.V.A.: 4,469.93

Total: $ 32,406.99

Respuesta"Se hace constar que se solicito al contratista el reintegro por dicha cantidad, a lo cualresponde que al haber realizado en su momento, trabajos extras para el bien de la obra y nocontabilizarlos ni incluirlos en alguna estimación, alega que dichos trabajos representan elmismo importe, o incluso el mayor al solicitado por la diferencia antes descrita, por nuestraparte aceptamos que estos trabajos si fueron hechos y no se remuneraron dentro de lasestimaciones, por lo cual dejamos a su consideración dicha respuesta. Se anexan copiasde oficios."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada en el aspecto económico, ya que losargumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a su respuestapara este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio girado al contratistasolicitando el reintegro de la diferencia observada y de oficio del contratista medianteel cual manifiesta que efectuó trabajos los cuales no cobró, por lo cual no realizará elreintegro solicitado, no aclaran la observación ni comprueban el reintegro del importeobservado a la Hacienda Pública del Organismo, esto en razón de que en la documentacióngeneral que adjuntan a su respuesta, no se localizó la que compruebe la ejecución delos trabajos manifestados por el contratista, adicionalmente, es de mencionar que paraque esta Auditoría pueda considerar los trabajos ejecutados por el contratista, resultanecesario que los mismos se encuentren debidamente registrados y generados en labitácora y estimaciones, las cuales deben ser autorizadas por el ente público, lo anterior deconformidad con lo citado en los artículos 67 y 70 del precepto aludido en la observación,por lo que subsisten las diferencias entre lo pagado y lo ejecutado por valor de $32,406.99.



Acción emitidaa) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR).


5 ICM5P-OP-48909001-002-11

Remodelación de oficinas y almacén de CentroOperativo del Parque Fundidora

$ 864,148

Aspecto Normativo.-



Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copia fotostática certificada de oficio de recepción de cheque, por concepto de garantíade cumplimiento de contrato y de cheque número 343 de fecha 24 de enero de 2011, por unimporte de $111,880.90, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto enrazón de que garantizar el cumplimiento del contrato mediante cheque, no está contempladoen el precepto aludido en la observación, ya que la misma debe ser mediante póliza deinstitución autorizada expedida a favor del organismo y equivalente al diez por ciento delmonto contratado.



6 ICM5P-OP-489090-01-005-11

Realización de mantenimiento y obrascomplementarias en la explanada sopladores delParque Fundidora

$ 500,000




Ejercicio Cuenta Descripción Importes2011 1145 I.V.A. Devengado al 16% $ 80,000.002011 1410 Inversiones en Proceso 500,000.00

Por pagar: 483,909.00 Total: $ 1,063,909.00

Aspecto Normativo.-



Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copia fotostática certificada de oficio de recepción de cheque, por concepto de garantíade cumplimiento de contrato y de cheque número 4822 de fecha 21 de marzo de 2011,por un importe de $106,390.88, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada,esto en razón de que garantizar el cumplimiento del contrato mediante cheque, no estácontemplado en el precepto aludido en la observación, ya que la misma debe ser mediantepóliza de institución autorizada expedida a favor del organismo y equivalente al diez porciento del monto contratado.





Respuesta"Se anexa copia del cheque por concepto de defectos y vicios ocultos."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copias fotostáticas certificadas de oficio de recepción de cheque por concepto de garantíapara asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación enlos términos de la Ley y de cheque número 4834 de fecha 5 de mayo de 2011, por un importede $106,390.88, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón deque garantizar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligaciónen los términos de la Ley mediante cheque, no está contemplado en el precepto aludido enla observación, ya que la misma debe ser mediante póliza de institución autorizada expedidaa favor del organismo y equivalente al diez por ciento del monto total ejercido.


RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁNDERIVADAS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones o RecomendacionesTIPO DE AUDITORÍA a) b) c) d) e) f) g) h) TotalA) GESTIÓNFINANCIERA

4 4

B) OBRA PÚBLICA 1 10 11Total 1 10 4 15

Leyenda:a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR)

Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas queproducen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demásinformación que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños yperjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA)Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público, las irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, que constituyen incumplimientos de los servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardarla legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de queinicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC)Acción mediante la cual se promueve la intervención de los órganos de Control Interno competentes de las dependencias y entidades federaleso de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal, en relación con fondos y recursos de naturaleza federal (entérminos de los convenios de coordinación o reasignación), o bien, la intervención de los órganos de Control competente de los entes públicos



(ajenos a la revisión en la que se detectaron las irregularidades), a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación con loshechos que se le informan, y que a juicio de esta Auditoría, podrían desprenderse responsabilidades administrativas de servidores públicos, yen su caso inicien los procedimientos administrativos a que haya lugar. Adicionalmente, y en aquellos casos en que la Auditoría Superior delEstado, pueda asumir competencia, formulará la acción indicada en el inciso a), sobre aquellas irregularidades en las que se presuman hechosy conductas que produzcan daños o perjuicios a las haciendas de los entes públicos (respecto de recursos de naturaleza federal que ingresan alas haciendas de los entes).

d) Promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal (PEFCF)Acción mediante la cual se informa a la autoridad tributaria sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estadoen el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en lasdeclaraciones, solicitudes o avisos fiscales, a efecto de que lleven a cabo las acciones de su competencia.

e) Interposición de denuncias penales (IDP)Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, quepudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.

f) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de hacer del conocimiento de ésta, las irregularidades relacionadas conlos recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a finesdiversos a los establecidos en la referida Ley; o bien, en relación con aquellas, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas queproduzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términosde los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y degestión.

h) Recomendaciones referentes al desempeño (RD)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de losservidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO

TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de

Responsabilidades Administrativas

Pliegos de Observaciones

2009 Concluido Concluido No emitido 2010 Concluido Concluido No emitido

DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS

(Observaciones por tipo de Acción)

RECOMENDACIONES

EJERCICIO 2010

En relación a la gestión o control interno

Observaciones que derivan en recomendación

Recomendaciones Aceptadas

Recomendaciones Rechazadas

Otras (medidas alternas o inaplicables)

5 5 0 0 Al desempeño

Observaciones que derivan en recomendación

Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o

inaplicables)

N/A N/A N/A N/A

ACCIONES

EJERCICIO 2010

Fincamiento de Responsabilidad Administrativa Observaciones que derivan en

promoción de responsabilidad

No. de servidores públicos sancionados Tipos de sanciones aplicadas Estado Ente Público

7 1 Apercibimiento Concluido

Nomenclatura: N/A - No aplica

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado

Durante el año 201 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


parque fundidora, dictamen de revisiÓninforme de resultados de la revisión a la cuenta pública...

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