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PF

Parque Fundidora, O. P. D.

Informe Anual de Cuenta Pública 2010

29.1Parque Fundidora, O. P. D. (PF)

PARQUE FUNDIDORA, O. P. D.

ANTECEDENTESNúmero de Decreto de Creación: Decreto Núm. 372Fecha: 10 de Julio de 2006

MISIÓN

Brindar un gran parque en el que se conjuga el conocimiento y el esparcimientoque contribuyen al desarrollo sustentable, cultural y armónico de nuestracomunidad.

INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE

En el transcurso del año, Parque Fundidora fue sede de diversos eventos de granimportancia, entre los cuales destacan: el evento Marcha por la paz, "Kermes delDía del Niño" en el mes de abril, en el mes de septiembre dentro de ParqueFundidora, se realizó la exposición "Pabellón México Multicultural" dedicado alfestejo del bicentenario de la independencia y al centenario de la revolución denuestro país. Sede por tercer año consecutivo, del evento "Fantasía de Luces2010", contando con una participación numerosa de nuestra comunidad. Este año Parque Fundidora empezó a emitir facturación fiscal a través de la víaelectrónica, siendo pioneros a nivel Gubernamental del Estado de Nuevo León eneste renglón, pues Parque Fundidora es el primer Organismo PúblicoDescentralizado en dar cumplimiento con las reformas del Código Fiscal de laFederación, el cual establece que "los contribuyentes deberán expedir documentosdigitales como comprobantes a partir del 1 de enero de 2011". Por último cabe mencionar que durante el año el Parque ha realizado obras porconcepto de Proyectos de Inversión así como adquisiciones de activo fijo lascuales ascienden a un monto neto de: Trimestre Monto Primer $5,340,434



Segundo $44,721,794 Tercer $22,735,441 Cuarto $17,616,217




INDICADORES DE GESTIÓNAl 31 de Diciembre del 2010 y 2009

Indicador Unidad deMedida

Objetivo 2010 Real 2010 Real 2009 Variación 2010vs. Objetivo

Variación 2010vs. 2009

Estacionamientos

Pesos 21,710,168.00 19,080,841.00 18,283,716.00 (2,629,327.00) 797,125.00

EventosComerciales

Unidad 82.00 94.00 170.00 12.00 (76.00)

Contraprestaciones

Pesos 12,838,763.00 12,682,193.00 11,970,740.00 (156,570.00) 711,453.00

Eventosrealizados a laComunidad

Unidad 208.00 223.00 156.00 15.00 67.00

Mantenimientode Áreas Verdes

Hectáreas 58.67 234.68 234.68 176.01 0.00

IngresosPropios

Pesos 47,048,646.00 35,306,453.00 44,123,713.00 (11,742,193.00) (8,817,260.00)

Cuotas deMantenimiento

Pesos 2,318,691.00 2,239,442.00 2,767,365.00 (79,249.00) (527,923.00)

Comercialización

Pesos 10,181,024.00 14,697,283.00 9,352,453.00 4,516,259.00 5,344,830.00

Otros Ingresos Pesos 0.00 3,764,235.00 1,749,439.00 3,764,235.00 2,014,796.00

Paseo SantaLucía

Pesos 0.00 11,272,087.00 0.00 11,272,087.00 11,272,087.00



PARQUE FUNDIDORA, O. P. D.BALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre del 2010 y 2009(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior

2010 2009 Variación

ACTIVO

Circulante

Efectivo en Caja y Bancos 5,106,714 4,186,150 920,564

Inversiones en Valores de Realización Inmediata 38,582,024 33,951,999 4,630,025

Cuentas por Cobrar:

Clientes 5,413,050 3,636,617 1,776,433

Deudores diversos 204,490 109,154 95,336

Gobierno del Estado 1,909,799 5,195 1,904,604

Otros 0 0 0

Estimación p/Cuentas Incobrables 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 15,210,600 32,938,721 (17,728,121)

Inventarios 447,933 365,824 82,109

Total Activo Circulante 66,874,610 75,193,660 (8,319,050)

No Circulante

Inversiones financieras a l. plazo 0 0 0

Cuentas y docs. por cobrar a l.plazo 0 0 0

Terrenos 1,094,779,642 1,091,529,892 3,249,750

Edificios 837,748,312 792,601,118 45,147,194

Equipo de Transporte 7,028,393 6,993,205 35,188

Maquinaria y Equipo 47,371,885 35,968,093 11,403,792

Mobiliario y Equipo de Oficina 7,112,548 7,363,001 (250,453)

Equipo de Cómputo 8,824,239 8,578,238 246,001

Herramientas 0 0 0

Otros Activos 104,694,628 75,051,857 29,642,771

Actualización de Activo Fijo 1,439,519,665 1,439,564,529 (44,864)

Depreciación Acumulada (171,672,624) (141,451,446) (30,221,178)

Actualización de Depreciación Acumulada (169,508,189) (160,432,099) (9,076,090)

Gastos Anticipados 454,071 370,646 83,425

Otros Activos Diferidos 1,018,428 1,018,428 0

Amortización 0 0 0

Total Activo No Circulante 3,207,370,998 3,157,155,462 50,215,536

TOTAL ACTIVO 3,274,245,608 3,232,349,122 41,896,486Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Francisco Morales PurónDirector General

Francisco J. Rodríguez VertizDirector Administrativo



PARQUE FUNDIDORA, O. P. D.BALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre del 2010 y 2009(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior


PASIVO

A Corto Plazo

Proveedores 7,747,685 6,957,273 790,412

Acreedores Diversos:

Acreedores diversos 1,149,666 1,109,187 40,479

Gobierno del Estado 0 0 0

Impuestos por Pagar 3,662,330 2,305,483 1,356,847

Otras Cuentas por Pagar 652,578 592,812 59,766

Créditos Bancarios 0 0 0

Intereses por Pagar 0 0 0

Total Corto Plazo 13,212,259 10,964,755 2,247,504

Largo Plazo

Préstamos Bancarios 0 0 0

Otros Pasivos 0 2,714,396 (2,714,396)

Créditos Diferidos 0 0 0

Provisión p/pens., indem. y p. antigüe. 2,470,010 1,688,187 781,823

Total Largo Plazo 2,470,010 4,402,583 (1,932,573)

TOTAL PASIVO 15,682,269 15,367,338 314,931

PATRIMONIO

No Restringido 3,258,563,339 3,216,981,784 41,581,555

Restringido Temporalmente 0 0 0

Restringido Permanentemente 0 0 0

Total Patrimonio 3,258,563,339 3,216,981,784 41,581,555

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,274,245,608 3,232,349,122 41,896,486Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero





PARQUE FUNDIDORA, O. P. D.ESTADO DE ACTIVIDADES

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2010 y 2009(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior


Cambios en el patrimonio no restr.:

Ingresos:

Aportaciones Estatales 74,885,907 59,959,174 14,926,733

Aportaciones Federales 47,874,999 0 47,874,999

Propios 62,441,296 47,240,402 15,200,894

Otros Ingresos 3,121,607 0 3,121,607

Sub-total de ingresos no restringido 188,323,809 107,199,576 81,124,233

Patrimonio neto liberado de restr. 0 0 0

Total de Ingresos no restringidos 188,323,809 107,199,576 81,124,233

Costo de ventas 0 0 0

Gastos

Servicios Personales 41,129,084 26,684,031 14,445,053

Servicios Generales 53,405,907 51,404,710 2,001,197

Materiales y Suministros 13,950,756 10,646,989 3,303,767

Conservación y Mantenimiento 0 0 0

Gastos por Depreciación y Amortización 39,806,222 37,793,008 2,013,214

Otros Gastos 0 0 0

Total gastos 148,291,969 126,528,738 21,763,231

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros 1,349,841 3,140,146 (1,790,305)

Gastos Financieros 48,821 34,139 14,682

Fluctuación Cambiaria 13,000 (17,057) 30,057

Resultado por Posición Monetaria 0 0 0

Total costo integral de financ. 1,314,020 3,088,950 (1,774,930)

Otros gastos y productos netos 235,695 (10,482,091) 10,717,786

Aumento (Dismi.) en patrimonio no restr. 41,581,555 (26,722,303) 68,303,858

Cambios en patri. tempor. restr.:

Contribuciones o Transferencias 0 0 0

Productos Financieros 0 0 0


Aumento (Dismi.) en patri. tempor. restr. 0 0 0

Cambios en patri. permanen. restr.:

Contribuciones o Transferencias 0 0 0

Productos Financieros 0 0 0


Aumento (Dismi.) en patri. perman. restr. 0 0 0

Aumento (Dismi.) total ejercicio en patri. 41,581,555 (26,722,303) 68,303,858

Patrimonio al inicio del año 3,216,981,784 3,243,704,087 (26,722,303)

Patrimonio al final del año 3,258,563,339 3,216,981,784 41,581,555Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero





PARQUE FUNDIDORA, O. P. D.ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2010 y 2009(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior


Recursos Utilizados por la Operación: 41,581,555 (26,722,303) 68,303,858

Gastos que no requirieron recursos:

Provisión p/pens., indem. y prima de antigüe. 781,823 599,493 182,330

Depreciación y Amortización 39,806,222 37,793,008 2,013,214

SUMA 82,169,600 11,670,198 70,499,402

Clientes (1,776,433) 2,667,914 (4,444,347)

Otras Cuentas por Cobrar 15,728,181 (400,468) 16,128,649

Inventarios (82,109) (14,988) (67,121)

Gastos Anticipados (83,425) 62,674 (146,099)

Otros Activos Diferidos 0 0 0

Proveedores 790,412 (3,687,653) 4,478,065

Acreedores Diversos 40,479 (8,036) 48,515

Impuestos por Pagar 1,356,847 (408,675) 1,765,522

Otras Cuentas por Pagar 59,766 (4,192,508) 4,252,274

Otros Pasivos (2,714,396) (1,231,582) (1,482,814)

Créditos Diferidos 0 0 0

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES 95,488,922 4,456,876 91,032,046

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Préstamos Bancarios e Ints. Devengados por Pagar 0 0 0

Incremento o Decremento en Patrimonio 0 0 0

Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (89,938,333) (22,532,297) (67,406,036)

SUMA 5,550,589 (18,075,421) 23,626,010

Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 38,138,149 56,213,570 (18,075,421)

Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 43,688,738 38,138,149 5,550,589Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero





PARQUE FUNDIDORA, O. P. D.BALANCE GENERAL POR RESTRICCIONES

Al 31 de Diciembre del 2010(Pesos)

No Restringido Restringido

Restringido Temporalmente Permanentemente Total

Concepto

ACTIVO

Circulante:

Efectivo en Caja y Bancos 5,106,714 0 0 5,106,714

Inversión en Valores de Realización Inmediata 38,582,024 0 0 38,582,024

Cuentas por Cobrar:

Clientes 5,413,050 0 0 5,413,050

Deudores diversos 204,490 0 0 204,490

Gobierno del Estado 1,909,799 0 0 1,909,799

Otros 0 0 0 0

Estimación p/Cuentas Incobrables 0 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 15,210,600 0 0 15,210,600

Inventarios 447,933 0 0 447,933

Total Activo Circulante 66,874,610 0 0 66,874,610

No Circulante:

Inversiones financieras a largo plazo 0 0 0 0

Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo 0 0 0 0

Terrenos 1,094,779,642 0 0 1,094,779,642

Edificios 837,748,312 0 0 837,748,312

Equipo de Transporte 7,028,393 0 0 7,028,393

Maquinaria y Equipo 47,371,885 0 0 47,371,885

Mobiliario y Equipo de Oficina 7,112,548 0 0 7,112,548

Equipo de Cómputo 8,824,239 0 0 8,824,239

Herramienta 0 0 0 0

Otros Activos 104,694,628 0 0 104,694,628

Actualización de Activo Fijo 1,439,519,665 0 0 1,439,519,665

Depreciación Acumulada (171,672,624) 0 0 (171,672,624)

Actualización de Depreciación Acumulada (169,508,189) 0 0 (169,508,189)

Gastos Anticipados 454,071 0 0 454,071

Otros Activos Diferidos 1,018,428 0 0 1,018,428

Amortización 0 0 0 0

Total Activo No Circulante 3,207,370,998 0 0 3,207,370,998

TOTAL ACTIVO 3,274,245,608 0 0 3,274,245,608

PASIVO 15,682,269 0 0 15,682,269

PATRIMONIO 3,258,563,339 0 0 3,258,563,339

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,274,245,608 0 0 3,274,245,608Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16





PARQUE FUNDIDORA, O. P. D.ESTADO DE ACTIVIDADES

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2010(Pesos)

No Restringido Restringido

Restringido Temporalmente Permanentemente Total

Concepto

Ingresos:

Aportaciones Estatales 74,885,907 0 0 74,885,907

Aportaciones Federales 47,874,999 0 0 47,874,999

Propios 62,441,296 0 0 62,441,296

Otros Ingresos 3,121,607 0 0 3,121,607

Total de ingresos 188,323,809 0 0 188,323,809

Costo de ventas 0 0 0 0

Gastos

Servicios Personales 41,129,084 0 0 41,129,084

Servicios Generales 53,405,907 0 0 53,405,907

Materiales y Suministros 13,950,756 0 0 13,950,756

Conservación y Mantenimiento 0 0 0 0

Gastos por Depreciación y Amortización 39,806,222 0 0 39,806,222

Otros Gastos 0 0 0 0

Total gastos 148,291,969 0 0 148,291,969

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros 1,349,841 0 0 1,349,841

Gastos Financieros 48,821 0 0 48,821

Fluctuación Cambiaria 13,000 0 0 13,000

Resultado por Posición Monetaria 0 0 0 0

Total costo integral de financiamiento 1,314,020 0 0 1,314,020

Otros gastos y productos netos 235,695 0 0 235,695

Cambios netos en patrimonio 41,581,555 0 0 41,581,555

Patrimonio al inicio del año 3,216,981,784 0 0 3,216,981,784

Patrimonio al final del año 3,258,563,339 0 0 3,258,563,339Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16






NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de DICIEMBRE DE 2010 Y 2009

(Pesos)

1.- CUMPLIMIENTO CON NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA.Los estados financieros que se acompañan han sido preparados de conformidad conlas Normas de Información Financiera (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano parala Investigación y Desarrollo de las Normas de Información Financiera (CINIF). El CINIF es un Organismo independiente que se constituyó en 2002, cuyos objetivosprincipales son desarrollar las NIF, los procesos de investigación, auscultación,emisión y difusión de las mismas, así como lograr su convergencia con las normasinternacionales de información financiera (NIIF). A partir del 1 de junio de2004, el CINIF sustituyó a la Comisión de Principios de Contabilidad delInstituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. como órgano emisor de lanormatividad contable. El 1 de enero de 2008 entro en vigor la NIF B-2 Estado de flujos de efectivo, lacual establece como obligatoria la emisión del estado de flujos de efectivodeterminado sobre la base de valores nominales de las partidas monetarias y nomonetarias, sin incluir efectos de inflación. Los estados de flujos de efectivoal 31 de Diciembre de 20010 y 2009 que se adjuntan revelan los flujos de efectivode operación seguidos de los relativos a inversión y finalmente los definanciamiento por dichos ejercicios. 2.- ACTIVIDAD PRINCIPAL Y RESUMEN DE POLÍTICAS DE CONTABILIDAD.Constitución, objeto social y operación. Parque Fundidora es un Organismo Público Descentralizado, el cual forma parte dela Administración Pública Estatal y cuenta con personalidad jurídica y patrimoniopropio. Este Organismo fue creado por el H. Congreso del Estado de Nuevo León el10 de Julio de 2006 con el objeto de continuar con la administración, operación yf u n c i o n a m i e n t o d e l P a r q u e F u n d i d o r a , a s í c o m o v e l a r p o r e ld e s a r r o l l o , c o n s e r v a c i ó ny mejoramiento del parque urbano, de las instalaciones y demásbienes que integran su patrimonio. El patrimonio del Organismo se integra con losbienes, derechos y obligaciones transferidos por el Fideicomiso Parque Fundidora.



Sus ingresos, provienen principalmente, de cuotas de estacionamiento,arrendamiento de terrenos y construcción y por las aportaciones del Gobierno delEstado de Nuevo León (GENL). La administración del Organismo considera alpatrimonio aportado como no restringido, dado que no se establece en el DecretoNúmero 372 de creación del Organismo ninguna restricción que limite sudisposición. Resumen de las principales políticas de contabilidad: a. Reconocimiento de los efectos de la inflación en la informaciónfinanciera.A partir de 1º enero de 2008 entró en vigor la NIF B-10 "Efectos de lainflación", la cual establece, entre otros cambios, el reconocimiento de losefectos de la inflación mediante la aplicación del método integral únicamente enentornos inflacionarios (inflación igual o mayor al 26% acumulada en los tresejercicios anuales anteriores), la opción de utilizar las unidades de inversión(UDIS) en lugar del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), laeliminación de la posibilidad de utilizar valores de reposición para actualizarel valor de los inventarios e indización específica para activos fijos y lareclasificación del resultado por tenencia de activos no monetarios realizado yresultado por posición monetaria acumulada a resultados acumulados. Como resultado de que la inflación de los tres años anteriores fuemenor al 26%, los estados financieros adjuntos por los años que terminaron el 31de Diciembre de 2010 y 2009 están expresados en pesos nominales, excepto por laspartidas no monetarias que se encuentran actualizadas a pesos constantes al 31 deDiciembre de 2007. Patrimonio. El patrimonio se actualizó hasta el 31 de Diciembre de 2007, aplicando factoresderivados del INPC. Los movimientos posteriores a esta fecha se presentan avalores corrientes. Inmuebles, maquinaria y equipo. El terreno, la construcción y la maquinaria fueron actualizados a su valor netode reposición, determinados mediante avalúo practicado el 27 de Febrero de 1996,



por valuadores de la Dirección de Catastro del Gobierno del Estado de Nuevo León,según expediente catastral No. 09-098-001 (70) y actualizados al 31 de Diciembrede 2007, aplicando a partir de la fecha del avalúo el INPC. Los activos fijosfueron actualizados aplicando a los valores históricos acumulados, el factor deinflación, conservándose para su cálculo las fechas en que fueron adquiridos porel Fideicomiso Parque Fundidora. Resultado integral de financiamiento. El resultado integral de financiamiento incluye los intereses devengados y lafluctuación cambiaria. b. Efectivo e instrumentos financieros.Incluye el efectivo en caja y bancos, así como los excedentes de efectivoinvertidos en otros instrumentos financieros, los cuales se clasifican de acuerdocon la intención de uso en: títulos para negociar, disponibles para la venta yconservados a vencimiento. c. Patrimonio.El patrimonio del Organismo está integrado por lo siguiente:- Patrimonio no restringido.En este rubro se registra la aportación inicial sin restricciones de uso oconservación. Adicionalmente, se registra el producto de las actividades delejercicio y acumulado (Ver Nota 12). Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009, no existe patrimonio restringido temporalmentey permanentemente. d. Inventarios.Los inventarios se presentan a su costo promedio, que no excede a su valor derealización. e. Inmuebles, maquinaria y equipo, neto.Los inmuebles, maquinaria y equipo originalmente se registran al costo deadquisición y hasta el 31 de Diciembre de 2007 la entidad siguió la práctica deactualizar los bienes adquiridos hasta ese año como se menciona en la Nota 2-a.La depreciación se calcula por el método de línea recta de acuerdo a las tasasanuales que se mencionan en la Nota 7.



f. Operaciones en moneda extranjera.Las operaciones realizadas en moneda extranjera se registran al tipo de cambioaplicable a la fecha de su celebración. Las diferencias cambiarias entre estafecha y la de su cobro o pago o las derivadas de la conversión de los saldosdenominados en monedas extranjeras al tipo de cambio de la fecha de los estadosfinancieros, se aplican a resultados. En la Nota 11, se muestra la posición del Organismo en moneda extranjera al finaldel período y el tipo de cambio utilizado en la conversión de estos saldos. g. Beneficios a los empleados.La entidad reconoce la NIF D-3 "Beneficios a los empleados", vigente a partir de1° de enero de 2008, sustituyendo al anterior Boletín D-3 "Obligacioneslaborales". La NIF D-3 establece tres tipos de beneficios a los empleados;directos a corto y largo plazo, al término de la relación laboral y por retiro.Los pasivos por beneficios a los empleados otorgados por la entidad sondeterminados como sigue: - El pasivo por beneficios directos a corto plazo son reconocidos conformese devengan con base en los sueldos actuales expresados a su valor nominal y enproporción a los servicios prestados en el período, reconociendo los efectos enlos resultados ordinarios del ejercicio. - Los pasivos por beneficios por terminación laboral y por retiro sondeterminados a través del método de crédito unitario proyectado por actuariosindependientes, con base en la vida estimada de servicio del personal, ycorresponde al valor presente de la obligación por beneficios definidosdescontado del valor razonable de los activos del plan, al 31 de Diciembre de2009 y 2008. Al 31 de Diciembre de 2009 y 2008 no existen pasivos por beneficiosdirectos a largo plazo. h. Fondo de ahorro para el retiro.Se constituye por el Gobierno del Estado de Nuevo León aplicable a losfuncionarios de primer, segundo y tercer nivel que por la naturaleza de sufunción estén sujetos a retiros inesperados. El esquema consiste en unaaportación voluntaria por parte del funcionario de un 15% de su sueldo bruto y elOrganismo aportará otro tanto similar. Para tal efecto, se abrirá una cuenta deinversión y una cuenta de cheques para la administración e inversión de losfondos a nombre del Organismo, mismas que tendrán la característica de sermancomunadas. Las entregas de las aportaciones se realizarán una vez recibida la



renuncia del funcionario, presentada y aprobada por la dependencia deadscripción, la que deberá ser anexada a la Entrega-Recepción de su función conla liberación oficial de responsabilidades y el COPER de baja. i. Uso de estimaciones.La preparación de estados financieros de acuerdo con las NIF, requiere que laadministración del Organismo efectúe estimaciones que afectan los importesreportados en los estados financieros. Los resultados reales podrían diferir dedichas estimaciones. j. Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos.Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias sereconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementosrazonables para su cuantificación. Los ingresos y gastos se reconocen hasta elmomento en que existe certeza prácticamente absoluta de su devengación. k. Reconocimiento de ingresos.Los ingresos se registran conforme se devengan; así mismo, se reconocen comoingresos las participaciones efectuadas por el GENL destinadas a la operación delOrganismo. l. Deterioro en el valor de los activos de larga duración y sudisposición.El Boletín C-15 Deterioro en el valor de los activos de larga duración y sudisposición tiene como objetivo el determinar la existencia de indicios de que elvalor de los activos exceden su valor de recuperación. El valor de recuperaciónrepresenta el monto de los ingresos netos potenciales que se esperarazonablemente obtener como consecuencia de la utilización o realización dedichos activos.Al respecto, la Administración del Organismo considera que el Boletín dereferencia no es aplicable a las operaciones del mismo por las siguientesrazones: - Los ingresos netos potenciales del Organismo derivan de la rentao utilización de una parte reducida de sus activos y de aportaciones del Gobiernodel Estado para sufragar sus costos de operación, en consecuencia, estos ingresosno pueden ser utilizados como medición del valor de recuperación de los activos.- Los principales activos del Organismo constituyen un patrimoniosin restricciones y su finalidad es utilizarlos en la actividad del Organismo yno son adquiridos para su venta.



3.- CUENTAS POR COBRAR.El saldo de este rubro se integra como sigue: 2010 2009-Eventos Automovilísticos Polaris, S.A. de C.V. $3,552,666 $3,754,376-Festival Internacional de Santa Lucía $2,932,450 $2,932,450-Eco Loro Monterrey, S.A. de C.V. $500,382 $508,824-Ramón Rodríguez García $484,820 $484,820-Servicios de Recreación y Entretenimiento,S.A. de C.V. $547,493 $381,451-Parque Plaza Sésamo, S.A. de C.V. $975,963 $327,811-Regio Operaciones, S. A. de C. V. $146,546 $146,546-Comercializadora Internacional de Horticultura,S.A. de C.V. $113,850 $113,850-Grupo Mística, S.A. de C.V $100,000 $100,000-Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León $179,951 $88,967-Museo del Acero, A.C. $15,393 $0-Gobierno del Estado del Nuevo León $1,937,436 $32,833-Otros $1,418,792 $459,156 $12,905,743 $9,331,084 -Reserva para cuentas incobrables $(5,378,409) $(5,580,119) $7,527,334 $3,750,965 4.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR.El saldo de este rubro se integra como sigue: 2010 2009Impuesto al valor agregado por recuperar $13,671,408 $31,566,009Impuesto al valor agregado por acreditar $1,449,246 $1,163,169Otros $18,551 $207,674 Total $15,139,211 $32,936,852 5.- INVENTARIOS.Se integra como sigue: 2010 2009Consumibles $447,933 $365,824



Souvenirs $0 $0 $447,933 $365,824Reserva para inventario de lento movimiento $0 $0 $447,933 $365,824 6- INVERSIÓN EN MUSEO DEL ACERO, A.C.En Acta de Sesión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso Parque Fundidoradel 21 de Agosto de 2006, en el punto III. 3 se aprobó que la aportaciónrealizada al Museo del Acero, A.C., sea controlada contablemente como inversión. 7.- INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009, la integración de este rubro es como sigue: 2010 2009 Depreciación Inversión Acumulada Neto Neto Edificaciones $1,045,118,965 $266,565,562 $778,553,404 $765,427,676 Maq. y eqpo $84,611,427 $58,392,277 $26,219,150 $18,925,341Mob. y eqpo ofna $7,551,571 $2,721,247 $4,830,325 $5,713,300Eqpo. de tpte $7,888,088 $6,272,565 $1,615,524 $1,993,007Eqpo. de cómputo $9,126,646 $7,229,164 $1,897,482 $816,970 $1,154,296,697 $341,180,813 $813,115,884 $795,876,294Terrenos $2,289,172,877 $0 $2,289,172,877 $2,289,172,877Ant. a Prov. $0 $0 $0 $0Inv. en proceso $47,138,097 $0 $47,138,097 $17,495,328 $3,490,607,671 $341,180,813 $3,149,426,858 $3,009,294,748 8.- PROVEEDORES.Se integra como sigue: 2010 2009Pulkro Compañía de Servicios, S. A. de C. V. $161,258 $2,458,304Operadora de Centros de Espectáculos,S.A. de C.V. $0 $1,232,500



Falcon Protección, S.A. de C.V. $33,225 $1,078,130Aspe Servicios Comerciales, S. A. de C. V. $432,474 $595,672Interamericana de Relojes, S.A. de C.V. $0 $109,042Corporación Ultra Pure del Norte,S. de R.L. de C.V. $202,251 $104,643Comercial. Internacional Horticultura,S.A. de C.V. $43,778 $0Servicios Constructivos Bera, S.A de C.V. $112,021 $0Larsa Proyectos y Construcciones, S.A. de C.V. $468,586 $0Electro Constructora Altor deMéxico, S.A. de C.V. $632,593 $0 Regio Constructora e IngenieríaUrbana, SA. De C.V. $558,250 $0Consultores Profesionales en SeguridadPrivada, S.A. de C.V. $1,053,599 $0 MIR Ambiental, S.A. de C.V. $663,778 $0 Corporación de Asesoría en Proteccióny Seguridad Interna Empresarial, S.A. de C.V. $945,586 $0 Otros $2,794,010 $1,378,98 $8,101,409 $6,957,273 9.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR.Se integra como sigue: 2010 2009Provisión de honorarios $0 $2,714,396Anticipos de clientes $592,950 $571,285Otras $0 $1,130,714 $592,950 $4,416,395 10.- BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS.El Organismo asumió el pasivo relacionado con las nuevas normas contenidas en elboletín D-3 de Obligaciones Laborales. Este boletín requiere que se registre unaestimación basada principalmente en los años de servicio de los empleados y suremuneración. Asimismo, cubre indemnizaciones a la fecha de retiro basadas en el



tiempo de servicio al que los empleados puedan tener derecho en caso de despido omuerte así como los relativos a las primas de antigüedad después de 15 años deservicio. Los pasivos y costos relativos a este boletín, se reconocieron al 31 deDiciembre de 2010 y 2009 en base a un estudio actuarial efectuado por expertosindependientes.A continuación se resumen los principales datos financieros de dichasobligaciones: 2010 2009 Obligación por beneficios definidos $2,577,181 $2,090,868Partidas pendientes de amortizar $107,171 $402,681Pasivo neto proyectads $2,470,010 $1,688,187Costo neto del período $566,441 $311,292 11.- MONEDA EXTRANJERA.Durante 2010 se realizaron operaciones en moneda extranjera que generaron unaganancia cambiaria neta de $13,000 ($-17,057 en 2009), la cual se muestra en elestado de actividades. 12.- PATRIMONIO.Según el Decreto de su creación, el patrimonio del Organismo se integra con losbienes, derechos y obligaciones transferidos por el Fideicomiso Parque Fundidora,así como por las aportaciones en dinero, bienes muebles o inmuebles que hagan asu favor y los ingresos que perciban por las cuotas de estacionamiento yarrendamiento de terrenos y construcción. (Ver Nota 2). 13.- PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.El 1 de Enero de 2010, mediante publicación en el Periódico Oficial del Estado deNuevo León, se autorizó el presupuesto de egresos para el año 2010 del OrganismoParque Fundidora por un monto de $18,506,000 para gasto corriente, así como unmonto de $52,000,000 para inversión.Durante el ejercicio se solicitaron ampliaciones del presupuesto para gastocorriente: Ampliación del presupuesto$300,394 14.- PREVISIÓN SOCIAL.



El Organismo Público Descentralizado Parque Fundidora mantiene el convenio con elInstituto de Seguridad y Servicio Social de los Trabajadores del Estado de NuevoLeón, para proporcionar servicios de seguridad social, jubilación, pensión porvejez, por invalidez, por muerte, seguro de vida y préstamos a corto plazo ylargo plazo a favor de empleados, sus familiares o beneficiarios. 15.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU).El Parque Fundidora es un Organismo Público Descentralizado que tributa conformea las disposiciones, Personas Morales con fines no lucrativos, de la Ley delImpuesto sobre la Renta vigente y por consecuencia no es causante de esteimpuesto, sin embargo, podría causarse en caso de incurrir en gastos nodeducibles. Adicionalmente, tiene la obligación de retener y enterar impuestos.Debido a lo anterior tampoco es causante del Impuesto Empresarial a Tasa Única. 16.- CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS.Derivado de la transferencia de obligaciones y derechos del Fideicomiso ParqueFundidora, el Organismo está asumiendo la responsabilidad de las contingenciassiguientes: 1.- Contingencias.a).- Por los impuestos federales, que está obligado a retener el Organismoa terceras personas, los cuales están sujetos a revisión por parte de lasautoridades fiscales, durante un período de cinco años. Bajo ciertascircunstancias, dicho plazo podrá ampliarse hasta diez años.b).- Las provenientes de responsabilidades de derecho laboral en relacióncon los contratos de trabajo de sus empleados.c).- El Organismo conjuntamente con otras empresas y entidades delGobierno del Estado, tienen una demanda a través de un Juicio Ordinario Mercantildonde se reclama el cumplimiento de los contratos de compra-venta que celebraronlos demandantes con la Concesionaria del Proyecto Arena Monterrey que es laempresa Súper Espectáculos, S. A. de C.V.d).- En relación al Juicio Especial de Arrendamiento, contamos con dosResolucionesJudiciales favorables por lo que Parque Fundidora, O.P.D. es acreedor de lasuerte principalreclamada de $250,000.00 USD más los intereses moratorios generados, sin embargoesta cuenta afavor de declaro incobrable mediante Sesión Ordinaria de Consejo de fecha 14 deDiciembre de 2010.



e).- Con fecha del 18 de abril de 2008 se llevo a cabo la Tercera SesiónOrdinaria del Consejo de Administración del Organismo aprobando la propuesta paraafectar en un Fideicomiso Irrevocable de administración y pago, el usufructo ylos ingresos de uno de los estacionamientos del Parque Fundidora, mediante elcual el Fiduciario garantice el disfrute y el uso del estacionamiento del ParqueFundidora a los empleados, funcionarios públicos y visitantes del Centro deGobierno Plaza Cívica, cuya edificación se encuentra en proceso y será otorgadaen arrendamiento al Gobierno del Estado. En el Acta de Sesión del Consejo de Administración antes referida, seestablece que en caso de incumplimiento por parte del GENL del pago de las rentasdel Centro de Gobierno Plaza Cívica, el Fiduciario dispondrá de los recursos delFideicomiso obtenidos de los ingresos del estacionamiento para cubrir alarrendador el adeudo correspondiente y el remanente se otorgará al ParqueFundidora. La obligación del arrendamiento asciende a $22,000,000 anuales. Por otra parte, el Fiduciario de Administración del Fideicomiso otorga medianteun contrato a Parque Fundidora el derecho de prestar los servicios deadministración, mantenimiento y operación del Estacionamiento, los cualesincluirán, enunciativa más no limitativamente, la limpieza, mantenimiento,conservación, reparación, seguridad, administración y operación delEstacionamiento (los servicios), el cual estará vigente durante el período en quepermanezca vigente el Usufructo Irrevocable; en el entendido que en caso de queocurra un Caso de Incumplimiento (y el Fiduciario de Administración así se loindique por escrito a Parque Fundidora), el presente Contrato (y el derecho deprestar los Servicios) terminará inmediatamente en la fecha de dichanotificación. f)Parque Fundidora actuó como tercero perjudicado. En un tipo de juicio deNulidady Recurso de Revisión lo promovió SIMEX Integración de Sistemas SA. de C.V. conrepresentante legal el Lic. Héctor Rafael Flores López . La parte Quejosa presento Amparo Directo y se notificó a la Autoridad responsabledicha resolución. En relación al Juicio de Amparo Directo, con fecha 21 de Octubre de 2010, elTercer TribunalColegiado de Circuito en Materia Administrativa en el Estado de Nuevo León dictóSentencia



Definitiva mediante la cual NIEGAN EL AMPARO Y PROTECCION DE LA JUSTICIA FEDERALa la parte Quejosa,dándose por asunto concluido. 2.- Compromisos.a).- Según Acta de la Cuarta Sesión Ordinaria del Consejo deAdministración del Organismo, llevada a cabo el 22 de Septiembre de 2008, seaprobaron los siguientes puntos:- Se autoriza la celebración de un Contrato de Comodato de la EscuelaAdolfo Prieto y del Auditorio Carlos Prieto con Conarte por un término de 30 añospara la instalación de un centro de formación y desarrollo de artes aplicadas.- Se autoriza la celebración de un Contrato de Comodato del Edificio deOficinas Generales con el Archivo Histórico del Estado de la Secretaría Generalde Gobierno por un término de 10 años para la instalación del Archivo Históricodel Estado, teniendo además la obligación de hacerse cargo del archivo de laFundidora y de realizar las gestiones ante el Archivo General de la Nación paraque les sea otorgado formalmente la guarda y custodia del mismo. 17.- CONCESIÓN DE INMUEBLES PRIVADOS. El Organismo mantendrá ciertos contratos celebrados con anterioridad por elFideicomiso Parque Fundidora relacionado con lo siguiente: a).- Contratos de concesión de inmuebles privados por períodos superioresa 4 años. Los pagos mínimos obligatorios han sido ajustados anualmente desde lafecha de origen del contrato de acuerdo al crecimiento promedio del INPC y elaumento de salarios mínimos, los importes reflejados en el siguiente cuadro seestán considerando de acuerdo al contrato original: Plazo Pago VariablesConcesiones del Contrato mínimos/ingresos-Parque Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 1994-2044 $1,000,000 4.5%-Centro Internacional deNegocios, A.C.(CINTERMEX) 1990-2040 2%-Inmobiliaria de Centro de Espectáculos S. A. de C.V.(Teatro Coca Cola) 1993-2043 $450,000 10%-Servicios de Recreación yEntretenimiento, S.A. de C.V. 2003-2023 $504,000



-Eco Loro Monterrey, S.A. de C.V. 2003-2023 $360,000 b).- Contrato con Publimax, S.A. por un término de 50 años cuyo objeto fueel otorgamiento de uso y disfrute de una porción del inmueble para laconstrucción, operación y funcionamiento de una arena polivalente. Lascontraprestaciones pactadas fueron las siguientes: - Por el uso y goce del inmueble destinado a la arena una renta mensual apartir del inicio de operaciones de $150,000 el primer año, de $200,000 elsegundo año y de $300,000 en el tercer año. - Pago anual por concepto de mantenimiento y conservación de los jardinesy estacionamiento público $400,000. - Pago por el uso del estacionamiento del polígono # 1 $50,000 mensuales. - Pago por el uso del estacionamiento del polígono # 3 $100,000 mensuales.Los importes antes citados serán incrementados anualmente de acuerdo al INPCpublicado por el Banco de México, a partir del inicio de operaciones de la Arena. - Pago único por concepto de aportación para el mejoramiento yconservación del Parque Fundidora por $1,090,000 dólares americanos, el cual serápagadero a partir del mes siguiente al inicio de operaciones de la Arena, sinembargo, no se específica el plazo del pago. Al 31 de Diciembre de 2008 el adeudofue liquidado en su totalidad. c).- Convenio celebrado con fecha 11 de marzo de 2008 aprobado en laCuarta Sesión Ordinaria del Consejo de Administración del Organismo con GrupoSúper Espectáculos, S. A. de C. V. (antes Súper Espectáculos, S. A. de C. V. yantes Publimax, S. A. de C. V.) en el cual el Organismo concede el uso, goce ydisfrute, a dicha Sociedad Anónima del área sur de la Arena Monterrey con unasuperficie de 2,896.58 metros cuadrados, para que sea utilizada como si formaraparte de su patrimonio, de la cual tiene plena posesión y no se encuentra dentrodel patrimonio establecido en el Contrato entre Fideicomiso Parque Fundidora,Banco Mercantil del Norte, S. A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte, quien actúo en su carácter de Institución Fiduciaria del Fideicomiso ylaempresa denominada Publimax, S. A. de C. V. mediante el cual se otorgo el uso,



goce ydisfrute oneroso del terreno e inmueble del Parque Fundidora por un término de 50años, con el fin de terminar la construcción, operación y administración de laArena Monterrey, con fecha de 04 de julio de 2002 donde se celebro el contrato.Así mismo también se concede el uso, goce y disfrute a la Arena Monterrey de unasuperficie de 1,435.56 metros cuadrados, misma que se utilizara como acceso parael estacionamiento oriente del inmueble o Polígono 3. 18.- NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS. NIF C-1 "Efectivo y equivalentes de efectivo"A partir del 1° de enero de 2010 se encuentran en vigor las modificacionesa la NIF C-1, homologando los conceptos de efectivo restringido, equivalentes deefectivo, inversiones disponibles a la vista y valor razonable con lasdisposiciones establecidas en la NIF B-2 "Flujos de Efectivo"; asimismo, seestablece la posibilidad de utilizar para ciertas valuaciones contables el valorrazonable o nominal dependiendo de sus características. Adicionalmente semodifica el Boletín C-2, "Instrumentos financieros" a efecto de definir losinstrumentos financieros conservados a vencimiento e instrumentos financieros confines de negociación.NIF E-2 Donativos recibidos u otorgados por entidades con propósitos nolucrativosA partir del 1° de enero de 2010 se encuentra en vigor las modificaciones a laNIF E-2, estableciendo disposiciones normativas correspondientes alreconocimiento de los ingresos por contribuciones recibidas en el periodo en quese obtienen y se registran al valor razonable o valor neto de realización o valorneto de liquidación , dependiendo del tipo de contribución recibida. Lascontribuciones recibidas en servicios no serán reconocidas como ingresos, debidoa que no existe forma directa o indirecta de valuarlos confiablemente.Asimismo, las promesas incondicionales de donar recibidas deben de reconocersecomo un activo por recibir y como un ingreso, siempre y cuando se encuentrendevengadas, sean exigibles y exista seguridad suficiente que serán cobrados yrecibidos los bienes relativos.En el caso de que se obtengan donativos en bienes se deberán registrar al valorrazonable de los mismos.NIF B-16 Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativosA partir del 1° de enero de 2010 se encuentran en vigor las modificaciones a laNIF B-16, adecuando algunos pronunciamientos a efecto de hacerlos consistentescon las disposiciones establecidas en la NIF E-2 Donativos recibidos u otorgadospor entidades con propósitos no lucrativos . Los cambios importantes son:



a. Se incorpora un espacio de definiciones aplicables a las entidades conpropósitos no lucrativos.b. Se establece la clasificación de los activos, pasivos y patrimoniocontable con base en lo establecido por las NIF A-5 y A-7 , Presentación yrevelación.c. Congruente con la definición de ingresos de la NIF A-5, se precisa quelas contribuciones recibidas deben reconocerse como ingresos.d. Se definen los principales niveles y clasificaciones que debenpresentarse en el estado de actividades.e. Se permite la presentación de los costos y gastos de acuerdo con sunaturaleza. 19.- RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA.Estos estados financieros han sido aprobados con fecha 27 de Enero de 2010 por elLic. Francisco Morales Purón responsable de la información financiera delOrganismo Parque Fundidora.



PARQUE FUNDIDORA, O. P. D. ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES

INGRESOS 2010

Los ingresos propios eneste ejercicio, fueronutlizadosprincipalmente paracubrir el gastooperativo del Parque; ylas aportacionesrecibidas por parte dela TGENL, fueronaplicadas para cubrirel gasto por conceptode servicio de energíaeléctrica ymantenimiento de esteParque; así como de larealización de diversosproyectos de inversión.

Otros(1.66%)

Aportaciones Federales(25.42%)

Propios(33.16%)

Aportaciones Estatales(39.76%)

EGRESOS 2010

El rubro de ServiciosGenerales, se veafectado principalmentepor el gasto deservicio de energíaeléctrica, y elmantenimiento a equipode jardinería ylimpieza. El rubro deServicios Personales,incluye lasremuneraciones querealiza este Parque asu personal.

Conservación y Mantenimiento

(0.00%)

Materiales y Suministros

(9.41%)

Servicios Generales (36.01%)

Gastos por Depreciación y Amortización

(26.84%)

Otros Gastos (0.00%)

Costo de ventas (0.00%)

Servicios Personales (27.74%)




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOSCONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

Aportaciones Federales 47,874,999 En el ejercicio 2009 no se obtuvieron, nise tenian presupuestados recursos federales




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOSCONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

Servicios Personales 14,445,053 El motivo de la variacion es principalmentepor la integracion del personal y operaciondel canal santa lucia, asi como areestrutura organizacional.




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INDICADORES.INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS

Eventos Comerciales Unidad (76.00) Derivado por la baja en la tendenciageneral economica.

Eventos realizados ala Comunidad

Unidad 67.00 El aumento en el número de eventosrealizados a la comunidad se debe a lapromoción y publicidad del parque .

Comercialización Pesos 5,344,830.00 Incremento en renta de espacios paraeventos públicos.

Otros Ingresos Pesos 2,014,796.00 corresponde principalmente a laactualizacion derivada de la devolucion deimpuesto al valor agregado

Paseo Santa Lucía Pesos 11,272,087.00 Se incorporo la operación del paseo santalucia a la administracion del ParqueFundidora



parque fundidora, o. p. d.sgi.nl.gob.mx/transparencia_2009/archivos/pf_0006... · parque fundidora,...

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