İÇİndekİler - anadolubank

ANADOLUBANK 2020 FAALİYET RAPORU 2

İÇİNDEKİLER

BÖLÜM I - GENEL BİLGİLERYönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı 03

Genel Müdür'ün Mesajı 04

Kısaca Anadolubank 05

Habaş Grubu 06

Sermaye ve Ortaklık Yapısı 07

Olağan Genel Kurul Toplantısı 08

Kredi Derecelendirme Notları 09

BÖLÜM II - 2020 YILI FAALİYETLERİKurumsal ve Ticari Bankacılık 10

KOBİ, İşletme ve Tarım Bankacılığı 11

Mevduat, Perakende ve Özel Bankacılık 12

Kredi Tahsis 13

Krediler İzleme ve Takip 14

Hazine 14

Uluslararası Bankacılık 15

Bilgi Teknolojileri 15

Operasyon 16

Mali İşler 17

İnsan Kaynakları 18

Hukuk Müşavirliği 19

Bağlı Ortaklıklar

Anadolubank Nederland N.V. 20

Anadolu Faktoring A.Ş. 20

Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 20

BÖLÜM III - YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARIKurumsal Yönetim İlkeleri 22

Yönetim Kurulu 22

Üst Yönetim 24

İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri 27

Kurumsal Yönetim Komitesi 28

Denetim Komitesi 28

Üst Düzey Risk Komitesi 29

Ücretlendirme Komitesi 29

Kredi Komitesi 29

Aktif Pasif Komitesi 30

Özet Yönetim Kurulu Raporu 31

2020 Yılı Bağlılık Raporu 32

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 33

Destek Hizmeti Alınan Kuruluşlara İlişkin Bilgiler 33

BÖLÜM IV - FİNANSAL BİLGİLER ve RİSK YÖNETİMİBeş Yıllık Özet Finansal Bilgiler 34

Risk Yönetim Sisteminin İşleyişi 34

BÖLÜM V - BAĞIMSIZ DENETÇİ GÖRÜŞÜ ve DENETİM RAPORLARI


YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI

Çin’de ortaya çıkan ve tüm dünyaya yayılan COVID-19 salgını, küresel anlamda tüm ekonomileri etkilemiş ve

daha önce deneyimlemediğimiz, farklı bir dünyanın kapılarını açmıştır. Bu olağanüstü durumun yanı sıra

jeopolitik gerginlikler ve son dönemde global piyasalarda oluşan dalgalanmalar, ülkemizin oldukça zorlu bir

yıl geçirmesine sebep olmuştur. Tüm bu yaşanan olumsuz gelişmelere rağmen, Türkiye ekonomisi yılın ikinci

yarısında iyileşme sürecine girmiş, Merkez Bankası, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve

Hazine’nin göstermiş olduğu yaklaşım ile salgının etkileri kademeli olarak minimize edilmiştir. Nitekim, 2020

yılında ekonomimiz, beklenenin ötesinde iyi bir performans göstererek yıl bazında %1,8, geçen yılın son

çeyreğinde %5,9 büyüme kaydetmiştir.

Bankamız da, yeni döneme hızla adapte olarak her zamanki gibi esnek ve çevik olmanın verdiği güçle, aktif

kalitesini daha da sağlamlaştırmış, karlılığını sürdürmüştür. Başta KOBİ’ler olmak üzere ticari ve kurumsal

müşterilerimize verdiğimiz hizmet ile ülke ekonomisinin gelişmesine azami katkı sağlanmıştır. Yeni şube

açılışları, dijital bankacılık alanında yapılan yatırımlar ve hizmete sunulan yeni ürünler neticesinde

müşterilerimize yenilikçi ve kaliteli hizmet vermeye devam edilmiş; bu süreçte çalışma arkadaşlarımızın

sağlığı birincil önceliğimiz olmuş ve bu bağlamda uzaktan çalışma ve dönüşümlü çalışma modellerine geçiş

sağlanmıştır.

2021 yılı ile birlikte, dünya genelinde aşılamaların başlaması ve vaka sayılarındaki düşüş eğilimi

doğrultusunda ekonominin ve dünya ticaretinin canlanmaya başladığı görülmektedir. Bu da finansal

piyasalarda yaşanan kayıpların telafi edildiği, daha iyimser bir havanın hakim olduğu yeni bir kademeli

normalleşmeye geçiş sürecinin başladığına işaret etmektedir. Ülkemizde uygulanan son para politikası

önlemlerinin yarattığı istikrar ortamının da etkisiyle COVID-19’un sebep olduğu ekonomik ve sosyal

sorunlarda önemli ölçüde rahatlama yaşanacağı öngörülmektedir.

Diğer yandan, teknolojik konularda kazanılan ivmeyle insanlık dijital bir dünyaya doğru hızla ilerlemektedir.

Yeni dünyada artık daha teknolojik, uzaktan çalışma süreçlerinin arttığı bir yapı şekillenmeye başlamıştır.

Bizler de Anadolubank ailesi olarak, çalışanlarımızın ve paydaşlarımızın verdiği güçle yeni dönemin

gerekliliklerini doğru analiz ederek öngörülü ve temkinli adımlar atacak, yenilikçi ürün ve hizmetler

sunmaya, fikirler ve projeler üretmeye ve sağlıklı bir şekilde büyümeye devam edeceğiz.

Olağanüstü koşulların yaşandığı 2020 yılında, Anadolubank’ın elde ettiği başarıda emeği geçen özverili

çalışanlarımıza ve onlara destek olan ailelerine, bizlere inanan, güvenen, katkıda bulunan tüm

müşterilerimize ve paydaşlarımıza teşekkürlerimi sunarım.

Saygılarımla,

Mehmet Başaran

Yönetim Kurulu Başkanı


GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI

2020 yılı, yaşanan COVID-19 salgınının etkileri ile hem dünya hem de Türkiye açısından çok zorlu bir yıl oldu.

Bu zorlu döneme rağmen Türk bankacılık sektörü güçlü sermaye yapısı ile yılı yine başarıyla tamamladı.

Anadolubank olarak 23. faaliyet yılımız olan 2020 yılında bir yandan istikrarlı büyümemizi sürdürürken, bir

yandan da ölçeğimiz bankalar arasında pozitif ayrışmaya devam ettik. Özkaynak ve aktif karlılığı

rasyolarımızı sektör ortalamalarının üzerinde yönetmeyi sürdürdük. Banka olarak 2019 yılında başlattığımız

organizasyonel/dijital dönüşüme 2020 yılında da devam ettik. 2020 yılı mottomuzu “Birlikte Dönüşüm”

olarak belirleyerek hem Genel Müdürlük hem de şubelerimizin organizasyon yapısını genişlettik ve

güçlendirdik, yeni iş kolları ile müşterilerimize daha iyi hizmet vermeyi hedefledik. Bu kapsamda Ticari

Bankacılık çatısı altındaki faaliyetlerimizi ” KOBİ Bankacılığı Grubu” ve “Kurumsal/Ticari Bankacılık Grubu”

olmak üzere iki ayrı bölüme ayırdık ve konusunda uzman personelimiz ile hizmet kalitemizi artırmaya

devam ettik. Yine aynı amaçla Özel Bankacılık çalışmalarımızı başlattık. Altın Bankacılığı Bölümümüz ile

Kıymetli Madenler sektörünü Altın Kredileri ile finanse etmek için gerekli hazırlıkları tamamladık.

Öte yandan, 2020 yılında nakit yönetimi alanında yaptığımız yatırımlarla müşterilerimizin nakit akışlarında

daha fazla yer almaya başladık. DBS, POS, Dış Ticaret gibi konularda uzman kadrolarımızla çok daha hızlı ve

etkin hizmet verir duruma geldik. Ayrıca Hazine Pazarlama Bölümümüzü güçlendirip, müşterilerimizin

bilançolarındaki kur risklerini koruma altına almaları konusunda hızlı hizmet sunmaya ve değer yaratmaya

başladık.

Artık hepimizin çok yakından bildiği üzere dijitalleşme, tüm dünyanın hayatını pek çok konuda etkileyen bir

konu oldu. Bankacılık, teknoloji ve dijitalleşmede öncü sektörlerin başında gelmekte. COVID-19 salgını etkisi

ile sadece Bankacılık sektöründe değil, tüm sektörlerde dijitalleşme süreçleri ve hizmetlerin dijital

platformlardan sağlanması süreci hızlandı, tüketici tercihlerinde dijital kanallar ön plana çıkmaya başladı.

Anadolubank olarak biz de bu konudaki yatırımlarımıza ağırlık vererek dönüşüm faaliyetlerimizi hızlandırdık.

Bu konudaki çalışmalarımız ve ürettiğimiz sonuçlar/projeler hızla devam etmekte. Nitekim 2021 yılının ilk

günlerinde dijital mecralardan bireysel müşteri edinimi sağlamaya başladık. Önümüzdeki dönemde de tüzel

müşterilerimize sunduğumuz hizmetlerin ve nakit yönetimi ürünlerimizin dijital ortama taşınması

faaliyetlerine aynı hızla devam edeceğiz.

Bankamızın geleceğini şekillendirecek olan İnsan Kaynağımıza yatırımlarımıza da aynı inançla devam ettik.

Yetenek yönetimi ekipleri oluşturarak, potansiyel ve performansı ile ön plana çıkan arkadaşlarımızı

geleceğin yöneticileri olarak hazırlamaya devam ettik. Bir kurumun en değerli sermayesinin insan kaynağı

olduğu konusundaki inancımızı aynı heyecanla uygulamaya devam ettik.

Anadolubank olarak ülkemizin dinamiklerine ve girişimci yönümüze inanıyor ve kendimizi sürekli

geliştiriyoruz. Bu toprakların %100 yerli sermayeli bankası olarak bize güvenen tüm müşterilerimize,

çalışanlarımıza ve hissedarlarımıza yürekten teşekkürlerimizi iletiyoruz.

Namık Ülke

Genel Müdür


KISACA ANADOLUBANK

1997 yılında HABAŞ Grubu tarafından Özelleştirme İdaresinden satın alınan Anadolubank, bugün Türk

bankacılık sektörünün genç, dinamik ve saygın kurumları arasında yer almaktadır. HABAŞ Grubu çatısı

altında üç şubeyle yola çıkan Banka, 1,646 çalışanı ve iş süreçlerini destekleyen ileri bilişim teknolojileri

sayesinde, 23 yıl içinde 114 şubeye ulaşmıştır. Verimli, karlı ve sürdürülebilir büyüme stratejisiyle kısa

sürede çağdaş bankacılığın tüm gereklerini yerine getirerek etkin bir yapılanmaya kavuşmuş, performans

grafiğini sürekli yükseltmeyi başarmıştır.

Bankacılık sektöründeki dinamikleri, proaktif bir yaklaşımla yakından izleyen Anadolubank, zengin ürün

yelpazesi ve müşteri odaklı yaklaşımıyla bankacılığın en iyi örneklerinden birini sunmaktadır. Banka, çağdaş

risk yönetimi ilkelerinden ödün vermeksizin rekabetçi fiyatları ve yenilikçi uygulamalarıyla da fark

yaratmaktadır.

Anadolubank, temel bankacılık hizmetlerinin yanı sıra kurumsal, ticari, perakende, tarım ve bireysel

bankacılık alanlarında da her türlü hizmeti sunan bir şube ağına sahiptir. Müşterilerinin değişen

gereksinimlerini gözeterek yenilikçi ve yaratıcı çözümler üreten Anadolubank, özgün ve üstün nitelikli

hizmet prensibiyle hareket eder. Bankayı bulunduğu noktaya taşıyan ana unsurlardan biri bütün çalışanlar

tarafından özümsenen ve özenle korunan bir kurumsal kültüre sahip olmasıdır.

Anadolubank’ın yurt içi faaliyetlerinin yanı sıra, muhabir bankalarla kurduğu, karşılıklı işbirliğine dayalı kalıcı

ilişkiler sayesinde uluslararası pazardaki itibarı da yüksek seviyededir.

Kurumsal kimliğin en önemli öğelerini güvenilirlik, saydamlık ve üstün nitelikli hizmet olarak belirleyen

Anadolubank, sağlıklı ve sürdürülebilir büyüme perspektifiyle, ilerleyen yıllarda da bankacılık sektöründeki

saygın konumunu pekiştirmeyi amaçlamaktadır. Güçlü sermaye yapısı ve deneyimli yönetim kadrosu ile

Anadolubank, Türk bankacılığının kalıcı ve güvenilir kurumlarından biri olma hedefiyle yoluna devam

edecektir.


HABAŞ GRUBU

Temelleri 1956 yılında Hamdi BAŞARAN’ın (1913-1987) kurduğu Hamdi Başaran Topkapı Oksijen Fabrikası

ile atılan HABAŞ, Sınai ve Tıbbi Gazlar, Demir Çelik, LPG, Doğalgaz, Ağır Makine İmalatı ve Enerji

sektörlerinde ülkemizin önde gelen sanayi gruplarından biridir. Kurucusunun yenilikçi vizyonunu kılavuz

edinen Grup, kesintisiz, etkin ve sürdürülebilir büyüme perspektifiyle faaliyetlerine devam etmektedir.

Sınai ve tıbbi gazlar sektörünün lider firması konumunda olan HABAŞ, ülke çapında yaygın tesislere, yüksek

üretim, depolama ve nakliye imkanlarına, geniş bayi ağına, teknik destek ve bakım ekiplerine sahip olup

Türkiye’nin giderek artan sınai ve tıbbi gazlar talebi doğrultusunda kapasitesini, satış noktalarını ve ürün

gamını sürekli geliştirmektedir.

HABAŞ’ın sektör lideri olduğu bir diğer alan ise demir çelik üretimidir. 1987 yılında üretime başlayan Grup,

bugün 5 milyon tona yakın sıvı çelik üretme kapasitesine sahip olup üretiminin çoğunu, beş kıtada çeşitli

ülkelere ihraç etmektedir. HABAŞ nervürlü inşaat demiri, filmaşin, sıcak haddelenmiş bobin, temperlenmiş,

asitlenmiş, yağlanmış bobin, dilinmiş bobin ve lehva üretimine devam etmektedir. Ağırlıklı olarak ithalat ve

ihracata yönelik çalışan Gruba ait liman tesisleri, yüksek indirme-bindirme kapasitesiyle bu alanda ülkenin

en büyük tesisleri arasındadır.

LPG sektörünün önde gelen kuruluşları arasında yer alan HABAŞ, dolum ve depolama tesisleri, LPG gemisi,

deniz terminalleri, geniş nakliye filosu ve bayi ağıyla LPG’yi tüplü, dökme ve otogaz olarak tüketicilere

sunmaktadır.

HABAŞ, doğalgaz sektörünün liberalleşmesinin ardından gerekli lisansları almış ve doğalgazın henüz

ulaştırılamadığı noktalardaki müşterilere ilk defa sıvılaştırılmış doğalgaz (LNG) tedarik sistemini

geliştirmiştir. Böylece ülke çapında pahalı ve kirli yakıtlarla çalışmak zorunda kalan sanayiciler doğalgaz

kullanma olanağına kavuşmuşlardır. Habaş, aynı zamanda, tüketimi daha düşük düzeyde olan müşterilerin

ihtiyacını karşılamak amacıyla sıkıştırılmış doğalgaz (CNG) tedarik zincirini de geliştirip piyasaya tanıtan ilk

firmadır.

Enerjinin her alanında var olmayı hedefleyen HABAŞ, elektrik üretimi alanında da büyük yatırımlar

gerçekleştirmiş ve ülkemizin önde gelen elektrik üretim şirketleri arasında yerini almıştır. Başlangıçta

yalnızca Grup şirketlerinin ihtiyaçlarını karşılamak için kurduğu enerji tesislerinin kapasitelerini yeni

yatırımlarla arttırarak enerji tesislerinin üretim kapasitesini 1.100 MWh’a çıkarmıştır.

HABAŞ’ın faaliyet konularından biri de endüstriyel tesislerin imalatıdır. Farklı sanayi kolları için proses

tesisleri, hava ayrışım tesisleri, çelik üretim tesisleri, haddehaneler, elektrik üretim tesisleri, gaz dolum ve

depolama tesisleri gibi işletmelerin anahtar teslimi kurulumunu gerçekleştiren Grup, bu alanda mühendislik

hizmetleri de sunmaktadır.

HABAŞ, satış ve ihracat alanlarındaki performansıyla uzun yıllardır ülkemizin büyük şirketler sıralamasında

ilk 10 içerisinde yer almaktadır. Grup kaliteli insan gücü ve güçlü sermayesiyle ülke ekonomisinin

büyümesine verdiği katkıyı önümüzdeki yıllarda artırarak yoluna devam edecektir.


SERMAYE

Anadolubank Anonim Şirketi, özel sektör mevduat bankası olarak, 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı

Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu Çerçevesinde Etibank Bankacılık A.O. varlıklarının

bölünmesiyle kurulmuştur. Buna ilişkin kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Anadolubank Anonim Şirketi’nin hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997’de Özelleştirme İdaresi tarafından

Bankanın yeni ortaklarına devredilmiştir. Banka, Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Ağustos 1997 tarih ve 39692

sayılı izniyle 25 Eylül 1997’de faaliyete başlamıştır.

Anadolubank, Türkiye’nin belli başlı bölgelerine yayılmış 114 şubesi ve 1,646 çalışanıyla, küçük ve orta

ölçekli işletmelere kısa vadeli işletme sermayesi ve ticari finansman sağlayan bir bankadır.

Anadolubank hisselerinin %69,98’i HABAŞ Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş.’ye (HABAŞ), %27,32’si

M. Rüştü Başaran’a aittir. Hissedarlar dışındaki Yönetim Kurulu üyeleri ile Genel Müdür ve Genel Müdür

Yardımcılarının Banka sermayesinde payları bulunmamaktadır.

Ortağın Ticaret Unvanı / Adı Soyadı Pay Tutarı (TL) Pay Dağılımı (%)

HABAŞ Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş 419.866.933 69,98

Mehmet Rüştü Başaran 163.894.945 27,32

Diğer 16.238.122 2,70

Toplam 600.000.000 100,00


OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMİ

29 Mart 2021 tarihinde, saat 10.30’da, Saray Mahallesi Toya Sokak No: 3 Ümraniye/İstanbul adresindeki

Banka Merkezinde yapılacak olan 2020 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı gündemi;

GÜNDEM

1. Açılış ve toplantı başkanlığının oluşturulması,

2. Toplantı tutanağının imzalanması hususunda divan başkanlığına yetki verilmesi,

3. 2020 yılı Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tabloların okunması

ve müzakeresi,

4. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibra edilmeleri,

5. Yeni Yönetim Kurulu Üyeleri’nin seçimi,

6. Yönetim Kurulu Üyelerinin ücret, ikramiye, huzur ve sair haklarının tespiti,

7. Kar dağıtımı ile ilgili Yönetim Kurulu teklifinin görüşülerek kabulü veya reddi,

8. Bankalar Kanunu’nun koyduğu yasaklamalar saklı kalmak kaydıyla, Yönetim Kurulu Üyelerine Türk

Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddelerinde yazılı işlemleri yapabilmeleri için yetki verilmesi,

9. Bağımsız Denetim Şirketi’nin seçimi,

10. Kapanış

ANADOLUBANK A.Ş.

Yönetim Kurulu


KREDİ DERECELENDİRME NOTLARI

FITCH Ratings: Haziran 2020

Yabancı para

Uzun Vadeli B (+)

Görünüm Negatif

Ulusal para

Uzun Vadeli B (+)

Görünüm Negatif

Ulusal

Uzun Vadeli A(tur)

Destek notu 5


2020 YILI FAALİYETLERİ

Anadolubank, 2020 yılında tüm dünyayı etkisi altına alan COVID-19 salgınının makroekonomiye ve

bankacılık sektörüne etkilerini yakından izlemiş, tüm olumsuz koşullara rağmen istikrarlı büyümesini

sürdürmüştür. Banka, uzman olduğu alanlara odaklanmanın yanı sıra daha önce faaliyette bulunmadığı

alanlara yönelik çalışmalarını geliştirmiştir. Rekabet üstünlüklerini de değerlendirerek sermaye yapısı,

büyüme ve karlılık açısından 2020 yılındaki performansıyla sektörde fark yaratmıştır.

Anadolubank şubeleri, farklı ekonomik faaliyet gruplarının bankacılık sektörüne yönelik taleplerine göre

yapılandırılmıştır. Şubeler, bu grupların ihtiyaç duyduğu uzmanlık alanına bağlı olarak perakende pazarlama,

KOBİ pazarlama, işletme pazarlama, kurumsal pazarlama, ticari pazarlama ve tarım pazarlama bankacılığı

birimlerinden oluşmaktadır. Benzer bir yapıya sahip olan Genel Müdürlük’te ise Genel Müdür

Yardımcılarının sorumluluğu altında pazarlama, satış ve destek hizmet bölümleri yer alır. Şubeler ile Genel

Müdürlük bölümleri arasındaki ilişki ilgili komitelerin desteklediği iş akış sistemleriyle yürütülmektedir.

Doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışan Risk Yönetimi, Yasal Uyum, İç Kontrol Merkezi ve Teftiş

Kurulu dışında Genel Müdürlük’teki bölümler şunlardır:

Kurumsal ve Ticari Bankacılık

KOBİ, İşletme ve Tarım Bankacılığı

Mevduat, Perakende ve Özel Bankacılık

Kredi Tahsis

Krediler İzleme ve Takip

Hazine

Uluslararası Bankacılık

Bilgi Teknolojileri

Operasyon

Mali İşler

İnsan Kaynakları

Hukuk Müşavirliği

Kurumsal ve Ticari Bankacılık

Kurumsal ve Ticari Bankacılık: Kurumsal ve Ticari Bankacılık, çözüm ortaklarıyla güçlü işbirlikleri yürütmekte

ve daima müşteri odaklı bir yaklaşımla çalışmaktadır. Kurumsal müşterilere özel hizmet vermek amacı ile

Anadolu Kurumsal ve Avrupa Kurumsal şubelerimize ilave olarak 2020 yılında Ankara Karma Şubemiz,

Ankara Kurumsal Şube’ye dönüştürülmüştür. Kurumsal ve Ticari müşterilerin stok finansmanları ve kısa

vadeli alacak finansmanlarının yanı sıra, orta ve uzun vadeli yatırımları da desteklenmekte ve grubun diğer

finansal kuruluşları ile birlikte çalışılarak müşteri bağlılığı yaratılmaktadır.

Bankanın hem kısa vadeli performans hedefleri hem de orta ve uzun vadeli vizyonuna uygun stratejik

hedeflerine ulaşması için, 2020 yılında mevcut projelere yenileri eklenmiştir. Bu projelerde müşteriler ile

uzun soluklu sürdürülebilir ve karşılıklı güvene dayalı ilişkiler tesis edilmesini sağlayacak planlamalar

yapılmıştır.


Müşterilerin nakit akışına yönelik aracılık etme yöntemleri geliştirilmiş ve 2020 yılında bu hizmetlerin bir

kısmı devreye alınmıştır. Müşteri bağlılığı yaratan önemli ürünlerin geliştirilmisine yönelik detaylı çalışmalar

yürütülmektedir.

2020 yılında Kurumsal ve Ticari Bankacılık, faaliyetlerini iki ana segment altında toplamıştır:

• Kurumsal Bankacılık (Yıllık net cirosu 300 milyon TL üzerinde olan firmalar)

• Ticari Bankacılık (Yıllık net cirosu 125 - 300 milyon TL arasında olan firmalar)

Dış Ticaret Pazarlama ile Nakit Yönetimi ve Ürün Yönetimi birimleri de Kurumsal ve Ticari Bankacılık

Bölümü’ne bağlı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.

KOBİ, İşletme ve Tarım Bankacılığı

KOBİ, İşletme ve Tarım Bankacılığı Bölümü sorumluluğu altındaki segment müşterilerine rekabet üstünlüğü

sağlayan çözümler sunmaktadır. Müşterilerin her türlü finansman ihtiyacını karşılamak ve daha etkin hizmet

sunmak amacıyla sektördeki gelişmeleri yakından takip etmekte, ürün geliştirme ve yenilikçi uygulamalar

konusundaki çalışmalarına ağırlık vermeye devam etmektedir.

2020 yılında KOBİ, İşletme ve Tarım Bankacılığı, faaliyetlerini üç ana segment altında toplamıştır:

• İşletme Bankacılığı (Yıllık net cirosu 0 - 25 milyon TL arasında olan firmalar)

• KOBİ Bankacılığı (Yıllık net cirosu 25 - 125 milyon TL arasında olan firmalar)

• Tarım Bankacılığı (Çiftçilik belgesi olan firmalar)

KOBİ Bankacılığı: Anadolubank’ın KOBİ Bankacılığı alanındaki hedefi, müşteri kitlesinin ürün ihtiyaçlarını

belirlemek ve bu kesime yönelik pazarlama faaliyetlerini arttırmaktır. Önümüzdeki yıl için tüm

segmentlerdeki faaliyetlerini daha da yoğunlaştırmayı ve KOBİ Bankacılığı’nın bankanın toplam kredileri

içindeki payını daha da artırmayı hedeflemektedir. KOBİ firmalarında ticari alacak ve stok finansmanının

yanısıra, orta/uzun vadeli işletme sermayesi gereksinimi ve yatırım ihtiyaçları da (fabrika, işyeri, makine vs)

finanse edilmektedir.

KOBİ segmenti, Banka toplam verimliliğinin artırılması açısından büyük bir öneme sahiptir. Bu segmentteki

pazarlama faaliyetleri; Sigorta, POS, DBS, Şirket Kredi Kartı ve çeşitli Nakit Yönetimi ürünleri ile sürekli

desteklenmektedir. 2020 yılında kullandırılmaya başlanan TCMB Reeskont ürünü ile bankanın dış ticaretteki

payı arttırılmıştır.

İşletme Bankacılığı: İşletme Bankacılığı, müşterilerin gerek kısa vadeli gerekse orta ve uzun vadeli

ihtiyaçlarını anlamayı ve bu ihtiyaçları karşılayacak ürünler geliştirmeyi ilke edinmiştir. 2020 yılında da bu

bakış açısıyla faaliyetlerini başarıyla sürdürmüştür.

İşletme Bankacılığı, farklı sektörlerde faaliyet gösteren mikro ve küçük işletmelerin ihtiyaçlarına yönelik

geniş ürün yelpazesi sunmanın yanında, hızlı çözümleriyle işletmeleri geleceğe taşımaktadır. Ticari

alacakların ve stokların finansmanına ilişkin kısa vadeli kredi ihtiyaçlarının yanısıra müşterilere özel ürün ve

hizmetler de sunmaktadır.


Tarım Bankacılığı: Tarım Bankacılığı sektöre finansal katkıları ve işbirliği ile milli üreticinin ve üretimin

desteklenmesine yönelik olarak faaliyet göstermektedir. Çiftçimizin rekabete uygun koşullarda

desteklenmesi, uluslararası rekabette çiftçimizin güçlendirilmesi ve tarımın teknik modernizasyonunun

sağlanması yolunda her zaman üreticilerimizin yanındadır.

Tarım Bankacılığı ile tarım sektörü finansmanının, teknik ve özel analiz edilmesi anlamında üretim

maliyetlerini doğru yorumlayan deneyimli personel ile çalışmaktayız.

Türkiye’de tarım sektörünün bankacılık hizmetlerinden yeteri kadar yararlanmasını sağlamak amacıyla

ihtiyaçları test edip, üreticiye doğru çözümler sunulması önemli bir misyonumuzdur. Bu çerçevede

Anadolubank; sektörün ihtiyaç ve sorunlarını en iyi şekilde analiz edip üreticilerimizle işbirliği yaparak,

onlara sunulacak çözüm önerileri ile finansal danışmanlık hizmetini sürdürmeye devam edecektir.

Anadolubank Tarım Bankacılığı 2021 yılında da sağlıklı büyümeyi, tarım sektörüne katkılarını artırarak

devam etmeyi hedeflemektedir.

Altın Bankacılığı: Anadolubank Altın Bankacılığı alanında faaliyet göstermek için gerekli yasal süreçleri

tamamlamıştır.

Kuyum sektöründe faaliyet gösteren imalatçı, toptancı ve perakendeci tüm müşterilerimize orta ve uzun

vadeli işletme sermayesi desteği vererek karlılık yaratmayı hedeflemektedir.

Mevduat, Perakende ve Özel Bankacılık

Mevduat, Perakende ve Özel Bankacılık Bölümü bireysel müşteri segmentine yönelik olarak

müşterilerimizin ihtiyaçları doğrultusunda, tüm ürün gruplarında şubelerimizi finansal pazar olma stratejisi

ile konumlandırmış durumdadır.

Bankamız, bireysel müşterilere farklı tiplerde bireysel kredi seçenekleri oluşturmakta, varlıklarının

yönetiminde ise vade, faiz ve esnek yatırım ürünleri sunmaktadır. Varlık yönetimi hizmeti Bankanın şube

yapısına uygun olarak portföy tiplerine göre yapılandırılmıştır.

Mevduat, Perakende ve Özel Bankacılık Bölümü Bankanın tabana yaygın mevduat yapısı yaratma ve

mevduat maliyetlerinin düşürülmesi stratejisi doğrultusunda mevduat ve türev ürünler, sigorta, BES, kredi

kartı, otomatik fatura ödeme ve POS ürünleri farklı kanallardan sunulmaktadır. Yapı Kredi Bankası ile

yürütülen stratejik ortaklık kapsamında World markası altında tüm segmentlerdeki müşterilere kredi kartı,

POS ve yazarkasa POS ürünleri ile hizmet verilmektedir.

Geçmiş yıllarda kurulan ve işbirliği içinde olunan sigorta şirketlerinden teklif alıp poliçe yapabilme özelliği

taşıyan Anadolubank Sigorta Platformu (A.S.P.)’nun geliştirme projelerine 2020 yılında da devam edilmiştir.

Anadolubank, sigorta sistem alt yapısı ve satış / pazarlama stratejisi ile müşterilerin sigorta ihtiyaçlarına

daha kısa sürede ve sağlıklı dönüş yapmayı ve operasyonel iş yükünü azaltarak verimliliği artırmayı

amaçlamaktadır.

Yeni teknolojilerin hızla geliştiği günümüzde bankacılık sektörü de yeni ürün ve yeni teknolojilerle hızlı bir

değişim süreci içindedir. Mevduat, Perakende ve Özel Bankacılık Bölümü, Bankanın ürün ve hizmetlerinin

geniş kitlelere ulaştırılmasında ve müşterilerin şube dışı işlem kanallarına yönlendirilmesinde önemli bir rol

oynamaktadır.


Kredi Tahsis Bölümü

Kredi Tahsis Bölümü yedi departmandan oluşmaktadır. Bunlar:

• Kredi Tahsis I

• Kredi Tahsis II

• Perakende ve Bireysel Kredi Tahsis

• Tarım Kredileri Tahsis

• Kıymetli Madenler Tahsis

• Mali Tahlil ve İstihbarat

• Kredi Uygulama

Tarım Kredileri ve Kıymetli Madenler Tahsis dışındaki tahsis departmanları işletmelerin talep / tahsis edilen limitlerine göre yapılandırılmıştır. Buna göre;

Perakende ve Bireysel Kredi Tahsis Departmanı 1 milyon TL’ye kadar, Kredi Tahsis I Departmanı 1 - 6 milyon

TL arası, Kredi Tahsis II Departmanı ise 6 milyon TL üzeri limit taleplerini değerlendirip karara bağlamakta

veya yetki skalasına göre nihai karar merciine sunmaktadır. Sektörel bazda uzmanlaşmış bir ekipten oluşan

Tarım Kredileri Tahsis Departmanı ise herhangi bir limit kırılımı olmaksızın, tarımsal üretimi bulunan tüm

işletmelere ilişkin talepleri değerlendirmeye almaktadır. Kıymetli Madenler Tahsis Departmanı da herhangi

bir limit kırılımı olmaksızın, kuyumculuk faaliyetine devam eden tüm işletmelere ilişkin talepleri

değerlendirmeye almaktadır.

Anadolubank, kredi tahsisinde sektörel ayrım gözetmemektedir. Kredi portföyünde, rasyonel bir yaklaşımla

yönetilen, mali yapısı sağlam ve ekonomik krizlere dayanıklı tüm firmalara yer vermektedir. Ancak, küçük ve

orta ölçekli firmaların değerlendirilmesi sürecinde maddi teminatın yanı sıra firmanın geçmişi, mali ve

kurumsal yapısı, ortakları ile yöneticilerin deneyimi ve sektörün durumu gibi unsurları da dikkate

almaktadır. Mali Tahlil ve İstihbarat Departmanı bünyesindeki Mali Tahlil Birimi, kredi tahsis sürecinde mali

analiz açısından tahsis departmanlarına destek vermekte, sektörel incelemeler yaparak Tahsis ve Pazarlama

birimlerine değerlendirmelerinde ışık tutmaktadır. Yine aynı departman bünyesindeki İstihbarat Birimi ise,

gerek kredi tekliflerinin değerlendirilmesi aşamasında gerekse riske girişten sonraki süreçte müşteri, sektör,

bölge, pazar bazlı piyasa istihbaratı temin etmek suretiyle olası olumsuzlukların erken tespitine ve Banka

zararının önlenebilmesine yönelik katkı sağlamaktadır. İnceleme ve araştırmalarında memzuç, KKB, Risk

Merkezi vb. veri tabanlarından da istifade etmektedir.

Kredi Uygulama Departmanı, tahsis edilmiş kredilerin tebliğ koşullarına uygun olarak kullandırılması, kredi

teminatlarının (başta çek, temlik ve ipotekler olmak üzere) nitelik ve nicelik olarak incelenerek tahsil

kabiliyetlerinin belirlenmesi, teminat iade ve çıkışlarına yönelik taleplerin değerlendirilmesinden

sorumludur. Bünyesindeki Çek İstihbarat Birimi, teminata alınacak çeklerin piyasa istihbaratının

yapılmasında ve tapu takyidat araştırmalarında şubelere destek vermekte, günlük haber bülteni, aylık icra

bülteni hazırlayarak Bankadaki ilgili birimlerle paylaşmaktadır.

Anadolubank , hızlı karar verme süreci ve kararların süratle uygulanmasını mümkün kılan esnek yapısı

sayesinde bu alanda büyük bir rekabet üstünlüğüne sahiptir. Hedef müşteri kitlesi içinde katma değer

üreten, kalıcı ve sağlıklı işbirliğine yatkın tüm firmalara yer veren Banka, salt teminata dayalı bir tahsis

politikası uygulamak yerine, öncelikle ilgili firmanın krediyi üstlenme ve geri ödeme gücünü dikkate

almaktadır.


Krediler İzleme ve Takip

Kredi İzleme ve Takip Bölümü’nün ana stratejisi, Banka tarafından kredilendirilmiş müşteriler hakkında

alınan erken uyarı sinyallerini ilgili Tahsis ve Takip Bölümlerine iletmek, gerekli tedbirlerin alınmasını

sağlamak, bunun için gerekli altyapı çalışmalarını geliştirmek, problemli hale dönüşen kredilerin tasfiye

sürecini hızlandıracak aksiyonları oluşturmak ve tüm bu konularda Hukuk Bölümü ile koordinasyon halinde

çalışmaktır.

Bu stratejinin gerçekleştirilmesi için Kredi İzleme, İdari Takip, Kredi Kontrol, Raporlama ve Destek ve Emlak Alım Satım ve Değerleme Bölümleri çalışmaktadır. Bu bölümler aşağıdaki faaliyetleri organize etmektedir:

• Yürürlükteki yasal mevzuat çerçevesinde kredilerin izlenmesi, sınıflandırılması, takibi ve teminat ve

kredibilite kontrollerinin yapılması,

• Kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz

yerine getirilmesini temin etmek amacıyla, firmalar hakkında alternatif kaynaklardan alınan

bilgilerin (piyasa, Kredi Kayıt Bürosu, TBB/Risk Merkezi ve çeşitli istihbarat kaynakları) konsolide

edilmesi, sistemsel aksiyonların otomatik olarak oluşturulması,

• Tahsis ve izleme sürecinde erken uyarı sinyali olarak değerlendirilen bilgilerin, kredi müşterilerinde

risk seviyesinde artış görülmesi durumunda kredi limitlerinin tekrar değerlendirilmesi, gerektiğinde

ilave teminat talep edilmesi,

• TFRS 9 uygulama geçişi ile geliştirilen model sayesinde temerrüde düşme olasılığı artan firmaların

ayrıca değerlendirilmesi, gerekli aksiyonların oluşturulması,

• Gerek mali verilere gerekse piyasa istihbaratına yönelik çalışmaların yapılması, sektör ve firma bazlı

proaktif izlemenin gerçekleştirilmesi,

• Banka kayıtlarına geçen gayrimenkullerin satışı ile banka tarafından idari takibe alınan müşterilerin

değerlendirilmesi, tasfiye ve yapılandırma süreçlerinin organize edilmesi,

• Yasal takip başlatılan müşterilerin takip süreçlerinin Hukuk Müşavirliği ile birlikte izlenmesi ve

süreçteki idari kararların alınmasının sağlanması.

Hazırlanan raporlarla izleme, takip ve tahsis faaliyetleri desteklenmekte ve yönetimin kredilerle ilgili karar alma süreçlerine katkı sağlanmaktadır.

Hazine

Hazine Bölümü, Anadolubank’ın likidite, faiz riski, döviz pozisyonu ve yatırım faaliyetlerinin yönetiminden

sorumludur. Bünyesinde, Sermaye Piyasaları, Bilanço Yönetimi ve Hazine Pazarlama olarak üç ana

departman ile faaliyet göstermektedir. Sermaye Piyasaları Departmanı, Sermaye Piyasaları ve Likidite

Yönetimi olmak üzere iki ana birimden oluşmaktadır.

Hazine Bölümü, ülke dinamiklerini, global piyasaları ve trendleri takip ederek, sürdürülebilir karlılık ilkeleri

doğrultusunda, etkin bir likidite ve fonlama kompozisyonu ve faiz riski yönetimi faaliyetleri gerçekleştirerek

net faiz gelirinin yönetimi ve sermaye yeterliliğinin korunması ilkeleri ile hareket etmektedir. Son dönemde

ekonomik konjonktürde yaşanan bozulmalara rağmen, banka güçlü likidite yapısı ve esnek bilanço

kompozisyonu sayesinde fonlama maliyetlerini kontrol altında tutabilmiştir. Bilanço yönetimi faaliyetleri


kapsamında, fon transfer mekanizması geliştirilerek, piyasa dinamikleri, risk/getiri ve maliyet unsurlarının

ürün fiyatlamalarına yansıtılması ile proaktif ve sürdürülebilir net faiz geliri yönetimi hedeflenmektedir.

Müşteri odaklılık ve karlılık prensipleri doğrultusunda, tezgah üstü türev, döviz ve menkul kıymet

ürünlerinde rekabetçi fiyatlarla müşteri gereksinimleri doğrultusunda hizmet verilmektedir.

Uluslararası Bankacılık

Yurtdışı muhabir bankalarla olan ilişkilerin düzenlenmesi ve dış ticaretin finansmanından Uluslararası

Bankacılık Bölümü sorumludur.

Güçlü muhabir ağı ve sektörün en iyilerinden oluşan uzman çalışan kadrosu sayesinde Anadolubank’ın dış

ticaret hacmi her geçen yıl artarak büyümektedir.

Banka, muhabir bankalarla kurduğu yakın ve verimli ilişkiler sayesinde, uluslararası alanda iş potansiyeli

yüksek tüm bölgelere ulaşmakta ve müşterilerine hızlı, etkin ve üstün kaliteli hizmet sunmaktadır.

Uluslararası Bankacılık Bölümü muhabir bankalarla karşılıklı yarar ilkesine dayalı ilişkiler kurmaya özen

göstermekte, karar süreçlerine her zaman çözüm odaklı, geniş ve esnek bir tutumla yaklaşmaktadır.

Bölüm, uluslararası ihracat kredisi sağlayan kurumlarla da güçlü ve kalıcı ilişkiler içindedir. Anadolubank,

müşterilerinin uluslararası ticaretten doğan orta ve uzun vadeli finansman ihtiyaçlarını, bu kurumlardan

sağlanan krediler sayesinde karşılamaktadır.

Bilgi Teknolojileri

Anadolubank ve Anadolubank’ın bağlı ortaklıkları olan Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş ile

Anadolubank Nederland N.V.’ye yazılım, donanım ve iletişim konularında hizmet veren Bölüm, bilişim

alanında uyum ve bütünlüğün sağlanması, devamlılık, hız ve kullanım kolaylığı içeren sistemlerin

araştırılması, önerilmesi, kurulması, 7x24 esasına göre işletimi, bakımı, güvenliği, geliştirilmesi ve

yenilenmesinden sorumludur.

Bilgi Teknolojileri Bölümü, iş hedefleri ve stratejileri doğrultusunda en efektif çözümleri, en yenilikçi

teknolojileri sunmayı ilke edinen bir hizmet anlayışı ile 2020 yılında da birçok yeni projeyi hayata

geçirmiştir.

Bilgi Teknolojileri Bölümü Sistem Geliştirme, Yazılım Geliştirme 1, Yazılım Geliştirme 2, Veritabanı ve

Mimari, Dağıtık Sistemler, Süreç Yönetimi ve Proje Ofisi olmak üzere yedi ana fonksiyonel departman Bilgi

Güvenliği ve Uyum Birimi’nden oluşmaktadır.

2020 yılında Bilgi Teknolojileri Bölümü tarafından yürütülen ve hayata geçirilen başlıca projeler aşağıdaki

konuları kapsamaktadır:

• E-Terkin Uygulaması

• Anadolubank kredi kartı ve debit kartlarının E-Ticaret sitelerinden Masterpass uygulamasına kayıt

edilmesi ve Troy Go altyapısı

• Temassız Troy Anadolubank kredi kartı


• TLREF üzerinden fiyatlanan tahvil işlemleri, swap işlemleri ve ticari krediler

• TL cinsinden TCMB Reeskont Kredisi kullandırımı

• Taksitli kredi teklif ekranlarında yeni fiyatlama yapına geçiş

• Çeşitli hazine ürünleri

• ATM önyüzlerinin HTML geçişi

• Kolay Adres Tanımlama Sistemi (KOLAS)

• TCMB FAST (Fonların Anlık ve Sürekli Transferi)

• Makine öğrenmesine dayalı vadeli mevduat fiyatlama

• 360 derece değerlendirme ve performans sistemi

• Robot (RPA) Projeleri ile operasyonel süreçlerin otomatikleştirilmesi

• Anadolubank mobil bankacılık geliştirmeleri

• Müşteri bağlılığı uygulamaları, churn Hesaplanması

• KVKK veri envanteri uygulaması

• API Bankacılığı altyapısının hazırlanması

• BDDK İlkeler Tebliği Uyum Düzenlemeleri

• Çağrı Merkezi Yönetmelik Uyum Düzenlemeleri

• Şubelerde IP Telephone altyapısına geçiş

• Uzaktan çalışma ve video konferans altyapısının Teams uygulamasına geçirilmesi

Operasyon

Operasyon Bölümü Merkezi Operasyon, Alternatif Dağıtım Kanalları Operasyon, ve Dış Ticaret Operasyon

departmanlarının faaliyet alanlarının yanı sıra Organizasyon ve Kişisel Veri Yönetimi ile Müşteri

Memnuniyeti fonksiyonlarını bünyesinde barındırmaktadır. Genel Müdürlük ve Şubelerde görevli Özel

Güvenlik personelinin bağlı olduğu Koruma ve Güvenlik Amirliği ile Mimari İşler Departmanımız da

Operasyon Bölümümüz altında görevlerini sürdürmektedir.

Merkezi olarak tasarlanan ve yönetilen süreçler sayesinde, müşterilere en yüksek kalitede hizmetin en

yüksek hızda verilmesi ve müşteri memnuniyeti temelinde şekillenen güvenli çalışma ortamının

sürdürülmesi hedeflenmektedir. Operasyon Bölümü tarafından aşağıda belirtilen işlemler merkezi olarak

gerçekleştirilmektedir:

• Dış ticaret işlemleri,

• Yurt içi ve yurt dışı garanti mektupları,

• Her türlü kredi teminat ve belge girişleri ve kredi kullandırımları,

• Yurt içi ve yurt dışı çek-senet işlemleri,

• Yurt içi ve yurt dışı havale gönderimi ve kabulü işlemleri,

• Döviz alım - satım ve arbitraj işlemleri,

• Banka ve Kredi kartı, ATM, üye işyeri işlemleri,

• Internet Bankacılığı ve Mobil Bankacılık operasyonları,

• Hesap açılış ve güncelleme işlemleri,

• Nakit yönetimi ile nakit toplama ve dağıtım işlemleri,

• Resmi Kurum sorgulama yazılar ve resmi raporların üretimi


Operasyon Bölümü, bu faaliyetlerine ek olarak yerel ve uluslararası mevzuatı izleyerek şubelere ve Genel

Müdürlük departmanlarına gerekli bilgilendirmeleri yapmakta, mevzuat konusunda görüş vermekte ve

mevzuat değişikliklerinin bankacılık sistemine uyarlanması için Bilgi Teknolojileri ile koordineli çalışarak

sistem geliştirme çalışmalarına yön vermektedir. Bu kapsamda yapılan pek çok çalışma ile müşterilere her

zaman daha yüksek standartta hizmet verilmesi hedeflenmektedir.

Merkezi olarak düzenli takip edilen şube operasyon kadroları işlemlerin hızlı, güvenli ve müşteri

memnuniyetini esas alan bir şekilde sürdürülmesini sağlamaktadır. Operasyon Bölümü tarafından yönetilen

Anadolubank Çağrı Merkezi 7 gün 24 saat esası ile müşterilerine telefon bankacılığı hizmetini yüksek hız,

güvenlik ve müşteri memnuniyeti prensibine dayalı olarak vermektedir. Kişisel Verilerin Korunması Kanunu

ve ilgili yönetmelikler çerçevesinde Bankamızın iç politikalarının oluşturulması, sistemsel gerekliliklerin

sağlanması, erişim haklarının belirlenmesi ve Kişisel Verileri Koruma Kurulu nezdinde temsil yine

Bölümümüzün sorumluluğunda yürütülmektedir. Finansal Tüketici mevzuatını izleyerek Bankamız

uygulamalarına yön veren Müşteri Memnuniyeti Birimimiz ise müşteri başvurularını en hızlı şekilde

sonuçlandırır.

Mali İşler

Mali İşler Bölümü Bankanın faaliyetlerinin finansal sonuçlarını raporlamakta, yorumlamakta, Bankanın tüm

birimleri için muhasebe, plan, bütçe ve mali kontrol açısından gereksinimlere uygun çözümler bulmakta ve

bu doğrultuda Bankanın ihtiyaçlarını karşılamaktadır. Bölüm hem stratejik planlama, bütçeleme ve yönetim

raporlamaları aracılığıyla “karar destek” fonksiyonunu yerine getirmekte hem de mevzuata uygunluk

fonksiyonunu icra etmektedir. Aynı zamanda hazine operasyon, genel muhasebe, satın alma, vergi ve

ödemeler, gider yönetimi başta olmak üzere her alanda verimli çalışmayı hedeflemektedir. Bölüm, bünyesi

içinde Mali Kontrol, Bütçe ve Raporlama Departmanı, Genel Muhasebe Departmanı ve Hazine Operasyon

Departmanı’ndan oluşmaktadır.

Mali Kontrol, Bütçe ve Raporlama Departmanı Bankalar Kanunu ve bağlı bulunulan diğer kanunlar gereğince

resmi birimlere gerekli yasal raporların hazırlanmasını ve gönderilmesini içeren Resmi Raporlama ile Mali

Kontrol fonksiyonlarını yerine getirmektedir. Aynı zamanda bütçe sürecini yöneten departman, Bankanın

hem stratejik hem de taktik olarak izleyeceği yolu tespit etmesi ve bu yolda performansının

değerlendirilebilmesi için yapı taşı olarak kabul edilen yönetim raporlamalarını geliştirmeye devam

etmektedir. Yönetim raporlamaları aracılığı ile Bankanın performans kriterlerinin kullanıcılara analize hazır

bilgi olarak sunulması amaçlanmaktadır. Bu kapsamda Bankanın strateji belirleme, hızlı karar alma ve

performans takibi süreçlerine etkin bir şekilde katkıda bulunmaktadır.

Genel Muhasebe Departmanı, Bankanın muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı ve ekleri çerçevesinde,

muhasebe ilkeleri ve vergi mevzuatı kapsamında tutmakta ve banka ihtiyaçları için satın alma işlemlerini

yerine getirmektedir. Departman, orta vadede, genel muhasebe, ödemeler ve vergi muhasebesi gibi

süreçlerde daha etkin ve verimli çalışmayı amaçlamaktadır.

Hazine Operasyon Bölümü, Hazine Bölümü’nün bankalar arası piyasalarda ve bireysel/kurumsal

müşterilerle gerçekleştirdiği Sermaye Piyasası ürünlerinin süreçlerini yönetir. Bu süreçlerde, işlemlerin

kontrolü, gün içi mutabakatlar, gerektiğinde ilgili bölümlerin bilgilendirilmesi ve işlemlerin zamanında ve

hatasız olarak gerçekleştirilmesinden sorumludur. İşlem hacimleri, Hazine Bölümü’nün stratejileri


doğrultusunda değişim gösterirken, Hazine Operasyon buna göre iş paylaşımını dinamik olarak

güncellemektedir. Bankalararası yabancı para alış/satış işlemleri (spot, forward, opsiyon, swap), borç

alma/verme işlemleri, menkul kıymet alış/satış işlemleri(DIBS, Eurobond), müşterilerin türev ürün alış/satış

işlemleri, muhabir hesaplarının yönetilmesi ve Middele Office seviyesinde kontrollerin gerçekleştirilmesi

yine departmanın görevleri arasındadır.

İnsan Kaynakları

Anadolubank gücünü sahip olduğu insan kaynağından alır. Bankanın stratejik hedeflerini

gerçekleştirebilmesi, yüksek performansa ulaşılabilmesi ve sürdürülebilir karlılığın sağlanmasında en önemli

desteği çalışanlarıdır. “En değerli yatırım insana yapılan yatırımdır” felsefesini temel alan insan kaynağı

yönetimi anlayışı “Etkin Yönetim” ve “Değerlerle Yönetim” ilkelerine dayanmaktadır.

Bir kurumun en değerli sermayesinin insan kaynağı olduğu bilinciyle Anadolubank’ta Yetenek Yönetimi,

Hedef Bazlı Performans Değerlendirme Sistemi ve Kariyer Yönetimi insan kaynakları uygulamalarının

temelini oluşturmaktadır. Banka, açık pozisyonlar için öncelikli olarak kurum içerisindeki insan kaynağını

değerlendirmeyi tercih etmektedir. Bu uygulama, aynı zamanda çalışan motivasyonunu artırarak kurumsal

bağlılık ve aidiyet duygusunu da güçlendirmektedir. Anadolubank, çalışanlarının kişisel ve mesleki gelişimini

sağlamak adına İç Mentorluk Sistemini kurum içerisinde yaygınlaştırmıştır.

Tüm süreçlerde “İnsana Saygı Yaklaşımı” esastır. Çalışanların katkısına inanılır; her türlü talep, öneri ve

görüşlerini iletebilecekleri proaktif iletişim için yeni fikirlere zemin hazırlanır. Nitelikli insan kaynağının

çalışmak için sektörde tercih ettiği güçlü bir işveren markası olmak amaçlanmaktadır.

2020 sonu itibariyla 691’i Genel Müdürlükte, 955’i şubelerde olmak üzere, toplam personel sayısı 1646’dır.

Anadolubank, düzenlediği eğitimlerle, çalışanlarını yetkin kılarak müşterilerine sunduğu hizmet kalitesini

koruma ve artırmayı hedeflemektedir. Bu nedenle çalışanların eğitim programlarına katılımını aktif olarak

teşvik etmektedir. Anadolubank Gelişim Akademisi içindeki fakülte kapsamındaki eğitimler, çeşitli

konulardaki proje eğitimleri, işbaşı eğitimler, e-eğitimler ile çalışanların teknik, kişisel ve yönetsel

yetkinliklerinin sürekli gelişimi hedeflenmektedir. 2020 yılında, çalışan başına ortalama 27,17 saat eğitim

gerçekleştirilmiştir.

İnsan Kaynakları Bölümü, İnsan Kaynakları ve Eğitim Departmanı olarak tek bir departman altında

yapılanmıştır.


Personel İstatistikleri:

Hukuk Müşavirliği Hukuk Müşavirliği bünyesinde yasal takip, dava takibi ve danışmanlık hizmetleri yürütülmektedir. Müşavirlik Genel Müdür’e bağlı olarak görev yapmaktadır.

Çalışan Sayısı 2016 2017 2018 2019 2020

Genel Müdürlük 665 685 621 655 691

Şubeler 1.119 1.132 1.023 1.007 955

Toplam 1.784 1.817 1.644 1.662 1.646

Şube Sayısı 106 112 112 113 114

Şube Başına Ortalama Çalışan Sayısı 16,8 16,2 14,7 14,7 14,4

Erkek 985 1.013 914 938 944

Kadın 799 804 730 724 702

Çalışanların eğitim düzeyi 2016 2017 2018 2019 2020

Doktora ve Yüksek Lisans Mezunu 92 91 101 137 137

Üniversite Mezunu 1.400 1.438 1.275 1.251 1.164


BAĞLI ORTAKLIKLAR Anadolubank Nederland N.V. %100 Anadolubank A.Ş. bağlı ortaklığı olan Anadolubank Nederland N.V., faaliyete başladığı 2008 yılından

beri başta Hollanda ve Euro bölgesinde olmak uzere Türkiye’de faaliyet gosteren orta ve büyük ölçekli

işletmelerin ve özellikle Türk firmalarinin yurt dışında bulunan iştiraklerinin fonlaması ve dış ticaretin

finansmanı konularında Hollanda Merkez Bankası’nın gözetimi altında faaliyet göstermektedir.

Bankanın 2020 yıl sonu itibariyla toplam sermayesi 98 milyon avroya ulaşmış olup, aktif büyüklüğü 587

milyon avro, net karı ise 1.9 milyon avro olarak gerçekleşmiştir.

Sermayedarından aldığı destek ve birlikte yaratılan sinerji ile, yuksek aktif kalitesi ve riske duyarlı

yaklaşımından ödün vermeksizin kararlı ve tutarlı bir strateji izleyen Anadolubank N.V., 2020 yılında %24,5

sermaye yeterlilik oranıyla sağlıklı sermaye yapısına sahip bankalar arasında yer almaya devam etmektedir.

Anadolu Faktoring A.Ş.

Anadolu Faktoring A.Ş., 2007 yılında BDDK’dan alınan izin ile %99’u Anadolubank A.Ş. hissedarlığında

faaliyetine başlamıştır. Tabana yaygın büyüme stratejisiyle her bir işletmeye özel çözümler sunan Anadolu

Faktoring, başta İstanbul olmak üzere ticari yaşamın güçlü ve dinamik olduğu bölgelerde şubeleşerek

rekabetçi finansman olanaklarıyla müşterilerine hızlı ve güvenilir bir şekilde hizmet vermektedir.

Kuruluşundan bu yana sergilediği başarılı performansını; güçlü sermayesi, deneyimli ve etik değerlere bağlı

profesyonelleri ile her geçen gün arttırmaya devam etmektedir.

Anadolu Faktoring A.Ş., 2020 yıl sonu itibariyle bir önceki yıla kıyasla brüt faktoring alacaklarında %23 artış

kaydederek 571 milyon TL’ye yükseltmiş, şirketin aktif karlılığı %7 ve özkaynak karlılığı %17 olarak

gerçekleşmiştir. Tüm bunları gerçekleştirirken alacak kalitesine azami önem gösterilmiş, nitekim %2 NPL

oranı elde edilmiştir.

Anadolu Faktoring A.Ş.nin 2020 yılı net dönem karı 35 milyon TL ve yıl sonu itibariyle özkaynak toplamı 225

milyon TL’ye ulaşmıştır.

Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.

Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 21 Eylül 1998 tarihinde kurulmuştur. Anadolubank A.Ş. ile “Emir

İletimine Aracılık Sözleşmesi” imzalanmış olup bu kapsamda Bankanın tüm şubeleri emir iletim aracılığı

faaliyetinde bulunabilmektedir. Şirketin sermayesi 25 milyon TL’dir. SPK tarafından Geniş Yetkili Aracı

Kurum statüsünde yetkilendirilmiştir. Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş İşlem Aracılığı, Portföy

Aracılığı, Bireysel Portföy Yöneticiliği, Halka Arza Aracılık, Yatırım Danışmanlığı ve Sınırlı Saklama

hizmetlerini vermektedir. Yılın başında 52.4 milyon TL olan özkaynak rakamı, 31 Aralık 2020 tarihinde 71,6

milyon TL’ye ulaşmıştır. 2020 yıl sonu itibariyle aktif büyüklüğü 194 milyon TL, net dönem karı ise 19,2

milyon TL’dir.


Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş, 2019 ve 2020 yıllarında BIST Pay Piyasası’nda sırasıyla 19,9 milyar TL

ve 42,7 milyar TL gerçekleştirdiği toplam hisse senedi işlem hacmi ile sırasıyla %0,47 ve %0,33 pazar payına

sahip olmuştur. Aynı yıllarda Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasasında (VİOP) gerçekleştirilen hacimler toplamı

sırasıyla 5 milyar TL ve 9,4 milyar TL olup, %0,18 ve %0,17 pazar paylarına ulaşılmıştır.

Bir diğer faaliyet alanı olan kaldıraçlı alım satım İşlemlerinde, 2020 yılında toplam 4 milyar USD tutarında

işlem hacmine ulaşılmıştır. 30 Eylül 2020 itibariyle pazar payı %0.43 olarak gerçekleşmiştir.

Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş., 2021 yılında da faaliyet çeşitliliğini sağlamayı, satış modelini dijital

ortamlardan alınan emirler ile geliştirmeyi, Banka ile ilişkilerindeki sinerjiyi artırmayı hedeflemektedir.

Müşteri sayısının artırılması, İşlem Aracılığı yapılan her piyasada yatırım danışmanlığı hizmeti de verilerek

gelirlerin yükseltilmesi, kurumsal finansman alanında faaliyetlerin artırılarak farklı alanlardan gelir akışının

sağlanması planlanmaktadır.

Organize piyasalardaki tüm işlemlerin aynı anda aynı platform üzerinden yapılabildiği WEBBORSAM ile

kaldıraçlı alım satım işlemlerinin (forex) yapıldığı platform PARİTEM, Anadolu Yatırım’ın iki önemli

markasıdır.


YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI Kurumsal Yönetim İlkeleri Faaliyetlerinin daha profesyonel bir yönetim anlayışıyla, daha verimli bir biçimde sürdürülmesi için yoğun

çaba harcayan Anadolubank, Bankacılık Kanunu’nun ilgili maddesinde ifade edilen Kurumsal Yönetim

İlkelerine tam uyumu hedeflemektedir. Anadolubank, kendi kurumsal yönetim ilkelerinin yanı sıra BDDK düzenlemelerini de büyük bir dikkatle izlemekte, bu ilkelerle uyumlu bir yönetim uygulamasının Bankanın sürdürülebilir büyüme hedefi doğrultusunda karlılığını arttıracağına ve sektördeki saygın konumunu güçlendireceğine inanmaktadır.

Yönetim Kurulu Denetim Komitesi ve diğer komitelerin üyeleri yıl içinde yapılan tüm toplantılara, geçerli bir mazeretleri olmadığı sürece eksiksiz katılmışlardır.

Yönetim Kurulu

• Mehmet R. Başaran, Yönetim Kurulu Başkanı

• İzzet Şahin, Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi

• Fikriye Filiz Haseski, Yönetim Kurulu Üyesi

• Erol Altıntuğ, Yönetim Kurulu Üyesi

• Engin Türker, Yönetim Kurulu Üyesi

• Yusuf Gezgör, Yönetim Kurulu Üyesi

• İbrahim Sencan Derebeyoğlu, Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

• Namık Ülke, Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Mehmet R. Başaran Yönetim Kurulu Başkanı

Eğitimini İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisinde tamamladı. Çalışma yaşamına 1972 yılında HABAŞ

Sınai ve Tıbbi Gazlar A.Ş.de başladı. Halen HABAŞ Grubu Şirketleri, Başaran Holding ve Anadolubank

Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üyesidir.

İzzet Şahin Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi

Marmara Üniversitesi Atatürk Eğitim Enstitüsü Matematik Bölümü’nü ve Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari

Bilimler Fakültesi’ni bitirdi. Çalışma yaşamına 1986 yılında Akbank Teftiş Kurulu’nda başladı. Daha sonra

sırası ile Müfettiş, Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı, Bölge Müdürlüğü ve Bölüm Başkanlığı görevlerinde

bulundu. 28 yıl süreyle hizmet verdiği bu kurumun ardından 2 Eylül 2013 tarihinde Anadolubank’a katılan

Şahin, Bankamızın Denetim Komitesi Üyesi olmakla beraber, 1 Haziran 2018 tarihinden itibaren de Yönetim

Kurulu Başkan Vekili olarak görevini sürdürmektedir.


Fikriye Filiz Haseski Yönetim Kurulu Üyesi

Eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde tamamladı. HABAŞ

A.Ş.’de İhracat Satış Müdürlüğü ve Dış Ticaret Genel Müdür Yardımcılığı yaptı. 1997 yılından bu yana

Anadolubank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdüren Haseski, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ve

Anadolu Faktoring A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Üyesidir.

Erol Altıntuğ Yönetim Kurulu üyesi

Eğitimini Boğaziçi Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi İngiliz Dili ve Edebiyatı Bölümü’nde, Yüksek Lisans

Eğitimini de Maltepe Üniversitesi İşletme Bölümü’nde tamamladı. HABAŞ A.Ş.’de Etüt ve Planlama

Müdürlüğü görevinin ardından aynı şirkette Ticari İşler Genel Müdür Yardımcılığı’na atanmıştır. Altıntuğ,

1997 yılından bu yana Anadolubank Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmakta olup ayrıca Anadolu

Faktoring A.Ş.’nin de Yönetim Kurulu Üyesidir.

Yusuf Gezgör Yönetim Kurulu Üyesi

Eğitimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi’nde tamamladı. Çalışma yaşamına Osmanlı Bankası’nda

başladı. 23 yıl süreyle hizmet verdiği bu kurumun ardından TEB’de Ticari Bankacılık ve Kredilerden Sorumlu

Genel Müdür Yardımcılığı’na atandı. 2001 yılında Anadolubank’a katılan Gezgör, Yönetim Kurulu Üyesi

olarak görevini sürdürmekte olup Anadolu Faktoring A.Ş.’ de Yönetim Kurulu Başkanı, Anadolu Yatırım

Menkul Kıymetler A.Ş.’ de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Engin Türker Yönetim Kurulu Üyesi

Eğitimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nde tamamladı.

Mertaş A.Ş. ve HABAŞ A.Ş.’de çeşitli görevlerde bulundu. 1984 yılında atandığı HABAŞ Endüstri Tesisleri

Genel Müdürlüğü görevinin yanı sıra 1997 yılından bu yana Anadolubank Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev

yapmakta olan Türker, Anadolu Faktoring A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı, Anadolubank Yatırım

Menkul Kıymetler A.Ş. de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir.

İbrahim Sencan Derebeyoğlu Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

Boğaziçi Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümünden lisans ve yüksek lisans dereceleriyle mezun

olduktan sonra, Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü Bankacılık anabilim dalından da

yüksek lisans derecesi aldı. 1984-1987 yılları arasında Siemens’te ve Anadolu Eksport’ta çalıştıktan sonra,

1987 yılında Interbank’ta Yönetici Adayı olarak başladığı bankacılık kariyerine, 1990 yılında Türk Ekonomi


Bankası’nda (TEB) devam etti. 1992 yılında katıldığı Tekstilbank’ta (ICBC) 2008 yılı sonuna kadar sırasıyla

Kredi Pazarlama Yönetmeni, Şube Müdürü, Grup Başkanı ve Genel Müdür Yardımcısı olarak görev aldı.

2001-2008 yılları arasında Banka Risk Komitesi Başkanı, 2007-2008 yılları arasında ise Denetim Komitesi

Koordinatörü olarak da görev yapan Derebeyoğlu, 2009 yılından itibaren, Tekstilbank’ta (ICBC) Yönetim

Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atandığı görevlerinin yanı sıra, GSD Holding A.Ş. bünyesindeki

şirketlerde de Yönetim Kurulu Üyeliği, Denetim Komitesi Başkanlığı ve Genel Müdürlük görevlerini üstlendi.

9 Mart 2017 tarihinde Anadolubank’a katılan Derebeyoğlu, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

olarak görevini sürdürmektedir.

Namık Ülke Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Eğitimini Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nde tamamladı. Çalışma

yaşamına 1993 yılında Akbank Teftiş Kurulu’nda başladı. 1997- 2012 yılları arasında TEB’de sırasıyla

Müfettişlik, Kredi Risk İzleme Müdürlüğü, çeşitli şubelerde Şube Müdürlüğü, Bölge Müdürlüğü ve Bölge

Direktörlüğü yaptı. Sonrasında Odeabank’ta Bölge Direktörü ve Para Finans Faktoring A.Ş.’de Genel Müdür

olarak çalıştı. 6 Mart 2014 yılında Anadolubank’a Ticari ve İşletme Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı

olarak katılan Ülke, 14 Ağustos 2017 tarihinde Genel Müdür Vekili, 9 Şubat 2018 tarihinde ise Genel Müdür

olarak atandı. Genel Müdür ve Yönetim Kurulu üyesi olarak görevini sürdürmektedir.

Denetçi Deloitte, DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Üst Yönetim

Namık Ülke, Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Merih Yurtkuran, Genel Müdür Yardımcısı - Uluslararası Bankacılık

O. Asım Tunç Bergsan, Genel Müdür Yardımcısı - Bilgi Teknolojileri

Zeki Murat Ural, Genel Müdür Yardımcısı - Hazine

Ali Tunç Doröz, Genel Müdür Yardımcısı - Kredi İzleme ve Takip

Kürşad Orhun, Genel Müdür Yardımcısı - Operasyon

Ferudun Canbay, Genel Müdür Yardımcısı - Mali İşler

İsmail Atakan Özgüney, Genel Müdür Yardımcısı - Kredi Tahsis

Zafer Can, Genel Müdür Yardımcısı - KOBİ, İşletme ve Tarım Bankacılığı

Ahmet Yiğit, Genel Müdür Yardımcısı - Kurumsal ve Ticari Bankacılık

Merih Yurtkuran Genel Müdür Yardımcısı - Uluslararası Bankacılık Bölümü

Yıldız Teknik Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü’nden mezun olduktan sonra University of

Michigan’da, Kimya Mühendisliği dalında master yaptı. Kimya sektöründe çeşitli görevlerde bulunduktan


sonra bankacılık kariyerine 1978 yılında Garanti Bankası’nda başladı. Ardından çeşitli kamu ve özel sektör

bankalarında üst düzey yönetici olarak çalıştı. 1999 yılında Danışman unvanıyla Anadolubank’a katılan

Yurtkuran, 2000 yılından bu yana Uluslararası Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak

görevini sürdürmektedir.

O. Asım Tunç Bergsan Genel Müdür Yardımcısı - Bilgi Teknolojileri Bölümü

Eğitimini İTÜ Elektronik ve Haberleşme Mühendisliği Bölümü’nde tamamladı. İş yaşamına 1989 yılında

Netbank’ta Yazılım Mühendisi olarak başladı. 1993 yılından itibaren, daha sonra sırasıyla Baysis ve YAZ Bilgi

Sistemleri adını alacak olan Mardata Bilgi Sistemlerinde çeşitli kademelerde görev yaptı. Başta bankacılık

yazılımı geliştirmek olmak üzere İnternet Bankacılığı yazılımı, kredi kartları ve ATM entegrasyonu,

veritabanı, sistem ve ağ yönetimi, banka bilgi teknolojileri dış kaynak sağlayıcılığı gibi konularda çalışmalar

yaptı. 2001-2007 yılları arasında YAZ Bilgi Sistemleri Genel Müdürü olarak görev yaptıktan sonra, 2007

yılında Anadolubank’a katılan Bergsan, Bilgi Teknolojilerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak

görevini sürdürmektedir.

Zeki Murat Ural Genel Müdür Yardımcısı - Hazine Bölümü

İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi, İngilizce İşletme Bölümü’nden lisans, Sabancı Üniversitesi’nden MBA

derecesi almıştır. Çalışma yaşamına 1997 yılında Alternatifbank Hazine Bölümü’nde başlamıştır. 2002-2018

yılları arasında Akbank’da sırasıyla Döviz Masası’nda Döviz Dealer, Faiz Masası’nda Eurobond Dealer, yine

aynı masada Eurobond ve TL Tahvil Müdürü olarak çalışmıştır. Ardından, yine aynı kurumda Trading ve

Bilanço Yönetimi Bölüm Başkanı olarak çalışan Ural, Ağustos 2018’de Anadolubank’a Hazine’den sorumlu

Genel Müdür Yardımcısı olarak katılmıştır.

Ali Tunç Doröz Genel Müdür Yardımcısı - Kredi İzleme ve Takip

Eğitimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletme ve Maliye Bölümü’nde tamamlamıştır. 1982 yılında

Osmanlı Bankası A.Ş.’de Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, şube ve Genel Müdürlük’te, Krediler

Ticari Tahsis Birimlerinde Müdür olarak görev yapmıştır. Aralık 1998’de Anadolubank’a Krediler Tahsis

Müdürü olarak katılan Doröz, 2012-2016 yılları arasında Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı görevini

yürütmüştür. Kasım 2016’dan itibaren Krediler İzleme ve Takip Bölümü’nden sorumlu Genel Müdür

Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir.

A.Kürşad Orhun Genel Müdür Yardımcısı - Operasyon

Orta Doğu Teknik Üniversitesi İİBF İktisat Bölümü’nden lisans, Sabancı Üniversitesi’nden MBA derecesi

almıştır. İş yaşamına 1993 yılında Akbank Teftiş Kurulu’nda başlamış ve daha sonra Dış İşlemler Müdürü ve


Müşteri Hizmetleri Bölüm Başkanı olarak görev üstlenmiştir. 2008-2012 yılları arasında Eurobank Tekfen’de

Merkezi Operasyon Bölüm Başkanı olarak görev yapan Orhun çalıştığı bankalarda merkezileştirme, sistem

ve süreç geliştirme faaliyetlerinde bulunmuştur. 2012 yılında Anadolubank’a katılmış, halen Operasyondan

Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Orhun, aynı zamanda Bankamızın Tüketici

İlişkileri Koordinasyon Görevlisidir.

Ferudun Canbay Genel Müdür Yardımcısı - Mali İşler

Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden lisans,

Birmingham Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden Uluslararası Bankacılık ve Finans MBA derecesi almıştır.

Çalışma yaşamına 1997 yılında Yapı Kredi Bankası Teftiş Kurulu’nda başlamış, daha sonra aynı kurumda

sırasıyla Risk İzleme Müdürü, Krediler Müdürü ve Şube Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur.

Tekfenbank’da Kredi Kontrol Müdürü, Eurobank Tekfen’de Risk Yönetimi Grup Başkanlığı ve Burgan Bank’da

Risk Yönetimi Grup Başkanlığı görevlerinde bulunan Canbay 30 Nisan 2015 tarihinde Anadolubank’a

katılmış, Mart 2017’ye kadar Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeliği yapmıştır. Bu tarihten itibaren

Mali İşler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olup, aynı zamanda Anadolubank

Nederland N.V.‘de Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.

İsmail Atakan Özgüney Genel Müdür Yardımcısı - Kredi Tahsis

Eğitimini Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nde tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1997 yılında Adalet

Bakanlığı’nda başlamış, 1999 yılında ise Etibank Teftiş Kurulu’nda bankacılığa başlamıştır. 2002 yılında

Anadolubank’a katılan Özgüney, sırası ile Müfettişlik, Tahsis Departmanı, Kurumsal Şube ve Genel Müdürlük

Pazarlama’da Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. Daha sonra Osmanbey Şube Müdürlüğü,

Tahsis Departmanı, Mali Tahlil ve İstihbarat Departmanı ve Pazarlama Departmanı Bölüm Başkanlığı

görevlerini yürütmüştür. Kasım 2017 - Ekim 2018 arasında Ticari ve İşletme Bankacılığı Genel Müdür

Yardımcısı olarak görev yapmış, 15 Ekim 2018 tarihinde ise Kredi Tahsis Genel Müdür Yardımcısı olarak

atanmıştır.

Zafer Can Genel Müdür Yardımcısı – KOBİ, İşletme ve Tarım Bankacılığı

Eğitimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İngilizce İktisat Bölümü’nde tamamlamıştır. Çalışma hayatına

1997 yılında Pamukbank Teftiş Kurulu’nda başlamış, 2004-2006 yılları arasında Halkbank’ta Krumsal

Pazarlama Yöneticisi, 2006-2016 yılları arasında TEB’de Şube Müdürlüğü, KOBİ Bankacılık Pazarlama

Müdürlüğü ile KOBİ Strateji Müdürlüğü görevlerini yürütmüştür. 2016 yılında Anadolubank’a katılan Can,

Nisan 2019’a kadar Strateji, Rekabet Analizi, İş Geliştirme Bölüm Başkanı olarak olarak görev yapmış, 15

Nisan 2019 tarihinde ise Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış olup görevini halen sürdürmektedir.


Ahmet Yiğit Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal ve Ticari Bankacılık

Eğitimi Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde tamamlamıştır.

Çalışma hayatına 1995 yılında Esbank’da başlamış, Tekstilbank’ta Kurumsal Pazarlama yöneticiliği, Türkiye

Ekonomi Bankası’nda Şube Yöneticiliği, Odeabank’da Grup Müdürü görevlerinde bulunduktan sonra 2017

yılında Anadolubank’a katılmıştır. Ağustos 2020’ye kadar Bölüm Başkanı olarak olarak görev yapmış olan

Yiğit, 7 Ağustos 2020 tarihinde Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış olup

görevini halen sürdürmektedir.

İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

Ersin Okay Teftiş Kurulu Başkanı

Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 2004 yılında

Oyakbank AŞ’de Müfettiş Yardımcısı olarak başladığı Bankacılık kariyerine Akbank TAŞ’de Müfettiş olarak

devam etmiş ve 2014 yılında Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı olarak aramıza katılmıştır. Ersin Okay, Aralık

2019 tarihinden bu yana Teftiş Kurulu Başkanı olarak görevini sürdürmektedir.

Gülsüm Akay İç Kontrol Merkezi Başkanı

Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden

mezun olduktan sonra Marmara Üniversitesi Avrupa Topluluğu Enstitüsü Avrupa Birliği İktisadi Bölümü’nde

yüksek lisansını tamamlamıştır. 2003 yılında Anadolubank Teftiş Kurulu’nda çalışma yaşamına başlamış olup

önce Müfettiş, ardından İç Kontrol Merkezinde Müdür Yardımcısı, İç Kontrol Merkezi Bölüm Başkanı ve

Teftiş Kurulu Başkanı olarak çalışan Akay, Temmuz 2016 tarihinden bu yana İç Kontrol Merkezi Başkanı

olarak görevini sürdürmektedir.

Erinç Kültürsay Risk Yönetimi Bölüm Başkanı

Bilkent Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra Marmara Üniversitesi’nde Bankacılık ve

Sigortacılık Bölümü’nde yüksek lisansını tamamlamıştır. Çalışma yaşamına 2004 yılında Yapı Kredi

Bankası’nda Teftiş Kurulu’nda başlamıştır. 2007-2012 yılları arasında Eurobank Tekfen’de Risk Yönetimi ve

Kredi İzleme Departmanlarında Birim Yöneticiliği, 2012-2015 yılları arasında Burganbank’ta Karar Destek

Sistemleri ve Modelleme Birimi’nde Birim Yöneticiliği görevlerinde bulunmuştur. 2015 yılında

Anadolubank’a Karar Destek Sistemleri Departmanı Birim Yöneticisi olarak katılan Kültürsay, Mart 2017’den

itibaren Risk Yönetimi Departmanı Bölüm Başkanı olarak görevini sürdürmektedir.


Alper Serdar Yasal Uyum Departmanı Bölüm Başkanı / MASAK Uyum Görevlisi

Marmara Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olduktan sonra yine aynı

üniversitenin Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü Bankacılık Bölümü’nde yüksek lisans eğitimini

tamamlamıştır. Çalışma hayatına Anadolubank’ta Teftiş Kurulu’nda başlamış, sırası ile Müfettişlik, Risk

Yönetimi Departmanı Operasyonel Risk ve İş Sürekliliği Yöneticisi görevlerinde bulunmuştur. 2014-2017

yılları arasında Yasal Uyum Departmanı Grup Müdürü olarak çalışmış, Nisan 2017’den itibaren Bölüm

Başkanı olarak aynı departmanda görevini sürdürmektedir.

Kurumsal Yönetim Komitesi

Komite, Yönetim Kurulu adına Bankanın kurumsal yönetim ilkelerini oluşturmak, Banka faaliyetlerinde bu

ilkelere uyumu izlemek ve bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunarak Yönetim Kurulu’na öneriler

sunmaktan sorumludur.

Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeleri

İzzet ŞAHİN

Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi

Yusuf GEZGÖR

Yönetim Kurulu Üyesi

İbrahim Sencan DEREBEYOĞLU

Yönetim Kurulu Üyesi-Denetim Komitesi Üyesi

Denetim Komitesi

Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Bankanın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemlerle

muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve

üretilen bilgilerin bütünlüğünü takip etmektedir. Ayrıca, bağımsız denetim kuruluşlarıyla derecelendirme,

değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön

değerlendirmeleri yapmakta ve bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemektedir.

Denetim Komitesi, yasal uyum, iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemleri kapsamında oluşturulan

departmanlardan ve bağımsız denetim kuruluşlarından, görevlerinin ifasıyla ilgili olarak düzenli raporlar

almaktadır. Banka faaliyetlerinin sürekliliğini ve güven içinde yürütülmesini olumsuz etkileyebilecek konular

veya mevzuata ve iç düzenlemelere aykırılıklar bulunması halinde bu durumu Yönetim Kurulu’na bildirmek,

Yönetim Kurulu adına Bankanın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini Bankacılık Kanunu, Bankaların İç

Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkındaki Yönetmelik ve ilgili düzenlemeler

çerçevesinde gözetmek, değerlendirmekle yükümlüdür. Denetim Komitesi, altı aylık dönemleri aşmamak

koşuluyla yürüttüğü faaliyetlerin sonuçlarıyla ilgili olarak Yönetim Kurulu’nu bilgilendirmektedir. Bankada

alınması gereken önlemlere, gerekli uygulamalara ve Banka faaliyetlerinin güvenle sürdürülmesi için önemli

bulduğu konulara ilişkin görüşlerini Yönetim Kurulu’na bildirmekle yükümlüdür.


Denetim Komitesi, Bankanın tüm birimlerinden, anlaşmalı destek hizmeti kuruluşları ve bağımsız denetim

kuruluşlarından bilgi ve belge almaya, bedeli Banka tarafından karşılanmak koşuluyla, konularında ihtisas

sahibi kişilerden Yönetim Kurulu’nun onayına bağlı olarak danışmanlık hizmeti sağlamaya yetkilidir.

Denetim Komitesi’nin görev, yetki ve sorumluluklarıyla çalışma usul ve esasları Yönetim Kurulu tarafından

düzenlenmektedir.

Denetim Komitesi Üyeleri

İzzet ŞAHİN Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi


Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi

Üst Düzey Risk Komitesi

Risk politikalarının oluşturulması, risklerin ölçülmesi ve yönetilmesi amacıyla yöntemlerin belirlenmesi,

uygun risk limitlerinin oluşturulması ve izlenmesinden sorumludur. Oluşturulan tüm risk politikaları, yazılı

hale getirilip Banka’nın uzun vadedeki genel stratejisiyle bütünleştirilmektedir.

Üst Düzey Risk Komitesi Üyeleri

İzzet ŞAHİN



Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi

Namık ÜLKE

Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür

Ücretlendirme Komitesi

Ücretlendirme Komitesi, Bankanın ücretlendirme faaliyetlerini Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine

İlişkin Yönetmeliğin ilgili bölümlerinde açıklanan esaslar çerçevesinde yürütüldüğünün izlenmesi ve

denetlenmesinden sorumludur.

Ücretlendirme Komitesi Üyeleri

İzzet ŞAHİN


Engin TÜRKER



Kredi Komitesi

Bankacılık Kanunu, BDDK’nın “Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik” ve ilgili diğer mevzuat

kapsamında Banka Yönetim Kurulu tarafından kredilerle ilgili verilen görevleri yürütmekle görevlidir.

Yönetim Kurulu tarafından Komiteye verilen limit ve yetkiler dahilinde nakdi ve gayrinakdi kredi açma ve

onayının veya ret kararının verilmesini sağlamaktadır.

Kredi Komitesi Üyeleri

Mehmet Rüştü BAŞARAN


İzzet ŞAHİN


Yusuf GEZGÖR


Engin TÜRKER


Namık ÜLKE

Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür

Erol ALTINTUĞ

Yönetim Kurulu Üyesi (Yedek Üye)

Filiz HASESKİ

Yönetim Kurulu Üyesi (Yedek Üye)

Aktif Pasif Komitesi

Banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaları belirlemek,

Banka bilançosunun yönetilmesi için icra edilecek kararları almak ve uygulamaları izlemekler görevlidir.

Yönetim Kurulu kararıyla kurulan Komite, Banka’nın fon akışını, vade yapısını, bilanço kalemlerinin

kompozisyonunu, maliyetini ve getirisini planlayıp yönlendirmekte ve kontrol etmektedir.

Aktif - Pasif Komitesi Üyeleri


Genel Müdür

Yönetim Kurulu Üyesi (Kredi Komitesi Üyesi)

Denetim Komitesi Yönetim Kurulu Üyeleri (Gözlemci Üyeler)

Uluslararası Bankacılık, Hazine, Krediler İzleme ve Takip, Mali İşler, Kredi Tahsis, KOBİ, İşletme ve Tarım

Bankacılığı ile Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcıları


ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU

Anadolubank A.Ş. Hissedarlar Genel Kurulu’na,

Bankamız 2020 yılı Bilançosu, Bağımsız Denetim Firması DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali

Müşavirlik A.Ş. tarafından da onaylanarak sonuçlandırılmıştır. Faaliyetlerimiz, Bilançomuzun ana

kalemlerinden hareketle aşağıda özetlenmiştir.

BİLANÇO DURUMU

Krediler, başta işletme sermayesi ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla orta ve küçük ölçekli şirketlere verilen

krediler olmak üzere, Bankamız stratejisinin temel direğini oluşturmaktadır. Krediler 2020 yılında 14.704

milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Takipteki kredi rasyosu ise %8,8 düzeyindedir. Menkul kıymetlerin toplam

aktif içindeki payı 2020 yılında % 22,8 olarak gerçekleşmiştir. Menkul kıymetlere yapılan yatırımlar özellikle

repo anlaşmaları ve mevduat ile finanse edilmektedir.

Toplam Mevduat, bireysel müşteri tabanına dayalı, yaygın, güvenilir ve çeşitlilik arz eden bir finansman

yapısı oluşturma çabası neticesinde 16.604 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

2020 yıl sonunda Toplam Özkaynaklar 3.223 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2020 yılında özkaynakların

toplam pasifler içindeki payı %12,7 olup, sermaye yeterlilik rasyosu %16,2 olarak gerçekleşmiştir.

KAR / ZARAR DURUMU

Bankanın 2020 yılı Net Dönem Karı 415 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Net Faiz Geliri 579 milyon TL, Net

ücret ve komisyon geliri ise 127 milyon TL’dir.

Bu sonuçlara göre aktif karlılığı ve özkaynak karlılığı sırasıyla %1,8 ve %14,0 olarak gerçekleşmiştir.

31 Aralık 2020 tarihli Banka Bilanço ve Kar / Zarar Tablosu uygun görüşümüzle ekte sunulmuş olup,

heyetinizce de onaylanarak Yönetim Kurulumuzun ibra edilmesi, Bilanço karı olan 415 milyon TL’den TTK

hükümleri gereğince Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılması, bakiye karın hissedarlara dağıtılmayıp olağanüstü

yedek akçe olarak Banka bünyesinde bırakılması hususunu takdirlerine sunarız.

Saygılarımızla,

ANADOLUBANK A.Ş. Yönetim Kurulu


2020 YILI BAĞLILIK RAPORU

Türk Ticaret Kanunu’nun 199. maddesi, “Bağlı şirketin yönetim kurulu, faaliyet yılının ilk üç ayı içinde,

şirketin hakim ve bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenler. Raporda, şirketin geçmiş faaliyet

yılında hakim şirketle, hakim şirkete bağlı bir şirketle, hakim şirketin yönlendirmesiyle onun ya da ona

bağlı bir şirketin yararına yaptığı tüm hukuki işlemlerin ve geçmiş faaliyet yılında hakim şirketin ya da

ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm diğer önlemlerin açıklaması

yapılır” hükmüne amirdir. Bu çerçevede düzenlenen Bağlılık Raporu ile bağlı şirketin, hakim şirketle ve

diğer bağlı şirketlerle yıl içinde yapmış olduğu her türlü hukuki işlemin değerlendirilmesi, şirketler

topluluğuna dahil olması nedeniyle uğradığı kayıpların, elde ettiği menfaatlerin incelenmesi ve varsa

zararın denkleştirilmesinin yapılıp yapılmadığının tespiti amaçlanmaktadır. Aynı kanuna dayanarak

hazırlanmış olan Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik’te de

Bağlılık Raporu’na konu hususlara Yıllık Faaliyet Raporu’nda yer verilmesi gereğinden bahsedilmiştir.

Kurulumuz tarafından hazırlanan Bağlılık Raporu aşağıda yer almaktadır.

Banka Habaş Grubu şirketler topluluğunun üyesidir. Söz konusu şirketler topluluğu ve risk grubuna dahil

diğer ilişkili kişilere 2020 yılında nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırılmış, acentelik ve diğer bankacılık

hizmetleri verilmiştir. Tüm bu işlemlerden 1,057 bin TL gelir elde edilmiştir. Söz konusu gelirler, ilişkisiz

kişiler için de geçerli olan piyasa emsal fiyatlarına paraleldir. Şirketler topluluğunun ve risk grubuna dahil

diğer ilişkili kişilerin Bankada değerlendirdiği mevduata verilen toplam faiz tutarı 17,747 bin TL olup verilen

faiz ve buna baz olan oranlar, ilgili mevzuat çerçevesinde ve piyasa emsal fiyatlarına göre belirlenmiştir.

Sonuç olarak Banka, Habaş şirketler topluluğunun bir üyesi olup söz konusu şirketler topluluğuna bağlı

şirketlerle ticari ilişkileri bulunmaktadır. Bu ilişkiler piyasa koşulları çerçevesinde şekillenmekte, benzer

yapıdaki ürünlere ilişkisiz firmalardan bağımsız olarak lehte ya da aleyhte fiyatlama yapılmamaktadır.

Bunun doğal sonucu olarak da, hakim şirketle, hakim şirkete bağlı şirketlerle, hakim şirketin

yönlendirilmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan işlemler göz önüne alındığında

herhangi bir zarar bulunmamaktadır. Dolayısıyla hakim ortağın elde ettiği bir menfaat nedeniyle

oluşmuş bir zarar ve zararın denkleştirilmesi söz konusu değildir. Sonuçta, hukuki işlemin yapıldığı veya

önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda, bilinen hal ve şartlara göre her bir hukuki işleme

uygun bir karşı edim sağlandığı, alınan veya alınmasından kaçınılan önlemin şirketi zarara uğratmadığı,

gerçekleştirdiği işlevler, üstlendiği riskler ve sahip olduğu varlıklar dikkate alındığı zaman, Anadolubank

A.Ş.’nin ilişkili kuruluşlar ile gerçekleştirdiği işlemlerin “emsallere uygunluk ilkesi” doğrultusunda

belirlendiği değerlendirilmektedir.

Saygılarımızla,

ANADOLUBANK A.Ş. Yönetim Kurulu


Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

Bankanın dahil olduğu risk grubu ile olan ilişkileri Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve normal piyasa koşulları dahilinde yürütülür. Risk grubu ile yapılan işlemlerin

detayları, kamuya açıklanan 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu’nun beşinci bölümünün VII No’lu dipnotunda yer almaktadır.

Destek Hizmeti Alınan Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Bankaların destek hizmeti almalarına ve bu hizmeti verecek kuruluşların yetkilendirilmesine ilişkin

yönetmelik kapsamında, Bankanın destek aldığı kuruluşlar ve destek niteliği taşıyan hizmetler aşağıdadır.

Payten Teknoloji A.Ş.: 31 Mart 2009 tarihinden bu yana Sanal POS yönetim sistemi yazılım

hizmetleri bu şirketten sağlanmaktadır.

Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti.: 05 Temmuz 2004 tarihinden bu yana kredi kartı, banka kartı,

ATM ve POS Yönetim Sistemi yazılım bakım ve geliştirme hizmetleri bu şirketten sağlanmaktadır.

Postkom Basım Posta ve İletişim Hizmetleri: 12 Ocak 2004 tarihinden bu yana kredi kartı ekstresi,

üye işyeri ekstresi ve mektup basımı hizmeti bu şirketten sağlanmaktadır.

Güzel Sanatlar Çek Basım Ltd.Şti.: 12 Mart 2008 tarihinden bu yana çek basım hizmeti temini bu

şirketten sağlanmaktadır.

Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.: 16 Kasım 2012 tarihinden bu

yana nakit para nakil hizmeti ve kasalama hzimeti bu şirketten sağlanmaktadır.

Fineksus Bileşim Çözümleri Tic. A.Ş.: 01 Ocak 2013 tarihinden bu yana swift arayüzü hizmeti bu

şirketten sağlanmaktadır.

Acerpro Bilişim Teknolojileri A.Ş.: 29 Aralık 2010 tarihinden bu yana sigorta satış süreçlerinin

takibinin sağlanması için yazılım geliştirme hizmeti bu şirketten sağlanmaktadır.

Fu Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık A.Ş.: 17 Mayıs 2017 Bankamız lehine ipotek tesis edilmesine

ilişkin işlemlerin yürütülmesi hizmeti bu şirketten sağlanmaktadır.

İpoteka Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık A.Ş.: 31 Mayıs 2017 Bankamız lehine ipotek tesis

edilmesine ilişkin işlemlerin yürütülmesi hizmeti bu şirketten sağlanmaktadır.

Bileşim Alternatif Dağıtim Kanalları A.Ş.: 08 Kasım 2017 tarihinden bu yana kredi kartı ve ATM

kartı basımı hizmetleri bu şirketten sağlanmaktadır.

Foreks Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş.: 01 Şubat 2018 tarihinden bu yana mobil bankacılık yazılım ve

bakım hizmetleri bu şirketten sağlanmaktadır.

Formalis Bilgi Teknolojileri A.Ş.: 26 Şubat 2016 tarihinden bu yana müşteri memnuniyeti yazılım

hizmetleri bu şirketten sağlanmaktadır.

Globit Global Bilgi Teknolojileri A.Ş.: 16 Haziran 2015 tarihinden bu yana Banka ve Dealer

limitlerinin sistemsel takibi hizmeti bu şirketten sağlanmaktadır.

Hangisi İnternet ve Bilgi Hizmetleri A.Ş.: 10 Aralık 2020 tarihinden bu yana kredi pazarlaması

hizmeti bu şirketten sağlanmaktadır.


FİNANSAL BİLGİLER ve RİSK YÖNETİMİ

Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler

Risk Yönetim Sisteminin İşleyişi

Anadolubank, kurumsal yapılanmasının bütününde köklü ve yerleşik bir risk kültürü oluşturmayı

amaçlamaktadır. Bu doğrultuda bir yandan insan kaynağına ortak bir risk anlayışını benimsetmeye, öte

yandan tüm sistemlerini buna göre düzenlemeye çalışmaktadır. Risk yönetimi kapsamındaki çalışmalar, faaliyetleri risk türleriyle ilişkili birimlerin katılımı ve katkılarıyla sürdürülmektedir. Risk yönetimi faaliyetleri, Banka genelinde sağduyulu risk yönetimi konseptini

oluşturmayı ve risk yönetiminde düzenleyici otoritenin belirlemiş olduğu kurallar ve iyi uygulama rehberleri

ile uyumlu çalışmayı hedeflemiştir. Risk Yönetimi Bölümü, bu hedef doğrultusunda piyasa, likidite, kredi, operasyonel ve faiz oranı risk türlerini düzenli olarak izlemektedir.

İç Denetim

İç Denetim Faaliyetleri, Denetim Komitesi vasıtasıyla doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışan Teftiş

Kurulu Başkanlığı tarafından yürütülmektedir. Proaktif bir denetim yapısını hedefleyen Teftiş Kurulu,

denetim faaliyetlerini ağırlıklı olarak riske dayalı değerlendirme sonuçlarına göre sürdürmektedir.

11 Temmuz 2014 tarihli Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında

Yönetmelik’te tanımlandığı üzere, iç denetim sisteminin amacı, üst yönetime banka faaliyetlerinin Kanun ve

Beş Yıllık Özet Konsolide Finansal Bilgiler (milyon TL) 2016 2017 2018 2019 2020

Toplam Aktifler 14.703 18.222 17.505 20.833 30.285

Krediler 10.364 13.319 12.576 15.243 18.556

Mevduat 10.456 13.346 12.870 15.732 19.774

Özsermaye 1.745 2.121 2.324 2.781 3.229

Net Kar 206 203 309 387 417

Beş Yıllık Özet Konsolide Olmayan Finansal Bilgiler (milyon TL) 2016 2017 2018 2019 2020

Toplam Aktifler 12.454 15.111 14.263 17.558 25.394

Krediler 8.958 11.116 10.225 12.861 14.704

Mevduat 9.200 11.808 10.940 13.629 16.604

Özsermaye 1.520 1.775 2.321 2.777 3.223

Net Kar 175 156 309 387 415


ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve iç kontrol ve

risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda güvence sağlamaktır. Bu doğrultuda Teftiş

Kurulu, faaliyetlerin hem yasal mevzuatla hem de Bankanın strateji, politika, ilke ve hedefleriyle uyumlu bir

biçimde yürütülüp yürütülmediğine ilişkin denetimler gerçekleştirmekte, iç kontrol ve risk yönetimi

sistemlerinin etkinliğini ve yeterliğini izlemekte, Banka ve bağlı ortaklıklarında yürütülen faaliyetleri taşıdığı

riskler açısından denetlemektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından gerçekleştirilen dönemsel ve riske

dayalı denetimlerin yanı sıra, Yönetim Kurulu ya da Denetim Komitesi’nin talebi üzerine iç denetimin

amacına uygun özel denetimler de gerçekleştirilmektedir.

Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından Banka Şubeleri, Genel Müdürlük Departman/Süreçleri ve Bağlı

Ortaklıklar nezdinde denetimler ile birlikte, münhasıran inceleme ve soruşturma faaliyetleri

gerçekleştirilmektedir. Bunun yanı sıra, Bilgi Teknolojileri’ne ilişkin olarak COBIT metodolojisine, Bankaların

Bilgi Sistemleri ve Elektronik Bankacılık Hizmetleri Yönetmeliği’ne ve ilgili diğer mevzuata uyum

çerçevesinde denetimler yapılmakta, 5 Kasım 2011 tarihli Destek Hizmetleri Yönetmeliği uyarınca da

Bankanın iş süreçlerine ilişkin destek hizmeti alımında bulunduğu firmaların yasal yükümlülüklere

uyumluluğunu kontrol etmek amacı ile denetim faaliyetleri yürütülmektedir.

30 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan Yönetim Beyanı konulu Genelge hükümleri doğrultusunda

Bankamızın Yönetim Beyanı’na mesnet teşkil eden çalışmalar, Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından

yürütülmekte ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır.

Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik’in İSEDES ile

ilgili 57. maddesinde yer alan hükümler doğrultusunda gerçekleştirilen incelemeler neticesinde; Güvence

Raporu ve Validasyon Raporu düzenlenmektedir.

İç denetim faaliyetleri sonucunda, Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından hazırlanan raporlarda yer verilen

olumsuzluk ve/veya önerilere ilişkin izleme faaliyetleri de Bulgu Takip Sistemi üzerinden yapılmaktadır.

Ayrıca, Teftiş Kurulu bünyesindeki Müfettişlerin mesleki gelişimlerinin desteklenmesine yönelik eğitim

programları düzenlenmekte ve bu program doğrultusunda eğitim almaları sağlanmaktadır.

İç Kontrol

Anadolubank, Genel Müdürlük birimleri, şubeleri ve bağlı ortaklıklarında etkin bir iç kontrol sisteminin

kurulması, iç kontrol faaliyetlerinin Bankanın günlük faaliyetlerinin bir parçası olarak yapılandırılması ve

etkin bir biçimde yerine getirilmesi ile kurum içinde güçlü bir iç kontrol kültürünün yerleştirilmesini

hedeflemektedir.

İç kontrol faaliyetlerinin izlenmesi ve ilgili birimler ile birlikte tasarlanması görevi, doğrudan Yönetim

Kurulu’na bağlı olarak çalışan İç Kontrol Merkezi tarafından gerçekleştirilmektedir. İç Kontrol Merkezi’nin

faaliyetleri Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik

hükümleri kapsamında yürütülmektedir.

Bankanın tüm faaliyetlerinin güvenli bir biçimde icra edilmesine yönelik olarak, iç kontrol faaliyetlerinin

yerine getirilip getirilmediği, kurallara ve sınırlamalara uyulup uyulmadığı ve hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığı

hususları; İç Kontrol Merkezi tarafından risk odaklılık esası ile belirlenmiş olan çeşitli kontrol basamak ve


noktalarında olmak üzere; Şubeler ve Genel Müdürlük Departmanları’nda gerçekleştirilen yerinde kontrol

faaliyetleri ve merkezden yürütülen kontrol faaliyetleri vasıtasıyla izlenmektedir.

Öte yandan; operasyonel birimlerce yürütülmesi beklenen rutin kontrol faaliyetlerine ilişkin bildirimlerini

içeren Öz Değerlendirme Raporları vasıtasıyla banka / bağlı ortaklık personelinin kontrol sonuçları

izlenmekte ve bildirimlerde yer alan riskli alanlarda incelemeler gerçekleştirilmektedir. Karşılaşılan

problemlerin çözümüne ve mutat uygulamalara göre tereddüt edilen hususlara yönelik, Banka içerisinde

mevcut iletişim kanalları ile personelin kendi birimlerindeki yönetim kademelerine ve İç Kontrol Merkezi

Başkanlığı’na yaptığı bildirimler izlenerek aksiyon alınmaktadır.

İç Kontrol Merkezi, yeni ürün ve işlemler ile uygulama değişikliklerine ilişkin olası riskler ve kontroller

bazında değerlendirme yaparak görüş bildirmektedir.

Müşteri / banka verilerinin gizliliğinin korunmasına yönelik olarak veri sızıntısı önleme programı senaryoları

kapsamında izleme yapılarak gerekli durumlarda aksiyon alınması sağlanmaktadır.

İç Kontrol Merkezi tarafından saptanan bulgular ilgili iş birimlerinin yönetim kademeleri ve Denetim

Komitesi’ne raporlanmakta, periyodik olarak yapılan bulgu takip çalışmaları ile tespit edilen kontrol

zafiyetlerinin giderilmesi yönünde çaba sarfedilmektedir.

Ayrıca, İç Kontrol Merkezi personelinin mesleki bilgi, beceri ve yeteneklerinin geliştirilmesine yönelik yıllık

eğitim programları uygulanmaktadır.

Yasal Uyum

Yasal Uyum Departmanı, kara para ve terörizmin finansmanı kapsamında denetim faaliyetleri yanı sıra,

Anadolubank Genel Müdürlük ve şubelerinde yürütülmekte olan bankacılık faaliyetlerinin ulusal ve

uluslararası bankacılık yasa, kural ve eğilimlere uygun olarak yürütülmesine destek verir ve bu doğrultuda

yukarıda anılan çerçevede Banka’nın itibar riskinin yönetilmesini sağlar.

Uyum ve Mevzuat olarak iki ana iş kolunda, Denetim Komitesi vasıtasıyla Yönetim Kuruluna bağlı olarak

faaliyet gösteren Yasal Uyum Departmanının görev ve sorumlulukları temel olarak aşağıdaki gibidir:

Suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanının önlenmesine ilişkin ulusal ve uluslararası

düzenlemeler kapsamında gerekli sistemlerin oluşturulması ve gerekli önlemlerin alınması için

bilgilendirme yapmak, kaynakları dahilinde ilgili çalışmaları yürütmek,

Uyum programı kapsamında izleme ve kontrole ilişkin faaliyetleri yerine getirmeyi hedeflemek,

Banka’nın şüpheli işlem bildirimlerini incelemek, değerlendirmek ve uyum görevlisi aracılığıyla

MASAK’a iletmek,

MASAK Başkanlığı’yla gerekli iletişim ve koordinasyonu sağlamak,

Uyum programı kapsamında Banka’nın büyüklüğü, iş hacmi ve gerçekleştirilen işlemlerin niteliği

doğrultusunda, ilgili tüm birimlerin katılımı ile, Kurum politikası oluşturulmasına destek sağlamak,

Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik eğitim programını ve

politikasını hazırlamak ve Banka Yönetim Kurulu’nun onayına sunmak,

Bankacılık Kanunu ve bankacılık uygulamalarıyla ilgili mevzuatı izlemek ve Banka personelini

bilgilendirmek,


Yasal düzenlemelere ilişkin Departman ve Şubelerden gelen yazılı ve sözlü soruların

cevaplandırılması sürecine destek sağlamak,

Yeni ürün, işlemlerin ve planlanan faaliyetlerin bankacılık düzenlemelerine uyumuna yönelik görüş

sağlamak,

Departman süreçlerine yönelik eğitim faaliyetlerini gerçekleştirilmesine destek sağlamak

Risk Yönetimi

Anadolubank Risk Yönetimi Bölümü, faaliyetlerini doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak sürdürmektedir.

Risk Yönetimi Bölümü, Bankanın taşıdığı riskleri ilgili yasal mevzuat ve Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği

kurallar çerçevesinde tanımlama, sınıflandırma, ölçme, izleme, analiz etme ve raporlamadan sorumludur.

Piyasa Riski: Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Bölümü ve üst yönetimin, Bankanın karşı karşıya kaldığı

ve kalacağı piyasa risklerini ölçme, kontrol etme ve yönetme konularında gerekli önlemleri almalarını

sağlamaktadır. Bankanın piyasa riskine esas sermaye tutarı, BDDK’nın belirlemiş olduğu standart yönteme

göre hesaplanmaktadır. Günlük bazda Riske Maruz Değer (RMD) tahminleri yapılarak Banka üst yönetimine

ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Olası kriz durumlarında meydana gelebilecek zararın öngörülebilmesi

için içsel model kullanılarak hesaplanan RMD, senaryo analizi ve stres testleri sonuçlarıyla desteklenerek üst

yönetime ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Banka Yönetim Kurulu, piyasa risklerine ilişkin limitleri

belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak

güncelleştirmektedir. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak, ürün bazında işlem tutarları ve stop-loss

limitleri belirlenmektedir. Bankanın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları

için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler içinde

gerçekleştirilmektedir. Söz konusu limitler günlük olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.

Faiz Oranı Riski: Faiz oranı riski Bankanın Aktif Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranlarındaki

dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak, Banka yönetiminin birincil önceliğidir. Faiz oranı riskinde

varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı hesaplanmaktadır. Banka yönetimi

günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını izleyerek gerektiğinde Bankanın mevduat / kredi faiz oranlarını

değiştirmektedir. Bankanın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz

gelirlerine ilişkin simülasyonlar yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve

nakit akışına yönelik olumsuz etkileri, çeşitli önlemlerle minimum düzeye indirilmektedir. Bankanın Aktif

Pasif Komitesi kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte,

fiyatlamada pozitif bilanço marjıyla çalışma ilkesini benimsemektedir. Aktif Pasif Komitesinin kararları

Bankanın ilgili birimlerince uygulamaya konmaktadır.

Likidite Riski: Anadolubank sektörün en likit bankalarından biri olmayı her zaman ön planda tutmuştur.

Yüksek bir likidite düzeyi için Banka Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite oranlarıyla ilgili standardı

belirlemekte ve izlemektedir. Banka yönetimi yeterli likiditenin bulundurulmasını güvence altına almak için

likiditeye ilişkin limitler oluşturmuştur. Bankanın mevcut likidite pozisyonu, likiditenin hangi ürünlerle

sağlandığı, fon kaynakları, varlık yapısı ve piyasa koşulları bu limitler gözetilerek izlenmektedir. Vade ve para

birimi bazında kırılımlarla nakit akışı analizleri yapılmakta, vade uyumsuzlukları izlenmekte, fon

kaynaklarındaki yoğunlaşmalar incelenmektedir. Likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranı takip

edilen yasal likidite metrikleri olup ayrıca düzenli olarak likidite stres senaryoları uygulanarak stresli

koşullarda likidite ihtiyacı oluşup oluşmayacağı izlenmektedir.


Kredi Riski: Anadolubank'ın en önemli özelliklerinden biri, istikrarlı büyüme hedefiyle birlikte yürüttüğü

muhafazakar kredi politikaları ve sağlam aktif yapısıdır. Anadolubank'ta kredi limiti tahsis etme nihai yetkisi

Yönetim Kurulu’ndadır. Bu yetki yazılı kurallar çerçevesinde, Genel Müdürlük düzeyine delege edilmiştir.

Kredi riskinin sayısallaştırılması amacıyla rating modelleri kullanılmakta, ayrıca yeknesaklığın sağlanması,

verimliliğin artırılması ve riskin asgari düzeye indirilmesi için kredi tahsis süreçlerinde otomatik karar

ağaçlarından faydalanılmaktadır. Bankanın sermaye gereksinimi için gerekli olan kredi riskine esas tutarı

BDDK tarafından berlilenen Standart Yöntem’e göre hesaplanmaktadır. Sermaye gereksinimi açısından en

önemli paya sahip olan kredi riskine ilişkin düzenli stres testleri yapılmaktadır.

Kur Riski: Döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri

zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Bankanın tüm döviz

varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmaktadır. Kur riskindeki

değişimlere ilişkin düzenli stres testleri yapılmaktadır.

Operasyonel Risk: Operasyonel risk, tüm faaliyetlerin içinde yer almakta ve insan hatası, sistemsel hata ya

da yetersiz kontrol ve uygulamalardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmaktadır. Operasyonel risk,

aynı zamanda iç ve dış dolandırıcılıklar ve doğal afetler sonucu karşılaşılabilecek zarara uğrama olasılığını da

içermektedir. Sermaye gereksinimi için gereken operasyonel riske esas tutar BDDK tarafından belirlenen

Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmaktadır. Operasyonel risk yönetimine ilişkin çalışmalar,

Bankanın Risk Yönetimi koordinasyonuyla yürütülmektedir. Yasal mevzuata uyum, bankacılık etik

değerlerine bağlılık, bilgi güvenliği, iç ve dış dolandırıcılığın engellenmesi, olağanüstü durum planı ve iş

sürekliliği ile Müşterini Tanı politikaları, operasyonel riskin azaltılması için uygulanan temel denetimlerdir.

Anadolubank'ta uygulanan tüm politika, prosedür, iş akışı ve süreçleri risk odaklı bir anlayışla

değerlendirilmektedir.


DENETİM KOMİTESİNİN İÇ DENETİM, İÇ KONTROL, RİSK

YÖNETİMİ VE YASAL UYUM DEPARTMANLARININ İŞLEYİŞİNE

YÖNELİK RAPORU

Kuruluşundan bu yana Bankamızın önem verdiği İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetimi ve Yasal Uyum

Departmanları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun Yönetmeliği ve Masak düzenlemelerine

uygun olarak yapılandırılmıştır. Bu yapılanma, faaliyetlerimizin kapsamı ve yapısıyla uyumlu, değişen

koşullara cevap verebilecek nitelik ve etkinliktedir.

Doğrudan Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet gösteren Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Merkezi, Risk

Yönetimi ve Yasal Uyum Departmanları, birbirinden bağımsız ancak eşgüdüm içinde çalışan üniteler olarak

2020 yılı faaliyetlerini tamamlamışlardır. Yönetim Kurulumuz, Bankanın kontrol faaliyetlerine ilişkin önemli

strateji ve politikaların onaylanması ve etkin bir iç denetim mekanizmasıyla risk yönetim sisteminin

sürdürülmesi konusunda gerekli önlemleri almıştır.

Teftiş Kurulu Başkanlığı; Banka faaliyetlerinin yasa ve ilgili diğer mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke

ve hedefler doğrultusunda yürütülmesi adına, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği

konusunda Üst Yönetime güvence sağlamayı amaç edinmiştir. İç denetim (Teftiş) sistemi Bankanın tüm

faaliyetlerini ve birimlerini kapsayacak biçimde oluşturulmuştur. Yönetim Kurulumuz Teftiş Kurulunun,

Bankamızın kontrol gücünü elinde bulundurduğu konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının bütün

faaliyetlerini ve birimlerini sınırlama olmaksızın inceleyebilmesi için gerekli bütün önlemleri almıştır.

Denetim faaliyetlerini ağırlıklı olarak riske dayalı değerlendirmeler neticesinde yürüten Teftiş Kurulu

Başkanlığı tarafından 2020 yılında; Bankamız şubeleri, Genel Müdürlük birimleri ve bağlı ortaklıklarımız

nezdinde genel, olağan ve amaca yönelik özel denetimleri ile birlikte, münhasıran inceleme ve soruşturma

faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Ayrıca, Bankanın iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve

yeterliliğinin değerlendirilmesine yönelik bir denetleme mekanizması oluşturulmuştur.

İç Kontrol Merkezi, 2020 yılı içinde Bankamız Genel Müdürlük Birimleri ve Şubeleri tarafından yapılan

işlemler, risk odaklı olarak, merkezde ve yerinde kontrol yöntemleriyle incelenmiştir. Merkezden

gerçekleştirilen kontrollerle, belirlenen risk odaklı kontrol noktalarında Şubeler ve Genel Müdürlük Birimleri

tarafından gerçekleştirilen işlemler incelenmiş, iç kontrol faaliyetleri değerlendirilmiş, işlem bazlı

kontrollerin yanı sıra iş akışları içinde, bankacılık sistemimizde ya da uygulamada rastlanan aksaklıkların

giderilmesi ve daha verimli hale getirilmesine yönelik önerilerde bulunulmuştur. Yerinde gerçekleştirilen

kontrollerle, yapılan işlemler ve dokümantasyonun mevzuata uygunluğu kontrol edilmiş, iç kontrol

faaliyetleri değerlendirilmiş, tespit edilen olumsuzlukların giderilmesi, giderilemeyen olumsuzluklar

hakkında ilgili birimlere raporlama yapılarak takip edilmesi ve böylece bankacılık işlemlerinden doğan

operasyonel riskin minimize edilmesi hedeflenmiştir.

Bankamızın mevzuatı incelenerek iş akışları içinde gerekli kontrol noktalarının ve iç kontrol faaliyetlerinin

oluşturulmasına katkıda bulunulmuş, iş süreçlerinin geliştirilmesine yönelik çeşitli öneriler sunulmuştur.

Operasyonel faaliyetleri yürüten Şube ve Genel Müdürlük Birimleri ile bağlı ortaklıklarca gerçekleştirilen iç

kontrol faaliyetlerine ilişkin kontrol sonuçlarının düzenli olarak İç Kontrol Merkezine raporlanması bu

çerçevede oluşturulan öz değerlendirme raporlarıyla gerçekleştirilmekte olup, raporlanan kontrol sonuçları

periyodik olarak değerlendirilmiştir.


Müşteri / banka verilerinin gizliliğinin korunması kapsamında; veri sızıntısı önleme programında oluşan

vakalar günlük olarak izlenmiş ve gerekli aksiyonlar alınmıştır.

Risk yönetimi süreci, Banka Üst Yönetimi ile Risk Yönetimi Departmanının birlikte belirlediği ve Yönetim

Kurulunun onayladığı esaslara göre; risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları ve uygulama

usullerinin belirlenmesi, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanması ve denetimi aşamalarından

oluşmaktadır. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde öngörülen ve Banka genelinde ortak bir risk

kültürünün oluşumuna hizmet eden risk yönetim süreci, iyi kurumsal yönetimi hedeflemektedir. Risk

yönetim süreci, risklerin uluslararası düzenlemelere uyumlu bir biçimde tanımlandığı ve bu çerçevede

ölçüm, analiz, izleme, raporlama ve denetleme faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdır. Ortak risk kültürü

ve bilinci oluşturma çabası doğrultusunda, her risk grubu için risk limitleri oluşturulmuş ve söz konusu

limitlere uyum süreci, dönemsel incelemelerle gözlemlenmiştir.

Uyum ve Mevzuat olarak iki ana iş kolunda faaliyetlerini yürüten Yasal Uyum Departmanı; 5549 sayılı Suç

Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve 6415 nolu Terörizmin Finansmanının Önlenmesi

Hakkında Kanun ve bunlara bağlı alt düzenlemeler kapsamında çalışmalarını sürdürmüş, Anadolubank

A.Ş.’nin Genel Müdürlük ve şubelerinde gerçekleştirilmekte olan tüm bankacılık faaliyet ve işlemlerinin

ulusal ve uluslararası bankacılık yasa, kural ve teamülleri ile bankacılık mesleğinin gerektirdiği ahlaki ve etik

normlara uyumlu ve uygun olarak gerçekleştirilmesinin temin edilmesi ve genel çerçeve itibarıyla Bankanın

itibar riskinin yönetilmesi konusundaki çalışmalarını her zamanki sorumluluk bilinciyle yerine getirmiştir.

Bankamızın hedefi, çalışanlarımızın, her işlemde karşılaşabilecekleri riskleri bilerek ve gerekli kontrolleri

oluşturarak görevlerini yerine getirmeleridir. Bu amaçla, Bankamız çalışanları İç Denetim, İç Kontrol, Risk

Yönetimi ve Yasal Uyum konularıyla ilgili eğitimlerle desteklenmektedir.

2021 yılında da, yukarıda belirtilen esaslar ve BDDK standartları doğrultusunda çalışmalarımız

sürdürülecektir. İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetimi ve Yasal Uyum konusunda ödünsüz bir yaklaşım içinde

olan Bankamız, hem yeni yasal düzenlemeleri hem de uluslararası en iyi uygulamaları yakından izleyerek

gecikmeksizin uygulamaya almaya devam edecektir.

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Maslak no1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye

Tel : +90 (212) 366 6000

Fax : +90 (212) 366 6010

www.deloitte.com.tr

Mersis No: 0291001097600016

Ticari Sicil No : 304099

YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Anadolubank A.Ş. Genel Kurulu’na

1) Şartlı Görüş

Anadolubank A.Ş. (“Banka”) ile konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 01/01/2020–31/12/2020 hesap

dönemine ait tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap

dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide ve konsolide olmayan

finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun Grup’un durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli

yönleriyle, denetlenen tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim

sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve 25 Mart 2021 tarihli Bağımsız Denetçi Raporu’nda yer alan Şartlı

Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri haricinde gerçeği yansıtmaktadır.

2) Şartlı Görüşün Dayanağı

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK

Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek

olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle geçmiş dönemde ayrılıp tamamı cari dönemde iptal edilen 50,000

TL tutarındaki serbest karşılığın etkisini içermektedir. Bahse konu karşılık ayrılmasaydı, cari dönemde diğer

gelirler 50,000 TL kadar daha az, olağanüstü yedekler ise 50,000 TL kadar daha fazla olacaktı.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de

yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve

Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan

Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki

sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin

Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız

Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer

alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat

kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında

elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak

oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Tam Set Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz

Banka’nın 01/01/2020–31/12/2020 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal

tabloları hakkında 12 Mart 2021 ve 25 Mart 2021 tarihli denetçi raporlarımızda olumlu görüş bildirmiş

bulunuyoruz.

Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”) şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL (“Deloitte Global” olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz.

© 2021. Daha fazla bilgi için Deloitte Türkiye (Deloitte Touche Tohmatsu Limited üye şirketi) ile iletişime geçiniz.

http://www.deloitte.com.tr/

http://www.deloitte.com/about

4) Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 514 ve 516’ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006

tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına

ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümlerine göre yıllık

faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:

a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.

b) Yıllık faaliyet raporunu; bankanın o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu

doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda

finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, bankanın gelişmesine ve karşılaşması

muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda

yer alır.

c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

- Faaliyet yılının sona ermesinden sonra bankada meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,

- Bankanın araştırma ve geliştirme çalışmaları,

- Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler,

ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar,

Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun, Ticaret

Bakanlığı’nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.

5) Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu

Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide ve

konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun yaptığı irdelemelerin, Banka’nın denetlenen

konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle

tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir

rapor düzenlemektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların

Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik

hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide ve konsolide

olmayan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu’nun yaptığı irdelemelerin konsolide ve konsolide olmayan

finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp

yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yaman Polat’tır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Yaman Polat, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 25 Mart 2021

Anadolubank Anonim Şirketi

31 Aralık 2020 Tarihinde Sona Eren

Hesap Dönemine Ait Kamuya Açıklanacak

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar,

Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile

Bağımsız Denetçi Raporu


Tel : +90 (212) 366 6000

Fax : +90 (212) 366 6010

www.deloitte.com.tr

Mersis No: 0291001097600016


BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Anadolubank Anonim Şirketi Genel Kurulu’na

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi


Anadolubank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2020 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona

eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider

kalemlerine ilişkin konsolide olmayan tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve konsolide

olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan

finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Şartlı Görüşün Dayanakları bölümünde belirtilen konuların etkileri hariç olmak üzere,

ilişikteki finansal tablolar, Banka’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona

eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı

Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin

Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından

bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve

Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye

Finansal Raporlama Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama

Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.


31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK Muhasebe

ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz

gelişmelerin olası etkileri nedeniyle geçmiş dönemde ayrılıp tamamı cari dönemde iptal edilen 50,000 TL

tutarındaki serbest karşılığın etkisini içermektedir. Bahse konu karşılık ayrılmasaydı, cari dönemde diğer

gelirler 50,000 TL kadar daha az, olağanüstü yedekler ise 50,000 TL kadar daha fazla olacaktı.



Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası

olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar

kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız

Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan

Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili

mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik

Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için

yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.



http://www.deloitte.com.tr/


3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların

bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide

olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin

görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Tarafımızca; Şartlı Görüş dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit

denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.

Kilit Denetim Konusu Denetimde bu konu nasıl ele alındı

Kredilere ilişkin TFRS 9 Finansal Araçlar

Standardı (“TFRS 9”) çerçevesinde belirlenen

değer düşüklüğü

Kredilere ilişkin değer düşüklüğü yönetim için

önemli bir yargı alanıdır. Banka’nın 31 Aralık

2020 tarihli konsolide olmayan finansal

tablolarında aktifte %57 paya sahip olan krediler

toplamı 14,703,557 bin TL’dir ve buna istinaden

ayrılmış olan toplam 788,040 bin TL karşılık

bulunmaktadır.

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere

ilişkin değer düşüklüğü karşılıklarını 22 Haziran

2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de

yayımlanmış ve 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle

yürürlüğe girmiş olan “Kredilerin

Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak

Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında

Yönetmelik” ve TFRS 9 hükümlerine uygun

olarak muhasebeleştirmektedir.

Bu çerçevede Üçüncü Bölüm VIII no’lu

muhasebe politikasında detaylı açıklanan

BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan

kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un

uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi

zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız,

olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş

olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik

şartlara ilişkin tahminler hakkında

desteklenebilir bilgiler içermelidir.

Banka, kredi değer düşüklüğü tutarının

hesaplanması sırasında önemli yargı, yorum ve

varsayımlar kullanarak kararlar alır. Bu yargı,

yorum ve varsayımlar, kredilerdeki beklenen

kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal

modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir.

Bununla beraber krediler ve alacaklara ilişkin

değer düşüklüğü Covid 19 salgınının etkilerine

yönelik önemli tahmin ve varsayımları da

içermektedir.

Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak

aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir:

Kredilerin sınıflandırılması ile değer

düşüklüğüne uğradığının tespiti ve değer

düşüklüğü hesaplamalarına ilişkin Banka’nın

uyguladığı kilit kontrollerin tasarımı ve

uygulanması ile faaliyet etkinliği

değerlendirilerek test edilmiştir. Bu

çalışmalarımıza bilgi sistemleri uzmanlarımız da

katılmıştır.

Örneklem finansal araçlar için, yönetimin

muhasebe politikasını ve finansal aracın

sınıflandırmasını değerlendirmek için ilgili

sözleşme şartları değerlendirilmiş ve analiz

edilmiştir.

Kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp

uğramadığının tespiti, Covid-19 salgınının

etkilerini de gözeterek ve alacağın değer

düşüklüğü karşılığının zamanında ve standarda

uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak

için kredi ve alacaklardan seçtiğimiz örnekleri

denetim testlerine tabi tutarak kredi inceleme

çalışmaları yapılmıştır.

Girdilerin ve varsayımların makul olup

olmadığını, varsayımlar arasındaki ilişkiyi ve

varsayımların birbirine bağlı ve içlerinde tutarlı

olup olmadığını, Covid 19 etkisiyle birlikte

yenilenen varsayımların uygun bir şekilde

yansıtılıp yansıtılmadığını, piyasa bilgileri ve

tahsisatların tüm muhasebe tahminleri dahil

olmak üzere diğer varsayımlarla birlikte toplu

olarak değerlendirildiğinde makul görünüp

görünmediğini dikkate alarak beklenen kredi

zararı hesaplamasının her aşaması için yönetim

tarafından kullanılan ilgili girdiler ve varsayımlar

test edilmiştir.

Önemli parametrelerin tamlığını ve doğruluğunu

görebilmek için geçmiş zarar verileri test

edilmiştir.

Banka kredi portföyünün 844.908 bin TL’si

münferit değerlendirmeye tabi tutulmuştur. Bu

durum beklenen kredi zarar karşılığı

hesaplamasında önemli yargılar

gerektirmektedir.

TFRS 9’da belirtilen gereklilikleri yerine

getirmeme durumu Banka için muhtemel bir risk

oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer

düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit

edilememesi ve ilgili kredi ve alacaklara ilişkin

makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır.

Dolayısıyla, söz konusu krediler ve alacaklara

ilişkin değer düşüklüğü kilit denetim konusu

olarak değerlendirilmektedir.

Finansal tablolardaki krediler ve alacaklar için

ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bölüm 5,

Dipnot 6 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

Modelin, kredi riski özelliklerini paylaşan uygun

varlık gruplarına uygulanıp uygulanmadığı test

edilmiştir.

Modelin uygulanmasını sağlayan ilgili girdileri

ve beklenen kredi zararı hesaplamasının her

aşamasının matematiksel bütünlüğü test

edilmiştir.

Banka yönetimi ile yapılan görüşmeler

çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına

dayanak oluşturan temel varsayı m ve Covid-19

etkileri dahil tüm diğer yargıların makul olup

olmadığı değerlendirilmiştir.

Banka’nın uygulaması gereği münferit olarak

değerlendirilen kredilere ilişkin ayrılan

karşılıkların makul olup olmadığını seçilen

örnekler dahilinde Covid-19 salgının etkilerini de

içeren varsayım ve tahminler ile beraber

desteklenebilir veriler ile kontrol edilmiş ve

Banka yönetimi ile yapılan görüşmeler

çerçevesinde değerlendirilmiştir.

Model ve münferit değerlemeye ilişkin

varsayımlarla ilgili tüm çalışmalara uzmanlarımız

dahil edilmiştir.

Banka’nın finansal tablolarında, krediler ve

alacaklara ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin

TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları kontrol

edilmiştir.

Bilgi teknolojileri denetimi

Banka, operasyonlarının sürekliliği ve finansal

operasyonları için Bilgi teknolojileri altyapısına

bağımlıdır ve Bankada teknoloji destekli

hizmetlere olan talep hızla artmaktadır.

Elektronik veri işlemesinin güvenilirliği ve

sürekliliği üzerindeki kontroller, bilgi sistemleri

iç kontroller denetiminin kapsamındadır.

Banka’nın bilgi sistemlerine bağımlı olması ile

erişim haklarına, sistemlerin sürekliliğinin,

elektronik verilerin mahremiyetinin ve

bütünlüğünün sağlanmasına ilişkin kontroller

kritik önem taşımakta ve risk bazlı denetim

planında bu önceliklere göre kapsam

oluşturulmakta ve ilgili kapsama göre denetim

uygulanmaktadır.

Bilgi teknolojileri denetim çalışmalarımız

kapsamında gerçekleştirilen prosedürler:

• Banka’nın bilgi sistemleri üzerindeki

kontrolleri risk bazlı yaklaşımla tarafımızca tespit

edilmiş, anlaşılmış ve test edilmiştir.

• Bilgi Teknolojileri denetimi, Verilerin

oluşumu, iletimi ve saklanması süreçlerinde rol alan

finansal tablolar açısından önemli bilgi sistemleri

katmanlarını (uygulamalar, veri tabanları, işletim

sistemleri ve ağ seviyeleri) içermektedir. Test

ettiğimiz bilgi sistemleri kontrolleri genel olarak

aşağıda sıralanan alanlarda kategorize edilmektedir:

• Erişim Güvenliği

• Değişiklik Yönetimi

• Veri Merkezi ve Ağ Operasyonları

• Yüksek riskli kontrol alanları olarak, finansal

verilere yetkisiz erişimlerin engellenmesi ve

önlenmesine ilişkin veri tabanı ve uygulama

seviyelerinde denetim izlerinin oluşturulması ve

izlenmesi ile değişiklik yönetimi kontrol aktiviteleri

belirlenmiştir.

• Finansal verilere doğrudan veya dolaylı

olarak etkisi olan tüm uygulamalar için denetim

izlerinin yönetimi ve erişim yönetimine ilişkin

kontroller test edilmiştir.

• Finansal verilerin oluşum sürecinin temelini

anlamak ve değişiklik ve erişimlerin tespiti amacıyla

otomatikkontroller ve entegrasyon kontrolleri test

edilmiştir.

• · Bununla birlikte, kontrollere girdi sağlayan

ve BT bileşenleri tarafından üretilen raporların tamlık

ve doğruluğuna ilişkin testler gerçekleştirilmiştir.

• · Ayrıca, kapsamda yer alan uygulamaların

veri tabanı, ağ ve işletim sistemi seviyelerine ilişkin

kontroller test edilmiştir.

4) Diğer Hususlar

Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının

bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup 6 Mart 2020 tarihli bağımsız

denetçi raporunda şartlı görüş verilmiştir.

5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara

İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na

uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli

yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin

değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka’yı tasfiye etme ya da

ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını

kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

6) Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin

Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık

içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu

düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların

Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim

sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her

zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına

veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide olmayan finansal tablolara istinaden alacakları

ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız

Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak,

bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz.

Tarafımızca ayrıca:

• Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte

ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve

görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa,

sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı

önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden

yüksektir.)

• Banka’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim

prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve

ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

6) Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin

Sorumlulukları (Devamı)

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi

şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve

yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir

belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal

tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu

görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar

elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın

sürekliliğini sona erdirebilir.

• Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu

tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp

yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere,

bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu

olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş

bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve

-varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal

tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz.

Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın

doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde

beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar

verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2020 hesap döneminde

defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin

hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında

istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.




Yaman Polat, SMMM

Sorumlu Denetçi


BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler Sayfa No

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi 1

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu

hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1

III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen

değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 2

IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 3

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal durum tablosu) 4

II. Nazım hesaplar tablosu 6

III. Kar veya zarar tablosu 7

IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 8

V. Özkaynaklar değişim tablosu 9

VI. Nakit akış tablosu 10

VII. Kar dağıtım tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 12

II. Muhasebe politikaları ve açıklamalarındaki değişiklikler 12

III. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13

IV. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 14

V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14

VI. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14

VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 14

VIX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 16

X. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18

XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18

XII. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar 19

XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19

XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20

XVI. Karşılıklar, koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar 21

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 22

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 23

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 23

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 23

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 23

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 25

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 31

III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 46

IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 46

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 47

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 50

VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 54

VIII. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 54

IX. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 62

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 63

XI. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 70

XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 73 BEŞİNCİ BÖLÜM

Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun varlık kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 75

II. Bilançonun yükümlülük kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 94

III. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 101

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 106

V. Özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklanması gereken hususlar 111

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 112

VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 114

VIII. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 116 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 117

II. Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler 117

III. Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi 117

IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve

karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka’nın yurt dışındaki

faaliyetlerine etkisi 117 YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 118

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 118

ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1

BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden

Banka’nın tarihçesi

Anadolubank Anonim Şirketi (“Banka”) bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı

Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacılık AO.’nun

varlıkları bölünerek kurulmuştur. Banka’nın kuruluş çalışmaları Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve T.C.

Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih ve 96/8532 sayılı

Kararname, 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Banka’nın hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Banka’nın yeni

ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Ağustos 1997 tarih ve

39692 sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde

bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin

açıklama

Temelleri 1956 yılında Hamdi BAŞARAN’ın (1913-1987) kurduğu Hamdi Başaran Topkapı Oksijen Fabrikası ile

atılan HABAŞ, sınai ve tıbbi gazlar, demir çelik, LPG, doğalgaz, ağır makine imalatı ve enerji sektörlerinde

Türkiye’nin önde gelen sanayi gruplarından biridir.




2

BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)

III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının

nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin

açıklama

Adı Soyadı Görevi

Sahip oldukları pay

(%)


Mehmet Rüştü BAŞARAN Başkan 27.32

Yönetim Kurulu Üyeleri

Namık ÜLKE Genel Müdür -

İzzet ŞAHİN Başkan Vekili – Denetim Komitesi Üyesi -

Fikriye Filiz HASESKİ Üye 0.09

Erol ALTINTUĞ Üye 0.63

Engin TÜRKER Üye -

Yusuf GEZGÖR Üye -

İbrahim Sencan DEREBEYOĞLU Üye – Denetim Komitesi Üyesi -

Genel Müdür Yardımcıları

Merih YURTKURAN Uluslararası Bankacılık -

Zeki Murat URAL Hazine -

O. Asım Tunç BERGSAN Bilgi Teknolojileri -

Ferudun CANBAY Mali İşler -

Ali Tunç DORÖZ Kredi İzleme ve Takip -

Arif Kürşad ORHUN Operasyon -

İsmail Atakan ÖZGÜNEY Kredi Tahsis -

Zafer CAN Kobi İşletme ve Tarım Bankacılığı -

Ahmet YİĞİT(*) Kurumsal ve Ticari Bankacılık - (*) 7 Ağustos 2020 tarihinde Ahmet Yiğit Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.




3


IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2020

Ad Soyad /Ticari Unvanı

Pay

Tutarları

Pay

Oranları

Ödenmiş

Paylar

HABAŞ Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş. 419,867 %69.98 419,867

Mehmet Rüştü Başaran 163,895 %27.32 163,895

Diğer 16,238 %2.70 16,238

Toplam 600,000 %100.00 600,000

Mehmet Rüştü Başaran’ın ve Aysel Başaran’ın HABAŞ Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş. üzerindeki

doğrudan payları neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payları sırasıyla %78.78 ve %10.42’dir.

31 Aralık 2019

Ad Soyad /Ticari Unvanı

Pay

Tutarları

Pay

Oranları

Ödenmiş

Paylar



Diğer 16,238 %2.70 16,238

Toplam 600,000 %100.00 600,000

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi

Banka’nın ana sözleşmesinde belirtildiği üzere faaliyet alanları aşağıdaki gibidir:

1. Her türlü mevduatı kabul etmek;

2. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları

üzerinde işlemler yapmak;

3. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve

sendikasyonlara katılmak;

4. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesaire her çeşit nakdi ve ayni teminat

almak veya devretmek;

5. Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek;

6. Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek.

Banka’nın merkezi İstanbul’dadır. Banka’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, 48’i İstanbul’da olmak üzere toplam

114 şubesi ve 1,646 personeli (31 Aralık 2019: 47’si İstanbul’da olmak üzere toplam 113 şube ve 1,662 personel)

bulunmaktadır.


31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki notlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

4

Bağımsız Denetimden

Geçmiş


Geçmiş

Cari Dönem Önceki Dönem

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

VARLIKLAR Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 2,218,061 3,585,041 5,803,102 1,439,051 2,241,196 3,680,247

1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 765,911 2,749,175 3,515,086 1,357,826 1,585,123 2,942,949

1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası V-I-1 395,819 2,134,344 2,530,163 148,774 1,002,556 1,151,330

1.1.2 Bankalar V-I-2 100,348 615,744 716,092 250,502 582,567 833,069

1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 270,133 - 270,133 960,299 - 960,299

1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 389 913 1,302 1,749 - 1,749

1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar V-I-3 65,417 94,676 160,093 9 74,102 74,111

1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 65,417 8,962 74,379 9 5,162 5,171

1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -

1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - 85,714 85,714 - 68,940 68,940

1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar V-I-4 1,296,846 730,543 2,027,389 7,659 571,870 579,529

1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1,289,187 675,840 1,965,027 - 529,711 529,711

1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 7,659 16,885 24,544 7,659 11,804 19,463

1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - 37,818 37,818 30,355 30,355

1.4 Türev Finansal Varlıklar V-I-5 89,887 10,647 100,534 73,557 10,101 83,658

1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 89,887 10,647 100,534 73,557 10,101 83,658

1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Kısmı - - - - - -

II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 15,951,509 1,472,053 17,423,562 10,362,520 1,791,068 12,153,588

2.1 Krediler V-I-6 13,227,115 1,476,442 14,703,557 11,060,767 1,799,808 12,860,575

2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar V-I-8 - - - - - -

2.3 Faktoring Alacakları V-I-9 - - - - - -

2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar V-I-7 3,612,467 - 3,612,467 173,031 - 173,031

2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 3,612,467 - 3,612,467 173,031 - 173,031

2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 888,073 4,389 892,462 871,278 8,740 880,018

III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-17 258,828 - 258,828 240,547 - 240,547

3.1 Satış Amaçlı 258,828 - 258,828 240,547 - 240,547

3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 291,146 890,096 1,181,242 238,122 644,562 882,684

4.1 İştirakler (Net) V-I-10 - - - - - -

4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -

4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -

4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) V-I-11 291,146 890,096 1,181,242 238,122 644,562 882,684

4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 291,146 890,096 1,181,242 238,122 644,562 882,684

4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -

4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) V-I-12 - - - - - -



V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-13 326,922 122 327,044 312,191 173 312,364

VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-14 15,929 - 15,929 11,325 - 11,325

6.1 Şerefiye - - - - - -

6.2 Diğer 15,929 - 15,929 11,325 - 11,325

VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) V-I-15 - - - - - -

VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI - - - - - -

IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI V-I-16 50,516 - 50,516 33,142 4,961 38,103

X. DİĞER AKTİFLER V-I-18 251,953 81,897 333,850 221,973 16,981 238,954

VARLIKLAR TOPLAMI 19,364,864 6,029,209 25,394,073 12,858,871 4,698,941 17,557,812



BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


5


Geçmiş


Geçmiş



YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT V-II-1 9,490,440 7,113,521 16,603,961 8,952,987 4,676,101 13,629,088

II. ALINAN KREDİLER V-II-2 101,631 261,877 363,508 57,923 16,510 74,433

III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4,218,413 - 4,218,413 60,022 - 60,022

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - 226,921 - 226,921

4.1 Bonolar - - - 226,921 - 226,921

4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

4.3 Tahviller - - - - - -

V. FONLAR - - - - - -

5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - - - -

5.2 Diğer - - - - - -

VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER V-II-3 87,066 84,382 171,448 53,100 19,941 73,041

7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar

Zarara Yansıtılan Kısmı 87,066 84,382 171,448 53,100 19,941 73,041

7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer

Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - -

VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - - - -

IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) V-II-4 80,074 708 80,782 75,720 344 76,064

X. KARŞILIKLAR V-II-5 81,295 1,123 82,418 128,479 965 129,444

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 64,245 - 64,245 56,122 - 56,122

10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -

10.4 Diğer Karşılıklar 17,050 1,123 18,173 72,357 965 73,322

XI. CARİ VERGİ BORCU V-II-6 67,350 - 67,350 51,161 - 51,161

XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU V-II-7 - - - - - -

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) V-II-8 - - - - - -

13.1 Satış Amaçlı - - - - - -


XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI V-II-9 - - - - -

14.1 Krediler - - - - - -

14.2 Diğer Borçlanma Araçları - - - - - -

XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER V-II-10 559,757 23,314 583,071 390,689 70,359 461,048

XVI. ÖZKAYNAKLAR 3,173,863 49,259 3,223,122 2,718,582 58,008 2,776,590

16.1 Ödenmiş Sermaye V-II-11 600,000 - 600,000 600,000 - 600,000

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler V-II-13 65,970 8,670 74,640 63,322 5,372 68,694

16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler V-II-13 303,634 (39,996) 263,638 262,718 (24,356) 238,362

16.5 Kar Yedekleri 1,804,000 - 1,804,000 1,505,890 - 1,505,890

16.5.1 Yasal Yedekler 116,072 - 116,072 96,746 - 96,746

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 1,776,344 - 1,776,344 1,409,144 - 1,409,144

16.5.4 Diğer Kar Yedekleri (88,416) - (88.416) - - -

16.6 Kar veya Zarar 400,259 80,585 480,844 286,652 76,992 363,644

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı - 65,531 65,531 (88,415) 65,532 (22,883)

16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 400,259 15,054 415,313 375,067 11,460 386,527 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 17,859.889 7,534,184 25,394,073 12,715,584 4,842,228 17,557,812



NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


6


Geçmiş

Cari Dönem

31 Aralık 2020


Geçmiş

Önceki Dönem

31 Aralık 2019

Dipnot

TP

YP

Toplam

TP

YP

Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 10,403,370 9,623,213 20,026,583 5,818,860 7,916,723 13,735,583

I. GARANTİ ve KEFALETLER V-III-2 3,083,439 3,203,455 6,286,894 2,323,232 1,845,619 4,168,851

1.1 Teminat Mektupları 3,018,639 966,883 3,985,522 2,323,232 597,421 2,920,653

1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 56,531 2,735 59,266 44,246 5,582 49,828

1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 35,587 1,595 37,182 25,013 1,166 26,179

1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 2,926,521 962,553 3,889,074 2,253,973 590,673 2,844,646

1.2 Banka Kredileri - 4,935 4,935 - 1,678 1,678

1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 4,935 4,935 - 1,678 1,678

1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -

1.3 Akreditifler - 899,021 899,021 - 529,395 529,395

1.3.1 Belgeli Akreditifler - 899,021 899,021 - 529,395 529,395

1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -

1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -

1.5 Cirolar - - - - - -

1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -

1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -

1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -

1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -

1.8 Diğer Garantilerimizden 64,800 1,332,616 1,397,416 - 717,125 717,125

1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -

II. TAAHHÜTLER V-III-1 1,234,154 761,018 1,995,172 842,235 407,117 1,249,352

2.1 Cayılamaz Taahhütler 1,234,154 761,018 1,995,172 842,235 407,117 1,249,352

2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 245,476 761,018 1,006,494 149,203 401,541 550,744

2.1.2 Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - -

2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -

2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 523,552 - 523,552 275,178 5,576 280,754

2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -

2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -

2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 248,307 - 248,307 213,605 - 213,605

2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - -

2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 128,070 - 128,070 89,631 - 89,631

2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 803 - 803 739 - 739

2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -

2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -

2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 87,946 - 87,946 113,879 - 113,879

2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -

2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR V-III-6 6,085,777 5,658,740 11,744,517 2,653,393 5,663,987 8,317,380

3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 6,085,777 5,658,740 11,744,517 2,653,393 5,663,987 8,317,380

3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 578,989 665,488 1,244,477 304,661 385,692 690,353

3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 490,494 151,019 641,513 269,820 82,288 352,108

3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 88,495 514,469 602,964 34,841 303,404 338,245

3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 4,455,388 3,872.238 8,327,626 1,371,418 4,099,310 5,470,728

3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 5,072 2,396,391 2,401,463 302,466 1,995,428 2,297,894

3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 1,800,566 666,260 2,466,826 854,202 1,487,028 2,341,230

3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 1,339,750 362,252 1,702,002 214,750 201,437 416,187

3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 1,310,000 447,335 1,757,335 - 415,417 415,417

3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1,051,400 1,121,014 2,172,414 977,314 1,178,985 2,156,299

3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 278,548 766,568 1,045,116 488,685 589,470 1,078,155

3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 772,852 354,446 1,127,298 488,629 589,515 1,078,144

3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -

3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -

3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -

3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -

3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.6 Diğer - - - - - -

B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) 155,908,228 10,511,468 166,419,696 130,310,798 7,153,814 137,464,612

IV. EMANET KIYMETLER 4,065,770 872,791 4,938,561 3,428,971 384,795 3,813,766

4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 90,576 - 90,576 292,114 - 292,114

4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 1,262 536,069 537,331 1,262 149,812 151,074

4.3 Tahsile Alınan Çekler 3,892,598 324,468 4,217,066 3,057,250 217,108 3,274,358

4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 81,334 12,254 93,588 78,345 17,875 96,220

4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -

4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -

4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - - - -

4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - -

V. REHİNLİ KIYMETLER 151,842,458 9,638,677 161,481,135 126,881,827 6,769,019 133,650,846

5.1 Menkul Kıymetler 46,294 - 46,294 8,423 - 8,423

5.2 Teminat Senetleri 15,555 18,510 34,065 17,677 23,622 41,299

5.3 Emtia - - - 9,394 - 9,394

5.4 Varant - - - - - -

5.5 Gayrimenkul 3,994 - 3,994 14,281 - 14,281

5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 151,776,615 9,620,167 161,396,782 126,832,052 6,745,397 133,577,449

5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -

VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 166,311,598 20,134,681 186,446,279 136,129,658 15,070,537 151,200,195


31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


7

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

1 Ocak –

31 Aralık 2020


Geçmiş

Önceki Dönem

1 Ocak –

31 Aralık 2019

I. FAİZ GELİRLERİ 2,052,691 2,444,521

1.1 Kredilerden Alınan Faizler V-IV-1 1,570,343 2,220,177

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 8,377 24,263

1.3 Bankalardan Alınan Faizler V-IV-1 10,918 33,644

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 28,507 88,854

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler V-IV-1 418,727 43,997

1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 15,635 130

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 96,322 25,196

1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 306,770 18,671

1.6 Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

1.7 Diğer Faiz Gelirleri 15,819 33,586

II. FAİZ GİDERLERİ (-) 1,474,036 1,639,534

2.1 Mevduata Verilen Faizler V-IV-2 1,055,822 1,595,811

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler V-IV-2 11,724 6,682

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 358,890 8,995

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 12,531 10,179

2.5 Kiralama Faiz Giderleri 16,424 16,391

2.6 Diğer Faiz Giderleri 18,645 1,476

III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 578,655 804,987

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 126,668 180,447

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 151,383 203,245

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 45,043 51,778

4.1.2 Diğer V-IV-11 106,340 151,467

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 24,715 22,798

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - -

4.2.2 Diğer 24,715 22,798

V. TEMETTÜ GELİRLERİ V-IV-3 43 2,810

VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) V-IV-4 76,383 59,901

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 10,237 2,785

6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (11,141) 25,212

6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı 77,287 31,904

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ V-IV-5 339,876 222,754

VIII. FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII+VII) 1,121,625 1,270,899

IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) V-IV-6 230,195 441,001

X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) V-IV-6 12,343 3,168

XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) 275,329 253,274

XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) V-IV-7 175,804 171,828

XIII. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) 427,954 401,628

XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - -

XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR 68,195 71,265

XVI. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - -

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XV) V-IV-8 496,149 472,893

XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) V-IV-9 80,836 86,366

18.1 Cari Vergi Karşılığı 43,352 73,619

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 50,536 14,318

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) (13,052) (1,571)

XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) V-IV-8 415,313 386,527

XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - -

20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -

21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) V-IV-8 - -

XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) V-IV-9 - -

23.1 Cari Vergi Karşılığı - -

23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) - -

XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) V-IV-10 415,313 386,527

Hisse Başına Kar / Zarar III-XXIV 0.000692 0.000644



KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


8

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot

Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

1 Ocak –

31 Aralık 2020

Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem

1 Ocak –

31 Aralık 2019

I. DÖNEM KARI/ZARARI 415,313 386,527

II DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 31,222 68,316

2.1. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 5,946 17,578

2.1.1. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 5,400 18,319

2.1.2. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (2,765) (2,491)

2.1.4. Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 3,950 3,953

2.1.5. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (639) (2,203)

2.2. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 25,276 50,738

2.2.1. Yabancı Para Çevirim Farkları 237,857 57,790

2.2.2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların

Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri (18,724) 48,699

2.2.3. Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri (8,450) -

2.2.4. Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri (235,613) (55,801)

2.2.5. Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 50,206 50

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 446,535 454,843



KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


9

Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer


ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot

Ödenmiş

Sermaye

Hisse Senedi

İhraç

Primleri

Hisse

Senedi

İptal

Karları

Diğer

Sermaye

Yedekleri

Duran

varlıklar

birikmiş

yeniden

değerleme

artışları/

azalışları

Tanımlanmış

fayda

planlarının

yeniden

ölçüm

kazançları/ka

yıpları Diğer

Yabancı Para

Çevrim

Farkları

Gerçeğe uygun değer

farkı diğer kapsamlı

gelire yansıtılan finansal

varlıkların birikmiş

yeniden değerleme

ve/veya sınıflandırma

kazançları/kayıpları Diğer

Kar

Yedekleri

Geçmiş

Dönem Karı/

(Zararı)

Dönem Net

Karı

/ (Zararı)

Toplam

Özkaynaklar

Cari Dönem

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 600,000 - - - 79,821 (16,499) 5,372 386,795 (24,356) (124,077) 1,505,890 363,644 - 2,776,590

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişimlerin Etkisi - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) V-II-11 600,000 - - - 79,821 (16,499) 5,372 386,795 (24,356) (124,077) 1,505,890 363,644 - 2,776,590

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - 4,860 (2,211) 3,297 237,857 (15,640) (196,941) - - 415,313 446,535

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - (1) (2) - (3)

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 298,111 (298,111) - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 386,527 (386,527) - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - (88,416) 88,416 - -

Dönem Sonu Bakiyesi 31.12.2020 (III+IV+…...+X+XI) 600,000 - - - 84,681 (18,710) 8,669 624,652 (39,996) (321,018) 1,804,000 65,531 415,313 3,223,122




Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer


ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER Dipnot

Ödenmiş

Sermaye

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse

Senedi

İptal

Karları

Diğer

Sermaye

Yedekleri

Duran

varlıklar

birikmiş

yeniden

değerleme

artışları/

azalışları

Tanımlanmış

fayda

planlarının

yeniden ölçüm

kazançları/ka-

yıpları Diğer

Yabancı Para

Çevrim

Farkları

Gerçeğe uygun değer

farkı diğer kapsamlı

gelire yansıtılan

finansal varlıkların

birikmiş yeniden

değerleme ve/veya

sınıflandırma

kazançları/kayıpları Diğer

Kar

Yedekleri

Geçmiş Dönem

Karı/

(Zararı)

Dönem Net

Karı

/ (Zararı)

Toplam

Özkaynaklar

Önceki Dönem

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 600,000 - - - 63,335 (14,507) 2,288 329,005 (61,945) (79,436) 1,209,055 273,203 - 2,320,998

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - 749 - 749

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişimlerin Etkisi - - - - - - - - - - - 749 - 749

III. Yeni Bakiye (I+II) V-II-11 600,000 - - - 63,335 (14,507) 2,288 329,005 (61,945) (79,436) 1,209,055 273,952 - 2,321,747

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - 16,486 (1,992) 3,084 57,790 37,589 (44,641) - - 386,527 454,843

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -


X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 296,835 (296,835) - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 296,835 (296,835) - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 31.12.2019 (III+IV+…...+X+XI) 600,000 - - - 79,821 (16,499) 5,372 386,795 (24,356) (124,077) 1,505,890 (22,883) 386,527 2,776,590



KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


10

Dipnot

Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

1 Ocak-

31 Aralık 2020

Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem

1 Ocak-

31 Aralık 2019

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 29,264 (268,752)

1.1.1 Alınan Faizler 1,978,058 2,322,722

1.1.2 Ödenen Faizler (1,447,255) (1,627,002)

1.1.3 Alınan Temettüler 43 2,810

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 151,383 203,245

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar, net 549,304 328,692

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 306,847 233,855

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (275,329) (253,274)

1.1.8 Ödenen Vergiler (64,678) (108,906)

1.1.9 Diğer V-VI-1 (1,169,109) (1,370,894)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 4,829,934 822,225

1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflanan Finansal Varlıklarda

Net (Artış)/ Azalış (64,824) (3,177)

1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net Azalış/(Artış) (624,128) 147,654

1.2.3 Kredilerdeki Net Artış (1,764,393) (1,907,255)

1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış)/Azalış V-VI-1 (314,827) 51,189

1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) (99,664) 85,357

1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış) 3,037,235 2,594,927

1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net (Azalış)/Artış 292,052 (102,209)

1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) - -

1.2.9 Diğer Borçlarda Net Azalış/(Artış) V-VI-1 4,368,483 (44,261)

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 4,859,198 553,473

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (3,959,718) 41,428

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (26,311) (15,731)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 21,926 4,791

2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (1,289,187) (2,762)

2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar (3,535,548) -

2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 878,540 60,918

2.9 Diğer (9,138) (5,788)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (1,044,777) 192,795

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 437,355 478,962

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (1,446,228) (253,718)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (35,904) (32,449)

3.6 Diğer - -

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V-VI-1 89,178 25,677

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (56,119) 813,373

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,392,265 1,578,892

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,336,146 2,392,265



KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


11

Dipnot Cari Dönem

31 Aralık 2020

Önceki Dönem

31 Aralık 2019

I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI(1)

1.1 DÖNEM KARI 496,149 472,893

1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (80,836) (86,366)

1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (43,352) (73,619)

1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi (37,484) (12,747)

1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - -

A. NET DÖNEM KARI 415,313 386,527

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -

1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -

1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU

YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI 415,313 386,527

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ - -

1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -

1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -

1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -

1.6.4 Kara İştirakli Tahvillere - -

1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -

1.7 PERSONELE TEMETTÜ - -

1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ - -

1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ - -






1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE - 19,327

1.11 STATÜ YEDEKLERİ - -

1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 367,200

1.13 DİĞER YEDEKLER - -

1.14 ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -

2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER - -

2.3 ORTAKLARA PAY - -






2.4 PERSONELE PAY - -

2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY - -

III. HİSSE BAŞINA KAR - -

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,00069 0.00064

3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 69,22 64.42

3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -

3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - -

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -

4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -



(1) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in Olağan Genel Kurul Toplantısı henüz yapılmadığı ve 2020 yılı kar dağıtımına ilişkin herhangi bir karar alınmadığı

için 2020 yılı kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı tutarı belirtilmiştir.



FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

12

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların

Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye

Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından

muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık

Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara (tümü birlikte “BDDK” Muhasebe ve Finansal

Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlamaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), Kamu

Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan “Türkiye

Muhasebe Standartları (“TMS”), “Türkiye Finansal Raporlama Standartları”, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları

adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.

Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi

Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, gerçeğe

uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı kar

veya zarara yansıtılan türev finansal varlıklar ve yükümlülükler, özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen

bağlı ortaklıklar ile yeniden değerlenen gayrimenkuller haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak

hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TFRS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler

hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak

gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi kar veya zarar tablosuna

yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası

olarak ifade edilmiştir.

2020’nin ilk çeyreğinde birçok ülkeye yayılan ve Dünya Sağlık Örgütü tarafından küresel çapta bir salgın olarak

sınıflandırılmış olan yeni bir koronavirüs türü (Covid-19), ekonomik ve ticari faaliyetlerde aksaklıklara yol

açmıştır. Türkiye’nin de içinde bulunduğu pek çok ülkede Covid -19’un ekonomi üzerindeki olumsuz etkilerinin

sınırlandırılması amacıyla kapsamlı finansal önlemler alınmaktadır. Gerek bölgesel gerekse küresel olarak

ekonomik koşulları olumsuz etkilemekte olan salgının, Banka’nın finansal tabloları üzerindeki etkileri risk izleme

birimleri ve Banka yönetimi tarafından yakından takip edilmektedir.

Salgının Bankanın aktif kalitesi ve finansal sonuçları üzerine etkilerinin tahmin edilmesi için salgının ilerlemesi

ve seyahat kısıtlaması, karantina uygulamaları gibi önlemlerin ekonomik aktiviteye etkileri yakından izlenmekte

ve değerlendirilmektedir. Banka, Covid-19 salgını nedeniyle kredi müşterilerinin talep etmesi halinde anapara ve

faiz ödemelerini ertelemekte ve/veya ilave finansman desteği sağlamaktadır.

Covid-19’un etkilerine yönelik 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla düzenlenen finansal tablolarda kullanılan önemli

tahmin ve varsayımlar ilgili dipnotlarda açıklanmıştır.

II. Muhasebe politikaları ve açıklamalarındaki değişiklikler

Önemli yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlar

1 Ocak 2020 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TMS / TFRS değişikliklerinin Banka muhasebe politikaları,

finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi yoktur.




13

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

III. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Finansal araçların kullanım stratejisi

Banka’nın temel faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, bireysel bankacılık, yatırım bankacılığı,

döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık

faaliyetlerini kapsamaktadır.

Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat dışında Banka’nın

en önemli fon kaynaklarını özkaynakları ve ihraç edilen menkul kıymetleri ile alınan kredileri oluşturmaktadır.

Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini

kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Taşınan

kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi

bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-pasif yönetim modelleri, riske

maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem varlık hem de yükümlülüklerde

ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve

sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre

izlenmektedir.

Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

İşlemler, Banka’nın geçerli (fonksiyonel) para birimi olan TL üzerinden kayıtlara alınmaktadır. Yabancı para

cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan kayıtlara

alınmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki TCMB döviz

alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, sonucun pozitif veya negatif

olmasına göre kar veya zarar tablosunda kambiyo karları veya kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.

Yurt dışında kurulu ortaklıktaki net yatırımlar 9 Nisan 2015 tarih ve 29321 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan

“Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 27”) Hakkındaki Tebliğ’de Değişiklik

Yapılmasına Dair Tebliğ” kapsamında özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Yurt dışı bağlı

ortaklıkların aktif ve pasif bilanço kalemleri bilanço tarihindeki döviz kurları, gelir ve gider kalemleri ise ortalama

döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Gelir ve gider kalemleri ile diğer özkaynak kalemlerinin

çevriminden kaynaklanan kur farkları özkaynaklar altında “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” altında muhasebeleştirilmektedir.

Banka, 1 Mayıs 2018 tarihinden itibaren konsolide olmayan mali tablolarında özkaynak yöntemi ile

muhasebeleştirdiği yurt dışı bağlı ortaklığı olan Anadolubank Nederland NV’den kaynaklanan kur farkı riskinden

korunmak amacıyla riskten korunma stratejisi uygulama kararı almıştır. Bu strateji, riskten korunma konusu kalem

olarak Anadolubank Nederland NV’nin yabancı para cinsinden olan net aktif değerinin ve riskten korunma aracı

olarak Banka’nın Avro vadeli mevduat hesaplarının bir bölümünün net yatırım riskinden korunma yöntemi ile

ilişkilendirilmesi şeklinde uygulanmaktadır. Konuyla ilgili yabancı para finansal borçların kur kaynaklı

değişimleri özkaynaklar altında “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler

veya Giderler” hesabında muhasebeleştirilmektedir.




14


IV. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır.

Bireysel finansal tablolara ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı TMS 27’de açıklanan; bireysel finansal tablolarda

bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerdeki yatırımları TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemine göre

muhasebeleştirme uygulamasına 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla başlanmıştır.

V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım

sözleşmeleri oluşturmaktadır.

Banka’nın türev ürünleri TFRS 9 standardına uygun şekilde “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan”

olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri

kar zarar içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme

tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. Ölçüm

sonucu hesaplanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal

Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.

Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler kar

veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

VI. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz,

finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine

iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta

ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.

Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret

ve komisyonlar ile işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, bir finansal varlık ya da yükümlülüğün

iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.

VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon

giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre nakit ve tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil

edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı

yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık

edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade

eder.

Finansal varlıklar;

➢ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar,

➢ Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar,

➢ İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç finansal varlıklar ilk kayda alındıklarında

işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.




15


VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek

için elde tutulması amaçlanan finansal varlıklar ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve satılması

amaçlanan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardır. Belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara

bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmayan finansal varlıklar ile piyasada kısa

dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen finansal

varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye

tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının

tahsili ve finansal varlığın satılması amacıyla elde tutulan ve sözleşme şartlarının sadece anapara ve anapara

bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren finansal varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet

bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri

üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme

yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda

işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki

değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri

ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri

içerisinde “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler”

hesabında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların elden

çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları

kar veya zarar tablosuna aktarılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsili amacıyla elde tutulan

ve sözleşme şartlarının sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği varlıklardır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip

ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır.

Kredilere ilişkin açıklama ve dipnotlar

Krediler borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit

veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş

maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,

işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye

yansıtılmaktadır.




16


IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, İtfa Edilmiş Maliyetiyle ve Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılarak Ölçülen

Finansal Varlıkları için 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi

itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve

Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı uyarınca beklenen zarar karşılığı

ayırmaktadır. Özkaynak araçları gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmekte olup, değer düşüklüğüne tabi

tutulmamaktadır.

TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararı ölçümüne ilişkin ileriye dönük makroekonomik tahminleri de içeren

temerrüt olasılığı hesaplanırken, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı modelleri kullanılmaktadır. Beklenen

kredi zararı ölçümü 3 aşamalı olarak yapılmakta olup, aşamalar aşağıdaki şekilde belirlenmektedir:

Aşama 1:

Banka kayıtlarına girdikleri tarih itibarıyla ve sonrasında kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklar

için 12 aylık beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmaktadır.

Aşama 2:

Banka kayıtlarına girdikleri tarih sonrasında kredi riskinde önemli artış olan finansal varlıklar için ömür boyu

beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmaktadır.

Aşama 3:

Rapor tarihi itibarıyla değer düşüklüğü için tarafsız kanıt bulunan finansal varlıklar ömür boyu beklenen kredi

zararı karşılığına tabi tutulmaktadır.

BDDK’nın 17 Mart 2020 tarih ve 8948 sayılı kararına göre Covid-19 salgını neticesinde ekonomik ve ticari

faaliyetlerde oluşan aksaklıklar nedeniyle, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara

İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik kapsamında kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen

90 gün gecikme süresi Kurul Kararı tarihi itibarıyla birinci ve ikinci grupta izlenen krediler için 31 Aralık 2020

tarihine kadar 180 gün olarak belirlenmiştir.

Beklenen Kredi Zararı Hesaplaması

Kredi zarar karşılığı ayrılacak finansal varlıklar Banka’nın uyguladığı iş modeline göre belirlenmektedir. Beklenen

kredi zarar karşılığı tahmin edilirken finansal aracın temerrüt ihtimali, temerrüt halinde kayıp oranı ve temerrüt

tutarı ile ileriye dönük ekonomik beklentiler değerlendirilir. Üç farklı senaryo (baz, iyimser, kötümser) altında bu

bileşenlere dayalı karşılık tutarları hesaplanır, senaryoların gerçekleşme ihtimalleri doğrultusunda hesaplanan

karşılık tutarları ağırlıklandırılır ve finansal araca ilişkin karşılık tutarı belirlenir. Aşama 1 olarak sınıflanan

alacaklar için 12 aylık temerrüt ihtimali üzerinden karşılık hesaplanır. Aşama 2 olarak sınıflanan alacaklarda,

alacağın ömür boyu temerrüt ihtimali üzerinden karşılık hesaplanır ve alacağın başlangıçtaki etkin faizi üzerinden

bugünkü değerine indirgenir.



İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik kapsamında kredilerin donuk alacak olarak sınıflandırılması için

öngörülen 90 gün gecikme süresinin, Kurul Kararı tarihi itibarıyla birinci ve ikinci grupta izlenen krediler için 31

Aralık 2020 tarihine kadar 180 gün olarak uygulanması ve 90 günlük gecikmeye rağmen ikinci grupta

sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, TFRS 9 kapsamında BKZ hesaplanmasında

kullanılan risk modellerine göre ayırılması gerekmektedir. İlgili karara uygun olarak 31 Aralık 2020 itibarıyla,

Covid-19 nedeniyle 90 günlük gecikmeye rağmen ikinci grupta izlenmeye devam olunan krediler için Bankada

kullanılmakta olan risk modeline göre temerrüt ihtimali %100 olarak dikkate alınarak karşılık ayrılmasına devam

edilmiştir.

BDDK’nın 27 Mart 2020 tarih ve 8970 sayılı kararına göre Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak

Karşılıklara İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik kapsamında kredilerin İkinci Grupta sınıflandırılması

için öngörülen 30 günlük gecikme süresinin 31 Aralık 2020 tarihine kadar 90 gün olarak uygulanması ve

karşılıkların TFRS 9 kapsamında BKZ hesaplanmasında kullanılan risk modeline göre ayrılması gerekmektedir.

Banka 2.aşama kredi karşılıklarını kullanmakta olduğu risk modeline göre hesaplamaya devam etmiştir. 31 Aralık

2020 tarihi itibarıyla, Covid-19’un makro-ekonomik değişkenler üzerindeki etkisi değerlendirilmiş, modelde ve

münferit değerlemede gerekli güncellemeler yapılarak ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Karşılık hesaplamasının

bileşenlerine ilişkin bankanın yaklaşımı aşağıda belirtilmektedir.




17



Temerrüt ihtimali (TO):

Belirli bir zaman diliminde finansal varlığın temerrüde düşme ihtimalini ifade etmektedir.

Bankada 12 aylık temerrüt olasılığını ve ömür boyu temerrüt olasılığı ayrı ayrı hesaplanmaktadır. Temerrüt

ihtimali hesaplanmasında içsel derecelendirme modeli kullanılır. İçsel derecelendirme modeli müşterilerin

demografik bilgilerine, finansal bilgilerine, bankadaki davranış bilgilerine ve müşterinin sektördeki davranış

bilgilerine dayanmaktadır. Temerrüt ihtimali, Banka’nın geçmiş dönem kredi kayıpları ile ekonomik değişkenlerin

ilişkisi göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Finansal varlıklar benzer özellik ve tutum gösteren homojen

gruplara ayrılmakta ve farklı temerrüt ihtimali modelleri uygulanmaktadır.

Aşama 1 olarak sınıflanan finansal varlıklar için 12 aylık temerrüt ihtimali, aşama 2 olarak sınıflanan finansal

varlıklar için ömür boyu temerrüt ihtimali hesaplanır. Aşama 3 olarak sınıflanan kredilerde temerrüt ihtimali %100

olarak dikkate alınır.

Bankada temerrüt tanımı borca ilişkin ödemenin 90 gün gecikmiş olması veya gecikme olup olmadığına

bakılmaksızın borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi olarak tanımlanmıştır.

Temerrüt halinde kayıp (THK) oranı:

Finansal varlığın temerrüde düşmesi sonrasında, paranın zaman değeri de dikkate alınarak yapılması beklenen

tahsilatlar sonrasında oluşacak kaybı ifade eder. Temerrüt halinde kayıp oranı modeli oluşturulurken benzer özellik

ve tutum gösteren homojen gruplar oluşturulmuştur.

Temerrüt tutarı (TT):

Nakdi kredilerde temerrüt tutarı, temerrüdün gerçekleşeceği tarihteki bakiyeyi ifade eder. Temerrüt tutarı taksitli

kredilerde nakit akımı kullanılarak hesaplanır. Borçlu cari hesap şeklinde işleyen ve belirli bir nakit akımı

bulunmayan kredilerde temerrüt tutarı bankanın tarihsel verisi üzerinden oluşturulan ve bakiye-limit ilişkisine

dayanan krediye dönüşüm modeli üzerinden belirlenir. Gayri nakdi kredi ve taahhütlerde temerrüt tutarı bankanın

tarihsel verisi üzerinden oluşturulan nakde dönüşüm oranı üzerinden belirlenmiştir.

Geleceğe yönelik ekonomik tahminler: Geleceğe yönelik tahminlerde, tarihsel kredi kayıp verisi ile ilgili dönemlere

ait makro ve mikro ekonomik değişkenler arasındaki ilişkiyi belirleyen ekonomik tahmin modeli kullanılır. Ortak

özellik ve tutum sergileyen homojen gruplara bölünen kurumsal alacaklar ile bireysel kredi ürünleri için ayrı

ekonometrik modeller uygulanmıştır. Borçlunun temerrüt ihtimali hesaplanırken bu modellerin çıktılarına dayanan

geleceğe yönelik makroekonomik uyarlamalardan faydalanılmaktadır.

Kredi riskinde önemli artış: Banka kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nicel ve nitel kriterler

tanımlanmıştır. Aşağıdakilerle sınırlı kalmamakla birlikte finansal alacakların Aşama 2 olarak sınıflanmasında

kullanılan tanımlar aşağıda listelenen nicel ve nitel unsurları içermektedir:

• 30 günden fazla gecikme gün sayısı bulunan finansal alacaklar

• 2. Grup Yakın İzleme kapsamına alınan finansal alacaklar

• Nakit akımındaki geçici bozulmalardan kaynaklandığı ve finansal bozulmanın geçici olduğu düşünüldüğü

için yeniden yapılandırma kapsamına alınan finansal alacaklar

• Bilançoya giriş tarihindeki temerrüt ihtimali ile raporlama tarihindeki temerrüt ihtimali arasında bankanın

tarihsel verisine dayalı istatistiksel yöntemlerle belirlenmiş eşik değerlerin üzerinde artış gerçekleşen

finansal alacaklar

Bireysel değerlendirme: Banka yazılı hale getirilmiş prosedüre uygun şekilde, 3. aşamada yer alan belirli bir tutarın

üzerindeki finansal varlıklar ile 2. aşamada yer alan ve belirli şartları sağlayan kredilerine ilişkin karşılık

hesaplamasında bireysel değerlendirme yapmaktadır. Bireysel değerlendirme yapılırken gelecekte beklenen nakit

akımlarının başlangıçtaki etkin faiz oranı üzerinden bugünkü değeri hesaplanmaktadır. Hesaplamalar, eldeki

makul ve desteklenebilir bilgiye dayalı olarak oluşturulmuş gelecekteki ekonomik şartları tahmin eden senaryolara

atanan olasılıkların ağırlıklandırılması ile yapılmaktadır.




18


X. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçların, yasal olarak netleştirilmesinin mümkün olması ve varlık ve yükümlülüğün net

tutarlar üzerinden tahsil edilme veya ödenme niyetinin olması halinde söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler

bilançoda net tutarlarıyla gösterilmektedir.

XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun

olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet

tahvili ve hazine bonoları, ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta

ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş

maliyet bedelleri ile ölçülmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise “Para Piyasalarına Borçlar”

hesabında ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için gider reeskontu kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Nakit ve Nakit Benzerleri” ana kalemi altında

“Para Piyasalarından Alacaklar” olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri

satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.




19


XII. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu)

defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı

bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve

alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.

Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan

yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca

varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları, yazılım programları ve gayri maddi haklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife

girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre

dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate

alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını,

varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak enflasyona göre

düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini faydalı ömrü 5 ile 15 yıldır.

XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri

tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate

alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak

finansal tablolara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak

amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme

artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi

yapılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar, maliyetlerinden varsa kur farkı ve

finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi

duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemde kar veya zarar tablosuna

yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak

muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat

bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması

beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler

aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar

Tahmini Faydalı

Ömür (Yıl)

Amortisman Oranı

(%)

Binalar 50 2

Kasalar 20-50 2-5

Nakil Araçları 5 20

Diğer Maddi Duran Varlıklar 4 25

Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir

belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili

varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı çerçevesinde tahmin etmekte

ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı

ayırmaktadır.




20


XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren maddi duran varlıklar içinde yer alan taşınmazlar için TMS 16 “Maddi

Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi” standardı çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaya

başlamıştır. Bu amaçla binaların gerçeğe uygun değerleri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından

yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından tespit edilmiştir. Yeniden değerleme çalışması sonucu

binaların defter değerinde oluşan değer artışı özkaynak hesap grubunda “Maddi Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları” hesabına yansıtılmıştır. Binaların yeniden değerlemesi neticesinde 31 Aralık 2020 tarihi

itibarıyla Maddi Duran Varlıklar kaleminde vergi öncesi 94,023 TL (31 Aralık 2019: 88,623 TL) tutarında değer

artışı bulunmaktadır. Binalar için maliyet modeli kullanılmış olsaydı 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla bu çerçevede

muhasebeleştirilecek net defter değeri 124,628 TL (2019: 124,040 TL) olacaktı.

Kullanım Hakkı Varlıkları

İçsel değerlendirmeler sonucunda faaliyet kiralaması yoluyla edinilen şube ve hizmet binaları, araçlar TFRS 16

kapsamında muhasebeleştirilirken, diğer kiralama işlemleri tutarlarının önemlilik seviyesinin altında kalması

nedeniyle TFRS 16 kapsamı dışında değerlendirilerek ilgili kira ödemeleri Diğer Faaliyet Giderleri altında

muhasebeleştirilmektedir.

Kullanım hakkı varlığının maliyeti; kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya

öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar ile

kiracı tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetleri ve dayanak varlığın sökülmesi ve taşınmasıyla,

yerleştirildiği alanın restore edilmesiyle ya da dayanak varlığın kiralamanın hüküm ve koşullarının gerektirdiği

duruma getirilmesi için restore edilmesiyle ilgili olarak kiracı tarafından katlanılacak tahmini maliyetleri

içermektedir.

TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığı olarak değerlendirilen gayrimenkuller

kullanım hakkı varlığının maliyet değeri üzerinden ölçülmektedir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra,

kullanım hakkı varlığı; maliyet yöntemi uygulayarak ölçülmektedir. Maliyet yöntemi uygulanırken, kullanım

hakkı varlığı; birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün

yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçülmektedir.

Gayrimenkullerden kullanım hakkı varlığı olarak değerlendirilen gayrimenkuller amortismana tabi tutulurken,

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardı kapsamında yer alan amortisman hükümleri uygulanmaktadır.

Kullanım hakkı varlığı olan gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen

değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı

uygulanmaktadır.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Banka, kira yükümlülüğünü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira

ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kira ödemeleri, Banka’nın alternatif borçlanma faiz oranı

kullanılarak iskonto edilmektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü defter değerini kira yükümlülüğündeki

faizi yansıtacak şekilde artırarak, defter değerini yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltarak, defter

değerini tüm yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize

edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine

sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira

yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir. Banka, kira

yükümlülüğünün yeniden ölçülmüş tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına

yansıtmaktadır.

Banka, ilk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması durumunda

faiz oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanmaktadır. Ancak, gelecekteki kira

ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeksteki değişiklikten kaynaklanan kiralama yükümlülüklerinde

veya kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması durumunda

değiştirilmemiş iskonto oranı kullanır.




21


XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma

tarihinde revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğünü

yeniden ölçmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz

oranı olarak belirlenmektedir. Banka kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının

defter değerini kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltmaktadır. Banka,

kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıpları kar veya zararda

muhasebeleştirmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.

XVI. Karşılıklar, koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin

muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık

muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak

harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu

durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve

yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu

yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya

daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır.

Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru

olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik

faydanın Banka’ya girmesinin kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin

oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi

durumunda, Banka söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında açıklamaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Kıdem tazminatı karşılığı

Türk İş Kanunu’na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden

Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden

personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar

standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar

Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto

edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık

ayırmaktadır.




22


XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Kurumlar vergisi

Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar

vergisine tabi iken; 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair

Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum

kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını

%20’ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,

vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu

bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik

kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi

Gazete’de yayımlanan 2009/14593 ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararları ile 5520 Sayılı Kurumlar

Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu

bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile

Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar

mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili

Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın

sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler ilgili yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranından hesaplanarak ödenir. Yıl içinde

ödenen geçici vergiler, ilgili yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine

mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum

kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan

ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

1 Ocak 2017 ile 4 Aralık 2017 tarihleri arasında uygulanmak üzere bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe

alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek

verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının,

bu borçlara karşılık bankalara veya bu Fon’a devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan

kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerin satışından

doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır.




23


XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kurumlar vergisi (devamı)

Öte yandan, 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”

ile getirilen düzenleme uyarınca yukarıda bahsi geçen kurumlar vergisi istisna oranı; 5 Aralık 2017 tarihinden

itibaren, taşınmazların satışından doğan kazançlar için %50, diğerlerinin satışından doğan kazançlar için ise %75

olarak uygulanmaktadır.

Ertelenmiş vergiler

Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri Standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal

tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklar”

üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların

iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.

İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları kar veya zarar tablosunda

muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri

de kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan

değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi etkileri de özkaynak

hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek

gösterilmektedir.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları

üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır.

Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı”

başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer

Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki

detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi

çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer

fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü

kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden; diğer

finansal borçlar ise etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden

ölçülmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller

olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır

(31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).




24


XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi

olarak faaliyet bölümleri seçilmiştir.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Hisse başına kazanç

Hisse başına kazanç Banka’nın dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile

hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar

karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler

önceki dönem başından itibaren ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla

hisse başına kar 0.000692 Tam TL’dir (31 Aralık 2019: 0.000644 Tam TL).

İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve

kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi

ortaklıklar TMS 24 – İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V no’lu dipnotta gösterilmiştir.

Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri

ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer

varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar

ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.




25

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %16.21’dir (31 Aralık 2019: %16,90).

Banka’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı %15.78 (31 Aralık 2019: %16,38); ana sermaye yeterlilik oranı

%15.78’dir (31 Aralık 2019: %16.38). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve

29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve

Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (“Yönetmelik”) çerçevesinde yapılmaktadır.

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2020

ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 600,000

Hisse senedi ihraç primleri -

Yedek Akçeler 1,804,000

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 833,029

Kar 415,313

Net Dönem Karı 415,313

Geçmiş Yıllar Karı - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde

muhasebeleştirilmeyen hisseler 249

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3,652,591

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca

hesaplanan değerleme ayarlamaları -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca

özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 369,950

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 7,120

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye -

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 15,929

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek

vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine

konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca

hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarının aşan kısmı, -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Banka’nın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak

oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar -

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -

Banka’nın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar -

Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -

Ortak paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların

özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin

%10’unu aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların

çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan

kısmı -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek

sermayenin %15’ini aşan durumlar -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı -




26


(devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı)

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 392,999

Çekirdek Sermaye Toplamı 3,259,592

İLAVE ANA SERMAYE -

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) -

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler -

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen

ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek

sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -

Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar -

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek

sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci

maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -

İlave Ana Sermaye Toplamı -

Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) 3,259,592

KATKI SERMAYE



Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8’inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen

tutarlar) 88,831

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 88,831

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve

Yönetmeliğin 8’inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -



Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -


Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -

Katkı Sermaye Toplamı 88,831

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 3,348,423

Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 3,348,423

Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler - Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı

edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden

edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri -




27


(devamı)



1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin

Yönetmeliğin 12/A maddesinin beşinci fıkrasında belirtilen kredi tutarları 450

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar -

Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam

Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek

sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci

maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden

indirilmeyen kısmı -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan

yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin

Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin

Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek

sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -

ÖZKAYNAK


Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 20,656,460

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 15.78

Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 15.78

Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 16.21

TAMPONLAR

Toplam Tampon Oranı 2.50

Sermaye koruma tamponu oranı (%) 2.50

Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) -

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4’üncü maddesinin birinci

fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 11.28

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 88,831 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının

%1.25’ine kadar olan kısmı -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle

Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kadar olan kısmı -

Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları

(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)

Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -

Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -

Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -




28


(devamı)



31 Aralık 2019

ÇEKİRDEK SERMAYE





Kar 386,527


Geçmiş Yıllar Karı -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler 249



Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca

hesaplanan değerleme ayarlamaları -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 188,063



İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra

kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 11,325 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek

vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup

edildikten sonra kalan kısmı - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine

konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar -

Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarının aşan kısmı, -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -

Banka’nın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar -



Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -

Ortak paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin

%10’unu aşan kısmı -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan

kısmı -


Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan durumlar -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların

çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -





29


(devamı)














Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen

ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -



Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -


Geçiş sürecinde ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar -

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek

sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci

maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -





KATKI SERMAYE



Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8’inci maddesinin birinci

fıkrasında belirtilen tutarlar) 90,389



Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve

Yönetmeliğin 8’inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -



Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -






Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler - Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı

edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden

edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri -




30


(devamı)



1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin

Yönetmeliğin 12/A maddesinin beşinci fıkrasında belirtilen kredi tutarları 309

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar -

Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam

Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek

sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci

maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden

indirilmeyen kısmı -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan

yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin

Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin

Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek

sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -

ÖZKAYNAK



SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 16.38



TAMPONLAR

Toplam Tampon Oranı 2.50



Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4’üncü maddesinin birinci

fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 11.88


Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 90,389

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan kısmı 90,389

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle

Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle

Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların

risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kadar olan kısmı -

Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları

(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)








31


(devamı)


b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek

faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlara ilişkin bilgi

Banka’nın 3 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde, ileriye dönük olarak yasal sermaye gereksinimi

hesaplamasında kullanılan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riske ek olarak; bankacılık hesaplarından

kaynaklanan faiz riski, yoğunlaşma riski, stratejik risk, itibar riski, ülke riski gibi diğer riskler de dikkate

alınmaktadır.

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk

sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla

belirlenmekte olduğu

Lehine kredi tahsis edilen firmalar, sermaye sahiplerine göre gruplanmakta ve firma bazında tahsis edilen kredi

limitlerinin yanı sıra firmanın dahil olduğu sermaye grubuna kullandırılabilecek azami kredi miktarını belirleyen

grup kredi limitleri de ayrıca tahsis edilmektedir.

Firma ya da sermaye grubu limitlerinin dışında, coğrafi bölgelere ya da sektörlere göre risk sınırlaması veya

limitleme yapılmamaktadır. Ancak kredilerin belli sektörlerde yoğunlaşmaması için kredi tahsislerinde sektör

yoğunlaşmaları dikkate alınmaktadır.

Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği,

bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü

yetkilileri bazında izlenip izlenmediği

Tahsis edilmiş kredi limitlerinden firmalar lehine yapılan günlük kredi kullandırım talepleri limit, teminat ve diğer

kredi tahsis koşullarına uygunluk yönünden Kredi Takip Bölümü ile Merkezi Operasyon Departmanlarınca

incelenmekte, inceleme sonucunda herhangi bir aykırılığın bulunmadığının tespiti halinde bankacılık sisteminde

limitlerin kullanıma açılması sağlanmaktadır.

Bilanço dışı risk doğuran türev işlemler ise Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiler dahilinde Hazine Departmanı’nca

gerçekleştirilmekte olup, risk yoğunlaşması da anılan departman tarafından dikkate alınmaktadır.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun

şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta

öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip

değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı

Kredi borçlularının kredi değerlilikleri her limit artırım veya kredi kullandırım talebinde yeniden incelenmekte ve

inceleme sonucunda mevcut limitin artırılması, aynen veya ilave teminatlarla muhafazası ya da mevcut limitlere

bloke konularak riskin acilen tasfiyesine karar verilmektedir.

Diğer taraftan, gerek ilk defa kredi tahsisi için teklifte bulunulan firmalarla, gerekse mevcut limitinin artırılmasına

ya da mevcut limitten kullandırım yapılmasına yönelik taleplerin değerlendirilmesi sırasında da firmanın mevcut

bilanço ve gelir tablolarının mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasına dikkat edilmektedir.




32


(devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Muhasebe uygulamasında tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış unsurlarının tanımları

Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak

Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında İkinci Grup olarak sınıflandırılmış

kredilerden anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde

gerçekleşmemiş olan kredileri tahsili gecikmiş olarak değerlendirmektedir. Anapara ve faiz ödemelerinin

tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla gecikmiş olan krediler ile

borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine Banka tarafından kanaat getirilen krediler ise değer kaybına

uğramış krediler olarak değerlendirilmektedir.

Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar

Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak

Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında tahsili gecikmiş krediler için genel

kredi karşılığı, değer kaybına uğramış krediler için ise özel karşılık hesaplamaktadır.

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin

toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin

ortalama tutarı

Risk Sınıfları


Risk Tutarı(1)

Ortalama

Risk Tutarı(2) Risk Tutarı(1)

Ortalama

Risk

Tutarı(2)

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan Alacaklar 9,802,345 6,925,119 1,214,843 1,423,227

Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan Alacaklar - - - -

Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan

Alacaklar - - - -

Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1,898,678 3,059,823 2,558,722 1,691,989

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 11,419,669 9,879,374 8,655,112 7,549,002

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 4,586,602 4,339,174 4,299,328 4,242,707

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle

Teminatlandırılmış Alacaklar 1,294,274 1,099,364 1,069,022 1,268,167

Tahsili Gecikmiş Alacaklar 550,251 619,068 642,871 550,109

Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - -

İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa

Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - -

Diğer Alacaklar 2,398,075 2,122,902 1,913,487 1,811,290

(1) Kredi riski azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm oranı sonrası toplam risk tutarını ifade etmektedir. (2) Ortalama risk tutarı, cari dönemde aylık olarak hazırlanan raporlardaki risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.




33


(devamı)


Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzer diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları

üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa

hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği

Gruba dahil firmalar lehine yapılan vadeli işlemler de dahil olmak üzere, bu tür işlemler tıpkı diğer müşteriler

lehine yapılan işlemler gibi Hazine Departmanı’nca yönetilmekte olup söz konusu işlemlerin piyasa

hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskleri de anılan departman tarafından dikkate alınmaktadır.

Banka’nın önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzeri nitelikli

sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona

erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmelerinin kredi riskine maruz kalınarak, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması

işlemlerini doğuracak herhangi bir durum ile karşılaşılmamıştır.

Tazmin edilen gayri nakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi

tutulup tutulmadığı

Tazmin edilen gayri nakdi krediler tazmin edildikten sonra mevzuata uygun olarak izlenmekte ve tasfiye edilene

kadar da vadesi geçtiği halde tahsil edilememiş olan kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi

dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına

dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim

sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine

maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği

Cari yılda ya da geçmiş yılda, kullandırılan kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler

hesabına aktarılarak bu hesapta izlenen bir kredi riski bulunmamaktadır.

Bankaların yurt dışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az

sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate

alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme

Banka, konsolide olmayan finansal tabloları açısından değerlendirildiğinde, ithalat - ihracat işlemlerine aracılık

yapmanın dışında yurt dışında yürütülmekte olunan herhangi bir bankacılık işlemi ya da yurt dışına açılmış bir

kredisi bulunmamaktadır. İthalat - ihracat işlemlerine aracılık yapılırken ise uluslararası değerlendirme kriterlerine

göre üst düzeyde olduğu kabul edilen bankalarla çalışılmaya çaba gösterilmektedir. Bu nedenle de Banka’nın gerek

karşı bankanın faaliyette olduğu ülkenin ekonomik koşullarından gerekse karşı bankanın kendi yapısından

kaynaklanabilecek bir risk ile karşılaşma olasılığı yönetim tarafından düşük olarak algılanmaktadır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri

ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı

Diğer finansal kurumların ithalat ve ihracatta aracılık işlemlerinin toplam hacmine göre söz konusu işlemler

tutarının çok daha sınırlı olması nedeniyle bu konuda önemli bir kredi riski yoğunluğu taşınmamaktadır.




34


(devamı)


Banka’nın

a) İlk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki

payı

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi kredi portföyü içindeki

payı sırasıyla %37.62 ve %47.59’dur (31 Aralık 2019: %40.16 ve %48.69).

b) İlk büyük 100 ve 200 gayri nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayri nakdi krediler

portföyü içindeki payı

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 gayri nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayri nakdi kredi portföyü

içindeki payı sırasıyla %52.22 ve %65.89’dur (31 Aralık 2019: %58.27 ve %70.71).

c) İlk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayri nakdi alacak tutarının toplam bilanço içi

ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayri nakdi alacak tutarının toplam bilanço içi

ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla %34.06 ve %43.99’dur (31 Aralık 2019: %37.65 ve %46.48).




35

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)


Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

Risk Sınıfları (1)

Cari Dönem

Merkezi

Yönetimlerden

veya Merkez

Bankalarından

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Alacaklar

İdari Birimlerden ve

Ticari Olmayan

Girişimlerden Şarta

Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar

Bankalar ve

Aracı

Kurumlardan

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Kurumsal

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Perakende

Alacaklar

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandı-

rılmış Alacaklar

Tahsili

Gecikmiş

Alacaklar

Ticari

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandırıl-

mış Alacaklar Diğer Alacaklar Toplam

Yurt İçi 5,655,631 - 405,962 11,253,463 4,568,065 175,055 550,251 1,118,748 1,613,319 25,340,494

Avrupa Birliği Ülkeleri - - 681,003 - 574 278 - - - 681,855

OECD Ülkeleri(2) - - 182,205 - - 193 - - - 182,398

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - -

ABD, Kanada - - 166,772 - - - - - - 166,772

Diğer Ülkeler - - - - 5 - - - - 5

İştirak, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar - - - - - - - - 784,756 784,756 Dağıtılmamış

Varlıklar/Yükümlülükler(3) - - - - - - - - - -

Toplam 5,655,631 - 1,435,942 11,253,463 4,568,644 175,526 550,251 1,118,748 2,398,075 27,156,280

(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’te yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.

(2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler




36



Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil (devamı)

Risk Sınıfları (1)

Önceki Dönem

Merkezi

Yönetimlerden

Veya Merkez

Bankalarından

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

İdari Birimlerden

Ve Ticari

Olmayan

Girişimlerden

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Alacaklar

Bankalar ve

Aracı

Kurumlardan

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Kurumsal

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Perakende

Alacaklar

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandırılmış

Alacaklar

Tahsili

Gecikmiş

Alacaklar

Bankalar ve Aracı

Kurumlardan Olan

Kısa Vadeli

Alacaklar ile Kısa

Vadeli Kurumsal

Alacaklar

Diğer

Alacaklar Toplam

Yurt İçi 1,214,843 - 1,146,429 8,574,458 4,295,293 161,185 642,871 906,877 1,268,925 18,210,881

Avrupa Birliği Ülkeleri - - 237,429 16 619 464 - - - 238,528

OECD Ülkeleri(2) - - 82,717 - - 496 - - - 83,213

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - -

ABD, Kanada - - 40,775 - - - - - - 40,775

Diğer Ülkeler - - - - 21 - - - - 21

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - 644,562 644,562

Dağıtılmamış


Toplam 1,214,843 - 1,507,350 8,574,474 4,295,933 162,145 642,871 906,877 1,913,487 19,217,980

(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’te yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.

(2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler




37



Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili

Risk Sınıfları

Cari Dönem

Sektörler/

Karşı Taraf

Merkezi

Yönetimlerden

veya Merkez

Bankalarından

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Alacaklar

İdari

Birimlerden ve

Ticari Olmayan

Girişimlerden

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Bankalar ve

Aracı

Kurumlardan

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Kurumsal

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Perakende

Alacaklar

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandırıl-

mış Alacaklar

Tahsili

Gecikmiş

Alacaklar

Bankalar ve

Aracı

Kurumlardan

Olan Kısa

Vadeli

Alacaklar ile

Kısa Vadeli

Kurumsal

Alacaklar

Diğer

Alacaklar TP YP Toplam (1)

Tarım - - - 181,726 132,004 328,111 65,328 - - 696,100 11,069 707,169

Çiftç. ve Hay. - - - - - - - - - - - -

Ormancılık - - - - - - - - - - - -

Balıkçılık - - - 181,726 132,004 328,111 65,328 - - 696,100 11,069 707,169

Sanayi - - - 3,959,668 1,597,465 214,942 109,718 - - 4,259,410 1,622,383 5,881,793

Mad. ve Taş. - - - 117,663 78,266 5,136 9,135 - - 188,226 21,974 210,200 İmalat Sanayi - - - 3,780,749 1,466,177 184,054 91,240 - - 3,927,611 1,594,609 5,522,220

Elektrik, Gaz, Su - - - 61,256 53,022 25,752 9,343 - - 143,573 5,800 149,373

İnşaat - - - 1,456,186 625,816 260,115 217,811 - - 2,456,195 103,733 2,559,928

Hizmetler 5,655,631 - 1,435,942 5,629,518 2,157,024 441,830 153,582 - 1,123,116 11,313,249 5,283,394 16,596,643

Toptan ve Per. Tic. - - - 2,650,226 1,762,571 296,685 91,837 - - 4,153,624 647,695 4,801,319

Otel ve Lok. Hizm. - - - 178,908 52,358 37,984 2,788 - - 222,965 49,073 272,038

Ulş. ve Hab. - - - 476,037 130,263 40,078 13,474 - - 485,964 173,888 659,852 Mali Kuruluş 5,655,631 - 1,435,942 1,353,056 10,531 45 3 - 1,123,116 5,519,437 4,058,887 9,578,324

G.M.ve Kir. Hiz. - - - 92,894 968 40,642 24 - - 50,390 84,138 134,528

Serb. Mes.Hizm. - - - 33,132 30,098 14,243 24,998 - - 102,311 160 102,471

Eğt. Hizm. - - - 173,736 94,020 5,895 14,790 - - 267,108 21,333 288,441

Sağlık ve Sosyal Hizm. - - - 671,529 76,215 6,258 5,668 - - 511,450 248,220 759,670

Diğer - - - 26,365 56,335 49,276 3,812 - 1,274,959 1,052,209 358,538 1,410,747

Toplam 5,655,631 - 1,435,942 11,253,463 4,568,644 1,294,274 550,251 - 2,398,075 19,777,163 7,379,117 27,156,280

(1) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.




38



Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)

Risk Sınıfları

Önceki Dönem

Sektörler/

Karşı Taraf

Merkezi

Yönetimlerden

veya Merkez

Bankalarından

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Alacaklar

İdari

Birimlerden

ve Ticari

Olmayan

Girişimlerden

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Bankalar ve

Aracı

Kurumlardan

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Kurumsal

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Perakende

Alacaklar

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandırıl-

mış Alacaklar

Tahsili

Gecikmiş

Alacaklar

Bankalar ve Aracı

Kurumlardan

Olan Kısa Vadeli

Alacaklar ile Kısa

Vadeli Kurumsal

Alacaklar

Diğer

Alacaklar TP YP Toplam(1)

Tarım - - - 229,001 138,504 393,324 96,373 - - 846,915 10,287 857,202

Çiftç. ve Hay. - - - 229,001 138,504 393,324 96,372 - - 846,914 10,287 857,201

Ormancılık - - - - - - - - - - - -

Balıkçılık - - - - - - 1 - - 1 - 1

Sanayi - - - 2,953,146 1,473,555 156,240 107,691 - - 2,994,998 1,695,634 4,690,632

Mad. ve Taş. - - - 61,926 49,638 3,454 10,306 - - 120,345 4,979 125,324

İmalat Sanayi - - - 2,567,919 1,368,573 136,530 87,911 - - 2,506,337 1,654,596 4,160,933

Elektrik, Gaz, Su - - - 323,301 55,344 16,256 9,474 - - 368,316 36,059 404,375

İnşaat - - - 1,102,667 665,748 173,283 228,841 - - 1,865,014 305,525 2,170,539

Hizmetler 1,214,843 - 1,507,350 4,252,993 1,978,776 284,420 205,762 - 883,791 6,665,854 3,662,081 10,327,935

Toptan ve Per.

Tic. - - - 1,746,155 1,588,194 202,221 120,577 - - 3,103,773 553,374 3,657,147

Otel ve Lok. Hizm. - - - 39,783 39,517 34,189 6,034 - - 77,394 42,129 119,523

Ulş. ve Hab. - - - 187,007 143,758 20,992 30,866 - - 304,577 78,046 382,623

Mali Kuruluş 1,214,843 - 1,507,350 1,724,463 18,070 37 14 - 883,791 2,467,761 2,880,807 5,348,568

G.M.ve Kir. Hiz. - - - 35,367 2,811 4,479 67 - - 40,052 2,672 42,724

Serb. Mes.Hizm. - - - 40,192 33,301 11,298 9,024 - - 90,479 3,336 93,815

Eğt. Hizm. - - - 108,944 76,563 7,775 19,086 - - 121,298 91,070 212,368

Sağlık ve Sosyal

Hizm. - - - 371,082 76,562 3,429 20,094 - - 460,520 10,647 471,167

Diğer - - - 36,667 39,350 61,755 4,204 - 1,029,696 1,055,022 116,650 1,171,672

Toplam 1,214,843 - 1,507,350 8,574,474 4,295,933 1,069,022 642,871 - 1,913,487 13,427,803 5,790,177 19,217,980





39


(devamı)


Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Cari Dönem

Risk Sınıfları

Vadeye Kalan Süre

1 ay 1–3 ay 3–6 ay 6–12 ay

1 yıl

üzeri

Dağıtıla-

mayan

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 5,655,631 - - - - -

Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar 811,585 280,187 185,325 4,461 154,385 - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 871,220 1,682,385 3,654,467 2,613,353 2,432,038 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 387,264 1,089,782 1,560,096 885,002 646,501 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 125,919 109,438 239,321 279,503 540,092 -

Tahsili Gecikmiş Alacaklar 2,119 1,741 17 234 - 546,139

Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - - - İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - -

Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - - -

Diğer Alacaklar - - - - - 2,398,075

Genel Toplam(1) 7,853,738 3,163,533 5,639,226 3,782,553 3,773,016 2,944,214


Önceki Dönem

Risk Sınıfları

Vadeye Kalan Süre

1 ay 1–3 ay 3–6 ay 6–12 ay

1 yıl

üzeri

Dağıtıla-

Mayan

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1,214,843 - - - - -

Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta

Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta

Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan

Alacaklar - - - - - -


Olmayan Alacaklar 937,764 182,584 67,482 287,109 32,411 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 1,645,431 1,883,847 2,354,323 1,486,751 1,204,122 - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 299,290 827,958 1,856,821 641,161 670,703 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle

Teminatlandırılmış Alacaklar 74,793 131,146 186,510 155,588 520,985 - Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - - 642,871

Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - - -

İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli

Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - - -


Genel Toplam(1) 4,172,121 3,025,535 4,465,136 2,570,609 2,428,221 2,556,358





40


(devamı)


Risk sınıflarına ilişkin bilgiler

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde

belirtilen risk sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesinde, merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından

alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası derecelendirme notları dikkate alınırken, uluslarararası

derecelendirme kuruluşu tarafından derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için Ekonomik

İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (“OECD”) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır.

Sermaye yeterliliği düzenlemelerine göre bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar risk

sınıflarının risk ağırlığının dış derecelendirme notlarının kullanımı, karşı tarafı yurt dışında yerleşik olan alacaklar

ile sınırlandırılmıştır. Karşı tarafı yurt içinde yerleşik olan alacaklar derecesiz kabul edilmek suretiyle sermaye

yeterliliği hesaplamasına dahil edilmektedir.

Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için risk ağırlığı belirlenmesinde; alacağa özgü bir

derecelendirme yapılmışsa ilgili kredi derecelendirmesi, alacağa özgü bir derecelendirme yapılmamışsa ihraççının

kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.

Uluslarararası derecelendirme kuruluşu tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre

risk ağırlıkları ile eşleştirmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Kredi

Kalitesi

Kademesi

Uluslararası

Derecelen-

dirme Notu

Risk Sınıfları

Merkezi

Yönetimlerden

veya Merkez

Bankalarından

Alacaklar

İdari

Birimlerden ve

Ticari

Olmayan

Girişimlerden

Alacaklar

Bankalardan ve Aracı

Kurumlardan Alacaklar

Kalan vadesi 3

aydan küçük

alacaklar

Kalan vadesi

3 aydan

büyük

alacaklar

Kurumsal

Alacaklar

1

AAA

%0 %20 %20 %20 %20 AA+

AA

AA-

2

A+

%20 %50 %20 %50 %50 A

A-

3

BBB+

%50 %100 %20 %50 %100 BBB

BBB-

4

BB+

%100 %100 %50 %100 %100 BB

BB-

5

B+

%100 %100 %50 %100 %150 B

B-

6 CCC+ %150 %150 %150 %150 %150




41


(devamı)


Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk Ağırlıklarına Dağılım

Cari Dönem %0 %10 %20

%20

Derecelen-

dirilmemiş

%50

%50

Derecelendi-

rilmemiş %75 %100

%100

Derecelen-

dirilmemiş %150 %200 %250

Özkaynak-

lardan

İndirilenler

%35

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandı-

rılanlar

Kredi Riski

Azaltımı Öncesi

Tutar 6,139,206 - - 1,163,884 175,526 - 2,206,676 4,568,644 - 12,688,632 213,712 - - 392,999

Kredi Riski

Azaltımı Sonrası Tutar 6,153,529 - - 1,163,884 175,526 - 2,219,551 4,444,613 - 12,492,925 100,378 - - 392,999


Önceki Dönem %0 %10 %20

%20

Derecelen-

dirilmemiş

%35

%50

%50

Derecelendi-

rilmemiş %75 %100

%100

Derecelen-


Özkaynak-

lardan

İndirilenler

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandı-

rılanlar

Kredi Riski

Azaltımı Öncesi

Tutar 1,101,774 - - 1,341,634 162,145 - 1,693,352 4,295,934 360,276 10,081,305 181,560 - - 205,219

Kredi Riski

Azaltımı Sonrası

Tutar 1,225,953 - - 1,341,634 162,145 - 1,706,942 4,137,012 360,276 9,975,416 98,572 - - 205,219

Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

Krediler

Kred Cari Dönem Kredi Riskinde Önemli

Artış (İkinci Aşama)

Temerrüt

(Üçüncü Aşama)

Beklenen Kredi Zararı

Karşılıkları (“TFRS 9”) (1)

1 Tarım 141,502 172,074 111,333

1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 137,006 170,472 109,866

1.2 Ormancılık 3,265 878 816

1.3 Balıkçılık 1,231 724 651

2 Sanayi 126,779 286,285 176,790

2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı 1,762 23,012 13,873

2.2 İmalat Sanayi 84,305 243,091 151,723

2.3 Elektrik, Gaz, Su 40,712 20,182 11,194

3 İnşaat 264,867 370,531 185,009

4 Hizmetler 179,173 437,049 296,140

4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 96,041 255,333 196,995

4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 22,547 13,247 10,501

4.3 Ulaştırma Ve Haberleşme 3,269 25,907 15,024

4.4 Mali Kuruluşlar 201 47 28

4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 28,177 522 498

4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 27,714 110,578 53,326

4.7 Eğitim Hizmetleri 291 16,208 10,705

4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 933 15,207 9,063

5 Diğer 23,687 27,170 18,768

Toplam 736,008 1,293,109 788,040

(1) Tazmin edilmemiş gayri nakdi krediler ve söz konusu kredilere ilişkin karşılıklar dahil edilmemiştir.

ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

42


(devamı)


Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Krediler

Kred Önceki Dönem Kredi Riskinde Önemli


Temerrüt

(Üçüncü Aşama)



1 Tarım 238,102 201,035 126,467


1.2 Ormancılık 4,567 1,258 1,439

1.3 Balıkçılık 4,988 4,191 2,736

2 Sanayi 117,360 263,032 176,081


2.2 İmalat Sanayi 80,448 219,817 149,448

2.3 Elektrik, Gaz, Su 31,574 19,763 12,271

3 İnşaat 308,465 354,464 193,287

4 Hizmetler 284,233 519,132 350,941



4.3 Ulaştırma Ve Haberleşme 10,397 59,989 27,361


4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 35,372 509 1,557


4.7 Eğitim Hizmetleri 3,052 10,785 10,488

4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 20,287 53,093 29,708

5 Diğer 20,820 30,399 33,219

Toplam 968,980 1,368,062 879,995


Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Açılış

Bakiyesi

Dönem içinde ayrılan

karşılık tutarları

Karşılık

İptalleri(2)

Diğer

Ayarlamalar(1)

Kapanış

Bakiyesi

3. Aşama Karşılıkları 770,737 173,717 (188,302) 34,683 790,835

1. Aşama ve 2. Aşama Karşılıkları 109,258 273,092 (244,948) (36,251) 101,151 (1) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkartılmasına göre belirlenenler (2) Banka takip portföyündeki %100 karşılık ayırdığı 1,568 TL tutarındaki kredilerini aktiften silmiştir.

Önceki Dönem

Açılış

Bakiyesi

Dönem içinde ayrılan


Karşılık

İptalleri(2)

Diğer

Ayarlamalar(1)

Kapanış

Bakiyesi


1.Aşama ve 2. Aşama Karşılıkları 146,584 331,663 (296,528) (62,630) 119,089 (1) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkartılmasına göre belirlenenler (2) Banka takip portföyündeki %100 karşılık ayırdığı 42,574 TL tutarındaki kredilerini aktiften silmiştir. Aktiften silinen tutar Türk Telekomünikasyon A.Ş.'nin

(Türk Telekom) ana hissedarı olan Ojer Telekomünikasyon A.Ş.'ye (OTAŞ) önceki yıllarda kullandırılmış olan kredinin 2018 yılı içerisinde özel amaçlı bir

şirkete devri öncesinde bilançodan çıkarılan karşılık bakiyesini içermektedir.




43



Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları

31 Aralık 2020

Krediler Diğer aktifler

Brüt Net Brüt Net

Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar 14,889 6,972 - -

Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar 82,262 45,397 - -

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar 1,191,122 452,700 4,836 -

Toplam 1,288,273 505,069 4,836 -

31 Aralık 2019


Brüt Net Brüt Net

Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar 183,865 98,361 - -

Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar 241,672 116,940 - -

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar 937,817 382,024 4,708 -

Toplam 1,363,354 597,325 4,708 -

Banka müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden beşe kadar derecelendirmektedir. 1 ve 2

ile derecelendirilmiş krediler canlı kredileri, 3 ile 5 arası derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade

etmektedir. Banka firmayı derecelendirirken; firmanın gelirleri, bilanço analizi, nakit akışı, faaliyet performansı,

sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği, bilanço dışı riskler ve genel ekonomik ve sektöre ilişkin

durumu göz önünde bulundurmaktadır.

Canlı durumdaki nakdi ve gayri nakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların detayı

Nakdi krediler 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

Teminatlı krediler:

Nakit teminatlı krediler 458,478 273,654

Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler 1,436,338 1,776,923

Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile

teminatlandırılan krediler 18,342 138,335

Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler - -

Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve

kişisel garantiler, senetler) 4,466,393 3,303,237

Teminatlandırılmamış krediler 7,116,604 6,069,304

Toplam canlı krediler 13,496,155 11,561,453




44



Canlı durumdaki nakdi ve gayri nakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların detayı

(devamı)

Gayri nakdi krediler 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019



Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler 188,852 195,476





kişisel garantiler, senetler) 472,538 275,010


Toplam gayri nakdi krediler 6,286,894 4,168,851

Donuk alacakların teminatlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Kurumsal/ Ticari

Krediler

Tüketici

Kredileri Kredi Kartları Toplam

Nakit 83 - - 83

İpotek 582,181 5,381 6,041 593,603

Rehin - - - -

Çek senet 9,117 - - 9,117

Diğer 91,093 111 13 91,217

Teminatsız 583,433 2,495 13,161 599,089

Toplam 1,265,907 7,987 19,215 1,293,109

Önceki Dönem

Kurumsal/ Ticari

Krediler

Tüketici


Nakit 135 - - 135

İpotek 645,195 8,843 - 654,038

Rehin - - - -

Çek senet 1,650 - - 1,650

Diğer 124,446 332 - 124,778

Teminatsız 569,638 6,629 11,194 587,461

Toplam 1,341,064 15,804 11,194 1,368,062




45


(devamı)


Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların bölgesel yoğunlaşması


Türkiye 1,293,109 1,368,062

Toplam 1,293,109 1,368,062

Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar


1. Grup : Düşük riskli kredi ve alacaklar 18,149 6,871

2. Grup : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar 54,561 53,155

Toplam 72,710 60,026

Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması


0-30 gün 32,297 24,420

30-60 gün 33,287 25,574

60-90 gün 4,721 10,032

90-180 gün 2,405 -

Toplam 72,710 60,026

Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar


1. Grup : Düşük riskli kredi ve alacaklar 12,741,998 10,516,662

2. Grup : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar 131,350 277,385

Toplam 12,873,348 10,794,047

Yeniden yapılandırılan krediler 550,097 638,440

Toplam 13,423,445 11,432,487




46


(devamı)

III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu

tarafından onaylanmış olup, düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara

uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de

risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz

değer yöntemi” (RMD) kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak

gerçekleştirilmekte olup sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD hesaplamaları

kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmektedir. RMD, Tarihsel Simülasyon, Monte Carlo

Simülasyonu, Parametrik Yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel

yönetimi ve limitlerin belirlenmesi çerçevesinde Monte Carlo simülasyonu RMD sonuçlarını baz almaktadır.

Diğer iki yöntemle yapılan hesaplamalar karşılaştırma ve izleme amacıyla kullanılmaktadır. RMD hesaplamasında

geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye

hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük test

yapılmaktadır. RMD hesaplamalarının büyük çaplı piyasa dalgalanmalarını da yansıtabilmesi amacıyla stres

testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır.

Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD limitlerinin yanında, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu

tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa, stop loss limitleri de bulunmaktadır.

Aşağıdaki tabloda, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye

Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” üçüncü kısımda yer alan esaslar uyarınca,

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hesaplanan piyasa riskinin ayrıntılarına yer verilmiştir.

Standart yaklaşıma göre piyasa riski tutarları

RAT

Dolaysız (peşin) ürünler

1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 1,087,013

2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) 33,775

3 Kur riski 93,150

4 Emtia riski -

Opsiyonlar

5 Basitleştirilmiş yaklaşım -

6 Delta-plus metodu 35,275

7 Senaryo yaklaşımı -

8 Menkul kıymetleştirme -

9 Toplam 1,249,213

IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin

Yönetmelik’in 25’inci maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır. Yıllık brüt gelir, yılsonu

itibarı ile gerçekleşen net faiz gelirleri ile net faiz dışı gelirlerin toplamından oluşur. Yıllık brüt gelirin

hesaplanmasında, hesaplamada yer alan gelirlere ilişkin karşılıklar ile bankanın destek hizmeti aldığı kişi ya da

kuruluşlara yapılan ödemeler de dâhil olmak üzere faaliyet giderleri düşülmez. Yıllık brüt gelire, alım satım hesabı

dışında izlenen menkul kıymetlerin satılmasından elde edilen kar/zarar, olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin

edilen tutarlardan kaynaklanan gelirler dahil edilmez.

2017 2018 2019

Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı

Oran

(%) Toplam

Brüt gelir 676,638 1,128,336 1,246,586 1,017,187 15 152,578

Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 1,907,225




47


(devamı)

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun

günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz

Değer Yöntemi kullanılmaktadır.

Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli

döviz işlemleri göz önünde bulundurulmaktadır. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa

ve uzun pozisyonları hesaplanmakta, mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar

olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Yönetim Kurulu günlük

olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını denetlemektedir.

Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para

yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları

bulunmamaktadır.

Yabancı para risk yönetim politikası

Yabancı para riski ulusal mevzuat ve uluslararası uygulamalar çerçevesinde takip edilmektedir. Yabancı para risk

yönetimi, hazine bölümüne tanımlanmış olan pozisyon ve zarar limitleri ve APKO kararları çerçevesinde takip

edilir. Banka bilançosu kaynaklı döviz pozisyonlarının günlük takip edilerek limitli miktarlar çerçevesinde

kapatılması esastır.




48


(devamı)

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış

kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

ABD Doları Avro

Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru 7.4194 9.1164

Bilanço tarihinden önceki;

1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 7.3405 9.0079





Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması 7.7050 9.3749

Maruz kalınan kur riski

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı varsayımıyla 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019

tarihinde sona eren hesap dönemine ait özkaynaklarda ve kar veya zarar tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak

artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit

kaldığı varsayımı altında hazırlanmıştır.


Kar veya

zarar tablosu Özkaynak(1)

Kar veya


ABD Doları 16,146 16,250 11,801 9,464

Avro (71,008) (71,060) (63,411) (63,525)

Diğer para birimleri 280 280 (51) (51)

Toplam, net (54,582) (54,530) (51,661) (54,112)

(1) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak kar veya zarar tablosu etkisini de içermektedir.




49


(devamı)

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Avro ABD Doları Diğer Toplam

Varlıklar:

Nakit Değerler ve Merkez Bankası(4) 691,264 1,279,941 163,139 2,134,344

Bankalar 37,368 395,616 181,847 614,831

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara

Yansıtılan Finansal Varlıklar 4,374 90,302 - 94,676

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar - 730,543 - 730,543

Krediler(1) 874,833 633,256 2,101 1,510,190

Ortaklık Yatırımları 890,096 - - 890,096

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - - -

Maddi Duran Varlıklar - 122 - 122

Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -

Diğer Varlıklar(2)(5)(7) 49,658 22,990 828 73,476

Toplam Varlıklar 2,547,593 3,152,770 347,915 6,048,278

Yükümlülükler:

Bankalar Mevduatı 2,707 74,418 401 77,526

Döviz Tevdiat Hesabı 1,818,194 4,760,285 457,516 7,035,995

Para Piyasalarına Borçlar - - - -

Alınan Krediler 57,973 203,904 - 261,877

Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler - 708 - 708

İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - -

Diğer Yükümlülükler(2)(5)(6) 4,155 11,883 87 16,125

Toplam Yükümlülükler 1,883,029 5,051,198 458,004 7,392,231

Net Bilanço Pozisyonu 664,564 (1,898,427) (110,089) (1,343,952)

Net Nazım Hesap Pozisyonu (485,067) 2,060,922 112,888 1,688,743

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 693,660 3,154,127 196,643 4,044,430

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1,178,727 1,093,205 83,755 2,355,687

Gayri Nakdi Krediler(3) 1,587,856 1,132,489 - 2,720,345

Önceki Dönem Avro ABD Doları Diğer Toplam



Net Bilanço Pozisyonu 834,765 (888,205) 56,038 2,598

Net Nazım Hesap Pozisyonu (825,457) 982,848 (56,547) 100,844

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 952,288 2,051,084 79,814 3,083,186


Gayri Nakdi Krediler(3) 545,968 1,299,651 - 1,845,619

(1) İlişikteki finansal tablolarda TP hesaplar içerisinde takip edilen 38,137 TL tutarındaki dövize endeksli krediler pozisyona dahil

edilmiştir.

(2) YP cinsinden 8,312 TL tutarındaki takastaki çekler yukarıdaki tabloda diğer varlıklar ve diğer yükümlülükler içerisinde dahil

edilmemiştir.

(3) Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır.

(4) Nakit değerler ve merkez bankası kalemi içindeki kıymetli maden depo hesabının tamamı zorunlu karşılıklardan oluşmaktadır.

(5) Türev finansal araçların 10,647 TL kur gelir reeskontu ve 109 TL iki gün valörlü taahhütler diğer varlıklara ve 84,382 TL

tutarındaki gider reeskontu diğer yükümlülüklere dahil edilmemiştir.

(6) 1,123 TL tutarındaki gayri nakdi kredi karşılıkları diğer yükümlülükler kalemine dahil edilmiştir.

(7) Ertelenmiş vergi varlığı diğer varlıklar kalemine dahil edilmemiştir.




50


VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında

piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz değer (RMD) ve Aktif-Pasif risk

ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında

yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif-Pasif risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır.

Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden gerçeğe

uygun değer farkı kar veya zarar yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal

varlıklar ile bilanço dışı pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve

stres testleri ile desteklenmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

Cari Dönem Sonu

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve

Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez

Bankası - 341,420 - - - 2,188,743 2,530,163

Bankalar(3) 321,327 - - - - 393,463 714,790

Gerçeğe Uygun Değer Farkı

Kar veya Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar - 85,708 67,706 4,297 2,382 - 160,093

Para Piyasasından Alacaklar 270,133 - - - - - 270,133


Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar - - 1,327,006 212,904 462,936 24,543 2,027,389

Krediler(3) 1,406,017 2,774,270 7,440,341 1,665,035 20,839 505,069 13,811,571

İtfa Edilmiş Maliyeti ile

Ölçülen Finansal Varlıklar(3) - 360,434 952,733 2,298,824 - - 3,611,991

Diğer Varlıklar(1) 100,534 - - - - 2,167,409 2,267,943

Toplam Varlıklar 2,098,011 3,561,832 9,787,786 4,181,060 486,157 5,279,227 25,394,073

Yükümlülükler:

Bankalar Mevduatı 74,193 45,605 - - - 4,045 123,843

Diğer Mevduat 1,604,886 12,725,362 473,755 210,872 - 1,465,243 16,480,118

Para Piyasalarına Borçlar 4,218,413 - - - - - 4,218,413

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -

Alınan Krediler 121,883 118,874 113,056 9,695 - - 363,508

Diğer Yükümlülükler(2) 171,456 40 11,404 28,115 41,215 3,955,961 4,208,191

Toplam Yükümlülükler 6,190,831 12,889,881 598,215 248,682 41,215 5,425,249 25,394,073

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 9,189,571 3,932,378 444,942 - 13,566,891

Bilançodaki Kısa Pozisyon (4,092,820) (9,328,049) - - - (146,022) (13,566,891)

Nazım Hesaplardaki Uzun

Pozisyon - - - - - - -

Nazım Hesaplardaki Kısa

Pozisyon - - - - - - -

Toplam Pozisyon (4,092,820) (9,328,049) 9,189,571 3,932,378 444,942 (146,022) -

(1) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, ertelenmiş vergi varlığı ve bağlı ortaklıklar faizsiz sütununda gösterilmiştir.

(2) Özsermaye kalemleri, cari vergi borcu ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde faizsiz sütununda gösterilmiştir. (3) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlerin üzerinde netlenerek gösterilmiştir.




51


(devamı)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (devamı)

Önceki Dönem Sonu

1 Aya


5 Yıl ve


Varlıklar:

Nakit Değerler ve

Merkez Bankası - 198,824 - - - 952,506 1,151,330

Bankalar(3) 738,416 - - - - 92,904 831,320



Finansal Varlıklar - 68,940 16 2,520 2,635 - 74,111

Para Piyasalarından Alacaklar 960,299 - - - - - 960,299


Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 200,566 359,500 19,463 579,529

Krediler(3) 2,079,354 2,661,423 5,740,289 893,561 8,628 597,325 11,980,580

İtfa Edilmiş Maliyeti ile

Ölçülen Finansal Varlıklar(3) - - - 173,008 - - 173,008

Diğer Varlıklar(1) 83,658 - - - - 1,723,977 1,807,635


Yükümlülükler:

Bankalar Mevduatı 56,677 163,864 - - - 1,650 222,191

Diğer Mevduat 808,868 10,615,946 951,174 190,555 - 840,354 13,406,897

Para Piyasalarına Borçlar 60,022 - - - - - 60,022

İhraç Edilen Menkul Değerler - - 226,921 - - - 226,921

Alınan Krediler 1,710 3,570 65,775 3,378 - - 74,433

Diğer Yükümlülükler(2) 73,481 103 8,011 30,794 36,716 3,418,243 3,567,348

Toplam Yükümlülükler 1,000,758 10,783,483 1,251,881 224,727 36,716 4,260,247 17,557,812

Bilançodaki Uzun Pozisyon 2,860,969 - 4,488,424 1,044,928 334,047 - 8,728,368

Bilançodaki Kısa Pozisyon - (7,854,296) (874,072) (8,728,368)

Nazım Hesaplardaki Uzun

Pozisyon - - - - - - -

Nazım Hesaplardaki Kısa

Pozisyon - - - - - - -

Toplam Pozisyon 2,860,969 (7,854,296) 4,488,424 1,044,928 334,047 (874,072) -

(1) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, ertelenmiş vergi varlığı ve bağlı ortaklıklar

faizsiz sütununda gösterilmiştir. (2) Özsermaye kalemleri, cari vergi borcu ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde faizsiz sütununda gösterilmiştir. (3) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlerin üzerinde netlenerek gösterilmiştir.




52


(devamı)


Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu

Avro

%

ABD Doları

%

TL

%

Varlıklar:

Nakit Değerler ve Merkez Bankası - - 5

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar - 0,03 16,45


Yansıtılan Finansal Varlıklar 1,86 4,55 15,64

Para Piyasalarından Alacaklar - - 15,31


Yansıtılan Finansal Varlıklar - 4,96 16,07

Krediler 3,23 4,12 12,34

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 5,64

Yükümlülükler:

Bankalararası Mevduat - 0,20 13,51

Diğer Mevduat 1,22 1,71 16,29

Para Piyasalarına Borçlar - - 14,45

Diğer Yükümlülükler - - -

İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - -

Alınan Krediler 2,15 2,57 11,21

Önceki Dönem Sonu

Avro

%

ABD Doları

%

TL

%

Varlıklar:

Nakit Değerler ve Merkez Bankası - - 10.00

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar - 1.50 11.23


Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.69 6.02 9.40

Para Piyasalarından Alacaklar - - 8.50


Yansıtılan Finansal Varlıklar - 5.68 -

Krediler 2.91 4.97 15.81

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 11.58

Yükümlülükler:

Bankalararası Mevduat 0.01 - 11.28

Diğer Mevduat 0.35 2.07 11.55

Para Piyasalarına Borçlar - - -


İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - 14.02

Alınan Krediler 3.02 4.61 11.96




53


(devamı)


Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve

opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme

ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin

faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak


Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Banka’nın bankacılık hesapları olarak

tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde

oluşturulmakta ve yürütülmektedir.

Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi

bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri haftalık dönemlerde

gerçekleştirilmektedir.

Durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları

kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır.

Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu

sonuçlar desteklenmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi

Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle

Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal

limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle

orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır.

Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında


Para Birimi

Uygulanan Şok

(+/- x baz puan)

Kazançlar/

Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar –

Kayıplar/Özkaynaklar

1 TL (+) 500bp (250,673) %(7.51)

2 TL (-) 400bp 220,582 %6.61

3 ABD Doları (+) 200bp 4,602 %0.14

4 ABD Doları (-) 200bp (515) %(0.02)

5 Avro (+) 200bp 4,941 %0.15

6 Avro (-) 200bp 1,391 %0.04

Toplam (Negatif Şoklar İçin) 221,459 %6.63

Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (241,131) %(7.22)




54


(devamı)

VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

VIII. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya

çıkabilmektedir. Banka’da likidite riskinin yönetimi; “Aktif Pasif Yönetimi Yönetmeliği” doğrultusunda, bilanço

yönetimine ilişkin stratejiler ile yasal yükümlülüklerin gerekleri de dikkate alınarak, cari piyasa koşullarının yanı

sıra iktisadi ve finansal konjonktüre ilişkin beklentiler çerçevesinde gerçekleştirilmektedir.

Banka’nın başlıca fon kaynağını mevduat oluşturmaktadır. Piyasa koşulları gereği ortalama mevduat vadesinin

varlıklara kıyasla daha kısa olmasına karşın, kaynak teminine yönelik olarak yurt dışı kuruluşlardan kredi temin

edilmesi de söz konusu olmaktadır. Fonlama tarafında oluşabilecek yoğunlaşmaların Banka’nın likidite riski

profiline olumsuz etkide bulunmasını engellemek amacıyla mevduat ve mevduat dışı borçlanmada yoğunlaşma

limitleri aktif bir şekilde kullanılmaktadır.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların

Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” ile 2019 yılı itibarıyla toplamda %100, yabancı

parada %80 Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğü bulunmaktadır. İlgili yönetmelik çerçevesinde

Likidite Karşılama Oranı; yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle

hesaplanmaktadır.

a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde

raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla

iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Banka’nın maruz kaldığı likidite riskinin, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ile

Banka’nın temel stratejilerine bağlı olarak ortaya çıkan risk iştahına uygun olması birincil önceliktir. Banka’nın,

likidite kaynaklarında yaşanabilecek büyük düzeydeki azalmalara karşı her durumda satılabilecek veya

rehnedilebilecek yeterli seviyede serbest likit varlık bulundurması esastır. Söz konusu likit varlıklardan oluşan

likidite tamponunun seviyesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite risk limitleri ile ifade edilen Banka’nın

likidite risk toleransıyla uyumlu olarak belirlenmektedir. Likidite durumunun gözden geçirilerek uygun likidite

seviyesinin belirlenmesi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler dâhilinde, gerekli fon kaynağının ve vade

yapısının belirlenmesi Banka’nın “Aktif Pasif Komitesi” (APKO) sorumluluğundadır.

b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları

arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk limitleri çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu,

Hazine Bölümü’ne aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin ölçülmesi ve raporlanması ise Risk Yönetimi

Bölümü’nün sorumluluğundadır. Banka likidite yönetimi ve fonlama stratejisi, düzenli olarak yapılan Aktif Pasif

Komitesi toplantılarında belirlenmektedir.




55


(devamı)

VIII. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama

stratejisine ilişkin bilgi

Bankada etkin bir likidite riski yönetimi için Yönetim Kurulu “Likidite Riski Yönetimi Politikası”nı onaylamıştır.

Bankanın ana fonlama kaynağı mevduattır. Vade çeşitliliğini sağlamak için finansal kuruluşlardan sağlanan

krediler de kaynak olarak değerlendirilmektedir. Mevduat vadesi piyasa koşullarına uygun oluşmakla beraber,

yoğunlaşmanın kısa vadede olması sebebiyle çekirdek mevduat oranının olabildiğince yüksek tutulması

amaçlanmaktadır. Mevduat dışı kaynaklar ise uzun vadeli olması kaydıyla tercih edilmektedir.

ç. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite

yönetimine ilişkin bilgi

Bankanın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları

ve Euro’dan oluşmaktadır. Gerek yasal raporlamalar gerekse likidite riski yönetimine ilişkin raporlamalar

Banka’da tanımlanmış bütün döviz cinsleri bazında yapılabilmektedir.

d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

İlgili mevzuatta likit varlık olarak tanımlanmış olan varlıklar likidite riskinin yönetiminde vadeleri ve piyasa

likidite koşulları da göz önünde bulundurularak likidite yönetiminde risk azaltım unsuru olarak


e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Banka likidite riskinin içsel olarak ölçümünde likidite stres testlerinden faydalanılmaktadır. Söz konusu

yaklaşımda, parametreleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite stres senaryolarında, Banka’nın likit

varlıklarının bir ay içerisinde gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya konulmaktadır.

Likidite riski kapsamında stres testleri İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) raporunda

detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları

BDDK ile paylaşılmaktadır.

f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Bankada likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler “Likidite Riski Yönetimi Politikası”

kapsamında detaylandırılmıştır. İlgili politikada acil durum olarak tanımlanan olayların gerçekleşmesi durumunda

bankanın uygulayacağı aksiyon planı ile “Likidite Acil Durum Yönetim Ekibinin” görev ve sorumlulukları

belirlenmiştir.

1. Likidite karşılama oranı

Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya

çıkabilmektedir. Banka’da likidite riskinin yönetimi; “Aktif Pasif Yönetimi Yönetmeliği” doğrultusunda, bilanço

yönetimine ilişkin stratejiler ile yasal yükümlülüklerin gerekleri de dikkate alınarak, cari piyasa koşullarının yanı

sıra iktisadi ve finansal konjonktüre ilişkin beklentiler çerçevesinde gerçekleştirilmektedir.

Banka’nın başlıca fon kaynağını mevduat oluşturmaktadır. Piyasa koşulları gereği ortalama mevduat vadesinin

varlıklara kıyasla daha kısa olmasına karşın, kaynak teminine yönelik olarak yurt dışı kuruluşlardan kredi temin

edilmesi de söz konusu olmaktadır. Fonlama tarafında oluşabilecek yoğunlaşmaların Banka’nın likidite riski

profiline olumsuz etkide bulunmasını engellemek amacıyla mevduat ve mevduat dışı borçlanmada yoğunlaşma

limitleri aktif bir şekilde kullanılmaktadır.

Banka’nın maruz kaldığı likidite riskinin, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ile

Banka’nın temel stratejilerine bağlı olarak ortaya çıkan risk iştahına uygun olması birincil önceliktir. Banka’nın,

likidite kaynaklarında yaşanabilecek büyük düzeydeki azalmalara karşı her durumda satılabilecek veya

rehnedilebilecek yeterli seviyede serbest likit varlık bulundurması esastır. Söz konusu likit varlıklardan oluşan

likidite tamponunun seviyesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite risk limitleri ile ifade edilen Banka’nın

likidite risk toleransıyla uyumlu olarak belirlenmektedir. Likidite durumunun gözden geçirilerek uygun likidite

seviyesinin belirlenmesi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler dâhilinde, gerekli fon kaynağının ve vade

yapısının belirlenmesi Banka’nın “Aktif Pasif Komitesi” (APKO) sorumluluğundadır.




56


(devamı)

V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)

1. Likidite Karşılama Oranı (devamı)

Banka likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite stres testlerinden faydalanmaktadır. Söz konusu



Likidite yeterlilik limitleri, gerek Türk Lirası gerekse yabancı parada Banka’nın likidite riski yönetimine özgü

gereksinimler ve risk toleransı göz önüne alınarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Likidite riskine

ilişkin ölçümler Risk Yönetim Bölümü tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili

riskin yönetiminden sorumlu icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.




57


(devamı)


1. Likidite karşılama oranı (devamı)

Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış

Toplam Değer (*)


Uygulanmış

Toplam Değer (*)

Cari Dönem TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT

VARLIKLAR

Yüksek kaliteli likit varlıklar 3,501,510 2,625,251

NAKİT ÇIKIŞLARI

Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 10,486,567 4,283,638 957,237 422,302

İstikrarlı mevduat 2,040,618 208,445 103,163 10,541

Düşük istikrarlı mevduat 8,445,949 4,075,193 854,074 411,761

Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat

dışında kalan teminatsız borçlar

7,751,434 4,510,418 3,481,038 1,907,166

Operasyonel mevduat - - - -

Operasyonel olmayan mevduat 7,281,186 4,395,068 3,032,500 1,789,595

Diğer teminatsız borçlar 470,248 115,350 448,538 117,571

Teminatlı borçlar - -

Diğer nakit çıkışları 55,994 410,766 56,922 416,159

Türev yükümlülükler ve teminat

tamamlama yükümlülükleri

55,994 410,766 56,922 416,159

Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

Finansal piyasalara olan borçlar için

verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço

dışı yükümlülükler - - - -

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir

bilanço dışı diğer yükümlülükler ile

sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak

cayılabilir bilanço dışı borçlar

5,332,444 2,338,201 537,746 344,318

TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 5,032,943 3,089,945

NAKİT GİRİŞLERİ

Teminatlı alacaklar 149,478 84,798 - -

Teminatsız alacaklar 3,065,300 1,919,388 2,413,511 1,751,453

Diğer nakit girişleri 79,538 1,864,521 79,325 1,859,718

TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 3,294,316 3,868,707 2,492,836 3,611,171

Üst Sınır Uygulanmış

Değerler

TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT

VARLIKLAR STOKU

3,501,510 2,625,251

TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 2,540,108 772,486

LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 137.85 339.84 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması alınarak

hesaplanmıştır.

Cari dönem En yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama

TP+YP %164.08 21 Ekim 2020 %115.97 1 Ekim 2020 %139.02

YP %464.01 25 Kasım 2020 %259.76 4 Aralık 2020 %341.47




58


(devamı)


1. Likidite karşılama oranı (devamı)


Uygulanmamış

Toplam Değer (*)


Uygulanmış

Toplam Değer (*)

Önceki Dönem TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT

VARLIKLAR


NAKİT ÇIKIŞLARI




Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat

dışında kalan teminatsız borçlar 4,822,339 1,278,314 2,425,670 612,168


Operasyonel olmayan mevduat 4,304,407 1,182,740 1,907,738 516,594


Teminatlı borçlar Diğer nakit çıkışları 14,741 238,352 14,741 238,352

Türev yükümlülükler ve teminat

tamamlama

yükümlülükleri 14,741 238,352 14,741 238,352

Yapılandırılmış finansal araçlardan

borçlar - - - -

Finansal piyasalara olan borçlar için

verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço

dışı yükümlülükler - - - -

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir

bilanço dışı diğer yükümlülükler ile

sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak

cayılabilir bilanço dışı borçlar 4,162,796 1,797,932 404,420 246,964


NAKİT GİRİŞLERİ Teminatlı alacaklar 794,935 - - -

Teminatsız alacaklar 2,033,063 752,788 1,648,668 695,837

Diğer nakit girişleri 17,170 458,300 17,170 458,300



Değerler

TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT

VARLIKLAR STOKU 2,610,988 1,500,920


LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 134.52 382.74

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması alınarak

hesaplanmıştır.

Önceki dönem En yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama

TP+YP %204.15 22 Ekim 2019 %100.22 19 Aralık 2019 %138.41

YP %515.43 9 Ekim 2019 %235.89 19 Aralık 2019 %394.78

Likidite karşılama oranı, net nakit çıkışlarını karşılayabilecek seviyede yeterli yüksek kaliteli likit varlık stoku

bulundurmasını amaçlamaktadır. Yüksek kaliteli likit varlıklar içerisinde nakit değerler, TCMB’de tutulan zorunlu

karşılıklar ve serbest menkul kıymetler oldukça önemli bir paya sahiptir. Öte yandan vadeli mevduatlar, türev

işlemler, bir aya kadar olan krediler ve gayri nakdi krediler net nakit giriş ve çıkışa ilişkin tutarsal hesaplamada

önemli bilanço kalemleridir. Dönemsel olarak tutarsal değişikliklerin geçişkenlik göstermesi karşılama oranını

önemli ölçüde etkilememektedir.




59


(devamı)


2. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar

a. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan

kalemlerin zaman içerisindeki değişimi


bulundurmasını amaçlamaktadır. Öte yandan vadeli mevduatlar, türev işlemler, bir aya kadar olan krediler ve gayri

nakdi krediler net nakit giriş ve çıkışa ilişkin tutarsal hesaplamada önemli bilanço kalemleridir. Dönemsel olarak

tutarsal değişikliklerin geçişkenlik göstermesi karşılama oranını önemli ölçüde etkilememektedir.

b. Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek kaliteli likit varlıklar, nakit değerler, Merkez Bankası, serbest menkul kıymetler, ters repo ve BİST-100’de

işlem gören hisse senetlerinden oluşmaktadır. Bankanın yüksek kaliteli likit varlıklarının %55’i TCMB’de tutulan

hesaplar, %36’sı serbest menkul kıymetlerden ve %9’u ise nakit değerlerden oluşmaktadır.

c. Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Temel fonlama kaynakları içerisinde mevduatlar ve kullanılan krediler gibi teminatsız borçlanma kalemleri ile

repo işlemleri gibi teminatlı borçlanma kalemi en önemli yer tutmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile fon

kaynaklarının %78’ini mevduat, %20’sini para piyasalarına borçlar ve %2’sini ise kullanılan krediler

oluşturmaktadır. Nakit çıkışlarının %64’ü teminatsız borçlar, %16’sı teminatlı borçlar ve %20’si bilanço dışı

borçlardan oluşmaktadır.

ç. Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev finansal araçlara ilişkin nakit akışları Yönetmelik hükümleri dikkate alınarak hesaplamaya dahil

edilmektedir. Banka, yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelebilecek değişimlerin teminat

tamamlama yükümlülüğü doğurduğu durumları göz önünde bulundurarak Yönetmelik hükümleri çerçevesinde

nakit çıkışı hesaplamaktadır.

d. Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

Bilanço tarihi itibarı ile Bankanın vadeli mevduatının %57’si gerçek kişi müşteriler, %5’i perakende müşteriler,

%35’i diğer kişi müşteriler ve %3’ü diğerden oluşmaktadır.

e. Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı

ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan

likidite riski

Banka ve konsolide edilen ortaklıkları dikkate alındığında bu konuya ilişkin herhangi bir risk bulunmamaktadır.

f. Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer

almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine

ilişkin bilgiler

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi

bulunmamaktadır.




60


(devamı)


Varlık ve yükümlülük kalemlerinin kalan vadelerine göre gösterimi

Cari Dönem Sonu Vadesiz

1 Aya


5 Yıl ve

Üzeri

Dağıtıla-

mayan(1) Toplam

Varlıklar:

Nakit Değerler (Kasa, Efektif

Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 2,188,743 - 341.420- - - - - 2,530,163

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar(3) 393,463 321,327 - - - - - 714,790

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar

veya Zarara Yansıtılan FV - - 85,708 67,706 4,297 2,382 - 160,093 Para Piyasalarından Alacaklar - 270,133 - - - - - 270,133


Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 24,543 - - 1,327,006 212,904 462,396 - 2,027,389

Krediler(2) (3) - 1,406,017 2,774,270 7,440,341 1,665,035 20,839 505,069 13,811,571

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar(3) - - 360,434 952,733 2,298,824 - - 3,611,991

Diğer Varlıklar - 434,384 - - 50,516 - 1,783,043 2,267,943

Toplam Varlıklar 2,606,749 2,431,861 3,561,832 9,787,786 4,231,576 486,157 2,288,112 25,394,073

Yükümlülükler:

Bankalar Mevduatı 4,045 119,798 - - - - - 123,843

Diğer Mevduat 1,465,243 10,088,106 4,501,376 384,334 41,059 - - 16,480,118 Alınan Krediler - 121,883 118,874 113,056 9,695 - - 363,508

Para Piyasalarına Borçlar - 4,218,413 - - - - - 4,218,413

İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - - Diğer Yükümlülükler - 171,456 40 11,404 28,115 41,215 3,955,961 4,208,191

Toplam Yükümlülükler 1,469,288 14,719,656 4,620,290 508,794 78,869 41,215 3,955,961 25,394,073

Likidite Açığı 1,137,461 (12,287,795) (1,058,458) 9,278,992 4,152,707 444,942 (1,667,849) -

Önceki Dönem Vadesiz 1 Aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve

Üzeri

Dağıtıla-

mayan(1) Toplam

Toplam Varlıklar 1,263,697 4,100,681 2,730,363 5,740,305 1,307,758 370,763 2,044,245 17,557,812 Toplam Yükümlülükler 842,005 8,989,576 3,601,598 628,404 41,043 36,943 3,418,243 17,557,812

Net Likidite Açığı 421,692 (4,888,895) (871,235) 5,111,901 1,266,715 333,820 (1,373,998) -

(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan

varlıklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. Bilançoyu oluşturan yükümlülük

hesaplarından karşılıklar ve özkaynaklar kalemlerini içermektedir. (2) Donuk alacakların neti krediler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. (3) Beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlerin üzerinden net olarak gösterilmiştir.




61


(devamı)


Varlık ve yükümlülük kalemlerinin kalan vadelerine göre gösterimi (devamı)

Alım-satım amaçlı türev finansal araçların vade dağılımı

Banka’nın gerçekleştirdiği türev finansal araçlar; vadeli alım satım, swap ve opsiyon işlemlerini içermektedir.

Aşağıdaki tablo, türev finansal araçların nominal tutarlarının vadeye göre dağılımını göstermektedir. Türev

araçların nominal tutarları, türev işleme konu varlığın, gösterge faiz oranının ya da endeksin tutarı olup türev

işlemin değerindeki değişikliğin ölçülmesine baz oluşturmaktadır. Türev araçların nominal tutarları yıl sonu

itibarıyla var olan işlemlerin hacimlerini göstermekte olup herhangi bir şekilde kredi riskini veya piyasa riskini

yansıtmamaktadır.

Alım satım amaçlı türev finansal araçlar (sözleşme üzerinde belirtilen tutarlar itibarıyla)

Cari Dönem Sonu

1 Aya


5 Yıl ve

Üzeri Toplam

Vadeli Döviz Alım İşlemleri 164,815 209,880 266,818 - - 641,513

Vadeli Döviz Satım İşlemleri 161,563 195,719 245,682 - - 602,964

Swap Para Alım İşlemleri 1,745,533 579,439 76,491 - - 2,401,463

Swap Para Satım İşlemleri 1,767,179 625,196 74,451 - - 2,466,826

Swap Faiz Alım İşlemleri 54,750 1,177,252 470,000 - - 1,702,002

Swap Faiz Satım İşlemleri 62,097 1,225,238 470,000 - - 1,757,335

Para Alım Opsiyonları 203,017 314,484 527,615 - - 1,045,116

Para Satım Opsiyonları 201,900 309,582 615,816 - - 1,127,298

Toplam 4,360,854 4,636,790 2,746,873 - - 11,744,517

Önceki Dönem Sonu

1 Aya


5 Yıl ve

Üzeri Toplam



Swap Para Alım İşlemleri 1,326,616 836,403 134,875 - - 2,297,894

Swap Para Satım İşlemleri 1,342,664 860,055 138,511 - - 2,341,230

Swap Faiz Alım İşlemleri - 386,437 - 29,750 - 416,187

Swap Faiz Satım İşlemleri - 385,717 - 29,700 - 415,417



Toplam 3,586,530 3,525,959 1,145,441 59,450 - 8,317,380

Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler

Banka, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”in (“Tebliğ”) 34’üncü maddesi uyarınca, finansal

teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı kapsamlı finansal teminat

yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.

Kredi riski azaltımında, nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları

kullanılmaktadır.

Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37’inci maddesinde

belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır.




62


(devamı)

IX. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği

hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %9.94 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2019: %12.99). Cari

dönem kaldıraç oranının, önceki döneme göre azalmasının başlıca nedeni toplam risk ağırlıklı tutarlardaki artış

oranının ana sermayedeki artış oranından fazla olmasıdır. Yönetmelikte asgari kaldıraç oranı %3 olarak

belirlenmiştir.

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması kullanarak hesaplanmıştır.

Cari Dönem(*) Önceki Dönem(*)

Bilanço İçi Varlıklar

Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar

dahil) 26,405,441 16,962,531

Ana sermayeden indirilen varlıklar (22,228) (16,994)

Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı 26,383,213 16,945,537

Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevleri

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 158,304 97,067

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 47,994 36,326

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı 206,298 133,393

Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemleri

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk

tutarı (bilanço içi hariç) 905,386 1,370,956

Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk

tutarı 905,386 1,370,956

Bilanço Dışı İşlemler

Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 4,665,527 3,080,820

Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı - -

Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı 4,665,527 3,080,820

Sermaye ve Toplam Risk

Ana sermaye 3,194,371 2,795,482

Toplam risk tutarı 32,160,424 21,530,706

Kaldıraç oranı 9.94 12.99




63


(devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

Risk ağırlıklı tutarlar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 Sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye

Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 6 Eylül 2014 tarihli ve 29111 sayılı

Resmî Gazete’de yayımlanan “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” hükümleri çerçevesinde

hesaplanmış, kredi ve piyasa riski için standart yaklaşım operasyonel risk için temel gösterge yaklaşımı

kullanılmıştır. Cari dönem ile önceki dönem arasındaki fark bilanço büyüklüğündeki artıştan kaynaklanmıştır.

Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

Risk Ağırlıklı

Tutarlar

Asgari Sermaye

Yükümlülüğü

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 31 Aralık 2020

1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 17,380,938 14,764,857 1,390,475

2 Standart yaklaşım 17,380,938 14,764,857 1,390,475

3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

4 Karşı taraf kredi riski 119,084 71,666 9,527

5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 119,084 71,666 9,527

6 İçsel model yöntemi - - -

7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller

yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse

senedi pozisyonları - - -

8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -

9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -

10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı

yöntemi - - -

11 Takas riski - - -

12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme

pozisyonları - - -

13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

14 İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı - - -

15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü

yaklaşımı - - -

16 Piyasa riski 1,249,213 931,075 99,937

17 Standart yaklaşım 1,249,213 931,075 99,937

18 İçsel model yaklaşımları - - -

19 Operasyonel Risk 1,907,225 1,532,479 152,578

20 Temel gösterge yaklaşımı 1,907,225 1,532,479 152,578

21 Standart yaklaşım - - -

22 İleri ölçüm yaklaşımı - - -

23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki

tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - -

24 En düşük değer ayarlamaları - - -

25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+16+19+23+24) 20,656,460 17,300,077 1,652,517




64


(devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski açıklamaları

a. Varlıkların kredi kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal

tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş

brüt tutarı Karşılıklar/

amortisman ve

değer düşüklüğü Net değer Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş

1 Krediler 1,293,109 13,501,820 (897,650) 13,897,279

2 Borçlanma araçları - 5,758,665 (44,902) 5,713,763

3 Bilanço dışı alacaklar - 8,282,066 (5,034) 8,277,032

4 Toplam 1,293,109 27,542,551 (947,586) 27,888,074

b. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 1,368,062

2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 233,462

3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar 306,847

4 Aktiften silinen tutarlar 1,568

5 Diğer değişimler -

6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) 1,293,109

c. Kredi riski azaltım teknikleri – genel bakış

Teminatsız

alacaklar: TMS

uyarınca

değerlenmiş tutar

Teminat ile

korunan

alacaklar

Teminat ile

korunan

alacakların

teminatlı

kısımları

Finansal

garantiler

ile

korunan

alacaklar

Finansal

garantiler ile

korunan

alacakların

teminatlı

kısımları

Kredi

türevleri

ile

korunan

alacaklar

Kredi türevleri

ile korunan

alacakların

teminatlı

kısımları

1 Krediler 6,310,325 7,586,954 6,379,551 - - - -

2 Borçlanma araçları - 5,713,763 5,713,763 - - - -

3 Toplam 6,310,325 13,300,717 12,093,314 - - - -

4 Temerrüde düşmüş 15,175 1,277,934 694,020 - - - -




65


(devamı)


Kredi riski açıklamaları (devamı)

d. Standart Yaklaşım - maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Kredi dönüşüm oranı ve

kredi riski azaltımından

önce alacak tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve

kredi riski azaltımından

sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk

ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları

Bilanço içi

tutar

Bilanço dışı

tutar

Bilanço içi

tutar

Bilanço dışı

tutar

Risk ağırlıklı

tutar

Risk ağırlıklı

tutar

yoğunluğu

(%)

1 Merkezi yönetimlerden veya

merkez bankalarından alacaklar 5,655,631 - 5,669,954 - - -

2 Bölgesel yönetimlerden veya

yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - -

3 İdari birimlerden ve ticari

olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - -

4 Çok taraflı kalkınma

bankalarından alacaklar - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan

alacaklar - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı

kurumlardan alacaklar 971,768 1,399,207 971,768 464,174 397,627 %28

7 Kurumsal alacaklar 8,087,173 4,340,336 7,791,084 3,166,290 10,397,772 %95

8 Perakende alacaklar 3,733,405 2,048,122 3,609,374 835,239 3,333,460 %75

9 İkamet amaçlı gayrimenkul

ipoteği ile teminatlandırılan

alacaklar 158,588 34,881 158,588 16,938 61,434 %35

10 Ticari amaçlı gayrimenkul


alacaklar 1,058,551 120,090 1,058,551 60,197 735,876 %66

11 Tahsili gecikmiş alacaklar 550,251 - 550,174 - 540,269 %98

12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş


13 İpotek teminatlı menkul

kıymetler - - - - - -

14 Bankalardan ve aracı

kurumlardan olan kısa vadeli

alacaklar ile kısa vadeli kurumsal


15 Kolektif yatırım kuruluşu

niteliğindeki yatırımlar - - - - - -

16 Diğer alacaklar 1,322,173 - 1,322,173 - 838,598 %63

17 Hisse senedi yatırımları 1,075,902 - 1,075,902 - 1,075,902 %100

18 Toplam 22,613,442 7,942,636 22,207,568 4,542,838 17,380,938 %65




66


(devamı)


Kredi riski açıklamaları (devamı)

e. Standart yaklaşım-risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı* %0

%20

Derecelendi

-rilmemiş

%50

%50

Derecelendi-

rilmemiş %75 %100 %150

Toplam risk

tutarı (KDO ve

KRA sonrası)

%35

Gayrime

nkul

İpoteğiyle

Teminatl

andırı-

lanlar

Merkezi yönetimlerden veya

merkez bankalarından

alacaklar 5,669,954 - - - - - - - 5,669,954 Bölgesel yönetimlerden veya

yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - İdari birimlerden ve ticari

olmayan girişimlerden

alacaklar - - - - - - - - - Çok taraflı kalkınma

bankalarından alacaklar - - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan

alacaklar - - - - - - - - - Bankalardan ve aracı

kurumlardan alacaklar - 1,067,815 - - 368,127 - - - 1,435,942

Kurumsal alacaklar - 96,069 - - 965,493 - 9,895,812 - 10,957,374

Perakende alacaklar - - - - - 4,444,613 - - 4,444,613 İkamet amaçlı gayrimenkul


alacaklar - - 175,526 - - - - - 175,526 Ticari amaçlı gayrimenkul


alacaklar - - - - 765,743 - 353,005 - 1,118,748

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 120,188 - 329,608 100,378 550,174 Kurulca riski yüksek

belirlenmiş alacaklar - - - - - - - - - İpotek teminatlı menkul

kıymetler - - - - - - - - - Bankalardan ve aracı

kurumlardan olan kısa vadeli

alacaklar ile kısa vadeli

kurumsal alacaklar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu

niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -

Hisse senedi yatırımları - - - - - - 1,075,902 - 1,075,902

Diğer Alacaklar

483,575 - - - - - 838,598 - 1,322,173

Toplam 6,153,529 1,163,884 175,526 - 2,219,551 4,444,613 12,492,925 100,378 26,750,406




67


(devamı)


Karşı taraf kredi riski (KKR) Açıklamaları

a. KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Yenileme

maliyeti

Potansiyel

kredi riski

tutarı EBPRT

EBPRT Yasal

risk tutarının

hesaplanması

için kullanılan

alfa

Kredi riski

azaltımı

sonrası

risk tutarı

Risk

ağırlıklı

tutarlar

1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 124,393 51,467 1.4 175,860 111,807

2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo

işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme

veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - -

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-

(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun

işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - -

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem – ( repo

işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler

ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 4,163,368 3,724

5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun

işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske

maruz değer - -

6 Toplam 115,531

b. KDA için sermaye yükümlülüğü

Risk tutarı (Kredi riski

azaltımı teknikleri

kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi

portföylerin toplam tutarı

1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) -

2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) -

3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi

portföylerin toplam tutarı 175,860 3,313

4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 175,860 3,313

Repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri ile türev işlemler için karşı taraf kredi riski

hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve

Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi

kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak

dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel

kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması

suretiyle hesaplanmaktadır.




68


(devamı)


Karşı taraf kredi riski (KKR) Açıklamaları (devamı)

c. Standart yaklaşım – risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR

Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer

Toplam

Kredi

Riski

Merkezi yönetimlerden ve merkez

bankalarından alacaklar 4,161,334 - - - - - - - 4,161,334

Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar - - - - - - - - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan

alacaklar - - 51,128 31,929 - - - 365

83,422

Kurumsal alacaklar - - 75 1,176 - 75,262 - - 76,513

Perakende alacaklar - - 17,958 - - - 17,958

Gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -

Kısa vadeli kredi derecelendirmesi

bulunan bankalar ve aracı kurumlardan

alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -

Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - -

Diğer alacaklar - - - - - - - - -

Diğer varlıklar - - - - - - - - -

Toplam 4,161,334 - 51,203 33,105 17,958 75,262 - 365 4,339,227

d. KKR için kullanılan teminatlar

Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları

Alınan teminatlar Verilen teminatlar

Alınan teminatlar Verilen teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış

Nakit – yerli para - - - - 4,218,413 277,767

Nakit – yabancı para - - - - - -

Devlet tahvil/bono - yerli - - - - - -

Devlet tahvil/bono - diğer - - - - - -

Kamu kurum tahvil/bono - - - - - -

Kurumsal tahvil/bono - - - - - -

Hisse senedi - - - - - -

Diğer teminat - - - - - -

Toplam - - - - 4,218,413 277,767

e. Merkezi karşı taraf olan (MKT) riskler

Bulunmamaktadır.




69


(devamı)


Karşı taraf kredi riski (KKR) açıklamaları (devamı)

f. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

Finansal

tablolarda

raporlanan

TMS

uyarınca

değerlenmiş

tutar

Kredi

riskine tabi

Karşı taraf

kredi

riskine tabi

Piyasa

riskine tabi

Özkaynak

hesaplama-

sında dikkate

alınan

Sermaye

yükümlülüğüne

tabi olmayan

veya

sermayeden

indirilen

Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 3,515,086 3,515,086 - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara

Yansıtılan Finansal Varlıklar

160,093 - - 160,093 - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar

2,027,389 - 2,027,389 - - -

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal

Varlıklar

3,612,467 - 3,612,467 - - -

Türev Finansal Varlıklar 100,534 - 100,534 - - -

Donuk Finansal Varlıklar 1,293,109 - 1,293,109 - - -

Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1,302 - - - 1,302 -

Krediler (Net) 13,811,571 13,811,571 - - - -

Krediler 14,703,557 14,703,557 - - - - Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - Faktoring Alacakları - - - - - - Donuk Alacaklar 1,293,109 1,293,109 - - - - Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 892,462 892,462 - - - - Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan

Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)

258,828 258,828 - - - -

Ortaklık Yatırımları - - - - - - Maddi Duran Varlıklar (Net) 1,181,242 1,181,242 - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 327,044 327,044 - - - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net) 15,929 - - - 15,929 -

Cari Vergi Varlığı - - - - - -

Ertelenmiş Vergi Varlığı 50,516 50,516 - - - -

Diğer Aktifler 333,850 333,850 - - - -

Varlıklar Toplamı 25,394,073 17,292,566 5,740,390 160,093 14,627 -

Yükümlülükler

Mevduat 16,603,961 - - - - 16,603,961

Alınan Krediler 363,508 - - - - 363,508

Para Piyasalarına Borçlar 4,218,413 - 4,218,413 - - -

İhraç Edilen Menkul Kıymetler(Net) - - - - - -

Fonlar - - - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara

Yansıtılan Finansal Yükümlülükler

- - - - - -

Türev Finansal Yükümlülükler 171,448 - - - - 171,448

Faktoring Yükümlülükleri - - - - - -

Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler 80,782 - 80,782 - - -

Karşılıklar 82,418 - - - - 82,418

Cari Vergi Borcu 67,350 - - - - 67,350

Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan

Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları

(Net)

- - - - - -

Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - -

Diğer Yükümlülükler 583,071 - - - - 583,071

Özkaynaklar 3,223,122 - - - 3,223,122 -

Yükümlülükler Toplamı 25,394,073 - 4,299,195 - 3,223,122 17,871,756




70


(devamı)


Karşı taraf kredi riski (KKR) açıklamaları (devamı)

g. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana

kaynakları

Toplam

Kredi riskine

tabi

Menkul

kıymetleştirme

pozisyonları

Karşı taraf

kredi riskine

tabi

Piyasa

riskine tabi

1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki

varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş

tutarları 29,686,871 23,096,551 - 4,488,546 2,101,774


yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları - - - - -


toplam net tutar 29,686,371 23,096,551 - 4,488,546 2,101,774

4 Bilanço dışı tutarlar 20,026,583 8,282,066 - 11,744,517 -

5 Değerleme farkları - - - - -

6 Farklı netleştirme kurallarından

kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar

dışındaki) - - - - -

7 Karşılıkların dikkate alınmasından

kaynaklanan farklar - - - - -

8 Kurum’un uygulamalarından


9 Risk tutarları 49,713,454 31,378,617 - 16,233,063 2,101,774

XI. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Kayıtlı Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Finansal Varlıklar

Para Piyasalarından Alacaklar 270,133 960,299 270,133 960,299

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan

Alacaklar 715,083 833,069 716,092 833,069

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer

Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar 2,027,389 579,529 2,027,389 579,529


Varlıklar 3,612,467 173,031 3,592,364 168,725

Krediler 13,496,155 11,561,453 12,773,282 11,068,603

Finansal Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 123,843 222,191 123,663 221,684

Diğer Mevduat 16,480,118 13,406,897 16,323,301 13,290,337

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan

Fonlar 363,508 74,433 363,508 74,433

Para Piyasalarına Borçlar 4,218,413 60,022 4,218,413 60,022

İhraç Edilen Menkul Değerler - 226,921 - 226,921

Muhtelif Borçlar 226,935 146,475 226,935 146,475

Para piyasalarından alacaklar, bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar, diğer mali kuruluşlardan sağlanan

fonlar, para piyasalarına borçlar, ihraç edilen menkul değerler ve muhtelif borçların kısa vadeli olmalarından dolayı,

gerçeğe uygun değer, defter değerini ifade etmektedir.

Sabit faizli uzun vadeli kullandırılan krediler için gerçeğe uygun değer, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki

nakit akışlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Kısa vadeli diğer kredilerin gerçeğe uygun değerleri defter

değerini ifade etmektedir. Değişken faizli kredilerin kayıtlı değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir. Diğer

varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını

ifade etmektedir.

Bankalar mevduatı ve diğer mevduat için gerçeğe uygun değer, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit

akışlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır.

Gösterim amaçlı sununlan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa

fiyatları üzerinden belirlenmiş olup gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Seviye 2 olarak belirlenmiştir.




71


(devamı)

XI. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma

“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek

gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir

sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin

gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız

kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in

piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayrım, genel olarak aşağıdaki

sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.”

1’inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

2’nci Seviye: 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan

(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

3’üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler

(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını

gerektirmektedir.

Finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, Banka bilançosunda maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılan

gayrimenkulleri gerçeğe uygun değeri ile hesaplarına almaktadır. Söz konusu gerçeğe uygun değerin

belirlenmesinde seviye 3 girdileri kullanılmaktadır.

Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer

sınıflandırması aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2020

1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Devlet Borçlanma Senetleri 74,379 - - 74,379

Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -

Diğer Finansal Varlıklar - 6 - 6

Türev Finansal Varlıklar - 100,534 - 100,534

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler - - 85,708 85,708


Varlıklar:

Devlet Borçlanma Senetleri 1,965,027 - - 1,965,027

Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 16.885 7,659 24,544

Diğer Finansal Varlıklar - 37.818 - 37,818

Toplam Finansal Varlıklar 2,039,406 155,243 93,367 2,293,680

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal

Yükümlülükler:

Türev Finansal Yükümlülükler - 171,448 - 171,448

Toplam Finansal Yükümlülükler - 171,448 - 171,448

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler kaleminde izlenen Ojer Telekomünikasyon A.Ş.’ye

(OTAŞ) ait kredinin değerleme yöntemine ilişkin açıklamalar V-I-6 nolu dipnotta sunulmaktadır.

Banka, sermayede payı temsil eden gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların

maliyetlerinin, ilgili varlıkların gerçeğe uygun değerlerini en iyi şekilde yansıttığını değerlendirmiştir. İlgili

varlıkların, gerçeğe uygun değer seviyesi Seviye 3 olarak belirlenmiştir.




72


(devamı)

XI. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma (devamı)

31 Aralık 2019








Varlıklar:


Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 11,804 7,659 19,463

Diğer Finansal Varlıklar - 30,355 - 30,355

Toplam Finansal Varlıklar 534,882 125,817 76,599 737,298


Yükümlülükler:



Aşağıdaki tabloda 3. seviyedeki finansal varlıkların hareket tablosuna yer verilmiştir.

Cari Dönem

Önceki dönem sonu bakiyesi 76,599

Alışlar -

İtfa/Satış -

Değerleme Farkı 16,768

Transferler -

Dönem sonu bakiyesi 93,367




73


(devamı)

XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine işlemleri iş

alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir.

Kurumsal bankacılık, ticari bankacılık ve işletme bankacılığı, müşterilerine kredi, mevduat, dış ticaret işlemleri,

nakit yönetimi, gayrinakdi kredi ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır.

Perakende bankacılık, bireysel müşterilerin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla mevduat,

kredi, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürün ve hizmetleri sunmaktadır.

Hazine işlemleri menkul değer yatırımları, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyet ve

işlemleri içermektedir.

Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi(*):

Cari Dönem

Perakende

Bankacılık

Hazine

&Diğer

Toplam

Faaliyet

Kurumsal Ticari

ve İşletme

Bankacılığı

Faaliyet Geliri 509,118 76,408 536,099 1,121,625

Diğer - - - -

Faaliyet Geliri 509,118 76,408 536,099 1,121,625

Faaliyet Gideri - - (625,476) (625,476)

Vergi Öncesi Kar 509,118 76,408 (89,377) 496,149

Vergi Karşılığı - - (80,836) (80,836)

Vergi Sonrası Kar 509,118 76,408 (170,213) 415,313

Bölüm Varlıkları 13,070,437 75,937 11,066,457 24,212,831

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 1,181,242 1,181,242

Toplam Varlıklar 13,070,437 75,397 12,247,699 25,394,073

Bölüm Yükümlülükleri 7,917,438 8,423,066 5,830,447 22,170,951

Özkaynaklar - - 3,223,122 3,223,122

Toplam Yükümlülükler 7,917,438 8,423,066 9,053,569 25,394,073

(*) Banka, 10 Ağustos 2020 tarihinden itibaren üç ana faaliyet bölümü olan kurumsal ticari ve işletme bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine alanlarında

faaliyetlerini yürütmektedir. Perakende bankacılık, bireysel segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı

başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal Ticari ve işletme bankacılık müşterilerine kredi, mevduat, nakit yönetimi,

dış ticaret finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi ticari bankacılık hizmetleri sunmaktadır.Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon

yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyetleri içermektedir.




74


(devamı)

XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)


Önceki Dönem

Perakende

Bankacılık Hazine &Diğer

Toplam

Faaliyet

Kurumsal Ticari

ve İşletme

Bankacılığı

Faaliyet Geliri 635,019 106,598 529,282 1,270,899

Diğer - - - -

Faaliyet Geliri 635,019 106,598 529,282 1,270,899

Faaliyet Gideri - - (798,006) (798,006)

Vergi Öncesi Kar 635,019 106,598 (268,724) 472,893

Vergi Karşılığı - - (86,366) (86,366)



İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 882,684 882,684



Özkaynaklar - - 2,776,590 2,776,590


(*) Banka, dört ana faaliyet bölümü olan ticari ve işletme bankacılığı, perakende bankacılık, tarım bankacılığı ve hazine alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir.

Perakende bankacılık, bireysel segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli

ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Ticari ve işletme bankacılık müşterilerine kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, gayrinakdi

kredi, döviz işlemleri gibi ticari bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Tarım bankacılığı müşterilerine kredi, mevduat, gayrinakdi kredi gibi işlemleri kapsayacak

şekilde hizmet vermektedir. Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi

faaliyetleri içermektedir.




75

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA

VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun varlık kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Kasa/Efektif 49,086 303,105 63,808 98,052

TCMB 80 - 37 -

Diğer(1) 346,653 1,831,239 84,929 904,504

Toplam 395,819 2,134,344 148,774 1,002,556

(1) Zorunlu karşılıkları içermektedir.

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre

Türk parası yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, vadelerine göre %1.0-%6.0 aralığında (31 Aralık 2019:

%1.0-%2.0), yabancı para yükümlülükler için ise vadelerine göre %5.0-%21.0 aralığında (31 Aralık 2019: %5.0-

%21.0) belirlenmiştir.

TCMB hesabına ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 80 - 37 -

Vadeli Serbest Hesap - - - -

Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -

Toplam 80 - 37 -

2. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Bankalar 100,348 615,744 250,502 582,567

Yurt İçi 100,348 5 250,502 490,093

Yurt Dışı - 615,739 - 92,474

Toplam 100,348 615,744 250,502 582,567

Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Serbest Tutar

Serbest Olmayan

Tutar Serbest Tutar

Serbest Olmayan

Tutar

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem

AB Ülkeleri 260,133 - 27,365 -

ABD, Kanada 176,534 - 59,242 -

OECD Ülkeleri 179,072 - 5,867 -

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - -

Diğer - - - -

Toplam 615,739 - 92,474 -

Yurt dışı bankalar hesabı içerisinde yurt dışı kredi teminatı, opsiyon ve swap işlemleri karşılığında teminat

bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

3. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerlere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2020 itibariyle 23,940 TL’dir (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).




76


VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun varlık kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerlere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Devlet Borçlanma Senetleri 65,417 8,962 250,229 7,886

Sermayede Payı Temsil Eden Menkul

Değerler - - - -


Toplam 65,417 94,676 250,229 101,973

Diğer Finansal Varlıklar içinde Akbank 6 TL tutarında tahviller ve Türk Telekomünikasyon A.Ş.'nin (Türk

Telekom) ana hissedarı olan Ojer Telekomünikasyon A.Ş.’ye (OTAŞ) kullandırılan ve daha sonra Türkiye

Cumhuriyeti’nde kurulmuş özel amaçlı bir şirket tarafından devralınan 85,708 TL tutarındaki krediyi içermektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler



Borçlanma Senetleri 2,046,757 606,441

Borsada İşlem Gören 2,008,939 576,086

Borsada İşlem Görmeyen 37,818 30,355

Hisse Senetleri 24,544 19,463

Borsada İşlem Gören - -


Değer Azalma Karşılığı (-) 43,912 46,375

Toplam 2,027,389 579,529

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan

repo işlemlerine konu olanlar 1,097,342 TL (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklarına ilişkin hareket

tablosu


TP YP TP YP

Dönem Başındaki Değer 7,659 571,870 4,897 473,345

Yıl İçindeki Alımlar 1,289,187 - 2,762 -

Transferler (Portföy Değişikliği) - - - -

Satımlar - - - -

Borsa Değerleme Farkı (DAF) - - - -

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - 145,204 - 61,100

Reeskont ve Anapara İtfa Payı - 91 - 3,574

Değer Azalış/Artış - 13,378 - 33,851

Dönem Sonu 1,296,846 730,543 7,659 571,870




77

BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)


5. Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

Türev Finansal Varlıklar


TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 27,836 1,148 9,634 262

Swap İşlemleri 36,803 1,637 59,608 3,102

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar 25,248 7,862 4,315 6,737

Diğer - - - -

Toplam 89,887 10,647 73,557 10,101

6. Kredilere ilişkin açıklamalar

Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler


Nakdi Gayri Nakdi Nakdi Gayri Nakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan

Krediler 34,952 184,794 119 152,442

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 34,887 184,794 1 152,442

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 65 - 118 -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı

Krediler 3,442 901 100,029 903

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 4,926 - 4,081 -

Toplam 43,320 185,695 104,229 153,345




78




6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler

Cari Dönem

Net Defter Değeri

Önceki Dönem

Net Defter Değeri

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler(*) 85,708 68,940

(*) Türk Telekomünikasyon A.Ş.'nin (Türk Telekom) ana hissedarı olan Ojer Telekomünikasyon A.Ş.’ye (OTAŞ) kredi sözleşmeleri tahtında

sağlanmış borçların yeniden yapılandırılması için tüm kredi veren taraflar arasında mutabakata varılmış ve Türkiye Cumhuriyeti’nde

kurulmuş özel amaçlı bir şirket tarafından devralınarak işlem tamamlanmıştır. Özel amaçlı şirkete kullandırılan krediyi içermektedir. İlgili

kredi TFRS 9 kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar” altında “Diğer finansal varlıklar” içerisinde

“Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler” olarak izlenmektedir. Bu kredinin gerçeğe uygun değeri bağımsız değerleme şirketi tarafından farklı metodolojiler dikkate alınarak (indirgenmiş nakit akımları, emsal pazar çarpanları, aynı sektördeki benzer işlem

çarpanları vb.) belirlenmektedir. Değerleme çalışmasında dikkate alınan değerleme teknikleri ve temel varsayımlardaki olası değişiklikler

ilgili varlığın defter değerini etkileyebileceği için Seviye 3 olarak sınıflandırılmıştır.

Söz konusu değerleme çalışmasında yer alan değerleme yöntemleri ve temel varsayımlardaki olası değişiklikler, ilgili varlığın taşınan

değerini etkileyebilmektedir. İndirgenmiş nakit akımı metodu için, gözlemlenebilir olmayan girdiler; faiz, amortisman ve vergi öncesi kar

(FAVÖK), büyüme oranı ve ağırlıklı ortalama sermaye maliyetidir. FAVÖK, büyüme oranındaki artış, ilgili varlığın gerçeğe uygun değerini arttıracak; ağırlıklı ortalama sermaye maliyetindeki bir artış ise, ilgili varlığın gerçeğe uygun değerini azaltacaktır. Benzer piyasa çarpanları

ve aynı sektörde gerçekleşen benzer işlem çarpanları ise, varlıkları fiyatlandırmada kullanılan temel oranlardır. Aynı sektörde gerçekleşen

benzer işlem çarpanları, coğrafi konum, endüstri, büyüklük, hedef pazar ve diğer faktörler dikkate alınarak seçilen gerçekleşen benzer işlemlere dayandırılmıştır. Benzer piyasa çarpanları ise, şirketlerin işletme değerlerinin, ilgili FAVÖK tutarına bölünmesi ile elde edilmiştir.

Bahsedilen çarpanlardaki artış, ilgili varlığın gerçeğe uygun değerini artıracak; söz konusu çarpanlardaki azalış ise varlığın gerçeğe uygun

değerinde azalışa sebep olacaktır. Bankanın payı % 0.37 olup hisse adedi 1,468,584,763 dir. Hisselerin nominal tutarı 14,686 TL ( Değer düşüş sonrası net değeri 0 TL )

olup cari dönemde V.I.17 nolu dipnotta açıklandığı üzere, satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflanmış, finansal varlığın

üzerinde gösterilen değerleme farkları ise satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar değer düşüş karşılığı olarak sınıflanmıştır

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler

Cari Dönem

Standart Nitelikli

Krediler

Yakın İzlemedeki Krediler

Nakdi Krediler

Yeniden

Yapılandırma

Kapsamında Yer

Almayanlar

Yeniden Yapılandırılanlar

Sözleşme

Koşullarında

Değişiklik

Yeniden

Finansman

İhtisas Dışı Krediler 12,484,051 183,062 458,228 -

İşletme Kredileri - - - -

İhracat Kredileri 1,406,187 755 - -

İthalat Kredileri - - - -

Mali Kesime Verilen Krediler 1,162,894 68 - -

Tüketici Kredileri 89,945 6,907 1,707 -

Kredi Kartları 67,085 424 - -

Diğer 9,757,940 174,908 456,521 -

İhtisas Kredileri 190,388 2,849 91,869 -

Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 12,674,439 185,911 550,097 -




79





Standart

Nitelikli Krediler

Yakın

İzlemedeki

Krediler

Standart Nitelikli

Krediler

Yakın

İzlemedeki

Krediler

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı 41,731 - 51,155 -

Kredi Riskinde Önemli Artış - 62,215 - 58,103

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Standart Nitelikli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar

Krediler ve

Diğer

Alacaklar

Sözleşme

Koşullarında

Değişiklik

Yapılanlar

Krediler ve

Diğer

Alacaklar

Sözleşme

Koşullarında

Değişiklik

Yapılanlar

Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar

İhtisas Dışı Krediler 9,823,429 - 76,652 138,224

İhtisas Kredileri 189,134 - 2,830 59,999


Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer

Alacaklar

- - - -


İhtisas Kredileri 1,254 - 19 31,870


Toplam 12,760,147 - 185,911 550,097




80





Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Kısa Vadeli

Orta ve Uzun

Vadeli Toplam

Tüketici Kredileri-TP 2,589 73,365 75,954

Konut Kredisi 16 46,304 46,320

Taşıt Kredisi 74 3,231 3,305

İhtiyaç Kredisi 2,499 23,830 26,329

Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 976 976

Konut Kredisi - 976 976

Taşıt Kredisi - - -

İhtiyaç Kredisi - - -

Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 10,611 - 10,611

Taksitli 2,452 - 2,452

Taksitsiz 8,159 - 8,159

Bireysel Kredi Kartları-YP 15 - 15

Taksitli - - -

Taksitsiz 15 - 15

Personel Kredileri-TP 555 2,330 2,885

Konut Kredisi - - -


İhtiyaç Kredisi 555 2,330 2,885

Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 2,041 - 2,041

Taksitli 549 - 549

Taksitsiz 1,492 - 1,492

Personel Kredi Kartları-YP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) 18,744 - 18,744

Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -

Toplam 34,555 76,671 111,226




81





Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki dönem Kısa Vadeli

Orta ve Uzun

Vadeli Toplam


Konut Kredisi - 75,424 75,424

Taşıt Kredisi - 666 666


Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 1,333 1,333




Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Taksitli 2,420 - 2,420

Taksitsiz 8,165 - 8,165


Taksitli - - -

Taksitsiz 70 - 70


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Taksitli 655 - 655

Taksitsiz 1,474 - 1,474

Personel Kredi Kartları-YP 49 - 49

Taksitli - - -

Taksitsiz 49 - 49



Toplam 30,453 95,810 126,263




82





Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP 486,400 2,195,099 2.681,499

İşyeri Kredileri - 1,198 1,198

Taşıt Kredileri 11,295 195,380 206,675

İhtiyaç Kredileri 475,105 1,998,521 2,473,626

Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 37,162 37,162

İşyeri Kredileri - - -

Taşıt Kredileri - 82 82

İhtiyaç Kredileri - 37,080 37,080

Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP 86,563 49,290 135,853


Taşıt Kredileri - - -

İhtiyaç Kredileri 86,563 49,290 135,853

Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 54,842 - 54,842

Taksitli 16,165 - 16,165

Taksitsiz 38,677 - 38,677

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 41,493 - 41,493

Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -

Toplam 669,298 2,281,551 2,950,849

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP 76,192 1,646,383 1,722,575


Taşıt Kredileri 1,423 34,989 36,412


Diğer - - -



Taşıt Kredileri - 6,679 6,679


Diğer - - -





Diğer - - -


Taksitli 8,650 - 8,650

Taksitsiz 35,920 - 35,920

Kurumsal Kredi Kartları-YP 21 - 21

Taksitli - - -

Taksitsiz 21 - 21



Toplam 166,810 1,896,858 2,063,668




83





Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı


Kamu 219,922 599,082

Özel(*) 13,276,233 10,962,371

Toplam 13,496,155 11,561,453

(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kredileri de içermektedir.

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı


Yurt İçi Krediler(*) 13,495,111 11,559,924

Yurt Dışı Krediler 1,044 1,529

Toplam 13,496,155 11,561,453


Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler


Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 4 23

Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -

Toplam 4 23

Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 7,917 85,504

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 36,865 124,732

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 743,258 560,501

Toplam 788,040 770,737




84





Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net)

Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve

diğer alacaklara ilişkin bilgiler

III. Grup: IV. Grup: V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli

Krediler

Zarar Niteliğindeki

Krediler

Cari Dönem

Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar 327 5,300 123,053

Yeniden Yapılandırılan Krediler 327 5,300 123,053

Önceki Dönem

Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar 2,417 18,657 4,101

Yeniden Yapılandırılan Krediler 2,417 18,657 4,101

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli

Krediler ve

Diğer Alacaklar


Krediler ve Diğer

Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 183,865 241,672 942,525

Dönem İçinde İntikal (+) 182,346 4,781 46,335

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 322,441 459,868

Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 322,441 459,868 -

Dönem İçinde Tahsilat (-) 27,313 26,764 252,770

Aktiften Silinen (-) 1,568 - -

Kurumsal Ticari Krediler 1,564 - -

Bireysel Krediler - - -

Kredi Kartları 4 - -

Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 14,889 82,262 1,195,958

Özel Karşılık (-) 7,917 36,865 743,258

Bilançodaki Net Bakiyesi 6,972 45,397 452,700

Önceki Dönem



Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar

Niteliğindeki

Krediler ve Diğer

Alacaklar






Aktiften Silinen (-)(*) 262 224 3,488

Kurumsal Ticari Krediler 48 - 1,195

Bireysel Krediler - - 2,293

Kredi Kartları - - -

Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 183,865 241,672 942,525

Özel Karşılık (-) 85,504 124,732 560,501


(*) Türk Telekomünikasyon A.Ş.'nin (Türk Telekom) ana hissedarı olan Ojer Telekomünikasyon A.Ş.'ye (OTAŞ) önceki yıllarda kullandırılmış

olan kredinin 2018 yılı içerisinde özel amaçlı bir şirkete devri öncesinde bilançodan çıkarılan anapara bakiyesini içermektedir.




85





Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

1.Aşama 2.Aşama 3.Aşama Toplam

Dönem Başı Karşılık 51,155 58,103 770,737 879,995

Dönem İçi İlave Karşılık 151,277 121,815 173,717 446,809

Dönem İçi Çıkanlar (152,144) (92,804) (188,302) (433,250)

Satılan Kredi - - - -

Aktiften Silinen (1,568) - - (1,568)

1. Aşamaya Transfer 4,127 (4,127) - -

2. Aşamaya Transfer (10,949) 12,878 (1,929) -

3. Aşamaya Transfer (167) (36,445) 36,612 -

Dönem Sonu Karşılık(*) 41,731 59,420 790,835 891,986

(*) 3. Aşama kredi karşılıkları içerisinde Covid-19 nedeniyle 2. grupta takip edilmesine rağmen BDDK’nın yönlendirmeleri

çerçevesinde karşılığı 3. aşama beklenen kredi zarar karşılığı içerisinde takip edilen kredileri de içermektedir.

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler


Tahsil İmkanı

Sınırlı Krediler ve

Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli

Krediler ve

Diğer Alacaklar


Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi(1) - 40,786 22,150

Özel Karşılık (-)(1) - 15,281 17,026

Bilançodaki Net Bakiyesi - 25,505 5,124

Önceki Dönem:


Özel Karşılık (-) 28,651 12,947 10,130

Bilançodaki Net Bakiyesi 16,891 15,490 1,500 (1) Yabancı para cinsinden takipteki alacaklar ve özel karşılıklar bakiyelerinin takibi TL olarak yapıldığından bilançoda TP sütununda gösterilmiştir.




86





Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi



Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar

Niteliğindeki

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem (Net)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler

(Brüt) 14,889 82,262 1,191,122

Özel Karşılık Tutarı (-) 7,917 36,865 738,422


(Net) 6,972 45,397 452,700

Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - -

Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - 4,836

Özel Karşılık Tutarı (-) - - 4,836

Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

Önceki Dönem (Net)


(Brüt) 183,865 241,672 937,818



(Net) 98,361 116,940 382,024







Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil

edilmektedir.




87





TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları,

reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:


Tahsil İmkanı

Sınırlı Krediler

Tahsili Şüpheli

Krediler

Zarar

Niteliğindeki

Krediler

Cari Dönem (Net)

Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları 1,780 9,699 268,333

Karşılık Tutarı (-) 946 4,347 166,762

Önceki Dönem (Net) Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları 21,096 42,419 187,023

Karşılık Tutarı (-) 9,075 22,256 104,641

Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar yasal takip ve teminatların nakde

dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte ya da Banka Yönetim Kurulu kararıyla aktiften silinebilmektedir. Bankanın

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla takipteki krediler portföyünde yer alan ve %100 oranında karşılık ayırdığı 1,568 TL

tutarındaki donuk alacaklarını aktiften silmiştir (31 Aralık 2019: 3,974 TL).

7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler


Devlet Tahvili(*) 3,612,467 173,031

Hazine Bonosu - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - -

Toplam 3,612,467 173,031

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler



Borsada İşlem Görenler 3,612,467 173,031

Borsada İşlem Görmeyenler - -

Değer Azalma Karşılığı (-) - -

Toplam 3,612,467 173,031




88




7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri


Dönem Başındaki Değer 173,031 233,330

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - -

Yıl İçindeki Alımlar(*) 4,317,254 -


Varlıklardan Transfer (TFRS 9 Geçişi) - -

Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (878,540) (60,918)

Değerleme Etkisi 722 619

Dönem Sonu Toplamı 3,612,467 173,031

(*) Yıl içindeki alım turarı 3,535,548 anapara ve 781,706 reeskont tutarından oluşmaktadır

8. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

9. Faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. İştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Unvanı Adres(Şehir/ Ülke)

Banka’nın Pay

Oranı-Farklıysa

Oy Oranı(%)

Diğer

Ortakların Pay

Oranı (%)

1 Anadolubank Nederland NV Amsterdam/Hollanda 100.00 -

2 Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. İstanbul/Türkiye 91.90 8.10

3 Anadolu Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 0.01

Aktif Toplamı Özkaynak

Sabit

Varlık

Toplamı

Faiz

Gelirleri

Menkul

Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kar/(Zararı)

Önceki

Dönem(1)

Kar/(Zararı)

Gerçeğe

Uygun

Değeri

1 5,354,382 890,096 4,565 123,074 22,270 15,054 11,460 -

2 193,776 71,727 1,256 14,490 - 19,333 9,592 -

3 555,196 225,252 270 80,229 - 35,377 50,995 -

(1) Cari dönem bilgileri, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş, önceki dönem kar ve zarar tutarları 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla BDDK

mevzuatına göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolar baz alınarak hazırlanmıştır.




89




11. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu


Dönem Başı Değeri 882,684 709,977

Dönem İçi Hareketler - -

Alışlar(*) - 33,311

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - -

Cari Yıl Payından Alınan Kar 68,195 71,265

Başka Hesaba Transfer - -

Satışlar - -

Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı 230,363 68,131

Değer Azalma Karşılıkları (+) - -

Dönem Sonu Değeri 1,181,242 882,684

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -

(*) Bağlı ortaklıklardan Anadolubank NV 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla sermayesini 5,000 Avro artırmıştır.

Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi


Maliyet Değeri İle Değerleme - -

Rayiç Değer İle Değerleme - -

Özkaynak Yöntemi İle Değerleme 1,181,242 882,684

Toplam 1,181,242 882,684

Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar


Bankalar 890,096 644,562

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri 225,230 189,952

Leasing Şirketleri - -

Finansman Şirketleri - -

Diğer Bağlı Ortaklıklar 65,916 48,170

Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar

Elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Satın alınan ve konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

12. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.




90




13. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Gayrimenkul

Finansal

Kiralama ile

Edinilen

MDV Araçlar

Varlık

kullanım

hakkı olan

MDV Diğer MDV Toplam

Önceki Dönem Sonu:

Maliyet 215,546 136 1,376 91,678 87,503 396,239

Birikmiş Amortisman - (136) (1,343) (21,008) (61,388) (83,875)

Net Kayıtlı Değeri 215,546 - 33 70,670 26,115 312,364

Cari Dönem Sonu:

Dönem Başı Net Kayıtlı Değeri 215,546 - 33 70,670 26,115 312,364

İktisap Edilenler 1,383 - 25 33,348 19,325 54,081

Elden Çıkarılanlar, Maliyet 363 136 1,091 16,771 3,565

21,926

Elden Çıkarılanların

Amortisman Bedeli - (136) (1,033) (8,723) (5,125) (15,017)

Değer Artışı 3,483 - - - - 3,483

Amortisman Bedeli (1,917) - - (24,066) (11,857) (37,840)

Binalara Yapılan Ek İşlemler - - - - - -

Yeniden Değerleme - - - - - -

Yeniden Değerleme

Amortisman Bedeli - - - - - -

Kur Farkı Maliyet - - - 65 - 65

TMS–16 Amortisman Kaydının

Değer Artış Fonuna Aktarımı 1,917 - - - - 1,917

Kur Farkı Amortisman - - - (117) - (117)

Dönem Sonu Maliyet 220,049 - 310 108,320 103,263 431,942

Dönem Sonu Birikmiş Amortisman - - (310) (36,468) (68,120) (104,898)

Kapanış Net Kayıtlı Değeri 220,049 - - 71,852 35,143 327,044

Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı mali tabloların bütünü

açısından önem teşkil etmekteyse değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Bulunmamaktadır.

Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Bulunmamaktadır.

Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından

önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili

varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Bulunmamaktadır.

14. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Maddi olmayan bir duran varlığın amortismana tabi değeri, faydalı ömrüne sistemli bir biçimde dağıtılmakta ve

amortisman süresi, ilgili varlık kullanıma girdikten sonra başlayarak tahmini faydalı ömrü boyunca itfa edilmektedir.

Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için

öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman

doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.




91



14. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

Dönem Sonu Dönem Başı

Brüt Kayıtlı

Değeri

Birikmiş

İtfa Tutarı

Brüt Kayıtlı

Değeri

Birikmiş

İtfa Tutarı

Maddi olmayan duran varlıklar 30,789 14,860 21,651 10,326

Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu


Dönem Başı 11,325 9,193

Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - -

Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 9,140 5,788

Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar 2 -

Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - -

Kar veya Zarar Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - -

Kar veya Zarar Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - -

İtfa Gideri (-) 4,534 3,656

Yurt Dışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - -

Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - -

Dönem Sonu 15,929 11,325

Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun

defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Bulunmamaktadır.

Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede defter değeri ile kaydedilmiş olan maddi

olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede defter değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan

duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Bulunmamaktadır.

Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı

Bulunmamaktadır.

Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Bulunmamaktadır.

Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı

Bulunmamaktadır.

Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.




92

BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(devamı)


15. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

16. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki

gibidir:


Ertelenmiş vergi varlığı 62,145 63,470

Jestiyon primi için ayrılan karşılıklar 3,000 3,362

Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları 9,848 8,433

TMS - VUK amortisman farkları 662 792

1. ve 2. aşama beklenen kredi zarar karşılıkları 21,653 34,588

Finansal varlık değerleme farkları 9,979 4,982

Diğer karşılıklar 7,877 3,366

Türev finansal araçlar reeskontu 3,448 -

Diğer 5,678 7,947

Ertelenmiş vergi borcu 11,629 25,367

Menkul değerler değerleme farkları 2,167 2,686

Maddi duran varlık değerleme farkları 9,402 8,862

Türev finansal araçlar reeskontu - 2,391

Diğer 60 11,428

Ertelenmiş vergi varlığı, net 50,516 38,103




93

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN

AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)


17. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ilişkin açıklamalar


Önceki Dönem Sonu

Maliyet 249,682 200,297

Birikmiş Amortisman (189) (234)

Değer Düşüşü(**) (8,946) -

Net Kayıtlı Değeri 240,547 200,063

Cari Dönem Sonu

İktisap Edilenler(*) 95,322 86,665

Elden Çıkarılanlar (Maliyet) (71,397) (37,280)

Elden Çıkarılanlar (Amortisman) 96 45

Amortisman Bedeli - -


Maliyet 273,607 249,682

Değer Düşüşü(**) (14,686) (8,946)



(*) 2020 yılında satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık olarak sınıflandırılan Levent

Yapılandırma Yönetimi A.Ş.’ye ait, değer düşüş karşılığı hariç brüt 14,686 TL’yi (Değer düşüş sonrası net değeri 0 TL)

içermektedir.

(**) 2020 yılında satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık olarak sınıflandırılan Levent

Yapılandırma Yönetimi A.Ş.’ye ait tutarın değer düşüş karşılığından oluşmaktadır.

18. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler


Peşin ödenen giderler 6,580 4,484

Peşin ödenen vergiler 4,204 12,114

Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu

aşmamaktadır.




94



II. Bilançonun yükümlülük kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem Vadesiz

7 Gün

İhbarlı

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-

1 Yıl

1 Yıl ve

Üstü Toplam

Tasarruf Mevduatı 62,863 - 245,111 5,819,604 40,269 46,164 111,812 6,325,823

Döviz Tevdiat Hesabı 892,940 - 954,265 4,486,926 147,757 110,900 49,141 6,641,929

Yurt İçinde Yer.K. 780,749 - 954,265 4,442,393 143,716 107,887 32,803 6,461,813

Yurt Dışında Yer.K. 112,191 - - 44,533 4,041 3,013 16,338 180,116

Resmi Kur. Mevduatı 30,717 - 866 36,644 - 16 - 68,243

Tic. Kur. Mevduatı 337,430 - 395,485 2,039,608 19,487 103,800 43,325 2,939,135

Diğ. Kur. Mevduatı 3,393 - 3,829 98,381 106 133 5,079 110,921

Kıymetli Maden DTH 137,900 - 5,330 244,199 2,028 3,095 1,515 394,067

Bankalararası

Mevduat 4,045 - 74,193 45,605 - - - 123,843

TC Merkez B. - - - - - - - -

Yurt İçi Bankalar 1 - 74,193 - - - - 74,194

Yurt Dışı Bankalar 4,044 - - 45,605 - - - 49,649

Katılım Bankaları - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - -

Toplam 1,469,288 - 1,679,079 12,770,967 209,647 264,108 210,872 16,603,961

Önceki dönem Vadesiz

7 Gün

İhbarlı

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-

1 Yıl

1 Yıl ve

Üstü Toplam

Tasarruf Mevduatı 74,747 - 197,549 4,502,930 110,417 130,152 108,040 5,123,835

Döviz Tevdiat Hesabı 474,897 - 184,746 3,622,042 213,446 67,220 47,739 4,610,090

Yurt İçinde Yer.K. 471,770 - 182,268 3,596,288 210,011 56,517 34,226 4,551,080

Yurt Dışında Yer.K. 3,127 - 2,478 25,754 3,435 10,703 13,513 59,010

Resmi Kur. Mevduatı 20,098 - - 852 - - 14 20,964

Tic. Kur. Mevduatı 253,027 - 424,927 2,295,588 44,909 283,689 34,470 3,336,610

Diğ. Kur. Mevduatı 2,449 - 421 153,990 70,126 30,028 68 257,082

Kıymetli Maden DTH 15,136 - 1,224 40,545 352 835 224 58,316

Bankalararası Mevduat 1,650 - 56,677 163,864 - - - 222,191

TC Merkez B. - - - - - - - -

Yurt İçi Bankalar 1 - 56,677 - - - - 56,678

Yurt Dışı Bankalar 1,649 - - 163,864 - - - 165,513

Katılım Bankaları - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - -

Toplam 842,004 - 865,544 10,779,811 439,250 511,924 190,555 13,629,088




95



II. Bilançonun yükümlülük kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (devamı)

Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Mevduat Sigortası

Kapsamında Bulunan

Mevduat Sigortası

Limitini Aşan

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Tasarruf Mevduatı 1,635,817 1,764,169 4,690,006 3,359,666

Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 582,562 437,236 3,657,628 2,765,740

Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - -

Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin

Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -

Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı

Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -

Toplam 2,218,379 2,201,405 8,347,634 6,125,406

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı


Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar - -

Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki

Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 315,951 54,666

Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve

Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki


26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki

Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren

Mevduat ile Diğer Hesaplar - -

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere

Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - -



TP YP TP YP

Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan 101,631 39,126 57,923 16,510

Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 222,751 - -

Toplam 101,631 261,877 57,923 16,510

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi


TP YP TP YP

Kısa Vadeli(1) 101,631 246,905 57,923 11,950

Orta ve Uzun Vadeli(1) - 14,972 - 4,560

Toplam 101,631 261,877 57,923 16,510

(1) Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır.




96




3. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

Türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Türev Finansal Borçlar


TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 10,938 742 2,101 237

Swap İşlemleri 68,217 53,695 46,307 13,343


Opsiyonlar 7,911 29,945 4,692 6,361

Diğer - - - -

Toplam 87,066 84,382 53,100 19,941

4. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal

kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak

“Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2020

tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden doğan yükümlülükleri aşağıdaki gibidir.

31 Aralık 2020 Brüt Net 1 Yıldan Az 12,282 11,438

1-4 Yıl Arası 26,538 20,467

4 Yıldan Fazla 93,201 48,877

Toplam 132,021 80,782

31 Aralık 2019 Brüt Net 1 Yıldan Az 9,733 8,558

1-4 Yıl Arası 37,408 27,181

4 Yıldan Fazla 87,035 40,325

Toplam 134,176 76,064




97

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE

DİPNOTLAR (devamı)


5. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları


Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına

ilişkin bilgiler


Gayri Nakdi Kredi Karşılıkları 5,034 8,059

Dava Karşılıkları 12,335 14,522

Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 804 741

Diğer Karşılıklar ) - 50,000

Toplam 18,173 73,322

Çalışan hakları karşılığı

Banka, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 32,574 TL (31 Aralık 2019: 27,551 TL) kıdem tazminatı karşılığını, 16,671

TL (31 Aralık 2019: 13,288 TL) izin yükümlülüğünü ve 15,000 TL (31 Aralık 2019: 15,283 TL) prim karşılığını

finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.

Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin bilgiler


Dönem Başı Bakiyesi 27,551 22,394

Dönem İçindeki Değişim 8,469 9,651

Özkaynaklara Aktarılan Aktüeryal Kayıp/Kazanç 2,618 2,174

Dönem İçinde Ödenen (6,064) (6,668)

Toplam 32,574 27,551




98




6. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten

sonra kalan vergi borcu 24,731 TL’dir (31 Aralık 2019: 11,242 TL). Cari vergi borcunun konusu olan varlıkların

defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması

halinde, cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler


Ödenecek Kurumlar Vergisi 24,731 11,242

Menkul Sermaye İradı Vergisi 19,528 15,423

BSMV 12,394 13,740

Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 208 435

Ödenecek Katma Değer Vergisi 479 342

Diğer 4,869 5,485

Toplam 62,209 46,667

Primlere ilişkin bilgiler


Sosyal Sigorta Primleri-Personel 2,151 1,883

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 2,549 2,224

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -

İşsizlik Sigortası-Personel 147 129

İşsizlik Sigortası-İşveren 294 258

Diğer - -

Toplam 5,141 4,494




99




7. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Beşinci Bölüm, I. Bilançonun varlık kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar, Not 16 (V-I-16)’da

açıklanmıştır.

8. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran varlıklara ilişkin borçlar

Bulunmamaktadır.

9. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu

aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bulunmamaktadır.

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi


Hisse Senedi Karşılığı 600,000 600,000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması

ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel

amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Bulunmamaktadır.

Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler

dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bulunmamaktadır.




100




12. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları


Hisse Senedi Sayısı 600,000 600,000

İmtiyazlı Hisse Senedi - -

Hisse Senedi İhraç Primi - -

Hisse Senedi İptal Karı - -

Diğer Sermaye Araçları - -

Toplam Hisse Senedi İhracı - -

13. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı

Gelire Yansıtılan Menkul Değerlerden - (31,326) - (18,984)

Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul

Değerlerden - - - -

Toplam - (31,326) - (18,984)




101



III. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı


Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 248,307 213,605

Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 523,552 280,754

Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri 1,006,494 550,744

Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 128,070 89,631

Lehimize Verilen Teminat Mektuplarından Borçlar 87,946 113,879

Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhütleri 803 739

Toplam 1,995,172 1,249,352

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler


Kesin teminat mektupları 2,425,336 1,970,823

Gümrüklere verilen teminat mektupları 37,182 26,179

Geçici teminat mektupları 322,241 181,280

Avans teminat mektupları 99,240 79,386

Diğer teminat mektupları 1,101,523 662,985

Toplam 3,985,522 2,920,653




102



III. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı


Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri Nakdi Krediler 1,106,458 1,380,109

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 301,868 1,344,404

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 804,590 35,705

Diğer Gayri Nakdi Krediler 5,180,436 2,788,742

Toplam 6,286,894 4,168,851

3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi


TP % YP % TP % YP %

Tarım 27,106 0.88 3,647 0.11 17,593 0.76 1,365 0.07

Çiftçilik ve Hayvancılık 17,606 0.57 3,647 0.11 12,309 0.53 1,332 0.07

Ormancılık 6,328 0.21 - - 4,728 0.21 33 -

Balıkçılık 3,172 0.10 - - 556 0.02 - -

Sanayi 478,457 15.52 1,954,353 61.01 247,781 10.67 1,213,122 65.73

Madencilik ve Taşocakçılığı 6,130 0.20 10,093 0.32 2,628 0.11 137 0.01

İmalat Sanayii 440,763 14.29 1,934,618 60.39 217,605 9.37 1,204,628 65.27

Elektrik, Gaz, Su 31,564 1.02 9,642 0.30 27,548 1.19 8,357 0.45

İnşaat 1.080,828 35.05 142,881 4.46 969,459 41.73 89,328 4.84

Hizmetler 1.390,286 45.09 1,048,639 32.73 1,079,472 46.46 541,506 29.34

Toptan ve Perakende Ticaret 662,275 21.48 362,571 11.32 556,446 23.95 182,259 9.88

Otel ve Lokanta Hizmetleri 24,323 0.79 11,533 0.36 29,447 1.27 2,862 0.15

Ulaştırma Ve Haberleşme 47,261 1.53 127,652 3.98 51,877 2.23 37,820 2.05

Mali Kuruluşlar 525,448 17.04 525,638 16.41 300,386 12.93 280,317 15.19

Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 13,381 0.43 408 0.01 6,006 0.26 659 0.03

Serbest Meslek Hizmetleri 61,964 2.01 17,464 0.55 62,596 2.69 13,173 0.71

Eğitim Hizmetleri 2,228 0.07 - - 25,197 1.08 12,504 0.68

Sağlık ve Sosyal Hizmetler 53,406 1.73 3,373 0.11 47,517 2.05 11,912 0.65

Diğer 106,762 3.46 53,935 1.68 8,927 0.38 298 0.02

Toplam 3,083,439 100.00 3,203,455 100.00 2,323,232 100.00 1,845,619 100.00




103




4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem

I. Grup II. Grup

TP YP TP YP

Teminat Mektupları 2,972,229 966,745 46,410 138

Aval ve Kabul Kredileri - 4,935 - -

Akreditifler - 899,021 - -

Cirolar - - - -

Faktoring Garantilerinden - - - -

Diğer Garanti ve Kefaletler 64,800 1,332,616 - -

Gayri Nakdi Krediler 3,037,029 3,203,317 46,410 138

Önceki Dönem

I. Grup II. Grup

TP YP TP YP

Teminat Mektupları 2,231,517 593,104 91,715 4,317



Cirolar - - - -


Diğer Garanti ve Kefaletler - 717,125 - -

Gayri Nakdi Krediler 2,231,517 1,841,302 91,715 4,317

5. Gayrinakdi krediler ve cayılamaz taahhütler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler


Dönem Başı Karşılık 4,584 3,475 - 8,059

Dönem Içi Ilave Karşılık 10,242 2,411 - 12,653

Dönem Içi Çıkanlar (10,669) (5,009) - (15,678)

Aktiften Silinen - - - -

1.Aşamaya Transfer 424 (424) - -

2.Aşamaya Transfer (489) 489 - -

3.Aşamaya Transfer - - - -

Dönem Sonu Karşılık 4,092 942 - 5,034




104




6. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem

Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri

Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 8,285,180

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 1,244,477

Swap Para Alım Satım İşlemleri 4,868,289

Futures Para İşlemleri -

Para Alım Satım Opsiyonları 2,172,414

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 3,459,337

Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri -

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 3,459,337

Faiz Alım Satım Opsiyonları -

Futures Faiz Alım Satım İşlemleri -

Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) -

A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 11,744,517

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri

Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı -

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı -

YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı -

B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler -

Türev İşlemler Toplamı (A+B) 11,744,517

Önceki Dönem



Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 690,353




Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 831,604


Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 831,604














105




7. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

8. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır.

9. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte

ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.




106



IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Faiz gelirleri

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem(1) Önceki Dönem(1)

TP YP TP YP

Kısa Vadeli Kredilerden Alınan Faizler 1,056,187 63,342 1,546,221 35,436

Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Alınan Faizler 321,746 12,058 422,352 34,298

Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 112,736 4,274 177,002 4,868

Toplam 1,490,669 79,674 2,145,575 74,602

(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Yurt İçi Bankalardan 8,552 1,492 21,174 5,549

Yurt Dışı Bankalardan 47 827 57 6,864

Toplam 8,599 2,319 21,231 12,413

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar 15,294 341 15 115



İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 306,769 - 18,671 -

Toplam 390,215 28,512 18,686 25,311

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 509 1,669

2. Faiz giderleri

Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Bankalara 6,506 5,218 5,532 1,150

TC Merkez Bankasına - - - -

Yurt İçi Bankalara 6,506 649 5,532 1,047

Yurt Dışı Bankalara - 4,569 - 103

Yurt Dışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - - - -

Toplam 6,506 5,218 5,532 1,150




107



IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

2. Faiz giderleri (devamı)

İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler


İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 549 776

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler


İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 12,531 10,179

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Cari Dönem Vadeli Mevduat

Hesap Adı

Vadesiz

Mevduat

1 Aya

Kadar

3 Aya

Kadar

6 Aya

Kadar

1 Yıla

Kadar

1 yıldan

Uzun

Birikimli

Mevduat Toplam

Türk Parası

Bankalararası Mevduat - 23,175 - - - - - 23,175

Tasarruf Mevduatı - 23,243 552,462 10,632 5,818 9,149 - 601,304

Resmi Mevduat - 188 2,759 - - 1 - 2,948

Ticari Mevduat - 40,500 251,850 7,256 25,832 3,779 - 329,217

Diğer Mevduat - 290 14,098 2,466 1,671 701 - 19,226

7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -

Toplam - 87,396 821,169 20,354 33,321 13,630 - 975,870

Yabancı Para

DTH - 3,912 70,001 2,498 1,317 1,244 - 78,972

Bankalararası Mevduat - 339 - - - - - 339


Kıymetli Maden Depo - 19 607 5 7 3 - 641

Toplam - 4,270 70,608 2,503 1,324 1,247 - 79,952

Genel Toplam - 91,666 891,777 22,857 34,645 14,877 - 1,055,822

Önceki Dönem Vadeli Mevduat

Hesap Adı

Vadesiz

Mevduat

1 Aya

Kadar

3 Aya

Kadar

6 Aya

Kadar

1 Yıla

Kadar

1 Yıldan

Uzun

Birikimli

Mevduat Toplam

Türk Parası



Resmi Mevduat - 47 64 1 - 1 - 113

Ticari Mevduat - 64,206 274,143 34,912 47,902 5,168 - 426,331

Diğer Mevduat - 795 26,577 9,918 2,560 2,219 - 42,069

7 Gün İhbarlı Mevduat - 5 - - - - - 5

Toplam - 144,381 1,070,254 133,638 79,162 55,939 - 1,483,374

Yabancı Para

DTH - 4,970 95,367 6,923 1,846 2,298 - 111,404




Toplam - 5,716 95,645 6,925 1,850 2,301 - 112,437

Genel Toplam - 150,097 1,165,899 140,563 81,012 58,240 - 1,595,811




108




3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar


Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - 2,810

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV - -

Diğer 43 -

Toplam 43 2,810

4. Ticari kar / zarara ilişkin açıklamalar


Kar 3,744,934 2,040,219

Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 17,725 3,777

Türev Finansal İşlemlerden 869,121 457,936

Kambiyo İşlemlerinden Kar 2,858,088 1,578,506

Zarar (-) 3,668,551 1,980,318

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 7,488 992


Kambiyo İşlemlerinden Zarar 2,780,801 1,546,602

Net Ticari Kar/(Zarar) 76,383 59,901

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler


Serbest Kalan Karşılıklar 292,060 190,613

Çek Karnesi Bedeli 1,066 1,054

Noter Ekstre Masrafları Karşılığı 847 1,240

Haberleşme Gelirleri 805 2,067

Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler 1,804 2,629

Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar 9,190 690

Gayri Menkul Satışından Elde Edilen Gelirler 21,863 8,889

Vefa Hakkı Sözleşmesi Nedeni ile Yapılan Tahsilat 7,898 8,711

Diğer 4,343 6,861

Toplam 339,876 222,754




109




6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları ve diğer karşılık giderleri


Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları 230,195 441,001

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 42,995 50,812

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 54,338 44,583

Temerrüt (Üçüncü Aşama) 132,862 345,606

Diğer Karşılık Giderleri 12,343 3,168

Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları 6,250 -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar 6,159 -


Yansıtılan Varlıklar 91 -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları - -

İştirakler - -

Bağlı Ortaklıklar - -

Diğer 6,093 3,168

Toplam 242,538 444,169

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem(**) Önceki Dönem

Kıdem Tazminatı Karşılığı 2,404 2,983

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 11,857 9,548

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 4,534 3,656

Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri - -

Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri - -

Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri 24,066 21,425

Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri - 8,946

Diğer İşletme Giderleri 55,962 52,372

Faaliyet Kiralama Giderleri(*) 442 763

Bakım ve Onarım Giderleri 8,338 7,367

Reklam ve İlan Giderleri 1,611 2,656

Diğer Giderler 45,571 41,586

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 230 317

Diğer(***) 76,750 72,581

Toplam 175,804 171,828

(*) TFRS 16 kapsamı dışında değerlendirilen kiralama giderlerini içermektedir. (**) Kıdem tazminatı karşılığı Kar veya Zarar Tablosu’nda Personel Gideri satırına dahil edilmemiştir.

(***) Jestiyon Karşılığı, TMSF ve finansal faaliyet harçlarını içermektedir.




110




8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2020

tarihinde sona eren hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

ve tablolar bu bölümde 1-7 arası notlarda detaylı bir şekilde gösterilmiştir.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama


tarihinde sona eren hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan vergi karşılığına ilişkin açıklama ve

tablolar bu bölümde 9 numaralı notta detaylı bir şekilde gösterilmiştir.


tarihinde sona eren hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan dönem net kar/zararın ilişkin açıklama

ve tablolar bu bölümde 1-7 ve 9-10 numaralı notlar içerisinde detaylı bir şekilde gösterilmiştir.

Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın cari vergi gideri 46,242 TL (31 Aralık 2019: 76,137

TL cari dönem vergi gideri) ve 2,890 TL geçmiş yıllar ile ilişkilendirilen düzeltmelere ilişkin vergi geliri (31 Aralık

2019: 2,518 TL geçmiş yıllar ile ilişkilendirilen düzeltmelere ilişkin vergi geliri) bulunmaktadır.

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın net 37,484 TL ertelenmiş vergi gideri (31 Aralık

2019: Net 12,747 TL ertelenmiş vergi gideri) bulunmaktadır.

10. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma

oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin

niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır.

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisinin, daha sonraki

dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilmesi

Bulunmamaktadır.

11. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10’unu aşması

halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

“Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, kredi ve kredi kartı işlemleri, sigorta hizmetleri ve

sermaye piyasası işlemleri başta olmak üzere muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan

oluşmaktadır.




111



V. Özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklanması gereken hususlar

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden

değerlemesinden kaynaklanan değişimler

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak

sınıflandırılan menkul kıymetler özkaynaklar altında takip edilen değerleme karı/(zararı) vergi etkisi ve beklenen

zarar karşılığı düşüldükten sonraki net tutar 31,326 TL’dir (31 Aralık 2019: (18,984) TL).

2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

Bulunmamaktadır.

4. Temettüye ilişkin bilgiler

Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kar payları tutarı

Bulunmamaktadır.

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları

Rapor tarihi itibarıyla 2020 yılı karının dağıtımı ile ilgili olarak alınmış bir karar bulunmamaktadır.

5. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar


Dağıtılmayan Karlardan Yasal Yedeklere Aktarılan 14,842 9,188

Dağıtılmayan Karlardan Olağanüstü Yedek Akçelere Aktarılan Tutar 281,993 174,231

296,835 183,419

6. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler

Bankanın, tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili

kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar

Sermaye payı sınıfları için kar payı dağıtılması, sermayenin geri ödenmesi vb. haklar öncelikler ve kısıtlamalar

yoktur.

7. Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.




112


VI. Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Nakit akış tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde

eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi

“Bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan (1,169,109)

TL (31 Aralık 2019: (1,370,894) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, kambiyo işlemleri kar/zararını, diğer faaliyet

gelirleri ve verilen ücret ve komisyonları içermektedir.

“Bankacılık faaliyetleri konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim” içinde yer alan 4,368,483 TL (31 Aralık 2019:

(44,261) TL) tutarındaki “Diğer borçlarda net artış/azalış” kalemi para piyasalarına borçlar, diğer yükümlülükler,

ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim” içinde yer alan (314,827) TL (31 Aralık 2019:

51,189 TL) tutarındaki “Diğer aktiflerde net artış/azalış” kalemi diğer varlıklar kalemlerindeki değişimlerden

oluşmaktadır.

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 89,178

TL (31 Aralık 2019: 25,677 TL) olarak hesaplanmıştır.

2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem

31 Aralık 2019

Önceki Dönem

31 Aralık 2018

Nakit 1,151,330 1,459,835

Kasa ve efektif deposu 161,860 167,735

T.C. Merkez Bankası, zorunlu karşılık ve diğer(1) 989,470 1,292,100

Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,793,368 828,058

Bankalar ve diğer mali kuruluşlar 833,069 627,921

Para piyasalarından alacaklar 960,299 200,137

Nakit Değerler ve Bankalar (552,433) (709,001)

Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar - (6,864)

Zorunlu karşılıklar (550,704) (691,494)

Bankalar ve para piyasaları reeskontu (1,729) (10,643)

Toplam Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,392,265 1,578,892

(1) Diğer kalemi yoldaki paraları içermektedir.

3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem

31 Aralık 2020

Önceki Dönem

31 Aralık 2019

Nakit 2,530,163 1,151,330


T.C. Merkez Bankası, zorunlu karşılık ve diğer(1) 2,177,972 989,470

Nakde Eşdeğer Varlıklar 986,225 1,793,368

Bankalar ve diğer mali kuruluşlar 716,092 833,069

Para piyasalarından alacaklar 270,133 960,299

Nakit Değerler ve Bankalar (1,180,242) (552,433)

Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar - -

Zorunlu karşılıklar (1,174,832) (550,704)







113


VI. Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

4. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest

kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Yurt dışı bankalar hesabı içerisinde 3 aydan uzun vadeli mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2019:

bulunmamaktadır). Diğer bankalarda bankalara yapılan plasmanlar faiz swap alım satım işlemleri karşılığında

tutulan teminatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

İlave bilgiler

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz

kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar

Bulunmamaktadır.




114



VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve

mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil Olduğu Risk

Grubu – Cari Dönem

İştirak ve Bağlı

Ortaklıklar

Banka’nın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil

Olan Diğer Unsurlar

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi 23 32,388 100,148 153,345 155 -

Dönem Sonu Bakiyesi 4 33,351 38,394 185,695 221 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 509 82 417 35 14 -


Grubu – Önceki Dönem


Ortaklıklar

Banka’nın Doğrudan

ve Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil




Dönem Başı Bakiyesi 2,097 27,927 84,036 26,925 73 -

Dönem Sonu Bakiyesi 23 32,388 100,148 153,345 155 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 1,669 72 8,658 12 24 -

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler


Grubu


Ortaklıklar



Risk Grubuna Dahil


Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Mevduat

Dönem Başı Bakiyesi 26,388 18,628 366,177 100,181 18,946 6,659

Dönem Sonu Bakiyesi 31,320 26,388 1,709,986 366,177 15,550 18,946

Mevduat Faiz Gideri 549 776 15,280 3,691 1,918 2,622




115



VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve

mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)

Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere

ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil Olduğu

Risk Grubu


Ortaklıklar



Risk Grubuna Dahil


Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem



İşlemler:

Dönem Başı Bakiyesi 17,964 - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi - 17,964 391,862 - -

Toplam Kar/(Zarar)(1) - (490) 8,427 - -

Riskten Korunma Amaçlı

İşlemler:

Dönem Başı Bakiyesi - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi - - - - -

Toplam Kar/(Zarar) - - - - - (1) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan işlemler Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ile yapılan kaldıraçlı işlemlerden

ve vadeli işlemlerden oluşmaktadır.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve

Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup

olağan bankacılık faaliyetleri kapsamındadır.

Banka, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş’den 870 TL

hisse senedi alım/satım komisyonu ve vob / viob komisyonu tahsil etmiştir (31 Aralık 2019: 184 TL).

İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca

kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

Cari Dönem Bakiye

Mali Tablolarda

Yer Alan

Büyüklüklere

Göre %

Nakdi kredi 38,619 0.29

Gayri nakdi kredi 219,046 3.48

Mevduat 1,756,856 10.58

Önceki Dönem Bakiye

Mali Tablolarda

Yer Alan

Büyüklüklere

Göre %



Mevduat 411,511 3.02




116



VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler (devamı)

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama

sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman

(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb.

işlemler

Banka ile aynı risk grubunda bulunan, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş, Anadolu Faktoring A.Ş, Anadolu

Finansal Kiralama A.Ş. ve Anadolubank Nederland NV arasında İnsan Kaynakları, Eğitim, Bilgi Teknolojileri,

Risk Yönetimi, Hukuki Konular, Çağrı Merkezi Hizmeti, Belge Yönetimi ve İdari konuları kapsayan Destek

Hizmet Sözleşmeleri bulunmaktadır.

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka ile bağlı ortaklığı Anadolubank Nederland NV ile

hizmet alımı ve lisans anlaşmaları çevçevesinde elde ettiği gelir 1,747 TL ’dir (31 Aralık 2019: 1,369 TL)

Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve

geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur.

Banka’nın üst yönetimine sağladığı maddi haklar

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka’nın üst yönetimine sağlanan ve sağlanacak maddi

haklar karşılığı tutarı 18,828 TL’dir (31 Aralık 2019: 16,393 TL).

VIII. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı

temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

Sayı Çalışan Sayısı

Yurt İçi Şube 114 1,646

Bulunduğu Ülke

Yurt Dışı

Temsilcilikler - - 1- -

- - 2- -

- - 3- -

Aktif Toplamı Yasal Sermaye

Yurt Dışı Şube - - 1- - - -

- - 2- - - -

- - 3- - - -

Kıyı Bnk. Blg.

Şubeler - - 1- - - -

- - 2- - - -

- - 3- - - -




117

ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bulunmamaktadır.

II. Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet

bilgiler

Banka’nın en son açıklanan, Fitch Ratings tarafından yapılan derecelendirmelerine ilişkin bilgiler aşağıda

belirtilmektedir.


Yabancı para

Uzun Vadeli B (+)

Görünüm Negatif

Ulusal para

Uzun Vadeli B (+)

Görünüm Negatif

Ulusal

Uzun Vadeli A(tur)

Destek notu 5

Fitch Ratings Haziran 2020 tarihinde bankanın uzun vadeli yabancı para notunu B (+) olarak teyit etmiş, görünüm

notunu ise “Negatif” olarak belirlemiştir.

III. Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi

Bulunmamaktadır.

IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal

tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin

yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka’nın yurt dışındaki

faaliyetlerine etkisi

Bulunmamaktadır.




118

YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2020 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları DRT

Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 12

Mart 2021 tarihli bağımsız denetçi raporunda şartlı görüş beyan edilmiştir.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

Anadolubank Anonim Şirketi ve

Finansal Ortaklıkları

31 Aralık 2020 Tarihinde Sona Eren

Hesap Dönemine Ait Kamuya Açıklanacak

Konsolide Finansal Tablolar,

Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile



Anadolubank Anonim Şirketi Genel Kurulu’na

A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi


Anadolubank A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklarının (hep birlikte “Grup”) 31 Aralık 2020

tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu,

özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo, konsolide özkaynak

değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak

üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Şartlı Görüşün Dayanakları bölümünde belirtilen konuların etkileri hariç olmak üzere,

ilişikteki konsolide finansal tablolar, Anadolubank A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklarının 31

Aralık 2020 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait

konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi

Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve

Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap

ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu

(BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama

Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun

olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.


31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal

Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin

olası etkileri nedeniyle geçmiş dönemde ayrılıp tamamı cari dönemde iptal edilen 50,000 TL tutarındaki

serbest karşılığın etkisini içermektedir. Bahse konu karşılık ayrılmasaydı, cari dönemde diğer gelirler 50,000

TL kadar daha az, olağanüstü yedekler ise 50,000 TL kadar daha fazla olacaktı.



Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası

olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar

kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız

Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan

Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili

mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik

Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için

yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.




Tel : +90 (212) 366 6000

Fax : +90 (212) 366 6010

www.deloitte.com.tr

Mersis No: 0291001097600016



3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız

denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal

tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün

oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Şartlı

Görüş dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları

olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.

Kilit Denetim Konusu Denetimde bu konu nasıl ele alındı

Kredilere ilişkin TFRS 9 Finansal Araçlar

Standardı (“TFRS 9”) çerçevesinde belirlenen


Kredilere ilişkin değer düşüklüğü yönetim için

önemli bir yargı alanıdır. Grup’un 31 Aralık 2020

tarihli konsolide finansal tablolarında aktifte %59

paya sahip olan krediler toplamı 18,001,026 bin

TL’dir ve buna istinaden ayrılmış olan toplam

922,765 bin TL karşılık bulunmaktadır.

Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere

ilişkin değer düşüklüğü karşılıklarını 22 Haziran

2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de

yayımlanmış ve 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle

yürürlüğe girmiş olan “Kredilerin

Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak

Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında

Yönetmelik” ve TFRS 9 hükümlerine uygun

olarak muhasebeleştirmektedir.

Bu çerçevede Üçüncü Bölüm VIII no’lu muhasebe

politikasında detaylı açıklanan BDDK’nın ilgili

mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları

ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya

başlanması ile beklenen kredi zararları modeli

uygulanarak değiştirilmiştir. Beklenen kredi

zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre

ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar

ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler

hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir.

Grup, kredi değer düşüklüğü tutarının

hesaplanması sırasında önemli yargı, yorum ve

varsayımlar kullanarak kararlar alır. Bu yargı,

yorum ve varsayımlar, kredilerdeki beklenen kredi

zararlarını ölçmek için uygulanan finansal

modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir.

Bununla beraber krediler ve alacaklara ilişkin

değer düşüklüğü Covid 19 salgınının etkilerine

yönelik önemli tahmin ve varsayımları da

içermektedir.

Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak

aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir:

Kredilerin sınıflandırılması ile değer düşüklüğüne

uğradığının tespiti ve değer düşüklüğü

hesaplamalarına ilişkin Banka’nın uyguladığı kilit

kontrollerin tasarımı ve uygulanması ile faaliyet

etkinliği değerlendirilerek test edilmiştir. Bu

çalışmalarımıza bilgi sistemleri uzmanlarımız da

katılmıştır.

Örneklem finansal araçlar için, yönetimin

muhasebe politikasını ve finansal aracın

sınıflandırmasını değerlendirmek için ilgili

sözleşme şartları değerlendirilmiş ve analiz

edilmiştir.

Kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp

uğramadığının tespiti, Covid-19 salgınının

etkilerini de gözeterek ve alacağın değer düşüklüğü

karşılığının zamanında ve standarda uygun olarak

tesis edilip edilmediğini saptamak için kredi ve

alacaklardan seçtiğimiz örnekleri denetim

testlerine tabi tutarak kredi inceleme çalışmaları

yapılmıştır.

Girdilerin ve varsayımların makul olup olmadığını,

varsayımlar arasındaki ilişkiyi ve varsayımların

birbirine bağlı ve içlerinde tutarlı olup olmadığını,

Covid 19 etkisiyle birlikte yenilenen varsayımların

uygun bir şekilde yansıtılıp yansıtılmadığını,

piyasa bilgileri ve tahsisatların tüm muhasebe

tahminleri dahil olmak üzere diğer varsayımlarla

birlikte toplu olarak değerlendirildiğinde makul

görünüp görünmediğini dikkate alarak beklenen

kredi zararı hesaplamasının her aşaması için

yönetim tarafından kullanılan ilgili girdiler ve

varsayımlar test edilmiştir.

Grup kredi portföyünün 844.908 bin TL’si

münferit değerlendirmeye tabi tutulmuştur. Bu

durum beklenen kredi zarar karşılığı

hesaplamasında önemli yargılar gerektirmektedir.

TFRS 9’da belirtilen gereklilikleri yerine

getirmeme durumu Grup için muhtemel bir risk

oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer

düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit

edilememesi ve ilgili kredi ve alacaklara ilişkin

makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır.

Dolayısıyla, söz konusu krediler ve alacaklara

ilişkin değer düşüklüğü kilit denetim konusu

olarak değerlendirilmektedir.

Konsolide finansal tablolardaki krediler ve

alacaklar için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler

Bölüm 5, Dipnot 6 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

Önemli parametrelerin tamlığını ve doğruluğunu

görebilmek için geçmiş zarar verileri test

edilmiştir.

Modelin, kredi riski özelliklerini paylaşan uygun

varlık gruplarına uygulanıp uygulanmadığı test

edilmiştir.

Modelin uygulanmasını sağlayan ilgili girdileri ve

beklenen kredi zararı hesaplamasının her

aşamasının matematiksel bütünlüğü test edilmiştir.

Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde

değer düşüklüğü hesaplamalarına dayanak

oluşturan temel varsayım ve Covid-19 etkileri

dahil tüm diğer yargıların makul olup olmadığı

değerlendirilmiştir.

Grup’un uygulaması gereği münferit olarak

değerlendirilen kredilere ilişkin ayrılan

karşılıkların makul olup olmadığını seçilen

örnekler dahilinde Covid-19 salgının etkilerini de

içeren varsayım ve tahminler ile beraber

desteklenebilir veriler ile kontrol edilmiş ve Grup

yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde

değerlendirilmiştir.

Model ve münferit değerlemeye ilişkin

varsayımlarla ilgili tüm çalışmalara uzmanlarımız

dahil edilmiştir.

Grup’un konsolide finansal tablolarında, krediler

ve alacaklara ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin

TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları kontrol

edilmiştir.

Bilgi teknolojileri denetimi

Grup, operasyonlarının sürekliliği ve finansal

operasyonları için Bilgi teknolojileri altyapısına

bağımlıdır ve Grupda teknoloji destekli hizmetlere

olan talep hızla artmaktadır. Elektronik veri

işlemesinin güvenilirliği ve sürekliliği üzerindeki

kontroller, bilgi sistemleri iç kontroller

denetiminin kapsamındadır. Grup’un bilgi

sistemlerine bağımlı olması ile erişim haklarına,

sistemlerin sürekliliğinin, elektronik verilerin

mahremiyetinin ve bütünlüğünün sağlanmasına

ilişkin kontroller kritik önem taşımakta ve risk

bazlı denetim planında bu önceliklere göre kapsam

oluşturulmakta ve ilgili kapsama göre denetim

uygulanmaktadır.

Bilgi teknolojileri denetim çalışmalarımız

kapsamında gerçekleştirilen prosedürler:

• Grup’un bilgi sistemleri üzerindeki

kontrolleri risk bazlı yaklaşımla tarafımızca

tespit edilmiş, anlaşılmış ve test edilmiştir.

• Bilgi Teknolojileri denetimi, Verilerin

oluşumu, iletimi ve saklanması süreçlerinde

rol alan finansal tablolar açısından önemli

bilgi sistemleri katmanlarını (uygulamalar,

veri tabanları, işletim sistemleri ve ağ

seviyeleri) içermektedir. Test ettiğimiz bilgi

sistemleri kontrolleri genel olarak aşağıda

sıralanan alanlarda kategorize edilmektedir:

• Erişim Güvenliği

• Değişiklik Yönetimi

• Veri Merkezi ve Ağ Operasyonları

• Yüksek riskli kontrol alanları olarak,

finansal verilere yetkisiz erişimlerin

engellenmesi ve önlenmesine ilişkin veri

tabanı ve uygulama seviyelerinde denetim

izlerinin oluşturulması ve izlenmesi ile

değişiklik yönetimi kontrol aktiviteleri

belirlenmiştir.

• Finansal verilere doğrudan veya dolaylı

olarak etkisi olan tüm uygulamalar için

denetim izlerinin yönetimi ve erişim

yönetimine ilişkin kontroller test edilmiştir.

• Finansal verilerin oluşum sürecinin temelini

anlamak ve değişiklik ve erişimlerin tespiti

amacıyla otomatikkontroller ve entegrasyon

kontrolleri test edilmiştir.

• · Bununla birlikte, kontrollere girdi sağlayan

ve BT bileşenleri tarafından üretilen

raporların tamlık ve doğruluğuna ilişkin

testler gerçekleştirilmiştir.

• · Ayrıca, kapsamda yer alan uygulamaların

veri tabanı, ağ ve işletim sistemi seviyelerine

ilişkin kontroller test edilmiştir.

4) Diğer Hususlar

Grup’nın 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının bağımsız

denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup 25 Mart 2020 tarihli bağımsız denetçi

raporunda şartlı görüş verilmiştir.

5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin

Sorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun

olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık

içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin

değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da

ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını

kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

6) Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip

içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu

düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların

Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim

sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her

zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına

veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik

kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız

Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak,

bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz.

Tarafımızca ayrıca:

• Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve

değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve

görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa,

sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı

önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden

yüksektir.)

• Grup’un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim

prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve

ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi

şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve

yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir

belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili

açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir

görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen

denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona

erdirebilir.

• Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların,

temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı


Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere,

bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu

olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş

bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve

-varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların

bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın

konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı

olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği

oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Grup’un 1 Ocak – 31 Aralık 2020 hesap döneminde

defter tutma düzeninin, konsolide finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal

raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında

istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.




Yaman Polat, SMMM

Sorumlu Denetçi


BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler Sayfa No

I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi 1

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa

bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1

III. Ana Ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri,varsa bunlarda meydana

gelen değişiklikler ile bunların Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 2

IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3

V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 3

VI. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 3

VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya

muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu) 4

II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6

III. Konsolide kar veya zarar tablosu 7

IV. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 8

V. Konsolide özkaynaklar değişim tablosu 9

VI. Konsolide nakit akış tablosu 10

VII. Konsolide kar dağıtım tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 12

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13

III. Konsolidasyon işlemi ile ilgili bilgiler 14

IV. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 14

V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14

VI. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15

VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 15

IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17

X. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 20

XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 20

XII. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar 20

XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 20

XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 23

XVI. Karşılıklar, koşullu yükümlülükler ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 24

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 24

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 25

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 26

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 26

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 27

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 27

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 27

XXV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 27 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Konsolide Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Konsolide özkaynaklara ilişkin açıklamalar 28

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 34

III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 48

IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 49

V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 49

VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 52

VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 56

VIII. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 56

IX. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 63

X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 64

XI. Konsolide finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 72

XII. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 75

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun varlık kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 77

II. Konsolide bilançonun yükümlülük kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 95

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 102

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 107

V. Konsolide özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 112

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 113

VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 115

VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 117

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

I. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 118

II. Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler 118

III. Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi 118

IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve

karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka’nın yurt dışındaki

faaliyetlerine etkisi 118 YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 119

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 119



KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1

BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen

değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi

Anadolubank Anonim Şirketi (“Ana Ortaklık Banka” veya “Banka”) bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım

1994 tarih ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden

Etibank Bankacılık AO.’nun varlıkları bölünerek kurulmuştur. Banka’nın kuruluş çalışmaları Özelleştirme İdaresi

Başkanlığı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih ve

96/8532 sayılı Kararname, 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Banka’nın hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Banka’nın yeni

ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Ağustos 1997 tarih ve

39692 sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır.

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek

başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler

ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Temelleri 1956 yılında Hamdi BAŞARAN’ın (1913-1987) kurduğu Hamdi Başaran Topkapı Oksijen Fabrikası ile

atılan HABAŞ, sınai ve tıbbi gazlar, demir çelik, LPG, doğalgaz, ağır makine imalatı ve enerji sektörlerinde

Türkiye’nin önde gelen sanayi gruplarından biridir.




2


III. Ana Ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür

ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Ana

Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama

Adı Soyadı Görevi

Sahip oldukları

pay (%)


Mehmet Rüştü BAŞARAN Başkan 27.32

Yönetim Kurulu Üyeleri

Namık ÜLKE Genel Müdür -

İzzet ŞAHİN Başkan Vekili – Denetim Komitesi Üyesi -

Fikriye Filiz HASESKİ Üye 0.09

Erol ALTINTUĞ Üye 0.63

Engin TÜRKER Üye -

Yusuf GEZGÖR Üye -

İbrahim Sencan DEREBEYOĞLU Üye – Denetim Komitesi Üyesi -

Genel Müdür Yardımcıları

Merih YURTKURAN Uluslararası Bankacılık -

Zeki Murat URAL Hazine -

O. Asım Tunç BERGSAN Bilgi Teknolojileri -

Ferudun CANBAY Mali İşler -

Ali Tunç DORÖZ Kredi İzleme ve Takip -

Arif Kürşad ORHUN Operasyon -

İsmail Atakan ÖZGÜNEY Kredi Tahsis -

Zafer CAN Kobi İşletme ve Tarım Bankacılığı -

Ahmet YİĞİT(*) Kurumsal ve Ticari Bankacılık - (*) 7 Ağustos 2020 tarihinde Ahmet Yiğit Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.




3


IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2020

Ad Soyad / Ticari Unvanı

Pay

Tutarları

Pay

Oranları

Ödenmiş

Paylar



Diğer 16,238 %2.70 16,238

Toplam 600,000 %100.00 600,000

Mehmet Rüştü Başaran’ın ve Aysel Başaran’ın HABAŞ Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş. üzerindeki

doğrudan payları neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payları sırasıyla %78.78 ve %10.42’dir.

31 Aralık 2019

Ad Soyad / Ticari Unvanı

Pay

Tutarları

Pay

Oranları

Ödenmiş

Paylar



Diğer 16,238 %2.70 16,238

Toplam 600,000 %100.00 600,000

V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi

Ana Ortaklık Banka’nın ana sözleşmesinde belirtildiği üzere faaliyet alanları aşağıdaki gibidir:

1. Her türlü mevduatı kabul etmek;

2. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde

işlemler yapmak;

3. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve

sendikasyonlara katılmak;

4. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesaire her çeşit nakdi ve ayni teminat almak

veya devretmek;

5. Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek;

6. Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek.

Ana Ortaklık Banka’nın merkezi İstanbul’dadır. Banka’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, 48’i İstanbul’da olmak

üzere toplam 114 şubesi ve 1,646 personeli (31 Aralık 2019: 47’si İstanbul’da olmak üzere toplam 113 şube ve

1,662 personel) bulunmaktadır.

VI. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların (“Finansal Kuruluşlar”) unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler:

Şirket Unvanı Ana Merkezi

Anadolubank Nederland NV Amsterdam - Hollanda

Anadolu Faktoring A.Ş. İstanbul - Türkiye

Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. İstanbul - Türkiye

VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya

borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.


31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

4


Geçmiş


Geçmiş



VARLIKLAR Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 2,270,859 5,076,101 7,346,960 1,473,234 3,568,774 5,042,008

1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 818,549 4,046,379 4,864,928 1,391,849 2,738,809 4,130,658

1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası V-I-1 395,827 2,134,427 2,530,254 148,778 1,002,584 1,151,362

1.1.2 Bankalar V-I-2 152,978 1,825,786 1,978,764 284,521 1,263,170 1,547,691

1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 270,133 87,261 357,394 960,299 473,386 1,433,685

1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 389 1,095 1,484 1,749 331 2,080

1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara

Yansıtılan Finansal Varlıklar V-I-3 65,417 94,676 160,093 9 74,102 74,111

1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 65,417 8,962 74,379 9 5,162 5,171

1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -


1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar V-I-4 1,297,006 863,688 2,160,694 7,819 741,518 749,337

1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1,289,187 759,229 2,048,416 - 591,404 591,404

1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 7,819 16,885 24,704 7,819 11,804 19,623


1.4 Türev Finansal Varlıklar V-I-5 89,887 71,358 161,245 73,557 14,345 87,902

1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı

Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 89,887 71,358 161,245 73,557 14,345 87,902

1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı

Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - -

II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 16,548,681 5,310,607 21,859,288 10,858,248

4,035,181 14,893,429

2.1 Krediler V-I-6 13,278,504 4,722,522 18,001,026 11,111,853

3,677,334 14,789,187

2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar V-I-9 - - - - - -

2.3 Faktoring Alacakları V-I-8 554,650 - 554,650 453,433 - 453,433

2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar V-I-7 3,612,467 613,910 4,226,377 173,031 376,181 549,212

2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 3,612,467 268,858 3,881,325 173,031 165,760 338,791


2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 896,940 25,825 922,765 880,069 18,334 898,403

III.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-17 258,828 - 258,828 240,547 - 240,547

3.1 Satış Amaçlı 258,828 - 258,828 240,547 - 240,547


IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - -

4.1 İştirakler (Net) V-I-10 - - - - - -



4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) V-I-11 - - - - - -

4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -

4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -

4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) V-I-12 - - - - - -



V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-13 328,211 4,687 332,898 313,631 3,961 317,592

VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-14 16,167 - 16,167 11,598 - 11,598

6.1 Şerefiye - - - - - -

6.2 Diğer 16,167 - 16,167 11,598 - 11,598

VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) V-I-15 - - - - - -

VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI - 8,246 8,246 - 9,715 9,715

IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI V-I-16 51,008 2,924 53,932 33,471 5,426 38,897

X. DİĞER AKTİFLER V-I-18 303,882 104,863 408,745 242,425 36,334 278,759

VARLIKLAR TOPLAMI 19,777,636 10,507,428 30,285,064 1 3,173,154 7,659,391 20,832,545



KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


5


Geçmiş


Geçmiş



YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT V-II-1 9,530,422 10,243,177 19,773,599 8,973,593 6,758,131

15,731,724

II. ALINAN KREDİLER V-II-2 431,582 887,507 1,319,089 311,219 374,898 686,117

III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4,218,413 640,695 4,859,108 65,831 465,653 531,484

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - 226,921 - 226,921

4.1 Bonolar - - - 226,921 - 226,921

4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

4.3 Tahviller - - - - - -

V. FONLAR - - - - - -

5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - - - -

5.2 Diğer - - - - - -

VI.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER V-II-3 87,066 115,426 202,492 53,100 54,989 108,089

7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar

Zarara Yansıtılan Kısmı 87,066 115,426 202,492 53,100 54,989 108,089

7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer

Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - -

VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ 134 - 134 233 - 233

IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) V-II-4 81,153 5,045 86,198 75,720 3,978 79,698

X. KARŞILIKLAR V-II-5 84,019 1,264 85,283 131,739 2,208 133,947

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 66,451 - 66,451 57,890 - 57,890

10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -

10.4 Diğer Karşılıklar 17,568 1,264 18,832 73,849 2,208 76,057

XI. CARİ VERGİ BORCU V-II-6 72,417 - 72,417 55,008 - 55,008

XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU V-II-7 - - - - - -

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) V-II-8 - - - - - -

13.1 Satış Amaçlı - - - - - -


XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI V-II-9 - - - - - -

14.1 Krediler - - - - - -

14.2 Diğer Borçlanma Araçları - - - - - -

XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER V-II-10 616,239 41,550 657,789 414,518 83,951 498,469

XVI. ÖZKAYNAKLAR 3,179,696 49,259 3,228,955 2,722,847 58,008 2,780,855

16.1 Ödenmiş Sermaye V-II-11 600,000 - 600,000 600,000 - 600,000

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.3

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler V-II-13 65,970 8,670 74,640 63,322 5,372 68,694

16.4

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler V-II-13 303,634 (39,996) 263,638 262,718 (24,356) 238,362

16.5 Kar Yedekleri 1,804,000 - 1,804,000 1,505,890 - 1,505,890

16.5.1 Yasal Yedekler 116,072 - 116,072 96,746 - 96,746

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 1,776,344 - 1,776,344 1,409,144 - 1,409,144

16.5.4 Diğer Kar Yedekleri (88,416) - (88,416) - - -

16.6 Kar veya Zarar 400,259 80,585 480,844 286,652 76,992 363,644

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı - 65,531 65,531 (88,415) 65,532 (22,883)

16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 400,259 15,054 415,313 375,067 11,460 386,527

16.7 Azınlık Payları 5,833 - 5,833 4,265 - 4,265

YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 18,301,141 11,983,923 30,285,064 13,030,729 7,801,816 20,832,545



KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


6


Geçmiş

Cari Dönem

31 Aralık 2020


Geçmiş

Önceki Dönem

31 Aralık 2019

Dipnot

TP

YP

Toplam

TP

YP

Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 10,394,534 13,815,282 24,209,816 5,828,568 11,827,240 17,655,808

I. GARANTİ ve KEFALETLER V-III-2 3,070,235 3,481,131 6,551,366 2,310,041 1,855,215 4,165,256

1.1 Teminat Mektupları 3,005,435 952,647 3,958,082 2,310,041 587,840 2,897,881

1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 56,531 2,735 59,266 44,246 5,582 49,828

1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 35,587 1,595 37,182 25,013 1,166 26,179

1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 2,913,317 948,317 3,861,634 2,240,782 581,092 2,821,874

1.2 Banka Kredileri - 4,935 4,935 - 1,678 1,678

1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 4,935 4,935 - 1,678 1,678

1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -

1.3 Akreditifler - 1,190,933 1,190,933 - 548,572 548,572

1.3.1 Belgeli Akreditifler - 1,190,933 1,190,933 - 548,572 548,572

1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -

1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -

1.5 Cirolar - - - - - -

1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -

1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -

1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -

1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -

1.8 Diğer Garantilerimizden 64,800 1,332,616 1,397,416 - 717,125 717,125

1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -

II. TAAHHÜTLER V-III-1 1,234,154 761,018 1,995,172 842,235 563,832 1,406,067

2.1 Cayılamaz Taahhütler 1,234,154 761,018 1,995,172 842,235 407,117 1,249,352

2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 245,476 761,018 1,006,494 149,203 401,541 550,744

2.1.2 Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - -

2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -

2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 523,552 - 523,552 275,178 5,576 280,754

2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -

2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -

2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 248,307 - 248,307 213,605 - 213,605

2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - -

2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 128,070 - 128,070 89,631 - 89,631

2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 803 - 803 739 - 739

2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -

2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -

2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 87,946 - 87,946 113,879 - 113,879

2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - 156,715 156,715

2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -

2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - 156,715 156,715

III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR V-III-6 6,090,145 9,573,133 15,663,278 2,676,292 9,408,193 12,084,485

3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 1,063,286 1,063,286 - - -

3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 647,264 647,264 - - -

3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 416,022 416,022 - - -

3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 6,090,145 8,509,847 14,599,992 2,676,292 9,408,193 12,084,485

3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 583,357 1,362,746 1,946,103 309,206 929,844 1,239,050

3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 492,678 499,648 992,326 272,425 354,028 626,453

3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 90,679 863,098 953,777 36,781 575,816 612,597

3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 4,455,388 6,026,087 10,481,475 1,389,772 7,299,364 8,689,136

3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 5,072 3,504,624 3,509,696 302,436 2,987,073 3,289,509

3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 1,800,566 1,711,876 3,512,442 872,586 2,490,589 3,363,175

3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 1,339,750 362,252 1,702,002 214,750 803,861 1,018,611

3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 1,310,000 447,335 1,757,335 - 1,017,841 1,017,841

3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1,051,400 1,121,014 2,172,414 977,314 1,178,985 2,156,299

3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 278,548 766,568 1,045,116 488,685 589,470 1,078,155

3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 772,852 354,446 1,127,298 488,629 589,515 1,078,144

3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -

3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -

3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -

3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -

3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.6 Diğer - - - - - -

B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) 278,272,311 10,528,201 288,800,512 238,698,036 7,165,210 245,863,246

IV. EMANET KIYMETLER 105,912,112 874,843 106,786,955 97,930,520 381,108 98,311,628

4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 10,638,915 - 10,638,915 11,120,507 - 11,120,507

4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 540,393 533,109 1,073,502 141,670 145,072 286,742

4.3 Tahsile Alınan Çekler 4,461,044 329,480 4,790,524 3,522,226 218,161 3,740,387

4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 90,271,760 12,254 90,284,014 83,146,117 17,875 83,163,992

4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -

4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -

4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - - - -

4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - -

V. REHİNLİ KIYMETLER 172,360,199 9,653,358 182,013,557 140,767,516 6,784,102 147,551,618

5.1 Menkul Kıymetler 46,294 - 46,294 8,423 - 8,423

5.2 Teminat Senetleri 68,449 18,510 86,959 50,519 27,189 77,708

5.3 Emtia - - - 9,394 - 9,394

5.4 Varant - - - - - -

5.5 Gayrimenkul 3,994 - 3,994 14,281 - 14,281

5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 172,241,462 9,634,848 181,876,310 140,684,899 6,756,913 147,441,812

5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -

VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 288,666,845 24,343,483 313,010,328 244,526,604 18,992,450 263,519,054



KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


7

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

1 Ocak –

31 Aralık 2020

Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem

1 Ocak –

31 Aralık 2019

I. FAİZ GELİRLERİ 2,269,222 2,700,047

1.1 Kredilerden Alınan Faizler V-IV-1 1,681,194 2,325,378

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 8,377 24,263

1.3 Bankalardan Alınan Faizler V-IV-1 13,407 37,722

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 29,605 93,286

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler V-IV-1 440,997 67,427

1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 16,232 371

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 98,244 33,755

1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 326,521 33,301

1.6 Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

1.7 Diğer Faiz Gelirleri 95,642 151,971

II. FAİZ GİDERLERİ (-) 1,535,227 1,723,463

2.1 Mevduata Verilen Faizler V-IV-2 1,073,731 1,619,271

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler V-IV-2 42,304 52,847

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 367,132 20,875

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler V-IV-2 12,531 10,179

2.5 Kiralama Faiz Giderleri 16,424 16,391

2.6 Diğer Faiz Giderleri 23,105 3,900

III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 733,995 976,584

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 200,557 227,455

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 230,135 256,886

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 44,951 51,769

4.1.2 Diğer V-IV-11 185,184 205,117

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 29,578 29,431

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - -

4.2.2 Diğer 29,578 29,431

V. TEMETTÜ GELİRLERİ V-IV-3 132 2,879

VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) V-IV-4 55,562 17,194

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 12,303 5,399

6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (34,028) (20,118)

6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı 77,287 31,913

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ V-IV-5 338,141 227,296

VIII. FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII) 1,328,387 1,451,408

IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) V-IV-6 238,836 446,743

X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) V-IV-6 12,343 3,168

XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) 326,446 297,273

XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) V-IV-7 232,555 209,730

XIII. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) 518,207 494,494

XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN

KAR/ZARAR - -

XVI. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - -

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XV) V-IV-8 518,207 494,494

XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) V-IV-9 101,326 (107,178)

18.1 Cari Vergi Karşılığı 64,047 (94,391)

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 50,536 1,892

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) (13,257) 14,679

XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) V-IV-8 416,881 387,316

XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış

Karları - -

20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri

XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış

Zararları - -

21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) V-IV-8 - -

XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) V-IV-9

23.1 Cari Vergi Karşılığı - -

23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)

23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)

XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) V-IV-10 416,881 387,316

25.1 Grubun Karı/Zararı 415,313 386,527

25.2 Azınlık Payları Karı/Zararı (-) 1,568 789

Hisse Başına Kar / Zarar III-XXV 0.000692 0.000646



KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot

Bağımsız

Denetimden

Geçmiş

Cari Dönem

1 Ocak –

31 Aralık 2020

Bağımsız

Denetimden

Geçmiş

Önceki Dönem

1 Ocak –

31 Aralık 2019

I. DÖNEM KARI/ZARARI 416,881 387,316

II DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 31,222 68,316

2.1. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 5,946 17,578

2.1.1. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 5,400 18,319

2.1.2. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (2,765) (2,491)

2.1.4. Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 3,950 3,953

2.1.5. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (639) (2,203)

2.2. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 25,276 50,738

2.2.1. Yabancı Para Çevirim Farkları 237,857 57,790

2.2.2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların

Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri (18,724) 48,699

2.2.3. Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri (8,450) -

2.2.4. Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri (235,613) (55,801)

2.2.5. Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 50,206 50

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 448,103 455,632



KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


9




Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler


Ödenmiş

Sermaye

Hisse

Senedi

İhraç

Primleri

Hisse

Senedi

İptal

Karları

Diğer

Sermaye

Yedekleri

Duran

Varlıklar

Birikmiş

Yeniden

Değerleme

Artışları/

Azalışları

Tanımlanmış

Fayda

Planlarının

Yeniden

Ölçüm

Kazançları/

Kayıpları Diğer

Yabancı Para

Çevrim

Farkları

Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Diğer

Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal

Varlıkların Birikmiş

Yeniden Değerleme

ve/veya

Sınıflandırma

Kazançları/Kayıpları Diğer

Kar

Yedekleri

Geçmiş

Dönem

Karı/

(Zararı)

Dönem Net

Karı

/ (Zararı)

Azınlık

Payları

Hariç

Toplam

Özkaynak

Azınlık

Payları

Toplam

Özkaynaklar

Cari Dönem

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 600,000 - - - 79,821 (16,499) 5,372 386,795 (24,356) (124,077) 1,505,890 363,644 - 2,776,590 4,265 2,780,855

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişimlerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) V-II-11 600,000 - - - 79,821 (16,499) 5,372 386,795 (24,356) (124,077) 1,505,890 363,644 - 2,7776,590 4,265 2,780,855

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - 4,860 (2,211) 3,297 237,857 (15,640) (196,941) - - 415,313 446,535 1,568 448,103

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - (1) (2) - (3) - (3)

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 298,811 (298,811) - - - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 386,527 (386,527) - - - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - (88,416) 88,416 - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 600,000 - - - 84,681 (18,710) 8,669 624,652 (39,996) (321,018) 1,804,000 65,531 415,313 3,223,122 5,833 3,228,955




Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler


Ödenmiş

Sermaye

Hisse

Senedi

İhraç

Primleri

Hisse

Senedi

İptal

Karları

Diğer

Sermaye

Yedekleri

Duran

Varlıklar

Birikmiş

Yeniden

Değerleme

Artışları/

Azalışları

Tanımlanmış

Fayda

Planlarının

Yeniden

Ölçüm

Kazançları/

Kayıpları Diğer

Yabancı Para

Çevrim

Farkları

Gerçeğe Uygun Değer

Farkı Diğer Kapsamlı

Gelire Yansıtılan

Finansal Varlıkların

Birikmiş Yeniden

Değerleme ve/veya

Sınıflandırma

Kazançları/Kayıpları Diğer

Kar

Yedekleri

Geçmiş

Dönem

Karı/

(Zararı)

Dönem

Net Karı

/ (Zararı)

Azınlık

Payları

Hariç

Toplam

Özkaynak

Azınlık

Payları

Toplam

Özkaynaklar

Önceki Dönem

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 600,000 - - - 63,335 (14,507) 2,288 329,005 (61,945) (79,436) 1,209,055 273,203 - 2,320,998 3,476 2,324,474

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - 749 - 749 - 749

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişimlerin Etkisi - - - - - - - - - - - 749 - 749 - 749

III. Yeni Bakiye (I+II) V-II-11 600,000 - - - 63,335 (14,507) 2,288 329,005 (61,945) (79,436) 1,209,055 273,952 - 2,321,747 3,476 2,325,223

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - 16,486 (1,992) 3,084 57,790 37,589 (44,641) - - 386,527 454,843 789 455,632

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -


X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 296,835 (296,835) - - - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 296,835 (296,835) - - - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 600,000 - - - 79,821 (16,499) 5,372 386,795 (24,356) (124,077) 1,505,890 (22,883) 386,527 2,776,590 4,265 2,780,855



KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


10

Dipnot


Geçmiş

Cari Dönem

1 Ocak-

31 Aralık 2020


Geçmiş

Önceki Dönem

1 Ocak-

31 Aralık 2019

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 100,643 3,811

1.1.1 Alınan Faizler 2,202,067 2,578,892

1.1.2 Ödenen Faizler (1,506,146) (1,708,085)

1.1.3 Alınan Temettüler 132 2,879

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 230,135 256,886

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar, net 399,909 253,046

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 306,847 233,855

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (326,446) (297,273)

1.1.8 Ödenen Vergiler (84,078) (130,397)

1.1.9 Diğer V-VI-1 (1,121,777) (1,185,992)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 4,966,014 572,742

1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflanan Finansal

Varlıklarda Net (Artış)/ Azalış (64,824) (3,177)

1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net Azalış/(Artış) (596,262) 28,965

1.2.3 Kredilerdeki Net Artış (3,110,341) (1,897,290)

1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış)/Azalış V-VI-1 (583,697) (152,482)

1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) (102,187) 78,354

1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış) 4,105,945 2,774,958

1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net (Azalış)/Artış 635,787 (39,372)

1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) - -

1.2.9 Diğer Borçlarda Net Azalış/(Artış) V-VI-1 4,681,593 (217,214)

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 5,066,657 576,553

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (4,766,336) 134,885

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (28,717) (23,001)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 22,014 4,825

2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (1,260,905) (117,805)

2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar 72,947 232,242

2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar (4,454,907) (82,957)

2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 892,395 127,369

2.9 Diğer (9,163) (5,788)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (250,683) 191,346

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 437,355 478,962

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (651,414) (253,718)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (36,624) (33,898)

3.6 Diğer - -

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V-VI-1 89,094 25,952

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 138,732 928,736

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,528,049 2,599,313

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,666,781 3,528,049



KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


11

Dipnot Cari Dönem

31 Aralık 2020

Önceki Dönem

31 Aralık 2019

I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI(1) (2)

1.1 DÖNEM KARI 496,149 472,893

1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (80,836) (86,366)

1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (43,352) (73,619)

1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi (37,484) (12,747)

1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - -

A. NET DÖNEM KARI 415,313 386,527

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -

1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -

1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU

YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI 415,313 386,527

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ - -






1.7 PERSONELE TEMETTÜ - -

1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ - -

1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ - -






1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE - 19,327

1.11 STATÜ YEDEKLERİ - -

1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 367,200

1.13 DİĞER YEDEKLER - -

1.14 ÖZEL FONLAR -

-

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM -

-

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -

2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER - -

2.3 ORTAKLARA PAY - -






2.4 PERSONELE PAY - -

2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY - -

III. HİSSE BAŞINA KAR - -

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0.00069 0.00064

3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 69.22 64.42



IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - -

-

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -

4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -



(1) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in Olağan Genel Kurul Toplantısı henüz yapılmadığı ve 2018 yılı kar dağıtımına ilişkin herhangi bir karar alınmadığı için 2018

yılı kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı tutarı belirtilmiştir. (2) Kar dağıtım tablosu, Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tablosu olarak verilmektedir.


31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE


12

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve

“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında

Yönetmelik”e uygun olarak hazırlanması:

Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını

Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe,

Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”)

tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara (tümü birlikte “BDDK” Muhasebe

ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlamaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları

(“TFRS”), Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş

olan “Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), “Türkiye Finansal Raporlama Standartları”, TMS Yorumları ve

TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.

Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk

Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan,

gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değer

farkı kar zarara yansıtılan türev finansal varlıklar ve yükümlülükler ile yeniden değerlenen gayrimenkuller

haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tabloların TFRS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık

ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve

tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi kar veya

zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin

Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

2020’nin ilk çeyreğinde birçok ülkeye yayılan ve Dünya Sağlık Örgütü tarafından küresel çapta bir salgın olarak

sınıflandırılmış olan yeni bir koronavirüs türü (Covid-19), ekonomik ve ticari faaliyetlerde aksaklıklara yol

açmıştır. Türkiye’nin de içinde bulunduğu pek çok ülkede Covid-19’un ekonomi üzerindeki olumsuz etkilerinin

sınırlandırılması amacıyla kapsamlı finansal önlemler alınmaktadır. Gerek bölgesel gerekse küresel olarak

ekonomik koşulları olumsuz etkilemekte olan salgının, Banka’nın finansal tabloları üzerindeki etkileri risk izleme

birimleri ve Banka yönetimi tarafından yakından takip edilmektedir.

Salgının Bankanın aktif kalitesi ve finansal sonuçları üzerine etkilerinin tahmin edilmesi için salgının ilerlemesi

ve seyahat kısıtlaması, karantina uygulamaları gibi önlemlerin ekonomik aktiviteye etkileri yakından izlenmekte

ve değerlendirilmektedir. Banka, Covid -19 salgını nedeniyle kredi müşterilerinin talep etmesi halinde anapara ve

faiz ödemelerini ertelemekte ve/veya ilave finansman desteği sağlamaktadır.

Covid -19’un etkilerine yönelik 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla düzenlenen konsolide finansal tablolarda kullanılan

önemli tahmin ve varsayımlar ilgili dipnotlarda açıklanmıştır.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme

esasları:

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları,

BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve

genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer

alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.

Muhasebe politikaları ve açıklamalarındaki değişiklikler

Önemli yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlar

1 Ocak 2020 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TMS / TFRS değişikliklerinin Banka muhasebe politikaları,

finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi yoktur.




13


II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Finansal araçların kullanım stratejisi

Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, bireysel bankacılık, yatırım

bankacılığı, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren

bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır.

Ana Ortaklık Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte, mevduat dışında

Banka’nın en önemli fon kaynaklarını özkaynakları ve ihraç edilen menkul kıymetleri ile alınan kredileri

oluşturmaktadır. Grup, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri

açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip

etmektedir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte,

bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-pasif

yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem varlık hem de yükümlülüklerde

ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve

sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan

kayıtlara alınmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço

tarihindeki TCMB döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları,

kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların bilançolarının konsolidasyon amaçlı TL’ye dönüştürülmesi

sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar altında “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabının altında açılan “iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen

ortaklıklardan kur farkı” alt hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Ana Ortaklık Banka, 1 Mayıs 2018 tarihinden itibaren konsolide mali tablolarında yurt dışı bağlı ortaklığı olan

Anadolubank Nederland NV’den kaynaklanan kur riskinden korunmak amacıyla riskten korunma stratejisi

uygulama kararı almıştır. Bu strateji, riskten korunma konusu kalem olarak Anadolubank Nederland NV’nin

yabancı para cinsinden olan net aktif değerinin ve riskten korunma aracı olarak Banka’nın Avro vadeli mevduat

hesaplarının bir bölümünün net yatırım riskinden korunma yöntemi ile ilişkilendirilmesi şeklinde

uygulanmaktadır. Konuyla ilgili yabancı para finansal borçların kur kaynaklı değişimleri Özkaynaklar altında “Kar

veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında





14


III. Konsolidasyon işlemi ile ilgili bilgiler

Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka tarafından

uygulanan muhasebe politikalarından farklı olduğu durumlarda farklılıklar konsolide finansal tablolarda önemlilik

kriteri dikkate alınarak Ana Ortaklık Banka tarafından uygulanan muhasebe politikalarına göre uyumlu hale

getirilmektedir. Yurt içinde yerleşik konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklar ile finansal tablolarını kurulu oldukları

ülkelerdeki muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlayan yurt dışında

yerleşik konsolidasyona tabi bağlı ortaklığın finansal tabloları yapılan birtakım tashihlerle Raporlama

Standartları’na uygun hale getirilmektedir.

Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları (birlikte “Grup”) arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı

netleştirilmektedir.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Raporlama Standartları kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.

IV. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Grup’un konsolidasyona tabi iştiraki ve mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım

sözleşmeleri oluşturmaktadır.

Grup’un türev ürünleri TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uygun şekilde Türev Finansal Varlıklar altında

“Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri

kar zarar içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme

tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. Ölçüm

sonucu hesaplanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal

Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.

Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler

konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Grup gerçeğe uygun değer riskinden ve nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Riskten

korunma muhasebesi, faiz oranı riskine tabi olan bilanço içindeki varlık ve kaynaklar ile bunları riskten koruyan

türev araçların değerleme yöntemlerindeki farklılıklar sonucunda kısa dönemde gelir tablosunda ortaya

çıkabilecek dalgalanmaları engellemek için uygulanır. Grup’un sabit faizli yabancı para menkul kıymetlerinin ve

yabancı para kredilerinin bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili

sabit faizli finansal varlıkların gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ile korunmaktadır. Grup ayrıca, faiz swapları

ile değişken faizli yabancı para kurumsal mevduatlarını nakit akış riskinden korunmaktadır. Riskten korunma

amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde

dengeleyebildiğinin değerlendirmesi düzenli olarak ölçülür ve ölçüm sonuçları dokümante edilir. Riskten

korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını yerine getirmediği durumlarda, riskten korunma muhasebesi

sonlandırılır. Riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkinin etkin olarak ölçüldüğü

dönemlerde; a) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin gerçeğe

uygun değerindeki değişimler kâr veya zararda, b) Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten

korunma aracının gerçeğe uygun değerindeki değişimler diğer kapsamlı gelir içerisinde ve riskten korunma

aracından kaynaklanan kazanç veya kaybın etkin olmayan kısmı ise kâr veya zararda muhasebeleştirilir




15


V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar(devamı)

TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve

TMS 39’un korunma muhasebesi hükümlerinin uygulanmasına devam etme seçeneğini sunmaktadır. Grup bu

kapsamda TMS 39’un korunma muhasebesi hükümlerini uygulamaya devam etmektedir. Buna göre geriye ve

ileriye dönük etkinlik analizleri yapılmakta ve etkinlik testlerinin %80 - %125 aralığı içinde kalması durumunda

riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu kabul edilmektedir. Etkinlik testlerinde “dollar-offset” metodu

uygulanmaktadır.

Grup, riskten korunma konusu kalemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerini “Diğer Faiz Gelirleri” ve

“Diğer Faiz Giderleri” hesaplarında muhasebeleştirirken, riskten korunma araçlarının aynı döneme tekabül eden

gerçeğe uygun değer değişimlerini “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesabında muhasebeleştirmektedir.

Bununla birlikte, riskten korunma konusu kalemlerinin finansal riskten korunma muhasebesine başlangıç

tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile defter değerleri arasındaki farkları, söz konusu kalemlerin vadelerine

paralel olarak itfa etmekte ve “Diğer Faiz Gelirleri” ve “Diğer Faiz Giderleri” hesaplarında

muhasebeleştirmektedir.

VI. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz,

finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine

iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta

ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.

Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret

ve komisyonlar ile işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, bir finansal varlık ya da yükümlülüğün

iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.

VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon

giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre nakit ve tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil

edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı

yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.




16


VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık

edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade

eder.

Finansal varlıklar;

➢ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar,

➢ Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar,

➢ İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç finansal varlıklar ilk kayda alındıklarında

işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek

için elde tutulması amaçlanan finansal varlıklar ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve satılması

amaçlanan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardır. Belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara

bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmayan finansal varlıklar ile piyasada kısa

dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen finansal

varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye

tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının

tahsili ve finansal varlığın satılması amacıyla elde tutulan ve sözleşme şartlarının sadece anapara ve anapara

bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren finansal varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet

bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri

üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme

yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda

işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki

değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri

ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri

içerisinde “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler”

hesabında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların elden

çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları

kar veya zarar tablosuna aktarılmaktadır.




17


VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilişkin açıklama ve dipnotlar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsili amacıyla elde tutulan

ve sözleşme şartlarının sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği varlıklardır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip

ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır.

Kredilere ilişkin açıklama ve dipnotlar

Krediler borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit

veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş

maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,

işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye


Faktoring alacakları, kazanılmamış faiz gelirleri düşüldükten ve varsa değer düşüklüğüne ilişkin karşılık

ayrıldıktan sonra etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedirler. Faktoring

alacakları düzenli olarak gözden geçirilmekte ve değer düşüklüğü tespit edilen faktoring alacaklarının tahsil

edilebilir tutara getirilmesi amacıyla taşınan değerleri üzerinden karşılık ayrılmaktadır. Şüpheli hale gelen bir

faktoring alacağı, ilgili tüm yasal prosedürlerin tamamlanması ve net zararın tespit edilmesinden sonra kayıtlardan

çıkarılmaktadır.


İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Varlıklar ve Gerçeğe Uygun Değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak

ölçülen finansal varlıklar için 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2018

tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve

Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı uyarınca beklenen zarar karşılığı

ayrılmaktadır. Özkaynak araçları gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmekte olup değer düşüklüğüne tabi

tutulmamaktadır.

TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararı ölçümüne ilişkin ileriye dönük makro ekonomik tahminleri de içeren

temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı modelleri kullanılmaktadır. Beklenen kredi zararı

ölçümü 3 aşamalı olarak yapılmakta olup, aşamalar aşağıdaki şekilde belirlenmektedir:

Aşama 1:

Banka kayıtlarına girdikleri tarih itibarıyla ve sonrasında kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklar

için 12 aylık beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmaktadır.

Aşama 2:

Banka kayıtlarına girdikleri tarih sonrasında kredi riskinde önemli artış olan finansal varlıklar için ömür boyu

beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmaktadır.

Aşama 3:

Rapor tarihi itibarıyla değer düşüklüğü için tarafsız kanıt bulunan finansal varlıklar ömür boyu beklenen kredi

zararı karşılığına tabi tutulmaktadır.

BDDK’nın 17 Mart 2020 tarih ve 8948 sayılı kararına göre Covid -19 salgını neticesinde ekonomik ve ticari



90 gün gecikme süresi Kurul Kararı tarihi itibarıyla birinci ve ikinci grupta izlenen krediler için 31 Aralık 2020

tarihine kadar 180 gün olarak belirlenmiştir.




18


IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (devamı)

Beklenen Kredi Zararı Hesaplaması

Kredi zarar karşılığı ayrılacak finansal varlıklar uygulanılan iş modeline göre belirlenmektedir. Beklenen kredi

zarar karşılığı tahmin edilirken finansal aracın temerrüt ihtimali, temerrüt halinde kayıp oranı ve temerrüt tutarı ile

ileriye dönük ekonomik beklentiler değerlendirilir. Üç farklı senaryo (baz, iyimser, kötümser) altında bu

bileşenlere dayalı karşılık tutarları hesaplanır, senaryoların gerçekleme ihtimalleri doğrultusunda hesaplanan

karşılık tutarları ağırlıklandırılır ve finansal araca ilişkin karşılık tutarı belirlenir. Aşama 1 olarak sınıflanan

alacaklar için 12 aylık temerrüt ihtimali üzerinden karşılık hesaplanır. Aşama 2 olarak sınıflanan alacaklarda,

alacağın ömür boyu temerrüt ihtimali üzerinden karşılık hesaplanır ve alacağın başlangıçtaki etkin faizi üzerinden

bugünkü değerine indirgenir.




90 gün gecikme süresinin, Kurul Kararı tarihi itibarıyla birinci ve ikinci grupta izlenen krediler için 31 Aralık 2020

tarihine kadar 180 gün olarak uygulanması ve 90 günlük gecikmeye rağmen ikinci grupta sınıflandırılmaya devam

olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, TFRS 9 kapsamında BKZ hesaplanmasında kullanılan risk modellerine

göre ayırılması gerekmektedir. İlgili karara uygun olarak 30 Eylül 2020 itibarıyla, Covid-19 nedeniyle 90 günlük

gecikmeye rağmen ikinci grupta izlenmeye devam olunan krediler için Bankada kullanılmakta olan risk modeline

göre temerrüt ihtimali %100 olarak dikkate alınarak karşılık ayrılmasına devam edilmiştir.

BDDK’nın 27 Mart 2020 tarih ve 8970 sayılı kararına göre Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak

Karşılıklara İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik kapsamında kredilerin İkinci Grupta sınıflandırılması

için öngörülen 30 günlük gecikme süresinin 31 Aralık 2020 tarihine kadar 90 gün olarak uygulanması ve

karşılıkların TFRS 9 kapsamında BKZ hesaplanmasında kullanılan risk modeline göre ayrılması gerekmektedir.

Banka 2.aşama kredi karşılıklarını kullanmakta olduğu risk modeline göre hesaplamaya devam etmiştir.

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, Covid-19’un makro-ekonomik değişkenler üzerindeki etkisi değerlendirilmiş,

modelde ve münferit değerlemede gerekli güncellemeler yapılarak ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Karşılık

hesaplamasının bileşenlerine ilişkin bankanın yaklaşımı aşağıda belirtilmektedir.




19


IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (devamı)

Beklenen kredi zararı hesaplaması (devamı)

Karşılık hesaplamasının bileşenlerine ilişkin Ana Ortaklık Banka’nın yaklaşımı aşağıda belirtilmektedir.

Temerrüt ihtimali (TO):

Belirli bir zaman diliminde finansal varlığın temerrüde düşme ihtimalini ifade etmektedir.

12 aylık temerrüt olasılığını ve ömür boyu temerrüt olasılığı ayrı ayrı hesaplanmaktadır. Temerrüt ihtimali

hesaplanmasında içsel derecelendirme modeli kullanılır. İçsel derecelendirme modeli müşterilerin demografik

bilgilerine, finansal bilgilerine ve müşterinin sektördeki davranış bilgilerine dayanmaktadır. Temerrüt ihtimali,

geçmiş dönem kredi kayıpları ile ekonomik değişkenlerin ilişkisi göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.

Finansal varlıklar benzer özellik ve tutum gösteren homojen gruplara ayrılmakta ve farklı temerrüt ihtimali

modelleri uygulanmaktadır.

Aşama 1 olarak sınıflanan finansal varlıklar için 12 aylık temerrüt ihtimali, aşama 2 olarak sınıflanan finansal

varlıklar için ömür boyu temerrüt ihtimali hesaplanır. Aşama 3 olarak sınıflanan kredilerde temerrüt ihtimali %100

olarak dikkate alınır.

Temerrüt tanımı borca ilişkin ödemenin 90 gün gecikmiş olması veya gecikme olup olmadığına bakılmaksızın

borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi olarak tanımlanmıştır.

Temerrüt halinde kayıp (THK) oranı:

Finansal varlığın temerrüde düşmesi sonrasında, paranın zaman değeri de dikkate alınarak yapılması beklenen

tahsilatlar sonrasında oluşacak kaybı ifade eder. Temerrüt halinde kayıp oranı modeli oluşturulurken benzer özellik

ve tutum gösteren homojen gruplar oluşturulmuştur.

Temerrüt tutarı (TT):

Nakdi kredilerde temerrüt tutarı, temerrüdün gerçekleşeceği tarihteki bakiyeyi ifade eder. Temerrüt tutarı taksitli

kredilerde nakit akımı kullanılarak hesaplanır. Borçlu cari hesap şeklinde işleyen ve belirli bir nakit akımı

bulunmayan kredilerde temerrüt tutarı Grup’un tarihsel verisi üzerinden oluşturulan ve bakiye-limit ilişkisine

dayanan krediye dönüşüm modeli üzerinden belirlenir. Gayri nakdi kredi ve taahhütlerde temerrüt tutarı, tarihsel

veri üzerinden oluşturulan nakde dönüşüm oranı üzerinden belirlenmiştir.

Geleceğe yönelik ekonomik tahminler: Geleceğe yönelik tahminlerde, tarihsel kredi kayıp verisi ile ilgili dönemlere

ait makro ve mikro ekonomik değişkenler arasındaki ilişkiyi belirleyen ekonomik tahmin modeli kullanılır. Ortak

özellik ve tutum sergileyen homojen gruplara bölünen ürünler için ayrı ekonometrik modeller

uygulanabilmektedir. Borçlunun temerrüt ihtimali hesaplanırken bu modellerin çıktılarına dayanan geleceğe

yönelik makroekonomik uyarlamalardan faydalanılmaktadır.

Kredi riskinde önemli artış: Banka kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nicel ve nitel kriterler

tanımlanmıştır. Aşağıdakilerle sınırlı kalmamakla birlikte finansal alacakların aşama 2 olarak sınıflanmasında

kullanılan tanımlar aşağıda listelenen nicel ve nitel unsurları içermektedir:

• 30 günden fazla gecikme gün sayısı bulunan finansal alacaklar

• 2. Grup yakın izleme kapsamına alınan finansal alacaklar

• Nakit akımındaki geçici bozulmalardan kaynaklandığı ve finansal bozulmanın geçici olduğu düşünüldüğü

için yeniden yapılandırma kapsamına alınan finansal alacaklar

• Bilançoya giriş tarihindeki temerrüt ihtimali ile raporlama tarihindeki temerrüt ihtimali arasında bankanın

tarihsel verisine dayalı istatistiksel yöntemlerle belirlenmiş eşik değerlerin üzerinde artış gerçekleşen

finansal alacaklar

Bireysel değerlendirme: Banka yazılı hale getirilmiş prosedüre uygun şekilde, 3. aşamada yer alan belirli bir tutarın

üzerindeki finansal varlıklarına ilişkin karşılık hesaplamasında bireysel değerlendirme yapmaktadır. Bireysel

değerlendirme yapılırken gelecekte beklenen nakit akımlarının başlangıçtaki etkin faiz oranı üzerinden bugünkü

değeri hesaplanmaktadır. Hesaplamalar, eldeki makul ve desteklenebilir bilgiye dayalı olarak oluşturulmuş

gelecekteki ekonomik şartları tahmin eden senaryolara atanan olasılıkların ağırlıklandırılması ile yapılmaktadır.




20


X. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçların, yasal olarak netleştirilmesinin mümkün olması ve varlık ve yükümlülüğün net

tutarlar üzerinden tahsil edilme veya ödenme niyetinin olması halinde söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler

bilançoda net tutarlarıyla gösterilmektedir.

XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun

olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet

tahvili ve hazine bonoları, ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta

ve portföyde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet

bedelleri ile ölçülmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise yükümlülük hesaplarında “Para Piyasalarına

Borçlar” olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için gider reeskontu kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Nakit ve Nakit Benzerleri” ana kalemi altında

“Para Piyasalarından Alacaklar” olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri

satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XII. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu)

defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı

bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça

rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması

gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir

plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca

varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayri maddi haklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife

girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre

dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate

alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme

paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak enflasyona

göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini faydalı ömrü 5 ile 15 yıldır.




21


XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri

tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate

alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak

konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak

amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme

artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi

yapılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar, maliyetlerinden varsa kur farkı ve

finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi

duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemde kar veya zarar tablosuna


Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması

beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler

aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar

Tahmini Faydalı

Ömür (Yıl)

Amortisman Oranı

(%)

Binalar 50 2

Kasalar 20-50 2-5

Nakil Araçları 5 20

Diğer Maddi Duran Varlıklar 4 25

Grup, her bir raporlama dönemi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir

belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili

varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı çerçevesinde tahmin etmekte

ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı

ayırmaktadır.




22


XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren maddi duran varlıklar içinde yer alan taşınmazlar için TMS

16 “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi” standardı çerçevesinde yeniden değerleme modeli

uygulamaya başlamıştır. Bu amaçla binaların gerçeğe uygun değerleri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu

tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından tespit edilmiştir. Yeniden değerleme

çalışması sonucu binaların defter değerinde oluşan değer artışı özkaynak hesap grubunda “Maddi Duran Varlıklar

Yeniden Değerleme Farkları” hesabına yansıtılmıştır. Binaların yeniden değerlemesi neticesinde 31 Aralık 2020

tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlıklar kaleminde vergi öncesi 94,023 TL (31 Aralık 2019: 88,623 TL) tutarında

değer artışı bulunmaktadır. Binalar için maliyet modeli kullanılmış olsaydı 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla bu

çerçevede muhasebeleştirilecek net defter değeri 124,628 TL (2019: 124,040 TL) olacaktı.

Kullanım Hakkı Varlıkları

İçsel değerlendirmeler sonucunda faaliyet kiralaması yoluyla edinilen şube ve hizmet binaları, araçlar TFRS 16

kapsamında muhasebeleştirilirken diğer kiralama işlemleri tutarlarının önemlilik seviyesinin altında kalması

nedeniyle TFRS 16 kapsamı dışında değerlendirilerek ilgili kira ödemeleri Diğer Faaliyet Giderleri altında


TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığı olarak değerlendirilen gayrimenkuller

kullanım hakkı varlığının maliyet değeri üzerinden ölçülmektedir. Kullanım hakkı varlığının maliyeti; kira

yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira

ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar ile kiracı tarafından katlanılan tüm

başlangıçtaki doğrudan maliyetleri ve dayanak varlığın sökülmesi ve taşınmasıyla, yerleştirildiği alanın restore

edilmesiyle ya da dayanak varlığın kiralamanın hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesi için restore

edilmesiyle ilgili olarak kiracı tarafından katlanılacak tahmini maliyetleri içermektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kullanım hakkı varlığı; maliyet yöntemi uygulayarak ölçülmektedir.

Maliyet yöntemi uygulanırken, kullanım hakkı varlığı; birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları

düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçülmektedir.

Gayrimenkullerden kullanım hakkı varlığı olarak değerlendirilen gayrimenkuller amortismana tabi tutulurken,

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardı kapsamında yer alan amortisman hükümleri uygulanmaktadır.

Kullanım hakkı varlığı olan gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen

değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı

uygulanmaktadır.




23


XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, kira yükümlülüğünü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan

kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kira ödemeleri, Banka’nın alternatif borçlanma faiz

oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Ana Ortaklık Banka, kira yükümlülüğünü defter değerini kira

yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırarak, defter değerini yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde

azaltarak, defter değerini tüm yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde

ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine

sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira

yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir. Banka, kira

yükümlülüğünün yeniden ölçülmüş tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına

yansıtmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, ilk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması

durumunda faiz oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanmaktadır. Ancak,

gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeksteki değişiklikten kaynaklanan kiralama

yükümlülüklerinde veya kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması

durumunda değiştirilmemiş iskonto oranı kullanır.

Banka ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma

tarihinde revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğünü

yeniden ölçmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz

oranı olarak belirlenmektedir. Banka kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının

defter değerini kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltmaktadır. Banka,

kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıpları kâr veya zararda

muhasebeleştirmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.




24


XVI. Karşılıklar, koşullu yükümlülükler ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin

muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık

muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak

harcamanın Ana Ortaklık Banka ve ilgili bağlı ortaklıkların yönetimi tarafından yapılan en iyi tahmine göre

hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince

güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çıkma ihtimalinin

bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda

açıklanmaktadır.

Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya

daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır.

Grup, koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin konsolide finansal tablolarda

doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin

oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi

durumunda, Grup, söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında açıklamaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Kıdem tazminatı karşılığı

Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Grup ile

ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için

kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup aktüeryal metot kullanarak TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan

Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.




25


XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar

Grup, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto

edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için konsolide finansal tablolarında TMS 19 kapsamında

karşılık ayırmaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Kurumlar vergisi

Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar

vergisine tabi iken; 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair

Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum

kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını

%20’ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,

vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu

bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik

kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi

Gazete’de yayımlanan 2009/14593 ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararları ile 5520 Sayılı Kurumlar

Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu

bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile

Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar

mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili

Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın

sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler ilgili yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranından hesaplanarak ödenir. Yıl içinde

ödenen geçici vergiler, ilgili yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine

mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum

kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan

ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Öte yandan, 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”

ile getirilen düzenleme uyarınca yukarıda bahsi geçen kurumlar vergisi istisna oranı; 5 Aralık 2017 tarihinden

itibaren, taşınmazların satışından doğan kazançlar için %50, diğerlerinin satışından doğan kazançlar için ise %75

olarak uygulanmaktadır.

Banka’nın Türkiye dışında faaliyet gösteren konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı Anadolubank Nederland

NV için geçerli kurumlar vergisi oranları faaliyet gösterdiği ülkenin mevzuatı çerçevesinde belirlenmektedir.




26


XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Ertelenmiş vergiler

Konsolide ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri Standardı uyarınca varlıkların ve

borçların konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları

arasındaki “geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre

varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın

dışında tutulmuştur.

İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları kar veya zarar tablosunda

muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri

de kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan

değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi etkileri de özkaynak

hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Konsolidasyona tabi her bir bağlı ortaklık için hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları,

ilgili bağlı ortaklığın kendi finansal tablolarında yasal olarak dönem vergi varlıklarını dönem vergi borçlarına

mahsup etme hakkının olmasından dolayı netleştirilerek gösterilmektedir. Konsolide finansal tablolarda ise

konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların yasal olarak tek bir net ödeme alma veya net ödeme yapma hakları

olmadığından ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları netleştirilmeden gösterilmektedir.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları

üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır.

Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı”

başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer

Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki

detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi

çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer

fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü

kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden, diğer

finansal borçlar ise etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden

ölçülmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.




27


XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası

borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Grup’un almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır (31

Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak

faaliyet bölümleri seçilmiştir.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Hisse başına kazanç

Hisse başına kazanç Grup’un dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile

hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından

sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler önceki dönem

başından itibaren ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin hisse başına kar 0.000692 Tam TL’dir (31 Aralık 2019:

0.000646 Tam TL).

İlişkili taraflar

Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri

ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi

ortaklıklar TMS 24 – İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili

taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V no’lu dipnotta gösterilmiştir.

Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık”

ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul

kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.




28

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN

BİLGİLER

I. Konsolide özkaynaklara ilişkin açıklamalar

Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14.60’tır (31 Aralık 2019: %15.14). Banka’nın konsolide

olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %16.21’dir (31 Aralık 2019 : %16.90).

Grup’un çekirdek sermaye yeterlilik oranı %14.18 (31 Aralık 2019: %14.65); ana sermaye yeterlilik oranı %14.18’dir

(31 Aralık 2019: %14.65). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi

Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin

Yönetmelik (“Yönetmelik”) çerçevesinde yapılmaktadır.

a. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2020

ÇEKİRDEK SERMAYE





Kar 415,313


Geçmiş Yıllar Karı -


Azınlık payları 5,833



Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan

değerleme ayarlamaları -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara

yansıtılan kayıplar (-) 369,950



İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer

maddi olmayan duran varlıklar 16,166 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir

gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar -

Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan

toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarının aşan kısmı, -





Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortak paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı -






29


BİLGİLER (devamı)

I. Konsolide özkaynaklara ilişkin açıklamalar (devamı)

a. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin

%15’ini aşan durumlar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek

sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -













Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve

Yönetmeliğin 7’nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana

sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -



Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların

Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen

kısmı (-) - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci

fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -





KATKI SERMAYE



Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8’inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 96,269



Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin

8’inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı


Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)








30





Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler - Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve

aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden

çıkarılamayanların net defter değeri - 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 12/A maddesinin

beşinci fıkrasında belirtilen kredi tutarları 450

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar

Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına

yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların

Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı

-

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da

dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı

sermayeden indirilmeyen kısmı

- Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma

haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen

kısmı

-

ÖZKAYNAK



SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14.18



TAMPONLAR Toplam Tampon Oranı 2.50



Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4’üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınchesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 9.68


Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına

yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -





Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan kısmı 96,269

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kadar olan

kısmı -

Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) -








31





31 Aralık 2019

ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye(*) 600,000




Kar 386,527

Net Dönem Karı -

Geçmiş Yıllar Karı 386,527


Azınlık payları 4,265



Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara

yansıtılan kayıplar (-) 188,063



İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer

maddi olmayan duran varlıklar 11,598 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir

gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar -

Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan

toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarının aşan kısmı -





Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortak paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı -






32





Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan durumlar -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek

sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -













Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve

Yönetmeliğin 7’nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana




Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların

Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen

kısmı (-) - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci

fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -





KATKI SERMAYE



Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8’inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 94,818



Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin

8’inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı


Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)








33





Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler -

Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda

kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri -

1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 12/A

maddesinin beşinci fıkrasında belirtilen kredi tutarları

309 Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave

ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya

da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam

tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek

sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1)

ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nci maddesinin birinci fıkrası

uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -

ÖZKAYNAK



SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14.65



TAMPONLAR Toplam Tampon Oranı 2.50


Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) - Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4’üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca

hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 10.15

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek

sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -





Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan

kısmı 94,818

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin

Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin

Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının %

0.6’sına kadar olan kısmı -

Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)





.




34




b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek

faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlara ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka’nın 3 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde, ileriye dönük olarak yasal sermaye

gereksinimi hesaplamasında kullanılan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riske ek olarak; bankacılık

hesaplarından kaynaklanan faiz riski, yoğunlaşma riski, stratejik risk, itibar riski, ülke riski gibi diğer riskler de dikkate

alınmaktadır.

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına

tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte

olduğu

Lehine kredi tahsis edilen firmalar, sermaye sahiplerine göre gruplanmakta ve firma bazında tahsis edilen kredi

limitlerinin yanı sıra firmanın dahil olduğu sermaye grubuna kullandırılabilecek azami kredi miktarını belirleyen grup

kredi limitleri de ayrıca tahsis edilmektedir.

Firma ya da sermaye grubu limitlerinin dışında, coğrafi bölgelere ya da sektörlere göre risk sınırlaması veya limitleme

yapılmamaktadır. Ancak kredilerin belli sektörlerde yoğunlaşmaması için kredi tahsislerinde sektör yoğunlaşmaları

dikkate alınmaktadır.

Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço

dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri

bazında izlenip izlenmediği

Tahsis edilmiş kredi limitlerinden firmalar lehine yapılan günlük kredi kullandırım talepleri limit, teminat ve diğer

kredi tahsis koşullarına uygunluk yönünden Kredi Takip Bölümü ile Merkezi Operasyon Departmanlarınca

incelenmekte, inceleme sonucunda herhangi bir aykırılığın bulunmadığının tespiti halinde bankacılık sisteminde

limitlerin kullanıma açılması sağlanmaktadır.

Bilanço dışı risk doğuran türev işlemler ise Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiler dahilinde Hazine Departmanı’nca

gerçekleştirilmekte olup, risk yoğunlaşması da anılan departman tarafından dikkate alınmaktadır.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun

şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü

şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği,

kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı

Kredi borçlularının kredi değerlilikleri her limit artırım veya kredi kullandırım talebinde yeniden incelenmekte ve

inceleme sonucunda mevcut limitin artırılması, aynen veya ilave teminatlarla muhafazası ya da mevcut limitlere bloke

konularak riskin acilen tasfiyesine karar verilmektedir.

Diğer taraftan, gerek ilk defa kredi tahsisi için teklifte bulunulan firmalarla, gerekse mevcut limitinin artırılmasına ya

da mevcut limitten kullandırım yapılmasına yönelik taleplerin değerlendirilmesi sırasında da firmanın mevcut bilanço

ve kar veya zarar tablolarının mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasına dikkat edilmektedir.

Muhasebe uygulamasında tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış unsurlarının tanımları

Ana Ortaklık Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak

Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında İkinci Grup olarak sınıflandırılmış kredilerden

anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde gerçekleşmemiş olan kredileri

tahsili gecikmiş olarak değerlendirmektedir. Anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi

gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla gecikmiş olan krediler ile borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine

Banka tarafından kanaat getirilen krediler ise değer kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilmektedir.




35



II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar

Ana Ortaklık Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak

Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında tahsili gecikmiş krediler için genel kredi

karşılığı, değer kaybına uğramış krediler için ise özel karşılık hesaplamaktadır.

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam

tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Risk Sınıfları

Cari Dönem

Risk Tutarı(1)

Ortalama

Risk Tutarı(2)

Önceki Dönem

Risk Tutarı(1)

Ortalama

Risk Tutarı(2)

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar 10,919,748 7,590,659 1,915,767 1,985,274

Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar - - - -

Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan

Alacaklar - - - -

Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 4,615,345 5,092,605 4,364,265 3,583,197

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 13,339,246 11,675,253 10,399,221 9,173,139

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 4,718,786 4,472,273 4,430,023 4,373,900

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış

Alacaklar 1,294,274 1,099,364 1,069,021 1,268,167

Tahsili Gecikmiş Alacaklar 569,792 629,191 646,255 551,924

Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - -

İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - -

Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile

Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - -

Hisse Senedi Yatırımları - - - -

Diğer Alacaklar 1,399,065 1,251,559 1,074,541 1,061,792

(1) Kredi riski azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm oranı sonrası toplam risk tutarını ifade etmektedir. (2) Ortalama risk tutarı, cari dönemde aylık olarak hazırlanan raporlardaki risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.




36




Grup’un vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzer diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde

kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden

kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği

Gruba dahil firmalar lehine yapılan vadeli işlemler de dahil olmak üzere, bu tür işlemler tıpkı diğer müşteriler lehine

yapılan işlemler gibi Hazine Departmanı’nca yönetilmekte olup söz konusu işlemlerin piyasa hareketlerinden

kaynaklanan potansiyel riskleri de anılan departman tarafından dikkate alınmaktadır.

Grup’un önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleşmeleri,

hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam

riski azaltma yoluna gidip gitmediği

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmelerinin kredi riskine maruz kalınarak, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması

işlemlerini doğuracak herhangi bir durum ile karşılaşılmamıştır.

Tazmin edilen gayri nakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi

tutulup tutulmadığı

Tazmin edilen gayri nakdi krediler tazmin edildikten sonra mevzuata uygun olarak izlenmekte ve tasfiye edilene kadar

da vadesi geçtiği halde tahsil edilememiş olan kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi

dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil

edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri

çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı

kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği

Cari yılda ya da geçmiş yılda, kullandırılan kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler hesabına

aktarılarak bu hesapta izlenen bir kredi riski bulunmamaktadır.

Bankaların yurt dışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda

ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında

önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme

Ana Ortaklık Banka, konsolide olmayan finansal tabloları açısından değerlendirildiğinde, ithalat - ihracat işlemlerine

aracılık yapmanın dışında yurt dışında yürütülmekte olunan herhangi bir bankacılık işlemi ya da yurt dışına açılmış

bir kredisi bulunmamaktadır. İthalat - ihracat işlemlerine aracılık yapılırken ise uluslararası değerlendirme kriterlerine

göre üst düzeyde olduğu kabul edilen bankalarla çalışılmaya çaba gösterilmektedir. Bu nedenle de Banka’nın gerek

karşı bankanın faaliyette olduğu ülkenin ekonomik koşullarından gerekse karşı bankanın kendi yapısından

kaynaklanabilecek bir risk ile karşılaşma olasılığı yönetim tarafından düşük olarak algılanmaktadır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri

ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı

Diğer finansal kurumların ithalat ve ihracatta aracılık işlemlerinin toplam hacmine göre söz konusu işlemler tutarının

çok daha sınırlı olması nedeniyle bu konuda önemli bir kredi riski yoğunluğu taşınmamaktadır.




37




Grup’un

a) İlk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki

payı

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi kredi portföyü içindeki payı

sırasıyla %41.64 ve %52.95’tir (31 Aralık 2019: %37.49 ve %46.74).

b) İlk büyük 100 ve 200 gayri nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayri nakdi krediler portföyü

içindeki payı

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 gayri nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayri nakdi kredi portföyü

içindeki payı sırasıyla %50.07 ve %63.10’dur (31 Aralık 2019: %58.42 ve %71.21).

c) İlk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayri nakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve

bilanço dışı varlıklar içindeki payı

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayri nakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve

bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla %37.14 ve %47.79’dur (31 Aralık 2019: %34.76 ve %43.84).




38

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)


Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

Risk Sınıfları(1)

Cari Dönem

Merkezi

yönetimlerden

veya merkez

bankalarından

şarta bağlı olan

ve olmayan

alacaklar

İdari

birimlerden ve

ticari olmayan

girişimlerden

şarta bağlı olan

ve olmayan

alacaklar

Bankalar ve

aracı

kurumlardan

şarta bağlı olan

ve olmayan

alacaklar

Şarta bağlı

olan ve

olmayan

kurumsal

alacaklar

Şarta bağlı

olan ve

olmayan

perakende

alacaklar

Şarta bağlı olan ve

olmayan

gayrimenkul

ipoteğiyle

teminatlandırılmış

alacaklar

Tahsili

Gecikmiş

Alacaklar

Bankalar ve aracı

kurumlardan olan

kısa vadeli

alacaklar ile kısa

vadeli kurumsal

alacaklar

Diğer

Alacaklar Toplam

Yurt İçi 5,688,050 - 1,786,958 11,989,657 4,699,992 1,293,802 553,355 - 1,390,501 27,402,315

Avrupa Birliği Ülkeleri 1,075,639 - 1,324,667 599,183 608 279 13,128 - 8,564 3,022,068

OECD Ülkeleri(2) 9,345 - 182,205 128,424 - 193 3,309 - - 323,476


ABD, Kanada - - 212,847 72,531 - - - - - 285,378

Diğer Ülkeler - - 115,014 383,161 5 - - - - 498,180

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen - - - - - -

- - -

Dağıtılmamış

Varlıklar/Yükümlülükler(3) - - - - - -

- - -

Toplam 6,773,034 - 3,621,691 13,172,956 4,700,605 1,294,274 569,792 - 1,399,065 31,531,417

(1) “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

r




39



Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil (devamı)

Risk Sınıfları(1)

Önceki Dönem

Merkezi

yönetimlerden

veya merkez

bankalarından

şarta bağlı olan ve

olmayan alacaklar

İdari birimlerden

ve ticari olmayan

girişimlerden şarta

bağlı olan ve

olmayan alacaklar

Bankalar ve

aracı

kurumlardan

şarta bağlı olan

ve olmayan

alacaklar

Şarta bağlı

olan ve

olmayan

kurumsal

alacaklar

Şarta bağlı

olan ve

olmayan

perakende

alacaklar

Şarta bağlı olan ve

olmayan

gayrimenkul

ipoteğiyle

teminatlandırılmış

alacaklar

Tahsili

Gecikmiş

Alacaklar

Bankalar ve aracı

kurumlardan olan

kısa vadeli

alacaklar ile kısa

vadeli kurumsal

alacaklar

Diğer

Alacaklar Toplam

Yurt İçi 1,215,172 - 1,808,957 9,327,607 4,425,448 1,068,061 643,836 - 1,065,895 19,554,976

Avrupa Birliği Ülkeleri 692,617 - 838,656 424,990 1,098 464 2,419 - 8,646 1,968,890 OECD Ülkeleri(2) 7,978 - 82,717 275,638 - 496 - - - 366,829


ABD, Kanada - - 67,638 38,734 - - - - - 106,372 Diğer Ülkeler - - 96,133 251,608 21 - - - - 347,762 İştirak, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar - - - - - - - - - - Dağıtılmamış


Toplam 1,915,767 - 2,894,101 10,318,577 4,426,567 1,069,021 646,255 - 1,074,541 22,344,829

(1) “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler




40



Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili

Risk Sınıfları

Cari Dönem

Merkezi

Yönetimlerden

veya Merkez

Bankalarından

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

İdari

Birimlerden ve

Ticari

Olmayan

Girişimlerden

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Bankalar ve

Aracı

Kurumlardan

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar


Olmayan Kurumsal

Alacaklar


Olmayan Perakende

Alacaklar


Olmayan

Gayrimenkul

İpoteğiyle


Alacaklar

Tahsili

Gecikmiş

Alacaklar

Bankalar ve

Aracı

Kurumlardan

Olan Kısa

Vadeli

Alacaklar ile

Kısa Vadeli

Kurumsal

Alacaklar

Diğer


1 Tarım - - - 188,749 133,010 328,110 65,337 - - 698,366 16,840 715,206

1.1 Çiftç. ve Hay. - - - 184,076 132,602 328,110 65,337 - - 693,902 16,223 710,125

1.2 Ormancılık - - - 4,673 408 - - - - 4,464 617 5,081

1.3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - -

2 Sanayi - - - 4,596,383 1,647,063 214,942 124,679 - - 6,469,041 114,026 6,583,067

2.1 Mad. ve Taş. - - - 121,216 79,473 5,137 15,938 - - 220,409 1,355 221,764

2.2 İmalat Sanayi - - - 4,413,804 1,513,902 184,053 99,398 - - 6,098,725 112,432 6,211,157

2.3 Elektrik, Gaz, Su - - - 61,363 53,688 25,752 9,343 - - 149,907 239 150,146

3 İnşaat - - - 1,577,590 632,950 260,116 218,392 - - 2,483,998 205,050 2,689,048

4 Hizmetler 6,773,034 - 3,621,691 6,072,183 2,190,815 441,831 157,049 - 55,777 18,395,366 917,014 19,312,380

4.1 Toptan ve Per. Tic. - - - 2,734,575 1,788,441 296,685 95,194 - - 4,798,209 116,686 4,914,895

4.2 Otel ve Lok. Hizm. - - - 179,107 54,101 37,984 2,788 - - 272,856 1,124 273,980

4.3 Ulş. ve Hab. - - - 715,490 133,321 40,078 13,527 - - 893,047 9,369 902,416

4.4 Mali Kuruluş 6,773,034 - 3,621,691 1,412,028 10,531 45 4 - 55,777 11,096,190 776,920 11,873,110

4.5 G.M.ve Kir. Hiz. - - - 92,895 968 40,643 23 - - 134,419 110 134,529

4.6 Serb. Mes.Hizm. - - - 91,984 31,217 14,243 25,035 - - 160,444 2,035 162,479

4.7 Eğt. Hizm. - - - 173,736 95,680 5,895 14,810 - - 281,699 8,422 290,121

4.8 Sağlık ve Sosyal

Hizm.

- - - 672,368 76,556 6,258 5,668 - - 758,502 2,348 760,850

5 Diğer - - - 738,051 96,767 49,275 4,335 - 1,343,288 2,060,130 171,586 2,231,716

6 Toplam 6,773,034 - 3,621,691 13,172,956 4,700,605 1,294,274 569,792 - 1,399,065 30,106,901 1,424,516 31,531,417





41



Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)

Risk Sınıfları

Önceki Dönem

Merkezi

Yönetimlerden

veya Merkez

Bankalarından

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Alacaklar

İdari

Birimlerden ve

Ticari Olmayan

Girişimlerden

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Bankalar ve

Aracı

Kurumlardan

Şarta Bağlı

Olan ve

Olmayan

Alacaklar

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Kurumsal

Alacaklar

Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan

Perakende

Alacaklar


Olmayan

Gayrimenkul

İpoteğiyle


Alacaklar

Tahsili

Gecikmiş

Alacaklar

Bankalar ve Aracı

Kurumlardan Olan

Kısa Vadeli

Alacaklar ile Kısa

Vadeli Kurumsal

Alacaklar

Diğer


1 Tarım - - - 236,724 140,372 393,324 96,384 - - 854,352 12,452 866,804

1.1 Çiftç. ve Hay. - - - 231,508 140,358 393,324 96,383 - - 849,628 11,945 861,573

1.2 Ormancılık - - - 5,216 14 - - - - 4,723 507 5,230

1.3 Balıkçılık - - - - - - 1 - - 1 - 1

2 Sanayi - - - 3,700,398 1,538,153 156,239 110,627 - - 5,380,219 125,198 5,505,417

2.1 Mad. ve Taş. - - - 80,693 51,152 3,454 10,332 - - 144,765 866 145,631

2.2 İmalat Sanayi - - - 3,288,218 1,431,261 136,530 90,821 - - 4,823,722 123,108 4,946,830

2.3 Elektrik, Gaz, Su - - - 331,487 55,740 16,255 9,474 - - 411,732 1,224 412,956

3 İnşaat - - - 1,278,056 674,284 173,283 229,182 - - 2,293,599 61,206 2,354,805

4 Hizmetler 1,874,002 - 2,894,101 5,052,604 2,013,897 284,421 205,858 - 9,754 11,830,008 504,629 12,334,637

4.1 Toptan ve Per. Tic. - - - 1,830,416 1,611,191 202,222 120,635 - - 3,737,823 26,641 3,764,464

4.2 Otel ve Lok. Hizm. - - - 40,163 44,386 34,189 6,034 - - 122,891 1,881 124,772

4.3 Ulş. ve Hab. - - - 524,170 147,842 20,992 30,905 - - 621,199 102,710 723,909

4.4 Mali Kuruluş 1,874,002 - 2,894,101 1,952,783 18,070 37 14 - 9,754 6,422,690 326,071 6,748,761

4.5 G.M.ve Kir. Hiz. - - - 48,380 2,811 4,478 67 - - 45,481 10,255 55,736

4.6 Serb. Mes.Hizm. - - - 174,784 34,526 11,299 9,024 - - 197,524 32,109 229,633

4.7 Eğt. Hizm. - - - 109,423 76,564 7,775 19,085 - - 210,615 2,232 212,847

4.8 Sağlık ve Sosyal

Hizm. - - - 372,485 78,507 3,429 20,094 - - 471,785 2,730 474,515

5 Diğer 41,765 - - 50,795 59,861 61,754 4,204 - 1,064,787 1,106,676 176,490 1,283,166

6 Toplam 1,915,767 - 2,894,101 10,318,577 4,426,567 1,069,021 646,255 - 1,074,541 21,464,854 879,975 22,344,829





42




Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Cari Dönem

Risk Sınıfları

Vadeye Kalan Süre

1 ay 1–3 ay 3–6 ay 6–12 ay

1 yıl

üzeri

Dağıtıla-

mayan

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez

Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

6,663,421 42,267 - 40,801 26,545 -

Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel

Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan

Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı

Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar - - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar

1,156,498 510,600 460,037 828,690 665,866 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar

1,036,879

2,033,451

3,840,437

2,841,338

3,420,851 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 428,430

1,143,277

1,588,634 893,764 646,500 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul

İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 125,919 109,439 239,321 279,503 540,092 -

Tahsili Gecikmiş Alacaklar 21,133 1,741 18 234 - 546,666


İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - -


Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli

Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki

Yatırımlar - - - - - -

Diğer Alacaklar - 76,892 - - - 1,322,173

Toplam(1)

9,432,280

3,917,667

6,128,447

4,884,330

5,299,854 1,868,839


Önceki Dönem

Risk Sınıfları

Vadeye Kalan Süre

1 ay 1–3 ay 3–6 ay 6–12 ay

1 yıl

üzeri

Dağıtıla-

mayan

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta

Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1,915,767 - - - - -

Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta

Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -

Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Alacaklar - - - - - -

Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - -


Olmayan Alacaklar 1,468,910 284,217 249,138 581,317 310,519 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 1,881,675 2,203,387 2,554,987 1,696,844 1,981,684 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 330,334 874,941 1,895,227 654,758 671,307 -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 74,794 131,146 186,510 155,588 520,983 -

Tahsili Gecikmiş Alacaklar 2,948 - - - - 643,307


İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - -


Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar

ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - - -


Toplam(1) 5,674,428 3,493,691 4,885,862 3,088,507 3,484,493 1,717,848





43




Risk sınıflarına ilişkin bilgiler

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6’ncı maddesinde

belirtilen risk sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesinde, merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından

alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası derecelendirme notları dikkate alınırken, Uluslarararası

Derecelendirme kuruluşu tarafından derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için Ekonomik

İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır.

Sermaye yeterliliği düzenlemelerine göre bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar risk

sınıflarının risk ağırlığının dış derecelendirme notlarının kullanımı, karşı tarafı yurt dışında yerleşik olan alacaklar

ile sınırlandırılmıştır. Karşı tarafı yurt içinde yerleşik olan alacaklar derecesiz kabul edilmek suretiyle sermaye

yeterliliği hesaplamasına dahil edilmektedir.

Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için risk ağırlığı belirlenmesinde; alacağa özgü bir

derecelendirme yapılmışsa ilgili kredi derecelendirmesi, alacağa özgü bir derecelendirme yapılmamışsa ihraççının

kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.

Uluslarararası derecelendirme kuruluşu tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre

risk ağırlıkları ile eşleştirmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Kredi

Kalitesi

Kademesi

Uluslararası

Derecelendirme

Derece Notu

Risk Sınıfları

Merkezi

Yönetimlerden veya

Merkez

Bankalarından

Alacaklar

İdari

Birimlerden ve

Ticari Olmayan

Girişimlerden

Alacaklar

Bankalardan ve Aracı

Kurumlardan Alacaklar

Kalan Vadesi 3

Aydan Küçük

Alacaklar

Kalan Vadesi 3

Aydan Büyük

Alacaklar

Kurumsal

Alacaklar

1

AAA

%0 %20 %20 %20 %20 AA+

AA

AA-

2

A+

%20 %50 %20 %50 %50 A

A-

3

BBB+

%50 %100 %20 %50 %100 BBB

BBB-

4

BB+

%100 %100 %50 %100 %100 BB

BB-

5

B+

%100 %100 %50 %100 %150 B

B-

6 CCC+ %150 %150 %150 %150 %150




44




Risk ağırlığına göre risk tutarları


Cari Dönem %0 %10 %20

%20

Derecelen-

dirilmemiş

%35

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandı

-rılanlar %50

%50

Derecelend

i-rilmemiş %75 %100

%100

Derecelen-


Özkaynak-

lardan

İndirilenler

Kredi Riski

Azaltımı Öncesi

Tutar 7,268,233 - - 1,374,624 175,526 50,145 4,174,501 4,700,605 - 13,573,357 214,426 - - 214,792

Kredi Riski

Azaltımı Sonrası Tutar 7,282,557 - - 1,374,624 175,526 50,145 4,187,375 4,548,961 - 13,291,163 101,094 - - 214,792


Önceki Dönem %0 %10 %20

%20

Derecelen-

dirilmemiş

%35

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandı

-rılanlar %50

%50

Derecelendi

rilmemiş %75 %100

%100

Derecelen-


Özkaynak-

lardan

İndirilenler

Kredi Riski

Azaltımı Öncesi

Tutar 1,784,573 - 1,908,713 - 162,145 41,765 1,956,148 4,426,567 360,276 11,522,645 181,997 - - 205,510

Kredi Riski

Azaltımı Sonrası Tutar 1,908,752 - 1,908,713 - 162,145 41,765 1,969,739 4,250,995 360,276 11,343,026 99,008 - - 205,510

Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

Krediler

Kred Cari Dönem Kredi Riskinde Önemli


Temerrüt

(Üçüncü Aşama)



1 Tarım 169,045 172,187 117,966


1.2 Ormancılık 3,265 971 1,087

1.3 Balıkçılık 28,774 724 791

2 Sanayi 222,944 302,418 213,632


2.2 İmalat Sanayi 180,470 243,755 178,359

2.3 Elektrik, Gaz, Su 40,712 35,651 21,383

3 İnşaat 307,302 374,630 204,468

4 Hizmetler 287,835 455,287 312,943



4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 111,701 26,669 16,148


4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 28,177 522 2199


4.7 Eğitim Hizmetleri 291 16,208 10,721

4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 933 16,452 10,409

5 Diğer 23,687 29,057 24,928

Toplam 1,010,814 1,333,579 873,937





45




Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Krediler

Kred Önceki Dönem Kredi Riskinde Önemli


Temerrüt

(Üçüncü Aşama)



1 Tarım 258,228 201,069 126,796


1.2 Ormancılık 4,567 1,258 1,439

1.3 Balıkçılık 25,114 4,191 3,042

2 Sanayi 235,499 263,032 178,060


2.2 İmalat Sanayi 198,587 219,817 151,427

2.3 Elektrik, Gaz, Su 31,574 19,763 12,271

3 İnşaat 359,057 358,323 196,967

4 Hizmetler 446,728 525,654 356,790



4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 149,062 59,989 28,120

4.4 Mali Kuruluşlar 11,732 68 1,364

4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 35,372 509 1,557


4.7 Eğitim Hizmetleri 3,052 10,785 10,488

4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 20,287 53,093 29,708

5 Diğer 20,820 35,660 38,462

Toplam 1,320,332 1,383,738 897,075


Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Açılış

Bakiyesi

Dönem içinde

ayrılan


Karşılık

İptalleri(2)

Diğer

Ayarlamalar(1)

Kapanış

Bakiyesi


1.Aşama ve 2. Aşama Karşılıkları 114,045 275,661 (246,603) (35,151) 107,952 (1) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkartılmasına göre belirlenenler (2) Banka takip portföyündeki %100 karşılık ayırdığı 1,568 TL tutarındaki kredilerini aktiften silmiştir.

Önceki Dönem

Açılış

Bakiyesi

Dönem içinde

ayrılan

karşılık

tutarları

Karşılık

İptalleri

Diğer

Ayarlamalar(1)

Kapanış

Bakiyesi


1.Aşama ve 2. Aşama Karşılıkları 159,498 328,715 (299,522) (74,646) 114,045 (1) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkartılmasına göre belirlenenler

(2) Banka takip portföyündeki %100 karşılık ayırdığı 42,574 TL tutarındaki kredilerini aktiften silmiştir. Aktiften silinen tutar Türk Telekomünikasyon A.Ş.'nin

(Türk Telekom) ana hissedarı olan Ojer Telekomünikasyon A.Ş.'ye (OTAŞ) önceki yıllarda kullandırılmış olan kredinin 2018 yılı içerisinde özel amaçlı bir

şirkete devri öncesinde bilançodan çıkarılan karşılık bakiyesini içermektedir.




46




Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları

31 Aralık 2020


Brüt Net Brüt Net

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin

Ayrılanlar 14,889 6,972 - -

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 111,675 60,907 - -

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin

Ayrılanlar 1,202,179 455,804 4,836 -

Toplam 1,328,743 523,683 4,836 -

31 Aralık 2019


Brüt Net Brüt Net

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin

Ayrılanlar 183,865 98,361 - -

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 248,194 119,357 - -

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin

Ayrılanlar 946,971 382,990 4,708 -

Toplam 1,379,030 600,708 4,708 -

Grup müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden beşe kadar derecelendirmektedir. 1 ve 2

ile derecelendirilmiş krediler canlı kredileri, 3 ile 5 arası derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade

etmektedir. Grup firmayı derecelendirirken; firmanın gelirleri, bilanço analizi, nakit akışı, faaliyet performansı,

sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği, bilanço dışı riskler ve genel ekonomik ve sektöre ilişkin

durumu göz önünde bulundurmaktadır.

Canlı durumdaki nakdi ve gayri nakdi krediler için Grup’un elinde bulundurduğu teminatların detayı

Nakdi krediler 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019



Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler 1,753,378 2,017,123



Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler 505,692 6,662


kişisel garantiler, senetler) 4,605,226 3,868,193


Toplam canlı krediler 17,307,805 13,405,449

Gayri nakdi krediler 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019



Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler 188,852 195,476




Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel

garantiler, senetler) 489,953 275,010


Toplam gayri nakdi krediler 6,551,336 4,165,256




47




Donuk alacakların teminatlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Kurumsal/ Ticari

Krediler

Tüketici


Nakit 83 - - 83

İpotek 582,181 5,381 6,041 593,603

Rehin - - - -

Çek senet 20,174 - - 20,174

Diğer 110,628 111 13 110,752

Teminatsız 593,311 2,495 13,161 608,967

Toplam 1,306,377 7,987 19,215 1,333,579

Önceki Dönem

Kurumsal/ Ticari

Krediler

Tüketici


Nakit 135 - - 135

İpotek 645,632 8,843 - 654,475

Rehin - - - -

Çek senet 10,804 - - 10,804

Diğer 124,446 332 - 124,778

Teminatsız 575,723 6,629 11,194 593,546

Toplam 1,356,740 15,804 11,194 1,383,738

Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların bölgesel yoğunlaşması

Bölgesel 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

Türkiye 1,304,166 1,383,738

Hollanda 24,828 -

İsviçre 4,585 -

Toplam 1,333,579 1,383,738

Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar


1.Grup : Düşük riskli kredi ve alacaklar 18,149 6,871

2.Grup : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar 54,561 61,684

Toplam 72,710 68,555

Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması


0-30 gün 32,297 24,420

30-60 gün 33,287 34,103

60-90 gün 4,721 10,032

90-180 gün 2,405 -

Toplam 72,710 68,555

Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar


1.Grup : Düşük riskli kredi ve alacaklar 15,735,248 11,396,634

2.Grup : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar 406,156 1,322,176

Toplam 16,141,404 12,718,810

Yeniden yapılandırılan krediler 550,097 687,024

Toplam 16,691,501 13,405,834




48



III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim

Kurulu tarafından onaylanmış olup, düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası

standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı

işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz

değer yöntemi” (RMD) kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak

gerçekleştirilmekte olup, sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD hesaplamaları

kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmektedir. RMD, Tarihsel Simülasyon, Monte Carlo

Simülasyonu, Parametrik Yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel

yönetimi ve limitlerin belirlenmesi çerçevesinde Monte Carlo simülasyonu RMD sonuçlarını baz almaktadır.

Diğer iki yöntemle yapılan hesaplamalar karşılaştırma ve izleme amacıyla kullanılmaktadır. RMD

hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma

süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek

üzere geriye dönük test yapılmaktadır. RMD hesaplamalarının büyük çaplı piyasa dalgalanmalarını da

yansıtabilmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır.

Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD limitlerinin yanında, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu

tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa, stop loss limitleri de bulunmaktadır.

Aşağıdaki tabloda, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye

Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” üçüncü kısımda yer alan esaslar

uyarınca, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hesaplanan piyasa riskinin ayrıntılarına yer verilmiştir.

Standart yaklaşıma göre piyasa riski tutarları

RAT

Dolaysız (peşin) ürünler

1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 1,078,300

2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) 34,100

3 Kur riski 184,113

4 Emtia riski -

Opsiyonlar

5 Basitleştirilmiş yaklaşım -

6 Delta-plus metodu 35,275

7 Senaryo yaklaşımı -

8 Menkul kıymetleştirme -

9 Toplam 1,331,788




49



IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin

Yönetmelik’in 25’inci maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır. Yıllık brüt gelir, yılsonu itibari

ile gerçekleşen net faiz gelirleri ile net faiz dışı gelirlerin toplamından oluşur. Yıllık brüt gelirin hesaplanmasında,

hesaplamada yer alan gelirlere ilişkin karşılıklar ile bankanın destek hizmeti aldığı kişi ya da kuruluşlara yapılan

ödemeler de dâhil olmak üzere faaliyet giderleri düşülmez. Yıllık brüt gelire, alım satım hesabı dışında izlenen menkul

kıymetlerin satılmasından elde edilen kar/zarar, olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlardan kaynaklanan

gelirler dahil edilmez.

2017 2018 2019

Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı

Oran

(%) Toplam Brüt gelir 782,245 1,273,064 1,426,222 1,160,510 15 174,077

Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 2,175,957

V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Grup’un maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana Ortaklık Banka Yönetim

Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Grup’un maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer

Yöntemi kullanılmaktadır.

Konsolide kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup’un, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli

döviz işlemleri göz önünde bulundurulmaktadır. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun

pozisyonları hesaplanmakta, mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak

belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.

Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını denetlemektedir.

Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının

riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır

Yabancı para risk yönetim politikası

Yabancı para riski ulusal mevzuat ve uluslararası uygulamalar çerçevesinde takip edilmektedir. Yabancı para risk

yönetimi, Hazine bölümüne tanımlanmış olan pozisyon ve zarar limitleri ve APKO kararları çerçevesinde takip edilir.

Banka bilançosu kaynaklı döviz pozisyonlarının günlük takip edilerek limitli miktarlar çerçevesinde kapatılması esastır.




50



V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz

alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

ABD Doları Avro

Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru 7.4194 9.1164

Bilanço tarihinden önceki;






Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması 7.7050 9.3749

Maruz kalınan kur riski

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı varsayımıyla 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019

tarihinde sona eren hesap dönemine ait özkaynaklarda ve kar veya zarar tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak

artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı

varsayımı altında hazırlanmıştır.

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Kar veya zarar

tablosu Özkaynak(1)

Kar veya


ABD Doları 17,338 17,442 10,215 7,878 Avro 21,792 21,740 3,479 3,365 Diğer para birimleri 323 323 (9) (9) Toplam, net 39,453 39,505 13,685 11,234 (1) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak kar veya zarar tablosu etkisini de

içermektedir.




51



V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Avro ABD Doları Diğer Toplam

Varlıklar:

Nakit Değerler ve Merkez Bankası(4) 691,347 1,279,941 163,139 2,134,427

Bankalar 1,197,045 445,608 182,038 1,824,691



Para Piyasalarından Alacaklar 68,645 18,616 - 87,261


Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 121,230 742,458 - 863,688

Krediler(1) 2,254,442 2,468,205 13,834 4,736,481

Ortaklık Yatırımları - - - -


Varlıklar 300,455 311,808 - 612,263

Maddi Duran Varlıklar 4,565 122 - 4,687

Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -

Diğer Varlıklar(2)(5)(7) 54,724 40,890 828 96,442


Yükümlülükler:

Bankalar Mevduatı 59 74,198 8 74,265

Döviz Tevdiat Hesabı 4,054,394 5,656,811 457,707 10,168,912

Para Piyasalarına Borçlar 214,540 406.382 19,773 640,695

Alınan Krediler 546,173 341.334 - 887,507

İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - -

Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler 4,337 708 - 5,045

Diğer Yükümlülükler(2)(5)(6) 7,306 27,109 87 34,502


Net Bilanço Pozisyonu (129,982) (1,108,592) (117,736) (1,356,310)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 347,385 1,283,010 120,965 1,751,360

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 2,103,121 3,682,903 246,911 6,032,935


Gayri Nakdi Krediler(3) 1,604,492 1,876,639 - 3,481,131

Önceki Dönem Avro ABD Doları Diğer Toplam



Net Bilanço Pozisyonu 385,547 (445,930) 84,467 24,084

Net Nazım Hesap Pozisyonu (351,897) 524,714 (84,561) 88,256

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 2,228,280 2,616,605 104,110 4,948,995


Gayri Nakdi Krediler(3) 546,418 1,308,797 - 1,855,215 (1) İlişikteki finansal tablolarda TP hesaplar içerisinde takip edilen 38,137 TL tutarındaki dövize endeksli krediler pozisyona dahil edilmiştir. (2) YP cinsinden 8,312 TL tutarındaki takastaki çekler yukarıdaki tabloda diğer varlıklar ve diğer yükümlülükler içerisinde dahil edilmemiştir. (3) Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır. (4) Nakit değerler ve Merkez Bankası kalemi içindeki kıymetli maden depo hesabının tamamı zorunlu karşılıklardan oluşmaktadır. (5) Türev finansal araçların 71,358 TL kur gelir reeskontu ve 109 TL iki gün valörlü taahhütler diğer varlıklara ve 115,426 TL tutarındaki gider

reeskontu diğer yükümlülüklere dahil edilmemiştir. (6) 1,264 TL tutarındaki gayri nakdi kredi karşılıkları diğer yükümlülükler kalemine dahil edilmiştir. (7) Ertelenmiş vergi varlığı diğer varlıklar kalemine dahil edilmemiştir.




52



VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında

piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz değer (RMD) ve

Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni

kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif-

Pasif risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır.

Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden gerçeğe

uygun değer farkı kar veya zarar yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal

varlıklar ile bilanço dışı pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve

stres testleri ile desteklenmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

(1) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve ertelenmiş vergi varlığı faizsiz sütununda

gösterilmiştir. (2) Özsermaye kalemleri, cari vergi borcu ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde faizsiz sütununda gösterilmiştir. (3) Faktoring borçlarını da içermektedir. (4) Faktoring alacaklarını da içermektedir. (5) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlerin üzerinde netlenerek gösterilmiştir.

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve


Varlıklar:

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 3 341,420 - - - 2,188,831 2,530,254

Bankalar(5) 1,512,186 - - - - 465,094 1,977,280


veya Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklar - 85,708 67,706 4,297 2,382 - 160,093

Para Piyasasından Alacaklar 296,283 24,100 37,011 - - - 357,394



Varlıklar - - 1,327,006 253,249 555,736 24,703 2,160,694

Krediler(4)(5) 1,924,537 3,233,770 9,046,436 2,800,536 124,686 505,069 17,635,034

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen

Finansal Varlıklar(5) - 413,224 1,105,388 2,614,721 90,921 - 4,224,254

Diğer Varlıklar(1) 162,962 152 4,999 - 263 1,071,685 1,240,061


Yükümlülükler:

Bankalar Mevduatı 74,193 45,605 - - - 79 119,877

Diğer Mevduat 2,230,623 13,195,512 821,697 739,065 24,589 2,642,236 19,653,722

Para Piyasalarına Borçlar 4,451,453 198,300 209,355 - - - 4,859,108

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -

Alınan Krediler(3) 543,142 229,884 354,499 191,564 - - 1,319,089

Diğer Yükümlülükler(2) 175,228 1,769 11,404 34,598 41,734 4,068,535 4,333,268


Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 10,191,591 4,707,576 707,665 - 15,606,832

Bilançodaki Kısa Pozisyon (3,578,668) (9,572,696) - - - (2,455,468) (15,606,832)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - - - - - -

Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - - - - -

Toplam Pozisyon (3,578,668) (9,572,696) 10,191,591 4,707,576 707,665 (2,455,468) -




53



VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (devamı)

(1) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, vergi geliri faizsiz sütununda gösterilmiştir. (2) Özsermaye kalemleri, vergi gideri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde faizsiz sütununda gösterilmiştir. (3) Faktoring borçlarını da içermektedir. (4) Faktoring alacaklarını da içermektedir. (5) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlerin üzerinde netlenerek gösterilmiştir.

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve


Varlıklar:

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2 198,824 - - - 952,536 1,151,362

Bankalar 1,421,174 - - - - 124,437 1,545,611


veya Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklar - 68,941 15 2,520 2,635 - 74,111

Para Piyasasından Alacaklar 1,383,575 12,385 28,663 9,062 - - 1,433,685



Varlıklar - - - 278,754 450,960 19,623 749,337

Verilen Krediler(4)(5) 2,647,181 2,985,805 6,507,423 1,577,237 27,189 600,708 14,345,543

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen

Finansal Finansal Varlıklar - - 13,855 495,384 38,647 - 547,886

Diğer Varlıklar(1) 113,239 77 3,453 320 302 867,619 985,010


Yükümlülükler:

Bankalar Mevduatı 56,677 163,864 - - - 57 220,598

Diğer Mevduat 1,304,502 10,694,455 1,191,855 587,913 32,917 1,699,484 15,511,126

Para Piyasalarına Borçlar 147,865 96,826 252,194 34,599 - - 531,484

İhraç Edilen Menkul Değerler - - 226,921 - - - 226,921

Alınan Krediler(3) 255,006 44,854 342,664 43,593 - - 686,117

Diğer Yükümlülükler(2) 77,652 3,363 8,011 36,473 37,212 3,493,588 3,656,299


Bilançodaki Uzun Pozisyon 3,723,469 - 4,531,764 1,660,699 449,604 - 10,365,536

Bilançodaki Kısa Pozisyon - (7,737,330) - - - (2,628,206) (10,365,536)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - - - - - -

Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - - - - -

Toplam Pozisyon 3,723,469 (7,737,330) 4,531,764 1,660,699 449,604 (2,628,206) -




54




Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:

Cari Dönem Sonu

Avro ABD Doları TL

% % %

Varlıklar:


Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (0.49) 0.02 16.34

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklar 1.86 4.55 15.64

Para Piyasalarından Alacaklar 0.97 0.26 15.31

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan

Finansal Varlıklar 0.59 4.96 16.07

Krediler 3.06 3.92 12.34

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 2.56 5.59 5.64

Yükümlülükler:

Bankalararası Mevduat - 0.20 13.51


Para Piyasalarına Borçlar 0.05 1.34 14.45


İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - -


Önceki Dönem Sonu

Avro ABD Doları TL

% % %

Varlıklar:


Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (0.30) 1.51 11.20

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklar 1.69 6.02 9.40

Para Piyasalarından Alacaklar - - 8.50


Finansal Varlıklar 1.01 5.48 -

Krediler 0.45 9.55 15.98

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 1.00 5.33 11.58

Yükümlülükler:

Bankalararası Mevduat 0.01 - 11.28


Para Piyasalarına Borçlar - - -


İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - 11.53





55




Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve

opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme

ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin

faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak


Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Banka’nın bankacılık hesapları olarak

tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde

oluşturulmakta ve yürütülmektedir.

Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi

bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri haftalık dönemlerde

gerçekleştirilmektedir.

Durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları

kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır.

Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu

sonuçlar desteklenmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi

Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle

Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal

limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle

orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır.

Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında


Para Birimi

Uygulanan Şok

(+/- x baz puan)

Kazançlar/

Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar –

Kayıplar/Özkaynaklar

1 TL (+) 500bp (250,673) %(7.51)

2 TL (-) 400bp 220,582 %6.61

3 ABD Doları (+) 200bp 4,602 %0.14

4 ABD Doları (-) 200bp (515) %(0.02)

5 Avro (+) 200bp 4,941 %0.15

6 Avro (-) 200bp 1,391 %0.04

Toplam (Negatif Şoklar İçin) 221,459 %6.63

Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (241,131) %(7.22)




56



VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

VIII. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir.

Banka’da likidite riskinin yönetimi; “Aktif Pasif Yönetimi Yönetmeliği” doğrultusunda, bilanço yönetimine ilişkin

stratejiler ile yasal yükümlülüklerin gerekleri de dikkate alınarak, cari piyasa koşullarının yanı sıra iktisadi ve finansal

konjonktüre ilişkin beklentiler çerçevesinde gerçekleştirilmektedir.

Ana Ortaklık Banka’nın başlıca fon kaynağını mevduat oluşturmaktadır. Piyasa koşulları gereği ortalama mevduat

vadesinin varlıklara kıyasla daha kısa olmasına karşın, kaynak teminine yönelik olarak yurt dışı kuruluşlardan kredi

temin edilmesi de söz konusu olmaktadır. Fonlama tarafında oluşabilecek yoğunlaşmaların Banka’nın likidite riski

profiline olumsuz etkide bulunmasını engellemek amacıyla mevduat ve mevduat dışı borçlanmada yoğunlaşma limitleri

aktif bir şekilde kullanılmaktadır.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların

Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” ile 2019 yılı itibarıyla toplamda %100, yabancı parada

%80 Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğü bulunmaktadır. İlgili yönetmelik çerçevesinde Likidite Karşılama

Oranı; yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

a. Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin

banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla

iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı likidite riskinin, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk

kapasitesi ile Banka’nın temel stratejilerine bağlı olarak ortaya çıkan risk iştahına uygun olması birincil önceliktir.

Banka’nın, likidite kaynaklarında yaşanabilecek büyük düzeydeki azalmalara karşı her durumda satılabilecek veya

rehnedilebilecek yeterli seviyede serbest likit varlık bulundurması esastır. Söz konusu likit varlıklardan oluşan likidite

tamponunun seviyesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite risk limitleri ile ifade edilen Banka’nın likidite risk

toleransıyla uyumlu olarak belirlenmektedir. Likidite durumunun gözden geçirilerek uygun likidite seviyesinin

belirlenmesi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler dâhilinde, gerekli fon kaynağının ve vade yapısının

belirlenmesi Banka’nın “Aktif Pasif Komitesi” (APKO) sorumluluğundadır.

b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları

arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk limitleri çerçevesinde likidite riski yönetiminin

sorumluluğu, Hazine Bölümü’ne aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin ölçülmesi ve raporlanması ise Risk

Yönetimi Bölümü’nün sorumluluğundadır. Banka likidite yönetimi ve fonlama stratejisi, düzenli olarak yapılan Aktif

Pasif Komitesi toplantılarında belirlenmektedir.




57



VIII. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere ana ortaklık bankanın

fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka’da etkin bir likidite riski yönetimi için Yönetim Kurulu “Likidite Riski Yönetimi Politikası”nı

onaylamıştır. Bankanın ana fonlama kaynağı mevduattır. Vade çeşitliliğini sağlamak için finansal kuruluşlardan

sağlanan krediler de kaynak olarak değerlendirilmektedir. Mevduat vadesi piyasa koşullarına uygun oluşmakla beraber,

yoğunlaşmanın kısa vadede olması sebebiyle çekirdek mevduat oranının olabildiğince yüksek tutulması

amaçlanmaktadır. Mevduat dışı kaynaklar ise uzun vadeli olması kaydıyla tercih edilmektedir.

ç. Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite

yönetimine ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan

Doları ve Avro’dan oluşmaktadır. Gerek yasal raporlamalar gerekse likidite riski yönetimine ilişkin raporlamalar

Banka’da tanımlanmış bütün döviz cinsleri bazında yapılabilmektedir.

d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

İlgili mevzuatta likit varlık olarak tanımlanmış olan varlıklar likidite riskinin yönetiminde vadeleri ve piyasa likidite

koşulları da göz önünde bulundurularak likidite yönetiminde risk azaltım unsuru olarak değerlendirilmektedir.

e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Ana Ortaklık Banka likidite riskinin içsel olarak ölçümünde likidite stres testlerinden faydalanılmaktadır. Söz konusu



Likidite riski kapsamında stres testleri İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) raporunda detayları

ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim Kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları BDDK ile

paylaşılmaktadır.

f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Ana Ortaklık Banka’da likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler “Likidite Riski Yönetimi Politikası”

kapsamında detaylandırılmıştır. İlgili politikada acil durum olarak tanımlanan olayların gerçekleşmesi durumunda

bankanın uygulayacağı aksiyon planı ile “Likidite Acil Durum Yönetim Ekibi”nin görev ve sorumlulukları

belirlenmiştir.




58




1. Konsolide likidite karşılama oranı

Grup likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite stres testlerinden faydalanmaktadır. Söz konusu yaklaşımda,

parametreleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite stres senaryolarında, Grup’un likit varlıklarının bir ay

içerisinde gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya konulmaktadır. Likidite yeterlilik

limitleri, gerek Türk Lirası gerekse yabancı parada Banka’nın likidite riski yönetimine özgü gereksinimler ve risk

toleransı göz önüne alınarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk

Yönetim Bölümü tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili riskin yönetiminden sorumlu

icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.


Uygulanmamış Toplam

Değer (*)


Uygulanmış Toplam

Değer (*)

Cari Dönem TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR


NAKİT ÇIKIŞLARI

Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 13,149,203 6,873,061 1,211,728 677,111


Düşük istikrarlı mevduat 11,085,346 6,662,190 1,108,535 666,567

Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan

teminatsız borçlar 8,680,883 5,255,037 4,018,236 2,283,399


Operasyonel olmayan mevduat 8,078,818 5,055,370 3,462,912 2,083,732


Teminatlı borçlar 81,413 81,413


Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama

yükümlülükleri 56,992 416,464 56,992 416,464


Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme

taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı

diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer

yükümlülükler 113,723 113,723

5,686 5,686

Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço

dışı borçlar 5,352,523 2,340,040

531,372 339,544


NAKİT GİRİŞLERİ

Teminatlı alacaklar 151,519 83,876 - -


Diğer nakit girişleri 80,105 1,861,784 80,105 1,861,784

TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 3,937,714 4,304,744

2,987,045 3,988,214


Değerler

TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

STOKU 4,466,572 3,577,920



(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması alınarak

hesaplanmıştır.

Cari dönem En yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama

TP+YP 188.71% 2 Aralık 2020 117.88% 30 Ekim 2020 155.10%

YP 506.59% 27 Kasım 2020 307.92% 12 Ekim 2020 378.15%




59




1. Konsolide likidite karşılama oranı (devamı)


Uygulanmamış Toplam

Değer (*)


Uygulanmış Toplam

Değer (*)

Önceki Dönem TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR


NAKİT ÇIKIŞLARI




Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan

teminatsız borçlar 5,410,142 1,624,896 2,881,604 811,647


Operasyonel olmayan mevduat 4,736,661 1,451,919 2,211,873 638,670


Teminatlı borçlar 73,359 73,359


Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama

yükümlülükleri 18,182 239,006 18,182 239,006


Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme

taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı

diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer

yükümlülükler 59,856 59,856 2,993 2,993

Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço

dışı borçlar 4,129,360 1,785,988 401,540 245,665


NAKİT GİRİŞLERİ - -

Teminatlı alacaklar 794,935 - - -


Diğer nakit girişleri 25,996 466,708 25,996 466,708



Değerler

TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

STOKU 3,196,367 2,082,976



(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması alınarak

hesaplanmıştır.

Önceki

dönem En yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama

TP+YP %200.69 22 Ekim 2019 %111.08 29 Kasım 2019 %149.11

YP %522.86 16 Ekim 2019 %290.58 29 Kasım 2019 %422.07


bulundurmasını amaçlamaktadır. Yüksek kaliteli likit varlıklar içerisinde nakit değerler, TCMB’de tutulan zorunlu

karşılıklar ve serbest menkul kıymetler oldukça önemli bir paya sahiptir. Öte yandan vadeli mevduatlar, türev işlemler,

bir aya kadar olan krediler ve gayri nakdi krediler net nakit giriş ve çıkışa ilişkin tutarsal hesaplamada önemli bilanço

kalemleridir. Dönemsel olarak tutarsal değişikliklerin geçişkenlik göstermesi karşılama oranını önemli ölçüde

etkilememektedir.




60




2. Konsolide likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar

a. Konsolide likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate

alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi


bulundurmasını amaçlamaktadır. Öte yandan vadeli mevduatlar, türev işlemler, bir aya kadar olan krediler ve gayri

nakdi krediler net nakit giriş ve çıkışa ilişkin tutarsal hesaplamada önemli bilanço kalemleridir. Dönemsel olarak

tutarsal değişikliklerin geçişkenlik göstermesi karşılama oranını önemli ölçüde etkilememektedir.

b. Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek kaliteli likit varlıklar, nakit değerler, merkez bankası, serbest menkul kıymetler, ters repo ve BİST-100’de

işlem gören hisse senetlerinden oluşmaktadır. Bankanın yüksek kaliteli likit varlıklarının %64’ü TCMB’de tutulan

hesaplar, %30’u serbest menkul kıymetlerden ve %6’sı ise nakit değerlerden oluşmaktadır.

c. Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Temel fonlama kaynakları içerisinde mevduatlar ve kullanılan krediler gibi teminatsız borçlanma kalemleri ile repo

işlemleri gibi teminatlı borçlanma kalemi en önemli yer tutmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile fon kaynaklarının %76’sı

mevduat, %5’i kullanılan krediler ve %19’u para piyasalarına borçlar oluşturmaktadır. Nakit çıkışlarının, %59’u

teminatsız borçlar, %25’i teminatlı borçlar ve %16’sı bilanço dışı borçlardan oluşmaktadır.

ç. Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev finansal araçlara ilişkin nakit akışları Yönetmelik hükümleri dikkate alınarak hesaplamaya dahil edilmektedir.

Grup, yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelebilecek değişimlerin teminat tamamlama

yükümlülüğü doğurduğu durumları göz önünde bulundurarak Yönetmelik hükümleri çerçevesinde nakit çıkışı

hesaplamaktadır.

d. Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

Bilanço tarihi itibarı ile Bankanın vadeli mevduatının %59’u gerçek kişi müşteriler, %4’ü perakende müşteriler,

%33’ü diğer kişi müşteriler ve %4’ü diğer mevduat hesaplarından oluşmaktadır.

e. Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı

ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan

likidite riski

Banka ve konsolide edilen ortaklıklar dikkate alındığında bu konuya ilişkin herhangi bir risk bulunmamaktadır.

f. Konsolide likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama

şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı

kalemlerine ilişkin bilgiler

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi

bulunmamaktadır.




61




Varlık ve yükümlülük kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve

Üzeri

Dağıtıla-

mayan(1) Toplam

Varlıklar:

Nakit Değerler (Kasa, Efektif

Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 2,188,831 3 341,420 - - - - 2,530,254

Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan Alacaklar 465,094 1,512,186 - - - - - 1,977,280 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar

veya Zarara Yansıtılan FV - - 85,708 67,706 4,297 2,382 - 160,093

Para Piyasalarından Alacaklar - 296,283 24,100 37,011 - - - 357,394


Finansal Varlıklar 24,703 - - 1,327,006 253,249 555,736 - 2,160,694

Krediler(3)(4)(5) - 1,924,537 3,233,770 9,046,436 2,800,536 124,686 505,069 17,635,034

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - - 413,226 1,105,388 2,614,719 90,921 - 4,224,254

Diğer Varlıklar - 496,812 152 4,999 50,516 263 687,319 1,240,061

Toplam Varlıklar 2,678,628 4,229,821 4,098,376 11,588,546 5,723,317 773,988 1,192,388 30,285,064

Yükümlülükler:

Bankalar Mevduatı 78 119,798 - - - - - 119,876

Diğer Mevduat 3,028,618 10,327,462 4,971,526 732,276 569,252 24,589 - 19,653,723

Alınan Krediler,2) - 543,142 229,884 354,499 191,564 - - 1,319,089

Para Piyasalarına Borçlar 233,040 4,416,713 209,355 - - - - 4,859,108

İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - -

Diğer Yükümlülükler 31,043 171,456 1,769 11,404 34,598 41,734 4,041,264 4,333,268

Toplam Yükümlülükler 3,292,779 15,578,571 5,412,534 1,098,179 795,414 66,323 4,041,264 30,285,064

Likidite Açığı (614,151) (11,348,750) (1,314,158) 10,490,367 4,927,903 707,665 (2,848,876) -

Önceki Dönem

Toplam Aktifler 1,297,452 5,804,125 3,067,208 6,553,409 2,401,362 519,431 1,189,558 20,832,545

Toplam Pasifler 1,699,538 9,830,524 3,821,477 1,398,168 518,894 70,356 3,493,588 20,832,545

Net Likidite Açığı (402,086) (4,026,399) (754,269) 5,155,241 1,882,468 449,075 (2,304,030) -

(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan

varlıklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. Bilançoyu oluşturan yükümlülük hesaplarından karşılıklar ve özkaynaklar kalemlerini içermektedir.

(2) Faktoring borçlarını da içermektedir. (3) Faktoring alacaklarını da içermektedir. (4) Donuk alacakların neti krediler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. (5) Beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlerin üzerinden net olarak gösterilmiştir.




62




Alım-satım amaçlı türev finansal araçların vade dağılımı

Grup’un gerçekleştirdiği türev finansal araçlar; vadeli alım satım, swap ve opsiyon işlemlerini içermektedir. Aşağıdaki

tablo, türev finansal araçların nominal tutarlarının vadeye göre dağılımını göstermektedir. Türev araçların nominal

tutarları, türev işleme konu varlığın, gösterge faiz oranının ya da endeksin tutarı olup türev işlemin değerindeki

değişikliğin ölçülmesine baz oluşturmaktadır. Türev araçların nominal tutarları yıl sonu itibarıyla var olan işlemlerin

hacimlerini göstermekte olup herhangi bir şekilde kredi riskini veya piyasa riskini yansıtmamaktadır.

Alım satım amaçlı türev finansal araçlar (sözleşme üzerinde belirtilen tutarlar itibarıyla)

Cari Dönem Sonu

1 Aya


5 Yıl ve

Üzeri Toplam



Swap Para Alım İşlemleri 1,839,596 624,485 178,481 678,919 188,215 3,509,696

Swap Para Satım İşlemleri 1,860,711 670,778 169,932 641,347 169,674 3,512,442

Swap Faiz Alım İşlemleri 54,750 1,177,252 470,000 - - 1,702,002

Swap Faiz Satım İşlemleri 62,097 1,225,238 470,000 - - 1,757,335



Toplam 5,250,075 4,727,418 2,944,344 1,320,266 357,889 14,599,992

Önceki Dönem Sonu

1 Aya


5 Yıl ve

Üzeri Toplam



Swap Para Alım İşlemleri 1,701,213 937,780 279,527 370,989 - 3,289,509

Swap Para Satım İşlemleri 1,722,956 969,971 288,421 381,827 - 3,363,175

Swap Faiz Alım İşlemleri 33,311 453,058 99,932 275,268 157,042 1,018,611

Swap Faiz Satım İşlemleri 33,311 452,338 99,932 275,218 157,042 1,017,841



Toplam 4,956,738 3,870,494 1,639,867 1,303,302 314,084 12,084,485

Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler

Banka, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”in (“Tebliğ”) 34’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların

volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi

riski azaltımı yapmaktadır.

Kredi riski azaltımında, nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları

kullanılmaktadır.

Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37’inci maddesinde

belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır.




63



IX. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Grup’un “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış

olduğu konsolide kaldıraç oranı % 8.61 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2019: %11.31). Cari dönem kaldıraç oranının,

önceki döneme göre azalmasının başlıca nedeni ana sermayedeki artış oranının toplam risk ağırlıklı tutarların artış

oranından az olmasıdır. Yönetmelikte asgari kaldıraç oranı %3 olarak belirlenmiştir.

Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosu’nda yer alan tutarların üç aylık ortalaması kullanarak hesaplanmıştır.


Bilanço içi varlıklar

Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 31,302,050 20,133,526

Ana sermayeden indirilen varlıklar (22,428) (17,293)

Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı 31,279,622 20,116,233

Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevleri

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 204,914 100,461

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 63,205 60,030

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı 268,119 160,491

Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemleri

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç) 905,386 1,370,956

Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı 905,386 1,370,956

Bilanço Dışı İşlemler

Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 4,758,356 3,117,965

Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı - -

Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı 4,758,356 3,117,965

Sermaye ve Toplam Risk

Ana sermaye 3,201,257 2,801,357

Toplam risk tutarı 37,211,483 24,765,645

Kaldıraç oranı 8.61 11.31




64



X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar

Risk ağırlıklı tutarlar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 Sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye

Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 6 Eylül 2014 tarihli ve 29111 sayılı Resmî

Gazete’de yayımlanan “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” hükümleri çerçevesinde hesaplanmış, kredi

ve piyasa riski için standart yaklaşım operasyonel risk için temel gösterge yaklaşımı kullanılmıştır. Cari dönem ile

önceki dönem arasındaki fark bilanço büyüklüğündeki artıştan kaynaklanmıştır.

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

Asgari sermaye

yükümlülüğü Risk Ağırlıklı Tutarlar

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 31 Aralık 2020

1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 19,309,644 16,484,305 1,544,772

2 Standart yaklaşım 19,309,644 16,484,305 1,544,772

3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

4 Karşı taraf kredi riski 212,734 112,219 17,019

5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 212,734 112,219 17,019

6 İçsel model yöntemi - - -

7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller

yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi

pozisyonları - - -

8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -

9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -

10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı

yöntemi - - -

11 Takas riski - - -

12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme

pozisyonları - - -

13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

14 İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı - - -

15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü

yaklaşımı - - -

16 Piyasa riski 1,331,787 1,052,075 106,543

17 Standart yaklaşım 1,331,787 1,052,075 106,543

18 İçsel model yaklaşımları - - -

19 Operasyonel Risk 2,175,957 1,735,583 174,077

20 Temel gösterge yaklaşımı 2,175,957 1,735,583 174,077

21 Standart yaklaşım - - -

22 İleri ölçüm yaklaşımı - - -

23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar

(%250 risk ağırlığına tabi) - - -

24 En düşük değer ayarlamaları - - -

25 Toplam (1+4+7+8+9+10+16+19+23+24) 23,030,122 19,384,182 1,842,411




65



X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide kredi riski açıklamaları

a. Varlıkların kredi kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal

tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt

tutarı Karşılıklar/

amortisman ve


Net değer

(a+b-c) Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş

1 Krediler 1,333,579 17,313,470 (926,306) 17,720,743

2 Borçlanma araçları - 6,505,880 (46,549) 6,459,331

3 Bilanço dışı alacaklar - 8,579,889 (5,175) 8,574,714

4 Toplam 1,333,579 32,399,239 (978,030) 32,754,788

b. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 1,383,738

2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 255,850

3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar 306,847

4 Aktiften silinen tutarlar 1,568

5 Diğer değişimler 2,406

6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-

4±5) 1,333,579

c. Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış

Teminatsız

alacaklar:

TMS

uyarınca

değerlenmiş

tutar

Teminat

ile

korunan

alacaklar

Teminat ile

korunan

alacakların

teminatlı

kısımları

Finansal

garantiler

ile

korunan

alacaklar

Finansal

garantiler ile

korunan

alacakların

teminatlı

kısımları

Kredi

türevleri

ile

korunan

alacaklar

Kredi

türevleri ile

korunan

alacakların

teminatlı

kısımları

1 Krediler 9,348,975 7,958,830 7,958,830 - - - -

2 Borçlanma araçları - 6,459,331 6,459,331 - - - -

3 Toplam 9,348,975 14,418,161 14,418,161 - - - -

4 Temerrüde düşmüş 55,645 1,277,934 724,612 - - - -




66




Konsolide kredi riski açıklamaları (devamı)

d. Standart Yaklaşım-Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Kredi dönüşüm oranı ve kredi

riski azaltımından önce alacak

tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve kredi

riski azaltımından sonra

alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk

ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları

Bilanço içi

tutar

Bilanço dışı

tutar

Bilanço

içi tutar

Bilanço dışı

tutar

Risk ağırlıklı

tutar

Risk ağırlıklı

tutar

yoğunluğu

(%)

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 6,773,034 - 6,787,358 - 25,072 0%

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel

yönetimlerden alacaklar - - - - - -

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar - - - - - -

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından


5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 3,114,312 1,635,239 3,114,312 507,379 1,427,360 39%

7 Kurumsal alacaklar 10,012,320 4,352,899 9,629,745 3,160,636 12,237,588 96%

8 Perakende alacaklar 3,865,366 2,048,122 3,713,722 835,239 3,411,721 75%

9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 158,588 34,881 158,588 16,938 61,434 35%

10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 1,058,551 120,090 1,058,551 60,197 735,877 66%

11 Tahsili gecikmiş alacaklar 569,792 - 569,715 - 556,871 98%

12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş


13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -

14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa

vadeli kurumsal alacaklar - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - -

16 Diğer alacaklar 1,399,065 - 1,399,065 - 853,721 61%

17 Hisse senedi yatırımları - - - - - -

18 Toplam 26,951,028 8,191,231 26,431,056 4,580,389 19,309,644 62%




67




Konsolide kredi riski açıklamaları (devamı)

e. Standart Yaklaşım-Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı* %0

%20

Derecelen-

dirilmemiş

%50

%50

Derecelen-


Toplam risk

tutarı (KDO

ve KRA

sonrası)

%35

Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlan-

dırılanlar

Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 6,737,213 - - 50,145 - - - - 6,787,358

Bölgesel yönetimlerden veya yerel

yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından

alacaklar - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - Bankalardan ve aracı kurumlardan

alacaklar - 1,278,554 - - 2,342,976 - 161 - 3,621,691

Kurumsal alacaklar - 96,070 - - 951,875 - 11,742,436 - 12,790,381

Perakende alacaklar - - - - - 4,548,961 - - 4,548,961

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - - 175,526 - - - - - 175,526

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - - - -

765,742 - 353,006 - 1,118,748

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 126,782 - 341,839 101,094 569,715 Kurulca riski yüksek belirlenmiş

alacaklar - - - - - - - - -


Bankalardan ve aracı kurumlardan

olan kısa vadeli alacaklar ile kısa

vadeli kurumsal alacaklar - -

- - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki

yatırımlar - - - - - - - - -


Diğer alacaklar 545,344 - - - - - 853,721 - 1,399,065

Toplam 7,282,557 1,374,624 175,526 50,145 4,187,375 4,548,961 13,291,163 101,094 31,011,445




68




Konsolide karşı taraf kredi riski (KKR) açıklamaları

a. KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Yenileme

maliyeti

Potansiyel

kredi riski

tutarı EBPRT

EBPRT Yasal

risk tutarının

hesaplanması

için kullanılan

alfa

Kredi riski

azaltımı

sonrası risk

tutarı

Risk

ağırlıklı

tutarlar

1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 178,897 69,969 14 248,866 147,705

2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo

işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun

işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - -

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç

verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun

işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - -

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem – (repo

işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç

verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

4,281,455 53,834

5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç

verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun

işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için

riske maruz değer - -

6 Toplam 201,539

b. Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için konsolide sermaye yükümlülüğü

Risk tutarı (Kredi riski azaltımı

teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin

toplam tutarı - -

1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) -

2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) -

3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin

toplam tutarı 248,866 16,852 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 248,866 16,852

Repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri ile türev işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplanmaktadır.

Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine

İlişkin Yönetmelik” Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Türev

işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır.

Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise

sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.




69




Konsolide karşı taraf kredi riski (KKR) açıklamaları (devamı)

c. Standart yaklaşım – risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR

Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer

Toplam

Kredi Riski

Merkezi yönetimlerden ve merkez

bankalarından alacaklar 4,161,334 - - - - - - - 4,161,334 Bölgesel veya yerel yönetimlerden

alacaklar - - - - - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından

alacaklar - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 82,721 191,122 - - - 365 274,208

Kurumsal alacaklar - - 75 1,176 - 75,346 - - 76,597

Perakende alacaklar - - - - 17,958 - - 224 18,182 Gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen

alacaklar - - - - - - - - -


Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Kısa vadeli kredi derecelendirmesi

bulunan bankalar ve aracı kurumlardan

alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki

yatırımlar - - - - - - - - -


Diğer alacaklar - - - - - - - - -

Diğer varlıklar - - - - - - - - -

Toplam 4,161,334 - 82,796 192,298 17,958 75,346 - 589 4,530,321

d. KKR için kullanılan teminatlar

Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları

Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan

teminatlar

Verilen

teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış

Nakit – yerli para - - - - 4,218,413 277,767

Nakit – yabancı para - - - - 408,479 -

Devlet tahvil/bono - yerli - - - - - -

Devlet tahvil/bono - diğer - - - - - -

Kamu kurum tahvil/bono - - - - - -

Kurumsal tahvil/bono - - - - - -

Hisse senedi - - - - - -

Diğer teminat - - - - - -

Toplam - - - - 4,626,892 277,767




70





e. Merkezi karşı taraf olan (MKT) riskler

KRA Sonrası Risk

Tutarı RAT

1 Nitelikli MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler 849

2 MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve

garanti fonu tutarı hariç) - -

3 (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar - -

4 (ii) Diğer türev finansal araçlar 222 28

5 (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve

menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri 903 13

6 (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları - -

7 Ayrılmış başlangıç teminatı -

8 Ayrılmamış başlangıç teminatı - -

9 Ödenmiş garanti fonu tutarı 5,661 708

10 Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü - -

11 Nitelikli olmayan MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler -

12 MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve

garanti fonu tutarı hariç) - -

13 (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar - -

14 (ii) Diğer türev finansal araçlar - -

15 (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul

kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri - -

16 (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları - -

17 Ayrılmış başlangıç teminatı -

18 Ayrılmamış başlangıç teminatı - -

19 Ödenmiş garanti fonu tutarı - -

20 Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü - -




71


(devamı)



f. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

Finansal

tablolarda

raporlanan

TMS

uyarınca

değerlenmiş

tutar

Kredi

riskine tabi

Karşı taraf

kredi

riskine tabi

Piyasa

riskine

tabi

Özkaynak

hesaplama-

sında

dikkate

alınan

Sermaye

yükümlülü

ğüne tabi

olmayan

veya

sermayede

n indirilen

Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 4,864,928 4,864,928 - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara

Yansıtılan Finansal Varlıklar 160,093 - 160,093 - -


Varlıklar 2,160,694 - 2,160,694 - - -

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 4,226,377 - 4,226,377 - - -

Türev Finansal Varlıklar 161,245 - 161,245 - - -

Donuk Finansal Varlıklar 1,333,579 - 1,333,579 - - -

Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1,484 - - - 1,484 -

Krediler (Net) 17,078,737 17,078,737 - - - -

Krediler 18,001,026 18,001,026 - - - -

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

Faktoring Alacakları 554,650 - - - - -

Donuk Alacaklar 1,333,579 1,333,579 - - - -

Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 922,765 922,765 - - - -

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) 258,828 258,828 - - - -

Ortaklık Yatırımları - - - - - -

Maddi Duran Varlıklar (Net) 332,898 332,898 - - - -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 16,167 - - - 16,167 -

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net) - - - - - -

Cari Vergi Varlığı 8,246 - - - - -

Ertelenmiş Vergi Varlığı 53,932 53,932 - - - -

Diğer Aktifler 408,745 408,745 - - - -

Varlıklar Toplamı 30,285,064 20,741,724 6,548,316 160,093 14,683 -

Yükümlülükler

Mevduat 19,773,599 - - - - 19,773,599

Alınan Krediler 1,319,089 - - - - 1,319,089

Para Piyasalarına Borçlar 4,859,108 - 4,859,108 - - -

İhraç Edilen Menkul Kıymetler(Net) - - - - - -

Fonlar - - - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler - - - - - -

Türev Finansal Yükümlülükler 202,492 - - - - 202,492

Faktoring Yükümlülükleri 134 - - - - -

Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler 86,198 - 86,198 - - -

Karşılıklar 85,283 - - - - 85,283

Cari Vergi Borcu 72,417 - - 72,417

Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan

Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları (Net) - - - - - -

Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - -

Diğer Yükümlülükler 657,789 - - - - 657,789

Özkaynaklar 3,228,955 - - - 3,228,955 -

Yükümlülükler Toplamı 30,285,064 - 4,945,306 - 3,228,955 22,110,669




72


(devamı)



g. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana

kaynakları

Toplam

Kredi riskine

tabi

Menkul

kıymetleştirme

pozisyonları

Karşı taraf

kredi riskine

tabi

Piyasa

riskine tabi


varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş

tutarları 34,967,562 27,854,237 - 4,878,246 2,235,079


yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları - - - - -


toplam net tutar 34,967,562 27,854,237 - 4,878,246 2,235,079

4 Bilanço dışı tutarlar 24,209,816 8,546,538 - 15,663,278 -

5 Değerleme farkları - - - - -

6 Farklı netleştirme kurallarından

kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar

dışındaki) - - - - -

7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - - - -

8 Kurum’un uygulamalarından


9 Risk tutarları 59,177,378 36,400,775 - 20,541,524 2,235,079

XI. Konsolide Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Kayıtlı Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Finansal Varlıklar

Para Piyasalarından Alacaklar 357,394 1,433,685 357,394 1,433,685

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 1,977,572 1,547,691 1,978,763 1,547,691


Yansıtılan Finansal Varlıklar 2,160,694 749,337 2,160,694 749,337

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 4,224,730 549,212 4,235,220 562,306

Krediler 17,287,101 13,405,449 16,584,931 12,912,600

Finansal Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 115,909 220,598 119,876 220,091

Diğer Mevduat 19,653,723 15,511,126 19,496,906 15,394,566

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,319,222 686,117 1,319,222 686,117

Para Piyasalarına Borçlar 4,859,108 531,484 4,859,108 531,484

İhraç Edilen Menkul Değerler - 226,921 - 226,921

Muhtelif Borçlar 227,118 146,475 227,118 146,475

Para piyasalarından alacaklar, bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar, diğer mali kuruluşlardan sağlanan

fonlar, para piyasalarına borçlar, ihraç edilen menkul değerler ve muhtelif borçların kısa vadeli olmalarından dolayı,

gerçeğe uygun değer, defter değerini ifade etmektedir.

Sabit faizli uzun vadeli kullandırılan krediler için gerçeğe uygun değer, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki

nakit akışlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Kısa vadeli diğer kredilerin gerçeğe uygun değerleri defter

değerini ifade etmektedir. Değişken faizli kredilerin kayıtlı değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir. Diğer

varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını

ifade etmektedir.

Bankalar mevduatı ve diğer mevduat için gerçeğe uygun değer, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit

akışlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır.

Gösterim amaçlı sunulan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa

fiyatları üzerinden belirlenmiş olup gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Seviye 2 olarak belirlenmiştir.




73


(devamı)


(devamı)

Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma

“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek

gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir

sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin

gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız

kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Grup’un piyasa

tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayrım, genel olarak aşağıdaki

sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.”

1’inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

2’nci Seviye: 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan

(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

3’üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler

(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını

gerektirmektedir.

Finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, Banka bilançosunda maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılan

gayrimenkulleri gerçeğe uygun değeri ile hesaplarına almaktadır. Söz konusu gerçeğe uygun değerin

belirlenmesinde seviye 3 girdileri kullanılmaktadır.

Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer

sınıflandırması aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2020





Diğer Finansal Varlıklar - 6 - 6




Varlıklar:

Devlet Borçlanma Senetleri 2,048,416 - - 2,048,416



Toplam Finansal Varlıklar 2,122,795 265,710 93,527 2,482,032


Yükümlülükler:



Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler kaleminde izlenen Ojer Telekomünikasyon A.Ş.’ye

(OTAŞ) ait kredinin değerleme yöntemine ilişkin açıklamalar V-I-6 nolu dipnotta sunulmaktadır.

Banka, sermayede payı temsil eden gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların

maliyetlerinin, ilgili varlıkların gerçeğe uygun değerlerini en iyi şekilde yansıttığını değerlendirmiştir. İlgili

varlıkların, gerçeğe uygun değer seviyesi Seviye 3 olarak belirlenmiştir.




74


(devamı)


(devamı)

Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma (devamı)

31 Aralık 2019








Varlıklar:




- 138,310 - 138,310

Toplam Finansal Varlıklar 596,575 238,016 76,759 911,350


Yükümlülükler:



Aşağıdaki tabloda 3. seviyedeki finansal varlıkların hareket tablosuna yer verilmiştir.

Cari Dönem

Önceki dönem sonu bakiyesi 76,759

Alışlar -

İtfa/Satış -

Değerleme Farkı 16,768

Transferler -

Dönem sonu bakiyesi 93,527




75


(devamı)

XII. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, perakende bankacılık ve yatırım

bankacılığı iş kollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat,

biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut

kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri,

Eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval

kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi

tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Ana Ortaklık Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit

yönetimi, finansal kiralama aracılığı, faktoring aracılığı, sigorta aracılığı, kredi kartları ve diğer bankacılık ürünlerinden

oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap

verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.

Ana Ortaklık Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili

mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı

merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet

sunmaktadır.

Bireysel bankacılık müşterileri, Ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş

bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık

kanallarından karşılanmaktadır.


Önceki dönem bilgileri bilanço kalemleri için önceki yıl sonu, gelir/gider kalemleri için önceki yıl aynı dönem

itibariyle sunulmaktadır.

Cari Dönem

Kurumsal Ticari ve İşletme

Bankacılığı

Perakende

Bankacılık Diğer(**)

Toplam

Faaliyet

Kurumsal Ticari ve İşletme Bankacılığı

Faaliyet Geliri 504,716 76,409 747,262 1,328,387

Diğer - - - -

Faaliyet Geliri 504,716 76,409 747,262 1,328,387

Faaliyet Gideri - - (810,180) (810,180)

Vergi Öncesi Kar 504,716 76,409 (62,918) 518,207

Vergi Karşılığı - - (101,326) (101,326)



İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - -



Özkaynaklar - - 3,228,955 3,228,955


(*) Banka, 10 Ağustos 2020 tarihinden itibaren üç ana faaliyet bölümü olan kurumsal ticari ve işletme bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine alanlarında

faaliyetlerini yürütmektedir. Perakende bankacılık, bireysel segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta

olmak üzere çeşitli ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal ticari ve işletme bankacılık müşterilerine kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret

finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi ticari bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz

işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyetleri içermektedir.

(**) Hazine faaliyetleri dahildir.




76



XII. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (devamı)


Önceki Dönem

Kurumsal Ticari ve

İşletme Bankacılığı

Perakende

Bankacılık

Hazine

&Diğer Toplam Faaliyet

Faaliyet Geliri 473,948 80,498 576,015 1,130,461

Diğer - - - -

Faaliyet Geliri 473,948 80,498 576,015 1,130,461

Faaliyet Gideri - - (740,757) (740,757)

Vergi Öncesi Kar 473,948 80,498 (164,742) 389,704

Vergi Karşılığı - - (80,547) (80,547)


Bölüm Varlıkları

10,960,311 78,295 9,793,939 20,832,545

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - -

Toplam Varlıklar

10,960,311 78,295 9,793,939 20,832,545


Özkaynaklar - - 2,780,855 2,780,855


(*) Banka, dört ana faaliyet bölümü olan ticari ve işletme bankacılığı, perakende bankacılık, tarım bankacılığı ve hazine alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir.

Perakende bankacılık, bireysel segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli

ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Ticari ve işletme bankacılık müşterilerine kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, gayrinakdi kredi,

döviz işlemleri gibi ticari bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Tarım bankacılığı müşterilerine kredi, mevduat, gayrinakdi kredi gibi işlemleri kapsayacak şekilde

hizmet vermektedir. Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyetleri

içermektedir.




77

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE

DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun varlık kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Kasa/Efektif 49,094 303,188 63,812 98,080

TCMB 80 - 37 -

Diğer(1) 346,653 1,831,239 84,929 904,504

Toplam 395,827 2,134,427 148,778 1,002,584

(1) Zorunlu karşılıkları içermektedir.

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk

parası yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, vadelerine göre %1.0-%6.0 aralığında (31 Aralık 2019: %1.0-

%2.0), yabancı para yükümlülükler için ise vadelerine göre %5.0-%21.0 aralığında (31 Aralık 2019: %5.0-%21.0)

belirlenmiştir.

TCMB hesabına ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 80 - 37 -

Vadeli Serbest Hesap - - - -

Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -

Toplam 80 - 37 -



TP YP TP YP

Bankalar 152,977 1,825,786 284,521 1,263,170

Yurt İçi 152,977 6 284,521 490,230

Yurt Dışı - 1,825,780 - 772,940

Toplam 152,977 1,825,786 284,521 1,263,170

Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Serbest Tutar

Serbest

Olmayan Tutar Serbest Tutar

Serbest

Olmayan Tutar

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem

AB Ülkeleri 1,419,963 - 666,305 14,673

ABD, Kanada 225,329 - 86,062 -

OECD Ülkeleri 180,323 - 5,867 -

Diğer 165 - 33 -

Toplam 1,825,780 - 758,267 14,673

Yurt dışı bankalar hesabı içerisinde yurt dışı kredi teminatı, opsiyon ve swap işlemleri karşılığında teminat

bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır TL).




78


DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun varlık kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar(devamı)

3. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerlere ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara

ilişkin bilgiler


Repo işlemlerine konu olan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2020 itibariyle 23,940 TL’dir (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerlere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Devlet Borçlanma Senetleri 65,417 8,962 9 5,162

Sermayede Payı Temsil Eden Menkul

Değerler - - - -


Toplam 65,417 94,676 9 74,102

Diğer Finansal Varlıklar içinde Akbank 6 TL tutarında tahviller ve Türk Telekomünikasyon A.Ş.'nin (Türk

Telekom) ana hissedarı olan Ojer Telekomünikasyon A.Ş.’ye (OTAŞ) kullandırılan ve daha sonra Türkiye

Cumhuriyeti’nde kurulmuş özel amaçlı bir şirket tarafından devralınan 85,708 TL tutarındaki krediyi içermektedir.




79



I. Konsolide bilançonun varlık kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler




Borsada İşlem Gören 2,142,084 745,734


Hisse Senetleri 24,704 19,623

Borsada İşlem Gören - -


Değer Azalma Karşılığı (-) 43,912 46,375

Toplam 2,160,694 749,337

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan

repo işlemlerine konu olanlar 1,109,261 (31 Aralık 2019: 51,938 TL).

Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklarına ilişkin hareket

tablosu


TP YP TP YP

Dönem Başındaki Değer 7,819 741,517 5,057 751,737

Yıl İçindeki Alımlar 1,260,905 - 2,762 115,043

Transferler (Portföy Değişikliği)(*) - - - -

Satımlar - - - (173,407)

Borsa Değerleme Farkı (DAF) - - - -

İtfa - (72,947) - (58,835)

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - 180,550 - 65,946

Reeskont ve Anapara İtfa Payı 28,282 1,190 - 37,425

Değer Artış/Azalış - 13,378 - 3,609

Dönem Sonu 1,297,006 863,688 7,819 741,518

5. Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

Türev Finansal Varlıklar


TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 27,836 1,148 9,634 262

Swap İşlemleri 36,803 62,348 59,608 7,346


Opsiyonlar 25,248 7,862 4,315 6,737

Diğer - - - -

Toplam 89,887 71,358 73,557 14,345




80




6. Kredilere ilişkin açıklamalar

Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler


Nakdi Gayri Nakdi Nakdi Gayri Nakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan

Krediler 34,952 197,758 80,444 164,251

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 34,887 197,758 80,326 164,251

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 65 - 118 -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı

Krediler 136,184 901 100,029 903

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 4,965 - 4,169 -

Toplam 176,101 198,659 184,642 165,154

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler

Cari Dönem

Net Defter Değeri

Önceki Dönem

Net Defter Değeri

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler(*) 85,708 68,940

(*) Türk Telekomünikasyon A.Ş.'nin (Türk Telekom) ana hissedarı olan Ojer Telekomünikasyon A.Ş.’ye (OTAŞ) kredi sözleşmeleri tahtında

sağlanmış borçların yeniden yapılandırılması için tüm kredi veren taraflar arasında mutabakata varılmış ve Türkiye Cumhuriyeti’nde

kurulmuş özel amaçlı bir şirket tarafından devralınarak işlem tamamlanmıştır. Özel amaçlı şirkete kullandırılan krediyi içermektedir. İlgili

kredi TFRS 9 kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar” altında “Diğer finansal varlıklar” içerisinde

“Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler” olarak izlenmektedir. Bu kredinin gerçeğe uygun değeri bağımsız değerleme şirketi

tarafından farklı metodolojiler dikkate alınarak (indirgenmiş nakit akımları, emsal pazar çarpanları, aynı sektördeki benzer işlem çarpanları vb.) belirlenmektedir. Değerleme çalışmasında dikkate alınan değerleme teknikleri ve temel varsayımlardaki olası değişiklikler ilgili varlığın

defter değerini etkileyebileceği için Seviye 3 olarak sınıflandırılmıştır.

Söz konusu değerleme çalışmasında yer alan değerleme yöntemleri ve temel varsayımlardaki olası değişiklikler, ilgili varlığın taşınan değerini etkileyebilmektedir. İndirgenmiş nakit akımı metodu için, gözlemlenebilir olmayan girdiler; faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (FAVÖK),

büyüme oranı ve ağırlıklı ortalama sermaye maliyetidir. FAVÖK, büyüme oranındaki artış, ilgili varlığın gerçeğe uygun değerini arttıracak;

ağırlıklı ortalama sermaye maliyetindeki bir artış ise, ilgili varlığın gerçeğe uygun değerini azaltacaktır. Benzer piyasa çarpanları ve aynı sektörde gerçekleşen benzer işlem çarpanları ise, varlıkları fiyatlandırmada kullanılan temel oranlardır. Aynı sektörde gerçekleşen benzer

işlem çarpanları, coğrafi konum, endüstri, büyüklük, hedef pazar ve diğer faktörler dikkate alınarak seçilen gerçekleşen benzer işlemlere

dayandırılmıştır. Benzer piyasa çarpanları ise, şirketlerin işletme değerlerinin, ilgili FAVÖK tutarına bölünmesi ile elde edilmiştir. Bahsedilen çarpanlardaki artış, ilgili varlığın gerçeğe uygun değerini artıracak; söz konusu çarpanlardaki azalış ise varlığın gerçeğe uygun değerinde

azalışa sebep olacaktır.

Bankanın payı % 0.37 olup hisse adedi 1,468,584,763 dir. Hisselerin nominal tutarı 14,686 TL ( Değer düşüş sonrası net değeri 0 TL ) olup cari dönemde V.I.17 nolu dipnotta açıklandığı üzere, satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflanmış, finansal varlığın üzerinde

gösterilen değerleme farkları ise satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar değer düşüş karşılığı olarak sınıflanmıştır




81





İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler

Cari Dönem

Standart Nitelikli

Krediler

Yakın İzlemedeki Krediler

Nakdi Krediler

Yeniden

Yapılandırma

Kapsamında Yer

Almayanlar

Yeniden Yapılandırılanlar

Sözleşme

Koşullarında

Değişiklik

Yeniden

Finansman

İhtisas Dışı Krediler 15,477,301 183,062 733,034 -

İşletme Kredileri - - - -

İhracat Kredileri 1,406,187 755 - -

İthalat Kredileri - - - -

Mali Kesime Verilen

Krediler 2,950,846 68 230 -

Tüketici Kredileri 89,984 6,907 1,707 -

Kredi Kartları 67,085 424 - -

Diğer 10,963,199 174,908 731,097 -

İhtisas Kredileri 190,388 2,849 91,869 -


Toplam 15,667,689 185,911 824,903 -


Standart

Nitelikli

Krediler

Yakın

İzlemedeki

Krediler

Standart

Nitelikli

Krediler

Yakın

İzlemedeki

Krediler

12 Aylık Beklenen Zarar karşılığı 46,706 - 53,398 -

Kredi Riskinde Önemli Artış - 64,041 - 60,647

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Standart Nitelikli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar

Krediler ve

Diğer

Alacaklar

Sözleşme

Koşullarında

Değişiklik

Yapılanlar

Krediler ve

Diğer

Alacaklar

Sözleşme

Koşullarında

Değişiklik

Yapılanlar

Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar


İhtisas Kredileri 189,134 - 2,830 59,999

Diğer Alacaklar

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer

Alacaklar


İhtisas Kredileri 1,254 - 19 31,870

Diğer Alacaklar

Toplam 15,753,397 - 460,717 550,097




82





Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Kısa Vadeli

Orta ve Uzun

Vadeli Toplam


Konut Kredisi 16 46,304 46,320

Taşıt Kredisi 74 3,231 3,305


Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 976 976

Konut Kredisi - 976 976



Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Taksitli 2,452 - 2,452

Taksitsiz 8,159 - 8,159


Taksitli - - -

Taksitsiz 15 - 15


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - 39 39

Konut Kredisi - - -



Diğer - 39 39


Taksitli 549 - 549

Taksitsiz 1,492 - 1,492

Personel Kredi Kartları-YP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -



Toplam 34,555 76,710 111,265




83





Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki dönem Kısa Vadeli

Orta ve Uzun

Vadeli Toplam



Taşıt Kredisi - 666 666


Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 1,333 1,333




Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Taksitli 2,420 - 2,420

Taksitsiz 8,166 - 8,166


Taksitli - - -

Taksitsiz 69 - 69


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredileri-YP 76 12 88

Konut Kredisi - - -


İhtiyaç Kredisi 76 12 88

Diğer - - -


Taksitli 655 - 655

Taksitsiz 1,474 - 1,474

Personel Kredi Kartları-YP 49 - 49

Taksitli - - - -

Taksitsiz 49 - 49



Toplam 30,529 95,822 126,351




84





Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam



Taşıt Kredileri 11,295 195,380 206,675


Diğer - - -



Taşıt Kredileri - 82 82


Diğer - - -





Diğer - - -


Taksitli 16,165 - 16,165

Taksitsiz 38,677 - 38,677

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -



Toplam 669,298 2,281,551 2,950,849

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam



Taşıt Kredileri 1,423 34,989 36,412


Diğer - - -



Taşıt Kredileri - 6,679 6,679


Diğer - - -





Diğer - - -


Taksitli 8,650 - 8,650

Taksitsiz 35,920 - 35,920

Kurumsal Kredi Kartları-YP 21 - 21

Taksitli - - -

Taksitsiz 21 - 21



Toplam 166,810 1,896,858 2,063,668




85





Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı


Kamu 219,922 599,082

Özel(*) 16,544,289 12,875,307

Toplam 16,764,211 13,474,389


Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı


Yurt İçi Krediler(*) 15,036,690 12,370,583

Yurt Dışı Krediler 1,727,521 1,103,806

Toplam 16,764,211 13,474,389


Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 7,917 85,504

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 50,768 128,837

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 751,211 568,689

Toplam 809,896 783,030

Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve


III. Grup: IV. Grup: V. Grup


Krediler

Tahsili Şüpheli

Krediler


Krediler

Cari Dönem

Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar 327 5,300 123,053

Yeniden Yapılandırılan Krediler 327 5,300 123,053

Önceki Dönem

Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar 2,417 18,657 4,101

Yeniden Yapılandırılan Krediler 2,417 18,657 4,101




86





Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net)

Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve


Bulunmamaktadır.

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem



Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar

Niteliğindeki

Krediler ve Diğer

Alacaklar






Aktiften Silinen (-) 1,568 - -

Kurumsal Ticari Krediler 1,564 - -

Bireysel Krediler - - -

Kredi Kartları 4 - -

Diğer - - - Kur Farkı - 2,406 -

Dönem Sonu Bakiyesi 14,889 111,675 1,207,015

Özel Karşılık (-) 7,917 50,768 751,211


Önceki Dönem



Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar

Niteliğindeki

Krediler ve Diğer

Alacaklar






Aktiften Silinen (-)(*) 262 224 3,488

Kurumsal Ticari Krediler 262 224 1,195

Bireysel Krediler - - 2,293

Kredi Kartları - - -

Diğer - - -


Özel Karşılık (-) 85,504 128,837 568,689


(*) Türk Telekomünikasyon A.Ş.'nin (Türk Telekom) ana hissedarı olan Ojer Telekomünikasyon A.Ş.'ye (OTAŞ) önceki yıllarda

kullandırılmış olan kredinin 2018 yılı içerisinde özel amaçlı bir şirkete devri öncesinde bilançodan çıkarılan anapara bakiyesini içermektedir.




87





Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler


Dönem Başı Karşılık 53,400 60,647 783,030 897,077

Dönem İçi İlave Karşılık 153,401 122,260 180,348 456,009

Dönem İçi Çıkanlar (152,144) (92,804) (188,537) (433,485)

Satılan Kredi - - - -

Aktiften Silinen 609 489 1,512 2,610

1. Aşamaya Transfer (1,568) - - (1,568)

2. Aşamaya Transfer 4,127 (4,127) - -

3. Aşamaya Transfer (10,952) 12,881 (1,929) -

Kur Farkı (167) (38,100) 38,267 -

Dönem Sonu Karşılık(*) 46,706 61,246 812,691 920,643

(*) 3. Aşama kredi karşılıkları içerisinde Covid-19 nedeniyle 2. grupta takip edilmesine rağmen BDDK’nın yönlendirmeleri çerçevesinde

karşılığı 3. aşama beklenen kredi zarar karşılığı içerisinde takip edilen kredileri de içermektedir.

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler


Tahsil İmkanı

Sınırlı Krediler ve

Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli

Krediler ve

Diğer Alacaklar


Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi(1) - 70,199 22,150

Özel Karşılık(-)(1) - 29,184 17,026

Bilançodaki Net Bakiyesi - 41,015 5,124

Önceki Dönem:


Özel Karşılık(-) 28,651 17,052 14,235


(1) Yabancı para cinsinden takipteki alacaklar ve özel karşılıklar bakiyelerinin takibi TL olarak yapıldığından bilançoda TP sütununda

gösterilmiştir.




88





Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi


Tahsil İmkanı

Sınırlı Krediler

ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar

Niteliğindeki

Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem (Net)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 14,889 111,675 1,202,179


Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 6,972 60,907 455,804








Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 183,865 248,193 946,973


Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 98,361 119,356 382,991







Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil

edilmektedir.




89





TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları,

reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler


Tahsil

İmkanı Sınırlı

Krediler

Tahsili

Şüpheli

Krediler

Zarar

Niteliğindeki

Krediler

Cari Dönem (Net)


Karşılık Tutarı (-) 946 4,491 166,762



Karşılık Tutarı (-) 9,075 22,256 104,641

Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar yasal takip ve teminatların nakde

dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte ya da Banka Yönetim Kurulu kararıyla aktiften silinebilmektedir. Bankanın

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla takipteki krediler portföyünde yer alan ve %100 oranında karşılık ayırdığı 1,568 TL

tutarındaki donuk alacaklarını aktiften silmiştir (31 Aralık 2019: 3,974 TL).

7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler


Devlet Tahvili 3,722,664 338,791

Hazine Bonosu - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri 503,713 210,421

Toplam 4,226,377 549,212

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler



Borsada İşlem Görenler 4,226,377 549,212

Borsada İşlem Görmeyenler - -

Değer Azalma Karşılığı (-) - -

Toplam 4,226,377 549,212




90




7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri


Dönem Başındaki Değer 549,212 564,042

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 127,515 27,721

Yıl İçindeki Alımlar 4,454,907 82,957


Varlıklardan Transfer (“TFRS 9 Geçişi”) - -

Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (892,395) (127,369)

Değerleme Etkisi (12,862) 1,861

Dönem Sonu Toplamı 4,226,377 549,212

8. Faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Kısa Vadeli 548,070 - 452,816 -

Orta ve Uzun Vadeli 6,580 - 617 -

Toplam 554,650 - 453,433 -

9. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. İştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Unvanı Adres(Şehir/ Ülke)

Banka’nın Pay

Oranı-Farklıysa

Oy Oranı(%)

Diğer

Ortakların Pay

Oranı (%)

1 Anadolubank Nederland NV Amsterdam/Hollanda 100.00 -

2 Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. İstanbul/Türkiye 91.90 8.10

3 Anadolu Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 0.01

Aktif

Toplamı Özkaynak

Sabit

Varlık

Toplamı

Faiz

Gelirleri

Menkul

Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kar/(Zararı)

Önceki

Dönem(1)

Kar/(Zararı)

Gerçeğe

Uygun

Değeri

1 5,354,382 890,096 4,565 123,074 22,270 15,054 11,460 -

2 193,776 71,727 1,256 14,490 - 19,333 9,592 -

3 555,196 225,252 270 80,229 - 35,377 50,995 - (1) Cari dönem bilgileri, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş, önceki dönem kar ve zarar tutarları 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla BDDK

mevzuatına göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolar baz alınarak hazırlanmıştır.




91





Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)


Dönem Başı Değeri 882,684 709,977

Dönem İçi Hareketler - -

Alışlar(*) - 33,311

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - -

Cari Yıl Payından Alınan Kar 68,195 71,265

Başka Hesaba Transfer - -

Satışlar - -

Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı 230,363 68,131

Değer Azalma Karşılıkları (+) - -

Dönem Sonu Değeri 1,181,242 882,684

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - (*) Bağlı ortaklıklardan Anadolubank NV 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla sermayesini 5,000 Avro artırmıştır.

Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi


Maliyet Değeri İle Değerleme - -

Rayiç Değer İle Değerleme - -

Özkaynak Yöntemi İle Değerleme 1,181,242 882,684

Toplam 1,181,242 882,684

Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar


Bankalar 890,096 644,562

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri 225,230 189,952

Leasing Şirketleri - -

Finansman Şirketleri - -

Diğer Bağlı Ortaklıklar 65,916 48,170

Toplam 1,181,242 882,684




93





Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar

Elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Satın alınan ve konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

12. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

13. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Gayrimenkul

Finansal

Kiralama ile

Edinilen

MDV

Araçlar

Varlık

kullanım

hakkı

Diğer MDV Toplam

Önceki Dönem Sonu:

Maliyet 215,546 136 1,608 92,921 103,275 413,486

Birikmiş Amortisman - (136) (1,575) (21,156) (73,027) (95,894)

Net Kayıtlı Değeri 215,546 - 33 71,765 30,248 317,592

Cari Dönem Sonu:

Dönem Başı Net Kayıtlı Değeri 215,546 - 33 71,765 30,248 317,592

İktisap Edilenler 1,383 - 25 33,348 22,726 57,482

Elden Çıkarılanlar, Maliyet 363 136 1,091 16,859 3,565 22,014

Elden Çıkarılanların Amortisman

Bedeli - (136) (1,033) (8,724) (5,125) (15,018)

Değer Artışı 3,483 - - - - 3,483

Amortisman Bedeli (1,917) - - (24,150) (13,761) (39,828)

Binalara Yapılan Ek İşlemler - - - - - -

Yeniden Değerleme - - - - - -

Yeniden Değerleme Amortismanı - - - - - -

Yurt Dışı İşt. Kayn. Net Kur

Farkları - - 127 65 3,713 3,905

TMS 16 – Amortisman Kay.

Değer Artış Fonuna Aktarımı 1,917 - - - - 1,917

Kur Farkı Amortisman - - (127) (117) (4,413) (4,657)

Dönem Sonu Maliyet 220,049 - 669 109,475 126,149 456,342

Dönem Sonu Birikmiş

Amortisman - - (669) (36,699) (86,076) (123,444)

Kapanış Net Kayıtlı Değeri 220,049 - - 72,776 40,073 332,898

Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı mali tabloların

bütünü açısından önem teşkil etmekteyse değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar

ve şartları

Bulunmamaktadır.

Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Bulunmamaktadır.

Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından

önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için

ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve

şartlar

Bulunmamaktadır.




91




14. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Maddi olmayan bir duran varlığın amortismana tabi değeri, faydalı ömrüne sistemli bir biçimde dağıtılmakta ve

amortisman süresi, ilgili varlık kullanıma girdikten sonra başlayarak tahmini faydalı ömrü boyunca itfa

edilmektedir.

Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl

için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar

amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

Dönem Sonu Dönem Başı

Brüt Kayıtlı

Değeri

Birikmiş

İtfa Tutarı

Brüt Kayıtlı

Değeri

Birikmiş

İtfa Tutarı

Maddi olmayan duran varlıklar 32,367 16,201 23,635 12,037

Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu


Dönem Başı 11,598 9,792

Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - -

Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 9,165 5,788

Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar(*) 2 -

Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen

Tutarlar -

-

Kar veya Zarar Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - -

Kar veya Zarar Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - -

İtfa Gideri (-) 4,595 3,982

Yurt Dışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - -

Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - -

Dönem Sonu 16,166 11,598

Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda,

bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Bulunmamaktadır.

Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede defter değeri ile kaydedilmiş olan maddi

olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede defter değeri ile kaydedilmiş olan maddi

olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Bulunmamaktadır.

Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı

Bulunmamaktadır.




92




14. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Bulunmamaktadır.

Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı

Bulunmamaktadır.

Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

15. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.




93




16. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

Grup, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi

mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zarar

hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamaktadır. Grup’un hesaplanan ertelenmiş

vergi aktifi tutarı 65,885 TL’dir (31 Aralık 2019: 64,264 TL) ve Grup’un hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğü

11,953 TL’dir (31 Aralık 2019: 25,367 TL). Grup, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi aktif ve

yükümlülüğünü netleştirerek 53,932 TL ertelenmiş vergi varlığını (31 Aralık 2019: 38,897 TL ertelenmiş vergi

varlığı) kayıtlarına yansıtmıştır.

31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler

aşağıdaki gibidir:


Ertelenmiş vergi varlığı 65,885 64,264

Jestiyon primi için ayrılan karşılıklar 3,056 3,420

Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları 10,254 8,623

TMS - VUK amortisman farkları 662 792

1. ve 2. aşama beklenen kredi zarar karşılıkları 21,653 34,588

Finansal varlık değerleme farkları 10,343 5,447

Diğer karşılıklar 7,961 3,427

Türev finansal araçlar reeskontu 3,448 -

Diğer 8,508 7,967

Ertelenmiş vergi borcu 11,953 25,367

Menkul değerler değerleme farkları 2,167 2,686

Maddi duran varlık değerleme farkları 9,402 8,862

Türev finansal araçlar reeskontu - 2,391

Diğer 384 11,428

Ertelenmiş vergi varlığı, net 53,932 38,897

17. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ilişkin açıklamalar


Önceki Dönem Sonu

Maliyet 249,682 200,297




Cari Dönem Sonu

İktisap Edilenler(*) 95,322 86,665

Elden Çıkarılanlar (Maliyet) (71,397) (37,280)

Elden Çıkarılanlar (Amortisman) 96 45

Amortisman Bedeli - -


Maliyet 273,607 249,682

Değer Düşüşü(**) (14,686) (8,946)



(*) 2020 yılında satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık olarak sınıflandırılan Levent

Yapılandırma Yönetimi A.Ş.’ye ait, değer düşüş karşılığı hariç brüt 14,686 TL’yi (Değer düşüş sonrası net değeri 0 TL)

içermektedir.

(**) 2020 yılında satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık olarak sınıflandırılan Levent

Yapılandırma Yönetimi A.Ş.’ye ait tutarın değer düşüş karşılığından oluşmaktadır.




94




18. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu

aşmamaktadır.

Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler


Peşin ödenen giderler 10,684 8,476

Peşin ödenen vergiler 16,713 22,082




95



II. Konsolide bilançonun yükümlülük kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem Vadesiz

7 Gün

İhbarlı

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-

1 Yıl

1 Yıl ve

Üstü

Birikimli

Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 62,863 - 245,111 5,820,065 40,269 46,164 111,812 - 6,326,284

Döviz Tevdiat Hesabı 2,494,447 - 932,253 4,650,694 575,232 245,981 876,240 - 9,774,847

Yurt İçinde Yer. K. 805,131 - 930,488 4,561,192 455,199 107,887 32,803 - 6,892,700

Yurt Dışında Yer.K. 1,689,316 - 1,765 89,502 120,033 138,094 843,437 - 2,882,147

Resmi Kur. Mevduatı 30,717 - 866 36,644 - 16 - - 68,243

Tic. Kur. Mevduatı 379,182 - 393,959 2,039,608 19,487 103,800 43,325 - 2,979,361

Diğ. Kur. Mevduatı 3,393 - 3,829 98,381 106 133 5,079 - 110,921

Kıymetli Maden DH 137,900 - 5,330 244,199 2,028 3,095 1,515 - 394,067

Bankalararası

Mevduat 78 - 74,193 45,605 - - - - 119,876

TC Merkez B. - - - - - - - - -

Yurt İçi Bankalar 1 - 74,193 - - - - - 74,194

Yurt Dışı Bankalar 77 - - 45,605 - - - - 45,682

Katılım Bankaları - - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - - -

Toplam 3,108,580 - 1,655,541 12,935,196 637,122 399,189 1,037,971 - 19,773,599

Önceki dönem Vadesiz

7 Gün

İhbarlı

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-

1 Yıl

1 Yıl ve

Üstü

Birikimli

Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 74,788 - 197,711 4,503,443 110,440 130,161 108,040 - 5,124,583

Döviz Tevdiat Hesabı 1,531,695 - 447,513 3,714,532 338,400 182,948 478,014 - 6,693,102

Yurt İçinde Yer. K. 503,820 - 341,436 3,613,971 242,608 56,517 34,226 - 4,792,578

Yurt Dışında Yer.K 1,027,875 - 106,077 100,561 95,792 126,431 443,788 - 1,900,524

Resmi Kur. Mevduatı 20,098 - - 852 - - 14 - 20,964

Tic. Kur. Mevduatı 282,669 - 415,754 2,295,588 44,909 283,689 34,470 - 3,357,079

Diğ. Kur. Mevduatı 2,449 - 421 153,990 70,126 30,028 68 - 257,082

Kıymetli Maden DH 15,136 - 1,224 40,545 352 835 224 - 58,316

Bankalararası

Mevduat 57 - 56,677 163,864 - - - - 220,598

TC Merkez B. - - - - - - - - -

Yurt İçi Bankalar 1 - 56,677 - - - - - 56,678

Yurt Dışı Bankalar 56 - - 163,864 - - - - 163,920

Katılım Bankaları - - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - - -

Toplam 1,926,892 - 1,119,300 10,872,814 564,227 627,661 620,830 - 15,731,724




96




(devamı)

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (devamı)

Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Mevduat Sigortası

Kapsamında Bulunan

Mevduat Sigortası

Limitini Aşan

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Tasarruf Mevduatı 1,635,817 1,764,169 4,690,006 3,360,414

Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 582,562 437,236 3,657,628 2,765,740

Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - -

Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin

Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -

Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı

Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -

Toplam 2,218,379 2,201,405 8,347,634 6,126,154

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı


Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar - -

Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki


Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve

Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki


26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki

Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren

Mevduat ile Diğer Hesaplar - -

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere

Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - -



TP YP TP YP

Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan 431,582 39,126 311,219 16,510

Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 848,381 - 358,388

Toplam 431,582 887,507 311,219 374,898

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi


TP YP TP YP

Kısa Vadeli(1) 431,582 626,748 311,219 127,993

Orta ve Uzun Vadeli(1) - 260,759 - 246,905

Toplam 431,582 887,507 311,219 374,898

(1) Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır.




97




(devamı)

3. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

Türev Finansal Borçlar


TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 10,938 742 2,101 237

Swap İşlemleri 68,217 84,739 46,307 48,391


Opsiyonlar 7,911 29,945 4,692 6,361

Diğer - - - -

Toplam 87,066 115,426 53,100 54,989

4. Kiralama işlemlerinden yükümlülüklere ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal

kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak

“Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır. TFRS 16’nın geçişine yönelik

uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XXIV no’lu dipnotta açıklanmıştır.

Banka’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden doğan yükümlülükleri aşağıdaki gibidir.

Cari dönem Brüt Net 1 Yıldan Az 14,837 13,146

1-4 Yıl Arası 30,404 23,537

4 Yıldan Fazla 94,089 49,515

Toplam 139,330 86,198

Önceki dönem Brüt Net 1 Yıldan Az 9,971 8,666

1-4 Yıl Arası 42,145 30,707

4 Yıldan Fazla 87,035 40,325

Toplam 139,151 79,698




98




(devamı)

5. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları


Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına

ilişkin bilgiler


Gayri Nakdi Kredi Karşılıkları 5,175 8,063

Dava Karşılıkları 12,335 14,829

Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 804 741

Diğer Karşılıklar (*) 518 52,424

Toplam 18,832 76,057

Çalışan hakları karşılığı

Grup, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 33,555 TL (31 Aralık 2019: 28,672 TL) kıdem tazminatı karşılığını, 17,615

TL (31 Aralık 2019: 13,982 TL) izin yükümlülüğünü ve 15,281 TL (31 Aralık 2019: 15,236 TL) prim karşılığını

finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.

Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin bilgiler


Dönem Başı Bakiyesi 28,672 23,047

Dönem İçindeki Değişim 8,649 9,832

Özkaynaklara Aktarılan Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) 2,652 2,580

Dönem İçinde Ödenen (6,418) (6,787)

Toplam 33,555 28,672




99




(devamı)

6. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten

sonra kalan vergi borcu 28,588 TL’dir (31 Aralık 2019: 14,322 TL). Cari vergi borcunun konusu olan varlıkların

defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması

halinde, cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler


Ödenecek Kurumlar Vergisi 28,588 14,322

BSMV 13,157 14,188

Menkul Sermaye İradı Vergisi 19,528 15,423

Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 208 435

Ödenecek Katma Değer Vergisi 480 345

Diğer 5,010 5,612

Toplam 66,971 50,325

Primlere ilişkin bilgiler


Sosyal Sigorta Primleri-Personel 2,431 1,961

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 2,549 2,309

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - 2

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - 7

İşsizlik Sigortası-Personel 147 135

İşsizlik Sigortası-İşveren 312 269

Diğer 7 -

Toplam 5,446 4,683




100




(devamı)

7. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Beşinci Bölüm, I. Bilançonun varlık kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar, Not 16 (V-I-16)’da

açıklanmıştır.

8. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran varlıklara ilişkin borçlar

Bulunmamaktadır.

9. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının

%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bulunmamaktadır.

11. Konsolide Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi


Hisse Senedi Karşılığı 600,000 600,000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması

ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel

amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Bulunmamaktadır.

Grup’un gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler

dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bulunmamaktadır.




101




(devamı)

12. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları


Hisse Senedi Sayısı (Bin) 600,000 600,000

İmtiyazlı Hisse Senedi - -

Hisse Senedi İhraç Primi - -

Hisse Senedi İptal Karı - -

Diğer Sermaye Araçları - -

Toplam Hisse Senedi İhracı - -

13. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - - -


Gelire Yansıtılan Menkul Değerlerden - (31,326) - (18,984)

Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul

Değerlerden - - - -

Toplam - (31,326) - (18,984)




102



III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı


Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 248,307 213,605

Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 523,552 280,754

Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 128,070 89,631

Lehimize Verilen Teminat Mektuplarından Borçlar 87,946 113,879

Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri 1,006,494 550,744

Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama

Taahhütleri 803 739

Toplam 1,995,172 1,249,352

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve

tutarı

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler


Kesin teminat mektupları 2,425,336 1,970,823

Gümrüklere verilen teminat mektupları 37,182 26,179

Geçici teminat mektupları 322,241 181,280

Avans teminat mektupları 99,240 79,386

Diğer teminat mektupları 1,074,083 640,213

Toplam 3,958,082 2,897,881




103



III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı


Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri Nakdi Krediler 1,106,458 1,382,409

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 301,868 1,346,263

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 804,590 36,146

Diğer Gayri Nakdi Krediler 5,444,908 2,782,847

Toplam 6,551,366 4,165,256

3. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem

I. Grup II. Grup

TP YP TP YP

Teminat Mektupları 2,959,025 952,509 46,410 138


Akreditifler - 1,190,933 - -

Cirolar - - - -


Diğer Garanti ve Kefaletler 64,800 1,332,616 - -

Gayri Nakdi Krediler 3,023,825 3,480,993 46,410 138

Önceki Dönem

I. Grup II. Grup

TP YP TP YP

Teminat Mektupları 2,218,326 583,523 91,715 4,317



Cirolar - - - -


Diğer Garanti ve Kefaletler - 717,125 - -

Gayri Nakdi Krediler 2,218,326 1,850,898 91,715 4,317




104




4. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi


TP % YP % TP % YP %

Tarım 27,106 0.88 3,647 0.10 17,593 0.76 1,365 0.07

Çiftçilik ve Hayvancılık 17,606 0.57 3,647 0.10 12,309 0.53 1,332 0.07

Ormancılık 6,328 0.21 - - 4,728 0.21 33 -

Balıkçılık 3,172 0.10 - - 556 0.02 - -

Sanayi 478,457 15.59 1,990,044 57.17 247,781 10.67 1,241,251 65.73

Madencilik ve Taşocakçılığı 6,130 0.20 10,093 0.29 2,628 0.11 137 0.01

İmalat Sanayii 440,763 14.36 1,970,309 56.60 217,605 9.37 1,225,471 65.27

Elektrik, Gaz, Su 31,564 1.03 9,642 0.28 27,548 1.19 15,643 0.45

İnşaat 1,080,828 35.20 142,881 4.10 969,459 41.73 89,328 4.84

Hizmetler 1,377,082 44.85 1,290,624 37.08 1,066,281 46.46 522,961 29.34

Toptan ve Perakende Ticaret 662,275 21.57 362,571 10.42 556,446 23.95 182,259 9.88

Otel ve Lokanta Hizmetleri 24,323 0.79 11,533 0.33 29,447 1.27 2,862 0.15

Ulaştırma Ve Haberleşme 47,261 1.54 127,652 3.67 51,877 2.23 43,498 2.05

Mali Kuruluşlar 512,244 16.68 767,623 22.05 287,195 12.93 256,094 15.19

Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 13,381 0.44 408 0.01 6,006 0.26 659 0.03

Serbest Meslek Hizmetleri 61,964 2.02 17,464 0.50 62,596 2.69 13,173 0.71

Eğitim Hizmetleri 2,228 0.07 - - 25,197 1.08 12,504 0.68

Sağlık ve Sosyal Hizmetler 53,406 1.74 3,373 0.10 47,517 2.05 11,912 0.65

Diğer 106,762 3.48 53,935 1.55 8,927 0.38 310 0.02

Toplam 3,070,235 100 3,481,131 100 2,310,041 100 1,855,215 100

5. Gayrinakdi krediler ve cayılamaz taahhütler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin

bilgiler


Dönem Başı Karşılık 4,588 3,475 - 8,063

Dönem İçi İlave Karşılık 10,379 2,411 - 12,790

Dönem İçi Çıkanlar (10,669) (5,009) - (15,678)

Aktiften Silinen - - - -

1.Aşamaya Transfer 424 (424) - -

2.Aşamaya Transfer (489) 489 - -

3.Aşamaya Transfer - -

Dönem Sonu Karşılık 4,233 942 - 5,175




105




6. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem















Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı 647,264

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 416,022




Önceki Dönem























106




7. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

8. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır.

9. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık

etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.


31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT


107



IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Faiz gelirleri

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem(1) Önceki Dönem(1)

TP YP TP YP

Kısa Vadeli Kredilerden Alınan Faizler 1,067,591 119,546 1,552,044 84,276

Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Alınan Faizler 321,746 55,301 422,352 84,836

Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 112,736 4,274 177,002 4,868

Toplam 1,502,073 179,121 2,151,398 173,980

(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Yurt İçi Bankalardan 11,448 1,124 25,384 5,549

Yurt Dışı Bankalardan - 835 57 6,732

Toplam 11,448 1,959 25,441 12,281

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar 15,294 938 256 115



İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal

Varlıklar 306,769 19,751 18,671 14,630

Toplam 390,215 50,782 18,927 48,500

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Diğer faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin 95,642 TL (31 Aralık 2019: 151,971 TL) tutarındaki

diğer faiz gelirlerinin 79,762 TL (31 Aralık 2019: 118,385 TL) tutarındaki kısmı faktoring işlemlerinden elde edilen

faiz gelirlerinden oluşmaktadır.

2. Faiz giderleri

Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Bankalara 37,244 5,060 49,094 3,753

TC Merkez Bankasına - - - -

Yurt İçi Bankalara 33,394 649 48,146 3,536

Yurt Dışı Bankalara 3,850 4,411 948 217

Diğer Kuruluşlara - - - -

Toplam 37,244 5,060 49,094 3,753

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.




108



IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

2. Faiz giderleri (devamı)

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler


İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 12,531 10,179

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Cari Dönem

Vadeli Mevduat

Vadesiz

Mevduat

1 Aya

Kadar

3 Aya

Kadar

6 Aya

Kadar

1 Yıla

Kadar

1 Yıldan

Uzun

Birikimli

Mevduat Toplam

Türk Parası



Resmi Mevduat - 188 2,759 - - 1 - 2,948

Ticari Mevduat - 40,275 251,850 7,256 25,832 3,779 - 328,992

Diğer Mevduat - 290 14,098 2,466 1,671 701 - 19,226


Toplam - 87,171 821,169 20,354 33,321 13,630 - 975,645

Yabancı Para

DTH 670 3,570 75,880 4,459 1,734 10,793 - 97,106




Toplam 670 3,928 76,487 4,464 1,741 10,796 - 98,086

Genel Toplam 670 91,099 897,656 24,818 35,062 24,426 - 1,073,731

Önceki Dönem

Vadeli Mevduat

Vadesiz

Mevduat

1 Aya

Kadar

3 Aya

Kadar

6 Aya

Kadar

1 Yıla

Kadar

1 Yıldan

Uzun

Birikimli

Mevduat Toplam

Türk Parası



Resmi Mevduat - 47 64 1 - 1 - 113

Ticari Mevduat - 64,206 274,143 34,912 47,902 5,168 - 426,331

Diğer Mevduat - 795 26,577 9,918 2,560 2,219 - 42,069

7 Gün İhbarlı Mevduat - 5 - - - - - 5

Toplam - 143,809 1,070,025 136,185 79,162 55,939 - 1,485,120

Yabancı Para

DTH 1,616 5,727 103,103 8,731 3,744 10,197 - 133,118




Toplam 1,616 6,473 103,381 8,733 3,748 10,200 - 134,151

Genel Toplam 1,616 150,282 1,173,406 144,918 82,910 66,139 - 1,619,271




109




3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar


Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - 2,879

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV - -

Diğer 132 -

Toplam 132 2,879

4. Ticari kar / zarara ilişkin açıklamalar


Kar 3,824,973 2,191,040

Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 20,472 8,713


Kambiyo İşlemlerinden Kar 2,858,088 1,578,515

Zarar (-) 3,769,411 2,173,846

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 8,169 3,314


Kambiyo İşlemlerinden Zarar 2,780,801 1,546,602

Net Ticari Kar/(Zarar) 55,562 17,194

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler


Serbest Kalan Karşılıklar 292,060 199,217

Çek Karnesi Bedeli 1,066 1,054

Noter Ekstre Masrafları Karşılığı 847 1,240

Haberleşme Gelirleri 805 1,766

Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler 1,804 2,629

Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar 9,190 690

Gayri Menkul Satışından Elde Edilen Gelirler 21,863 8,889

Vefa Hakkı Sözleşmesi Nedeni ile Yapılan Tahsilat 7,898 8,711

Diğer 2,608 3,100

Toplam 338,141 227,296




110




6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

Cari Dönem Önceki Dönem(*)

Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları 238.836 446,743

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 45.296 50,812

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 52.543 44,583

Temerrüt (Üçüncü Aşama) 140.997 351,348

Diğer Karşılık Giderleri 12.343 3,168

Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları 6.250 -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar 6,159 -


Varlıklar 91 -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar

Değer Düşüş Karşılıkları - -

İştirakler - -

Bağlı Ortaklıklar - -

Diğer 6,093 3,168

Toplam 251,179 449,911

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem(**) Önceki Dönem

Kıdem Tazminatı Karşılığı 2,937 3,286

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 13,843 9,915

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 4,595 3,656

Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri - -

Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri - -

Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri 24,067 21,425

Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri - 8,946

Diğer İşletme Giderleri 80,254 71,538

Faaliyet Kiralama Giderleri(*) 932 2,751

Bakım ve Onarım Giderleri 8,371 7,765

Reklam ve İlan Giderleri 1,691 4,614

Diğer Giderler 69,260 56,408

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 230 317

Diğer(***) 107,899 90,647

Toplam 233,825 209,730

(*) TFRS 16 kapsamı dışında değerlendirilen kiralama giderlerini içermektedir. (**) Kıdem Tazminatı Karşılığı Kar veya Zarar Tablosu’nda Personel Gideri satırına dahil edilmemiştir. (***) Jestiyon karşılığı, TMSF ve finansal faaliyet harçlarını içermektedir.




111




8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

Grup’un 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan vergi öncesi

kar/zararına ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 1-7 arası notlarda detaylı bir şekilde gösterilmiştir.

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama


Grup’un 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan vergi

karşılığına ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 9 no’lu notta detaylı bir şekilde gösterilmiştir. Grup’un 31

Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin durdurulan faaliyetler vergi karşılığı bulunmamaktadır.

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama


Grup’un 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan dönem net

kar/zararına ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 1-7 ve 9-11 no’lu notlar içerisinde detaylı bir şekilde

gösterilmiştir. Grup’un 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin durdurulan faaliyetler dönem

net kar/zararı bulunmamaktadır.

9. Vergi karşılığı

Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’un 66,937 TL cari vergi gideri ve 2,890 TL geçmiş

yıllar ile ilişkilendirilen düzeltmelere ilişkin vergi geliri (31 Aralık 2019: 97,130 TL cari vergi gideri ve 2,739 TL

geçmiş yıllar ile ilişkilendirilen düzeltmelere ilişkin vergi geliri) bulunmaktadır.

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’un net 37,279 TL ertelenmiş vergi gideri (31 Aralık

2019: 12,787 TL ertelenmiş vergi gideri) bulunmaktadır.

10. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma

oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu

kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır.

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisinin, daha sonraki

dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilmesi

Bulunmamaktadır.

11. Konsolide kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının

%10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

“Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, kredi ve kredi kartı işlemleri, sigorta hizmetleri

ve sermaye piyasası işlemleri başta olmak üzere muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan

oluşmaktadır.




112



V. Konsolide özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklanması gereken hususlar

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden

değerlemesinden kaynaklanan değişimler

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak

sınıflandırılan menkul kıymetler özkaynaklar altında takip edilen değerleme karı/(zararı) vergi etkisi ve beklenen

zarar karşılığı düşüldükten sonraki net tutar 31,326 TL’dir (31 Aralık 2019: (19,078) TL).

2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonu tutarlardakindeki değişimlere ilişkin mutabakat

Grup’un, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kur çevrim farklarından kaynaklanan yabancı para çevrim farkları 624,652

TL (31 Aralık 2019: 386,795 TL)’dir. Cari dönemdeki 237,857 TL (31 Aralık 2019: 57,790 TL) kur çevrim farkları

özkaynaklar değişim tablosunun yabancı para çevrim farkları sütununda gösterilmiştir.

4. Temettüye ilişkin bilgiler

Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kar payları tutarı

Bulunmamaktadır.

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları

Rapor tarihi itibarıyla 2020 yılı karının dağıtımı ile ilgili olarak alınmış bir karar bulunmamaktadır.

5. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar


Dağıtılmayan Karlardan Yasal Yedeklere Aktarılan 14,842 9,188

Dağıtılmayan Karlardan Olağanüstü Yedek Akçelere Aktarılan Tutar 281,993 174,231

Toplam(1) 296,835 183,419

(1) Ana ortaklık Banka’nın yedek akçelere aktarılan tutarlarını ifade etmektedir.

6. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler

Bankanın, tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili

kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar

Sermaye payı sınıfları için kar payı dağıtılması, sermayenin geri ödenmesi vb. haklar öncelikler ve kısıtlamalar

yoktur.

7. Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.




113


VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Nakit akış tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer

varlıklar üzerindeki etkisi

“Bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 1,121,777 TL

(31 Aralık 2019: (1,185,992) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, kambiyo işlemleri kar/zararını, diğer faaliyet gelirleri

ve verilen ücret ve komisyonları içermektedir.

“Bankacılık faaliyetleri konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim” içinde yer alan 4,681,593 TL (31 Aralık 2019:

(217,214) TL) tutarındaki “Diğer borçlarda net artış/azalış” kalemi para piyasalarına borçlar, diğer yükümlülükler,

ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim” içinde yer alan(583,697) TL (31 Aralık 2019:

(152,482) TL) tutarındaki “Diğer aktiflerde net artış/azalış” kalemi diğer varlıklar kalemlerindeki değişimlerden

oluşmaktadır.

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 89,094

TL (31 Aralık 2019: 25,952 TL) olarak hesaplanmıştır.

2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Önceki Dönem

31 Aralık 2019

Önceki Dönem

31 Aralık 2018

Nakit 1,151,362 1,459,879


T.C. Merkez Bankası, zorunlu karşılık ve diğer(1) 989,470 1,292,101

Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,981,386 1,782,118

Bankalar ve diğer mali kuruluşlar 1,574,862 1,508,782

Para piyasalarından alacaklar 1,433,524 273,336

Nakit Değerler ve Bankalar (604,747) (642,684)

Vadesi üç aydan uzun bankalar bakiyesi (37,641) -

Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar - (7,041)

Zorunlu karşılıklar (565,377) (625,000)




3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem

31 Aralık 2020

Önceki Dönem

31 Aralık 2019

Nakit 2,530,254 1,151,362


T.C. Merkez Bankası, zorunlu karşılık ve diğer(1) 2,177,972 989,470

Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,336,158 2,981,386

Bankalar ve diğer mali kuruluşlar 1,978,764 1,574,862

Para piyasalarından alacaklar 357,394 1,433,524

Nakit Değerler ve Bankalar (1,199,631) (604,747)

Vadesi üç aydan uzun bankalar bakiyesi - (37,641)

Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (75) -

Zorunlu karşılıklar (1,199,310) (565,377)

Bankalar ve para piyasaları reeskontu (246) (1,681)






114


VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı)

4. Grubun elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest

kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Yurt dışı bankalar hesabı içerisinde 3 aydan uzun vadeli mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2019:

bulunmamaktadır). Diğer bankalarda 75 TL (31 Aralık 2019: 37,641 TL) tutarındaki bankalara yapılan plasmanlar

faiz swap alım satım işlemleri karşılığında tutulan teminatı bulunmaktadır.

5. İlave bilgiler

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz

kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar

Bulunmamaktadır.




115


VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar

1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda

sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler


Grubu – Cari Dönem


Ortaklıklar


Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna

Dahil Olan Diğer

Unsurlar



Dönem Başı Bakiyesi - - 180,473 165,154 155 -

Dönem Sonu Bakiyesi - - 171,136 198,659 221 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 6,351 35 14 -


Grubu – Önceki Dönem


Ortaklıklar


Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna

Dahil Olan Diğer

Unsurlar



Dönem Başı Bakiyesi - - 84,036 89,600 73 -

Dönem Sonu Bakiyesi - - 180,473 165,154 155 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 10,473 12 24 -

Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler


Grubu


Ortaklıklar


Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna

Dahil Olan Diğer

Unsurlar

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Mevduat

Dönem Başı Bakiyesi - - 366,177 232,252 18,946 6,659

Dönem Sonu Bakiyesi - - 2,065,406 366,177 15,550 18,946

Mevduat Faiz Gideri - - 21,253 9,514 1,918 2,622




116



VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar

(devamı)

2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve

Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Ana Ortaklık Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler

ticari amaçlı olup olağan bankacılık faaliyetleri kapsamındadır.

Banka, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ’den 870 TL

hisse senedi alım/satım komisyonu ve yatırım fonu komisyonu tahsil etmiştir (31 Aralık 2019: 184 TL).

İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca

kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

Cari Dönem

Bakiye

Mali Tablolarda Yer Alan

Büyüklüklere Göre %



Mevduat 2,080,956 10.52

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 391,862 5.04

Önceki Dönem

Bakiye

Mali Tablolarda Yer Alan

Büyüklüklere Göre %



Mevduat 385,123 2.45

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri - -

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama

sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman

(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb.

işlemler

Ana Ortaklık Banka ile aynı risk grubunda bulunan, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş, Anadolu Faktoring

A.Ş, Anadolu Finansal Kiralama A.Ş. ve Anadolubank Nederland NV arasında İnsan Kaynakları, Eğitim, Bilgi

Teknolojileri, Risk Yönetimi, Hukuki Konular, Çağrı Merkezi Hizmeti, Belge Yönetimi ve İdari konuları kapsayan

Destek Hizmet Sözleşmeleri bulunmaktadır.

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklığı Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ile emir iletimine aracılık ve

webborsam, Paritem mini ve Paritem markalarının 1 Temmuz 2020 tarihine kadar kullanımlarını kapsayan lisans

sözleşmeleri bulunmaktaydı ancak 15 Mayıs 2017 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığı Anadolu Yatırım Menkul

Kıymetler A.Ş. başka bir yazılım şirketinden altyapı hizmeti almış ve Banka’dan aldığı hizmet sonlandırılmıştır.

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklığı Anadolubank

Nederland NV ile hizmet alımı ve lisans anlaşmaları çerçevesinde Ana Ortaklık Banka’nın elde ettiği gelir 1,747

TL’dir. (31 Aralık 2019: 1,369 TL)

Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve

geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur.

Grup’un üst yönetimine sağladığı maddi haklar

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup’un üst yönetimine sağlanan ve sağlanacak maddi haklar

karşılığı tutarı 37,886 TL’dir (31 Aralık 2019: 30,091 TL).

ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE


117

BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(devamı)

VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile

yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

Sayı Çalışan Sayısı

Yurt İçi Şube 114 1,646

Bulunduğu Ülke

Yurt Dışı

Temsilcilikler - - 1- -

- - 2- -

- - 3- -

Aktif Toplamı Yasal Sermaye

Yurt Dışı Şube - - 1- - - -

- - 2- - - -

- - 3- - - -

Kıyı Bnk. Blg.

Şubeler - - 1- - - -

- - 2- - - -

- - 3- - - -



118


I. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bulunmamaktadır.

II. Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu

derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın en son açıklanan, Fitch Ratings tarafından yapılan derecelendirmelerine ilişkin bilgiler

aşağıda belirtilmektedir.


Yabancı para

Uzun Vadeli B (+)

Görünüm Negatif

Ulusal para

Uzun Vadeli B (+)

Görünüm Negatif

Ulusal

Uzun Vadeli A(tur)

Destek notu 5

Fitch Ratings Haziran 2020 tarihinde bankanın uzun vadeli yabancı para notunu B (+) olarak teyit etmiş, görünüm

notunu ise “Negatif” olarak belirlemiştir.


III. Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara

etkisi

Bulunmamaktadır.

IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının

finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki

değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka’nın

yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi

Bulunmamaktadır.



119

YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Grup’un kamuya açıklanacak 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları DRT Bağımsız

Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 25 Mart 2021

tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

İÇİndekİler - anadolubank

Documents