MASTER NORME E TRIBUTI

CANTU’, dal 24 ottobre 2017 al 17 maggio 2018

1° INCONTRO – 24 OTTOBRE 2017

Mattina NOVITÀ FISCALI DI PERIODO. FOCUS SU REGIME DI CASSA E IRI

• DL 50/2017

- ACE: applicazione per soggetti IRPEF e società di capitali

- Locazioni brevi, ritenuta e adempimenti connessi

- Compensazioni e visto conformità

- Detrazione IVA

- Split payment

• Novità del Jobs act autonomi – L. 81/2017

o Spese di formazione

o Spese di vitto e alloggio

• Regime di cassa

• IRI

• Prassi e giurisprudenza di periodo

Pomeriggio I NUOVI PROVVEDIMENTI IN TEMA DI ACCERTAMENTO E GIUSTIZIA TRIBUTARIA

• L’avvento degli Indicatori sintetici di affidabilità (ISA) dal periodo d’imposta 2017

- La scala di affidabilità: il range diversificato per categoria economica

- La “chiamata” dell’Ufficio e la risposta del contribuente

- Gli effetti della “inaffidabilità”: l’inserimento nelle liste selettive

• La nuova operatività di mediazione e reclamo tributario dal 1° gennaio 2018

• L’obbligatorietà dell’appello incidentale (Cass. SS. UU. n. 11799/2017)

• La definizione delle liti fiscali pendenti: effetti sui giudizi in corso (in caso di proroga)

- Il procedimento di definizione e il perfezionamento

- La sospensione dei giudizi in corso

- Le ipotesi di rigetto e la tutela del contribuente istante

2° INCONTRO – 22 NOVEMBRE 2017 Mattina IVA ESTERO E E-COMMERCE: ASPETTI OPERATIVI

• IVA estero: le operazioni con Paesi UE

- Il sistema Vies alla luce della recente giurisprudenza

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- Scambi intracomunitari di beni: momento di effettuazione delle operazioni e obblighi di

fatturazione; cessione di beni previa lavorazione in Paese UE; trasferimento intracomunitario di

beni dalla casa madre alla stabile organizzazione e viceversa

- Prestazione di servizi intracomunitari: momento di effettuazione delle operazioni e obblighi di

fatturazione

• Commercio Elettronico

- La territorialità IVA nel commercio elettronico indiretto e diretto

- La certificazione delle operazioni

- Il Mini One Stop Shop

- Casi particolari

Pomeriggio LA CRISI DA SOVRAINDEBITAMENTO

� La L. 3/2012, e la finalità dell’istituto, definizioni e fonti normative

� I beneficiari dello strumento

- Imprenditore non fallibile e suo erede

- Socio illimitatamente responsabile e garante

- Consumatore e professionista

- Imprenditore agricolo

- Enti, privati e pubblici

� Le diverse procedure:

- L’accordo con i creditori

- Il piano del consumatore e la liquidazione del patrimonio

- Organi della procedura

� L’organismo di composizione della crisi: requisiti, nomina e funzioni

� Criticità della pluralità degli interessi tutelati

� ”Attestazione” senza contabilità

� I profili fiscali del sovraindebitamento

- Gli effetti sul debitore e sul creditore

- Il trattamento di IVA e ritenute non versate

3° INCONTRO – 15 GENNAIO 2018 Mattina LA LEGGE DI BILANCIO 2018

� Persone fisiche

� Reddito di lavoro autonomo

� Reddito d’impresa

� Altri redditi

� IVA

� IRAP

� Altre novità di periodo

Pomeriggio

FISCALITÀ INTERNAZIONALE: PROBLEMATICHE RICORRENTI E INDICAZIONI NORMATIVE

� La fiscalità internazionale delle persone fisiche

- Le risultanze anagrafiche e la presunzione legale

3

- Il centro degli interessi economici ed affettivi alla luce del provvedimento Agenzia Entrate del 3

marzo 2017 sui criteri per la formazione delle liste selettive per i controlli relativi agli italiani

residenti all’estero

- Il principio di worldwide taxation e le convenzioni contro le doppie imposizioni

- I redditi prodotti all’estero: lavoro dipendente, dividendi e le plusvalenze su quote di

partecipazione estera

� La fiscalità internazionale delle società

- Esterovestizione e gli aspetti critici nel trasferimento di residenza all’estero

- Il nuovo regime della branch exemption e le novità in materia di stabile organizzazione

- Il punto sulle discipline restrittive (CFC e costi black list)

- Le regole per la qualificazione dei redditi prodotti all’estero e le modalità̀ di recupero delle

ritenute subite e delle imposte pagate all’estero

4° INCONTRO – 6 FEBBRAIO 2018

Mattina NOVITÀ IVA 2018

� Novità del modello dichiarativo

� Impatto novità 2017 in dichiarazione

� Gestione di compensazioni e rimborsi

� Comunicazioni dati fatture e liquidazioni: ultimi chiarimenti

� Novità IVA della Legge di bilancio

� Diritto alla detrazione: giurisprudenza recente

� La rettifica della detrazione: il caso delle immobiliari

Pomeriggio OPERAZIONI STRAORDINARIE E CRESCITA AZIENDALE

� La dimensione come fattore critico di sviluppo e competitività

� I rapporti con il credito e la capacità di investimento

� L’aggregazione quale strumento di crescita dimensionale per linee esterne

� Le aggregazioni “soft” tradizionali (ATI, Consorzi, Gruppi di acquisto) e

� Le aggregazioni innovative per imprese e professionisti (le reti e le novità della Legge 81/2017)

� Il conferimento di azienda o ramo:

- Struttura contabile e legale

- Gestione della fiscalità nell’applicazione degli artt. 175, 176 e 177 TUIR e i più recenti

orientamenti della giurisprudenza

- Delibere, perizie, responsabilità e convenzioni a tutela delle minoranze

� La fusione

- Tipologie

- Effetti e struttura contabile e giuridica

- Procedimento, i documenti e le semplificazioni, normative e di prassi

- Il rapporto di concambio, calcolo ed applicazione

- La fiscalità nella impostazione “neutrale” della fusione

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5° INCONTRO – 21 MARZO 2018

Mattina IL BILANCIO 2017

� Il fascicolo di bilancio e relativo processo approvativo

� Schemi di bilancio: microimprese; bilancio abbreviato, bilancio ordinario

� Criteri di valutazione, principali novità

� Modifiche ai principi contabili OIC

� Principali impatti fiscali derivanti dall’eliminazione dell’area straordinaria e dal principio di

derivazione

Pomeriggio FALSO IN BILANCIO, ERRORI E RESPONSABILITÀ NELLA REDAZIONE DEL BILANCIO

� La connotazione di “reato di pericolo”

� I soggetti attivi e la “funzionalità” dell’incarico

� Le valutazioni di bilancio e i fatti potenzialmente rilevanti

� Le ipotesi di “concorso esterno” per i professionisti

� La diversificazione delle sanzioni in ragione della tipologia societaria

� La nuova fattispecie di reato: insorgenza, punibilità e termini di prescrizione

� L'errore e i profili di responsabilità contrattuale del professionista contabile

� Le attenuanti e le esimenti dalla colpa professionale

6° INCONTRO – 17 MAGGIO 2018

Mattina MODELLO REDDITI 2018: PERSONE FISICHE

� La dichiarazione del reddito delle persone fisiche

- Le novità del modello redditi 2018 PF e modello 730/2018

- Responsabilità̀ e sanzioni per infedeltà̀ del visto compilativo

- Le principali deduzioni e detrazioni del quadro RP

- Cedolare secca e locazione breve ex D.L. 50/2017: ampliamento casistica e gestione della

ritenuta d’acconto

- Il quadro RE e le novità̀ del “Jobs act” autonomi

- Il credito d’imposta sui redditi esteri

� IRAP

- L’impatto sull’IRAP del principio di derivazione rafforzata

- La gestione del credito di imposta per i soggetti privi di dipendenti

- Soggettività̀ passiva: le ultime indicazioni giurisprudenziali

Pomeriggio MODELLO REDDITI 2018: SOCIETÀ

� La dichiarazione dei reddito delle società

- Le principali voci di variazione in aumento ed in diminuzione

- I “Super” e “Iper” ammortamenti

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- L’Imposta sul reddito di impresa (IRI): opzione, struttura del quadro e gestione del plafond

IRI

- ACE: le regole di gestione degli incrementi quinquennali

- La gestione dichiarativa dei nuovi "semplificati per cassa"

- Il quadro DI e la gestione delle dichiarazioni integrative

- La disciplina delle società di comoco

� Gli indici di affidabilità

- La compilazione dei nuovi ISA

- Gli effetti dei disallineamenti

DOCENTI

Matteo Balzanelli

Dottore Commercialista

Studio Balzanelli

Claudio Ceradini

Dottore Commercialista

SLT Strategy Legal Tax

Cesare D’Attilio

Dottore Commercialista

Studio D’Attilio

Carlo Nocera

Avvocato

Studio Barusco Nocera

Paolo Parisi

Avvocato Tributarista

Studio Legale Tributario Parisi

Tax Firm & Partners

Andrea Rossi

Dottore Commercialista

SLT Strategy - Legal Tax

Benedetto Santacroce

Avvocato Tributarista

Studio Santacroce e Associati

Gian Paolo Tosoni

Tributarista

Studio Associato Tosoni

Ennio Vial

Dottore Commercialista

SEDE

Sede Cassa Rurale e Artigiana di Cantù - Sala Convegni "Giovanni Zampese"

Corso Unità D'Italia, 11 Cantù (CO)

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Per informazioni : Cassa Rurale ed Artigiana di Cantù

tel. 031 719 651 / 652marketing@cantu.bcc.it

QUOTA SPECIALEdi partecipazione riservata

a CLIENTI e SOCI dellaCassa Rurale ed Artigiana di Cantù

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Il presente modulo compilato e sottoscritto deve essere consegnato in originale alla propria filiale della Cassa Rurale ed Artigiana di Cantù.

D’ISCRIZIONEIn caso di Ente Pubblico esente ex Art. 10 D.P.R. 633/72 come modifi cato dall’Art. 14 L. 537/93, barrare la casella Si dichiara che la spesa oggetto del presente contratto non rientra nell’ambito di applicazione della legge 136/2010 sulla tracciabilità dei fl ussi fi nanziari in quanto trattasi di spesa sostenuta dai cassieri, utilizzando il fondo economale, non a fronte di contratti di appalto.

Modalità di disdetta:Ai sensi del D.Lgs. 206/2005 e s.m.i., Lei avrà facoltà di recedere, senza dover corrispondere alcuna penale e senza dover specifi care il motivo, entro il termine di 10 (dieci) giorni lavorativi dalla data dell’iniziativa.Il recesso dovrà essere esercitato entro il predetto termine con comunicazione scritta a mezzo lettera racc. A/R al seguente indirizzo ovvero, entro lo stesso termine, mediante telegramma, telex, posta elettronica e fax, a condizione che sia confermata mediante lettera raccomandata con avviso di ricevimento entro le quarantotto ore successive, utilizzando i seguenti recapiti - AIM GROUP INTERNATIONAL - AIM Events S.r.l. - Via G. Ripamonti, 129 - 20141 MilanoA seguito del recesso da parte Sua, esercitato come sopra, entro 30 giorni dalla data del recesso, provvederemo a riaccreditarLe gli importi da Lei eventualmente pagati.> oltre il termine di cui sopra e fi no al giorno stesso dell’iniziativa, Lei potrà recedere pagando un corrispettivo pari al 25% della quota di iscrizione, che potrà essere trattenuta direttamente dalla nostra società, se la quota è già stata versata. La nostra società provvederà ad emettere la relativa fattura.In assenza di recesso nei predetti termini, l’obbligo di pagamento dell’intera quota sussiste a prescindere dalla Sua effettiva frequentazione dell’evento formativo.

Informativa ex D. Lgs. n. 196/03 – Tutela della privacy. I dati personali raccolti con questa scheda sono trattati per la registrazione all’iniziativa, per elaborazioni di tipo statistico, e per l’invio, se lo desidera, di informazioni commerciali su prodotti e servizi delle Società del Gruppo 24 ORE e degli Sponsor, con modalità, anche automatizzate, strettamente necessarie a tali scopi. Il conferimento dei dati è facoltativo ma serve per l’esecuzione del servizio, che comprende, a Sua discrezione, l’invio di informazioni commerciali.Titolari del trattamento sono Il Sole 24 ORE S.p.A.,Via Monte Rosa, 91, 20149 Milano – il cui Responsabile del trattamento è la società Effeuno Srl con sede in Milano 20146, in via Bertieri nr. 1 – e gli Sponsor dell’iniziativa. Potrà esercitare i diritti di cui all’articolo 7 del D. Lgs. n. 196/03 (accesso, integrazione, correzione, opposizione, cancellazione) scrivendo a Il Sole 24 ORE Formazione, Via Monte Rosa 91, 20149 Milano – o al sopraindicato Responsabile del trattamento dei dati personali ed agli Sponsor. L’elenco completo e aggiornato di tutti i Responsabili del trattamento del Sole 24 ORE S.p.A. è disponibile presso l’Ufficio Privacy e Sicurezza Dati, Via Carlo Pisacane, 1 - 20016 Pero. I dati saranno trattati, per il Sole 24 ORE, da addetti preposti alla gestione dell’iniziativa, al marketing ed all’amministrazione e potranno essere comunicati alle società del Gruppo per le medesime finalità della raccolta, agli istituti bancari e a società esterne per l’invio del materiale promozionale. Consenso - Letta l’informativa, > con la consegna della presente scheda consento al trattamento dei miei dati personali con le modalità e per le finalità indicate nella stessa informativa> attraverso il conferimento dell’indirizzo e-mail, del numero di telefax e/o del numero di telefono (del tutto facoltativi) consento all’utilizzo di questi strumenti per l’invio di informazioni commerciali.L’adesione all’iniziativa da diritto a ricevere offerte di prodotti e servizi delle Società di Gruppo Sole 24 ORE e degli Sponsor dell’iniziativa. Se non desidera riceverle barri la seguente casella

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A Il Sole 24ORE

Cantù (MZ 9171)

di Master Norme e Tributiedizione 2017/2018

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