kiegészítő melléklet · 2019-08-27 · 16 2016. január 1-től: nav központi irányítás (ki)...

1

2018

A SZERENCSEJÁTÉK Zártkörűen Működő Részvénytársaság

2018. december 31-ei éves beszámolójához

Kiegészítő melléklet

Budapest, 2019. május 3.. május 3.

2

Tartalomjegyzék

A) ÁLTALÁNOS RÉSZ ........................................................................................................... 3

A vállalkozás és a számviteli politika .......................................................................................... 3

A/I. FEJEZET ......................................................................................................................... 4

A részvénytársaság és gazdasági környezetének bemutatása ............................................... 4

A/II. FEJEZET ........................................................................................................................ 8

A számviteli politika fő vonásai ............................................................................................... 8

B) SPECIFIKUS RÉSZ ......................................................................................................... 13

A mérleg és az eredménykimutatás.......................................................................................... 13

B/I. FEJEZET ....................................................................................................................... 14

A mérleghez kapcsolódó részletezések, kiegészítések, elemzések ..................................... 14

B/II. FEJEZET ...................................................................................................................... 37

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó részletezések, kiegészítések, elemzések ................ 37

C) TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ..................................................................................................... 54

D) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁNAK MUTATÓI ............ 59

Mellékletek: 1. sz. Az immateriális javak állományának alakulása 2018. év

2. sz. Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírásának és terven felüli értékcsökkenés

elszámolásának részletezése 2018. év

3. sz. A tárgyi eszközök állományának alakulása 2018. év

4. sz. A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírásának és terven felüli értékcsökkenés

elszámolásának részletezése 2018. év

5. sz. Részesedések értékelése 2018. december 31.

6. sz. Az értékesítő partnerekkel szembeni követelésállomány bekerülési értéke, halmozott

értékvesztése és könyv szerinti értéke lejárat szerinti részletezésben 2018. december 31.

7. sz. A 2018. december 31-én lejárt és kétes kinnlevőségek részletezése, bekerülési értékének és

elszámolt értékvesztésének 2018. évi állományváltozásai

8. sz. A 2018. december 31-ei éves beszámolóban kimutatott céltartalék részletezése

9. sz.

10. sz.

Szerencsejátékok forgalmi adatai és árbevétele 2018. év

Cash Flow 2018.

Függelék: A mérlegtételek, eredménytételek állományának és összetételének alakulása

(1-10. sz. grafikon)

3

A) ÁLTALÁNOS RÉSZ

A vállalkozás és a számviteli politika

4

A/I. FEJEZET A részvénytársaság és gazdasági környezetének bemutatása

A Társaság neve: Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság1

Székhelye: 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32. Internetes honlapja: www.szerencsejatek.hu

Alapítás módja: átalakulás

Időpontja: 1991. január 1.

Működési forma: zártkörűen működő részvénytársaság

Jogelőd neve: Magyar Szerencsejáték Vállalat

Alapításának ideje: 1990. december 31.

Alapításkori alaptevékenység: 7521 Totó-lottó és egyéb szerencsejáték lebonyolítása

Tulajdonos: Magyar Állam 100 %

A Társaság kizárólagos tartós állami tulajdonban lévő egyszemélyes, zártkörűen működő részvénytársaság. A Társaság felett a tulajdonosi jogokat 2007. december 31-ig az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt., 2008. január 1-től pedig jogutódja, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolta, 2018. augusztus 1-től közvetlenül a nemzeti vagyon kezeléséért felelős tárca nélküli miniszter gyakorolja a tulajdonosi jogokat.

Az éves beszámoló aláírására jogosult: Dr. Czepek Gábor vezérigazgató 2051 Biatorbágy, Szily Kálmán út 13.

Részvények: 1 db névre szóló részvény értéke: 3 000 000 000,- Ft azaz Hárommilliárd forint.

ebből pénzbeli hozzájárulás: 1 655 211 780 Ft, nem pénzbeli hozzájárulás (apport): 1 344 788 220 Ft.

1 A Társaság cégnevét a Tulajdonos 2005. szeptember 22-én kelt alapítói határozatával – hivatkozással a 2005. évi LXII. törvény 156. § (2)

bekezdésére, mely a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény módosításáról szól – Szerencsejáték Részvénytársaság-ról Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság-ra módosította. Rövidített cégneve: Szerencsejáték Zrt.

http://www.szerencsejatek.hu/

5

A Társaság tevékenységi köre (TEÁOR’08):

Főtevékenység Szerencsejáték, fogadás 9200’08

Napilapkiadás 5813’08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 5814’08 Film-, video- és televízióprogram terjesztése 5913’08 Irodai papíráru gyártása 1723’08 Nyomás (kivéve: napilap) 1812’08 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely szolgáltatás 5520’08 Film-, video-, televízióműsor-gyártás 5911’08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás 6209’08 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás 6311’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6820’08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 7022’08 Médiareklám 7312’08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 7739’08 Egyéb foglalás 7990’08 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 8299’08 M.n.s. egyéb oktatás 8559’08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 6920’08 Reklámügynöki tevékenység 7311’08

Szervezeti struktúrájának főbb részei (2018. december 31-én):

Vezérigazgatóság (1015 Budapest, Csalogány u. 30-32.),

5 értékesítési régió (Pécs, Szeged, Miskolc, Főváros, Észak-Dunántúl), 282 kirendeltség (lottózó, kihelyezett lottózó).

Az Igazgatóság tagjai:

dr. Biró Marcell elnök 2

dr. Braun Márton elnök 3

dr. Bozóky Alex 6

dr. Czepek Gábor 4

dr. Hársvölgyi Katalin Koszorús László Gáspár

5

dr. Péter Zsolt 5

dr. Rácz Ferenc 5

dr. Répássy Róbert 6

dr. Turós Nóra 5

dr. Zámbó Nóra 6

A Felügyelő Bizottság tagjai:

dr. Juhász Roland elnök 7

Kiss-Hegyi Eszter elnök 8

Incze Zsolt István elnök 5

dr. Földesi Péter 9

Knapp István dr. Kuczora Gergely Ákos

5

dr. Milis Anita 6 10

Mucsi Gyula

2 2018. szeptember 1-től 3 2018. augusztus 31-ig elnök, majd 2018. december 17-ig tag 4 2018. december 18-tól 5 2018. augusztus 17-ig 6 2018. augusztus 18-tól

7 2018. február 7-től tag, 2019. január 29-től elnök8 2018. augusztus 18-től elnök, 2019. január 29-től tag 9 2019. január 29-től 10 2018. december 17-ig

6

A Társaság két leányvállalatban rendelkezik 100 %-os tulajdoni részesedéssel a beszámolási év mérlegfordulónapján, melyek nevét, székhelyét és egyéb bemutatandó adatait e dokumentum C) Tájékoztató része (55. oldal), valamint 5. számú melléklete tartalmazza.

A Társaságról

A Szerencsejáték Zrt. (továbbiakban: „SzZrt.”) gazdasági tevékenységének döntő részét a szerencsejátékok szervezése jelenti. A Társaság által végzett szerencsejáték szolgáltatások statisztikai besorolási száma a KSH Termékek és Szolgáltatások Osztályozási Rendszerében: TESZOR’08 920013

11 Sorsolásos játékok szervezése, TESZOR 920021 On-line fogadás és TESZOR’08 920029

12

Egyéb fogadás. A szerencsejáték szervezési szolgáltatás a hatályos áfa törvény értelmében - a tevékenység egyéb sajátos jellegére tekintettel - adómentes tevékenység, így a Társaságnak az alaptevékenysége érdekében felmerült általános forgalmi adó levonására nincs lehetősége

13.

2018-ban a szerencsejátékok árbevétele az üzleti tevékenység összes árbevételének 99,8 %-át érte el.

Az 1991-ben alapított Szerencsejáték Zrt. — nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű társaság — a törvényben biztosított kizárólagos joggal forgalmaz Magyarország területén számsorsjátékokat (Ötöslottó, Hatoslottó, Skandináv Lottó, Eurojackpot, Joker, Kenó, Luxor, Puttó, sorsjegyek) és totalizatőr fogadást (Totó, Góltotó), továbbá egyedül rendelkezik engedéllyel bukmékeri típusú sportfogadás (Tippmix) és távszerencsejáték (Tippmixpro) szervezésére. Kiterjedt értékesítési hálózata országos lefedettséget biztosít, termékei interaktív módon (internet, okostelefon, SMS, bankjegykiadó automata) is elérhetők. A játékkínálat 7 612 értékesítési ponton érhető el, ebből 282 a Szerencsejáték Zrt. saját üzemeltetésű szaküzlete (lottózó), a többi magánüzemeltetésben működő lottózó, postahivatal és más profilú, de szerencsejátékokat is értékesítő kiskereskedelmi üzlet, hírlapárusító pavilon. 3 181 olyan értékesítő pont van, ahol kizárólag sorsjegyet árusítanak.

14 A tárgyév végén 4 505 értékesítő terminálos

értékesítési helyszínen összesen 4 989 terminál üzemelt. A technológiai lehetőségek bővülésével, az internet- és mobilellátottság elterjedésével párhuzamosan folyik az interaktív játéklehetőség innovatív fejlesztése, számos szolgáltatás digitális alapra történő áthelyezése (pl. önkiszolgáló érintőképernyős szelvénykitöltés, elektronikus eredményközlés, TippmixTV, TippmixRadar applikáció) a teljeskörű ügyfélkiszolgálás érdekében. Viszonteladó partnere a hazai mobiltelefon szolgáltatóknak (egyenlegfeltöltés) és a Magyar Lóversenyfogadást-szervező Kft-nek (Kincsem+ Tuti). A Társaság 2018-ban közel 1 700 főt (1 686 fő átlagos statisztikai állományi létszám) alkalmazottat foglalkoztatott, ebből 1 374 fő értékesítő helyen dolgozó, illetve értékesítést közvetlenül támogató munkatárs. Társadalmi felelősségvállalása részeként a Társaság már több mint 15 éve foglalkoztat megváltozott munkaképességű munkavállalókat karitatív sorsjegy értékesítési hálózatában (Fogyatékosság-barát munkahely), átlagos létszámuk 168 fő volt. Főként hazai szolgáltatásokat vesz igénybe, munkalehetőséget teremt, biztos bevételi forrást jelent több ezer, a játékok értékesítésében közreműködő partnerek alkalmazottjainak. A Társaság a nemzetközi standardok figyelembevételével fejleszti üzleti folyamatait, rendelkezik ISO 27001 és az erre épülő WLA-SCS információ-biztonsági szabvány szerinti megfelelőségi tanúsítással, tevékenysége megfelel a lottótársaságok nemzetközi szövetségei (The European Lotteries, World Lotteries Association) által koordinált, közösen kidolgozott önkéntes Felelős Játékszervezési Normatíváknak. A Bisnode „AAA” tanúsítvány alapján pénzügyileg kiemelkedően stabil és megbízható vállalkozás.

Alapítás, tulajdonosi szerkezet, felügyelet

A hagyományos totó-lottó játékok szervezésével évtizedekig az Országos Takarékpénztár foglalkozott, majd e tevékenységi kör önállósításával 1991-ben jött létre a Szerencsejáték Rt. mint nemzeti lottótársaság. A Társaság cégformája 2005. szeptember 22-étől zártkörűen működő részvénytársaság. A Szerencsejáték Zrt. 100 %-ban tartós állami tulajdonú gazdasági társaság. A Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét 2018. július 31-ig - az állami vagyonról szóló 2007. évi

11 2000. január 1-től 2008. december 31-ig: SZJ 92.71.10.1 Sorsolásos játékok szervezése; 2000. január 1. előtt: SZJ 1951 Szerencsejáték szolgáltatás.

12 2000. január 1-től 2008. december 31-ig: SZJ 92.71.10.4 Fogadásszervezés; 2000. január 1. előtt: SZJ 1951 Szerencsejáték szolgáltatás.

13 Az adóköteles tevékenység elenyészően csekély hányada miatt az előzetesen felszámított adó arányosítással történő megosztását a Társaság nem alkalmazza. A kizárólag az adóköteles tevékenységgel összefüggésben felmerült, tételesen elkülöníthető általános forgalmi adó visszaigénylésre (levonásra) kerül.

14 2018. december 31-én érvényes adatok.

7

CVI. törvény alapján - az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolta, aki e feladatát a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (MNV Zrt.) tulajdonosi joggyakorló szervezet útján látta el. 2018. augusztus 1-től a Szerencsejáték Zrt. felett közvetlenül a nemzeti vagyon kezeléséért felelős tárca nélküli miniszter gyakorolja a tulajdonosi jogokat az egyes állami tulajdonban álló gazdasági társaságok felett az államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét gyakorló személyek kijelöléséről szóló 1/2018 (VI. 25.) NVTNM rendelet 1. számú melléklete alapján. A szerencsejáték szervezés szakmai felügyeletét 1991-től az állami Szerencsejáték Felügyelet látja el. A Szerencsejáték Felügyelet 2007. január 1-jétől jogszabályi változás

15 következtében az állami

adóhatóság szervezetébe integrálódott, mint az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal (APEH), majd 2011-től a Nemzeti Adó és Vámhivatal (NAV) Kiemelt Adózók Adóigazgatóságának Szerencsejáték Felügyeleti Főosztálya.

16 Az Országgyűlés 2017. június 16-án elfogadta a 2017. évi LXXII. törvényt, mely

alapján 2017. július 1-től a szerencsejátékok állami felügyeletét az állami adóhatóság helyett a szerencsejáték felügyeleti hatóság látja el. A Kormány szerencsejáték felügyeleti hatóságként a Szerencsejáték Felügyeletet jelölte ki. Ennek értelmében 2017. július 6-án a Szerencsejáték Felügyelet megkezdte működését.

15 A kormányzati szervezetalakítással összefüggő törvénymódosításokról szóló 2006. évi CIX. törvény.

16 2016. január 1-től: NAV Központi Irányítás (KI) Szerencsejáték Felügyeleti Főosztály.

8

A/II. FEJEZET A számviteli politika fő vonásai

A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben (a továbbiakban: Sztv., Számviteli törvény) foglalt alapelvek, értékelési előírások alapján alakította ki és foglalta írásba az adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő számviteli politikát.

A vállalkozásra jellemző szabályok, előírások, módszerek fentiek szerinti meghatározása mellett a számviteli politika önálló mellékleteit képezik - a Számlarend mellett - a következő szabályzatok:

Leltározási és leltárkészítési szabályzat;

Eszközök és források értékelési szabályzata;

Önköltségszámítási szabályzat;

A házipénztár pénz- és értékkezelési szabályzata;

Az SzZrt. lottózóinak pénz- és értékkezelési szabályzata.

A jogszabályi vagy belső eljárási változásoknak megfelelően a Társaság folyamatosan karbantartja, aktualizálja a számviteli politikát és a kapcsolódó belső normákat.

A könyvvezetés és a beszámolás módja, a Számlarend

A Szerencsejáték Zrt. a Számviteli törvény rendelkezéseinek megfelelően kettős könyvvitelt vezet, melyet minden év december 31-ei fordulónappal zár le. A törvény 9. §-a értelmében éves beszámolót, valamint üzleti jelentést köteles készíteni. A 3. § (2) bekezdésének 1. pontja szerint a Társaság anyavállalatnak minősül, így összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont (konszolidált) üzleti jelentést is kell készítenie. Társaságunk teljeskörűen bevonja a konszolidációba a Belvárosi Kaszinó Kft-t. Az Sztv. 119. § (2) bekezdésében foglalt lehetőséggel élve az anyavállalat úgy döntött, hogy a Szerencsejáték ServiceNonprofit Kft-t nem vonja be a konszolidált éves beszámolóba, mert a beszámoló enélkül is biztosítja a megbízható és valós összképet az anyavállalat és a bevonásra kerülő másik leányvállalat együtteséről.

Az éves beszámoló mérlege és összköltség eljárással készített eredménykimutatása esetében egyaránt az Sztv. 1. és 2. sz. melléklete szerinti „A” változatot alkalmazzuk. A beszámoló pénzneme: magyar forint. A beszámolóban a mérleg- és eredménytételeket ezer forintban szerepeltetjük.

A Társaság főkönyvi könyvelését, valamint a kötelezettségek, a kinnlevőségek, az immateriális javak, tárgyi eszközök, és készletek analitikus könyvviteli nyilvántartásait a 2012. üzleti év végéig az Oracle Financials (OF), 2013. január 1-től a Microsoft Dynamics AX (a továbbiakban: AX) integrált vállalatirányítási (ERP) rendszerben vezeti. A rendszerhez fejlesztett speciális modul a Jutalék számlázási rendszer, melynek rendeltetése az értékesítő partnereknek járó közvetítői díj (jutalék) hetenkénti számlázása, amit a Társaság a viszonteladói hálózatához tartozó több ezer vállalkozótól szerződés alapján átvállalt („önszámlázás”).

Az immateriális javak, tárgyi eszközök és készletek állományváltozásairól a Társaság mennyiségben és értékben folyamatos analitikus nyilvántartást vezet.

A bér- és munkaügyi nyilvántartások analitikus könyvelése nem az AX-ben, hanem külön számítógépes alrendszerben (SZÁMORG-Invest, BérPro) történik, mely a főkönyvi rendszerhez interfész programmal megoldott havi könyvelési feladásokkal kapcsolódik.

A „Számlarend tartalmazza a mérleg- (1-4. számlaosztály) és eredményszámlákat (5, 8, 9. számlaosztály), valamint a vagyon és az eredmény értékét nem befolyásoló nyilvántartási számlákat (0. számlaosztály). A 6-7. számlaosztály vezetését a Társaság tevékenysége és az eredménykimutatás választott módja (összköltség eljárás) nem indokolja, az eredménytételek költséghelyek, költségviselők

9

szerinti részletezését az AX rendszer számviteli dimenzió struktúrája biztosítja. Az adózott eredmény megállapítása az 5., 8. és 9. számlaosztályok adatai alapján történik.

Az üzleti év és a mérlegkészítés időpontjának meghatározása

A Szerencsejáték Zrt-nél az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel, a mérlegfordulónap december 31-e, a mérlegkészítés időpontja az éves beszámoló esetében a tárgyévet követő év február 25-e. (A konszolidált éves beszámoló esetében a mérlegkészítés - konszolidációs számviteli politikában rögzített - időpontja a tárgyévet követő év április 2-a.)

Könyvvizsgálat, könyvviteli szolgáltatások

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért és az éves beszámoló összeállításáért felelős személy dr. Vágvölgyi Péter András gazdasági igazgató-helyettes (könyvviteli szolgáltatást végző regisztrációs száma: 197233).

A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Sztv.) értelmében a Szerencsejáték Zrt. éves beszámolóját köteles független könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni.

A Társaság könyvvizsgálója:

Ernst & Young Kft. (EY) Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 20. Cégjegyzék száma: Cg. 01-09-267553

Személyében eljáró könyvvizsgáló: Bartha Zsuzsanna partner, kamarai tag könyvvizsgáló Lakcíme: 5900 Orosháza, Rákóczi út 25. Bejegyzési szám: 005268

A könyvvizsgáló megbízatása a 2017-2018-2019. üzleti évekre szól, és a 2019. december 31-ével végződő üzleti évet lezáró beszámoló elfogadásának időpontjáig érvényes.

A Szerencsejáték Zrt. konszolidált éves beszámolóját megbízási szerződés alapján az ANKER-AUDITOR Kft. (1144 Budapest, Gvadányi u. 15.) állítja össze.

Árbevételek és költségek, ráfordítások elszámolásának módja

A szerencsejátékok árbevétele és az értékesítő hálózatnak fizetendő jutalék költsége, valamint a nyereményalaphoz közvetlenül kapcsolódó ráfordítások esetében az időbeli elhatárolás módszerét a következők szerint alkalmazza a Társaság:

A Társaság a számviteli politikájában rögzítette, hogy a játékbevételeket annak az időszaknak az eredményében kell kimutatni, amely időszakra a szerencsejáték szolgáltatás teljesítésének időpontja esik. Ez számsorsjátékok esetében a számsorsolás napja, fogadások esetében pedig a fogadási forduló záró napja.

A szerencsejáték forgalmazásból származó játékárbevételek heti feladása a folyó könyvelésbe forgalmi szemlélet szerint történik, majd a számviteli politikának megfelelő teljesítményszemléletű elszámolást a havi könyvviteli zárlat keretében, időbeli elhatárolások könyvelésével biztosítjuk. A heti játékforgalmi tételek (játékárbevétel, egyéb értékesítés - pl. mobilegyenleg feltöltés - árbevétele, nyereménykifizetés, tétvisszafizetés, eladási jutalék) a Társaság online értékesítő hálózatával összekapcsolt zárt rendszerű informatikai feldolgozással kerülnek az AX rendszerbe. A játékosok által a számsorsjátékokra és fogadásokra befizetett részvételi díjak (tétek) összegét játékonként, játékeseményenként elkülönítve

10

számoljuk el az értékesítés nettó árbevételeként, heti forgalmazási ciklusokban, vasárnapi főkönyvi dátummal (forgalom szerinti elszámolás). Ezt követően minden hó végén, a havi zárás során időbeli elhatárolással helyesbítjük az árbevételt a hónapok között aszerint, hogy a befizetett összegek mely konkrét játékeseményeken jogosultak a játékban való részvételre. Az elhatárolandó összegek számítását és könyvelési feladását az informatikai rendszer automatikus funkcióval támogatja.

Az értékesítőhelyek szerencsejáték forgalommal arányos értékesítési jutaléka címén elszámolt költségnek a hónapok közötti elhatárolása során követendő elvek és módszerek megegyeznek a játékárbevétel elhatárolásánál leírtakkal, de eredményhatásuk ellenkező előjelű (a következő hóra átmenő árbevétel a tárgyhavi eredményt csökkenti, az átmenő költség az eredményt növeli).

A fenti elszámolások egyik jellemző példája, hogy az öt számsorsoláson való részvételre jogosító öthetes lottószelvények vásárlásakor befizetett részvételi díj arányos részét a következő hóra el kell határolni (passzív időbeli elhatárolással), ha az öt számsorsolás bármelyikének megrendezése a következő hóra esik. Az így elhatárolt átmenő bevételekhez tartozó értékesítési jutalék költségét pedig aktív időbeli elhatárolás képzésével terheljük át a következő hónapra.

Az összemérés számviteli alapelvének érvényre juttatása érdekében a Társaság által szervezett számsorsjátékok és fogadások megnyert nyereményeire és azok előre, egy összegben megfizetendő forrásadójára (szja), továbbá a fizetendő játékadóra és a felügyeleti-ellenőrzési díjra fordított, ráfordításként elszámolt összegeket

17 mindig a számsorsolás napjának, illetve a fogadási forduló záró

napjának megfelelő főkönyvi dátumra könyveljük, időbeli elhatárolásra nincs szükség. A sorsjátékok nyereményráfordításai esetében más az eljárás, mivel a kaparós sorsjegyek megvásárlásakor megnyerhető ún. instant nyeremények előírása a könyvelésben az árusításra történő kibocsátás napjával, előre történik, a teljes kibocsátott sorozat nyereményhányadának megfelelő összegben, hogy a nyereménykifizetések heti feladása ebből az összegből folyamatosan biztosítható legyen. Havonta, a főkönyvi zárás keretében a fordulónapig el nem adott sorsjegyekre jutó, arányosítással megállapított összegekből aktív időbeli elhatárolást képezve helyesbítjük a tárgyidőszak eredményét. A sorsjegyek tiszta játékbevétele után fizetendő játékadót és felügyeleti-ellenőrzési díjat havi rendszerességgel, a tárgyhónapban eladott, játékra jogosított sorsjegyek darabszáma alapján megállapított összegben számoljuk el.

Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek és ráfordítások

Az SzZrt. kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételeknek tekinti a térítés nélkül átvett, többletkent fellelt, ajándékként, hagyatékként kapott eszközök értékét, a véglegesen fejlesztési célra kapott támogatásokat, a véglegesen átvett (kapott) pénzeszközöket, az elévült kötelezettség összegét, valmint a megszűnéssel, átalakulással, beolvadással kapcsolatos bevételeket és az egyéb vagyoncsökkenés megtérülését.

Az SzZrt. kivételes nagyságú vagy előfordulású ráfordításoknak tekinti a térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értékét, a térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értékét, az elengedett követelés könyv szerinti értékét, a véglegesen fejlesztési célra és nem fejlesztési célra adott támogatást és átadott pénzeszközöket, a fejlesztési célra kapott támogatás visszafizetett összegét, a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak nyilvántartás szerinti értékét, valamint a megszűnt részesedések nyilvántartás szerinti értékét.

Ellenőrzéshez kapcsolódó jelentős összegű hiba

Az ellenőrzések, önellenőrzések vonatkozásában az SzZrt. Számviteli Politikájában meghatározottak szerint jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő, illetve csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év

17 A nyeremények kötelezettségként történő előírását az egyéb ráfordítások terhére számolja el a Társaság, játékonként, azon belül játékeseményenként és nyerőosztályonként elkülönítve.

11

mérleg főösszegének 2 %-át, illetve ha a mérleg-főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Nem jelentős a hiba akkor, ha a fenti meghatározás szerinti értékhatárt nem haladja meg.

A Társaságnál a beszámolási időszakban nem fordult elő ellenőrzéshez kapcsolódó jelentős összegű hiba.

Nem jelentős összegű, illetve nullával egyenlő maradványérték

Az immateriális jószág, a tárgyi eszköz maradványértéke az eszköz aktiválásának időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős (Sztv. 3. § (4) bekezdés 6. pont).

A Társaság jelentős összegűnek tekinti azt a maradványértéket, amely eléri vagy meghaladja a konkrét eszköz bekerülési értékének 10 %-át, illetve ha a bekerülési érték 10 %-a 500 ezer forintnál nagyobb összeg (5 M Ft-ot meghaladó bruttó érték), akkor az 500 ezer forintot.

Ha valamely eszközre az aktiváláskor meghatározott maradványérték nem éri el a bekerülési érték 10 %-át vagy az 500 ezer forintot, akkor a maradványérték nulla.

A Társaság döntése szerint amennyiben valamely eszközre a Társaság által az aktiváláskor meghatározott várható hasznos élettartam megegyezik a műszakilag indokolt használhatósági időtartammal, akkor a maradványérték ugyancsak nulla.

A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása és módosítása

A Társaság az amortizációs politikájában foglaltak szerint, a következő két bekezdésben foglalt kivételekkel, a 100 ezer forintot elérő vagy azt meghaladó eszközök bekerülési értékének a maradványértékkel csökkentett összege (a továbbiakban: bruttó érték) alapján, lineáris leírási módszerrel számolja el az értékcsökkenést évenként azonos összegben, melyhez a leírási kulcsot a használatba

vételkor aktiváláskor egyedileg állapítja meg (terv szerinti értékcsökkenés elszámolása).

Kivételt képeznek ez alól a 2006 – 2013 között beszerzett cégautók, melyekre a Társaság korábbi döntése alapján az említett bruttó értéken alapuló időarányos értékcsökkenés elszámolás nem lineáris, hanem degresszív leírással, az ún. szorzószámos módszerrel történik, ami azt jelenti, hogy az 5 évre tervezett használati idő alapján megállapított 20 %-os lineáris leírási kulcsot egy évente csökkenő szorzószámmal korrigálva állapítjuk meg, ahol a szorzószámok együttes összege megegyezik a leírási évek számával (5-tel). A számviteli politika 2014. évi módosításával a cégautók 2006-tól alkalmazott degresszív leírásáról visszatértünk a korábbi lineáris leírási módszer alkalmazására, a 2014-től vásárolt cégautókra vonatkozóan.

További kivételt képező eszközcsoportot alkotnak a számviteli törvényben nevesített olyan eszközök, amelyek értéküket megtartják (pl. telek, képzőművészeti alkotás, stb.), ezek után nem számolható el értékcsökkenés.

A 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök esetében az egyszerűsített elszámolási lehetőséggel élve, azok bekerülési értéke a használatba vételkor egy összegben leírásra kerül (abszolút összegű értékcsökkenés elszámolás módszere).

A Sztv. 53. § (5) bekezdés értelmében az aktiváláskor meghatározott terv szerinti értékcsökkenés módosítható, ha a használat körülményeiben, az adott eszköz értékében, a várható maradványértékben lényeges változás következett be (pl. értéknövelő beruházás, felújítás, műszakok számának növekedése).

12

A Társaság a terv szerinti értékcsökkenés módosítása szempontjából meghatározó jelentőségűnek tekinti az alaptevékenységét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközöket (online rendszer eszközei, sorsoló berendezések). Tekintettel arra, hogy az e körbe tartozó eszközök esetében nem jellemző az értéknövelő beruházás vagy műszakszám növekedés, illetve nem valószínűsíthető, hogy a maradványértékben jelentős változás következne be, a Társaság nem él a terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatásának lehetőségével.

Kisösszegű követelések

A vevőnként, adósonként kisösszegű követeléseknél – a vevők, adósok együttes minősítése alapján – az értékvesztés a követelések értékének százalékában is meghatározható (Sztv. 55. § (2) bekezdés).

Az SzZrt. döntése szerint az értékesítő partnerekkel szembeni kisösszegű követelésnek minősül a partnerenként 1 millió forint alatti követelés. Ezek közül a 360 napon túli hátralékos követelésekre 100 %, a 180-360 napos lejárt követelésekre 60 %, a 90-180 napos késedelemben lévőkre pedig 40 %-os mértékű értékvesztést számol el a Társaság. Csoportos elszámolás helyett indokolt esetben egyedi elszámolás is alkalmazható. A „klasszikus” vevőkkel szembeni, az adott kölcsönök miatt fennálló, valamint az egyéb követelések esetében a Társaság nem alkalmazza a százalékos értékvesztés elszámolást, ezért ezekre nem határozott meg értékhatárt.

Devizaeszközök és kötelezettségek értékelésénél alkalmazott árfolyam, valamint az év végi értékeléskor elszámolandó árfolyam-különbözet

Az SzZrt. választásának megfelelően a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget (együtt: devizaeszközök és devizakötelezettségek) a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amelyet a fizetett összegben kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni.

Az év végi értékeléskor ugyancsak az MNB által közzétett, a mérlegfordulónapon érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a mérlegben kimutatni a külföldi pénzértékre szóló devizaeszközöket és kötelezettségeket. A nyereségjellegű és veszteségjellegű árfolyamkülönbözetek egyenlegét - amennyiben az összevontan nyereség - a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között árfolyamnyereségként, illetve - amennyiben összevontan veszteség - a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között árfolyamveszteségként kell elszámolni.

Piaci értéken történő értékelés

A Szerencsejáték Zrt. a számviteli politikában rögzített döntése szerint nem alkalmazza az értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségét.

Valós értéken történő értékelés

A Szerencsejáték Zrt. nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés, az értékelési különbözet elszámolásának lehetőségét, így nem alkalmazza az Sztv. 59/A – 59/F paragrafusaiban található rendelkezéseket.

13

B) SPECIFIKUS RÉSZ

A mérleg és az eredménykimutatás

14

B/I. FEJEZET A mérleghez kapcsolódó részletezések, kiegészítések, elemzések

Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását és az előző évi záró adatokhoz viszonyított változását mutatja a következő táblázat:

Megnevezés 2017. dec. 31.

E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Befektetett eszközök 26 615 439 26 541 937 - 73 502 - 0,3

Immateriális javak 5 431 768 5 289 990 - 141 778 - 2,6

Tárgyi eszközök 14 005 432 13 684 234 - 321 198 - 2,3

Befektetett pénzügyi eszközök 7 178 239 7 567 713 + 389 474 + 5,4

Forgóeszközök 35 200 139 46 864 993 + 11 664 854 + 33,1

Készletek 1 289 800 1 840 025 + 550 225 + 42,7

Követelések 5 245 254 4 813 692 - 431 562 - 8,2

Értékpapírok 10 285 560 28 860 718 + 18 575 158 + 180,6

Pénzeszközök 18 379 525 11 350 558 - 7 028 967 - 38,2

Aktív időbeli elhatárolások 6 903 869 1 909 000 - 4 994 869 - 72,3

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 68 719 447 75 315 930 + 6 596 483 + 9,6

Saját tőke 46 363 785 54 943 688 + 8 579 903 + 18,5

Jegyzett tőke 3 000 000 3 000 000 - -

Eredménytartalék 24 596 734 30 363 785 + 5 767 051 + 23,4

Adózott eredmény 18 767 051 21 579 903 + 2 812 852 + 15,0

Céltartalékok 1 017 050 1 014 950 - 2 100 - 0,2

Kötelezettségek 19 227 808 17 453 414 - 1 774 394 - 9,2

Hátrasorolt kötelezettségek - - - -

Hosszú lejáratú kötelezettségek - - - -

Rövid lejáratú kötelezettségek 19 227 808 17 453 414 - 1 774 394 - 9,2

Passzív időbeli elhatárolások 2 110 804 1 903 878 - 206 926 - 9,8

FORRÁSOK ÖSSZESEN 68 719 447 75 315 930 + 6 596 483 + 9,6

15

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

A befektetett eszközök záró értéke az előző időszak záró adataihoz képest 73 502 E Ft-tal (0,3%-kal) csökkent. Az eszközcsoporton belül az immateriális javak értéke 141 778 E Ft-tal (2,6 %-kal), a tárgyi eszközök értéke pedig 321 198 E Ft-tal (2,3 %-kal) csökkent. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 389 474 E Ft-tal (5,4 %-kal) nőtt.

IMMATERIÁLIS JAVAK

Az immateriális javak a mérlegben bekerülési értéküknek a halmozott terv szerinti és terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett (nettó) összegében kerülnek kimutatásra. A számviteli törvény értelmében a terven felüli értékcsökkenés halmozott összege a fordulónapig elszámolt terven felüli értékcsökkenésnek a visszaírással csökkentett értékét tartalmazza. A mérleg szerinti érték növekedése vagy csökkenése egyrészről a bekerülési érték, másrészről a halmozott értékcsökkenés tárgyévi állományváltozásainak egyenlegéből származtatható.

Az immateriális javak értékének változása

Immateriális javak 2017. dec. 31.

E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Bekerülési értéke 20 518 825 22 711 327 + 2 192 502 + 10,7

Halmozott értékcsökkenés 15 087 057 17 421 337 + 2 334 280 + 15,5

Könyv szerinti értéke 5 431 768 5 289 990 - 141 778 - 2,6

Az immateriális javak bekerülési (bruttó) értékének és halmozott értékcsökkenésének állományváltozását mérlegtételenkénti bontásban az I. számú táblázatban, a tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírást pedig a II. számú táblázatban mutatjuk be (1. és 2. számú melléklet).

A beszámolási évben a használatba nem vett szoftverfelhasználói jogok között nyilvántartott Integrált Humán Rendszer esetében − bevezetésének elmaradása miatt − 49 691 E Ft terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor.

16

Az immateriális javak összetételének változása

Immateriális javak

2017. dec. 31. 2018. dec. 31. Eltérés a

bázistól (%) E Ft

részarány (%)

E Ft részarány

(%)

Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - - - -

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke - - - - -

Vagyoni értékű jogok 4 998 288 92,0 4 830 574 91,3 - 3,4

Szellemi termékek 433 480 8,0 459 416 8,7 + 6,0

Üzleti vagy cégérték - - - - -

Immateriális javakra adott előlegek - - - - -

Immateriális javak összesen 5 431 768 100,0 5 289 990 100,0 - 2,6

A nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok mérlegtételen mutatja ki a Társaság a szoftver felhasználói jogok értékét az Sztv-ben foglalt értékelési szabályoknak megfelelő összegben. A szellemi termékek között kizárólag azok a szoftverek és egyéb szellemi termékek mutathatók ki, amelyek korlátozás nélkül a Társaság birtokában, tulajdonában vannak. A vagyoni értékű jogok bekerülési (bruttó) értéke a tárgyévben az állománycsökkenések (24 085 E Ft) és az állománynövekedések ( 2 056 487 E Ft) együttes hatására 2 032 402 E Ft-tal nőtt. A szellemi termékek bekerülési (bruttó) értéke a tárgyévben az állománycsökkenések (0 E Ft) és az állománynövekedések (160 101 E Ft) hatására 160 101 E Ft-tal nőtt.

A vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek bekerülési értékét növelő tárgyévi tételek közül a beszámolási évben beszerzett jelentősebb értékű szoftver felhasználói jogok és szellemi termékek és azok értéknövelő tételei a következők voltak:

Szoftver felhasználói jogok és a szellemi termékek bekerülési értékének jelentősebb növekedései (2018)

Megnevezés E Ft

AEGIS központi rendszer 529 051

Aegis Tippmixpro internetes portál (elektronikus csatorna) 250 833

MS licence 229 608

Napi Fantázia Foci 139 748

Oracle licence, termékkövetés 121 820

TERI köztes rendszer 89 428

CRM rendszer 88 648

AEGIS Tippmix+ fogadás szoftvere 72 472

ACE Automatikus tesztelést támogató eszköz 62 865

eZ enterprise CMS rendszer és licenc 57 889

17

Megnevezés E Ft

Adattárház rendszer 55 507

JIRA rendszer, licenc 51 096

Prepaid kártya program 48 967

Értékesítést Támogató Rendszer ÉTO 30 582

Hogyan mondjam el neked? weboldal 29 845

Second chance promóciós keretrendszer 28 131

Middleware rendszer 26 123

Playout rendszer 22 987

Adj egy ötöst! weboldal 18 459

SzZrt. Internet portál 15 464

Basware, eFlow licencek 15 206

Teljesítmény Értékelő Rendszer (TÉR) 15 123

Technikusi Tablet Applikáció (TTA) 11 563

Dynatrace licence 10 273

ANDOC rendszer 10 071

GTVIR Cognos Gazd. terv. és Inf. Rendsz. 9 493

Remedy HELP DESK 9 208

ACE teszt licence 9 144

MS Dynamics AX licenc 9 026

SAS kampány menedzsment szoftver 8 986

IBM SPSS licence 8 831

Központi menedzsment szoftver 8 595

Data Loss Prevention licenc 7 518

McAfee végpontvédelem licencek 6 881

Mobilengine rendszer 6 509

Digital Signager Rendszer 6 325

Jelentősebb szoftver felhasználói jogvásárlás, értéknövekedés összesen 2 122 275

18

TÁRGYI ESZKÖZÖK

A tárgyi eszközök a mérlegben a bekerülési értéküknek a halmozott terv szerinti és terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett összegében kerülnek kimutatásra. A terven felüli értékcsökkenés halmozott összege a fordulónapig elszámolt terven felüli értékcsökkenésnek a visszaírással csökkentett értékét tartalmazza. A mérleg szerinti érték növekedése vagy csökkenése egyrészről a bekerülési érték, másrészről a halmozott értékcsökkenés tárgyévi állományváltozásainak egyenlegéből származtatható.

Tárgyi eszközök értékének változása

Tárgyi eszközök 2017. dec. 31.

E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Bekerülési értéke 33 868 829 35 160 436 + 1 291 607 + 3,9

Halmozott értékcsökkenés 19 863 397 21 476 202 + 1 612 805 + 8,2

Könyv szerinti értéke 14 005 432 13 684 234 - 321 198 - 2,3

A tárgyi eszközök bekerülési (bruttó) értékének és halmozott értékcsökkenésének állományváltozását mérlegtételenkénti bontásban a III. számú táblázatban, a tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírást pedig a IV. számú táblázatban mutatjuk be (3. és 4. számú melléklet).

Tárgyi eszközök 2018-ban elszámolt terven felüli értékcsökkenése

A beszámolási évben a tárgyi eszközök esetében nem számoltunk el terven felüli értékcsökkenési leírást, továbbá a korábbi években elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírására nem került sor.

Tárgyi eszközök összetételének változása

Tárgyi eszközök

2017. dec. 31. 2018. dec. 31. Eltérés a

bázistól (%) E Ft

részarány (%)

E Ft részarány

(%)

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

7 716 409 55,1 7 792 828 56,9 + 1,0

Műszaki berendezések, gépek, járművek 3 651 872 26,0 3 004 317 22,0 - 17,7

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 2 067 679 14,8 1 870 742 13,7 - 9,5

Beruházások, felújítások 569 472 4,1 1 015 892 7,4 + 78,4

Beruházásokra adott előlegek - - 455 0,0 -

Tárgyi eszközök összesen 14 005 432 100,0 13 684 234 100,0 - 2,3

A Társaságnál nincsenek pénzügyi lízing szerződés keretében működtetett tárgyi eszközök, és nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel sem.

Az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok bekerülési értékét növelő tételek értéke a beszámolási évben összesen 412 953 E Ft volt. A bekerülési érték (bruttó érték) jelzett növekedését a saját tulajdonú és bérelt ingatlanokon – irodaházakon és lottózó üzlethelyiségeken – végzett felújítások eredményezték, melyből jelentősebbek a következő tételek:

19

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok bekerülési értékének jelentősebb növekedései (2018)

Megnevezés E Ft

1015 Budapest, Csalogány u. 30-32. sz. alatti irodaház, értéknövelő beruházásai (pl. VII. emeleti Büfé, Relaxációs szoba, irodák kialakítása)

24 648

1106 Budapest, Fehér út 10. sz. alatti irodaház, értéknövelő beruházásai (Call Center iroda, 220. teakonyha kialakítása, előtér, 3. emeleti tárgyaló átalakítása)

16 415

6723 Szeged, Szilléri sugárút 31-33. sz. alatti irodaház, értéknövelő beruházásai (székház felújítási tervdokumentáció, földszinti konyha felújítási munkái, oktató iroda, villanyszerelési munkái)

14 287

3530 Miskolc, Arany J. u. 2. sz. alatti raktár, saját tulajdonú ingatlanon végzett érték növelő beruházás (felújítási munkák)

8 443

7200 Dombóvár, Hunyadi tér 19-21. sz. alatti 251. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett érték növelő beruházás (tervezés, építészeti kivitelezés)

13 932

8200 Veszprém, Külső-Kádártai út 3. sz. alatti 270. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett beruházás értéknövelő beruházás

8 468

1042 Budapest, IV. Árpád út 99. sz. alatti 13. sz. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett beruházás

13 663

3000 Hatvan, Kossuth tér 19. sz. alatti 182 sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

14 442

1066 Budapest, VI. Oktogon tér 4. sz. alatti 1. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett beruházás (portál ajtó felújítás)

1 561

1065 Budapest,. VI. Bajcsy Zsilinszky út 15/a sz. alatti 34. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás (világításkorszerűsítés)

2 203

1026 Budapest,. II. Gábor Á. u. 74-78. sz. alatti 93. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás (világításkorszerűsítés)

1 387

1055 Budapest,. V. Szent István körút 25. sz. alatti 3. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett beruházás (világításkorszerűsítés)

1 875

1149 Budapest, XIV. Bosnyák tér 13. sz. alatti 31 sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

14 275

2100 Gödöllő, Szabadság tér 14-17. sz. alatti 214. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

18 394

2310 Szigetszentmiklós, Somogyvári Gyula u. 52. sz. alatti 218. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett értéknővelő beruházás

16 507

2800 Tatabánya, Fő tér 22/b. sz. alatti 197. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

18 915

2840 Oroszlány, Rákóczi út. 68. sz. alatti 194. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

12 547

7100 Szekszárd, Széchenyi u.19. sz. alatti 250. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett beruházás (vízhálózatra csatlakozás)

1 512

7700 Mohács, Szabadság u. 32. sz. alatti 102. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett beruházás (portálfelújítás)

1 999

9600 Sárvár, Batthyányi u. 41. sz. alatti 262. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

15 828

5000 Szolnok, Baross Gábor út 45-51. sz. alatti 248. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

16 654

6720 Szeged, Széchenyi tér 7. sz. alatti 141. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett értéknövelő beruházás (tetőszerkezet-felújítás)

1 110

4400 Nyíregyháza, Hősök tere 16/B. sz. alatti 230. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

15 841

4026 Debrecen, Darabos u. 6. sz. alatti 171. sz. Lottózó, saját tulajdonú ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

15 469

3300 Eger, Rózsa K. u. 8. sz. alatti 184 sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás 11 456

3950 Sárospatak, Rákóczi út 34. sz. 139. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás 14 389

3300 Eger, Széchenyi u. 7. sz. alatti 170. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás 3 706

1173 Budapest,. XVII. Kaszáló u. 47. sz. alatti 64. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

16 993

1191 Budapest,. XIX. Vak Bottyán u. 75. sz. alatti 406. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

16 702

1027 Budapest, II. Csalogány u. 23. (BÁV irodaház), bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás (irodaátalakítás, elektromos-átalakítás)

2 991

20

Megnevezés E Ft

6600 Szentes, Kossuth L. u. 13. sz. alatti 142. sz. Lottózó, bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

13 032

9012 Győr, Királyszék u. 33. sz. alatti 310. sz. Lottózó (Tesco), bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

9 502

1191 Budapest, XIX. Üllői út 201. sz. alatti 41. sz. Lottózó (Shopmark), bérelt ingatlanon végzett értéknövelő beruházás

11 579

Ingatlanok jelentősebb növekedései összesen 370 725

A műszaki berendezések, gépek, járművek bruttó értékét növelő tételek értéke a beszámolási évben összesen 1 038 559 E Ft volt. A bruttó érték tárgyévi állománynövekedéseiből jelentősebbek a következők tárgyi eszköz beszerzések:

Műszaki berendezések, gépek, járművek bekerülési értékének jelentősebb állománynövekedései (2018)

Megnevezés E Ft

Szerverek és szerverek bővítése az AEGIS rendszerhez 142 861

Épületgépészeti eszközök (klímák, infrapanelek, vízmelegítők, szellőző rendszerek, légfüggönyök, gázkazán)

51 070

Horizont program eszközei (média playerek, set top boxok, konzolok, monitorok, routerek, rack szekrények, switchek, Aruba WIFI rendszerek, struktúrált hálózatok)

403 079

Lottózói biztonságtechnikai és vagyonvédelmi eszközök (kamera rendszerek (34 db), riasztó rendszerek (30 db), vagyonvédelmi rendszerek bővítése)

165 930

Lottózói informatikai hálózatok 5 282

Lottózói HP nyomtatók (116 db) 20 712

Lottózói bútorok, berendezések, felszerelések 137 984

Lottózói LED TV készülékek (64 db) 6 810

Lottózói cégérek, cégtáblák 16 893

Dolgozói tabletek (26 db) 5 710

Karitatív értékesítő hálózat eszközei (székek, asztalok, szemetesek) 2 779

Online eszközök (kijelző, nyomtatók, terminálok, vonalkódolvasók, routerek) – összesen 114 db 6 984

Páncélszekrények, valutaboxok, széfek 32 593

Személygépkocsik (3 db VW Polo, 1 db VW Caddy) 22 288

Elektromos eredményközlők, mágnestáblák, marketingfalak, világító frízek 9 268

Műszaki berendezések, gépek, járművek jelentősebb növekedései összesen 1 030 243

Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek bekerülési értékét növelő tételek értéke a beszámolási évben összesen 714 947 E Ft volt. A bruttó érték tárgyévi állománynövekedéseiből jelentősebbek a következő aktiválások:

21

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek bekerülési értékének jelentősebb állománynövekedései (2018)

Megnevezés E Ft

Mobil telefonok, iPhone-ok 29 650

Notebook (44 db), tablet (204 db) és tartozékaik 60 300

Irodaházak bútorzatai és felszerelései 139 277

Beléptető rendszerek bővítése 4 062

Irodai számítástechnikai eszközök (PC, monitor, egér, hangfal, nyomtató, Pen Drive, billentyűzet, külső HDD, fejhallgató)

69 035

Személygépjárművek és tartozékaik (7 db új autó beszerzés) 51 294

Biztonságtechnikai berendezések és értéknövelő beruházásai: (videómegfigyelő-. vagyonvédelmi-, tűzjelző-, kamera- és intelligens kulcskezelő rendszerek)

48 561

Tűzfalak (Fortigate, Fortiweb, Cisco, Palo Alto Networks) 32 798

Szerverek (HP, HPE, Sun Enterprise) és értéknövelő beruházásai 146 087

Switch (Cisco Catalyst, TP-Link) 44 775

Klímaberendezések, szellőzőrendszer és tartozékai 19 703

Interaktív kijelző 6 977

Strukturált hálózatok bővítése (informatikai és gyenge áramú) 2 424

Elektromos autótöltő 3 445

Spektrum analizátor 2 268

Akkumulátor telep (96 db) 5 150

Alközpont értéknövelő beruházás 3 675

UPS szünetmentes berendezések 5 062

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek jelentősebb növekedései összesen 674 543

A befejezetlen beruházások tárgyévi záró értéke 1 015 892 E Ft. A záró állomány összetétele a következő táblázat szerint alakult:

Megnevezés E Ft %

Ingatlanok beruházásai 14 378 1,4

Műszaki berendezések, gépek, járművek beruházásai 655 488 64,5

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek beruházásai 346 026 34,1

Befejezetlen beruházások összesen 1 015 892 100

22

Befejezetlen beruházások jelentősebb tételei 2018. december 31-én

Megnevezés E Ft

Felmérési tervdokumentációk (Győr, Árpád út 55. épület, lottózók, Csalogány u. irodaház tárgyalók, kialakítás terv)

8 899

Csalogány utcai Irodaház folyamatban lévő beruházása (légtechnika) 4 987

Ingatlanhoz kapcsolódó jelentősebb beruházások összesen 13 886

Online eszközök - Vonalkódolvasó Motorola LS2208 (100 db) 1 714

Online eszközök - Wave VI terminál (400 db) 307 571

Online eszközök - Wave VI nyomtató (400 db) 59 915

Online eszközök - Mobil Router IPS-231 LTE (575 db) 95 069

Sorsjegy-automaták 29 154

Bankjegyszámlálók és eredetiségvizsgálók 11 188

Táblák (információs, várható főnyeremény) 2 381

Horizont Program eszközei (Média player, Tablet, Asztali és fali konzol, Samsung érintő monitor, Rack szekrény, SET-TOP Box conax kártyával)

55 213

Multiszéfek, valutabox 18 729

Vagyonvédelmi eszközök (Kamera-, riasztó- és videómegfigyelő-rendszerek) 43 279

Mobil lottózó 2 294

Konzolok 10 060

Jelentősebb műszaki berendezés, gépjármű beruházások összesen 636 567

Székházak és lottózók berendezési és felszerelési eszközei 34 241

Mobiltelefonok és tartozékok 21 314

Belső meghajtók 5 460

Szerverek, tárhelyek 70 890

Tablet (36 db) 8 169

Notebook (104 db) 35 834

PC HP EliteDesk (112 db) 33 496

Vonalkódolvasók Alie RFID 1 881

Biztonságtechnikai eszközök (automatikus tűzjelzőrendszerek, oltás vezérlőrendszer Csalogány u. Irodaház, riasztó- és kamerarendszerek)

30 885

Személygépkocsi (2 db) 19 292

Munkaidő nyilvántartó terminálok 6 095

Egyéb számítástechnikai eszközök (Token, nyomtató, Külső HDD, router, monitor, billentyűzet, Pen Drive, switch, SFP modul, projektor)

66 869

Jelentősebb egyéb berendezés, felszerelés, jármű beruházások összesen 334 426

Kiemelt tételek összesen 984 879

23

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

A befektetett pénzügyi eszközök között a Társaságnak a más vállalkozásokban tulajdoni részesedést jelentő tartós befektetései (a továbbiakban: részesedések), a munkavállalóknak tartósan adott kölcsönök mérlegfordulónapi értéke – ide nem értve az egy éven belül esedékes összeget –, valamint tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok szerepelnek.

Más vállalkozásnak kölcsönadott vagy hosszú lejáratú bankbetétben elhelyezett pénzeszközei a Társaságnak nincsenek.

A befektetett pénzügyi eszközök változását mérlegtételenként a következő táblázat részletezi:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban 1 003 000 1 003 000 - -

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállakozásban - - - -

Tartós jelentős tulajdoni részesedés - - - -

Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban

- - - -

Egyéb tartós részesedés - - - -

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

- - - -

Egyéb tartósan adott kölcsön 62 531 74 034 + 11 503 + 18,4

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 6 112 708 6 490 679 + 377 971 + 6,2

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - - - -

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

- - - -

Befektetett pénzügyi eszközök összesen 7 178 239 7 567 713 + 389 474 + 5,4

A „Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír” mérlegsoron a 2016. évben vásárolt 2-10 éves futamidejű államkötvények (1 078 686 E Ft), valamint a 2017-ben vásárolt 2-9 éves államkötvények (3 567 517 E Ft), valamint a 2018-ban vásárolt 2-4 éves államkötvények (1 844 476 E Ft) értéke szerepel.

RÉSZESEDÉSEK

A kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések együttes könyv szerinti értéke a beszámolási év végén (1 003 000 E Ft) nem mutat változást a bázisidőpontban kimutatott értékhez képest. A könyv szerinti érték a bekerülési értéknek a számviteli törvény 54. § (1)-(3) bekezdései szerint elszámolt értékvesztéssel csökkentett összegét jelenti.

A következő táblázat azt mutatja, hogy 2018-ban a tulajdoni részesedést jelentő befektetések mérleg szerinti értéke, azon belül a bekerülési értéke és értékvesztése sem változott.

24

Részesedések 2017. dec. 31.

E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Bekerülési értéke 1 003 000 1 003 000 - -

Elszámolt értékvesztése - - - -

Könyv szerinti értéke 1 003 000 1 003 000 - -

A Szerencsejáték Zrt. tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetéseinek részletezését, a kapcsolt részesedési viszonyban álló társaságokban lévő részesedések értékadatait, a tulajdoni hányadokat, a korábbi években ezekben bekövetkezett jelentősebb változásokat, valamint a számviteli törvény 89. § (1) bekezdésében előírt egyéb azonosító adatait e dokumentum C) Tájékoztató része, valamint 5. számú melléklete tartalmazza.

A részesedések mérlegben szereplő értékelése megfelel a számviteli törvény 57. és 62. §-aiban foglalt értékelési előírásoknak. Az értékeléssel kapcsolatos részletes adatokat az 5. számú melléklet tartalmazza.

TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK

A hosszú lejáratra kölcsönadott pénzeszközök állománya nem tartalmazhatja a mérlegfordulónaptól számított egy éven belül esedékes, illetve már lejárt törlesztőrészletek összegét, mely a ”II. Követelések” mérlegtétel részét képezi.

A Társaságnak részesedési viszonyban álló vagy egyéb vállalkozás részére tartósan adott kölcsönei sem a bázisidőszakban, sem a beszámolási évben nem voltak.

A munkavállalóknak lakás- és személygépkocsi vásárlásra folyósított munkáltatói kölcsönök 91 253 E Ft összegű tárgyidőszaki záró egyenlegéből a A/III/7. „Egyéb tartósan adott kölcsön” mérlegtételben 74 034 E Ft, a B/II/6. „Egyéb követelések” mérlegtételben pedig 17 219 E Ft szerepel. A Társaság által tartós bankbetétként elhelyezett pénzeszközöket ez a mérlegtétel nem tartalmaz.

A hosszú lejáratra kölcsönadott pénzeszközök 2018. december 31-ei állományát és az abból egy éven belül lejáró összegeket teljes körűen a következő táblázat mutatja be:

adatok ezer forintban

Hosszú lejáratra adott kölcsönök

Befektetett pénzügyi eszközök között

Forgóeszközök között

Összesen

Más vállalkozóknak tartósan adott kölcsönök

- - -

Előző sorból:

kapcsolt vállalkozásnak

jelentős tulajdoni részesedési visz.

egyéb részesedési visz.

egyéb tartós kölcsön

-

- - -

-

- - -

-

- - -

Egyéb tartósan adott (munkáltatói) kölcsönök

74 034 17 219 91 253

Előző sorból:

lakáscélú kölcsönök

gépkocsi kölcsönök

62 301 11 733

12 403 4 816

74 704 16 549

Összesen 74 034 17 219 91 253

25

FORGÓESZKÖZÖK

A forgóeszközök tárgyévi mérleg szerinti értéke (46 864 993 E Ft) a bázisadatokhoz viszonyítva 11 664 854 E Ft-tal, 33,1 %-kal nőtt.

A forgóeszközök közül a készletek értéke 550 225 E Ft-tal (42,7%-kal), az értékpapírok záró állománya 18 575 158 E Ft-tal (180,6 %-kal) magasabb, a követelések értéke 431 562 E Ft-tal (8,2 %-kal), a pénzeszközök értéke pedig 7 028 967 E Ft-tal (38,2 %-kal) alacsonyabb az előző évi mérlegben szereplő értéknél.

KÉSZLETEK

A Társaságnál saját termelésű készletek (befejezetlen termelés és félkész termékek, késztermékek), valamint a forgóeszközök között kimutatott állatok nincsenek.

A vásárolt készletek összetétele és az előző évhez viszonyított változásai


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Anyagok 1 224 002 1 772 825 + 548 823 + 44,8

Áruk 65 798 67 200 + 1 402 + 2,1

Előző sorból: Nyereménytárgyak 13 559 2 830 - 10 729 - 79,1

Készletekre adott előlegek - - - -

Készletek összesen 1 289 800 1 840 025 + 550 225 + 42,7

A vásárolt anyagok és áruk záró állományának összetétele a tevékenység jellegét tükrözi:

Vásárolt készletek

2017. dec. 31. 2018. dec. 31.

E Ft részarány

(%) E Ft

részarány (%)

Segédsorsjegyek, segédszelvények raktáron 125 095 9,7 124 441 6,8

Online thermotekercsek raktáron 132 120 10,2 162 048 8,8

Kaparós sorsjegyek raktáron 806 101 62,5 1 259 488 68,4

Játékoskártya és kapcsolódó alapanyagai 39 396 3,1 123 740 6,7

Alapanyagok összesen 1 102 712 85,5 1 669 717 90,7

Nyomtatvány- és papíranyagok 4 927 0,4 8 185 0,4

Irodaszerek 604 0,0 386 0,0

Üzleti ajándéktárgyak 4 179 0,3 2 857 0,2

Reklámajándéktárgyak 23 699 1,8 10 380 0,6

Éven belül elhasználódó berendezési, felszerelési tárgyak

1 397 0,1 1 790 0,1

26

Vásárolt készletek

2017. dec. 31. 2018. dec. 31.

E Ft részarány

(%) E Ft

részarány (%)

Nyomdai (sokszorosítási) anyagok 5 356 0,4 9 692 0,5

Számítástechnikai anyagok 17 564 1,4 3 388 0,2

Tartalék alkatrészek 25 529 2,0 23 332 1,3

Ki nem emelt egyéb anyagok 38 035 3,0 43 098 2,3

Alapanyagon kívüli egyéb anyagok 121 290 9,4 103 108 5,6

Anyagok összesen 1 224 002 94,9 1 772 825 96,3

Nyeremények céljára beszerzett ingatlanok, autók, értékpapírok, egyéb tárgynyeremények

13 559 1,1 2 830 0,2

Közvetített szolgáltatások, egyéb áruk 52 239 4,0 64 370 3,5

Áruk összesen 65 798 5,1 67 200 3,7

Készletekre adott előlegek - - - -

Vásárolt készletek összesen 1 289 800 100,0 1 840 025 100,0

KÖVETELÉSEK

A követelések könyv szerinti záróértékének részletezése mérlegtételenkénti bontásban:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

3 521 325 3 839 353 + 318 028 + 9,0

Előző sorból: Értékesítő partnerek 3 464 648 3 818 307 + 353 659 + 10,2

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 1 277 2 007 + 730 + 57,2

Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

- - - -

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

- - - -

Váltókövetelések (egyéb vállalkozással szemben)

- - - -

Egyéb követelések 1 722 652 972 332 - 750 320 - 43,6

Követelések értékelési különbözete - - - -

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

- - - -

Követelések összesen 5 245 254 4 813 692 - 431 562 - 8,2

A mérlegben a kinnlevőségek a határidőn túli és a kétes követelésekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett értékben kerülnek kimutatásra a számviteli törvény 55. §-a alapján.

Az egyéb vállalkozással szemben áruszállításból, szolgáltatásból származó vevőköveteléseknek az elszámolt értékvesztéssel csökkentett 3 839 353 E Ft-os tárgyévi záró állományából legnagyobb súlyt képvisel (99,5 %) a szerencsejátékok értékesítésében és nyereménykifizetésében közreműködő

27

értékesítő partnerekkel szembeni követelés, melynek könyv szerinti értéke 3 818 307 E Ft. A vevőkövetelések könyv szerinti értéke a követelések eredeti bekerülési értékének (3 854 473 E Ft) és elszámolt értékvesztésének (15 120 E Ft) a különbözete.

Az értékesítő partnerekkel szembeni követelések a szerencsejáték szolgáltatás közvetítésével megbízott, a Társasággal szerződéses jogviszonyban álló, saját üzlethelyiségükben online átvevőhelyet üzemeltető és/vagy kaparós sorsjegyeket árusító vállalkozók felé kiszámlázott, de a mérlegfordulónapig pénzügyileg nem rendezett folyószámla egyenlegek miatt állnak fenn, melyek a játékosok által megjátszott játékok tétjeinek és/vagy az eladott sorsjegyek ellenértékének, valamint a mobilegyenleg feltöltésekre beszedett összegeknek az értékesítési jutalékkal és a nyereménybeváltásokkal csökkentett összegét tartalmazzák. A mérlegben szereplő érték a határidőn túli kétes követelésekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett egyenlegek összegét mutatja.

Az értékesítő partnerekkel szembeni követelések lejárat szerinti csoportosítását, valamint a mérlegkészítésig befolyt összegeket a 6. számú melléklet tartalmazza. E követelések jelentős része az elszámolási határidőn belüli, illetve 1-30 napos hátralékban lévő követelés, melynek pénzügyi rendezése 2019. januárjában megtörtént. Az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett 15 094 E Ft összegű 360 napon túli lejárt követelésállomány beszedése

azonban – a megtett jogi intézkedések ellenére kétes. Tekintettel arra, hogy a várhatóan meg nem térülő követelés jelentős összegű, és fennállása tartósnak minősíthető, a számviteli politikában rögzített elveknek megfelelően a mérlegtételek év végi értékelése keretében 100 %-os értékvesztés elszámolására került sor.

A határidőn túli és a megtérülés szempontjából kétesnek minősített kinnlevőségek adatainak részletezése és az azokra elszámolt értékvesztés összege a 7. számú mellékletben található.

A következő táblázat mérlegtételenkénti bontásban tartalmazza a tárgyévi mérleg-fordulónapon fennálló követelések eredeti nyilvántartásba vételi értékét, halmozott értékvesztéseinek állományváltozásait – ideértve az üzleti évben elszámolt, illetve a visszaírt vagy kivezetett értékvesztés összegét –, valamint amérlegben kimutatott könyv szerinti értékét.


Megnevezés Eredeti

bekerülési érték

Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai Könyv szerinti érték

Nyitó Növekedés Csökkenés18

Záró

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

3 854 473 16 520 - 1 400 15 120 3 839 353

Előző sorból:

Értékesítő partnerek

Klasszikus vevők

3 833 427 21 046

16 520 -

- 1 400 -

15 120 -

3 818 307 21 046

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

2 007 - - - - 2 007

Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

- - - - - -

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

- - - - - -

Váltókövetelések - - - - - -

Egyéb követelések 979 733 7 971 - 570 7 401 972 332

Követelések értékelési különbözete

- - - - - -

Szármzékos ügyletek értékelési különbözete

- - - - - -

Követelések összesen 4 836 213 24 491 - 1 970 22 521 4 813 692

18 Az értékvesztés csökkenésének jogcímei lehetnek: a tárgyévben visszaírt értékvesztések (elszámolása egyéb bevételként: 9694), a követelés teljes összegének vagy egy részének befolyása miatti csökkentés (elszámolása egyéb bevételként: 962921), valamint a tárgyévi eredmény terhére hitelezési veszteségként leírt behajthatatlan követelések halmozott értékvesztésének kivezetése (elszámolása egyéb ráfordítás csökkentéseként: 8641-8642 számla javára).

28

A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések záró állományának részletezését és a bázishoz viszonyított változásait a következő táblázat tartalmazza:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Leányvállalattal szembeni követelés áruszállításból, szolgáltatásból

1 277 2 007 + 730 + 57,2

Anyavállalat követelése leányvállalattal szemben

- - - -

Leányvállalatnak tőkeemelésre befizetett összeg

- - - -

Leányvállalatnak tartósan adott kölcsön éven belüli része

- - - -

Leányvállalatnak adott kölcsön kamata

- - - -

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések összesen

1 277 2 007 + 730 + 57,2

Az egyéb követelések mérleg szerinti értékének tételei az alábbiak19

:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Óvadéki repóügylet keretében megvásárolt értékpapírokkal (MÁK) kapcsolatos követelések

488 861 - - 488 861 - 100,0

Költségvetéssel szembeni követelések (visszatérítendő adók)

313 157 123 495 - 189 662 - 60,6

Bérleményekkel összefüggésben fizetett óvadék, letét, felújítási alap

135 761 148 756 + 12 995 + 9,6

Eurojackpot csatlakozási szerződés alapján fizetett kötelező biztosíték (Deposit EUR)

92 178 114 646 + 22 468 + 24,4

Munkavállalókkal szembeni követelések

20

32 881 30 371 - 2 510 - 7,6

Pénzszállítóknak elszámolásra adott egyszeri előleg

109 679 110 732 + 1 053 + 1,0

Pénzszállítókkal szembeni követelés (készpénz-begyűjtésből)

362 976 325 087 - 37 889 - 10,4

Társadalombiztosítással szembeni követelések (dec. havi ellátások)

15 764 19 360 + 3 596 +22,8

Szolgáltatásra adott előlegek (egyéb vállalkozásnak)

87 255 - - 87 255 - 100,0

Bírósági végrehajtóknak fizetett munkadíj előlegek

583 412 - 171 - 29,3

Bankkártyás fizetés alapján előírt összegek – Erste Bank

35 679 73 538 + 37 859 + 106,1

Sorsjegyekkel kapcsolatosan fizetett vámbiztosíték

46 346 19 773 - 26 573 - 57,3

Ki nem emelt egyéb követelések könyv szerinti értéke

1 532 6 162 + 4 630 + 302,2

Egyéb követelések összesen 1 722 652 972 332 - 750 320 - 43,6

Az egyéb követelések tárgyévi mérleg szerinti értéke 972 332 E Ft, ez az összeg e követelések eredeti bekerülési értékének (979 733 E Ft) és nyilvántartott halmozott értékvesztésének (7 401 E Ft) különbségéből adódik.

19 A táblázatban szereplő adatok az elszámolt értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéknek felelnek meg.

20 Munkavállalók lakáscélú és gépkocsi kölcsöntartozásaiból az egy éven belül esedékes összegek, kártérítési kötelezettségek miatt előírt tartozások, bérelőlegek és elszámolási előlegek, pénztárhiányok.

29

A pénzszállítókkal szembeni követelésként 2018. december 31-én kimutatott 325 087 E Ft a lottózók pénztárából elszállított és a mérlegfordulónapon a pénzszállító társaság értéktárában tárolt készpénzkészlet értékének felel meg, mely összeggel a pénzszállító – az SzZrt. bankszámlájára történő befizetés, illetve lottózókba történő kiszállítás útján – tételesen elszámolt, a banki befizetésről a bankértesítés 2019. január hóban megérkezett. A költségvetéssel szembeni követelések 123 495 E Ft összegű tételében tárgyévi társasági adó (82 533 E Ft), előző évi társasági adó (13 330 E Ft), helyi iparűzési adó (13 466 E Ft) és innovációs járulék (14 166 E Ft) túlfizetéseket tart nyilván a Társaság.

ÉRTÉKPAPÍROK

A Társaság tulajdonában lévő, a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok záró adatait és azok változásait a következő táblázat részletezi:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Részesedés kapcsolt vállalkozásban - - - -

Jelentős tulajdoni részesedés - - - -

Egyéb részesedés - - - -

Saját részvények, saját üzletrészek - - - -

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

10 285 560 28 860 718 + 18 575 158 + 180,6

Előző sorból: - államkötvények

21

- diszkont kincstárjegyek - egyéb értékpapírok

2 456 766 7 828 794

-

1 266 891 27 394 213

199 614

- 1 189 875 + 19 565 419

+ 199 614

- 48,4 + 249,9

-

Értékpapírok értékelési különbözete - - - -

Értékpapírok összesen 10 285 560 28 860 718 + 18 575 158 + 180,6

PÉNZESZKÖZÖK

A pénzeszközök 11 350 558 E Ft összegű záró állományából 10 905 744 E Ft a bankbetétek értéke, és 444 814 E Ft a Társaság lottózóiban és házipénztárában lévő készpénzkészlet mérleg-fordulónapi összege. A készpénzkészletből a lottózók záró pénzkészletének értéke 2018. december 31-én 440 255 E Ft, a házipénztár záróállománya pedig 4 559 E Ft. A pénzeszközök mérlegtétel értéke nem tartalmazza a pénzszállítással megbízott társaságok értéktáraiba a lottózókból a tárgyév utolsó pénzbegyűjtési napján beszállított 325 087 E Ft pénzösszeget, mely a B/II./6. „Egyéb követelések” mérlegtételben szerepel.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

A mérleg eszköz-oldalán a befektetett eszközök és a forgóeszközök után harmadik fő csoportként kell kimutatni az aktív időbeli elhatárolások értékét. Az ide tartozó mérlegtételek értékeit és az előző évhez viszonyított változásait a következő táblázat tartalmazza:

21 Az óvadéki repóügylet keretében vásárolt magyar államkötvények értéke nem az értékpapírok mérlegsoron, hanem az egyéb követelések között szerepel. (2017. dec. 31-én 488 861 E Ft, 2018. dec. 31-én 0 Ft.)

30


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 47 219 418 012 + 370 793 + 785,3

Előző sorból: Szerencsejáték árbevételek elhatárolása 311 344 869 + 344 558 > 1 000,0

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 6 856 650 1 490 988 - 5 365 662 - 78,3

Halasztott ráfordítások - - - -

Aktív időbeli elhatárolások 6 903 869 1 909 000 - 4 994 869 - 72,3

Az eredményt javító aktív időbeli elhatárolások december 31-ei értékének részletezése és változása a következő táblázatban látható:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Tárgyévet illető, következő évben elszámolt szerencsejáték árbevétel

311 344 870 + 344 559 + 110 790,7

Értékpapírok után járó kamat tárgyévre időarányosan elhatárolt pénzügyi bevétele

46 754 71 780 + 25 026 + 53,5

Bankszámlák után a következő időszakban jóváírt, a tárgyév pénzügyi bevételeként elhatárolt kamat

6 716 + 710 + 11 833,3

Tárgyévet illető, ki nem emelt bevételek (biztosítási eseménnyel kapcs. kártérítés, stb.)

148 647 + 499 + 337,2

Árbevételek, bevételek aktív időbeli elhatárolása együtt 47 219 418 012 + 370 793 + 785,3

Sportversenyekkel kapcsolatos vagyoni értékű jogok ellenértékéből a következő évre elhatárolt költségek

6 038 898 790 884 - 5 248 014 - 86,9

Fortuna Stúdió félévre előre fizetett bérleti díjából a következő évet terhelő összeg

89 842 94 053 + 4 211 + 4,7

Üzleti évben felmerült, a következő évre elhatárolandó értékesítési jutalék költsége (lottózók, vállalkozók jutaléka együtt)

67 587 45 633 - 21 954 - 32,5

Reklámköltségek elhatárolása következő időszakra (reklámfilmek gyártási költsége, szponzoráció, reklám jövő évi naptárakon, stb.)

257 409 143 762 - 113 647 - 44,2

SZEF-nek fizetett engedélyezési díjakból a következő év(ek)re jutó időarányos összeg (5332-ből)

150 853 168 051 + 17 198 + 11,4

Munkáltatói egészségbiztosítás következő évet terhelő költsége

21 083 46 980 + 25 897 + 122,8

Support és karbantartás következő évre jutó költsége 75 636 55 378 - 20 258 - 26,8

Előre fizetett bérleti díjak 48 646 50 195 +1 549 + 3,2

Ki nem emelt egyéb igénybevett szolgáltatások (52-ből) és egyéb szolgáltatások (53) következő évre elhatárolt költsége (pl. adatkommunikáció, szoftverhasználat, bérleti díj, hírlapelőfizetés)

106 696 96 052 - 10 644 - 10,0

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása együtt 6 856 650 1 490 988 - 5 365 662 - 78,3

Aktív időbeli elhatárolások összesen 6 903 869 1 909 000 - 4 994 869 - 72,3

31

SAJÁT TŐKE

A Társaság saját tőkéje 2018. december 31-én 54 943 688 E Ft, ez 51 943 688 E Ft-tal haladja meg a jegyzett tőke összegét, és 53 126 056 E Ft-tal magasabb az alapításkori 1 817 632 E Ft-os értéknél. A saját tőke záró értéke az előző időszak adatához viszonyítva 8 579 903 E Ft-tal, 18,5 %-kal nőtt.

A tárgyévi adózott eredmény tartalmazza a tervezett (még jóvá nem hagyott) osztalék összegét is 13 000 000 E Ft értékben. A 2017-es eredmény alapján 2018-ban megfizetett osztalék 13 000 000 E Ft volt. Az eredménytartalék a tárgyévben 5 767 051 E Ft-tal (23,4 %-kal) nőtt, a növekedés az előző évi osztalékfizetéssel csökkentett adózott eredmény összege.

A saját tőke elemeinek változását részletesen a következő táblázat adatai mutatják:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Jegyzett tőke 3 000 000 3 000 000 - -

Ebből: Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken - - - -

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) - - - -

Tőketartalék - - - -

Eredménytartalék 24 596 734 30 363 785 + 5 767 051 + 23,4

Lekötött tartalék - - - -

Értékelési tartalék - - - -


Saját tőke összesen 46 363 785 54 943 688 + 8 579 903 + 18,5

CÉLTARTALÉKOK

A Számviteli törvény 41. §-ának (1) bekezdésében foglaltak alapján a Társaság várhatóan felmerülő kötelezettségeinek fedezetét a tárgyév végén 1 014 950 E Ft összegű céltartalék biztosítja, ez az összeg 2 100 E Ft-tal alacsonyabb az előző évi értéknél. A céltartalékolással kapcsolatos előző évi és tárgyévi részletes adatokat a 8. számú melléklet, a mérlegtételenkénti változásokat pedig a következő táblázat tartalmazza:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Céltartalék a várható kötelezettségekre 1 017 050 1 014 950 - 2 100 - 0,2

Céltartalék a jövőbeni költségekre - - - -

Egyéb céltartalék - - - -

Céltartalékok összesen 1 017 050 1 014 950 - 2 100 - 0,2

32

KÖTELEZETTSÉGEK

A Társaságnak 2018. december 31-én nincsenek sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségei. Nincsenek továbbá hátrasorolt kötelezettségei, sem hosszú lejáratú kötelezettségei.

A rövid lejáratú kötelezettségek mérlegtételeinek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázatban részletezzük:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Rövid lejáratú kölcsönök - - - -

Rövid lejáratú hitelek - - - -

Vevőktől kapott előlegek 469 296 570 083 + 100 787 + 21,5

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

5 737 946 4 504 794 - 1 233 152 - 21,5

Váltótartozások - - - -

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

- - - -

Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben

- - - -

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

- - - -

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 13 020 566 12 378 537 - 642 029 - 4,9

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

- - - -

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 19 227 808 17 453 414 - 1 774 394 - 9,2

A vevőktől kapott előlegek tárgyévi záró értéke (570 083 E Ft) a játékosok által az internetes, telefonos, sms-es (ITSFR) rendszerben játszható szerencsejátékokra és a Tippmixpro internetes bukmékeri fogadásra egyenlegfeltöltésként befizetett részvételi díjakból befolyt és a játékokra még fel nem használt összegekből, valamint a vállalkozó partnerek soron kívüli befizetéseiből és az utánvétes befizetésekből származik.

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

A rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi záró állományának döntő részét az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek képezik, melyek jogcím szerint részletezett bemutatása a következő táblázatban található:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Nyereményekkel kapcsolatos kötelezettségek (később külön részletezve)

7 724 375 8 217 444 + 493 069 + 6,4

Játékadó 2 696 566 1 555 584 - 1 140 982 - 42,3

33


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Személyi jövedelemadó22

1 090 465 995 046 - 95 419 - 8,8

Társadalombiztosítással szembeni kötelezettség

314 939 299 731 - 15 208 - 4,8

Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek (jövedelem-elszámolás, levonások)

550 633 563 194 + 12 561 + 2,3

Innovációs járulék 2 014 - - 2 014 - 100,0

(NAV) Szerencsejáték Felügyelettel szembeni kötelezettség (felügyeleti ellenőrzési díj)

126 972 134 437 + 7 465 + 5,9

Cégautó adó befizetési kötelezettség 1 718 1 869 + 151 + 8,8

Környezetvédelmi termékdíj 6 257 1 929 - 4 328 - 69,2

Egészségügyi hozzájárulási kötelezettség

91 744 118 099 + 26 355 + 28,7

Általános forgalmi adó 24 196 9 674 - 14 522 - 60,0

Nem esedékes áfa kötelezettség 14 723 10 218 - 4 505 - 30,6

Iparűzési adó 63 098 79 195 + 16 097 + 25,5

Szakképzési hozzájárulási kötelezettség

11 809 11 999 + 190 + 1,6

Megbízók javára történt értékesítésből eredő kötelezettség (mobiltelefon egyenlegfeltöltés bevétele)

139 192 117 694 - 21 498 - 15,4

Megbízók javára történt értékesítésből eredő kötelezettség (lóversenyfogadás bevétele)

27 258 25 526 - 1 732 - 6,4

Fogadókkal szembeni kötelezettség (Tippmix tét-visszafizetés, Tippmixpro törölt regisztrációk belső egyenlege)

14 982 21 069 + 6 087 + 40,6

Eurojackpot partnerekkel szembeni kötelezettség

93 308 113 424 + 20 116 + 21,6

Reklámadó kötelezettség - - - -

Nyereményből eredő kötelezettség (nyertes személye nem tisztázott)

10 000 85 000 + 75 000 + 750,0

Ki nem emelt egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

16 317 17 405 + 1 088 + 6,7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen

13 020 566 12 378 537 - 642 029 - 4,9

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi záró állományának 81,4 %-át a játékosok által megnyert, de még át nem vett nyeremények és a halmozódó „jackpot” nyeremények (együtt 8,2 MD Ft), valamint a játékadó (1,6 MD Ft) teszi ki.

NYEREMÉNYEKKEL KAPCSOLATOS KÖTELEZETTSÉGEK

A nyereményekkel kapcsolatos kötelezettségek tárgyévi záró értéke 8 217 444 E Ft, ami az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekből kiemelkedő nagyságrendű tétel.

22 Tartalmazza a nyereményekből az szja tv. 76. §-a szerint levont forrásadót is, melynek értéke 2017. december 31-én 915 460 E Ft, 2018. december 31-én 787 537 E Ft.

34

A nyeremény kötelezettségek között kerülnek kimutatásra a szerencsejáték szervezésére vonatkozó jogszabályok, illetve az állami adóhatóság (Szerencsejáték Felügyelet) által jóváhagyott játéktervek rendelkezéseinek megfelelően a szerencsejátékok nyereményeire fordítandó, a Társaság által ráfordításként elszámolt és a játékosok rendelkezésére tartott összegek a következő jogcímek szerint csoportosítva és elkülönítve:

a) 90 napon belüli, kifizetésre váró pénzbeli és tárgynyeremények nettó a kifizetőt terhelő

személyi jövedelemadót nem tartalmazó értéke;

A Társaság játékonként, azon belül játékeseményenként és nyerőosztályonként is elkülönített analitikus könyvviteli számlákon tartja nyilván a kifizetésre nyitva álló legfeljebb 90 napig a nyertes

játékosok rendelkezésére tartott nyeremények nettó – személyi jövedelemadóval csökkentett értékét.

b) a nyereményre jogosító találat hiányában halmozódó, a következő heti játékok nyereményeitnövelő jackpot-összegek;

Ha valamely héten a jackpot-rendszerbe bevont nyerőosztályokban nincs találat, akkor az illető nyerőosztályra jutó nyereményhányadokkal a következő hét azonos nyerőosztályának nyereményhányadát növelni kell mindaddig, amíg abban az osztályban nyereményt nem érnek el. A halmozódó összegeket a könyvvitelben elkülönítve kell nyilvántartani.

c) esetenként egyes sorsolásos játékok televíziós showműsorainak nyereményeire a játéktervszerint előre elkülönített összegek;

(jelenleg nincs ilyen játék)

d) a kifizetésre nyitva álló időtartam (max. 90 nap) alatt át nem vett nyeremények elkülönítettalapba helyezett, a visszaigényelt forrásadóval növelt (bruttó) összege;

A játékonként elkülönített alapok tartalmazzák a játékosok részére 180 napon belül történő visszaforgatás céljából elkülönített nyereményösszegekből a mérleg fordulónapjáig fel nem használt egyenleget. A Tippmix és a Tippmixpro bukmékeri fogadások 90 nap alatt át nem vett nyereményeit a Társaság nem helyezi az át nem vett nyeremények elkülönített alapjába, mivel az érvényben lévő jogszabályok szerint ezt a szerencsejáték szervező játékadóként köteles befizetni.

Az át nem vett nyeremények elkülönített összegét növelik az egy találatra jutó nettó nyeremények 5 forintra kerekítéséből származó nyereségjellegű különbözetek, valamint az esetleges nyeremény-darabszám csökkenését eredményező utólagos korrekciók.

Az így képződött összeget csökkentik a nyeremények kerekítéséből származó veszteségjellegű különbözetek, valamint a nyeremény-darabszám növekedését eredményező utólagos korrekciók.

E forrásból kell fedezni továbbá a jogos reklamációk alapján kifizetésre kerülő nyereményeket, a fennmaradó összeg pedig a különsorsolások nyereményeit vagy az ún. nyereménydotációkat finanszírozza. A Társaság a különsorsolások szervezésével és a nyereményalap esetenkénti kiegészítésével teljesíti a törvényben előírt, ugyanazon játék nyereményeire történő visszaforgatási kötelezettségét.

35

A nyereményekkel kapcsolatos kötelezettségek előbbiekben részletezett tárgyidőszaki záró egyenlegei egy táblázatba foglalva a következők:


Nyereményekkel kapcsolatos kötelezettségek 2017. dec. 31. 2018. dec. 31.

90 napon belüli, a nyerteseknek történő átadásra váró pénzbeli és tárgynyeremények nettó - SZJA levonása utáni - összege együttesen (47961, 47967, 47968 és 47969 számlák összevont egyenlege)

6 416 427 5 250 575

Halmozódó (jackpot) nyeremények bruttó összege együttesen (47962)

845 001 2 679 675

Át nem vett nyeremények 180 napon belüli visszaforgatás céljából elkülönített bruttó összege együttesen (47965)

462 947 287 194

Összesen 7 724 375 8 217 444

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

A mérleg forrás-oldalán a saját tőke, a céltartalékok és a kötelezettségek után negyedik fő csoportként kell kimutatni a passzív időbeli elhatárolások értékét. A részletező mérlegtételek értékeit és az előző évhez viszonyított változásait a következő táblázat tartalmazza:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 473 512 1 064 037 - 409 475 - 27,8

Előző sorból: Szerencsejáték árbevételek elhatárolása

1 473 512 1 064 037 - 409 475 - 27,8

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

633 320 836 473 + 203 153 + 32,1

Halasztott bevételek 3 972 3 368 - 604 - 15,2

Passzív időbeli elhatárolások összesen

2 110 804 1 903 878 - 206 926 - 9,8

Az eredményt csökkentő passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei:


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Következő évi szerencsejátékokra a tárgyévben befolyt, átmenő árbevételek elhatárolása (pl. többhetes játékok)

1 473 512 1 064 037 - 409 475 - 27,8

Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen

1 473 512 1 064 037 - 409 475 - 27,8

Tárgyévet terhelő bérköltség (teljesítményösztönző, jutalék) és járulékai

442 773 658 303 + 215 530 + 48,7

36


E Ft 2018. dec. 31.

E Ft

Változás

E Ft %

Szerencsejátékok következő évről átjövő árbevételéhez vállalkozói jutalék címén kapcsolódó költség elhatárolása

- 22 454 + 22 454 + 100,0

Adatellenőrzési szolgáltatás 129 056 80 439 - 48 617 - 37,7

Tárgyévi beszámolók auditálásáért fizetendő, következő évben esedékes könyvvizsgálati díjak

6 941 6 941 - -

Tárgyévet terhelő reklámköltségek (játék- és cégreklámok, PR-költségek, szponzoráció költsége; 5221)

18 654 22 708 + 4 054 + 21,7

Tárgyévet terhelő egyéb számviteli szolgáltatás, adótanácsadás költségei

3 048 3 048 - -

Tárgyévet terhelő, következő évben számlázott közüzemi díjak (villany, gáz, víz)

3 064 3 366 + 302 + 9,9

Tárgyévet terhelő ki nem emelt egyéb költségek, ráfordítások elhatárolása

29 784 17 776 - 12 008 - 40,3

Miskolci befogadó játszótérre - 21 438 + 21 438 -

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása összesen

633 320 836 473 + 203 153 + 32,1

„SZRT-SERVICE” Kft. beolvadásakor az anyavállalat mint jogutód által átvett halasztott bevétel

23

3 972 3 368 - 604 - 15,2

Halasztott bevételek 3 972 3 368 - 604 - 15,2

Passzív időbeli elhatárolások összesen 2 110 804 1 903 878 - 206 926 - 9,8

23 Az „SZRT-SERVICE” Kft-nél az anyavállalattól korábban kapott fejlesztési támogatásból megvalósult gáz-közmű (fűtéskorszerűsítés) beruházás értékének halasztott bevételként elhatárolt összegéből az értékcsökkenésként még le nem írt összeggel arányos, bevételként el nem számolt rész.

37

B/II. FEJEZET Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó részletezések, kiegészítések,

elemzések

Az eredménykimutatás főbb tételeinek alakulását, az előző időszak adataihoz viszonyított változását az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés 2017. év

E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Belföldi értékesítés nettó árbevétele 436 678 999 491 127 133 + 54 448 134 + 12,5

Ebből: Szerencsejátékok árbevétele 435 831 843 490 384 124 + 54 552 281 + 12,5

Exportértékesítés nettó árbevétele - - - -

Értékesítés nettó árbevétele 436 678 999 491 127 133 + 54 448 134 + 12,5

Saját termelésű készletek áll.vált. - - - -

Saját előállítású eszközök áll.vált. - - - -

Aktivált saját teljesítmények értéke - - - -

Egyéb bevételek 1 207 830 82 314 - 1 125 516 - 93,2

Ebből: Visszaírt értékvesztés - - - -

Üzleti tevékenység hozamai együttesen

437 886 829 491 209 447 + 53 322 618 + 12,2

Anyagjellegű ráfordítások 63 725 483 70 295 310 + 6 569 827 + 10,3

Személyi jellegű ráfordítások 13 976 907 15 667 284 + 1 690 377 + 12,1

Értékcsökkenési leírás 4 412 453 5 081 238 + 668 785 + 15,2

Egyéb ráfordítások 336 336 493 377 800 181 + 41 463 688 + 12,3

Ebből: Értékvesztés 2 180 49 691 + 47 511 + 2 179,4

Ebből: Nyeremény-ráfordítás 289 973 214 330 818 432 + 40 845 218 + 14,1

Ebből: Játékadó 32 731 985 32 016 090 - 715 895 - 2,2

Üzleti tevékenység ráfordításai együttesen

418 451 336 468 844 013 + 50 392 677 + 12,0

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

19 435 493 22 365 434 + 2 929 941 + 15,1

Pénzügyi műveletek bevételei 230 888 216 729 - 14 159 - 6,1

Pénzügyi műveletek ráfordításai 33 091 95 242 + 62 151 + 187,8

Pénzügyi műveletek eredménye 197 797 121 487 - 76 310 - 38,6

Adózás előtti eredmény 19 633 290 22 486 921 + 2 853 631 + 14,5

Adófizetési kötelezettség 866 239 907 018 + 40 779 + 4,7


38

AZ ÜZLETI TEVÉKENYSÉG HOZAMAINAK RÉSZLETEZÉSE

Az üzleti tevékenység hozamait az értékesítés nettó árbevétele, az aktivált saját teljesítmények értéke, valamint az egyéb bevételek jelentik.

BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

Az eredménykimutatás tételei közül az értékesítés nettó árbevétele 54 448 134 E Ft-tal, 12,5 %-kal nőtt az előző évhez képest. A Társaság éves nettó árbevételének túlnyomó részét (2018-ban az összárbevétel 99,8 %-át) a szerencsejáték szervezés árbevétele teszi ki. Az árbevétel játékonként az alábbiak szerint alakult:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Ötöslottó számsorsjáték (5/90) 48 566 615 44 089 274 - 4 477 341 - 9,2

Hatoslottó számsorsjáték (6/45) 23 003 095 21 867 100 - 1 135 995 - 4,9

Skandináv lottó számsorsjáték (7/35) 18 074 103 17 531 522 - 542 581 - 3,0

Joker számsorsjáték 6 912 255 6 558 600 - 353 655 - 5,1

Luxor számsorsjáték 3 444 250 3 289 904 - 154 346 - 4,5

Kenó számsorsjáték 5 591 852 5 729 275 + 137 423 + 2,5

Puttó számsorsjáték 26 124 975 27 539 966 + 1 414 991 + 5,4

Eurojackpot nemzetközi koordináció keretében szervezett számsorsjáték

24

16 487 980 20 747 147 + 4 259 167 + 25,8

Totó totalizatőri rendszerű fogadás 1 645 150 1 560 471 - 84 679 - 5,1

Góltotó totalizatőri rendszerű fogadás 48 596 127 806 + 79 210 + 163,0

Tippmix bukmékeri rendsz. fogadás 142 846 876 164 315 763 + 21 468 887 + 15,0

Tippmixpro bukmékeri rendszerű internetes fogadás

52 952 066 65 081 492 + 12 129 426 + 22,9

Számsorsjátékok és fogadások árbevétele összesen

345 697 813 378 438 320 + 32 740 507 + 9,5

Kaparós sorsjegyek együttesen25

90 134 030 111 945 804 + 21 811 774 + 24,2

Szerencsejátékok árbevétele összesen

435 831 843 490 384 124 + 54 552 281 + 12,5

Alaptevékenységen kívüli tevékenységek nettó árbevétele

847 156 743 009 - 104 147 - 12,3

Belföldi értékesítés nettó árbevétele összesen

436 678 999 491 127 133 + 54 448 134 + 12,5

A Társaság által szervezett szerencsejátékok tárgyévi forgalmi adatainak és árbevételének további részletezését a 9. számú melléklet, az alaptevékenységen kívüli egyéb árbevételek részletezését pedig a következő táblázat tartalmazza.

24 Az Eurojackpot játék európai lottótársaságok partnerségén alapuló, közösen lebonyolított, közös nyereményalapú, hetente folyamatosan szervezett számsorsjáték. A játék magyarországi értékesítését a Szerencsejáték Zrt. 2014. október 4-én kezdte meg (első ízben az október 10-ei sorsoláson történő részvétellel).

25 A Társaság által meghirdetett sorsjegyakciókhoz kapcsolódó engedmény (pl. „kettőt fizet, hármat kap”) 2017-2018-ban nem volt. Kereskedelmi üzleti partnereknek promóciós célokra értékesített sorsjegyekhez kapcsolódóan adott árengedmény sem 2017-ben, sem 2018. évben nem volt.

39

EGYÉB ÁRBEVÉTEL

A főtevékenységen kívüli egyéb belföldi nettó árbevétel a következő tételekből származik:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Mobilegyenleg feltöltésért a megbízóktól kapott/járó jutalék

327 943 293 802 - 34 141 - 10,4

Továbbszámlázott bérleti díjak (Fortuna Stúdió, stb.)

129 686 125 137 - 4 549 - 3,5

Nemzeti Sport és Szerencsemix újságok továbbszámlázása

108 859 103 000 - 5 859 - 5,4

Egyéb közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke

26

46 314 25 793 - 20 521 - 44,3

Helyiségbérleti díj árbevétele 28 452 26 922 - 1 530 - 5,4

Lóversenyfogadás ügynöki jutaléka 86 476 60 344 - 26 132 - 30,2

Médiafelület értékesítése 5 600 5 600 - -

Fortuna Stúdió szabad kapacitás hasznosításának árbevétele

4 399 2 167 - 2 232 - 50,7

Értékesítő partnerek által térített oktatási költségek

70 800 70 240 - 560 - 0,8

Reklámszolgáltatás árbevétele 1 024 315 - 709 - 69,2

Ki nem emelt egyéb szolgáltatásból származó árbevétel

12 886 16 881 + 3 995 + 31,0

Szolgáltatásnyújtás árbevétele összesen

822 439 730 201 - 92 238 - 11,2

Anyag- és áruértékesítés árbevétele

24 717 12 808 - 11 909 - 48,2

Mindösszesen 847 156 743 009 - 104 147 - 12,3

26 Pl. közüzemi- , telefon-, egyéb díjak továbbszámlázása.

40

EGYÉB BEVÉTEL

Az egyéb bevételek összetételét és alakulását részletezzük a következő táblázatban:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Előző évben képzett céltartalék feloldása

27

1 003 800 6 500 - 997 300 - 99,4

Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak bevétele

22 927 17 668 - 5 259 - 22,9

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

16 236 16 128 - 108 - 0,7

Kapott késedelmi kamat és kötbér bevételek

7 601 23 230 + 15 629 + 205,6

Kártérítési bevételek 1 052 2 577 + 1 525 + 145,0

OTP Pénztárak által visszautalt, fel nem használt cafetéria juttatás

2 854 5 023 + 2 169 + 76,0

Eredményt növelő kerekítési különbözetek

256 408 + 152 + 59,4

Pénztártöbbletek 1 363 1 420 + 57 + 4,2

Társadalombiztosítási kifizetőhelyet megillető térítés

1 817 2 099 + 282 + 15,5

Apákat megillető munkaidő-kedvezmény költsége

3 122 1 801 - 1 321 - 42,3

Terven felüli écs. visszaírása - - - -

Követelések könyv szerinti értékét meghaladóan befolyt összegek

1 626 1 970 + 344 + 21,2

Korábban leírt követelésekre befolyt összegek bevétele

246 469 + 223 + 90,7

Előző évi jóváírt reklámadó (jogszabályváltozás miatt)

88 439 - - 88 439 - 100,0

Eurojackpot csatlakozási díj visszatérítés újraosztás miatt

20 714 - - 20 714 - 100,0

Utólag kapott engedmény 31 142 250 - 30 892 - 99,2

Tárgyi eszközhöz kapcsolódó halasztott bevétel

308 605 + 297 + 96,4

Ki nem emelt különféle eredménynövelő tételek

4 327 2 166 - 2 161 - 49,9

Egyéb bevételek összesen 1 207 830 82 314 - 1 125 516 - 93,2

A Társaság bevételei közül kivételes előfordulású bevételnek minősül a tárgyévben elszámolt tárgyi eszközhöz kapcsolódó halasztott bevétel 605 E Ft értékben, továbbá 250 E Ft utólag kapott engedmény.

AZ ÜZLETI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAINAK RÉSZLETEZÉSE

Az üzleti tevékenység ráfordításai közé az anyagjellegű ráfordítások, a személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás, valamint az egyéb ráfordítások tartoznak.

A ráfordítások legnagyobb tételét az egyéb ráfordítások értéke jelenti, 80 %-ot meghaladó részarányával.

272017-ben Kenó játék megnyert főnyereményére előző években képzett céltartalék feloldása 1.000.000 E Ft.

41

A Társaság az egyéb ráfordítások között mutatja ki a szerencsejátékokban résztvevő játékosok nyereményeire és azok személyi jövedelemadójára fordított összegeket és a fizetendő játékadót is.


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Anyagköltség 3 658 405 4 519 122 + 860 717 + 23,5

Igénybevett szolgáltatások értéke 58 772 596 64 347 338 + 5 574 742 + 9,5

Egyéb szolgáltatások értéke 982 210 1 165 776 + 183 566 + 18,7

Eladott áruk beszerzési értéke 32 752 9 745 - 23 007 - 70,2

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

279 520 253 329 - 26 191 - 9,4

Anyagjellegű ráfordítások összesen

63 725 483 70 295 310 + 6 569 827 + 10,3

Bérköltség 8 921 849 10 212 794 + 1 290 945 + 14,5

Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 538 309 2 797 026 + 258 717 + 10,2

Bérjárulékok 2 516 749 2 657 464 + 140 715 + 5,6

Személyi jellegű ráfordítások összesen

13 976 907 15 667 284 + 1 690 377 + 12,1

Értékcsökkenési leírás 4 412 453 5 081 238 + 668 785 + 15,2

Egyéb ráfordítások 336 336 493 377 800 181 + 41 463 688 + 12,3

Ebből: Értékvesztés28

2 180 49 691 + 47 511 + 2 179,4

Ebből: Nyeremény-ráfordítás 289 973 214 330 818 432 + 40 845 218 + 14,1

Ebből: Játékadó 32 731 985 33 642 875 + 910 890 + 2,8

Üzleti tevékenység ráfordításai együttesen

418 451 336 468 844 013 + 50 392 677 + 12,0

28 Értékvesztések, terven felüli értékcsökkenések (869 számlacsoport).

42

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

ANYAGKÖLTSÉG

Az elszámolt anyagköltség összetétele és az előző évhez viszonyított változása az alábbiak szerint alakult:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Totó segédszelvény 5 509 5 097 - 412 - 7,5

Tippmix segédszelvény 104 703 83 978 - 20 725 - 19,8

Ötöslottó (5/90) segédsorsjegy 25 208 20 451 - 4 757 - 18,9

Hatoslottó (6/45) segédsorsjegy 15 469 12 581 - 2 888 - 18,7

Skandináv lottó (7/35) segédsorsjegy 11 529 9 676 - 1 853 - 16,1

Kenó segédsorsjegy 4 310 4 815 + 505 + 11,7

Puttó segédsorsjegy 9 636 8 711 - 925 - 9,6

Luxor segédsorsjegy 2 908 2 387 - 521 - 17,9

Eurojackpot 5 862 6 163 + 301 + 5,1

Kaparós sorsjegyek 2 343 710 3 238 812 + 895 102 + 38,2

Online thermotekercs 623 771 592 175 - 31 596 - 5,1

Szelvényfelhasználás összesen 3 152 615 3 984 846 + 832 231 + 26,4

Egyéb alapanyag-felhasználás 11 683 4 088 - 7 595 - 65,0

Éven belül elhasználódó berendezési, felszerelési tárgyak, szerszámok

6 952 6 885 - 67 - 1,0

Védőruha, munkavédelmi felszerelés költsége

4 858 5 507 + 649 + 13,4

Nyomtatvány, papír, irodaszer és egyéb anyagok felhasználása

55 473 40 186 - 15 287 - 27,6

Számítástechnikai anyagok felhasználásának költsége

46 015 48 082 + 2 067 + 4,5

Üzemanyag 46 545 50 420 + 3 875 + 8,3

Nem nevesített egyéb anyagok felhasználása

94 602 101 394 + 6 792 + 7,2

Áramdíjak 179 790 208 626 + 28 836 + 16,0

Gázdíjak 54 364 60 828 + 6 464 + 11,9

Vízdíjak 5 508 8 260 + 2 752 + 50,0

Anyagköltség összesen 3 658 405 4 519 122 + 860 717 + 23,5

43

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

Az igénybevett szolgáltatások eredménykimutatásban szereplő értékének részletezése:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Postai, adatátviteli és távközlési szolgáltatások költsége (521)

1 090 938 1 135 001 + 44 063 + 4,0

Előző sorból: Adatátviteli szolgáltatások költsége

1 019 768 1 062 557 + 42 789 + 4,2

Reklám és PR költségek, televíziós sorsolások műsorköltsége (522)

16 088 314 16 200 959 + 112 645 + 0,7

Előző sorból: Reklám- és PR költségek

14 006 695 14 117 432 + 110 737 + 0,8

Szerencsejáték szervezést segítő szolgáltatások költsége (523)

35 868 059 40 776 881 4 908 822 + 13,7

Előző sorból:

Értékesítő partnerek jutaléka Sportversenyekkel kapcs. v. jogok Szelvényfeldolgozás Eredményközlés Szelvényszállítás Közjegyzői díj Szaktechnikusi díj (sorsológépek) Hírügynökségi szolgáltatás Szerencse-Mix kiadvány Eurojackpot partnerek közös ktg-ei Információközlés és műsortovábbítás Interaktív játékok affiliate jutaléka Interaktív játékok üzleti szolgáltatási költsége Próbavásárlások költségei

17 055 639 16 584 449

17 784 319 130 224 553 36 769 24 254

276 414 409 728 18 492

332 223 351 444

65 524 24 889

18 320 008 20 276 547

19 510 337 949 271 530 33 808 21 763

336 774 456 937 17 923

379 503 -

178 307 26 339

+ 1 264 369 + 3 692 098

+ 1 726 + 18 819 + 46 977

- 2 961 - 2 491

+ 60 360 + 47 209

- 569 + 47 280

- 351 444

+ 112 783 + 1 450

+ 7,4 + 22,3 + 9,7 + 5,9

+ 20,9 - 8,1

- 10,3 + 21,8 + 11,5

- 3,1 + 14,2

- 100,0

+ 172,1 + 5,8

Ingatlanügyletek és kölcsönzés költsége (524)

1 632 182 1 744 474 + 112 292 + 6,9

Előző sorból:

Fortuna Stúdió bérleti díja Egyéb ingatlan bérleti díjak Filmstúdió üzemeltetés ktg-e Közös ktg., irodafenntartás

355 243 669 555 507 500 95 658

362 041 750 217 519 680 111 839

+ 6 798 + 80 662 + 12 180 + 16 181

+ 1,9 + 12,0

+ 2,4 + 16,9

Javítás, karbantartás költsége (525)

2 089 068 2 291 355 + 202 287 + 9,7

Előző sorból:

Tárgyi eszköz javítás, karbantartás Szoftver support és egyéb számítástechnikai szolgáltatások

551 354

1 537 714

704 087

1 587 268

+ 152 733

+ 49 554

+ 27,7

+ 3,2

Gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatások költsége (526)

1 659 943 1 767 295 + 107 352 + 6,5

Előző sorból:

Jogi szolgáltatások költsége Éves beszámoló auditálása Egyéb számviteli szolgáltatás Üzletviteli tanácsadás

71 672 11 684 3 048

319 099

27 505 11 684 4 572

467 589

- 44 167 -

+ 1 524 + 148 490

- 61,6 -

+ 50,0 + 46,5

44


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Piackutatás Egyéb hirdetés

29

Biztonsági szolgáltatások Takarítás, tisztítás, szemétszállítás Fordítás, videogyártás,fotózás, stb. ISO/WLA és egyéb biztonsági audit Adatszolgáltatás

30

Munkaerőpótlás Műszaki vizsgálat Nyomtatványok gyártása (részvételi szabályzat) Adatlapfeldolgozás

321 152 8 630

448 895 277 093 16 851 13 854

129 056 5 404 3 717

13 163 -

335 304 2 905

492 879 319 786

8 968 37 531

- 8 266 5 045

13 101 7 018

+ 14 152 - 5 725

+ 43 984 + 42 693

- 7 883 + 23 677

- 129 056 + 2 862 + 1 328

- 62 + 7 018

+ 4,4 - 66,3 + 9,8

+ 15,4 - 46,8

+ 170,9 - 100,0 + 53,0 + 35,7

- 0,5 -

Utazással, szállítással, raktározással kapcsolatos költségek (527)

152 552 176 368 + 23 816 + 15,6

Előző sorból:

Belf. kiküldetések dologi költségei Külf. kiküldetések dologi költségei Egyéb közlekedés, személyszállítás Áru- és teherszállítás, raktározás Garázs, parkolás, autópálya haszn.

9 429 27 574 47 789 24 511 43 248

9 371 38 318 43 312 34 821 50 546

- 58 + 10 744

- 4 477 + 10 310 + 7 298

- 0,6 + 39,0

- 9,4 + 42,1 + 16,9

Közüzemi szolgáltatások: távfűtés, csatornadíj (528)

33 982 32 561 - 1 421 - 4,2

Különféle egyéb igénybevett szolgáltatások költsége (529)

157 558 222 444 + 64 886 + 41,2

Előző sorból:

Oktatás, képzés Hírlap, szaklap előfizetés Tagsági díjak Foglalkozás-egészségügyi szolg. Munkavédelem

65 672 31 273 22 544 17 531 10 668

124 749 33 481 21 930 19 065 11 176

59 077 2 208 -614

1 534 508

90,0 7,1

-2,7 8,8 4,8

Igénybevett szolgáltatások költsége összesen (52)

58 772 596 64 347 338 + 5 574 742 + 9,5

29 Nem tartalmazza a nyereményjegyzékek közzétételét tartalmazó, valamint a reklámjellegű hirdetések költségét.

30 2018-ban az egyéb szolgáltatások között szerepel (88 009 E Ft)

45

A beszámoló könyvvizsgálatáért és a könyvvizsgáló egyéb szolgáltatásaiért felszámított díjak részletezése31


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Éves és konszolidált éves beszámoló könyvvizsgálatának díja

11 684 11 684 - -

Üzleti évben az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja

- 1 016 + 1 016 -

Adótanácsadói szolgáltatások díja - - - -

Egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja

- 7 389 + 7 389 -

A könyvvizsgáló szolgáltatásaiért felszámított díjak összesen

11 684 20 089 + 8 405 + 71,9

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

Az eredménykimutatás „Egyéb szolgáltatások értéke” tételének részletezése a következő:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

NAV-SZEF részére fizetett engedélyezési díjak

110 214 121 836 + 11 622 + 10,5

NAV-SZEF részére fizetett felügyeleti-ellenőrzési díjak

467 943 495 710 + 27 767 + 5,9

Bankszámlák pénzforgalmi jutaléka címén elszámolt bankköltség

129 317 170 312 + 40 995 + 31,7

Bankkártya elfogadás banki jutaléka

52 700 84 574 + 31 874 + 60,5

ITSFR interaktív játékmód egyenlegfeltöltés banki jutaléka

32

31 821 - - 31 821 - 100,0

IJSR - Tippmixpro fogadás egyenlegfeltöltés banki jutaléka

33

128 994 155 174 + 26 180 + 20,3

ATM-es játékmód banki jutaléka 1 152 1 033 - 119 - 10,3

Egyéb bankköltségek 27 347 15 443 - 11 904 - 43,5

Biztosítóintézeti szolgáltatások (biztosítási díjak)

21 877 24 285 + 2 408 + 11,0

Egyéb hatósági díjak és illetékek 8 860 7 924 - 936 - 10,6

Környezetvédelmi termékdíj 1 985 1 476 - 509 - 25,6

BM-KEKKH adatszolgáltatás díja34

- 88 009 + 88 009 -

Egyéb szolgáltatások értéke összesen

982 210 1 165 776 + 183 566 + 18,7

31 A könyvvizsgálói díjak a le nem vonható általános forgalmi adót is tartalmazzák.

32 2017. október 23-ig (az IJSR-AEGIS migrációig) könyvelt számla.

33 2017. október 23-ig az IJSR rendszer belső egyenleg feltöltések banki jutalékának könyvelésére, a migrációt követően a teljes internetes fogadási

rendszer belső egyenleg feltöltései banki jutalékának könyvelését tartalmazza.34

2017-ben az igénybe vett szolgáltatások között szerepel (129 056 E Ft)

46

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

A személyi jellegű ráfordítások közé a Számviteli törvény 79. §-a a bérköltséget, továbbá a személyi jellegű egyéb kifizetéseket, valamint a bérjárulékokat sorolja. A személyi jellegű ráfordítások alakulásának és változásainak részletezése:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Bérköltség 8 921 849 10 212 794 + 1 290 945 + 14,5

Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 538 309 2 797 026 + 258 717 + 10,2

Bérjárulékok 2 516 749 2 657 464 + 140 715 + 5,6

Személyi jellegű ráfordítások 13 976 907 15 667 284 + 1 690 377 + 12,1

SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK

A személyi jellegű egyéb kifizetések bázis és tárgyévi adatait, valamint azok változásait jogcímek szerinti részletezésben a következő táblázat tartalmazza:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

216 672 207 918 - 8 754 - 4,0

Önkéntes egészségpénztárba fizetett munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

152 761 136 128 - 16 633 - 10,9

SZÉP kártya 663 961 447 226 - 216 735 - 32,6

Étkezési hozzájárulás (Erzsébet utalvány)

259 876 576 080 + 316 204 + 121,7

Helyi utazási bérlet 18 834 10 683 - 8 151 - 43,3

Bővített egészségbiztosítás 6 806 - - 6 806 - 100,0

Lakáshitel törlesztés 33 347 24 357 - 8 990 - 27,0

Pénzösszeg juttatás (készpénz) 91 220 92 110 + 890 + 1,0

Bölcsödei, óvodai szolgáltatás és ellátás

995 1 403 + 408 + 41,0

Saját gépkocsi használatának költségtérítése

151 391 158 593 + 7 202 + 4,8

Munkáltatót, kifizetőt terhelő személyi jövedelemadó

352 821 435 724 + 82 903 + 23,5

Munkáltatói egészségbiztosítás 73 114 97 658 + 24 544 + 33,6

Betegszabadság 54 957 75 700 + 20 743 + 37,7

Végkielégítés 3 007 3 030 + 23 + 0,8

Munkáltatót terhelő táppénzek 13 457 14 269 + 812 + 6,0

47


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Munkába járás költségtérítése 50 963 59 205 + 8 242 + 16,2

Segélyek 10 068 10 771 + 703 + 7,0

Iskolakezdési támogatás 14 020 15 136 + 1 116 + 8,0

Iskolarendszerű képzés költségei 3 799 3 053 - 746 - 19,6

Napidíjak 8 018 8 458 + 440 + 5,5

Cégtelefon magáncélú használat SZJA-köteles költséghányada

6 411 5 699 - 712 - 11,1

Reprezentáció és üzleti ajándékozás költsége

184 250 184 840 + 590 + 0,3

Egyéb étkezési költségek 28 806 39 026 + 10 220 + 35,5

Csekély értékű és egyéb ajándék 12 521 11 788 - 733 - 5,9

Ünnepekhez, évfordulókhoz kapcsolódó költségek

125 291 176 030 + 50 739 + 40,5

Egyéb béren kívüli juttatások 298 - - 298 - 100,0

Ki nem emelt egyéb (munkavédelmi kiadások, kártérítések, tárgyjutalmak)

645 2 141 + 1 496 + 231,9

Személyi jellegű egyéb kifizetések összesen

2 538 309 2 797 026 + 258 717 + 10,2

BÉRJÁRULÉKOK

A beszámolási év eredménykimutatásában a bérjárulékok soron kimutatott 2 657 464 E Ft összegű tétel 140 715 E Ft-tal (5,6 %-kal) nagyobb a bázisidőszak eredménykimutatásában szereplő értéknél. Jogcímenkénti bontásban az alábbi járulékok kerültek elszámolásra:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Szociális hozzájárulási adó 1 907 635 1 962 470 + 54 835 + 2,9

Egészségügyi hozzájárulás 474 308 540 400 + 66 092 + 13,9

Szakképzési hozzájárulás 134 806 154 594 + 19 788 + 14,7

Bérjárulékok összesen 2 516 749 2 657 464 + 140 715 + 5,6

48

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

A beszámolási évben terv szerinti értékcsökkenési leírásként kimutatott 5 081 238 E Ft összegű tétel 668 785 E Ft-tal (15,2 %-kal) magasabb a bázisidőszak eredménykimutatásában szereplő értéknél (4 412 453 E Ft).

A 100 E Ft egyedi értéket elérő immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értéke alapján lineárisan és degresszíven elszámolt értékcsökkenési leírás éves összege 4 939 458 E Ft, a 100 E Ft alatti kisértékű immateriális javak és tárgyi eszközök után elszámolt abszolút összegű értékcsökkenési leírás összege pedig 141 780 E Ft volt a tárgyévben.

Az értékcsökkenési leírás részletezését a 2. és 4. számú mellékletek tartalmazzák.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

Az egyéb ráfordítások között az alábbi tételek kerültek elszámolásra, melyek bázis-időszakhoz mért változását a következő táblázat adatai tartalmazzák:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Szerencsejátékok bruttó nyereményráfordítása

289 973 214 330 818 432 + 40 845 218 + 14,1

Játékadó35

32 731 985 32 016 090 - 715 895 - 2,2

Helyi iparűzési adó 8 626 864 9 689 627 + 1 062 763 + 12,3

Magyar Nemzeti Filmalapnak és látványcsapatsport szervezeteknek adott támogatás

1 100 000 1 413 500 + 313 500 + 28,5

Innovációs járulék 1 298 125 1 459 035 + 160 910 + 12,4

Leányvállalatnak költségek ellen-tételezésére végl. átadott pénz

1 371 763 2 092 575 + 720 812 + 52,5

Céltartalék képzés a várható kötelezettségekre

36

1 010 550 4 400 - 1 006 150 - 99,6

Egyéb helyi adók (építményadó, gépjárműadó), illetékek

42 627 42 967 + 340 + 0,8

Reklámadó 1 332 - - 1 332 -

Cégautóadó 7 068 7 222 + 154 + 2,2

Adóbírság, mulasztási bírság, késedelmi pótlék (Art. szerint)

50 25 - 25 - 50,0

Önellenőrzési pótlék 1 305 349 - 956 - 73,3

Értékesített tárgyi eszközök ráfordítása

7 861 9 895 + 2 034 + 25,9

35 A szerencsejáték szervezéséről szóló 1991. évi XXXIV. törvény 32. § (6) bekezdése alapján - a szerencsejátékok játékadójából a sportról szóló törvényben meghatározott vagyoni értékű jog felhasználási szerződés szerinti ellenértékének időarányos összege levonásra került.

36 Kenó játék főnyereményére 2017-ben képzett céltartalék 1.000.000 E Ft.

49


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

SZEF által kiszabott bírságok - 300 + 300 -

Késedelmi kamat, kötbér, kártérítés címén elszámolt egyéb ráford.

296 5 466 + 5 170 + 1 746,6

Behajthatatlan követelések leírása hitelezési veszteségként

132 - - 132 - 100,0

Kivezetett eszközök nyilvántartási értéke (selejtezés, megsemmisülés, hiány)

117 908 156 601 + 38 693 + 32,8

Térítés nélküli eszközátadás 19 277 17 722 - 1 555 - 8,1

Értékvesztés a várhatóan meg nem térülő követelésekre

1 326 - - 1 326 - 100,0

Készletek értékvesztése 854 - - 854 - 100,0

Leányvállalatoknak piaci ára alatt nyújtott szolg. ÁFA-különbözete

1 944 1 944 - -

Használatba nem vett immat. javak terven felüli écs.

- 49 691 + 49 691 -

Nem nevesített egyéb ráfordítások 22 010 14 339 - 7 671 - 34,9

Egyéb ráfordítások összesen 336 336 493 377 800 181 + 41 463 688 + 12,3

A Társaság 2018. évben 1 433 166 E Ft összegben számolt el kivételes előfordulású ráfordításokat, amelyek a következőkből tevődnek össze: 17 722 E Ft térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke, 1 944 E Ft térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értéke, továbbá 1 413 500 E Ft véglegesen átadott pénzeszközök. Ez utóbbi tétel egyben kivételes nagyságúnak is minősül.

AZ ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

A Társaság üzleti eredménye 2 929 941 E Ft-tal, 15,1 %-kal javult az előző évhez képest.

Az üzleti tevékenység előzőekben részletezett hozamai 53 322 617 E Ft-tal, 12,2 %-kal, a bemutatott ráfordítások együttesen 50 392 676 E Ft-tal, 12,0 %-kal emelkedtek.

A PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

A pénzügyi műveletek eredménye a beszámolási évben 121 487 E Ft (nyereség), ez az előző évi nyereséghez viszonyítva 76 310 E Ft (38,6 %) csökkenést jelent. A pénzügyi műveletek bevételei 14 159 E Ft-tal csökkentek, a pénzügyi ráfordítások pedig 62 151 E Ft-tal nőttek.

50

A PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

A pénzügyi műveletek bevételeinek részletezését a következő táblázat tartalmazza:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Fogatási célú értékpapírok, repó ügyletek kamata (MÁK, DKJ)

88 295 42 427 - 45 868 - 51,9

Kamatozó értékpapír kamatfizetéskor esedékes kamata

86 033 92 719 + 6 686 + 7,8

Kamatozó értékpapírok eladási árban foglalt kamata

42 061 - - 42 061 - 100,0

Kamatozó értékpapírok vételárban foglalt kamata

457 51 167 + 50 710 + 11 096,3

Kamatbevétel pénzintézettől 177 788 + 611 + 345,2

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

200 3 - 197 - 98,5

Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek árfolyamnyeresége

13 665 29 625 + 15 960 + 116,8

Deviza- és valutakészlethez kapcsolódó árfolyamnyereség

- - - -

Deviza eszközök és kötelezettségek nem realizált év végi összevont árfolyamnyeresége

- - - -

Névérték alatt vásárolt kamatozó értékpapírok névértékének és bekerülési értékének különbözete

- - - -

Pénzügyi műveletek bevételei összesen

230 888 216 729 - 14 159 - 6,1

A PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

A pénzügyi műveletek ráfordításainak részletezése:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Értékpapírok eladásának árfolyamvesztesége

- - - -

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek árfolyamvesztesége

31 591 46 591 + 15 000 + 47,5

Deviza- és valutakészletekhez, devizabetétekhez kapcsolódó árfolyamveszteség

79 44 - 35 - 44,3

Névérték felett vásárolt kamatozó értékpapírok névértékének és bekerülési értékének különbözete

- - - -

51


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok törlesztéskor realizált árfolyam vesztesége

- 48 607 + 48 607 -

Egyéb fizetendő kamatok 1 421 - - 1 421 - 100,0

Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen

33 091 95 242 + 62 151 + 187,8

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

Az adózás előtti eredmény az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének és a pénzügyi műveletek eredményének összege.

Az adózás előtti eredmény a beszámolási évben 22 486 921 E Ft nyereség, ami az előző év eredményénél 2 853 631 E Ft-tal (14,5 %-kal) több.

A változás tényezői közül az üzleti tevékenység eredménye 2 929 941 E Ft-tal (15,1 %-kal) magasabb, a pénzügyi műveletek eredménye pedig 76 310 E Ft-tal (38,6 %-kal) alacsonyabb a bázisadatnál.

Az adózás előtti eredményt befolyásoló eredménykategóriák változásának bemutatása:

A tétel megnevezése 2017. év

E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Üzleti eredmény 19 435 493 22 365 434 + 2 929 941 + 15,1

Pénzügyi eredmény 197 797 121 487 - 76 310 - 38,6

Adózás előtti eredmény 19 633 290 22 486 921 - 2 853 631 + 14,5

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG, ADÓZOTT EREDMÉNY

Az adózás előtti eredményből az adófizetési kötelezettség és az adózott eredmény levezetése:


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

Adózás előtti eredmény 19 633 290 22 486 921 + 2 853 631 + 14,5

Adóalapot csökkentő tételek 5 576 833 5 200 662 - 376 171 - 6,7

Adóalapot növelő tételek 7 012 864 7 502 831 + 489 967 + 7,0

52


E Ft 2018. év

E Ft

Változás

E Ft %

A számított adó alapja37

21 069 321 24 789 090 + 3 719 769 + 17,7

Számított adó (9 %) 1 896 239 2 231 018 + 334 779 + 17,7

Adókedvezmény 1 030 000 1 324 000 + 294 000 + 28,5

Adófizetési kötelezettség (tárgyévi)

866 239 907 018 + 40 779 + 4,7

Előző évekkel kapcsolatos társasági adó

- - - -

Társasági adó összesen 866 239 907 018 + 40 779 + 4,7


A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁT CSÖKKENTŐ TÉTELEK

Az adózás előtti eredményt a társasági adóalap számításakor csökkentő tételek bemutatása:


Megnevezés 2017. év 2018. év

SZRT-SERVICE Kft. előző évek elhatárolt veszteségének jogutódnál tárgyévben figyelembe vehető része

- -

Előző évi céltartalék feloldásának, felhasználásának adóévi bevételként elszámolt összege

1 003 800 6 500

Visszaírt terven felüli értékcsökkenési leírás - -

Az adótörvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenési leírás, valamint az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték

4 571 202 5 194 162

Kapott – az adóévben bevételként elszámolt – osztalék - -

A követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés összege; a követelés bekerülési értékéből a behajthatatlanná vált rész

38; a követelés kiegyenlítésekor elszámolt

bevétel, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés 1 831 -

Adóellenőrzés, önellenőrzés megállapításai alapján az adóévben bevételként elszámolt összeg

-

Adóalapot csökkentő korrekciós tételek összesen 5 576 833 5 200 662

37 A 2017. és 2018. évi adózás előtti eredmény, valamint az adóalap is meghaladja a Tao. 6. § (7) bekezdése alapján számított korrigált bevétel 2 %-ának megfelelő jövedelem-(nyereség)minimum összegét, ezért a Társaságnak nem kell alkalmaznia a 6. § (5) bekezdés a)-b) pontjaiban foglaltakat. (Nem kell az Art. 91/A § (1) bek. szerinti nyilatkozatot tenni, és az adóalap a nyereség-minimum helyett az általános szabályok szerint állapítható meg.)

38 Az Sztv. 3. § (4) bek. 10. a)-e) pontjának megfelelő behajthatatlan követelések mellett 2009-től behajthatatlanként figyelembe vehető a 365 napon túli hátralékos követelések bekerülési értékének 20 %-a is. Az Sztv. 3. § (4) bek. 10. f)-g) pontjaival ellentétben a Tao-ban nem minősül behajthatatlannak az a követelés, melyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet, valamint a jogszabályok alapján elévült követelés.

53

A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁT NÖVELŐ TÉTELEK

Az adózás előtti eredményt a társasági adóalap számításakor növelő tételek részletezése:



A várható kötelezettségekre (és a jövőbeni költségekre) képzett – ráfordításként elszámolt – céltartalék, céltartalékot növelő összeg

1 010 550 4 400

A Sztv. alapján elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás, valamint az immateriális és tárgyi eszközök kivezetésekor ráfordításként elszámolt könyv szerinti értéknek a készletre vett hulladék, ill. haszonanyag értékét meghaladó része

4 531 929 5 289 026

Egyéb olyan költségként, ráfordításként elszámolt összeg, amely az adótörvény 3. számú melléklete szerint nem vehető figyelembe a vállalkozási, bevételszerző tevékenységet szolgáló ráfordításként (visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, pénzátadás, térítés nélküli eszközátadás, szolgáltatásnyújtás)

18 043 17 861

Költségek ellentételezésére leányvállalatnak véglegesen átadott pénz 1 371 763 2 092 575

Kiegészítő támogatás 70 000 89 500

Jogerős határozatban megállapított bírság (itt: NAV-SZEF), valamint az Art. szerinti jogkövetkezményekből

39 (kivéve: önellenőrzés) adódó kötelezettség ráfordításként

elszámolt összege 50 325

Követelésekre az adóévben ráfordításként elszámolt értékvesztés összege 1 326 -

Hitelezési veszteség címén leírt elengedett követelések ráfordításként elszámolt könyv szerinti értéke

- -

Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása (Tao. 18. §) 9 144 9 144

Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordításként elszámolt összege 59 -

Adóalapot növelő korrekciós tételek összesen 7 012 864 7 502 831

39 Adóhiány, késedelmi pótlék, mulasztási bírság, adóbírság.

54

C) TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

55

A SZERENCSEJÁTÉK ZRT. ÉRDEKELTSÉGEI

A Szerencsejáték Zrt. kapcsolt vállalkozásainak nevét és székhelyét, valamint az azokban lévő részesedésére vonatkozó értékadatokat és tulajdoni hányadokat az alábbi táblázat tartalmazza:

A társaság neve és székhelye

A társaság jegyzett

tőkéje 2018. dec. 31-én

(E Ft)

SzZrt. részesedése 2018. dec. 31-én (E Ft)

Tulajdoni hányad

(%) Névértéken Könyv szerinti értéken

BELVÁROSI KASZINÓ Szerencsejáték Szervező Kft. 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32.

1 000 000 1 000 000 1 000 000 100,00

Szerencsejáték Service Nonprofit Kft. 1027 Budapest, Csalogány u. 23-33.

3 000 3 000 3 000 100,00

Leányvállalatok összesen 1 003 000 1 003 000 1 003 000 -

Tartós részesedések mindösszesen 1 003 000 1 003 000 1 003 000 -

A Társaságnak más vállalkozásban meglévő tulajdoni részesedéseit, üzletrészeit 2018-ban semmilyen változás nem érintette.

A 3. § (2) bekezdésének 1. pontja szerint a Társaság anyavállalatnak minősül, így összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont (konszolidált) üzleti jelentést is kell készítenie. Társaságunk teljeskörűen bevonja a konszolidációba a Belvárosi Kaszinó Kft-t. Az Sztv. 119. § (2) bekezdésében foglalt lehetőséggel élve az anyavállalat úgy döntött, hogy a Szerencsejáték Service Nonprofit Kft-t nem vonja be a konszolidált éves beszámolóba, mert a beszámoló e nélkül is biztosítja a megbízható és valós összképet az anyavállalat és a bevonásra kerülő másik leányvállalat együtteséről.

A BELVÁROSI KASZINÓ Kft. 2018. december 31-ei éves beszámolójában kimutatott saját tőke 1 062 020 E Ft, eredménytartalék 67 800 E Ft, adózott eredmény – 5 780 E Ft (veszteség).

AZ IGAZGATÓSÁG ÉS A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG TAGJAINAK TEVÉKENYSÉGÉÉRT AZ ÜZLETI ÉV UTÁN FIZETETT JÁRANDÓSÁGOK

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére az üzleti év után fizetett tiszteletdíjak csoportonként összevont adatai:



Igazgatóság 13 800 13 723

Felügyelő Bizottság 7 196 8 018

Összesen 20 996 21 741

A fenti testületek tagjai részére munkabér előleget vagy kölcsönt nem folyósítottunk, nevükben garanciavállalás nem történt, korábbi tagjaikkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség a Társaságot nem terheli.

56

FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA, BÉRKÖLTSÉGE, SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEI ÁLLOMÁNYCSOPORTONKÉNT

A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és egyes személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban, valamint a bérjárulékok jogcímenkénti alakulása:

Átlagos statisztikai létszám

Megnevezés

Foglalkoztatottak száma (fő)

2017. év 2018. év

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak 1 185 1 217

Részmunkaidőben foglalkoztatottak 467 469

Foglalkoztatottak összesen 1 652 1 686

Számviteli bérköltség alakulása


Megnevezés

Bérköltség

2017. év 2018. év

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak 7 793 428 8 912 500

Részmunkaidőben foglalkoztatottak 1 055 108 1 197 042

Állományon kívüliek 73 313 103 252

Foglalkoztatottak összesen 8 921 849 10 212 794

Egyes személyi jellegű egyéb kifizetések40 állománycsoportonként, 2018. év


Megnevezés

Teljes- Rész- Állományon

kívüli Összesen

munkaidős

SZÉP kártya (szálláshely, vendéglátás, szabadidő)

353 280 93 946 - 447 226

Erzsébet utalvány (étkezés, ajándék, sport, kultúra)

451 136 124 944 - 576 080

Pénzösszeg juttatás (készpénz) 71 820 20 290 - 92 110

Helyi utazási bérlet 8 583 2 100 - 10 683

Önkéntes nyugdíjpénztárba befizetett munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

182 328 25 590 - 207 918

Önkéntes egészségpénztárba befizetett munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

104 754 31 374 - 136 128

Lakáshitel törlesztés 22 804 1 553 - 24 357

40 A személyi jellegű egyéb kifizetések teljes körű kimutatását a B/II. fejezet tartalmazza.

57

Megnevezés

Teljes- Rész- Állományon

kívüli Összesen

munkaidős

Bölcsődei, óvodai szolgáltatás és ellátás 1 263 140 - 1 403

Bővített egészségbiztosítás - - - -

Cafeteria összesen 1 195 968 299 937 - 1 495 905

Betegszabadság 61 815 13 885 - 75 700

Munkáltatót terhelő táppénz 9 455 4 814 - 14 269

Végkielégítés 2 916 114 - 3 030

Segélyek 7 157 3 614 - 10 771

Iskolakezdési támogatás 11 462 3 674 - 15 136

Iskolarendszerű szakoktatás, képzés, továbbképzés

2 609 444 - 3 053

Munkáltatói egészségbiztosítás 70 500 27 158 - 97 658

Kiemelt tételek összesen 1 361 882 353 640 - 1 715 522

Személyi jellegű egyéb kifizetések összesen 2 797 026

Bérjárulékok jogcímenkénti alakulása



Szociális hozzájárulás 1 907 635 1 962 470

Egészségügyi hozzájárulás 474 308 540 400

Szakképzési hozzájárulás 134 806 154 594

Bérjárulékok összesen 2 516 749 2 657 464

HITELFELVÉTEL

A Szerencsejáték Zrt. hitelt vagy kölcsönt alapítása óta nem vett igénybe, így 2018-ban sem.

58

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

A Társaság bankgaranciával biztosított, mérlegen kívüli, jövőbeni/függő kötelezettségei:

Mérlegen kívüli tétel az Eurojackpot nemzetközi szervezésű lottójáték jövőbeni fizetésikötelezettségeinek - a Közös nyereményalapú Eurojackpot lottójátékról szóló szerződésben előírt- biztosítékául szolgáló, 3 637 589 EUR összegű, határozatlan lejáratú bankgarancia, az alábbiadatokkal:

Garanciaszám: BUDAGO0002896 Garanciaösszeg: 1 610 550,20 EUR (2014. július 7. induláskori összeg)

3 637 589,00 EUR (2015. június 24-től módosított, aktuális összeg) Érvényesség: 2049. december 16. Kedvezményezett: Westdeutsche Lotterie Gmbh und Co OHG, Németország Megbízó: Szerencsejáték Zrt. Kibocsátó bank: KBC BANK NV HAVENLAAN 2, B-1080 BRUSSELS, Belgium

(a K&H Bank Zrt. Hungary ellengaranciája alapján)

Mérlegen kívüli tétel az MKB banknál nyilvántartott MD1219900007 számú, 18 920 EURösszegű, 2022. március 31-ei lejáratú bankgarancia - amely az Árkád Örs Vezér TérBevásárlóközpontban az ECE Projektmanagement Budapest Kft-től bérelt üzlethelyiség bérletibiztosítéka.

FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ÜGYEK41

A mérlegkészítés időpontjában a Társaság alperesi pozícióban szerepel 5 db folyamatban lévő bírósági eljárásban, ebből 3 játékkal kapcsolatos igény, 2 pedig polgári jogi eljárás. Az öt ügy együttes perértéke járulékok nélkül 53,9 M Ft.

A peres ügyekkel kapcsolatosan a 2018. üzleti évben összesen 4 400 E Ft céltartalék képzést és 6 500 E Ft céltartalék feloldást számolt el a Társaság. Ezzel a folyamatban lévő polgári ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségekre képzett céltartalék záró állománya 17 050 E Ft-ról 14 950 E Ft-ra mérséklődött, a képzés és a felhasználás egyenlege a tárgyév adózás előtti eredményét 2 100 E Ft-tal növelte.

A beszámolási évben indult 710/P/2018. és 715/P/2018. ügyszámú nyereménykifizetési igényekre tekintettel 4 400 E Ft értékű új céltartalék képzéssel biztosítottunk fedezetet.

A tárgyévben befejeződött (jogerősen megnyert) alábbi peres ügy miatt korábban képzett, összesen 6 500 E Ft céltartalék a tárgyévben feloldásra került:

687/P/2017. (munkaügyi per): 6 500 E Ft

41 E cím alatt csak a Társaság ellen indított peres ügyeket mutatjuk be. A Kenó és a Skandináv lottó sorsolási műsoridőre vonatkozó megállapodás

megszüntetésével összefüggésben keletkezett egy peren kívüli vitás ügy (671/P/2015.), melyben a Társasággal szembeni követelés jelentős (155,0 M Ft) értékű. E követelést a Társaság mind jogalapjában, mind összegszerűségében vitatja, a partner követelésére vonatkozó számlát nem küldött, a 2015. március 13-ai felszólító levele óta semmilyen intézkedést nem tett a követelés behajtása iránt. A Társasággal szembeni követelések mellett a 2018. évi éves beszámoló készítése idején 29 olyan polgári ügy (fizetési meghagyásos, peres, ill. végrehajtási eljárás) van folyamatban, melyeket a Társaság indított. Ezek többsége szerencsejáték értékesítő partner vállalkozások szerződésből eredő tartozásai miatt benyújtott fizetési meghagyással összefüggő végrehajtási eljárás.

59

D) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETALAKULÁSÁNAK MUTATÓI

60

A gazdálkodás fontosabb mutatószámai a tárgyévben és a megelőző üzleti évben a következő táblázat szerint alakultak:


1. Tartós befektetések az összes eszköz arányában

38,73% 35,24%

2. Befektetett eszközök fordulatszáma 16,41 18,5038

3. Befektetett eszközök fedezettsége 174,20% 207,01%

4. Forgóeszközök az összes eszköz arányában 51,22% 62,22%

5. Eszközök fordulatszáma 6,35 6,5209

6. Tőkeerősség, tőkeellátottság (saját tőke az összes forrás arányában)

67,47% 72,95%

7. Tőkejövedelmezőség 40,48% 39,28%

8. Saját tőke fordulatszáma 9,42 8,9387

9. Működő tőke (forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek) + 15 972 331 + 29 411 579

10. Pénzeszközök és értékpapírok

42 a rövid lejáratú kötelezettségek

arányában 151,62% 230,39%

11. Rövid lejáratú eszközök és források aránya 197,31% 251,97%

12. Likviditási ráta 1,83 2,6851

13. Élőmunka termelékenysége 264 334

E Ft/fő/év 291 297

E Ft/fő/év

14. Élőmunka költséghányada 2,62 % 2,62 %

15. Árbevétel-arányos nyereség 4,30% 4,39%

A mutatók kiszámítását és rövid értékelését a következő oldalak tartalmazzák.

42A mutató számításakor az értékpapírok mérleg szerinti értékéhez hozzáadtuk az óvadéki repóügylet keretében megvásárolt Magyar

Államkötvényekkel (MÁK) kapcsolatos követelés mérlegfordulónapi értékét is, mely a vonatkozó számviteli törvényi rendelkezésnek megfelelően nem az „Értékpapírok”, hanem az „Egyéb követelések” mérlegtételben szerepel. A 10. sz. mutató számításánál előbbiek szerint figyelembe vett 2017. évi értékpapír-adat részletezése: 10 285 560 + MÁK 488 861 = 10 774 421 E Ft. A 2018. évi értékpapír-adat részletezése: 28 860 718 + MÁK 0 = 28 860 718 E Ft.

61

A mutatószámok kiszámítása (adatok E Ft-ban)

Mutató számítása Mutató értéke 2017. Mutató értéke 2018.

1. Tartós befektetések az összes eszköz arányában

Befektetett eszköz =

26 615 439 = 0,3873

26 541 937 = 0,3524

Összes eszköz 68 719 447 75 315 930

A befektetett eszközök részaránya az előző mérlegfordulónapihoz képest csökkent, mert állománycsökkenése meghaladta a forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolások együttes állománynövekedését. Az forgóeszközök javára az arányeltolódást elsősorban az okozta, hogy a tárgyi eszközök, immateriális javak értékét jelentősen növelő beruházás a tárgyévben nem történt, új részesedést a társaság nem szerzett.

2. Befektetett eszközök fordulatszáma

Árbevétel =

436 678 999 = 16,4070

491 127 133 = 18,5038

Befektetett eszközök 26 615 439 26 541 937

A fordulatszám azt fejezi ki, hogy az árbevételben hányszor térül meg a befektetett eszközök értéke. A mutató értéke az előző évinél közel 2,1-gyel magasabb. A forgási sebesség növekedésének oka, hogy az árbevétel jelentősen növekedett (12,5%) miközben a befektetett eszközök mértéke csökkent (- 0,3%).

3. Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke =

46 363 785 = 1,7420

54 943 688 = 2,0701

Befektetett eszközök 26 615 439 26 541 937

A fedezettségi mutató értéke meghaladja a 2-t. A tárgyévben a mutató értéke jelentősen magasabb az előző évihez képest (a növekedés nagysága 0,3281). A növekedés annak tudható be, hogy miközben a nevezőben szereplő befektetett eszközök kis mértékben csökkentek, addig a számlálóban szereplő saját tőke jelentősen növekedett (18,5%). A saját tőke növekedését az eredménytartalék 23,4%-os, illetve az adózott eredmény 15%-os emelkedése okozza.

4. Forgóeszközök az összes eszköz arányában

Forgóeszközök =

35 200 139 = 0,5122

46 864 993 = 0,6222

Összes eszköz 68 719 447 75 315 930

A Társaság forgóeszközeinek részaránya meghaladja az összes eszközérték 60%-át. A részarány nagymértékű emelkedését az eszközök összetételének forgószeközök javára mutatkozó változása okozta. A számlálóban kimutatott forgóeszközök mérleg szerinti értéke 33,1%-kal, míg a nevezőben az összes eszközállomány 9,6%-kal növekedett.

62


5. Eszközök fordulatszáma

Árbevétel =

436 678 999 = 6,3545

491 127 133 = 6,5209

Eszközök összesen 68 719 447 75 315 930

A fordulatszám azt fejezi ki, hogy az árbevételben hányszor térül meg az összes eszköz értéke. A mutató értékének növekedése az árbevétel 12,5%-os és a nevezőben található mérlegfőösszeg ennél kisebb mértékű, 9,6%-os emelkedésére vezethető vissza.

6. Tőkeerősség, tőkeellátottság (Saját tőke az összes forrás arányában)

Saját tőke =

46 363 785 = 0,6747

54 943 688 = 0,7295

Összes forrás 68 719 447 75 315 930

A tőkeellátottsági mutató értéke közel 8,1 százalékponttal magasabb az előző évihez képest: a saját tőke értéke 2017. végén az összes forrás 67,5%-át, 2018. végén 73,0%-át érte el.

7. Tőkejövedelmezőség

Adózott eredmény =

18 767 051 = 0,4048

21 579 903 = 0,3928

Saját tőke 46 363 785 54 943 688

A tőkejövedelmezőségi mutató a vállalkozási tevékenység jövedelmezőségét méri. A mutató számlálójában az adózott eredmény 15%-kal nőtt, miközben a saját tőke ezt meghaladó mértékben növekedett (18,5%) az előző évi értékhez viszonyítva, ezért a mutató mértéke kis mértékben csökkent. A saját tőke alakulását az eredménytartalék és az adózott eredmény növekedése okozta.

8. Saját tőke fordulatszáma

Árbevétel =

436 678 999 = 9,4185

491 127 133 = 8,9387

Saját tőke 46 363 785 54 943 688

A saját tőke fordulatszámának értéke kis mértékben csökkent, aminek oka, hogy az árbevétel növekedési ütemét (12,5%) meghaladta a saját tőke növekedési üteme (18,5%), azonban a fordulatszám továbbra is megközelíti a 9-et.

63


9. Működő tőke (Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek)

35 200 139 – 19 227 808 = + 15 972 331 46 864 993 – 17 453 414 = + 29 411 579

A működő tőke az előző évi értékhez képest 84,1 százalékkal magasabb. A forgóeszközök záró értéke a tárgyév végén 29,4 milliárd („MD”) Ft-tal haladta túl a rövid lejáratú kötelezettségek értékét. A forgóeszközök esetében 11,7 MD Ft növekedés, a rövid lejáratú kötelezettségek esetében pedig 1,8 MD Ft csökkenés figyelhető meg az előző mérlegfordulónaphoz képest.

10. Pénzeszközök és értékpapírok* a rövidlejáratú kötelezettségek arányában

* Lásd a 41. lábjegyzetet is a 60. oldalon. 2017 évben az értékpapírok tárgyévi záró értékéből 488 861 E Ft az óvadéki repóügyletkeretében megvásárolt Magyar Államkötvények értéke, mely nem az Értékpapírok, hanem az Egyéb követelések mérlegtételben szerepel. A pénzeszközök között nem szerepel továbbá a beszámolási év utolsó heti játékforgalmazásának pénzügyi elszámolásából származó nettó (nyereménykifizetéssel, értékesítési jutalékkal csökkentett) bevétel, mely az ügynöki értékesítő hálózatból a következő héten indított inkasszóval folyik be a Társaság bankszámláira (lásd a Vevőkövetelés mérlegtételben). A saját lottózói üzlethálózatból a pénzszállító társaságok által begyűjtött mérlegfordulónapi bevétel szintén nem a pénzeszközök között, hanem az Egyéb követelések mérlegtételben szerepel.

Pénzeszközök és értékpapírok*

=

18 379 525 + 10 774 421

= 1,5162

11 350 558 + 28 860 718

= 2,3039 Rövid lejáratú

kötelezettségek 19 227 808 17 453 414

A pénzeszközök és a rövid lejáratú, forgatási célú értékpapír befektetések együttes záró értéke 2017-ben és 2018-ban is meghaladja a rövid lejáratú kötelezettségek értékét, amelynek főbb tételei a halmozódó és a kifizetésre váró nyeremények, a játékadó és a szállítói kötelezettségek.

11. Rövid lejáratú eszközök és források aránya

Forgóeszközök és aktív időbeli

elhatárolások

=

35 200 139 + 6 903 869

= 1,9731

46 864 993 + 1 909 000

= 2,5197 Rövid lejáratú kötelezettségek és

passzív időbeli elhatárolások

19 227 808 + 2 110 804 17 453 414+ 1 903 878

A mutató értéke az előző évhez viszonyítva jelentősen nőtt. A mutató mértéke azt jelzi, hogy a Társaság rövid lejáratú eszközeiből bőségesen ki tudja elégíteni rövid lejáratú kötelezettségeit.

12. Likviditási ráta

Forgóeszközök

=

35 200 139

= 1,8307

46 864 993

= 2,6851 Rövid lejáratú kötelezettségek

19 227 808 17 453 414

A likviditási ráta jelentősen növekedett az előző évihez képest. A mutató értéke jóval meghaladja az 1-nél nagyobb értéket, ami a Társaság stabil pénzügyi helyzetét mutatja.

64


13. Élőmunka termelékenysége (E Ft/fő/év)

Értékesítés árbevétele =

436 678 999 = 264 334

491 127 133 = 291 297

Éves átlaglétszám 1 652 1 686

A tárgyévben az egy főre jutó nettó árbevétel 291,3 millió Ft, ez 27 millió Ft-tal több, mint az előző évben.

14. Élőmunka költséghányada

Bérköltség + bérjárulékok =

8 921 849 + 2 516 749 = 0,0262

10 212 794 + 2 657 464 = 0,0262

Árbevétel 436 678 999 491 127 133

Az egységnyi árbevételre jutó bruttó bérköltség 2018-ban megegyezik az előző évi értékkel.

15. Árbevétel-arányos nyereség

Adózott eredmény =

18 767 051 = 0,0430

21 579 903 = 0,0439

Árbevétel 436 678 999 491 127 133

A mutató a vállalkozási tevékenység jövedelmezőségét méri. Az egységnyi árbevételre jutó adózott eredmény 2018-ban kis mértékben emelkedett az előző évhez viszonyítva, amit az adózott eredmény (15%) árbevételt meghaladó (12,5%) növekedése idézett elő.

Az előbbiekben bemutatott fontosabb gazdasági mutatószámok mellett a mérleg- és eredménytételek adatainak, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet egyéb mutatószámai alakulásának szemléltetését, könnyebb elemezhetőségét szolgálják a függelékként csatolt grafikonok - az alábbiak szerint:

Mérlegtételek állományának és összetételének bemutatása 1. – 6. sz. grafikon

Eredménytételek összetételének és változásainak bemutatása 7. – 10. sz. grafikon

Budapest, 2019. május 3.

Dr. Czepek Gábor vezérigazgató

1. sz. melléklet

I. számú táblázat Az immateriális javak állományának alakulása

2018. év


Megnevezés

Nem ingatlan-hoz kapcsolódó vagyoni értékű

jogok

Üzleti vagy cégérték

Szellemi termékek

Kísérleti fejlesztés

aktivált értéke

Alapítás-átszervezés

aktivált értéke

Immateriális javakra adott

előlegek

Immateriális javak

összesen

Bekerü

lési

(bru

ttó)

ért

ék

1. Nyitó érték január 1-jén 19 915 752 603 073 20 518 825

2. Növekedés (+) 2 056 487 160 100 2 216 587

3. Növekedésből: átsorolás

4. Csökkenés (-) 24 085 24 085

5. Csökkenésből: átsorolás

6. Záró érték december 31-én (1+2-4) 21 948 154 763 173 22 711 327

Halm

ozott é

rtékcsökken

és

7. Nyitó érték január 1-jén 14 917 464 169 593 15 087 057

8. Tárgyévi terv szerinti écs. leírás 2 163 510 134 164 2 297 674

9. Ráfordításként elsz. terven felüli écs.

10. Növekedés átsorolás miatt

11. Egyéb növekedés 49 691 49 691

12. Növekedés összesen (8+9+10+11) 2 213 201 134 164 2 347 365

13. Terven felüli écs. visszaírása

14. Csökkenés átsorolás miatt

15. Egyéb csökkenés 13 085 13 085

16. Csökkenés összesen (13+14+15) 13 085 13 085

17. Záró érték dec. 31-én (7+12-16) 17 117 580 303 757 17 421 337

Nettó érték

18. Nettó érték december 31-én(6-17)

4 830 574 459 416 5 289 990

2. sz. melléklet

II. számú táblázatAz immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírásának és terven felüli értékcsökkenés elszámolásának részletezése

2018. év


Megnevezés

Nem ingatlanhoz kapcsolódó

vagyoni értékű jogok

Üzleti vagy cég-érték

Szellemi termékek

Kísérleti fejlesztés

aktivált értéke

Alapítás-átszervezés

aktivált értéke

Immateriális javak écs.

elszámolása összesen

1. Terv szerinti lineáris leírás 2 157 898 134 164 2 292 062

2. Terv szerinti degresszív leírás

3. Terv szerinti teljesítményarányos leírás

4. Évenkénti leírást állandó összeggel csökkentő leírás

5. Abszolút összegű értékcsökkenési leírás(100 E Ft alatti eszközök) 5 612 5 612

6. Nettó érték alapján történő degresszív leírás

7. Terv szerinti leírás összesen(1+2+3+4+5+6) 2 163 510 134 164 2 297 674

8. Terven felüli értékcsökkenés összesen 49 691 49 691

9. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása

10. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása ösz-szevontan (8-9) 49 691 49 691

11. A beszámolási időszakban elszámoltértékcsökkenés összesen (7+10)

2 213 201 134 164 2 347 365

3. sz. melléklet

III. számú táblázatA tárgyi eszközök állományának alakulása

2018. év


Megnevezés

Ingatlanok és a kapcsolódó


Műszaki berendezések,

gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések,

járművek

Beruházások Beruházások-ra

adott előlegek

Tárgyi eszközök összesen

Bekerü

lési (b

rutt

ó)

ért

ék 1. Nyitó érték január 1-jén 10 292 198 15 959 143 7 048 016 569 472 0 33 868 829

2. Növekedés (+) 412 953 1 038 559 714 947 2 611 577 455 4 778 491

3. Növekedésből: átsorolás 0 763 1 112 0 0 1 875

4. Csökkenés (-) 210 189 764 540 346 998 2 165 157 0 3 486 884

5. Csökkenésből: átsorolás 1 036 748 91 0 0 1 875

6. Záró érték december 31-én(1+2-4)

10 494 962 16 233 162 7 415 965 1 015 892 455 35 160 436

Halm

ozott é

rtékcsökken

és

7. Nyitó érték január 1-jén 2 575 789 12 307 271 4 980 337 0 0 19 863 397

8. Tárgyévi écs. leírás 223 979 1 664 796 894 789 0 0 2 783 564

9. Ráfordításként elszámolt terven f. écs. 0 0 0 0 0 0

10. Növekedés átsorolás miatt 0 203 553 0 0 756

11. Egyéb növekedés 0 0 0 0 0 0

12. Növekedés összesen (8+9+10+11) 223 979 1 664 999 895 342 0 0 2 784 320

13. Terven felüli écs. visszaírása 0 0 0 0 0 0

14. Csökkenés átsorolás miatt 117 549 90 0 0 756

15. Egyéb csökkenés 97 517 742 876 330 366 0 0 1 170 759

16. Csökkenés összesen (13+14+15) 97 634 743 425 330 456 0 0 1 171 515

17. Záró érték dec. 31-én (7+12-16) 2 702 134 13 228 845 5 545 223 0 0 21 476 202

Nettó érték

18. Nettó érték december 31-én(6-17)

7 792 828 3 004 317 1 870 742 1 015 892 455 13 684 234

4. sz. melléklet

IV. számú táblázatA tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírásának és terven felüli értékcsökkenés elszámolásának részletezése

2018. év


Megnevezés

Ingatlanok és a kapcsolódó


Műszaki berendezések,

gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések,

járművek

Beruházások Tárgyi eszközök écs. elszámolá-

sa összesen

1. Terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás 223 302 1 596 480 825 755 2 645 537

2. Terv szerinti degresszív leírás 256 1 604 1 860

3. Terv szerinti teljesítményarányos leírás

4. Évenkénti leírást állandó összeggel csökkentő leírás

5. Abszolút összegű értékcsökkenési leírás (100 E Ft alatti eszközök) 677 68 060 67 430 136 167

6. Nettó érték alapján történő degresszív leírás

7. Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen (1+2+3+4+5+6) 223 979 1 664 796 894 789 2 783 564

8. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása

9. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása

10. Terven felüli értékcsökkenés elszámolás összevontan (8-9)

11. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés összesen (7+10) 223 979 1 664 796 894 789 2 783 564

5. sz. melléklet

RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKELÉSE 2018. december 31.

Sor-szám

A társaság neve

Jegyzett tőke Az SzZrt. tartós részesedéseinek könyv szerinti értéke a tárgyévi

értékvesztés nélkül Saját tőke értéke

Saját tőke változás indexe

Az S

zZ

rt.

rés

ze

se

dé

se

a t

árs

as

ág

sa

ját

tők

é-

jéb

en

Elszá-molandó

érték-vesztés

+/-

Összes érték-

vesztés

Becsült piaci érték (= könyv szerinti)

Összes SzZrt. részesedése

2018. dec. 31-én Bekerülési

érték

Halm. érték-

vesztés Nettó érték

2016. dec. 31.

2017. dec. 31.

2018. dec. 31.*

2017/ 2016

2018/ 2017

2018. évben

2018. dec. 31.

2018. dec. 31. 2017. dec.

31. 2018. dec.

31. Név-

értéke Aránya

2018. dec. 31.

2018. évi +/- értékvesztés nélkül

E Ft % E Ft E Ft % E Ft

2 3 4 5

(4 x 6) 6 7 8

9 (7 – 8)

10 11 12 13

(11 : 10)

14 (12 : 11)

15 (12 x 6)

16* 17

(8 + 16) 18

(7 – 17)

1. BELVÁROSI KASZINÓ Kft.

1 000 000 1 000 000 1 000 000 100,0 1 000 000 - 1 000 000 1 074 542 1 067 799 1 062 020 99,4 99,5 1 062 020 - - 1 000 000

2. Szerencsejáték Service Nonprofit Kft.

3 000 3 000 3 000 100,0 3 000 - 3 000 3 000 3 000 3 000 100 100 3 000 - - 3 000

3. Leányvállalatok összesen 1 003 000 1 003 000 1 003 000 - 1 003 000 - 1 003 000 1 077 542 1 070 799 1 065 020 1 065 020 - - 1 003 000

4. Kapcsolt vállalkozá-sok összesen

1 003 000 1 003 000 1 003 000 - 1 003 000 - 1 003 000 1 077 542 1 070 799 1 065 020 1 065 020 - - 1 003 000

Megjegyzések:

16. = 9. - 15. (ha 0 15. 9.) vagy: 16. = 9. (ha 15. 0) vagy: 16. = 0 (ha 15. 9.)

A táblázatban a leányvállalatok 2018. dec. 31-ei saját tőkéjeként a beszámoló elfogadása előtti előzetes adat szerepel.

6. sz. melléklet

Az értékesítő partnerekkel szembeni követelésállomány bekerülési értéke, halmozott értékvesztése és könyv szerinti értéke lejárat szerinti részletezésben

2018. december 31.


Megnevezés Fizetési határidő

nem járt le

H a t á r i d ő n t ú l i k ö v e t e l é s

Állomány összesen 1 - 30 napos

késedelem 31 - 60 napos

késedelem 61 - 90 napos

késedelem

91 - 180 napos

késedelem

181- 360 napos

késedelem

360 napon túli

késedelem

Bekerülési érték 2018. december 31-én

3 581 852 235 974 159 10 - - 15 432 3 833 427

A mérlegkészítésig befolyt összegek

3 572 551 235 971 151 10 - - 338 3 809 021

Maradvány 2019. február 25-én

9 301 3 8 - - - 15 094 24 406

Halmozott értékvesztés 2018. december 31-én

- - - - - - 15 120 15 120

Könyv szerinti érték 2018. december 31-én

3 581 852 235 974 159 10 - - 312 3 818 307

7/1. sz. melléklet

I. Vevők

D4355 casco önrész 53 120 13 278 66 398 66 398 0 0 66 398

V-11424523 kötbér 0 82 296 82 296 82 296 0 0 0 82 296

53 120 95 574 0 148 694 82 296 66 398 0 0 0 0 148 694

A 2018. december 31-én lejárt és kétes kinnlevőségek részletezése,

bekerülési értékének és elszámolt értékvesztésének 2018. évi állományváltozásai

Megjegyzés

Növekedés Csökkenés

Mérleg-

készítésig

befolyt

Maradvány-

összeg

2019.02.25.


Kétes vevőkövetelés összesen

adatok forintban

Nyitó

2018.01.01

Záró

2018.12.31

Nyitó

2018.01.01

Záró

2018.12.31

Adós neveLejárt vagy kétes

követelés jogcíme

Lejárt vagy kétes követelés bekerülési értékének tárgyévi állományváltozásai Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai Követelés

könyv

szerinti záró

értéke

2018.12.31.

7/2. sz. melléklet

36929 sikkasztás 3 060 936 270 000 2 790 936 45 000 2 745 936 3 015 936 270 000 2 745 936 45 000

36929 fedezet nélküli játék 252 823 252 823 252 823 252 823 252 823 0

36929 kétes fizetett óvadék 228 286 228 286 228 286 228 286 228 286 0

36929tévesen jóváírt

nyeremény300 000 300 000 0 0 300 000 300 000 0 0 befolyt

361214 pénztárhiány 7 124 908 1 440 000 5 684 908 240 000 5 444 908 0 0 5 684 908

36929vállalkozási szerződés-ből eredő tartozás 4 173 472 4 173 472 4 173 472 4 173 472 4 173 472 0

361214 pénztárhiány 280 000 160 000 120 000 60 000 60 000 0 0 120 000

361214 pénztárhiány 0 200 000 159 999 40 001 40 001 0 0 0 40 001

15 420 425 200 000 2 329 999 13 290 426 385 001 12 905 425 7 970 517 0 570 000 7 400 517 5 889 909

Lejárt vagy kétes követelés bekerülési értékének tárgyévi állományváltozásai Értékvesztés tárgyévi állományváltozásai

Csökkenés

Mérleg-

készítésig

befolyt

Maradvány-

összeg

2019.02.25.

Növekedés

Kétes egyéb követelések összesen

II. Egyéb követelések

adatok forintban

Adós neve, fők.

szla száma Nyitó

2018.01.01

Nyitó

2018.01.01

Záró

2018.12.31

Záró

2018.12.31

Megjegyzés

Növekedés

Követelés

könyv

szerinti

záró értéke

2018.12.31.Csökkenés

Lejárt vagy kétes

követelés jogcíme

7/3. sz. melléklet

III. Értékesítő partnerek

B85756 elszámolás 1 152 570 1 152 570 1 152 570 1 152 570 1 152 570 0

B73655 elszámolás 4 788 259 4 788 259 4 788 259 4 788 259 4 788 259 0

B41772

elszámolás +

terminál

leszerelés

1 272 173 441 424 830 749 79 042 751 707 1 215 569 463 862 751 707 79 042

B72769

elszámolás +

terminál

leszerelés

752 656 86 727 665 929 54 969 610 960 752 656 141 696 610 960 54 969

B69772 elszámolás 1 176 416 328 908 847 508 56 302 791 206 1 121 598 330 392 791 206 56 302

B76684 elszámolás 946 472 274 842 671 630 47 602 624 028 900 714 276 686 624 028 47 602

B58674

elszámolás +

bérleti díj, T-

Com

leszerelés

3 944 196 3 944 196 3 944 196 3 944 196 3 944 196 0

B74885 elszámolás 1 617 972 1 617 972 1 617 972 1 617 972 1 617 972 0

B50670 elszámolás 674 275 500 000 174 275 100 000 74 275 287 138 187 138 100 000 74 275

B100758 elszámolás 739 112 739 112 739 112 739 112 739 112 0

17 064 101 0 1 631 901 15 432 200 337 915 15 094 285 16 519 784 0 1 399 774 15 120 010 312 190Kétes követelés összesen

Záró

2018.12.31

Nyitó

2018.01.01

Adós neve

Lejárt vagy

kétes

követelés

jogcíme


Nyitó

2018.01.01

adatok forintban

Záró

2018.12.31

Követelés

könyv

szerinti záró

értéke

2018.12.31.

Megjegyzés


Mérleg-

készítésig

befolyt

Maradvány-

összeg

2019.02.25.


7/4. sz. melléklet

IV. Összesítés

Kétes vevőkövetelés összesen 53 120 95 574 0 148 694 82 296 66 398 0 0 0 0 148 694

Kétes egyéb követelések összesen 15 420 425 200 000 2 329 999 13 290 426 385 001 12 905 425 7 970 517 0 570 000 7 400 517 5 889 909

Ért. partnerekkel szembeni. kétes

követelések összesen:17 064 101 0 1 631 901 15 432 200 337 915 15 094 285 16 519 784 0 1 399 774 15 120 010 312 190

Határidőn túli és kétes követelések

mindösszesen32 537 646 295 574 3 961 900 28 871 320 805 212 28 066 108 24 490 301 0 1 969 774 22 520 527 6 350 793

adatok forintban

Nyitó

2018.01.01

Nyitó

2018.01.01

Záró

2018.12.31

Záró

2018.12.31

Megjegyzés

Növekedés*

Csökkenés*

Mérleg-

készítésig

befolyt

Maradvány-

összeg

2019.02.25.

Követelés

könyv

szerinti

záró értéke

2018.12.31.Növekedés Csökkenés

Lejárt vagy kétes követelés

megnevezése


8. sz. melléklet

A 2018. december 31-ei éves beszámolóban kimutatott céltartalék részletezése

Céltartalék képzés jogcíme

Céltartalék összege (Ft)

2017. dec. 31. 2018. dec. 31. különbözet +/-

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre: [Sztv. 41. § (1) bek.]

- korengedményes nyugdíjak fedezetére 8631-4225

- végkielégítések fedezetére 8631-4225

- le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségekre 8631-4226 17 050 000 14 950 000 - 2 100 000

- a Kenó játék főnyereményét biztosító függő kötelezettségre 8631-4226 1 000 000 000 1 000 000 000 -

- egyéb függő kötelezettségekre (Kenó kötelező nyereményhányad) 8631-4226

- biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 8631-4227

- jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre 8631-4229

- környezetvédelmi kötelezettségekre 8631-4229

Várható kötelezettségekre összesen 1 017 050 000 1 014 950 000 - 2 100 000

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre [Sztv. 41. § (2) – (3) bek.] 8632-423

3. Egyéb céltartalék [Sztv. 41. § (4) – (5) bek.] 8633-424,429

Céltartalék összesen (1. + 2. + 3.) 1 017 050 000 1 014 950 000 - 2 100 000

9. sz. melléklet

SZERENCSEJÁTÉKOK FORGALMI ADATAI ÉS ÁRBEVÉTELEI - 2018. ÉV

Játék neve/

költségviselő kód Tét/db Darab Forint

GÉPI JÁTÉKOK

TOTÓ/0110 70 Ft 22 292 444 1 560 471 080

GÓLTOTÓ/0510 70 Ft 1 825 807 127 806 490

ÖTÖSLOTTÓ/0210 250 Ft 176 357 098 44 089 274 500

HATOSLOTTÓ/0310 250 Ft 87 468 400 21 867 100 000

JOKER/0410 250 Ft 26 234 399 6 558 599 750

KENÓ/0629 200 Ft 28 646 375 5 729 275 000

TIPPMIX/0710 164 497 396 240

(2015.08.10-től megújult!) Tét vissza 181 633 605

164 315 762 635

7/35-ből/0910 250 Ft 70 126 087 17 531 521 750

LUXOR/0810 175 Ft 18 799 453 3 289 904 275

PUTTÓ/1511 250 Ft 110 159 865 27 539 966 250

Bukmékeri rendszerű (Ft) Távszerencsejáték (Ft)

TIPPMIXPRO/1911* 8 310 482 65 195 153 792 65 203 464 274

Tét vissza 0 121 972 709 121 972 709

8 310 482 65 073 181 083 65 081 491 565

EUROJACKPOT/2010 660 Ft 14 817 327 9 779 435 820

2018/26.héttől 680 Ft 16 128 987 10 967 711 160

20 747 146 980

GÉPI JÁTÉKOK ÖSSZESEN 572 856 242 378 438 320 275

SORSJEGYEK

BLACK JACK/4661 200 Ft 4 116 287 823 257 400

SZUPER BANKÓ/4671 500 Ft 11 800 022 5 900 011 000

FÁRAÓK KINCSE (2011)/4801 300 Ft 10 415 077 3 124 523 100

BUKSZA/4821 1 000 Ft 26 792 301 26 792 301 000

ASTRO+TV/4941 300 Ft 882 136 264 640 800

SZUPER BLACK JACK/5011 500 Ft 22 758 010 11 379 005 000

BAKANCSLISTA/5071 1 000 Ft 14 139 14 139 000

ZSETON/6021 500 Ft 159 624 79 812 000

SZERENCSENAPTÁR/6031 1 000 Ft 542 339 542 339 000

LABIRINTUS/6061 300 Ft 48 365 14 509 500

MEGA BANKÓ/6111 1 000 Ft 5 309 211 5 309 211 000

HOPPÁ 10x/6081 300 Ft 1 335 909 400 772 700

HOPPÁ 20x/6091 500 Ft 841 512 420 756 000

HOPPÁ 50x/6121 1 000 Ft 379 253 379 253 000

LOTTÓLÁZ/6101 500 Ft 7 665 874 3 832 937 000

KISKARÁCSONY/6051 200 Ft 19 911 3 982 200

NAGYKARÁCSONY/6131 2 000 Ft 39 434 78 868 000

BLACK JACK/6141 300 Ft 18 312 355 5 493 706 500

SZERENCSEMALAC/6181 300 Ft 6 649 714 1 994 914 200

ASTRO/6151 300 Ft 10 543 628 3 163 088 400

KASZINÓ/6211 2 000 Ft 12 798 064 25 596 128 000

KLEOPÁTRA KINCSE/6191 500 Ft 6 696 055 3 348 027 500

SOK SZERETETTEL/6171 300 Ft 5 577 859 1 673 357 700

KÓDFEJTŐ/6201 1 000 Ft 4 130 624 4 130 624 000

KISKARÁCSONY/6161 300 Ft 2 486 574 745 972 200

NAGYKARÁCSONY/6221 3 000 Ft 2 146 556 6 439 668 000

SORSJEGYEK ÖSSZESEN 162 460 833 111 945 804 200

MINDÖSSZESEN 735 317 075 490 384 124 475

* Tippmixpro: 2017. október 24-étől TÁVSZERENCSEJÁTÉK

2017. év 2018. év

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 17 671 390 -1 866 955

Adózás előtti eredmény (kapott osztalék nélkül) 19 633 290 22 486 921

Elszámolt amortizáció 4 412 453 5 081 238

Elszámolt értékvesztés és visszaírás 119 011 204 323

Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 6 750 -2 100

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -15 066 -7 773

Szállítói kötelezettség változása 378 558 -1 233 184

Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása -709 249 -541 210

Passzív időbeli elhatárolások változása 356 423 -206 925

Vevőkövetelés változása -2 096 671 -316 629

Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) 10 626 757 -18 419 468

Aktív időbeli elhatárolások változása -1 674 626 4 994 870

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -866 239 -907 018

Fizetett fizetendő osztalék, részesedés -12 500 000 -13 000 000

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás -7 277 073 -5 186 358

Befektetett eszközök beszerzése -7 300 000 -5 204 026

Befektetett eszközök eladása 22 927 17 668

Kapott osztalék 0 0

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás -506 -13 544

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (tőkebevonás) 0 0

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 0 0

Hitel és kölcsön felvétele 0 0

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése,

megszüntetése, beváltása18 150 20 285

Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 0

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 0

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 0 0

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -18 657 -33 829

Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0

PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS ÖSSZESEN 10 393 811 -7 066 856

Pénzeszközök az időszak végén 18 379 525 11 350 558

Úton lévő pénzkészlet az időszak végén* 362 975 325 086

Záró pénzkészlet 18 742 500 11 675 644

Pénzeszközök változása 10 393 811 -7 066 856

* Tartalmazza a pénzszállítóknál lévő pénzeszközállományt.

10. sz. melléklet

Megnevezés

Ezer Ft

CASH FLOW 2018.

Eszközök változása és összetételének alakulása 1. sz. grafikon

2017 2018Megoszlás

2017

Megoszlás

2018Változás Index

A. Befektetett eszközök 26 615 439 26 541 937 38,73% 35,24% -73 502 99,72%

B. Forgóeszközök 35 200 139 46 864 993 51,22% 62,22% 11 664 854 133,14%

C. Aktív időbeli elhatárolások 6 903 869 1 909 000 10,05% 2,54% -4 994 869 27,65%

ESZKÖZÖK (aktívák) ÖSSZESEN 68 719 447 75 315 930 100,00% 100,00% 6 596 483 109,60%

Megnevezés


0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000

80 000 000

2017 2018

Eszközök változása és összetételének alakulása

A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások

A. Befektetett eszközök 38,73%

B. Forgóeszközök 51,22%

C. Aktív időbeli elhatárolások

10,05%

2017

A. Befektetett eszközök 35,24%

B. Forgóeszközök 62,22%

C. Aktív időbeli elhatárolások

2,54%

2018

Tárgyi eszközök összetétele és állományváltozása 2. sz. grafikon

2017 2018Megoszlás

2017

Megoszlás


1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 7 716 409 7 792 828 55,10% 56,95% 76 419 100,99%

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3 651 872 3 004 317 26,07% 21,96% -647 555 82,27%

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 2 067 679 1 870 742 14,76% 13,67% -196 937 90,48%

4.Tenyészállatok 0 0 0,00% 0,00% 0 -

5. Beruházások, felújítások 569 472 1 015 892 4,07% 7,42% 446 420 178,39%

6. Beruházásokra adott előlegek 0 455 0,00% 0,00% 455 -

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 14 005 432 13 684 234 100,00% 100,00% -321 198 97,71%

Megnevezés


0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

2017 2018

Tárgyi eszközök összetétele és állományváltozása

6. Beruházásokra adott előlegek5. Beruházások, felújítások4.Tenyészállatok

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek2. Műszaki berendezések, gépek, járművek1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1. Ingatlanok ésa kapcsolódó vagyoni értékű

jogok55,10%

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

26,07%

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek14,76%

5. Beruházások, felújítások

4,07%

2017

1. Ingatlanok ésa kapcsolódó vagyoni értékű

jogok56,95%

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

21,96%

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek13,67%

5. Beruházások, felújítások

7,42%

6. Beruházásokraadott előlegek

0,00%

2018

Források változása és összetételének alakulása 3. sz. grafikon

2017 2018Megoszlás

2017

Megoszlás


D. Saját tőke 46 363 785 54 943 688 67,47% 72,95% 8 579 903 118,51%

E. Céltartalékok 1 017 050 1 014 950 1,48% 1,35% -2 100 99,79%

F. Kötelezettségek 19 227 808 17 453 414 27,98% 23,17% -1 774 394 90,77%

G. Passzív időbeli elhatárolások 2 110 804 1 903 878 3,07% 2,53% -206 926 90,20%

FORRÁSOK (passzívák) ÖSSZESEN 68 719 447 75 315 930 100,00% 100,00% 6 596 483 109,60%

Megnevezés


0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000

80 000 000

2017 2018

Források összetételének alakulása

D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások

D. Saját tőke 67,47%E. Céltartalékok

1,48%

F. Kötelezettségek27,98%

G. Passzív időbeli elhatárolások

3,07%

2017

D. Saját tőke 72,95%

E. Céltartalékok 1,35%

F. Kötelezettségek23,17%

G. Passzív időbeli elhatárolások

2,53%

2018

Saját tőke összetétele és állományváltozása 4. sz. grafikon

2017 2018Megoszlás

2017

Megoszlás


I. JEGYZETT TŐKE 3 000 000 3 000 000 6,47% 5,46% 0 100,00%

IV. EREDMÉNYTARTALÉK 24 596 734 30 363 785 53,05% 55,26% 5 767 051 123,45%

VII. ADÓZOTT EREDMÉNY 18 767 051 21 579 903 40,48% 39,28% 2 812 852 114,99%

D. Saját tőke 46 363 785 54 943 688 100,00% 100,00% 8 579 903 118,51%

Megnevezés


0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

2017 2018

Saját tőke összetétele és állományváltozása

I. JEGYZETT TŐKE IV. EREDMÉNYTARTALÉK VII. ADÓZOTT EREDMÉNY

I. JEGYZETT TŐKE5,46%

IV. EREDMÉNYTART

ALÉK55,26%

VII. ADÓZOTT EREDMÉNY

39,28%

2018

I. JEGYZETT TŐKE6,47%

IV. EREDMÉNYTART

ALÉK53,05%

VII. ADÓZOTT EREDMÉNY

40,48%

2017

Tőkeellátottsági mutató 5. sz. grafikon

2017 2018 Változás Index

D. Saját tőke 46 363 785 54 943 688 8 579 903 118,51%

FORRÁSOK (passzívák) ÖSSZESEN 68 719 447 75 315 930 6 596 483 109,60%

Saját tőke aránya 67,47% 72,95%

Megnevezés


0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000

80 000 000

2017 2018

D. Saját tőke FORRÁSOK (passzívák) ÖSSZESEN

Tőkefeszültségi mutató 6. sz. grafikon


19 227 808 17 453 414 -1 774 394 90,77%F. Kötelezettségek D. Saját tőke 46 363 785 54 943 688 8 579 903 118,51%

Kötelezettségek aránya 41,47% 31,77%


Megnevezés

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

2017 2018

F. Kötelezettségek D. Saját tőke

Tőkenövekedési ráta 7. sz. grafikon


Jegyzett tőke 3 000 000 3 000 000 0 100,00%

Saját tőke 46 363 785 54 943 688 8 579 903 118,51%

Tőkenövekedési ráta 1 545,46 1 831,46


Megnevezés

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

2017 2018

Jegyzett tőke Saját tőke

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele 8. sz. grafikon

Megnevezés 2017 2018Megoszlás

2017

Megoszlás


SZJA 1 090 465 995 046 5,67% 5,70% -95 419 91,25%

Játékadó 2 696 566 1 555 584 14,03% 8,92% -1 140 982 57,69%

Játékosok nyereményei 7 724 375 8 217 444 40,17% 47,08% 493 069 106,38%

Ki nem emelt egyéb rövid lej. kötelezettségek 7 716 403 6 685 340 40,13% 38,30% -1 031 063 86,64%

Összesen: 19 227 809 17 453 414 100,00% 100,00% -1 774 395 90,77%


SZJA5,67% Játékadó

14,03%

Játékosok nyereményei

40,17%

Ki nem emelt egyéb rövid lej.

kötelezettségek40,13%

2017

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

18 000 000

20 000 000

2017 2018

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele

Ki nem emelt egyéb rövid lej. kötelezettségek Játékosok nyereményei Játékadó SZJA

SZJA5,70%

Játékadó8,92%

Játékosok nyereményei

47,08%

Ki nem emelt egyéb rövid lej.

kötelezettségek38,30%

2018

Bevételek és ráfordítások alakulása 9. sz. grafikon

Megnevezés 2017 2018 Változás Index

I. Értékesítés nettó árbevétele 436 678 999 491 127 133 54 448 134 112,47%

III. Egyéb bevételek 1 207 830 82 314 -1 125 516 6,82%

IV. Anyagjellegű ráfordítások 63 725 483 70 295 310 6 569 827 110,31%

V. Személyi jellegű ráfordítások 13 976 907 15 667 284 1 690 377 112,09%

VI Értékcsökkenési leírás 4 412 453 5 081 238 668 785 115,16%

VII Egyéb ráfordítások 336 336 493 377 800 181 41 463 688 112,33%

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 19 435 493 22 365 434 2 929 941 115,08%


0

50 000 000

100 000 000

150 000 000

200 000 000

250 000 000

300 000 000

350 000 000

400 000 000

450 000 000

500 000 000

2017 2018

436 678 999491 127 133

Bevételek alakulása

Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

0

50 000 000

100 000 000

150 000 000

200 000 000

250 000 000

300 000 000

350 000 000

400 000 000

450 000 000

500 000 000

2017 2018

Ráfordítások alakulása

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

Egy főre jutó árbevétel 10. sz. grafikon

Megnevezés 2017 2018 Változás Index

I. Értékesítés nettó árbevétele 436 678 999 491 127 133 54 448 134 112,47%

Foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma (fő) 1 652 1 686 34 102,06%

Egy főre jutó nettó árbevétel (eFt/fő) 264 334 291 297 26 964 110,20%


Egy főre jutó nettó árbevétel (eFt/fő)

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

20172018

264 334 291 297

Anyagjellegű ráfordítások összetétele és állományváltozása 11. sz. grafikon


2017

Megoszlás


05 Anyagköltség 3 658 405 4 519 122 5,74% 6,43% 860 717 123,53%

06 Igénybevett szolgáltatások értéke 58 772 596 64 347 338 92,23% 91,54% 5 574 742 109,49%

07 Egyéb szolgáltatások értéke 982 210 1 165 776 1,54% 1,66% 183 566 118,69%

08 Eladott áruk beszerzési értéke 32 752 9 745 0,05% 0,01% -23 007 29,75%

09 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 279 520 253 329 0,44% 0,36% -26 191 90,63%

IV. Anyagjellegű ráfordítások 63 725 483 70 295 310 100,00% 100,00% 6 569 827 110,31%


Anyagköltség6,43%

Igénybevett szolgáltatások értéke 91,54%

Egyéb szolgáltatások értéke 1,66%

Eladott áruk beszerzési értéke

0,01%

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0,36%

2018

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000

80 000 000

2017 2018 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke

Egyéb szolgáltatások értéke Igénybevett szolgáltatások értéke

Anyagköltség

Anyagköltség5,74%

Igénybevett szolgáltatások értéke 92,23%

Egyéb szolgáltatások értéke 1,54%

Eladott áruk beszerzési értéke

0,05%

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0,44%

2017

Személyi jellegű ráfordítások összetétele és állományváltozása 12. sz. grafikon


2017

Megoszlás


10 Bérköltség 8 921 849 10 212 794 63,83% 65,19% 1 290 945 114,47%

11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 538 309 2 797 026 18,16% 17,85% 258 717 110,19%

12 Bérjárulékok 2 516 749 2 657 464 18,01% 16,96% 140 715 105,59%

V. Személyi jellegű ráfordítások 13 976 907 15 667 284 100,00% 100,00% 1 690 377 112,09%


0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

2017 2018

Személyi jellegű ráfordítások összetétele és állományváltozása

Bérköltség

Személyi jellegű egyéb kifizetések

Bérjárulékok

Bérköltség65,19%


17,85%

Bérjárulékok16,96%

2018

Bérköltség63,83%


18,16%

Bérjárulékok18,01%

2017

kiegészítő melléklet · 2019-08-27 · 16 2016. január 1-től: nav központi irányítás (ki)...

Documents