kérelmezők aeo auditra való felkészítésének folyamata
DESCRIPTION
Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata. „A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének záloga” Engedélyezett Gazdálkodói (AEO) Szeminárium. Joó Gáboné és Gombás Otília 2013.04.04. AEO tanúsítvány kérelmezése, felkészülés, lebonyolítás. Két lehetőség : - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/1.jpg)
Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének
folyamata
Joó Gáboné és Gombás Otília2013.04.04.
„A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének záloga”
Engedélyezett Gazdálkodói (AEO) Szeminárium
![Page 2: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/2.jpg)
AEO tanúsítvány kérelmezése,
felkészülés, lebonyolításKét lehetőség:
Gazdálkodó saját maga elkészíti el a kérelmet és az Önértékelési Kérdőívet
Külső, szaktanácsadó cég irányítja a kérelmezést és felkészülést
![Page 3: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/3.jpg)
Döntési kritériumok
![Page 4: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/4.jpg)
Milyen érvek szólnak a külső tanácsadó
igénybevétele mellett? Szakértelem Jó felkészültség Projektmenedzseri tapasztalatok „Külső szereplő” objektív véleménye Lényeglátás Professzionális módszertan Optimális időráfordítás Optimális erőforrás igénybevétel
![Page 5: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/5.jpg)
Mi a tanácsadó cég szerepe a projekt
munkában?
Projekt vezetése Feladatok koordinálása Határidők
kézbentartása Aktív közreműködés
![Page 6: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/6.jpg)
Tanácsadó cég szerepe a Belső Auditok során
Hatósági auditot megelőző auditálás Hiányosságok feltárása, javító intézkedésekre
javaslattétel Megfelelő munkamegosztás megbízó – megbízott
között A projektvezető és a tanácsadó konstruktív
együttműködése Az átadott dokumentumok és válaszok esetében az
szükséges-elégséges helyes arányának megtalálása Bizalom/Titoktartási megállapodás
![Page 7: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/7.jpg)
AEO projekt működésének főbb mérföldkövei
(saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén)
ELŐZETES AUDIT
A.Projektnyitó megbeszélésB.Gazdálkodó vám és biztonsági- védelmi célú átvilágításaC.AEO tanúsítvány iránti kérelem benyújtásaD.Önértékelési kérdőív elkészítése
![Page 8: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/8.jpg)
ELŐZETES AUDITA. Projektnyitó megbeszélés
•projektterv átadása• projekttulajdonos, projektvezető kijelölése• szolgáltató cég részéről tanácsadó bemutatása• időgrafikon felállítása• ÖK pontjainak felosztása témakörökre• témafelelősök meghatározása:
- HR ( Munkaügy )- Pénzügy- Logisztika/Vámcsoport - IT ( Informatika )- Ellenőrzés ( Security ) biztonsági szolgálat- Production ( Gyártás, Irányítás)- Quality (Minőségbiztosítás) .
![Page 9: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/9.jpg)
ELŐZETES AUDITB. Gazdálkodó vám és biztonsági-
védelmi célú átvilágítása
a témakörök felelőseinek interjúztatása
vámügyi és egyéb kockázatok feltérképezése, meghatározása,
a témafelelősöktől kapott válaszok és dokumentumok feldolgozása
interjúk során az ÖK kérdéseinek megválaszolása
![Page 10: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/10.jpg)
ELŐZETES AUDITC. AEO tanúsítvány iránti kérelem
benyújtása
1C formanyomtatvány kitöltése a 10 db melléklet- elkészítése,
csatolmányokkal ellátása előzetes konzultáció a vámhatóság
kijelölt szakemberével kérelem benyújtása a vámhatóság
részére
![Page 11: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/11.jpg)
ELŐZETES AUDITD. Önértékelési kérdőív elkészítése
az Önértékelési Kérdőív pontjainak megválaszolása,azaz információk értékelése, szerkesztése kész iratok korrekciója, módosítási javaslata felmerülő új kérdések megfogalmazása, összegzés,
magyarázat, ajánlás válaszok újbóli értékelése
a cég tevékenységének bemutatása mellékletek, iratjegyzék összeállítása az Önértékelési Kérdőív benyújtása
![Page 12: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/12.jpg)
AEO projekt működésének főbb mérföldkövei
(saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén)
HATÓSÁGI AUDIT
E.Konzultációk, felkészülés a hatósági ellenőrzésre, a helyszíni szemlék lebonyolításaF.Esetleges javító intézkedések megtétele (hiánypótlások, kiegészítések benyújtása)F.Tanúsítvány átvétele
![Page 13: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/13.jpg)
Kritikus pontok a vámhatósági audit során
Ellenőrzési nyomvonal bemutatása egy adott export-import ügylet esetében
Vám- és pénzügyi rendszer kapcsolatának, visszacsatolás ellenőrzése ( pl. pro-forma számlás szállítások „utóélete”)
Biztonságtechnikai auditok a kérdőívre adott válaszok alapján
Áruáramlás helyszíni bejárása Informatikai rendszerek zártságának vizsgálata
![Page 14: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/14.jpg)
Az audit közvetlen eredményei
megállapítások javítása lehetőség a fejlődésre a
gazdálkodónak és a vámhatóságnak
lehetőség a legjobb gyakorlatok megbeszélésére, kialakítására
partnerség elmélyítése
![Page 15: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/15.jpg)
AEO projektfolyamatok időtartama és
ütemezése A - D feladatok feldolgozására:
ca.2-3 hónap E – G feladatok feldolgozására:
ca. 2-3 hónap Teljes időigény: ca.6 hónap
![Page 16: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/16.jpg)
MONITORINGÚj felügyeleti rendszer
Kockázatkezelési és ellenőrzési terv elemei:
Monitoringterv
Egyéb információk
Változáskövetés
![Page 17: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/17.jpg)
MONITORINGTERV
Intézkedési, cselekvési terv valamennyi ellenőrzésben részt vevő vámszerv részére
Árunyilatkozat szúrópróbaszerű ellenőrzése
Fizikai áruvizsgálat Dokumentumok, bizonylatok ellenőrzése 78. cikk szerinti utólagos ellenőrzés
![Page 18: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/18.jpg)
EGYÉB INFORMÁCIÓK
Belső NAV
Bármilyen külső erőforrás
![Page 19: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/19.jpg)
VÁLTOZÁSKÖVETÉS
Aktuális információk a gazdálkodóktól minden AEO-tanúsítványt érintő releváns változásról, új körülményekről
![Page 20: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/20.jpg)
Kiértékelés
A folyamatos és rendszeres monitoringeredmények kiértékelése
![Page 21: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/21.jpg)
Kézben tartja-e a gazdálkodó kockázatait?
Milyen eredményt hozott az
intézkedés?
Kiigazítások, javító intézkedések
megtétele
Megerősítés
Visszavonás
Felfüggesztés
Nem
Igen
Javításra szorul
Kielégítő
Nem megfelelő
![Page 22: Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062410/56815937550346895dc671e5/html5/thumbnails/22.jpg)
Köszönjük a figyelmet!