hallituksen hyväksymä 20.4 - uniarts.fi 200417 taideyliopiston... · 2016 vs. tavoite keskiarvo...

Toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelta 2016

Taideyliopisto Kotipaikka: Helsinki Y-tunnus: 2500305-6

Hallituksen hyväksymä 20.4.2017

Yliopistokollegion vahvistama 22.5.2017

Toimintakertomus ja tilinpäätös 2016 Sivu 2/35

TAIDEYLIOPISTO TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. – 31.12.2016

Sisällysluettelo

1 Hallituksen toimintakertomus 3 1.1 Johdon katsaus 3 1.2 Koulutus 4 1.3 Julkinen taiteellinen toiminta ja muu yhteiskunnallinen vuorovaikutus 5 1.4 Tohtorikoulutus ja tutkimus 6 1.5 Organisaatio 7 1.6 Henkilöstö 9 1.7 Arvio merkittävimmistä taloudellisista riskeistä 10 1.8 Laadunhallinta 10 1.9 Yliopiston talous ja sijoitustoiminta 10 1.10 Tilintarkastajat 12 1.11 Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen 12

2 Tuloslaskelma 13

3 Tase 14

4 Rahoituslaskelma 16

5 Tilinpäätöksen liitetiedot 17

6 Allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä 32

7 Tilintarkastuskertomus 33

8 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja säilytystavoista sekä tositelajeista 35 Tasekirja on säilytettävä 1.1.2027 saakka. Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä 1.1.2023 saakka


1 Hallituksen toimintakertomus

1.1 Johdon katsaus Opetus- ja kulttuuriministeriön kanssa sovitun mukaisesti Taideyliopiston keskeisimpänä tavoitteena on kehittyminen yhdeksi kokonaisuudeksi, jossa alojen välinen vuorovaikutus vahvistaa vapaita taiteita ja luo pohjaa uudenlaiselle luovalle taloudelle ja kulttuurille. Strategian 2017-2020 mukaisesti Taideyliopisto haluaa nousta koulutuksen ja tutkimuksen kansainväliseksi suunnannäyttäjäksi, joka vahvistaa taidetta yhteiskuntaa uudistavana voimana. Tavoitteena on samalla kehittää Taideyliopistoa yhtenä kokonaisuutena. Vuonna 2016 näitä tavoitteita kohti lähdettiin vahvasti rehtori Jari Perkiömäen johdolla. Taideyliopiston hallitus nimitti tutkimuksesta ja tohtorikoulutuksesta vastaavaksi vararehtoriksi professori Lauri Väkevän, jonka tehtävänä on kehittää tutkimusta ja tohtorikoulutusta sekä näihin liittyviä palveluita. Paula Tuovinen jatkoi opetuksesta vastaavana vararehtorina. Keväällä 2016 käynnistettiin palveluorganisaation selkeyttämisen projekti, jonka tavoitteena on kehittää sujuvat ydintoimintoja palvelevat prosessit, hyödyntää yhdistymisen mahdollistamat synergiat ja luoda selkeät viestintäfoorumit ja valta-vastuusuhteet palveluorganisaatioon. Projekti on tarkoitus saada loppuun vuoden 2017 aikana. Taideyliopiston yhteisen toiminnan ja toimintakulttuurin kehittäminen etenivät. Avoin kampus kehitti toi-mintojaan Taideyliopiston yhteisten opintojen alustana ja samalla rajapintana yhteiskuntaan. Avoin kampus koordinoi mm. yrittäjyys- ja työelämäopintoja, yliopistopedagogiikkaa sekä kieliopintoja. Avoin kampus koordinoi myös esimerkiksi kansallista Luova ja osallistava Suomi -hanketta. Kampuskirjastoissa valmistau-duttiin Taideyliopiston kirjaston perustamiseen 2017 ja uusi kirjaston johtaja valittiin loppuvuodesta 2016. Koulutuksen laadun ylläpito ja jatkuva kehittäminen on keskeinen osa Taideyliopiston ydintehtävää. Ope-tus- ja kulttuuriministeriön asettamat koulutuksen määrälliset tavoitteet ylitettiin vuonna 2016. Taideyliopisto osallistui proaktiivisesti keskusteluun taidealojen rakenteellisesta kehittämisestä sekä yhteis-työn syventämisestä Aalto-yliopiston ja Helsingin yliopiston kanssa. Molempien yliopistojen kanssa on käynnistynyt vuoropuhelu, jossa yhteistyötä ja työnjakoa on pohdittu ja konkreettisia toimia kehitelty. Samoin Tampereen yliopiston kanssa aloitettiin keskustelu näyttelijäkoulutuksen tulevaisuudesta perusta-malla asiaa miettivä työryhmä. Tutkimuksesta ja tohtorikoulutuksesta vastaava vararehtori vei Taideyliopiston tutkimusympäristön strate-gista kehittämistä eteenpäin. Tavoitteena on tutkimuksen Research Hub -alustan kehittäminen, säännöllinen konferenssitoiminta, uusien tutkimusryhmien perustaminen sekä yhteisten käytäntöjen kehittäminen. Profi-lointityön tuloksena Taideyliopisto määritteli 2015 tutkimuksen strategisiksi painopistealueiksi musiikin historian, taiteellisen tutkimuksen ja taidekasvatuksen, joiden toimintaa kirkastettiin edelleen vuonna 2016. Taideyliopisto käynnisti KuvA+ -uudisrakennushankkeen, jonka puitteissa etsitään synergistä ratkaisua Kuvataideakatemian vuodesta 2005 jatkuneisiin tilahaasteisiin. Tavoitteena on rakennuttaa uudisrakennus Teatterikorkeakoulun Kookos-kiinteistön viereiselle tontille. Kansainvälistymisen tavoitteet on asetettu korkealle akatemioiden tavoiteohjelmissa. Vuonna 2016 Taideyli-opiston tutkinto-opiskelijoista noin 14% oli ulkomaalaisia. Taideyliopisto on verkostoitunut maailmanlaajui-sesti omien alojensa toimijoiden kanssa. Erityisenä valopilkkuna oli Taideyliopiston Sibelius-Akatemian huippusijoitus kansainvälisessä esittävien taiteiden korkeakoulutuksen mainerankingissä.


Taideyliopiston taloudellinen tilanne oli hyvä vuonna 2016 johtuen OKM:n panostuksista fuusioon. Kuiten-kin Suomen yliopistosektorin kokonaisrahoituksen leikkaukset näkyivät myös Taideyliopistossa ja varautu-minen rahoituksen vähenemiseen alkoi. Taideyliopiston Taide on lahja -pääomituskampanjaa jatkettiin voimallisesti ja kampanja onnistui niin hyvin, että tavoitetta nostettiin 3 miljoonasta 5 miljoonaan euroon. Samalla alettiin rakentamaan pitkäjänteisen varainhankinnan ja yritysyhteistyön pohjaa ja organisaatiota.

1.2 Koulutus Taideyliopisto saavutti tulossopimuksessa sovitut määrälliset tavoitteensa erinomaisesti vuonna 2016. Taideyliopiston määrälliset tavoitteet / tulokset 31.12.2016

OKM määrälliset tavoitteet 2013-2016

Tulos 2014

Tulos 2015

Tulos 2016

Tavoite / vuosi

Saavutettu 2016 %

Tulos 2016 vs. tavoite

Keskiarvo 2014-2016

Ylemmät korkeakoulututkinnot 257 243 267 243 110 % 24 255,7

- Kuvataidealan koulutus 44 29 53 38 139 % 15 42,0

- Musiikkialan koulutus 161 156 148 150 99 % -2 155,0

- Teatteri- ja tanssialan koulutus 52 58 66 55 120 % 11 58,7

Tohtorintutkinnot 21 20 22 16 138 % 6 21,0

Alemmat korkeakoulututkinnot 184 189 181 180 101 % 1 184,7 Ulkomaalaiset tutkinto-opiskelijat (kirjoilla) 234 256 283 200 142 % 83 257,7

Vaihto-opiskelijat (in/out, väh. 3kk) 188 218 205 200 103 % 5 203,7

Yliopiston tutkintorakenteita uudistettiin ja uudistetaan edelleen siten, että niissä olisi jatkossa paremmin tilaa yhteisille tai eri taidealojen opinnoille ja yksilöllisille opintopoluille. Taideyliopiston Sibelius-Akatemian nuorisokoulutusta uudistettiin etsimällä sille tämän päivän suomalaista musiikkikenttää entistä paremmin tukevia toimintamuotoja. Toimintaa laajennettiin maakunnallisiin musiikkioppilaitoksiin. Kalenterivuoden 2016 aikana toteutetuilla 20 vierailulla oli toiminnassa mukana noin 50 musiikkioppilaitosta ja opetus tavoitti 700 oppilasta.

Hakeneet ja hyväksytyt Taideyliopisto kuului edelleen Suomen halutuimpiin opiskelupaikkoihin. Vuonna 2016 hakijoita perustut-kintoihin oli yhteensä 4585. Hakijoista tuli valituksi 7,2 %. Taideyliopistoon hakeneiden ja valittujen opis-kelijoiden määrä vaihtelee hieman vuosittain, koska kaikkiin koulutusohjelmiin ei ole valintaa joka vuosi. Lisäksi nuorisokoulutukseen valittiin 29 uutta opiskelijaa 111 hakijasta.


Taideyliopisto 2012 2013 2014 2015 2016

PERUSKOULUTUKSEEN HAKENEET 4118 4435 3751 4243 4585

Kuvataideakatemia 1093 1116 824 979 1205

Sibelius-Akatemia 1097 1361 1120 1517 1332

Teatterikorkeakoulu 1928 1958 1807 1747 2048

PERUSKOULUTUKSEEN HYVÄKSYTYT 287 321 300 318 328

Kuvataideakatemia 46 48 55 55 53

Sibelius-Akatemia 180 193 177 207 180

Teatterikorkeakoulu 61 80 68 56 95

PERUSKOULUTUKSEEN HYVÄKSYTTYJEN OSUUS (%) 7,0 7,2 8,0 7,5 7,2

Taideyliopistossa opiskelee noin 2000 tutkinto-opiskelijaa. Sibelius-Akatemian nuorisokoulutuksessa opis-kelee vuosittain noin 100 opiskelijaa.

Kirjoilla olevat tutkinto-opiskelijat 2013–2016 (sisältää läsnä- ja poissaolevaksi ilmoittautuneet)

Taideyliopisto 2013 2014 2015 2016

Keskiarvo 2014 – 2016

Perustutkinto-opiskelijat (kirjoilla) 1824 1768 1785 1779 1777,3

Kuvataideakatemia 263 247 261 271 259,7

Sibelius-Akatemia 1239 1196 1222 1206 1208,0

Teatterikorkeakoulu 322 325 302 302 309,7

Tohtoriopiskelijat (kirjoilla) 215 217 208 205 210,0

Kuvataideakatemia 33 27 27 28 27,3

Sibelius-Akatemia 138 155 148 147 150,0

Teatterikorkeakoulu 44 35 33 30 32,7

Tutkinto-opiskelijat yhteensä (kirjoilla) 2039 1985 1993 1984 1987,3 Lähde: Oodi (20.9.2016)

1.3 Julkinen taiteellinen toiminta ja muu yhteiskunnallinen vuorovaikutus

Taiteellinen toiminta on olennainen osa Taideyliopiston opetusta. Julkinen taiteellinen toiminta luo opiskeli-joille kontaktipintaa taidekenttään ja taideyleisöön sekä valmistumisen jälkeiseen työelämään.

Taideyliopisto järjesti vuoden 2016 aikana 1218 julkista taiteellista tapahtumaa eli konserttia, teatteri- ja tanssiesitystä sekä näyttelyä. Tilaisuuksien yleisömäärä oli yhteensä noin 73 000, josta 14 070 osallistui Primon tilauskonsertteihin ja tapahtumiin. Taideyliopiston kirjastoissa (4 kpl) oli vuoden aikana noin 80 100 asiakaskäyntiä ja rekisteröityneitä lainaajia noin 11 800.


Yliopiston esitys-, konsertti- ja näyttelytoiminta 2013–2016

2013 2014 2015 2016

Näyttelyt (Kuvataideakatemia) 51 30 24 47 Konsertit (Sibelius-Akatemia)* 364 322 365 717 Tilauskonsertit (Sibelius-Akatemian Primo-ohjelmapalvelut) 174 155 153 135

Teatteri- ja tanssiesitykset (Teatte-rikorkeakoulu) 188 207 251 277

joista ensi-iltoja 25 27 34 42

Yhteistyöproduktioiden esitykset (Teatterikorkeakoulu) 46 31 90 42

joista ensi-iltoja 9 4 10 8

Esitykset yhteensä 823 745 883 1218

* Vuoden 2016 luvussa ovat mukana kaikki Sibelius-Akatemian järjestämät julkiset konsertit. Vuosien 2013-2015 luvuissa ei ole mukana mm. opiskelijamatineoita.

Avoimen yliopiston koulutuksiin osallistui vuonna 2016 noin 1200 opiskelijaa.

Taideyliopisto: Avoin yliopisto 2013 2014 2015 2016

Avoimen yliopisto-opetuksen opiskelijat (brutto) 1458 1699 1343 1216

Suoritetut opintopisteet 4576 6208 5828 6156

Taideyliopisto: Täydennyskoulutus 2013 2014 2015 2016

Järjestetyt koulutukset 50 17 18 27

Osallistujat 1383 1334 566 502

1.4 Tohtorikoulutus ja tutkimus

Tohtorikoulutusta ja tutkimusta kehitettiin Taideyliopiston uuden strategian pohjalta. Tärkeimpiä toimen-piteitä olivat tutkimuksesta ja tohtorikoulutuksesta vastaavan vararehtorin rekrytointi, Research Hubin kehit-täminen erityisesti viestinnän, sisällöllisen toiminnan, konferenssitoiminnan, tilastrategian ja tukipalveluiden osalta sekä yhteisten tohtoriopintojen kokonaisuuden kehittäminen ja toteuttaminen.

Taideyliopistolle myönnettiin rahoitusta Suomen Akatemialta tutkimuksen profiloitumistoimenpiteisiin vuosille 2016–2020. Syksyn 2016 aikana valmisteltiin uusi hakemus, jonka keskeisenä sisältönä on vahvis-taa tutkimuksen fokusalueiden (taiteellinen tutkimus, musiikin historia ja taidekasvatus) synergiaa. Tutkimuksen fokusalueille perustettiin tutkimuskeskukset, joille nimettiin vastuuhenkilö, ohjausryhmä ja koordinaattori.

Taideyliopisto on vienyt myös vahvasti eteenpäin Suomen Akatemian strategisen neuvoston rahoittamaa ArtsEqual-tutkimushanketta, jossa selvitetään, miten taiteellisella toiminnalla, menetelmillä ja taidekasva-tuksella voidaan tehdä yhteiskunnasta tasa-arvoisempi ja ehkäistä syrjäytymistä.


Taideyliopisto on tulossopimuksen mukaisesti vahvistanut tutkimusprofiiliaan lisäämällä tutkimuksen, opetuksen ja taiteellisen toiminnan yhteyttä ja taiteenalojen välistä vuorovaikutusta sekä kehittänyt yliopis-ton yhteisiä toimintatapoja tutkimuksen ja tohtorikoulutuksen suunnittelussa, toteuttamisessa ja arvioinnissa. Kesäkuussa 2016 Taideyliopiston johtoryhmä hyväksyi Taideyliopistolle tutkimusdatapolitiikan. Avoimen tieteen käytäntöjen edistämistä varten on luonnosteltu toimenpidesuunnitelma, jota lähdetään vaiheittain toteuttamaan vuodesta 2017 eteenpäin. Opetus- ja tutkimushenkilöstön raportoimien tieteellisten julkaisujen määrä on noin 100 / vuosi. Taideyliopiston julkaisut julkaisutyyppiluokituksen mukaan

2013 2014 2015 2016

A Vertaisarvioidut tieteelliset artikkelit 82 37 64 60

B Vertaisarvioimattomat tieteelliset kirjoitukset 33 50 27 34

C Tieteelliset kirjat (monografiat) 12 12 13 8 TIETEELLISET JULKAISUT YHTEENSÄ 127 99 104 102

D Ammattiyhteisölle suunnatut julkaisut 48 47 35 23

E Suurelle yleisölle suunnatut julkaisut 32 35 32 25

JULKAISUT YHTEENSÄ 207 181 171 150

1.5 Organisaatio


Hallitus valitsi uuden rehtorin 5.11.2015 ja uusi rehtori MuT Jari Perkiömäki aloitti tehtävässään 1.12.2015. Rehtori vastaa yliopistolain ja Taideyliopiston johtosäännön mukaisesti yliopiston tehtävien taloudellisesta, tehokkaasta ja tuloksellisesta hoitamisesta. Rehtori toimii hallituksen esittelijänä. Rehtorin tukena toimii johtoryhmä. Johtoryhmään kuuluivat 1.12.2015 alkaen rehtori Jari Perkiömäki, vararehtori Paula Tuovinen (myös va. henkilöstöjohtaja), Kuvataideakatemian dekaani Markus Konttinen, Sibelius-Akatemian dekaani Tuomas Auvinen, Teatterikorkeakoulun dekaani Maarit Ruikka, talousjohtaja Sirpa Korhonen sekä lakimies Annakaisa Koskimäki. Yhteisenä neuvoa-antavana elimenä toimii myös professorineuvosto. Taideyliopiston yliopistotason toimielimet ovat yliopistokollegio, hallitus, rehtori, professorineuvosto, tutkintolautakunta, opintotukilautakunta ja vaalitoimikunta. Taideyliopiston akatemiatason toimielimet ovat dekaani ja akatemian johtokunta akateemisten asioiden hoitoa varten. Kunkin akatemian johtokunnassa on yhdeksän jäsentä. Akatemian johtokunnan puheenjohtajana toimii kunkin akatemian dekaani. Yliopistokollegio Taideyliopiston yliopistokollegioon kuului 18 jäsentä, joilla on henkilökohtaiset varajäsenet. Yliopistokolle-gion puheenjohtajana toimi professori Esa Kirkkopelto ja varapuheenjohtajana professori Anne Kauppala. Yliopistolain mukaan yliopistokollegio muun muassa valitsee yliopiston hallituksen ulkopuoliset jäsenet, vahvistaa sisäisten jäsenten valinnan, valitsee tilintarkastajat, vahvistaa yliopiston tilinpäätöksen ja toiminta-kertomuksen sekä päättää vastuuvapauden myöntämisestä hallituksen jäsenille ja rehtorille. Yliopistokollegio kokousti vuoden aikana neljä kertaa. Kokouksessaan 16.2. yliopistokollegio vahvisti Elina Laakson hallituksen sisäiseksi jäseneksi. Yliopistokollegio vahvisti toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja rehtorille kokouksessaan 16.5. Syyskauden kokouksissaan 19.9.2016 ja 21.11.2016 yliopistokollegio valmisteli ja hyväksyi oman tiedonantonsa liittyen kollegion toiminnan periaatteista suhteessa yliopistohallintoon. Toimintakautena 2013-2016 päätteeksi yliopistokolle-gio järjesti yhteisen perehdyttämisiltakoulun 19.12.2016 tulevan yliopistokollegion kanssa. Yliopistokollegio kaudelle 2017-2020 valittiin syksyllä 2016. Kollegion toimikausi on neljä (4) kalenteri-vuotta, kuitenkin siten, että yliopistokollegion opiskelijajäsenten toimikausi on kaksi kalenterivuotta. Jäsenistä 6 edustaa yliopiston professoreita, 6 muuta opetus‐ ja tutkimushenkilöstöä sekä muuta henkilöstöä ja 6 opiskelijoita. Ennen vaaleja Taideyliopiston hallitus muutti johtosäännön 10 §:ää, jossa määritellään tarkemmin yliopistokollegion kokoonpano. Johtosäännön muutoksella luotiin muuhun opetus- ja tutkimus-henkilöstö -ryhmään kiintiö myös yhteisissä palveluissa työskenteleville. Aikaisemmin kiintiöt koskivat vain Taideyliopiston akatemioiden henkilökuntaa. Muutoksella ei ollut vaikutusta yliopistokollegion jäsen-määrään, eivätkä eri ryhmiä edustavien jäsenten määrät kollegiossa muuttuneet. Hallitus Taideyliopiston ylimpään päättävään elimeen, hallitukseen, kuuluu 10 jäsentä, joista neljä on yliopistoyhtei-sön ulkopuolisia henkilöitä. Puheenjohtajana toimii OTL Karri Kaitue ja varapuheenjohtajana KTM Kai Seikku. Muut ulkopuoliset jäsenet ovat OTT Kimmo Nuotio ja FT Marja Sakari. Hallitukseen kuuluu lisäksi vaaleilla valitut sisäiset jäsenet: professori Vesa Kurkela, professori Eeva Anttila, osastodekaani Elina Laakso (hallituksen jäsen 16.2.2016 alkaen) ja suunnittelija Ann-Charlotte Karlsson sekä ylioppilas-kunnan nimeämät opiskelijajäsenet: Annika Kempe ja Jaakko Rustanius. Hallituksen toimikausi on 1.1.2015–31.12.2017.


Hallituksen tehtävät on määritelty yliopistolaissa sekä Taideyliopiston johtosäännössä. Hallituksen tehtäviin kuuluu päättää yliopiston toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista sekä strategiasta ja ohjauksen peri-aatteista. Lisäksi hallitus päättää vuosittaisesta toimintasuunnitelmasta ja talousarviosta, hyväksyy yliopiston tilinpäätöksen, päättää yliopiston toimintarakenteesta ja muun muassa ottaa rehtorit sekä suoraan rehtorin alaisuudessa toimivan johtavan henkilöstön. Hallitus kokoontui tilikauden aikana yhteensä yhdeksän (9) kertaa. Hallituksen palkkiot vuonna 2016 olivat yhteensä 101 500 euroa. Vuonna 2016 hallitus päätti vuosien 2017-2020 yliopiston strategiasta, henkilöstö-politiikasta, sijoituspolitiikasta ja toimitilapolitiikasta; EU- ja ETA-maiden ulkopuolisten opiskelijoiden lu-kuvuosimaksuista sekä apurahajärjestelmästä. Lisäksi hallitus päätti tutkimuksesta ja tohtorikoulutuksesta vastaavan vararehtorin ja henkilöstöjohtajan palkkaamisesta. Hallitus keskusteli kokouksissaan palveluorga-nisaation selkeyttämiseen liittyvästä prosessista sekä seurasi valmistelun etenemistä. Hallitus seurasi aktiivi-sesti myös taloustilannetta ja varainhankintakampanjaa.

1.6 Henkilöstö

Taideyliopiston henkilötyövuosien kokonaismäärä vuonna 2016 oli 740 (htv), josta muun henkilökunnan osuus 42,3 %. Muun henkilökunnan lukuun sisältyy Taideyliopiston erityispiirteenä taideopetuksen toteu-tuksen vaatima tekninen tuki (sis. opetusteatteri, tuottajat, sali- ja studiopalvelut, pianonvirittäjät, työmesta-rit), yhteensä lähes 80 henkilötyövuotta. Taideyliopiston käynnistymisvaihe on suunnitellusti tuonut mukanaan muun henkilöstön tilapäistä kasvua. Ydintoiminnan kasvun myötä opetuksen tukea on tarvittu enemmän ja toisaalta organisaation rakentaminen on vaatinut uutta osaamista. Muun henkilökunnan kasvu on kääntynyt laskuun: henkilötyövuosien määrä on suunnitellusti laskenut vuodesta 2015 viidellä henkilötyövuodella (-5 htv). Taideyliopiston henkilöstöpolitiikka hyväksyttiin 10.3.2016. Taideyliopiston henkilöstöpolitiikka tukee Taideyliopiston strategiaa ja se linjaa henkilöstöä koskevia periaatteita, toimintatapoja ja suunnittelua. Taideyliopiston henkilöstöpolitiikka muodostuu kolmesta alueesta:

- Rohkea ja vastuullinen toimintakulttuuri - Kyvykäs ja kehittymishaluinen henkilöstö - Avoin ja vuorovaikutteinen johtaminen.

Taideyliopiston henkilöstö 2013–2016 (henkilötyövuodet) Taideyliopiston henkilöstö (HTV) 2013 2014 2015 2016

Opettajat, tuntiopetus ja tutkijat 386 393 411 427 Muu henkilökunta yhteensä 279 298 318 313 Henkilökunta yhteensä 666 691 729 740

Taideyliopisto henkilöstö (HTV) 2013 2014 2015 2016

Opetushenkilöstön vuosittainen kasvu (htv) 16 7 19 16

Muun henkilöstön vuosittainen kasvu (htv) 12 19 19 -5

Taideyliopiston henkilöstö (HTV) 2013 2014 2015 2016

Muun hlökunnan osuus koko hlökunnasta 42,0 % 43,2 % 43,6 % 42,3 % * 740 on henkilötyövuosien määrä sisältäen myös tuntiopettajat (1 htv = 100% tehtävä). Tasekirjan henkilö-kunnan lukumäärä 703 sisältää Taideyliopiston henkilöstömäärän 31.12.2016 pois lukien tuntiopettajat.


1.7 Arvio merkittävimmistä taloudellisista riskeistä Taideyliopiston merkittävin pitkän aikavälin riski on OKM-perusrahoitukseen liittyvä epävarmuus. Julkisen talouden kasvaneet säästöpaineet ja valtionjohtoiset yliopistorahoituksen säästötoimet vaikuttavat myös Taideyliopiston rahoitukseen. Ennuste tulevien vuosien perusrahoituksen tasoksi on laskeva. Riskien vaikutusta pyritään minimoimaan kustannustehokkaalla toiminnalla sekä mm. pyrkimällä lisäämään ulkoi-sen rahoituksen tulonlähteitä. Taideyliopistolla on myös käynnissä pääomakampanja pääomarakenteen ja sijoitustuoton varmistamiseksi teemalla Taide on lahja. Koulutustoiminta Taideyliopiston aloilla on hyvin tilavaltaista ja kiinteistöllisesti vaativaa sekä asettaa poik-keuksellisia tarpeita toimitiloja kohtaan verrattuna moneen muuhun koulutusalaan. Aiemmin päätetyt tilarat-kaisut, erityisesti Musiikkitalo, asettavat Taideyliopiston taloudelle haasteita. Nämä erityistarpeet toimitiloja kohtaan muodostavat taloudellisen ja toimitilastrategiallisen riskin. Taideyliopistossa on varauduttu vahin-koriskeihin vastuu- ja omaisuusvakuutuksin.

1.8 Laadunhallinta Laadunvarmistusjärjestelmän kehittämistä jatkettiin ”Laatujärjestelmä valmiiksi”- projektissa yliopiston joh-toryhmän ohjauksessa. Laadunvarmistusjärjestelmää kehitetään osana Taideyliopiston johtamisen ja organi-saation kehittämistä. Yliopisto liittyi Aarresaari-verkostoon ja osallistui loppuvuodesta alumnien uraseurantakyselyyn. Taideyli-opiston laatujärjestelmä auditoidaan keväällä 2018.

1.9 Yliopiston talous ja sijoitustoiminta Taideyliopiston tulos Taideyliopiston vuoden 2016 tulos oli 3,5 M€ ylijäämäinen. Tulos oli 3,5 M€ parempi kuin budjetti ja 0,8 M€ parempi kuin vuoden 2015 tulos. Budjetoitua parempaa ylijäämäistä tulosta selittävät etenkin budjetoitua alemmat henkilöstökulut 1,3 M€, joissa kuukausipalkkojen toiminnallinen toteuma toi 0,4 M€ säästöä, alhaisempana toteutuneet sivukulut 0,5 M€ sekä lomapalkkavelan muutos 0,2 M€. Lisäksi tuntiopetuksen alhaisemman toteuman takia säästyi 0,2 M€. Henkilöstömenot olivat 58 % kaikista Taideyliopiston kuluista. Henkilöstömenojen kasvu verrattuna vuoteen 2015 oli 0,3 M€, mutta kasvu tuli kokonaisuudessaan ulkoisen rahoituksen hankkeiden kasvusta. Vuokrat ja muut kiinteistömenot toivat budjettiin verrattuna 0,2 M€ säästöä budjetoitua alhaisempien vuok-rankorotusten ja alhaisemman kunnossapitopalveluiden toteuman takia. Taideyliopiston kaikista kuluista vuokrat ja muut kiinteistömenot olivat 25 %, mikä johtuu siitä, että ydintoiminta on hyvin tilavaltaista ja kiinteistöllisesti vaativaa. Vuokrat ja muut kiinteistömenot laskivat 0,9 M€ edellisvuoteen verrattuna, mm. Taiteen Talon vuokravelvollisuuden loppumisen takia. Suuri ylijäämää aiheuttava erä olivat myös budjetoitua alemmat muut kulut, lähinnä ostopalvelujen 1,8 M€ budjettiylijäämä, josta käyttämätön strateginen vara muodosti 1,0 M€ ja muut säästyneet ja siirtyneet kulut 0,8 M€. Huomattavasti edellisvuotista alempaa toteumaa muissa kuluissa selittää pääosin vuonna 2015 mak-settu vuokrasopimuksen ennenaikaisesta purusta johtuva sopimuskorvaus.


Tulosta paransi myös budjetoitua parempi ulkoisen rahoituksen tulos 0,2 M€. Samoin sijoitustoiminnan tu-los päätyi 0,1 M€ budjetoitua paremmaksi loppuvuonna realisoituneiden myyntivoittojen myötä. Taideyliopiston omavaraisuusaste oli 87,0 % (ed. vuonna 85,7 %). Vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden odotetaan säilyvän hyvänä lähitulevaisuudessa. Taideyliopiston pitkän tähtäimen pyrkimyksenä on vastuulli-nen, vakaa talous. Tämä on huomioitu vuoden 2017 budjetissa, joka on laadittu tasapainoiseksi. Kertynyt kumulatiivinen ylijäämä jää taseeseen tasapainottamaan tulevien vuosien mahdollisia rahoitusleikkauksia sekä toisaalta mahdollistamaan strategisia lisäpanostuksia.

Taideyliopiston omistukset Taideyliopiston taseesta poistui jo vuonna 2015 suurin kiinteistöllinen osakeomistus, kun Taideyliopisto myi Helsingin Yliopistokiinteistöt Oy:n osakkeet 17.12.2015 Helsingin yliopistolle; Senaatin ja Hankenin teke-mien osakekauppojen mukaisesti. Kaupan myötä Taideyliopisto jatkoi kehitystä, jossa se luopuu kiinteistö-jen omistamisesta ja keskittyy ydintoimintaansa. Taideyliopisto omistaa palveluyhtiö Helsingin Musiikkitalo Oy:n osakkeista 16,6 % omistusosuuden. Vuonna 2015 yhtiön muiden osakkaiden kanssa tehdyn osakkeiden arvonalennuksen jälkeen osakkeiden ar-von katsotaan nyt olevan oikealla tasolla. Musiikkitalon vuonna 2016 rakentaman uuden toiminta- ja säästö-mallin, kiinteän omaisuuden tasesiirron sekä myynnin uudelleen kohdentamisen jälkeen taloudellinen ti-lanne on saatettu tasapainoon. Helsingin Musiikkitalo Oy:n vuoden 2016 tulos tulee olemaan lievästi positii-vinen.

Taideyliopiston sijoitustoiminta Taideyliopiston sijoitussalkku muodostuu sijoitusomaisuudesta (lähinnä rahastomuotoisista korkosijoituk-sista ja osakkeista), jotka taseessa esitetään pysyvissä vastaavissa. Sijoitussalkun arvo oli vuoden 2016 lo-pussa 42,3 M€. Sijoitussalkkuun sijoitettiin kevään 2016 aikana hallituksen päätöksellä lisää 10 M€, kun juuri ennen joulua 2015 tehty HYK:in osakekauppa lisäsi Taideyliopiston kassavaroja. Sijoitusomaisuuden tuotto käytetään yliopiston strategisten tavoitteiden rahoittamiseen. Sijoitusomaisuuden tarkoituksena on turvata yliopiston taloudellista liikkumavaraa ja parantaa rahoituksen vakautta. Taideyli-opiston sijoittamisessa noudatetaan hallittua riskinottoa ja hyviä riskienhallintatapoja sekä vastuullisen sijoittamisen periaatteita. Taideyliopistolle on nimetty sijoitusammattilaisista koostuva neuvoa-antava sijoituskomitea, jossa jäseninä ovat tällä hetkellä: Tapio Oksanen, TVR (pj.); Eva Grannenfelt, Grannenfelt Finance Oy; Ari Huotari, Keva ja Jari Puhakka, Etera. Sijoituskomitea toimii hallituksen ja rehtorin alaisena neuvoa- antavana asiantuntijaelimenä yliopiston varojen hoidossa. Sijoituskomitean avulla mm. tarkastellaan ja päivitetään vuosittain Taideyliopiston sijoituspolitiikka. Vuonna 2016 hallitus päätti sijoituspolitiikan päivityksestä kokouksessaan 14.4.2016. Tällöin mm. tuottota-voitetta sijoituskomitean suosituksesta laskettiin 5 %:sta 4 %:iin, sillä turbulentissa markkinatilanteessa liian korkea tuottotavoite johtaisi sijoituskomitean ja varainhoitajien mukaan ylisuureen riskiin. Samoin sijoi-tusinstrumentteihin lisättiin kehittyvien markkinoiden korkosijoitukset. Osakkeiden osuutta allokaatiossa laskettiin 40 %:sta 30 %:iin. Vallitsevassa markkinatilanteessa osakkeiden tuotto/riski –suhdetta ei pidetty edullisena: osakkeet toivat salkkuun lisää riskiä, mutta eivät lisänneet tuotto-odotusta.


Taideyliopiston varainhoitajina ovat jatkaneet vuonna 2015 tehdyn kilpailutuksen mukaisesti kaksi täyden valtakirjan varainhoitoyhtiötä, joiden kesken sijoitussalkku on jaettu kahteen vertailukelpoiseen tasoltaan 20 M€ salkkuun. Varainhoitajina toimivat LähiTapiola Varainhoito Oy ja SEB Varainhoito Suomi Oy. Taideyliopisto käyttää sijoitusomaisuuden osalta käyvän arvon rahastoa, joten sijoitussalkun arvonnousu vuonna 2016 ei näy tilinpäätöksessä sijoitustoiminnan tuottona. Vuoden 2015 tuloslaskelmassa sijoitustoi-minnan tuotot olivat poikkeuksellisen korkeat, mikä johtui vanhojen sijoitussalkkujen realisoinnista varain-hoitajien vaihtuessa. Vuoden 2016 sijoitustoiminnan tulos 470 t€ oli hieman budjetoitua parempi. Taideyliopiston hallitus on keväällä 2017 tehnyt päätöksen sijoitussalkun kasvattamisesta 4 M€ kassaylijää-män takia. Sijoituskomitean suositusten mukaisesti alkuvuoden turbulentissa kurssitilanteessa on edetty varovaisesti, ja lisävaroja on sijoitettu jaksottaen ja hajauttaen.

1.10 Tilintarkastajat Taideyliopiston yliopistokollegio on valinnut 8.6.2015 tilintarkastusyhteisöksi kaudelle 2015-2019 KPMG Oy Ab:n. Taideyliopiston tilintarkastajina toimivat KPMG Oy Ab:n KHT, JHTT Leif-Erik Forsberg ja KHT Heidi Vierros.

1.11 Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen Taideyliopistolla ei ole ollut olennaisia taloudellisia tapahtumia tilikauden päättymisen jälkeen.


2 Tuloslaskelma Euroa

1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Varsinainen toiminta Avustustuotot 1 794 336,44 626 275,46

Liiketoiminnan tuotot 231 584,50 294 440,45 Muut tuotot 2 757 761,56 2 989 135,79

Yhteensä 4 783 682,50 3 909 851,70

Henkilöstökulut -42 303 034,66 -41 985 282,93 Poistot ja arvonalentumiset -1 901 087,58 -1 931 113,24 Muut kulut -28 491 322,55 -32 833 350,60

Yhteensä -72 695 444,79 -76 749 746,77

Kulujäämä -67 911 762,29 -72 839 895,07

Varainhankinta Tuotot 367 028,94 0,00

Kulut -96 176,85 0,00

Varainhankinta yhteensä 270 852,09 0,00

Kulujäämä -67 640 910,20 -72 839 895,07

Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot 679 716,93 8 236 691,76

Kulut -209 779,23 -1 492 053,99

Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä 469 937,70 6 744 637,77

Kulujäämä -67 170 972,50 -66 095 257,30

Yleisavustukset Yliopiston perusrahoitus 70 930 000,00 68 737 000,00

Tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 3 759 027,50 2 641 742,70

Tilinpäätössiirrot Sidottujen rahastojen muutos -270 852,09 0,00

Tilikauden ylijäämä 3 488 175,41 2 641 742,70


3 Tase

31.12.2016 31.12.2015 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 44 092,65 56 838,91 Muut pitkävaikutteiset menot 761 833,45 925 436,68 Yhteensä 805 926,10 982 275,59

Aineelliset hyödykkeet

Muut aineelliset hyödykkeet 1 483 645,68 1 736 259,02 Av-laitteet ja järjestelmät 2 186 940,77 2 287 099,45 Näyttämömekaniikka 958 897,65 1 024 042,98 Soittimet 3 520 870,35 3 378 185,60 Koneet ja kalusto 891 165,02 1 192 137,69 Taide-esineet 292 464,01 282 964,01 Keskeneräiset hankinnat ja ennakko-

maksut 139 997,19 30 677,95 Yhteensä 9 473 980,67 9 931 366,70

Sijoitukset

Osakkeet ja osuudet 1 720 438,86 1 720 437,86 Muut sijoitukset 42 326 185,77 30 691 401,24 Yhteensä 44 046 624,63 32 411 839,10

Pysyvät vastaavat yhteensä 54 326 531,40 43 325 481,39

Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 280 025,96 361 040,37 Muut saamiset 40 066,03 2 107 143,34 Siirtosaamiset 1 353 709,32 1 239 297,29 Yhteensä 1 673 801,31 3 707 481,00

Rahat ja pankkisaamiset 12 231 198,33 16 304 728,33 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 13 904 999,64 20 012 209,33

VASTAAVAA YHTEENSÄ 68 231 531,04 63 337 690,72


31.12.2016 31.12.2015 VASTATTAVAA Oma pääoma Peruspääoma 22 545 498,07 22 545 498,07 Pääomitusrahasto 270 852,09 0,00 Käyvän arvon rahasto 1 810 709,61 620 636,73 Vapaat rahastot 240 877,92 240 877,92 Toimintapääoma 22 455 775,59 22 455 775,59 Edellisten tilikausien tulos 7 679 531,19 5 037 788,49 Tilikauden voitto (-tappio) 3 488 175,41 2 641 742,70 Oma pääoma yhteensä 58 491 419,88 53 542 319,50

Vieras pääoma Pitkäaikainen Saadut ennakot 0,00 714 408,30

Lyhytaikainen Saadut ennakot 988 914,71 161 916,11 Ostovelat 1 894 886,02 1 779 158,50 Muut velat 2 745 121,58 2 425 654,37 Siirtovelat 4 111 188,85 4 714 233,94 Yhteensä 9 740 111,16 9 080 962,92

Vieras pääoma yhteensä 9 740 111,16 9 795 371,22

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 68 231 531,04 63 337 690,72


4 Rahoituslaskelma

1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Toiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan rahavirta

Varsinaisen toiminnan kulujäämä -67 911 762,29 -72 839 895,07 Edelliseen sisältyvät poistot 1 901 087,58 1 931 113,24 Muut oikaisut 0,00 104 702,50 Käyttöpääoman muutos

Lyhytaikaisten korottomien saamisten muutos 2 033 679,69 -28 420,34 Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos -55 260,06 1 034 842,25

Varsinaisen toiminnan rahavirta -64 032 255,08 -69 797 657,42 Saadut yleisavustukset 70 930 000,00 68 737 000,00 Toiminnan rahavirta 6 897 744,92 -1 060 657,42 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -1 267 352,06 -1 644 395,75 Investoinnit sijoituksiin / Sijoituksien myynnit -10 444 712,65 3 086 341,62 Sijoitusten nettotuotot 469 937,70 7 551 365,77 Investointien rahavirta -11 242 127,01 8 993 311,64 Rahoituksen rahavirta

Oman pääoman lisäys/pääomituskampanja 270 852,09 0,00 Rahoituksen rahavirta 270 852,09 0,00 Rahavarojen muutos lisäys (+) / vähennys (-) -4 073 530,00 7 932 654,22

Rahavarat tilikauden alussa 16 304 728,33 8 372 074,11 Rahavarat tilikauden lopussa 12 231 198,33 16 304 728,33 Rahavarojen muutos yhteensä -4 073 530,00 7 932 654,22


5 Tilinpäätöksen liitetiedot

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Eläkemenot Työeläkejärjestelmään kuuluvan henkilökunnan, 1.1.1980 jälkeen syntyneet, eläketurva on hoidettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Tästä osasta ei ole kattamatonta eläkevastuuta. Valtion eläkejärjestelmään kuuluvan henkilökunnan, ennen 1.1.1980 syntyneet, eläkevastuun kantaa Suomen valtio. Eläkekulut on kirjattu suoriteperusteisesti.

Arvonlisäveron kompensaatio Perustoimintaan saatu opetus- ja kulttuuriministeriön arvonlisäverokompensaatio on kirjattu nettoperusteisesti siten, että saatu kompensaatio ja maksetut arvonlisäverot on kirjattu taseeseen.

Pysyvät vastaavat Pysyvät vastaavat on arvostettu hyödykekohtaisesti hankintahintaan vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Kaikki poistot tehdään tasapoistoina. 2016 2015 Poistoajat: Vuotta Vuotta Aineettomat hyödykkeet Atk-ohjelmat 4 4 Muut pitkävaikutteiset menot 10 10 Aineelliset hyödykkeet IT-laitteet ja niiden oheislaitteet 4 4 AV-laitteet ja järjestelmät 5 - 8 5 Kalusteet 5 5 Näyttämötekniikka 20 20 Muut koneet ja laitteet 4 - 10 4 - 10 Pianot 10 10 Muut soittimet 10 10 Flyygelit 20 20 Urut 40 40 Muut aineelliset hyödykkeet 20 20 Taide-esineet ei poistoja ei poistoja

Erillis- ja yhteiskulujen kohdistus Toiminnanaloille on kohdistettu niiden erilliskulut ja osuus yhteiskuluista mahdollisimman hyvin aiheuttamisperiaatetta noudattaen.


Sijoitukset Rahastosijoitukset on arvostettu tilinpäätöspäivän markkina-arvoon. Arvonmuutos on kirjattu taseeseen käyvän arvon rahastoon. Sijoituksien myynneissä on hankintamenona käytetty ko. sijoituksen kirjanpidon keskihintaa.

Valtion pääomituskampanja v. 2014 - 2017 Pääomituskampanjan kirjanpito on laadittu Opetus- ja kulttuuriministeriön ohjeen OKM/7/500/2014 (27.10.2014) ja täydentävän ohjeen (19.12.2014) mukaisesti. Lahjoitukset ja lahjoituksien kulut on kirjattu tuloslaskelman varainhankinnan ryhmään, ja ne on siirretty netotettuna tilinpäätössiirtojen ryhmästä taseen oman pääoman sidottujen rahastojen ryhmään.


TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015

Avustustuotot (LT 1.)

OKM avustustuotot (ei perusrahoitus) 76 932,26 77 941,13 Suomen Akatemian avustustuotot 1 695 822,18 541 334,33 TEKES:n avustustuotot 21 582,00 0,00 Muut avustustuotot 0,00 7 000,00

Yhteensä 1 794 336,44 626 275,46

Tuloslaskelman muiden tuottojen erittely (LT 1.)

Yhteisrahoitteinen toiminta 1 831 114,84 2 064 558,87

Julkisoikeudelliset suoritteet 131 146,44 123 814,32 Vuokratuotot ja käyttökorvaukset 202 191,34 207 617,51 Sponsorituotot 75 000,00 0,00 Muut tuotot 518 308,94 593 145,09

Yhteensä 2 757 761,56 2 989 135,79

Elinkeinotoiminnan tuotot 231.584,50 (294.440,45) eivät sisälly edellä mainittuihin eriin, vaan ne on esitetty erikseen sivulla 31 elinkeinotoiminnan tuloslaskelman yhteydessä.

Lakisääteiset henkilöstökulut (LT 2.) Palkat ja palkkiot 35 212 062,11 34 625 853,53 Eläkekulut 5 573 058,48 6 120 020,03 Muut sivukulut 1 517 914,07 1 239 409,37

Yhteensä 42 303 034,66 41 985 282,93

Hallitukselle maksetut palkkiot (LT 3) 101 500,00 87 700,00

Tuloslaskelman muiden kulujen erittely (LT 4.)

Tilavuokrat 16 203 078,83 17 127 245,33

Palveluiden ostot 5 361 779,01 5 777 914,64 Kiinteistömenot 2 003 155,67 1 998 076,26 Matkustaminen 1 663 385,39 1 840 953,09 Aineet ja tarvikkeet 1 135 892,54 1 128 367,53 Vapaaehtoiset henkilöstökulut 561 768,37 503 080,49 Muut vuokrat 436 707,72 366 804,89 Apurahat 304 773,68 267 095,67 Kirjallisuus ja muu tietoaineisto 260 547,61 295 344,61 Muut kulut 560 233,73 3 528 468,09

Yhteensä 28 491 322,55 32 833 350,60


31.12.2016 31.12.2015 Poistot (LT 5.)

Aineettomat hyödykkeet Suunnitelman mukaiset poistot 184 294,60 228 730,30

Suunnitelman ylittävät poistot/romutuspoistot 0,00 53 750,59

Poistot aineettomista hyödykkeistä yhteensä 184 294,60 282 480,89

Aineelliset hyödykkeet Suunnitelman mukaiset poistot 1 712 477,77 1 637 777,99

Suunnitelman ylittävät poistot/romutuspoistot 4 315,21 10 854,36

Poistot aineellisista hyödykkeistä yhteensä 1 716 792,98 1 648 632,35

Suunnitelman mukaiset poistot yhteensä 1 896 772,37 1 866 508,29

Suunnitelman ylittävät poistot/romutuspoistot yhteensä 4 315,21 64 604,95

Poistot yhteensä 1 901 087,58 1 931 113,24

Sijoitus- ja rahoitustoiminta (LT 6.)

Osinkotuotot 100 379,18 644 807,38

Rahastosijoitusten tuotot 0,00 119 908,35

Korkotuotot 1,25 212 585,94

Osakkeiden myyntivoitot 445 485,48 6 974 643,79

Lähdeverojen palautukset 0,00 1 351,22

Muut tuotot 133 851,02 283 395,08

Yhteensä 679 716,93 8 236 691,76

Korkokulut -1 943,89 -4 527,41

Arvonalentumiset osakkeista ja osuuksista 0,00 -800 000,00

Myyntitappiot -169 696,89 -431 634,77

Muut kulut -38 138,45 -255 891,81

Yhteensä -209 779,23 -1 492 053,99

Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä 469 937,70 6 744 637,77

Tilintarkastajien palkkiot (LT 7.)

Tilintarkastus 8 852,00 20 647,50

Muut palvelut, ulkop.rah. tarkastus 1 562,40 2 047,40

Yhteensä 10 414,40 22 694,90

Henkilöstön lukumäärä (LT 8.)

Henkilökunnan lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana 673 655

Henkilökunnan lukumäärä 31.12. 703 673


TASEEN LIITETIEDOT

AINEETTOMAT OIKEUDET (LT 9.) 2016 2015

Aineettomat oikeudet Hankintameno 1.1. 142 464,54 318 755,17 Lisäykset 9 851,94 32 249,95 Alv-kompensaatio -1 906,83 -6 196,58

Vähennykset 0,00 -202

344,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 150 409,65 142 464,54

Kertyneet poistot 1.1. -85 625,63 -168

410,64 Tilikauden poisto -20 691,37 -65 574,11 Vähennysten kertyneet poistot 0,00 202 109,71 Suunnitelman ylittävät poistot 0,00 -53 750,59 Kertyneet poistot 31.12. -106 317,00 -85 625,63 Kirjanpitoarvo 31.12. 44 092,65 56 838,91

Muut pitkävaikutteiset menot ja ennakkomaksut

Hankintameno 1.1. 1 631 865,29 1 635

823,30 Vähennykset 0,00 -3 958,01

Poistamaton hankintameno 31.12. 1 631 865,29 1 631

865,29


272,42

Tilikauden poisto -163 603,23 -163

156,19


428,61 Kirjanpitoarvo 31.12. 761 833,45 925 436,68 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET YHTEENSÄ 805 926,10 982 275,59


AINEELLISET HYÖDYKKEET (LT 9.) 2016 2015

Soittimet Hankintameno 1.1. 4 898 447,09 4 234 347,41 Lisäykset 462 690,46 831 107,78 Alv-kompensaatio -81 321,47 -145 900,10 Investointiavustukset -5 448,40 0,00 Vähennykset -5 921,95 -21 108,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 5 268 445,73 4 898 447,09

Kertyneet poistot 1.1. -1 520 261,49 -1 324 427,81 Tilikauden poisto -228 920,63 -201 587,32 Vähennysten kertyneet poistot 5 921,95 16 608,00 Suunnitelman ylittävät poistot -4 315,21 -10 854,36 Kertyneet poistot 31.12. -1 747 575,38 -1 520 261,49 Kirjanpitoarvo 31.12. 3 520 870,35 3 378 185,60

Taide-esineet Hankintameno 1.1. 282 964,01 277 664,01 Lisäykset 9 500,00 5 300,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 292 464,01 282 964,01

Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. 8 547 053,44 7 824 088,59 Lisäykset 914 274,80 894 913,09 Alv-kompensaatio -171 725,09 -171 948,24 Poistamaton hankintameno 31.12. 9 289 603,15 8 547 053,44

Kertyneet poistot 1.1. -4 043 773,32 -2 851 192,41 Tilikauden poisto -1 208 826,39 -1 192 580,91 Kertyneet poistot 31.12. -5 252 599,71 -4 043 773,32 Kirjanpitoarvo 31.12. 4 037 003,44 4 503 280,12

Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 2 296 400,80 2 033 824,67 Lisäykset 27 425,59 325 594,43 Alv-kompensaatio -5 308,18 -63 018,30 Poistamaton hankintameno 31.12. 2 318 518,21 2 296 400,80

Kertyneet poistot 1.1. -560 141,78 -316 532,02 Tilikauden poisto -274 730,75 -243 609,76 Kertyneet poistot 31.12. -834 872,53 -560 141,78 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 483 645,68 1 736 259,02


2016 2015 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1. 30 677,95 79 691,94 Lisäykset 161 197,63 797 705,72 Alv-kompensaatio -15 201,39 -9 932,70 Investointiavustus -6 000,00 0,00 Vähennykset -30 677,00 -836 787,01 Poistamaton hankintameno 31.12. 139 997,19 30 677,95 Kirjanpitoarvo 31.12. 139 997,19 30 677,95

AINEELLISET HYÖDYKKEET YHTEENSÄ 9 473 980,67 9 931 366,70

Kirjanpitoarvo 31.12. yhteensä 10 279 906,77 10 913 642,29

INVESTOINTIAVUSTUKSET (LT 10.) Suomen Akatemia 11 448,40 0,00


Sijoitusvarallisuus / Sijoitusrahastot (LT 11.) Hankinta-arvo Markkina-arvo Kirjanpitoarvo

31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016

0,00 DB X-Trackers iBoxx Sovereigns Eurozone Ind. EFT 1 802 581,39 1 859 679,00 1 859 679,00 DB X-Trackers iBoxx Sovereigns Eurozone 3-5 UCITS 504 262,01 506 850,00 506 850,00 DB X-Trackers II iBoxx Euro Sovereigns Eurozone 1-3 TR EFT 500 313,68 500 767,80 500 767,80 iShares Barclays Capital Euro Corporate Bond 1 795 683,07 1 868 164,20 1 868 164,20 iShares Markit iBOXX EUR High Yield 599 336,17 623 376,00 623 376,00 Seligson OMX Helsinki 25-indeksiosuus 420 298,30 518 085,00 518 085,00 DB X-trackers EURO STOXX 50 EFT 836 735,06 881 166,00 881 166,00 iShares Core MSCI Emerging Markets IMI UCITS EFT 767 057,09 756 295,00 756 295,00 iShares Core S&P 500 UCITS 685 619,64 750 138,00 750 138,00 iShares STOXX Europe 600 (DE) 599 938,34 604 816,20 604 816,20 LähiTapiola Kassakorko A 899 918,24 899 183,08 899 183,08 LähiTapiola Aasia-Tyynimeri A 289 405,12 316 499,16 316 499,16 LähiTapiola Eurooppa A 67 922,36 69 904,48 69 904,48 LähiTapiola Hyvinvointi A 155 968,01 182 671,49 182 671,49 LähiTapiola Infra A 118 709,52 137 849,94 137 849,94 LähiTapiola Japani A 90 000,00 106 897,26 106 897,26 LähiTapiola Kasvu A 79 246,14 86 081,09 86 081,09 LähiTapiola Kehittyvät Markkinat A 1 269 894,29 1 318 114,92 1 318 114,92 LähiTapiola Kuluttaja A 78 088,96 81 174,29 81 174,29 LähiTapiola Osake 100 A 818 963,04 812 250,42 812 250,42 LähiTapiola Osinko A 61 950,63 69 808,65 69 808,65 LähiTapiola Skandinavia A 300 087,48 313 389,47 313 389,47 LähiTapiola USA A 337 337,73 385 186,39 385 186,39 LähiTapiola High Yield A 1 400 078,65 1 494 884,90 1 494 884,90 LähiTapiola Kehittyvät Korkomarkkinat A 2 450 000,00 2 565 511,39 2 565 511,39 LähiTapiola Pitkäkorko A 435 735,56 440 790,82 440 790,82 LähiTapiola Pohjoinen Yrityskorko A 900 000,00 968 568,27 968 568,27 LähiTapiola Yrityskorko A 1 093 734,15 1 161 803,04 1 161 803,04 Rubeco Lux-o-rente I EUR 900 000,00 906 575,72 906 575,72 SEB European Equity B 576 674,81 599 215,90 599 215,90 SEB European Equity Small Caps C (EUR) 144 306,64 139 678,12 139 678,12 SEB European Index B 491 441,75 510 678,52 510 678,52 Goldman Sachs US Core Equity Base Acc USD 96 024,25 112 511,50 112 511,50 SEB North Amereica Index B 420 000,00 420 853,12 420 853,12 SEB US All Class C USD 565 000,00 662 906,83 662 906,83 William Blair US All Cap Growth Fund D 391 181,64 425 913,00 425 913,00 Eaton Vance Parametric EM Equity A2 USD 689 817,05 728 229,40 728 229,40 Hermes Global Emerging Markets Fund Class G USD 1 039 880,29 1 124 550,97 1 124 550,97 JPM Emerging Markets Small Cap acc EUR 415 000,00 395 156,64 395 156,64 Macquarie Asia New Stars EUR 200 000,00 189 062,55 189 062,55 SEB Global Fund IC EUR 919 986,78 1 007 746,06 1 007 746,06 BlackRock Euro Government Index Inst Acc EUR 3 374 762,24 3 449 031,09 3 449 031,09 SEB Euro Bond B 791 588,20 806 556,49 806 556,49 Muzinich Bondyield ESG Inst Hedged EUR Acc 768 000,00 811 799,68 811 799,68


BlackRock Eur IG Corporate Index Inst Acc EUR 2 325 553,26 2 423 817,86 2 423 817,86 SEB Corporate Bond Fund EUR acc 785 087,01 796 195,72 796 195,72 Muzinich Europeyield High Yield EUR A Acc 1 411 637,60 1 554 114,35 1 554 114,35 SEB Global High Yield B 1 320 000,00 1 389 879,30 1 389 879,30 SKY Harbor Short Duration High Yield F EUR Hdgd 150 000,00 150 271,39 150 271,39 Neuberger Berman EMD - Blend EUR A Acc 1 953 468,89 2 018 020,33 2 018 020,33 Neuberger Berman EMD - Local Currency USD A Acc 410 000,00 406 130,25 406 130,25 SEB Money Manager B 991 206,44 991 390,04 991 390,04 Asiakasvaratilit / Käteinen 25 995,06 25 995,06 25 995,06

40 515 476,54 42 326 185,77 42 326 185,77

Hankinta-arvon ja markkina-arvon välinen erotus 1.810.709,61 on kirjattu käyvän arvon rahastoon omaan pääomaan. Sijoituksien arvostukset on esitetty pysyvissä vastaavissa Kilan lausunnon 1961 / 1.11.2016 mukaisesti.

31.12.2016 31.12.2015

Konsernin keskinäiset saamiset ja velat Taideyliopiston saamiset Kokos Oy:ltä Lainasaaminen 1.1. 0,00 20 000,00 Akordi 12.3.2015 hallituksen päätös 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 -20 000,00

Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 0,00 OKM Arvonlisäverokompensaatio (LT 12.) ALV-kompensaatiosaatava tilinavauksessa 1.1. 2 092 814,38 1 507 281,68 ALV-kompensaatioon oikeuttavat bruttomenot 32 036 564,45 34 103 636,98 ALV-kompensaatio, tuloslaskelman alv-kulut 5 795 648,36 6 091 536,82

ALV-kompensaatio, pysyviin vastaaviin aktivoidut inves-toinnit 275 462,96 396 995,92

Yhteensä 6 071 111,32 6 488 532,74 ALV-velka/palautus 1 690 000,00 -186 000,00 Saatu ennakkona OKM:ltä 6 836 000,00 6 089 000,04

ALV-kompensaatiovelka/saatava tilinpäätöksessä 31.12. -362 074,30 2 092 814,38

Siirtosaamiset (LT 13.) Saamiset ulkopuolisen rahoituksen hankkeista 1 191 085,76 903 484,97 Eduskunta/ toimitilat 0,00 115 758,03 Muut siirtosaamiset 162 623,56 220 054,29

Siirtosaamiset yhteensä 1 353 709,32 1 239 297,29


Oman pääoman erittely 31.12.2016 31.12.2015

Peruspääoma

Peruspääoma 1.1 22 545 498,07 22 545 498,07 Peruspääoma 31.12 22 545 498,07 22 545 498,07 Toimintapääoma

Toimintapääoma 1.1 22 455 775,59 22 455 775,59 Toimintapääoma 31.12 22 455 775,59 22 455 775,59 Pääomituskampanja 2015 -2017 (LT 14.)

Pääomituskampanja 1.1. 0,00 0,00 Tilikaudella saadut lahjoitukset 367 028,94 0,00 Tilikaudella saatuihin lahjoituksiin kohdistuvat kulut -96 176,85 0,00

Pääomituskampanja 31.12. 270 852,09 0,00 Lahjoitukset kohdistetaan yliopistolain 2§ mukaiseen tarkoitukseen

Käyvän arvon rahasto (LT 15.)

Käyvän arvon rahasto 1.1 620 636,73 2 465 575,12 Tilikauden lisäykset 1 190 072,88 0,00 Tilikauden vähennykset 0,00 -1 844 938,39

Käyvän arvon rahasto 31.12 1 810 709,61 620 636,73 Tulevaisuusrahasto

Tulevaisuusrahasto 1.1 240 877,92 240 877,92 Tulevaisuusrahasto 31.12 240 877,92 240 877,92 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä

Edellisten tilikausien tulos 1.1 7 679 531,19 5 037 788,49 Tilikauden voitto 3 488 175,41 2 641 742,70

Kertyneet voittovarat 31.12 11 167 706,60 7 679 531,19

Oma pääoma yhteensä 58 491 419,88 53 542 319,50

Siirtovelat (LT 16.) Lomapalkkavelka 3 183 863,20 3 183 689,73 Laskuttamattomat tuntityöt 314 551,41 386 649,00 Työnantajamaksut 177 919,65 189 265,39 Toimitilat 20 522,87 244 290,27 Hankerahoitus 51 031,05 468 992,32 Muut siirtovelat 363 300,67 241 347,23 Siirtovelat yhteensä 4 111 188,85 4 714 233,94


MUUT LIITETIEDOT 31.12.2016 31.12.2015 Vakuudet ja vastuusitoumukset sis. alv

Leasingvastuut sis. alv (LT 17.) Seuraavalla tilikaudella erääntyvät maksut 467 223,65 358 516,18

Myöhemmin erääntyvät maksut 409 071,12 304 381,47

Yhteensä 876 294,77 662 897,65

Vuokravastuu sis. alv (LT 18.) Seuraavalla tilikaudella erääntyvät maksut 20 830 623,01 20 580 179,08

Myöhemmin erääntyvät maksut 252 388 872,40 265 879 726,46

Yhteensä 273 219 495,41 286 459 905,54

Jäljellä olevissa vuokravastuissa ei ole otettu huomioon vuokrasopimuksen mukaisia mahdollisia indeksikorotuksia.


Toimintokohtainen tuloslaskelma (LT 19.)Euroa

1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015KOULUTUSTOIMINTA

TuototAvustustuotot 90 877 69 306Muut tuotot 1 623 106 1 555 372

1 713 983 1 624 678Kulut

Henkilöstökulut -16 636 179 -17 486 079Muut kulut -2 733 478 -2 979 317Osuus yhteisistä kuluista -34 425 223 -38 340 522

-53 794 880 -58 805 918

KOULUTUSTOIMINTA YHTEENSÄ -52 080 897 -57 181 239

TUTKIMUSTOIMINTATuotot

Avustustuotot 1 700 682 533 085Muut tuotot 483 700 528 412

2 184 382 1 061 497Kulut

Henkilöstökulut -5 637 813 -4 427 724Muut kulut -1 016 787 -852 867Osuus yhteisistä kuluista -5 866 692 -5 626 220

-12 521 292 -10 906 811TUTKIMUSTOIMINTA YHTEENSÄ -10 336 910 -9 845 314

TAITEELLINEN TOIMINTATuotot

Avustustuotot 1 954 0Liiketoiminnan tuotot 231 585 294 440Muut tuotot 416 630 330 320

650 168 624 761Kulut

Henkilöstökulut -2 330 648 -2 496 869Muut kulut -249 811 -214 324Osuus yhteisistä kuluista -1 873 038 -2 360 915

-4 453 497 -5 072 108TAITEELLINEN TOIMINTA YHTEENSÄ -3 803 329 -4 447 347


MUU YHTEISKUNNALLINEN TOIMINTA Tuotot

Avustustuotot 824 23 884 Muut tuotot 234 326 575 031 235 149 598 916

Kulut Henkilöstökulut -982 646 -791 913 Muut kulut -153 422 -424 203 Osuus yhteisistä kuluista -789 708 -748 794

-1 925 776 -1 964 910 MUU YHTEISKUNNALLINEN TOIMINTA YHTEENSÄ -1 690 626 -1 365 995 VARSINAINEN TOIMINTA TOIMIALOITTAIN Toiminnot yhteensä

Tuotot Avustustuotot 1 794 336 626 275 Liiketoiminnan tuotot 231 585 294 440 Muut tuotot 2 757 762 2 989 136 4 783 683 3 909 852

Kulut Henkilöstökulut -25 587 286 -25 202 586 Muut kulut -4 153 498 -4 470 711 Osuus yhteisistä kuluista -42 954 661 -47 076 450

-72 695 445 -76 749 747 VARSINAINEN TOIMINTA YHTEENSÄ -67 911 762 -72 839 895 Esitystapaa on tiivistetty vastaamaan OKM:n koodistoa. Yleiskustannusten kohdistusperiaatteita on tarkennettu OKM:n kokonaiskustannusten laskentamenettelyä koskevan määräyksen OKM/44/592/2016 mukaiseksi.


Toimintokohtaisen tuloslaskelman määritelmiä

Koulutustoiminnon osat ovat:Perustutkintokoulutus: alempaan (kandidaatti) ja ylempään (maisteri) korkeakoulututkintoon tähtäävä koulutus sekä maisteriohjelmat (ml. lukukausimaksukokeiluun kuuluvat ohjelmat).Perustutkintojen osat: erilliset opinnot (erilliset opinto-oikeudet) sekä avoimessayliopisto-opetuksessa suoritettavat opinnot.Muu koulutus sisältää kaiken edellisiin ryhmiin sisältymättömän yliopiston tarjoaman koulutuksen.Tällaista koulutusta voi olla esim. tietyn kohderyhmän tarpeisiin suunniteltu muu kuin tutkintoonjohtava tilauskoulutus ja täydennyskoulutus sekä oppisopimustyyppinen koulutus korkeakoulutetuille.

Tutkimustoiminta muodostuu tieteellisestä ja taiteellisesta jatko-tutkintokoulutuksesta sekätieteellisestä tutkimuksesta.Tieteellinen ja taiteellinen jatkotutkintokoulutus: tutkintotavoitteiset tieteelliset ja taiteellisetjatko-opinnot (lisensiaatin ja tohtorin tutkinto) ja niihin liittyvä taiteellinen toiminta sekä tutkijakoulut.Tieteellinen tutkimus: perustutkimus, soveltava tutkimus sekä kehittämistyö ml. Jatkotutkintokoulutukseen liittyvä tutkimus.

Taiteellisella toiminnalla tarkoitetaan tässä sellaista taiteellista toimintaa, joka ei liity suoraan yliopiston koulutustoimintaan tai taiteelliseen jatkotutkintokoulutukseen. Tällaista taiteellista toimintaa on esimerkiksi taiteellisin kriteerein rekrytoidun opetushenkilöstön harjoittama työsuunnitelmaan kuuluva taiteellinen toiminta, joka on rinnastettavissa tieteelliseen tutkimukseen.

Muu yhteiskunnallinen toiminta on muuta koulutukseen ja tutkimukseen liittymätöntä toimintaa,jota ei voida yleiskustannusluonteisena vyöryttää edellä mainituille yliopistojen ydintoiminnoille.

Lähde: Yliopistojen taloushallinnon koodisto Opetus- ja kulttuuriministeriö OKM/1/500/2013 5.6.2013

Taideyliopiston toimintokohtaisessa tuloslaskelmassa toiminnoille kohdistetaan yhteisinä kuluina yliopisto- ja akatemiahallinnon kulut, palveluorganisaation kulut (ml. kiinteistöjen kustannukset) sekä poistot.


Elinkeinotoiminnan tuloslaskelma (LT 20.)Euroa

Ohjelmapalvelu Primo

1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015

LIIKEVAIHTO 231 584,50 294 440,45

KULUT:

Aineet, tarvikkeet ja tavarat 237,18 126,09Ulkopuoliset palvelut 52 755,73 48 124,41

Kuukausipalkat 70 477,33 99 378,64Palkkiot 66 375,98 98 834,09Sivukulut 29 748,16 43 394,06Henkilöstökulut yhteensä 166 601,47 241 606,79

Vuokrat 4 972,88 6 535,78Matkustus 2 624,00 3 373,26Muut kulut 2 439,63 1 742,44Muut kulut yhteensä 10 036,51 11 651,48

Yhteiskustannukset 9 505,12 14 924,67

= KULUT YHTEENSÄ 239 136,01 316 433,44

= TAPPIO -7 551,51 -21 992,99

Tulos-% liikevaihdosta -3,3 % -7,5 %

Yleiskustannusten laskentaperiaatteita tarkennettu 2015. Kohdentamisen perusteena on henkilömäärä.


8 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja säilytystavoista sekä tositelajeista

Kirjanpitojärjestelmä RaindancePäiväkirja Sähköisenä Rondo-arkistossaPääkirja Sähköisenä Rondo-arkistossaReskontraerittelyt Sähköisenä Rondo-arkistossaTuloslaskelma PaperitulosteenaTase PaperitulosteenaOstoreskontratositteet Sähköisinä tositteina RONDO-arkistossaKäyttöomaisuuskirjanpito Sähköisenä Rondo-arkistossaMuistiotositteet Sähköisinä tositteina RONDO-arkistossa

Maksuliikennejärjestelmä BaswarePankkitositteet Sähköisinä tositteina RONDO-arkistossaViitetietoyhteenvedot Sähköisinä tositteina RONDO-arkistossa

Ostolaskujen kierrätys- ja arkistointijärjestelmä RondoOstolaskut Sähköisinä tositteina RONDO-arkistossaMaksatuspalautteet Sähköisinä tositteina RONDO-arkistossa

Laskutusjärjestelmä ProEMyyntilaskut Sähköisinä tositteina RONDO-arkistossa

Matkahallintajärjestelmä M2Matka- ja kululaskut Sähköisinä tositteina RONDO-arkistossa

Tasekirja liitetietoineen Pdf-tiedostona ja sidottunaLiitetietotositteet Pdf-tiedostoinaTase-erittelyt Pdf-tiedostoina

Taloushallinnon järjestelmien välillä on liittymäpinnat toisiinsa.Erilliset siirtolistat liittymäsiirroista on tallennettu Rondo-arkistoon.Sähköisinä tallennetut aineistot ovat luettavissa ko järjestelmillä.

TositelajitALKUSA AlkusaldotKASSA KassakirjanpitoKOMTOS KäyttöomaisuusMEMO1 Rondo muistiotositteetMEMO2 Raindance muistiotositteetMLASKU MatkalaskutMMAKSU ViitesuorituksetMYYNTI MyyntilaskutOMAKS1 OstomaksutOSTOT OstolaskutOSTOTU Ulkomaan ostolaskutPALKAT PalkkakirjanpitoPANKKI PankkitositteetLT Liitetietotositteet (merkinnät tilinpäätöksessä)

hallituksen hyväksymä 20.4 - uniarts.fi 200417 taideyliopiston... · 2016 vs. tavoite keskiarvo...

Documents