etude de cas allan™coiff sur ebp comptabilitØstephane.brechet.free.fr/pdf/tp_ebp_compta.pdf ·...

3E627FB0-39C0-109FB9.doc Formateur : M.BRECHET Stéphane /26

Etude de cas Allan�Coiff sur EBP Comptabilité

Voici le bilan de la société Allan Coiff au 31/12/2001

Actif Montant Passif Montant Immobilistations Matériel de transport Mobilier de bureau Stock de marchandises Clients Banque Caisse

22 000,00 �12 000,00 �

800,00 �40 000,00 �

800,00 �67 000,00 �

500,00 �

Capital Résultat de l�exercice (profit) Emprunt Fournisseurs

76 000,00 �7 100,00 �

50 000,00 �10 000,00 �

² 143 100,00 � 143 100,00 � Votre expert comptable vous donne le journal des A.N. « A-nouveaux »

Date Compte Libellé Débit Crédit 01/01/02

213000 218200 218300 371000 411000 512000 531000 101000 120000 164000 401000

Contructions Matériel de transport Mobilier de bureau Stock de marchandises Clients Banque Caisse Capital Résultat de l�exercice (bénéfice) Emprunts auprès des Ets de crédit Fournisseurs

22 000,00 � 12 000,00 �

800,00 � 40 000,00 �

800,00 � 67 000,00 �

500,00 �

76 000,00 �7 100,00 �

50 000,00 �10 000,00 �

TAF : Saisir le journal des A.N.


Ets L�Oréal DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 812 Le 10/03/02

Désignation Q PUHT Montant Peigne x Peigne y Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 30/04/01

20 10

3.50 �4.00 �

70,00 �40,00 �

110,00 �

21,56 �

131,56 �


Désignation Q PUHT Montant Peigne x Peigne y Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 30/04/01

10 20

3.50 �4.00 �

35,00 �80,00 �

115,00 �

22,54 �

137,54 �

Pré comptabilisation Date : Libellé :

Cpte Débit Crédit


Cpte Débit Crédit



Désignation Q PUHT Montant Peigne x Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 30/05/01

20

3.50 � 70,00 �

70,00 �

13,72 �

83,72 �

Ets LAGARDE DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 312 Le 18/02/02

Désignation Q PUHT Montant Micro ordinateur Imprimante Boite de 10 CdRom Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 18/03/02

1 1 1

1250,00�110,00�

15,00�

1250,00�110,00�

15,00�

1375,00�

269,50�

1644,50�


Cpte Débit Crédit


Cpte Débit Crédit


Ets Yves Rocher DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° d512 Le 03/04/02

Désignation Q PUHT Montant Shampoing x Shampoing y Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 31/05/01

20 14

6,00 �6,20 �

120,00 �86,80 �

206,80 �

40,53 �

247,33 �

Ets SECH�Equip DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 77 Le 12/08/02

Désignation Q PUHT Montant Séchoir x Séchoir y Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 30/09/02

120 70

30,00 �35,00 �

3600,00 �2450,00 �

6050,00 �

1185,80 �

7235,80 �


Cpte Débit Crédit


Cpte Débit Crédit


Ets Yves Rocher DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° d814 Le 04/06/02

Désignation Q PUHT Montant Shampoing x Shampoing y Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 31/07/01

40 20

6,00 �6,20 �

240,00 �124,00 �

364,00 �

71,34 �

435,34 �

Ets Yves Rocher DOIT Sté Allan�Coiff Avoir n° a917 Le 02/07/02

Désignation Q PUHT Montant Shampoing x Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer

-8

6,00 �

-48,00 �

-48,00 �

-9,41 �

-57,41 �


Cpte Débit Crédit


Cpte Débit Crédit


Garage Paul DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 1312 Le 02/11/02

Désignation Q PUHT Montant Pièces Main d�oeuvre Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 02/11/02

0,5 14

180,00 �7,00 �

187,00 �

36,65 �

223,65 �

Sté l�Oréal DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 1582 Le 12/08/02

Désignation Q PUHT Montant Laque x Laque y Frais de port Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 30/09/02

40 50

1

5,00 �6,00 �5,00 �

200,00 �300,00 �

5,00 �

505,00 �

98,98 �

603,98 �


Cpte Débit Crédit


Cpte Débit Crédit


Ets PEXOR DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 6542 Le 03/09/02

Désignation Q PUHT Montant Perceuse visseuse Mèches Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 03/09/02

1 4

70,00 �3,00 �

70,00 �12,00 �

82,00 �

16,07 �

98,07 �

Sté l�Oréal DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 77 Le 12/08/02

Désignation Q PUHT Montant Laque y Frais de port Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer Echéance 30/09/02

13 1

6,00 �5,00 �

-78,00 �5,00 �

-73,00 �

-14,31 �

-87,31 �


Cpte Débit Crédit


Cpte Débit Crédit


Ets SECH�Equip DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 77 Le 17/09/02

Désignation Q PUHT Montant Séchoir x Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer

-8

30,00 � -240,00 �

-240,00 �

-47,04 �

-287,04 �

Ets BLANC DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 9513 Le 15/07/02

Désignation Q PUHT Montant Cartouche imprimante Calculatrice Total Remise 5% Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer

2 1

40,00 �20,00 �

80,00 �20,00 �

100,00 �5,00 �

95,00 �

18,62 �

113,62 �


Cpte Débit Crédit


Cpte Débit Crédit


Ets AMAND DOIT Sté Allan�Coiff Facture n° 9513 Le 9/10/02

Désignation Q PUHT Montant Ramettes papier blanc Ramettes papier coloré Recharge de stylo Cahier Post-it Stylos divers Total I Remise 5% Total II Escompte 2% Port Total H.T. TVA 19,6 % Net à Payer

10 1 5 4

20 5

7,00 �8,00 �3,00 �1,00 �0,50 �0,70 �

70,00 �8,00 �

15,00 �4,00 �

10,00 �3,50 �

110,50 �-5,53 �

104,98 �

2,10 �

5,00 �

107,88 �

21,14 �

129,02 �


Cpte Débit Crédit


Tél : Fax :

02/ 01/ 2002

QUANTITÉ DÉSIGNATION PRIX UNIT.TTC net

MONTANTtoutes taxes

18 Boulevard de la Liberté

47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47000

12 rue Paul Dangla

AGENFRANCE

Monsieur CARMEN Julien

N° FACTURE enDATE N° CLIENT

CARMEN

MODALITÉS DE PAIEMENT

02/ 01/ 2002

PRIX UNIT.toutes taxes

-DESTINATAIRE :

RÉFÉRENCE DE COMMANDE

Le

Société Anonyme (SA) au capital de 0,00 FSiretTva intracom.Code APE

Site Web :

7FC

Euros

1,00 COUPE HOMME 15,0 0 15,0015 ,00

1,00 SHAMPOI NG X 8,3 7 8,378 ,37

19,54 3,8319,60

5,50

TOTAL TTC 23,37

TOTAL HT 19,54

TOTAL TVA 3,83

MONTANT HT TAUX TVA MONTANT TVA

MESSAGE :

Papi llon à découp er et à joindre à votre règlement :

DATE :

CLIENT :

02/ 01/ 2 002

7N° FACTURECARMEN

MONTANT TTC : 23 ,37

FC

Francs français 153,30

NET A PAYER 23,37

Soit en


Tél : Fax :

06/ 01/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47000

18 Rue Jean Jaurès

AGENFRANCE

Monsieur DUVERGNE Philippe


DUVERGNE


06/ 01/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

8FC

Euros

1,00 COUPE HOMME 15,0 0 15,0015 ,00

1,00 PEIGNE X 4,7 8 4,784 ,78

1,00 SHAMPOI NG Y 8,9 7 8,978 ,97

1,00 LAQUE X 7,1 8 7,187 ,18

28,54 5,5919,60

5,50

TOTAL TTC 34,13

TOTAL HT 30,04

TOTAL TVA 5,59


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

06/ 01/ 2 002

8N° FACTUREDUVERGNE


FC


1,50REMISE

NET A PAYER 34,13

Soit en


Tél : Fax :

15/ 01/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47000

169 Av Henri Barbusse

AGENFRANCE

Monsieur TESTU Claude


TESTU


15/ 01/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

10FC

Euros

10,00 SECHOIR X 39,7 7 397,675,0041 ,86

12,00 SECHOIR Y 45,4 5 545,385,0047 ,84

788,50 154,5519,60

5,50

TOTAL TTC 943,05

TOTAL HT 788,50

TOTAL TVA 154,55


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

15/ 01/ 2 002

10N° FACTURETESTU

MONTANT TTC : 943,05

FC

Francs français 6 186,00

NET A PAYER 943,05

Soit en


Tél : Fax :

07/ 02/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47480

3 Lot . Val lée St arnaud

BAJAMONTFRANCE

Madame TERRO Myriam


TERRO


07/ 02/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

11FC

Euros

12,00 SECHOIR Y 45,4 5 545,385,0047 ,84

433,20 84,9119,60

5,50

TOTAL TTC 518,11

TOTAL HT 456,00

TOTAL TVA 84,91


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

07/ 02/ 2 002

11N° FACTURETERRO


FC


22,80REMISE

NET A PAYER 518,11

Soit en


Tél : Fax :

12/ 02/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47230

Le p igeonnier

BARBASTEFRANCE

Monsieur DUJEAN Martial


DUJEAN


12/ 02/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

12FC

Euros

1,00 COUPE HOMME 15,0 0 15,0015 ,00

1,00 PEIGNE Y 5,9 8 5,985 ,98

17,54 3,4419,60

5,50

TOTAL TTC 20,98

TOTAL HT 17,54

TOTAL TVA 3,44


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

12/ 02/ 2 002

12N° FACTUREDUJEAN


FC


NET A PAYER 20,98

Soit en


Tél : Fax :

05/ 03/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47000

Appt 115 Résidence Etoile27 rue Jacques Vergne

AGENFRANCE

MAGELIS Bruno


MAGELIS


05/ 03/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

13FC

Euros

1,00 COUPE HOMME 15,0 0 15,0015 ,00

11,91 2,3419,60

5,50

TOTAL TTC 14,25

TOTAL HT 12,54

TOTAL TVA 2,34


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

05/ 03/ 2 002

13N° FACTUREMAGELIS


FC


0,63REMISE

NET A PAYER 14,25

Soit en


Tél : Fax :

11/ 03/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47410

114 rue Mallet

LAUZUNFRANCE

Mademoiselle UBOTIN Laetitia


UBOTIN


11/ 03/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

14FC

Euros

1,00 COUPE FEMME 30,0 0 30,0030 ,00

1,00 KIT1 (1 Peigne y + 1 Shampoing y) 14,3 5 14,3514 ,35

1,00 PEIGNE Y

1,00 SHAMPOING Y

35,23 6,9019,60

5,50

TOTAL TTC 42,13

TOTAL HT 37,08

TOTAL TVA 6,90


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

11/ 03/ 2 002

14N° FACTUREUBOTIN


FC


1,85REMISE

NET A PAYER 42,13

Soit en


Tél : Fax :

02/ 04/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47240

14 Place de l 'égli se

BON ENCONTREFRANCE

DUPONT Stéphane


DUPONT


02/ 04/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

15FC

Euros

1,00 COUPE HOMME 15,0 0 15,0015 ,00

12,54 2,4619,60

5,50

TOTAL TTC 15,00

TOTAL HT 12,54

TOTAL TVA 2,46


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

02/ 04/ 2 002

15N° FACTUREDUPONT


FC


NET A PAYER 15,00

Soit en


Tél : Fax :

06/ 04/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47600

L'éclaire

NERACFRANCE

Mademoiselle VARRES Magalie


VARRES


06/ 04/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

16FC

Euros

11,00 SECHOIR X 41,8 6 460,4641 ,86

385,00 75,4619,60

5,50

TOTAL TTC 460,46

TOTAL HT 385,00

TOTAL TVA 75,46


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

06/ 04/ 2 002

16N° FACTUREVARRES


FC


NET A PAYER 460,46

Soit en


Tél : Fax :

04/ 05/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47000

18 Rue Jean Jaurès

AGENFRANCE

Monsieur DUVERGNE Philippe


DUVERGNE


04/ 05/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

18FC

Euros

1,00 COUPE HOMME 15,0 0 15,0015 ,00

11,91 2,3419,60

5,50

TOTAL TTC 14,25

TOTAL HT 12,54

TOTAL TVA 2,34


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

04/ 05/ 2 002

18N° FACTUREDUVERGNE


FC


0,63REMISE

NET A PAYER 14,25

Soit en


Tél : Fax :

05/ 06/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47000

12 rue Paul Dangla

AGENFRANCE



CARMEN


05/ 06/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

19FC

Euros

1,00 COUPE HOMME 15,0 0 15,0015 ,00

12,54 2,4619,60

5,50

TOTAL TTC 15,00

TOTAL HT 12,54

TOTAL TVA 2,46


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

05/ 06/ 2 002

19N° FACTURECARMEN


FC


NET A PAYER 15,00

Soit en


Tél : Fax :

02/ 08/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47000


AGENFRANCE



TESTU


02/ 08/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

20FC

Euros

12,00 SECHOIR X 39,7 7 477,205,0041 ,86

399,00 78,2019,60

5,50

TOTAL TTC 477,20

TOTAL HT 399,00

TOTAL TVA 78,20


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

02/ 08/ 2 002

20N° FACTURETESTU


FC


NET A PAYER 477,20

Soit en


Tél : Fax :

10/ 09/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47410

114 rue Mallet

LAUZUNFRANCE

Mademoiselle UBOTIN Laetitia


UBOTIN


10/ 09/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

21FC

Euros

1,00 COUPE FEMME 30,0 0 30,0030 ,00

23,83 4,6719,60

5,50

TOTAL TTC 28,50

TOTAL HT 25,08

TOTAL TVA 4,67


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

10/ 09/ 2 002

21N° FACTUREUBOTIN


FC


1,25REMISE

NET A PAYER 28,50

Soit en


Tél : Fax :

24/10/2002

QUANTITÉ DÉSIGNATION PRIX UNIT. TTC net

MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMISE

4748

3 Lot. Vallée St arnaud

BAJAMONTFRANCE

Madame TERRO Myriam

N° FACTURE en DATE N° CLIENT

TERRO


24/10/2002


- DESTINATAIRE :


Le

Société Anonyme (SA) au capital de 0,00 FSiret Tva intracom.Code APE

Site Web :

2FC

Euros

1,0 COUPE FEMME 30,0 30,030,0

10,0 SECHOIR Y 45,4 454,45,047,8

384,8 75,419,6

5,5

TOTAL TTC 460,26

TOTAL HT 405,08

TOTAL TVA 75,43


MESSAGE :

Papillon à découper et à joindre à votre règlement :

DATE :

CLIENT :

24/10/2002

2N° FACTURE

TERRO

MONTANT TTC : 460,2

FC


20,25REMISE

NET A PAYER 460,26

Soit en


Tél : Fax :

22/ 11/ 2002


MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMI SE

47000

12 rue Paul Dangla

AGENFRANCE



CARMEN


22/ 11/ 2002


-DESTINATAIRE :


Le


Site Web :

23FC

Euros

1,00 COUPE HOMME 15,0 0 15,0015 ,00

12,54 2,4619,60

5,50

TOTAL TTC 15,00

TOTAL HT 12,54

TOTAL TVA 2,46


MESSAGE :


DATE :

CLIENT :

22/ 11/ 2 002

23N° FACTURECARMEN


FC


NET A PAYER 15,00

Soit en


Tél : Fax :

11/12/2002

QUANTITÉ DÉSIGNATION PRIX UNIT. TTC net

MONTANTtoutes taxes


47000 AGEN

ALAN'Coiff

%REMISE

4700


AGENFRANC

E


N° FACTURE en DATE N° CLIENT

TESTU


11/12/2002


- DESTINATAIRE :


Le

Société Anonyme (SA) au capital de 0,00 FSiret Tva intracom.Code APE

Site Web :

2FC

Euros

22,0 SECHOIR X 39,7 874,85,041,8

731,5 143,319,6

5,5

TOTAL TTC 874,87

TOTAL HT 731,50

TOTAL TVA 143,37


MESSAGE :

Papillon à découper et à joindre à votre règlement :

DATE :

CLIENT :

11/12/2002

2N° FACTURE

TESTU

MONTANT TTC : 874,8

FC


NET A PAYER 874,87

Soit en

etude de cas allan™coiff sur ebp comptabilitØstephane.brechet.free.fr/pdf/tp_ebp_compta.pdf ·...

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