목 차 - mirae asset daewoo · 2013. 2. 7. · 1991-05-03 41st fl., tower 42, ... 2010-04-30...

목 차

사 업 보 고 서 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2【 대표이사 등의 확인 】 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3I. 회사의 개요 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41. 회사의 개요 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .42. 회사의 연혁 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .103. 자본금 변동사항 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .174. 주식의 총수 등 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18주식의 총수 현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .195. 의결권 현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .206. 배당에 관한 사항 등 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20II. 사업의 내용 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23III. 재무에 관한 사항 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69IV. 감사인의 감사의견 등 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .106V. 이사의 경영진단 및 분석의견 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .108VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1221. 이사회에 관한 사항 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1222. 감사제도에 관한 사항 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1313. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1354. 계열회사 등의 현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .136VII. 주주에 관한 사항 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .140최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .141최대주주 변동내역 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .143주식 소유현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .144소액주주현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .145VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1481. 임원 및 직원의 현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .148임원 현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .149직원 현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1562. 임원의 보수 등 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .156주식매수선택권의 부여 및 행사현황 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .157IX. 이해관계자와의 거래내용 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .158X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .160XI. 재무제표 등 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .166기업어음증권 발행실적 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .181기업어음증권 미상환 잔액 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .182XII. 부속명세서 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .183【 전문가의 확인 】 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1881. 전문가의 확인 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1882. 전문가와의 이해관계 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .188

dart.fss.or.kr Page 1

사 업 보 고 서

(제43기 정기)

사업연도 2011년 04월 01일 부터

2012년 03월 31일 까지

금융위원회

한국거래소 귀중 2012 년 6 월 29 일

회 사 명 : 대 우 증 권 주 식 회 사

대 표 이 사 : 김 기 범

본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 여의도동 34-3 대우증권빌딩

(전 화) 02-768-3355

(홈페이지) http://www.kdbdw.com

작 성 책 임 자 : (직 책) 부 서 장 (성 명) 백 상 옥

(전 화) 02-768-2416


【 대표이사 등의 확인 】


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적·상업적 명칭

나. 설립일자 및 존속기간

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

당사의 명칭은 "대우증권"이라고 표기합니다. 단, 등기 또는 등록은 "대우증권 주식회사"로 표기합니

다.

일 자 변동내역 비 고

1970. 9. 23 설립 -

구 분 항 목 비 고

주소 서울시 영등포구 여의도동 34-3 대우증권빌딩 -

전화번호 02-768-3355 -

홈페이지주소 www.kdbdw.com -

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등

당사는 금융투자업자로서 자본시장과금융투자업에관한법률 제6조에 의한 '투자매매업', '투자중개

업', '투자자문업', '투자일임업', '신탁업'을 그 주요 사업으로 하고 있습니다.

① 투자매매업 : 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권

유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다

② 투자중개업 : 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또

는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다


[연결대상 종속회사의 주요사업의 내용]

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반

기보고서를 제출하는 경우에 한함)

③ 투자자문업 : 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분,

취득·처분의방법·수량·가격·시기 등에 대한 판단을 말함)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는

것을 말합니다.

④ 투자일임업 : 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자

별로 구분하여 금융투자 상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말

합니다.

⑤ 신탁업 : 신탁을 영업으로 하는 것을 말합니다.

※ 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

종속회사 내용

Daewoo Securities (America) Inc. 유가증권의 위탁매매 및 고유재산매매 업무를 수행하고 있습니다.

Daewoo Securities (Europe) Ltd. 유가증권의 위탁매매 및 고유재산매매, 인수 및 주선 업무를 수행하고 있습

니다.

Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd. 유가증권의 위탁매매 및 고유재산매매, 인수 및 주선 업무를 수행하고 있습

니다.

Daewoo Investment Advisory (BEIJING) Co.,Ltd. 중국내에서 IB사업 관련 자문업을 수행하고 있습니다.

SPC 1개

-캠코밸류리크리에이션제십차유동화전문유한회사

대우증권이 보유하고 있는 대출채권 등 유동화자산의 양수, 관리, 운용 및

처분을 위한 유동화SPC 등입니다.

수익증권 5개

-산은Ubiquitous증권 투자신탁 제1호(주식) 클래스 A

-학교인프라사모특별자산투자신탁

-산은 세계최강 국내기업 증권투자신탁 제1호(주식)클래스

C1

-KDB 2020 주권회복 법인전용 증권 제1호[주식]

-산은2020증권제1호[주식] Cf

대우증권이 투자목적으로 취득한 공모,사모 펀드 입니다.

(단위 : 원)

상호 설립일 주소 주요사업

직전사업연도말

자산총액

지배관계 근거

주요종속

회사 여부

Daewoo Securities

(America) Inc.

1992-07-07 600 Lexington Avenue,

Suite 301, New York, NY 10022

유가증권의 위탁매매 및

고유재산매매

12,042,114,125 100% 출자

기업 의결권의 과반수를 소유

(한국채택국제회계기준 제1027호 문단 13)

N


※ 주요종속회사 판단여부

1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

2. 직전연도 자산총액이 500억원 이상인 종속회사

3. 기타지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 종속회사

사. 계열회사의 현황

(1) 기업집단의 명칭 - 기업집단의 대표회사 : 산은금융지주 주식회사

(2) 기업집단에 소속된 회사

Daewoo Securities

(Europe) Ltd.

1991-05-03 41st Fl., Tower 42, 25 Old

Broad St., London EC2N 1HQ


고유재산매매,

인수 및 주선

22,182,955,725 100% 출자



N

Daewoo Securities

(Hong Kong) Ltd.

1994-09-29 Suites 2005-2012, Two International

Finance Centre, 8 Finance Street,

Central, Hong Kong


고유재산매매,

인수 및 주선

207,061,540,160 100% 출자



Y

Daewoo Investment

Advisory (BEIJING)

Co.,Ltd

2011-08-12 24th Floor, East Tower, Twin Towers, B-

12 Jianguomenwai Avenue, Chaoyang

District, Beijing 100022, China

IB사업 관련 자문업 5,300,737,918 100% 출자



N

캠코밸류리크리에이션

제십차유동화전문유한

회사

2010-04-30 서울특별시 강남구 역삼동 814 자산유동화 5,145,368 SPC로 부터 발생하는효익 및 위험의 과반을 부담하므로 지배력을

보유함(한국채택국제회계기준 제2012호 문단 10)

N

산은Ubiquitous증권 투

자신탁 제1호(주식) 클

래스 A

2006-03-02 - 공모펀드 12,669,668,918 펀드로 부터 발생하는효익 및 위험의 과반을 부담하므로 지배력을


N

학교인프라사모특별자

산투자신탁

2006-06-20 - 사모단독펀드 30,549,475,469 펀드로 부터 발생하는효익 및 위험의 과반을 부담하므로 지배력을


N

산은 세계최강 국내기

업 증권투자신탁 제1호

(주식)클래스 C1



N

KDB 2020 주권회복 법

인전용 증권 제1호[주

식]



N

산은2020증권제1호[주

식] Cf



N

주) Daewoo Investment Advisory (BEIJING) Co.,Ltd 및 KDB 2020 주권회복 법인전용 증권 제1호[주식]의 자산총액은 2012.03.31 기

준입니다.

구분 회사명

지주회사(1) (주)산은금융지주


주1) 상기현황은 2012년 03월 31일 현재 기준임

주2) 상기현황중에 대우증권:상장사, 그 외 비상장사 임.

(3) 계통도

자회사(5) 한국산업은행, ㈜대우증권, ㈜산은캐피탈, ㈜산은자산운용, ㈜한국인프라자산운용

손자회사(32) 대우증권(아메리카), 대우증권(유럽), 대우증권(홍콩), 르네상스PEF, VILC(베트남), KDBC-JKL제2호

PEF, KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1PEF, 케이케이기업구조개선PEF, KDB Asia Ltd.,

KDB Ireland Ltd., KDB Bank (Hungary) Ltd., Banco KDB do Brasil S.A., UzKDB Bank, RBS Uz,

케이디비밸류제일호PEF, 케이디비밸류제이호PEF, 케이디비벤처엠앤에이PEF, 케이디비밸류제삼호

PEF, 케이디비기업재무안정턴어라운드PEF, 케이디비밸류제육호PEF, 신성장동력그린퓨처PEF, 트로

이카해외자원개발PEF, 부품소재엠앤에이PEF, 기업재무개선메자닌PEF, 케이디비칸서스밸류PEF, 차

이나플래티넘PEF, 동원케이디비이큐피글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 산은전력사모특별자산

투자회사, 한국인프라투융자회사, 한국비티엘일호투융자회사, 한국철도일호투융자회사, 한국교육투융

자회사

증손회사(34) 한우성해투자자문 북경유한공사, 영덕엔바이로㈜, ㈜대구뮤지엄서비스, 서울한빛배움터㈜, 부산학교

사랑㈜, 경기학교자산관리㈜, 활짝필희망교육㈜, 경기중부학당㈜, 김해맑은물㈜, 맑은목포환경㈜, 푸

른익산환경㈜, 푸른상주환경㈜, 푸른김제환경㈜, 홍천에코라인㈜, 김천물지키미㈜, (주)제주학사, 장

흥친환경㈜, 미래세움㈜, 안동아트센터운영㈜, 영서학교사랑㈜, ㈜광장비티엘교육, 평화비티엘㈜, 부

산교육시설관리㈜, ㈜서희라이프, 양우학교사랑㈜, 김포파랑새학당㈜, 푸른칠곡환경㈜, 청람에듀빌㈜,

인천지식정보센터㈜, 행국초관리㈜, 충남교육발전㈜, 전북김제학교사랑㈜, 한영민자개발㈜, 경기교육

관리㈜

기업집단의 소속회사 : 총 72개회사


아. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용등급

평가일평가대상

유가증권 등

평가대상

유가증권의

신용등급

평가회사

(신용평가등급범위)평가구분

2009년 3월 기업어음(CP) A1 한국신용정보(A1~D) 정기평가

2009년 4월 기업어음(CP) A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가

2009년 9월 기업어음(CP) A1 한국신용정보(A1~D) 본평가

2009년 9월 기업어음(CP) A1 한국기업평가(A1~D) 본평가

2009년 9월 기업어음(CP) A1 한국신용평가(A1~D) 본평가

2009년 9월 제34-1,34-2회 무보증회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 정기평가

2009년 9월 제34-1,34-2회 무보증회사채 AA 한국기업평가(AAA~D) 정기평가

2009년 10월 제35회 무보증회사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 본평가

2009년 10월 제35회 무보증회사채 AA 한국기업평가(AAA~D) 본평가

2010년 3월 기업어음(CP) A1 한국신용정보(A1~D) 정기평가


2010년 3월 기업어음(CP) A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가


2010년 5월 제36-1, 36-2회 무보증회사채 AA(긍정적) 한국신용정보(AAA~D) 본평가

2010년 5월 제36-1, 36-2회 무보증회사채 AA(긍정적) 한국기업평가(AAA~D) 본평가

2010년 5월 제36-1, 36-2회 무보증회사채 AA(긍정적) 한국신용평가(AAA~D) 본평가




2010년 9월 제36-1, 36-2, 35, 34-2회 무보증회사채 AA(긍정적) 한국신용정보(AAA~D) 정기평가

2010년 9월 제36-1, 36-2, 35, 34-2회 무보증회사채 AA(긍정적) 한국기업평가(AAA~D) 정기평가

2010년 9월 제36-1, 36-2, 35, 34-2회 무보증회사채 AA(긍정적) 한국신용평가(AAA~D) 정기평가

2010년 11월 37-1회, 37-2회 후순위사채 AA-(긍정적) NICE신용평가

(AAA~D)

본평가

2010년 11월 37-1회, 37-2회 후순위사채 AA-(긍정적) 한국기업평가(AAA~D) 본평가

2010년 11월 37-1회, 37-2회 후순위사채 AA-(긍정적) 한국신용평가(AAA~D) 본평가

2011년 1월 Foreign Currency Issuer Rating Baa2 Moody's (Aaa ~ C) 정기평가

2011년 3월 기업어음(CP) A1 NICE신용평가(A1~D) 정기평가



2011년 9월 제36-1, 36-2, 35, 34-2회 무보증회사채 AA(긍정적) NICE신용평가

(AAA~D)

정기평가

2011년 9월 제36-1, 36-2, 35, 34-2회 무보증회사채 AA(긍정적) 한국신용평가(AAA~D) 정기평가

2011년 9월 제37-1. 37-2 후순위사채 AA-(긍정적) NICE신용평가

(AAA~D)

정기평가

2011년 9월 제37-1. 37-2 후순위사채 AA-(긍정적) 한국신용평가(AAA~D) 정기평가




2011년 11월 제36-1, 36-2, 35, 34-2회 무보증회사채 AA+(안정적) NICE신용평가

(AAA~D)

수시평가

2011년 11월 제36-1, 36-2, 35, 34-2회 무보증회사채 AA+(안정적) 한국기업평가(AAA~D) 정기평가

2011년 11월 제36-1, 36-2, 35, 34-2회 무보증회사채 AA+(안정적) 한국신용평가(AAA~D) 수시평가

2011년 11월 제37-1. 37-2 후순위사채 AA(안정적) NICE신용평가

(AAA~D)

수시평가

2011년 11월 제37-1. 37-2 후순위사채 AA(안정적) 한국기업평가(AAA~D) 정기평가

2011년 11월 제37-1. 37-2 후순위사채 AA(안정적) 한국신용평가(AAA~D) 수시평가

2012년 3월 기업어음(CP) A1 NICE신용평가((A1~D) 정기평가



2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)



설 립 시 서울시 중구 명동2가 2-20 한송BD -

1977.11.25 서울시 중구 명동2가 31-1 제일BD -

1984.12.26 서울시 영등포구 여의도동 34-3 -


1970. 09. 23 대표이사 회장 : 윤병문, 대표이사 사장 : 김종수 -

1974. 12. 31 김종수 대표이사 사장 퇴임

신임 조원기 대표이사 사장 취임

-

1976. 01. 07 조원기 대표이사 사장 퇴임

신임 정종만 대표이사 사장 취임

-

1977. 09. 15 정종만 대표이사 사장 퇴임

신임 홍인기 대표이사 사장 취임

-

1978. 09. 28 홍인기 대표이사 사장 퇴임

신임 김창희 대표이사 사장 취임

-

1978. 11. 08 김창희 대표이사 사장 퇴임

신임 이덕규 대표이사 사장 취임

-

1981. 02. 26 이덕규 대표이사 사장 퇴임

신임 김영규 대표이사 사장 취임

-

1983. 12. 22 삼보증권(주) 흡수합병, 이태호 대표이사 회장, 김영규 사장, 김창희

대표이사 부사장 취임

-

1984. 12. 24 임원진 일부 개편, 김영규 대표이사 사장, 김호기 상무이사, 이충우 이사, 최창환 이사 퇴임

김창희 대표이사 사장 취임

-

1988. 03. 30 이태호 회장, 이근수 부사장 퇴임 -

1995. 05. 27 허준 회장, 이기식 부사장 취임 -

1996. 05. 25 방민환 부사장 사임, 오호수 부사장 취임 -

1997. 05. 31 오호수 부사장 사임, 김서진 부사장 취임 -

1999. 05. 29 황건호 부사장 취임 -

1999. 09. 02 김창희 대표이사 사장, 김서진 부사장, 황건호 부사장 사임 -


1999. 09. 03 박종수 대표이사 전무, 이중구 대표이사 상무 취임 -

2000. 06. 03 현소환ㆍ조용민ㆍ정구영 사외이사 사임, 조덕찬 사외감사 사임, 정성환 감사선임

박경서ㆍ김행민ㆍ송관호ㆍ박시용ㆍ이학진 사외이사 선임.

-

2001. 05. 26 정철조 회장, 박종수 대표이사 사장 취임, 나효승ㆍ김남인 상무이사 선임

정성환 상근감사위원 사임, 문평기 상근감사위원 선임

-

2002. 06. 01 조영일ㆍ김용태ㆍ정신모ㆍ한충민ㆍ김용성 사외이사선임

조영일ㆍ김용태 감사위원 선임

-

2003. 05. 06 나효승 전무 사임 -

2003. 05. 29 정신모 사외이사 감사위원 선임 -

2003. 06. 10 조영일 사외이사 사임 -

2003. 06. 17 정철조 회장 사임, 박승균 상무 선임 -

2004. 06. 10 박종수 대표이사 사장 퇴임, 문평기 감사위원 사임, 김남인 전무 사임, 박승균 상무 사임

김용태ㆍ정신모ㆍ한충민ㆍ김용성 사외이사 사임

-

2004. 06. 11 손복조 대표이사 사장 취임

류화선 사외이사 선임, 남궁훈ㆍ유관희ㆍ장범식 사외이사 감사위원 선임

-

2004. 11. 10 류화선 사외이사 사임 -

2005. 03. 23 남궁훈ㆍ장범식 사외이사 및 감사위원 사임, 한부환ㆍ오호수 일시이사 선임 -

2005. 05. 27 한부환ㆍ오호수ㆍ오용석 사외이사 선임

김영록 사외이사 아닌 감사위원 선임, 한부환 사외이사인 감사위원 선임

-

2006. 05. 26 오호수·유관희 사외이사 사임

노희진·한정기 사외이사 선임

-

2007. 05. 25 손복조 대표이사 사장 퇴임

김성태 대표이사 사장 취임

오용석·한부환 사외이사 사임

이윤우 사내이사, 김준영·김동기 사외이사 선임

-

2007. 12. 24 이사회의장 변경(김성태 → 이윤우) -

2008. 06. 05 김영록 상근감사위원, 한정기 사외이사, 노희진 사외이사 퇴임

박용만·강성진 사외이사 선임, 도명국 상근감사위원 선임

-

2009. 06. 05 김성태 대표이사 사장 사임

임기영 대표이사 사장 선임

김준영 사외이사, 김동기 사외이사 퇴임

고상곤 사외이사, 박재하 사외이사 선임

-

2009. 11. 03 이사회 의장 변경(이윤우=>임기영) -

2009. 12. 17 이윤우 사내이사 사임 -

2009. 12. 18 김진호 비상무이사 선임 -

2010. 06. 01 강성진 사외이사, 박재하 사외이사, 박용만 사외이사 퇴임

류해성 사외이사, 오찬석 사외이사, 홍성일 사외이사 선임

-

2010. 11. 16 도명국 상근감사위원 퇴임, 윤승한 상근감사위원 선임

2011. 06. 01 고상곤 사외이사 퇴임, 박진규 사외이사 선임

2011. 10. 27 김진호 비상무이사 퇴임


다. 최대주주의 변동

라. 사업목적의 중요한 변동

2012. 06. 29 임기영 대표이사 사장 사임

김기범 대표이사 사장 선임

홍성일 사외이사, 류해성 사외이사, 오찬석 사외이사 퇴임

김상우 사외이사, 강정호 사외이사, 조기상 사외이사 선임

윤만호 비상무이사 선임.

일 자 구 분 변 동 내 역 비 고

1979. 10. 19 - 학교법인 대우학원 [지분율 44.9%] -

1982. 04. 28 최대주주 변경 대우실업(주) [지분율 13.94%] -

1983. 03. 31 최대주주 변경 (주)대우 [지분율 15.24%] -

1984. 03. 31 최대주주 변경 김우중 [지분율 17.27%] -

1987. 03. 31 지분율 변경 김우중 [지분율 15.38%] -

1988. 03. 31 지분율 변경 김우중 [지분율 11.63%] -

1989. 03. 31 지분율 변경 김우중 [지분율 11.03%] -

1990. 03. 31 최대주주 변경 대우투자금융 [지분율 6.50%] -

1991. 03. 31 최대주주 변경 대우전자 [지분율 6.57%] -

1994. 09. 30 최대주주 변경 대우중공업 [지분율 8.93%] -

1999. 08. 30 최대주주 변경 제일은행 외 8개사 -

2000. 05. 16 최대주주 변경 한국산업은행 [지분율 22.76%] -

2001. 11. 01 지분율 변경 전환사채 전환으로 보유 지분 변경 한국산업은행 [지분율 39.09%] -

2009. 10. 28 최대주주 변경 산은금융지주 주식회사 [지분율 39.09%] -

2011.11.04 최대주주 지분율변경 산은금융지주 [지분율 36.45%] 유상증자

2012.01.26 최대주주 지분율변경 산은금융지주 [지분율 42.45%] 장내매수

2012.02.07 최대주주 지분율변경 산은금융지주 [지분율 43.00%] 장내매수

일 자 변 동 내 역 비 고

1970. 10. 02 재무부 장관으로부터 증권업허가 취득 -

1971. 12. 증권매매에 따른 금전의 대부 및 유가증권의 대여영업허가 취득 -

1984. 03. 29 재무부로부터 회사채 지급보증업무 및 CP 할인매출업무 인가 획득 -

1984. 06. 20 사업목적에 CD 업무, 어음 및 채권관리구좌 업무, 유가증권대여 및 차입의 중개업무 등 추가 -

1984. 10. 04 재무부로부터 사채모집수탁업무 인가 획득 -


1996. 04. 24 사업목적 사항 추가

외자도입 및 해외투자 주선 업무

증권 및 금융에 의한 연수 업무

간행물 및 도서출판 업무

-

1999. 05. 29 사업목적 사항 추가

증권업과 관련된 전산시스템 또는 소프트웨어의 대여판매 등 업무

고객의 투자자금환전을 위한 대외지급수단의 매매 및 환위험 회피를 위한

선물환 거래

-

2000. 05. 03 사업목적사항추가

인터넷 등 전자상거래를 통한 상품 및 제품매매업

영상물등의 제작 및 판매업, 인터넷방송국업

기업의 홍보, 광고대행업, 벤쳐기업투자와 관련된 일체의 사업

-

2001. 05. 26 사업목적사항추가

부동산투자회사등의 금융관련업무

인터넷등 전자상거래를 통한 상품매매업 및 결제업무

위성방송업, 투자자문 및 일임업무

-

2002. 06. 01 사업목적사항변경

1항 :

유가증권의 대차거래와 그 중개, 주선 또는 대리 업무

유가증권 및 지분의 평가업무

유가증권거래와 관련한 대리인 업무

기업의 경영 구조조정 및 금융에 대한 상담 및 조력업무

모집외의 방법으로 발행되는 유가증권의 인수업무와 그 중개, 주선 또는 대리업무

대출채권의 매매 및 그와 관련된 거래와 그 중개, 주선 또는 대리업무

유가증권의 보호예수업무

자산유동화에관한 법률에 의한 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁

2항 :

부동산투자회사등의 금융관련업무 및 부동산 투자업무, 부동산투자신탁업무

외국환의 매매와 매매, 교환, 대여의 중개 및 파생금융상품의 중개 또는

이와 관련된 업무

장외파생상품거래와 그 거래의 중개, 주선 또는 대리

-

2003. 06. 17 사업목적사항변경

1항 :

유가증권 담보대출

Wrap Account 업무

2항 :

어음 및 채무증서의 발행,할인,매매,중개,인수 및 보증

설비 또는 운전자금의 투융자

부동산투자회사등의 금융관련업무 및 부동산투자, 자문 또는 중개업무,

부동산투자신탁업무

외자도입 및 해외투자, 기타 국제금융의 주선과 외자의 차입 및 전대

프로젝트 파이낸스 업무

-


마. 종속회사의 연혁

2005. 05. 27 사업목적사항추가

1항 :

간행물ㆍ도서 또는 전자문서의 방법으로 행하는 광고대행업무

기업의 매수ㆍ합병의 중개ㆍ주선 또는 대리, 기업의 경영ㆍ구조조정 및 금융에 대한

상담 및 조력업무등을 수행하는 과정에서 고객이 보유한 부동산의 임대ㆍ매매의 중

개 또는 자문업무

유가증권 가치분석 등 투자정보 판매업무

제휴 금융기관을 통한 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리

보험대리점 업무

퇴직연금 또는 개인퇴직계좌의 운용관리 및 자산관리업무

2항 :

주권 및 이를 기초로하는 지수를 대상으로 하는 선물업

신탁업

-

2009 .02 .04 금융투자업 신고에 대한 인가

가. 1-1-1 투자매매업 증권

나. 1-21-1 투자매매업 주권기초 장내파생상품

다. 1-3-1 투자매매업 장외파생상품

라. 2-1-1 투자중개업 증권

마. 2-21-1 투자중개업 주권기초 장내파생상품

바. 2-3-1 투자중개업 장외파생상품

사. 4-1-1 신탁업 모든 신탁자산

-

2009.12.02 가. 1-2-1 투자매매업 장내파생상품

나. 2-2-1 투자중개업 장내파생상품

-

2011.12.12 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 50조 1항에 따른 전담중개업무 기준 충족 통보

종속회사 내용

Daewoo Securities (America) Inc. 1984.09.28 뉴욕사무소 개설

1992.12.01 미국현지법인 설립

Daewoo Securities (Europe) Ltd. 1986.06.27 런던사무소개설

1991.05.03 런던현지법인 설립

Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd. - 1988년 10월 대우증권 홍콩사무소 개소

- 1994년 9월 대우증권 홍콩현지법인으로 전환 (자본금 USD 1,000만)

- 1995년 3월 홍콩 SFC로부터 Dealer & Investment License를 획득

- 2010년 4월 자본금 USD 3,000만 증자

- 2010년 12월 자본금 USD 6,000만 증자 (현재 총자본금 USD 1억)

- 2011년 12월 자본금 UDS 1억달러 증자(현재 총자본금 USD 2억)

- 2012년 2월 홍콩 SFC(증권선물위원회)로부터 기업금융자문업

(Type6)

자산운용업(Type9) 인가

- 2012년 5월 자본금 UDS 1억달러 증자(현재 총자본금 USD 3억)


바. 상호의 변경

사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인

경우 그 내용과 결과

아. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

차. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

Daewoo Investment Advisory (BEIJING) Co.,Ltd 2011.08.12 설립

SPC 1개

- 캠코밸류리크리에이션제십차유동화전문유한회사 2010.04.30 설립

수익증권 5개

- 산은Ubiquitous증권 투자신탁 제1호(주식) 클래스 A

- 학교인프라사모특별자산투자신탁

- 산은 세계최강 국내기업 증권투자신탁 제1호(주식)클래스 C1

- KDB 2020 주권회복 법인전용 증권 제1호[주식]


2006.03.02 설립

2006.06.20 설립

2007.09.28 설립

2011.09.08 설립

2010.11.18 설립

변경일자 변경전상호 변경후상호 변경사유

1983.10.20 동양증권주식회

사

대우증권주식회

사

삼보증권과의 합병(합병비율1:1)에 따라 형평의 원리에 입각하여 삼보증권과 동양증

권의 상호를 새로운 상호로 변경

해당사항없음

합병일자 합병상대방 내 용

1983. 12. 19 삼보증권주식회사 합병비율 1:1

합병 후 자본금 160억원

총 지점수 22개 → 50개

변 동 내 역

2009년 2월 자본시장과금융투자업에관한 법률의 시행에 따라

'증권업'에서 '금융투자업'으로 주된 사업이 변경됨


일 자 내 용비

고

2010.03.02 대우증권그린코리아 SPAC 아시아 최초 상장

2010.04.23 2010 헤럴드경제 자본시장 대상' 자본시장부문 대상 수상

2010.05.19 머니투데이 '제7회 대한민국 IB대상' 최우수 주간사 대상 수상

2010.07.20 매경이코노미 선정 2010 상반기 베스트 애널리스트 종합 1위

2010.07.21 한국능률협회컨설팅(KMAC)선정, '2010 THE PROUD 고객가치최우수상' 수상

2010.07.30 한경비즈니스 선정 2010 상반기 베스트 증권사·애널리스트·법인영업팀

2010.09.08 제11회 사회복지의 날 국무총리표창 수상

2010.10.05 스위스 Harcourt와 업무협약 체결

2010.10.15 대우증권 40주년 사사(社史) 발간

2010.11.30 서울경제신문 선정 '2010 대한민국 증권대상' 파생상품 최우수상 수상

2010.12.01 kdb 산은금융그룹 통합 CI선포

2010.12.08 상해사무소 설립

2011-01-05 제20 다산금융상 증권부문 금상

2011-01-12 매경이코노미 선정 2010 하반기 베스트 애널리스트 종합 1위

2011-01-17 무디스 신용등급 최초 획득 (Baa2)

2011-01-19 한경비즈니스 선정 2010 하반기 베스트 증권사·애널리스트·법인영업팀

2011-01-20 한경/연합인포맥스 선정 '제2회 한국 IB대상' 파생상품, 베스트딜 부문 수상

2011-01-27 2011 이데일리 '대한민국 금융명품 대상' 대상 수상

2011-04-29 2011 헤럴드경제 자본시장 大賞’ 투자상품대상 수상

2011-06-21 제2회 중앙일보/톰슨로이터 애널리스트 어워즈 1위 선정

2011-07-10 한경비즈니스 선정 2011 상반기 베스트 증권사·애널리스트·법인영업팀

2011-08-30 동경지점 개소식 (동경 사무소 지점 승격)

2011-08-30 아시아경제신문 선정 2011 제5회 아시아 자본투자대상 대상 수상

2011-09-07 유상증자 결정

2011-09-09 홍콩 FinanceAsia지 주식부문 한국 최우수 증권사 선정

2011-09-13 동경사무소 지점 승격

2011-10-07 다문화가족지원 여성가족부장관 표창 수상

2011-11-03 유상증자 납입일

2011-11-07 AA+로 신용등급 상승

2011-12-06 홍콩현지법인 1억달러 증자

2011-12-15 2011 아주경제 금융증권대상 경영혁신 대상 수상

2011-12-28 터키 이쉬인베스트먼트社와 전략적 제휴 체결

2012-01-31 한경비즈니스 선정 2011 하반기 베스트 증권사·애널리스트·법인영업팀

2012-02-10 국내 증권사 최초 홍콩에 Global Trading Center 오픈

2012-02-23 영국 Marshall Wace와 업무협약 체결


3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

유상증자 결정

2012-03-14 미국 Mercury Capital Advisors와 업무협약 체결

2012-03-27 제17회 매경 금융상품대상 금상 수상(골든에이지)

2012-03-29 제7회 파생시장협의회(KOSDA) 어워즈 증권 부문 최우수 파생금융기관(House of the year)으로

선정

2012-05-03 홍콩현지법인 1억달러 증자

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행

(감소)일자

발행(감소)

형태

발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류 수량주당

액면가액

주당발행

(감소)가액비고

2011.11.04 유상증자(주주배정) 보통주 136,600,000 5,000 8,230 -

- - - - - - -

주) 당사는 2011년 09월 07일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였으며,

납입일은 2011년 11월 3일이며, 주금납입을 완료하였습니다.

1. 신주의 종류와 수 보통주 (주) 136,600,000

우선주 (주) -

2. 1주당 액면가액 (원) 5,000

3. 증자전

발행주식총수 (주)

보통주 (주) 190,100,891

우선주 (주) 14,075,750

4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) -

운영자금 (원) 1,124,218,000,000

타법인 증권

취득자금 (원)

-

기타자금 (원) -

5. 증자방식 주주배정증자

6. 신주 발행가액 확정발행

가

보통주 (원) 8,230

우선주 (원) -

7. 발행가 산정방법 주요사항보고서(2011.10.26) 공시

22. 기타 투자판단에 참고할 사항

1) 신주 발행가액 산정방법 참조


4. 주식의 총수 등

8. 신주배정기준일 2011.09.23

9. 1주당 신주배정주식수 (주) 0.56152882

10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%) 20

11. 청약일 우리

사주조합

시작일 2011.09.30

종료일 2011.09.30

구주주 시작일 2011.10.31

종료일 2011.11.01

12. 납입일 2011.11.03

13. 실권주 처리 ※ 이사회 결의(2011년 11월 2일)

=> KDB금융지주 전량배정.

14. 신주의 배당기산일 2011.04.01

15. 신주권교부일 2011.11.15

16. 신주의 상장일 2011.11.16

17. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우) -

18. 신주인수권양도여부 예

- 신주인수권증서의 상장여부 예

- 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를

담당할 금융투자업자

대우증권(주)

19. 이사회결의일(결정일) 2011.09.07

- 사외이사

참석여부

참석 (명) 4

불참 (명) 0

- 감사(감사위원) 참석여부 참석

20. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시

그 사유

제출대상

21. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당


주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일

:

2012년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분

주식의 종류

비고

보통주 우선주 합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 600,000,000 하단 "주" 참조

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 326,700,891 14,075,750 340,776,641 　-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 　- - 　-

1. 감자 - 　- - 　-

2. 이익소각 - 　- - 　-

3. 상환주식의 상환 - 　- - 　-

4. 기타 - 　- - 　-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 326,700,891 14,075,750 340,776,641 　-

Ⅴ. 자기주식수 4,666,004 1,796,320 6,462,324 　-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 322,034,887 12,279,430 334,314,317 　-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 6억주이며, 발행할 우선주식의 수는 발행주식 총수의 2분의 1 범위내로 함.

주2) 보통주와 우선주의 발행할 주식의 수를 각각 정하지 않음.

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법 주식의 종류 기초수량

변동 수량

기말수량 비고

취득(+) 처분(-) 소각(-)

자본시

장법상

취득

직접

취득

장내

직접 취득

보통주 4,816,028 - 152,141 - 4,663,887 -

우선주 1,796,320 - - - 1,796,320 -

공개매수 - - - - - - -

- - - - - - -

주식매수 청구권

행사

- - - - - - -

- - - - - - -

소계(a) 보통주 4,816,028 - 152,141 - 4,663,887 -

우선주 1,796,320 - - - 1,796,320 -

신탁

계약

에 의

한

취득

수탁자 보유물량 - - - - - - -

- - - - - - -

현물보유물량 - - - - - - -

- - - - - - -

소계(b) - - - - - - -


※ 2012.05.23 자기주식 2,010주 처분

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

- - - - - - -

기타 취득(c) 보통주 307 1,810 - - 2,117 -

우선주 6 - 6 - - -

총 계(a+b+c) 보통주 4,816,335 1,810 152,141 - 4,666,004 -

우선주 1,796,326 - 6 - 1,796,320 -

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분 주식의 종류 주식수 비고

발행주식총수(A) 보통주 326,700,891 -

우선주 14,075,750 -

의결권없는 주식수(B) 보통주 - -

우선주 14,075,750 -

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주

식수(C)

- - -

- - -

기타 법률에 의하여

의결권 행사가 제한된 주식수(D)

- 4,666,004 -

- - -

의결권이 부활된 주식수(E) - - -

- - -

의결권을 행사할 수 있는 주식수

(F = A - B - C - D + E)

보통주 322,034,887 -

우선주 - -

규 정 내 용

(구)정관

제8조[우선주식의 수와 내용]


- 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주식에 대한 배당율의 100분의 10을 금전으로 추가배당한다.

다만, 보통주식에 대하여 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여 액면금액을 기준으로 연 1%에 해당하는

금액을 배당할 수 있다.


최근 3사업연도 배당에 관한 사항

(신)정관


제10조의3[신주의 배당기산

일]

제44조[이익배당의 방법 등]

2012.03.31

기준


- 우선주식에 대하여는 발행시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상에서 우선배당률을 정한다.

- 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배

당한다.

제10조의3[신주의 배당기산일]

- 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당, 전환사채권자의 전환권행사, 그리고 신주인수권부사채권자의 신주인수권행사

에

의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년

도말에 발행된 것으로 본다.


- 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로

도 할

수 있다.

- 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

- 이익배당금의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자가 지급청구를 하지 아니함으로 인하여 미지급된 이익배당금에 대하

여는

이자를 지급하지 아니하며, 이익배당금은 그 지급확정일로부터 5년이 경과하는 날에 회사에 귀속한다.

(신)정관


제10조의3[신주의 배당기산

일]


2012.06.29

개정


- 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상에서 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당

한다.

- 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배

당한다.

제10조의3[신주의 배당기산일]

- 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당, 전환사채권자의 전환권행사, 그리고 신주인수권부사채권자의 신주인수권행사

에

의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년

도말에 발행된 것으로 본다.


- 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로

도 할

수 있다.

- 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

- 이익배당금의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자가 지급청구를 하지 아니함으로 인하여 미지급된 이익배당금에 대하

여는

이자를 지급하지 아니하며, 이익배당금은 그 지급확정일로부터 5년이 경과하는 날에 회사에 귀속한다.

구 분 주식의 종류 제43기 제42기 제41기


주1) 당기순이익, 주당순이익 : 제43기는 K-IFRS 별도재무제표 기준,

제42기 및 제41기는 K-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성된 수치임

주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000

당기순이익 (백만원) 171,568 256,152 319,088

주당순이익 (원) 649 1,282 1,567

현금배당금총액 (백만원) 53,687 79,517 101,804

주식배당금총액 (백만원) - - -

현금배당성향 (%) 31.3 31.0 31.9

현금배당수익률 (%) 보통주 1.2 1.8 2.4

우선주 3.2 5.0 7.0

주식배당수익률 (%) 보통주 - - -

우선주 - - -

주당 현금배당금 (원) 보통주 160 400 500

우선주 176 440 550

주당 주식배당 (주) 보통주 - - -

우선주 - - -


II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 주요사업내용

나. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

지배회사인 대우증권은 금융투자업을 영위하고 있으며, 연결기준 종속회사 중 SPC와 수익증권을 제외한

주요 종속회사는 해외현지법인 3개사 뉴욕현지법인, 런던현지법인, 홍콩현지법인으로 구성되어있습니다.

사업부문 회사명 주요사업내용 주요고객

유가증권의 위탁매

매

대우증권,

홍콩현지법인

뉴욕현지법인

런던현지법인

국내주식 및 파생상품 투자에 대한 위탁매매를 주업무로 하며

국내외 기관투자자를 대상으로 Prime Brokerage Service 인

프라 구축 및 Hedge Fund 판매 종합 서비스도 제공하고 있음

국내외 개인,법인 및 기관투자자

고유재산매매 대우증권,

홍콩현지법인

뉴욕현지법인

런던현지법인

채권, 장내·외 파생상품의 공급과 hedge 운용 및 회사의 자기

자본 투자 업무 수행을 통해 회사의 수익을 증진하고자 함

-

인수및 주선 대우증권,

홍콩현지법인

런던현지법인

기본적으로 기업금융 업무를 수행하는 사업부로서, 기업의 자

금조달 및 PEF, M&A 관련 서비스를 제공함

국내외 법인 및 기관투자자

기타 SPC

- 캠코밸류리크리에이션제십차유동화전문유한회사

수익증권



- 산은 세계최강 국내기업 증권투자신탁 제1호(주식)클래스 C1



대출채권 등 유동화자산의 양수, 관리, 운용 및 처분을 위한 유

동화SPC

공모펀드

사모단독펀드

공모펀드

공모펀드

공모펀드

-

구 분 현 황


2) 산업의 성장성

※ 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성함

3) 경기변동의 특성

4) 계절성

(2) 국내외 시장여건

산업의 특성 금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업

으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능케하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금

융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하

는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태

가 되며 경제규모가 커지고 발전될수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어

제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하여 국가경제의 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역

할을 하게 됩니다.

(단위 : pt, 조원)

구 분 2012년 3월말 2011년말 2010년말 2009년말 2008년말 2007년말

주가지수 KOSPI 2,014.0 1,825.7 2,051.0 1,682.8 1,124.5 1,897.1

KOSDAQ 519.6 500.2 510.7 513.6 332.1 704.2

시가총액 금액 1,269.2 1,148.0 1,239.9 974.0 623.1 1,051.9

증가율 10.6% -7.4% 27.3% 56.3% -40.8% 35.4%

거래대금 금액 530.9 2,260.1 1,893.7 1,997.2 1,596.1 1,863.6

증가율 - 19.3% -5.2% 25.1% -14.3% 46.1%

구 분 현 황

경기변동의 특성 금융투자업은 경기 상승시 종합주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반

면

경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.

구 분 현 황

계절성 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

구 분 현 황

시장의

안정성

금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 자본시장법 시행에 따라 고객에게 제공할 수 있는 상품 및 서비스 범위

가 확대되고 지급결제 기능이 강화되는 등 타 금융산업과 경쟁할 수 있는 여건이 마련되고 있습니다. 이에 따라 향후 은행, 보험, 금융투자회사의

3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 한층 치열해질 것으로 전망됩니다.


경쟁상황 □ 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장

□ 진입의 난이도

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제8조】

금융투자업자란 각 금융투자업에 대해 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여

이를 영위하는 자를 말한다

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제12조 및 제18조】

인가 요건

1. 법인격 요건

가. 상법에 따른 주식회사이거나 대통령령으로 정하는 금융기관

나. 외국 금융투자업자(외국 법령에 따라 외국에서 금융투자업에 상당하는 영업을 영위하는 자를 말한다.

이하 같다)로서 외국에서 영위하고 있는 영업에 상당하는 금융투자업 수행에 필요한 지점, 그 밖의 영

업소를 설치한 자

2. 자기자본 요건:

인가업무 단위별로 5억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상의 자기자본을 갖출 것 (종합 금융투

자회사의 경우 2,000억원 필요)

3. 사업계획에 관한 사항:

사업계획이 타당하고 건전할 것

4. 물적설비에 관한 사항:

투자자의 보호가 가능하고 그 영위하고자 하는 금융투자업을 수행하기에 충분한 인력과 전산설비, 그 밖의

물적설비를 갖출 것

5. 임원의 자격요건:

임원이 제24조 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

6. 대주주나 외국 금융투자업자가 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 제1호가목의 경우 대주주(최대주주의 특수관계인인 주주를 포함하며, 최대주주가 법인인 경우 그 법인

의 중요한 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사하고 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자를 포함

한다)가 충분한 출자능력, 건전한 재무상태 및 사회적 신용을 갖출 것

나. 제1호나목의 경우 외국 금융투자업자가 충분한 출자능력, 건전한 재무상태 및 사회적 신용을 갖출 것

7. 금융투자업자와 투자자 간, 특정 투자자와 다른 투자자 간의 이해상충을 방지하기 위한 체계를 갖출 것

시장점유

율

□ 지분증권 수탁수수료 시장점유율 추이

(단위 : 백만원)

구 분 FY 2011 FY 2010 FY 2009 FY 2008

금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율

당사 348,503 7.61% 392,601 8.64% 487,558 10.17% 348,816 9.19%

삼성증권 400,536 8.75% 399,765 8.80% 388,021 8.10% 299,110 7.88%

우리투자증권 338,343 7.39% 342,645 7.54% 351,592 7.34% 250,737 6.61%

현대증권 339,035 7.41% 328,060 7.22% 383,869 8.01% 289,826 7.63%

대신증권 239,983 5.24% 230,004 5.06% 285,528 5.96% 218,746 5.76%

※ 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초으로 작성한 것입니다.(43기 IFRS별도기준, 그 외 K-

GAAP개별기준)

※ '09.4월이후 시스템 변경에 따라 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성함.


(3)종속회사의 시장여건(국외시장)

(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

종속회사 내용

해외현지법인

Daewoo Securities (America) Inc.

Daewoo Securities (Europe) Ltd.

Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd.

- 손자회사

Daewoo Investment Advisory (BEIJING) Co.,Ltd

[IB]

- 유로존의 위기, 미국 경기 회복, 중국경제의 경착륙 등에 대한 불확실성 증대로 ECM, DCM 시장 전체적으로 시장여건

이

좋지 않은 상황이 이어짐

- 이러한 환경 하에 밸류에이션 저평가 리스크 등으로 IPO보다는 채권발행을 통한 자금조달에 상대적으로 관심은 높은

상황이 지속됨

- 다만, 글로벌 경기불확실성은 기업의 자금조달 수요 감소로 이어져 채권발생 수요는 전체적으로 높지 않은 상황이 이

어짐

[Sales&Trading]

- 유로존 국가의 재정위기에 대한 해결이 명확하지 않은 상황이 지속되면서, 유럽 및 아시아 채권의 스프래드가 계속

확대되는 상황이 지속됨

- 이에 반해 안전자산으로 여겨지는 미국국채의 수요는 지속적으로 증가

- 글로벌 불확실성 지속으로 한국물의 스프래드도 여전히 확대되는 상황 지속

- 향후 유로존 리스크의 해소양상에 따라 유럽 및 아시아 채권의 수요가 변화가 클 것으로 예상됨

[Equity Sales]

- 유로존 리스크의 확산으로 아시아 신흥시장 투자 니즈가 감소, 안전자산 선호현상이 강해지고 있는 상황

- 다만, 외국인의 한국시장 투자 대금은 크게 줄지 않고 있는 상황 하에 기존 수익성은 유지할 수 있는 여건 지속

- 향후 글로벌 유동성 증가에 따라 외국인의 한국시장 투자 확대에 대한 기대도 존재

SPC

- 캠코밸류리크리에이션제십차유동화전문유한회사

-

수익증권



- 산은 세계최강 국내기업 증권투자신탁 제1호(주식)클래스

C1


- 산은2020증권제1호[주식] Cf

-

구 분 현 황


(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 종류

경쟁요인 - 차별화된 정보 제공력

- 고객만족을 지향하는 서비스

- 업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대

- 고객니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 금융상품의 개발 및 판매

경쟁상의 강점과 단점 대우증권은 Brokerage 부문 수익점유율, 종합자산관리 잔고, 자산유동화증권(ABS) 및 주가연

계증권(ELS) 발행시장 점유율, 세일즈앤트레이딩 손익 등 거의 전 사업부문에 걸쳐 업계 리더

의 위상을 유지하고 있습니다. 이는 철저한 고객중심 사고와 수준높은 내부교육으로 배가된

당사 직원들의 역량이 더해져 고객들에게 최선의 서비스를 제공하고 있기 때문입니다.

하지만 금융투자업은 시장 환경의 영향을 많이 받는 산업이기 때문에 환경에 따라 수익의 변

동이 다소 심한 편입니다. 이에 다변화된 수익구조를 통해 지속적으로 안정적인 수익을 창출

하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

대우증권은 2009년 IB부문을 시작으로 2011년 Retail부문에 이르기까지 전 사업부문에 걸친 혁신 과정을 거쳐왔으며

2011년 11월에는 금융투자업계 최대규모의 자기자본 확충과 함께 업계 최고의 신용등급을 획득하였습니다. 이를 바탕으

로 KDB금융그룹내 Coalition System 기반의 중장기 전략 실행과, 국내외 사업의 유기적인 성장, 신규 사업영역에서의 주

도권 선점 등을 통해 국내 시장에서 독보적인 경쟁력을 확보해 나갈 것입니다.

다만 2012년은 국내외 불확실성 증대가 지속될 전망이며 정치·경제적으로 많은 변화가 예상되고 있습니다. 반면 세계적

경제위기를 극복하고 새로운 투자기회를 선점한다면 국내 금융투자회사들에게는 금융영역과 경제영토를 확장해 나갈 수

있는 중요한 해가 될 수 있습니다.

이같은 상황에서 당사는 해외 비즈니스 역량 강화에 더욱 박차를 가할 계획입니다. 2011년 12월과 2012년 5월 각각 1억

달러(USD)의 증자를 통해 홍콩현지법인의 자본금을 3억 달러(USD)로 확대하였고, 단계적으로 각 부문별 인프라 확충을

통해 Global IB와 경쟁 기반을 구축해 나갈 것입니다. 특히, 2012년 2월에는 국내 증권사 최초로 홍콩에 Global Trading

Center를 오픈하여 외화자산 운용의 거점으로 삼아 홍콩현지법인 자체운용Book과 본사 외화자산을 통합하였으며, 이를

통해 국내외 고객 대상으로 다양한 외화표시 금융상품의 공급을 확대할 것입니다. 더불어 2011년 8월에 설립된 북경투자

자문사, 기존의 북경사무소, 상해사무소를 통해 본격적인 중국 사업을 추진할 것이며, 또한 금년 중 싱가포르 현지법인을

설립할 예정입니다.

향후 대우증권은 아시아 시장을 중심으로 단계적이고 점진적인 성장 전략을 실행할 것이며 Asia Top-Tier 그룹에 진입하

여 아시아의 Pioneer IB로 도약해 나가겠습니다.

구 분 개 황


나. 영업의 현황

(1) 부문별 영업실적

1) 보고부문의 식별

연결기업은 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리

목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

개 괄 2011 회계연도 대우증권은 3조 243억 원의 영업수익과 2,224억 원의 세전순이익 1,669억 원의 당

기순이익을 기록하였으며, 2011 회계연도 말 총 자산 22조 4,634억 원, 총 부채 18조 4,904억 원과

3조 9,730억 원의 자기자본을 보유하고 있습니다. 특히 지난해 11월 주주배정 유상증자를 통해 1조

1,242억 원의 자본을 확충하여 4조 원에 달하는 업계 최대 규모의 자기자본을 갖추게 되었습니다.

위탁 영업

(Brokerage)

Brokerage수익은 3,845억 원으로 전년대비 감소세를 보였습니다. 반면 Retail 혁신 전략을 본격 실

행하여 PB 영업 역량의 강화와 대고객 서비스 향상을 통한 고객기반 확대에 노력을 경주하였으며,

그 결과 개인자산 순증 4조원이라는 성과를 달성하였습니다.

기업금융 영업

(IB)

IB수익은 436억 원을 기록하였습니다. 수익 기여도가 높은 ECM 시장의 침체에 따라 수익성은 다소

저하되었으나, 비우호적인 시장 환경에서도 주요 딜을 주도하며 시장점유율 기준으로 유상증자,

ABS부문에서 2위를 기록하였으며, IPO부문에서도 3위를 기록하는 등 대우증권이 전통의 IB 강자임

을 다시 한번 입증하였습니다.

자산관리 영업

(WM)

전체 자산관리 수익은 1,008억 원으로 당사 최초 1천억 원을 돌파하는 성과를 거뒀습니다. 파생결

합증권, Wrap, 수익증권, 신탁/연금 등 다양한 상품 포트폴리오를 바탕으로 고객에게 다양한 투자기

회를 제공하고 있으며, 종합자산관리상품 총 판매 잔고는 47조원으로 업계 최고 수준을 유지하고 있

습니다.

유가증권 운용부문

(Sales & Trading)

Sales&Trading 손익은 2,316억 원을 기록하였습니다. 유로 재정위기, 글로벌 경기침체 우려로 인한

주식시장의 약세와 Yield Curve Flat 심화 등 운용 환경이 악화되었으나 시의적절한 헤지 전략과 외

화채권 포지션을 확대하는 등 새로운 투자기회를 모색하며 최고의 Trading House로의 위상을 공고

히 하고 있습니다.

부문 영업의 성격

Retail 사업부 개인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매

및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공

Wholesale 사업부 국내외 기관투자자를 대상으로 국내주식 및 파생상품의 중개 및 주식운용에

관한 서비스를 제공

IB 사업부 기본적으로 기업금융 업무를 수행하는 사업부로서, 기업의 자금조달 및

PEF, M&A 관련 서비스를 제공

GFM 사업부 채권, 장내·외 파생상품의 공급과 hedge 운영 및 회사의 자기자본 투자 업

무 수행

GS 사업부 채권, 장내ㆍ외 파생상품의 도매/소매 Sales 및 법인고객 대상 금융상품 판

매

기타부문 연결대상 회사, 본사관리 및 상기 5개 부문의 영업지원부서

(자회사부문포함)


2) 당반기 및 전반기 중 영업부문(사업부별) 정보는 다음과 같습니다.

(2) 자금조달 및 운용실적

1) 자금조달실적

<당기(2011.04.01~2012.03.31)> (단위: 백만원)

구 분 Retail Wholesale IB GFM GS 기타부문 조 정 (*) 계

영업수익 524,636 98,239 48,105 1,835,785 503,908 31,125 (17,521) 3,024,277

영업비용 293,710 70,975 36,553 1,759,815 438,613 221,442 (8,256) 2,812,852

영업이익 230,926 27,264 11,552 75,970 65,295 (190,317) (9,265) 211,425

영업외손익 (159,815) (17,066) (23,991) (24,967) (17,435) 253,710 500 10,936

법인세차감전손익 71,111 10,198 (12,439) 51,003 47,860 63,393 (8,765) 222,361

법인세비용 - - - - 3,482 51,620 342 55,444

당기순이익 71,111 10,198 (12,439) 51,003 44,378 11,773 (9,107) 166,917

　　　　　　　　　

총자산 1,220,378 120,133 28,893 11,491,147 896,656 9,078,688 (372,501) 22,463,394

총부채 1,421,018 105,996 528 9,621,445 4,390,967 2,940,134 10,364 18,490,452

<전기(2010.04.01~2011.03.31)> (단위: 백만원)

구 분 Retail Wholesale IB GFM GS 기타부문 조 정 (*) 계

영업수익 562,465 73,068 65,645 2,259,303 574,138 73,043 (34,210) 3,573,452

영업비용 323,469 46,071 59,428 2,096,068 503,698 220,756 24,558 3,274,048

영업이익 238,996 26,997 6,217 163,235 70,440 (147,713) (58,768) 299,404

영업외손익 (138,743) (14,210) (18,385) (16,097) (13,789) 223,676 (6,001) 16,451

법인세차감전손익 100,253 12,787 (12,168) 147,138 56,651 75,963 (64,769) 315,855

법인세비용 - - - - - 97,821 (7,895) 89,926

당기순이익 100,253 12,787 (12,168) 147,138 56,651 (21,858) (56,874) 225,929

　　　　　　　　　

총자산 1,218,892 42,349 224,822 11,161,626 660,152 5,185,968 918,058 19,411,867

총부채 1,709,685 38,861 63,873 8,762,763 1,942,068 2,901,667 1,261,489 16,680,406

(*) 조정사항은 연결에 따른 조정을 의미합니다.

주) 경영진에게 보고된 내부관리회계 기준으로 작성하였습니다.


주) 43기는 K-IFRS별도 기준이며, 42기,41기는 K-GAAP개별 기준임

2) 자금운용실적


구 분제 43기 제 42기 제 41기

평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비

자

본

자본금 1,240,142 6% 1,020,883 6% 1,020,883 6%

자본잉여금 363,257 2% 222,914 1% 222,792 1%

자본조정 -134,248 -1% -112,179 -1% -32,970 0%

기타포괄손익누계액 132,801 1% 163,582 1% 109,550 1%

이익잉여금 1,499,354 8% 1,524,988 8% 1,416,409 9%

예

수

부

채

투자자예수금 2,423,293 12% 2,247,173 12% 2,278,927 14%

신용대주담보금 0 0% 30 0% 53 0%

수입담보금 28,952 0% 26,947 0% 29,105 0%

기타 8,015 0% 27,942 0% 80,524 1%

차

입

부

채

콜머니 840,723 4% 1,096,973 6% 661,570 4%

차입금 523,987 3% 537,931 3% 490,030 3%

RP매도 6,028,506 30% 6,212,987 34% 4,673,279 29%

사채 654,296 3% 649,081 4% 355,847 2%

기타 297,976 1% 75,061 0% 2,834 0%

단기매매금융부채 609,013 3% 326,246 2% 534,697 3%

매도파생상품 184,972 1% 146,814 1% 358,064 2%

당기손익인식지정금융부채 4,465,826 22% 3,603,001 20% 3,254,301 20%

기

타

부

채

지급보증충당금 1,116 0% 1,283 0% 4 0%

퇴직급여충당금 20 0% 118,423 1% 102,806 1%

기타 726,944 4% 563,456 3% 374,051 2%

합 계 19,894,948 100% 18,453,537 100% 15,932,757 100%


구 분제 43기 제 42기 제 41기

평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비

현금

및

예치

금

현금 및 현금성 자산 1,865,693 9% 1,464,186 8% 1,675,946 11%

예치금 222,744 1% 181,626 1% 243,991 2%

유

가

단기매매증권 7,194,034 36% 7,423,325 40% 7,084,863 44%

매도가능증권 4,678,647 24% 4,201,075 23% 2,172,340 14%


주) 43기 정기는 K-IFRS별도 기준이며, 42기,41기는 K-GAAP개별 기준임

3) 전체사업중 영업부문이 차지하는 비중(연결기준)

[기준일 : 2012년 03월 31일] (단위 : 백만원)

3. 영업의 종류별 현황

(1) 투자매매 업무

1) 증권거래현황

증

권

만기보유증권 0 0% 0 0% 0 0%

지분법적용투자주식 202,113 1% 157,802 1% 119,777 1%

파생상품 170,515 1% 171,065 1% 237,156 1%

당기손익인식지정금융자산 2,572,673 13% 2,411,564 13% 2,517,488 16%

대

출

채

권

콜론 62,047 0% 23,827 0% 118,998 1%

신용공여금 1,074,265 5% 938,199 5% 728,607 5%

RP매수 269,818 1% 32,714 0% 93 0%

대여금 20,085 0% 18,390 0% 15,456 0%

기타 256,547 1% 215,071 1% 136,985 1%

유형자산 347,893 2% 425,963 2% 425,009 3%

기 타 18,646 0% 　 0% 　 0%

투자부동산 939,229 5% 788,730 4% 456,049 3%

합 계 19,894,948 100% 18,453,537 100% 15,932,757 100%

구분 제43기 정기 영업수익 비 율

Brokerage수수료수익 384,451 12.7%

이자수익 654,020 21.6%

WM수수료수익 77,181 2.6%

IB수익 43,640 1.4%

Trading수익 1,738,680 57.5%

기타 126,304 4.2%

합계 3,024,277 100.0%

(단위 : 원)

구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익

지분증권 주식 유가증권시장 4,805,893,353,575 4,586,259,452,708 9,392,152,806,283 215,632,666,356 -3,289,217,223

코스닥시장 391,658,829,327 385,223,991,165 776,882,820,492 3,461,678,505 77,617,589


기타 0 0 0 0 0

소계 5,197,552,182,902 4,971,483,443,873 10,169,035,626,775 219,094,344,861 -3,211,599,634

신주인수

권증서

유가증권시장 　　 0 　　

코스닥시장 　　 0 　　

기타 　　 0 　　

소계 0 0 0 0 0

기타 유가증권시장 　　 0 　　

코스닥시장 　　 0 　　

기타 　　 0 　　

소계 0 0 0 0 0

계 5,197,552,182,902 4,971,483,443,873 10,169,035,626,775 219,094,344,861 -3,211,599,634

채무증권 국채,

지방채

국고채 55,331,055,612,255 55,158,344,713,679 110,489,400,325,934 1,172,239,678,656 -2,536,914,806

국민주택채권 1,134,697,109,353 1,312,328,799,919 2,447,025,909,272 104,888,111,173 1,224,216,675

기타 558,019,318,625 536,824,533,193 1,094,843,851,818 79,701,845,873 1,623,785,093

소계 57,023,772,040,233 57,007,498,046,791 114,031,270,087,024 1,356,829,635,702 311,086,962

특수채 통화안정증권 27,650,709,277,627 27,357,841,412,768 55,008,550,690,395 1,466,842,902,884 -197,398,781

예금보험

공사채

292,313,500,000 292,330,500,000 584,644,000,000 0 0

토지개발채권 409,316,459,383 426,649,980,247 835,966,439,630 16,813,673,481 -6,748,609

기타 7,849,947,734,371 8,045,577,275,450 15,895,525,009,821 656,667,124,653 27,194,249

소계 36,202,286,971,381 36,122,399,168,465 72,324,686,139,846 2,140,323,701,018 -176,953,141

금융채 산금채 1,618,286,228,472 1,738,728,697,368 3,357,014,925,840 150,793,150,482 145,585,374

중기채 1,593,519,483,140 1,614,700,648,103 3,208,220,131,243 330,148,882,126 651,965,230

은행채 6,612,034,432,721 6,346,444,348,015 12,958,478,780,736 932,223,057,839 512,691,728

여전채 2,384,236,693,349 2,211,993,018,435 4,596,229,711,784 274,445,272,446 559,419,182

종금채 0 0 0 0 0

기타 2,104,655,173,431 1,857,881,868,433 3,962,537,041,864 468,221,343,821 1,139,285,994

소계 14,312,732,011,113 13,769,748,580,354 28,082,480,591,467 2,155,831,706,714 3,008,947,508

회사채 11,991,419,247,503 11,970,721,811,062 23,962,141,058,565 1,207,616,821,916 -675,511,586

기업어음증권 73,348,992,770,712 72,885,862,573,435 146,234,855,344,147 28,335,616,129 37,413,453

기타 0 0 0 0 0

계 192,879,203,040,94

2

191,756,230,180,107 384,635,433,221,049 6,888,937,481,479 2,504,983,196

집합투자증권 ETF 645,101,450,332 480,439,974,881 1,125,541,425,213 166,323,048,580 7,391,027,959

기타 　　 0 115,276,868,190 -3,505,564,658

계 645,101,450,332 480,439,974,881 1,125,541,425,213 281,599,916,770 3,885,463,301

투자계약증권 　　 0 　　


주) K-IFRS 연결기준(거래금액은 별도기준임)

2) 장내파생상품 거래현황

외화증권 지분증권 58,636,937,180 58,211,783,880 116,848,721,060 1,200,092,987 -1,000,524

채무증권 국채,지방채 1,066,705,778,514 1,061,882,424,037 2,128,588,202,551 11,286,065,760 74,158,460

특수채 422,743,087,332 387,485,508,241 810,228,595,573 67,863,715,761 1,403,651,100

금융채 1,029,596,331,629 975,219,280,216 2,004,815,611,845 85,064,727,341 1,284,262,828

회사채 366,080,122,531 269,899,099,678 635,979,222,209 306,851,584,083 4,115,374,634

기업어음증권 　　 0 　　

기타 　　 0 　　

소계 2,885,125,320,006 2,694,486,312,172 5,579,611,632,178 471,066,092,945 6,877,447,022

집합투자증권 　　 0 　　

투자계약증권 　　 0 　　

파생결합증권 　　 0 　　

기타 2,580,809,816 2,580,809,816 5,161,619,632 0 0

계 2,946,343,067,002 2,755,278,905,868 5,701,621,972,870 472,266,185,932 6,876,446,498

파생결합증권 ELS 211,299,876,372 57,756,989,508 269,056,865,880 231,598,127,842 323,985,281

ELW 2,571,220,356 9,720,266,606 12,291,486,962 446,911,936 -1,361,896,250

기타 934,717,000 0 934,717,000 1,300,571,233 11,361,971

계 214,805,813,728 67,477,256,114 282,283,069,842 233,345,611,011 -1,026,548,998

기타증권 　　 0 　　

합계 201,883,005,554,90

6

200,030,909,760,843 401,913,915,315,749 8,095,243,540,053 9,028,744,363

(단위 : 계약, 원)

구분

거래금액 잔액

평가손익

투기 헤지 기타 합계 자산 부채

선

물

국내 상

품

선

물

금 　　　 0 　　　

돈육 　　　 0 　　　

기타 　　　 0 　　　

소계 0 0 0 0 0 0 0

금

융

선

물

금리

선물

국채3년 48,917,830,000 164,356,036,879,28

8

　 164,404,954,709,288 　　 -624,141,188

국채5년 　　　 0 　　　

국채10년 　 53,730,287,830,000 　 53,730,287,830,000 　　 -8,787,243

통안증권 　　　 0 　　　

기타 　　　 0 　　　


소계 48,917,830,000 218,086,324,709,28

8

0 218,135,242,539,288 0 0 -632,928,431

통화

선물

미국달러 419,011,902,000 2,802,401,016,670 　 3,221,412,918,670 　　 -163,498,845

엔 　　　 0 　　　

유로 　　　 0 　　　

기타 　　　 0 　　　

소계 419,011,902,000 2,802,401,016,670 0 3,221,412,918,670 0 0 -163,498,845

지수

선물

KOSPI200 146,303,596,932,

494

56,771,453,980,000 　 203,075,050,912,494 　　 -152,950,000

KOSTAR 　　　 0 　　　

기타 　　　 0 　　　

소계 146,303,596,932,

494

56,771,453,980,000 0 203,075,050,912,494 0 0 -152,950,000

개별주식 120,133,255,373 228,282,059,244 　 348,415,314,617 　　 -203,365,072

기타 　　　 0 　　　

계 146,891,659,919,

867

277,888,461,765,20

2

0 424,780,121,685,069 0 0 -

1,152,742,34

8

기타(신주인수권증서) 66,017,190,832 　　 66,017,190,832 2,217,278,140 　 200,035,210

국내계 146,957,677,110,

699

277,888,461,765,20

2

0 424,846,138,875,901 2,217,278,140 0 -952,707,138

해외 상

품

선

물

농산물 27,419,351,335 0 　 27,419,351,335 　　　

비철금속,귀금속 488,683,056,362 0 　 488,683,056,362 3,686,756 383,723 3,303,033

에너지 646,638,468,638 0 　 646,638,468,638 　　　

기타 258,092,032 0 　 258,092,032 　　　

소계 1,162,998,968,36

7

0 0 1,162,998,968,367 3,686,756 383,723 3,303,033

금

융

선

물

통화 1,055,474,324,22

2

0 　 1,055,474,324,222 25,600,500 138,975,162 -113,374,662

금리 6,080,102,177,80

4

0 　 6,080,102,177,804 545,947,038 556,763,145 -10,816,107

주가지수 6,595,469,308,80

3

91,642,048,525 　 6,687,111,357,328 1,612,050 161,205 1,450,845

개별주식 0 0 　 0 0 0 0

기타 0 0 　 0 0 0 0

소계 13,731,045,810,8

29

91,642,048,525 0 13,822,687,859,354 573,159,588 695,899,512 -122,739,924

기타 　　　 0 0 0 0

해외계 14,894,044,779,1 91,642,048,525 0 14,985,686,827,721 576,846,344 696,283,235 -119,436,891


주) K-IFRS 연결기준(거래금액은 별도기준임)

3) 장외파생상품 거래현황

96

선물계 161,851,721,889,

895

277,980,103,813,72

7

0 439,831,825,703,622 2,794,124,484 696,283,235 -

1,072,144,02

9

옵

션

국내 지수옵션 KOSPI200 1,475,225,684,56

1

803,935,405,429 　 2,279,161,089,990 1,158,601,000 2,229,785,000 340,449,354

기타 　　　 0 　　　

소계 1,475,225,684,56

1

803,935,405,429 0 2,279,161,089,990 1,158,601,000 2,229,785,000 340,449,354

개별주식 　　　 0 　　　

통화 미국달러 　　　 0 　　　

기타 　　　 0 　　　

소계 0 0 0 0 0 0 0

기타 　　　 0 　　　

국내계 1,475,225,684,56

1

803,935,405,429 0 2,279,161,089,990 1,158,601,000 2,229,785,000 340,449,354

해외 주가지수 　　　 0 　　　

개별주식 　　　 0 　　　

금리 　　　 0 　　　

통화 　　　 0 　　　

기타 　　　 0 　　　

해외계 0 0 0 0 0 0 0

옵션계 1,475,225,684,56

1

803,935,405,429 0 2,279,161,089,990 1,158,601,000 2,229,785,000 340,449,354

기

타

국내 　　　 0 　　　

해외 　　　 0 　　　

기타계 0 0 0 0 0 0 0

합계 163,326,947,574,

456

278,784,039,219,15

6

0 442,110,986,793,612 3,952,725,484 2,926,068,235 -731,694,675

(단위 : 계약, 원)

구분

거래금액 잔액

평가손익

투기 헤지 기타 계 자산 부채

선

도

신용 0 0 0 0 0 0 0

주식 0 0 0 0 0 0 0


주) K-IFRS연결기준(자산,부채잔액은 신용위험조정금액 반영전 장부가임)

4) 유가증권운용내역

(가) 주 식

일반상

품

0 0 0 0 0 0 0

금리 0 0 0 0 0 0 0

통화 0 7,795,092,374,68

4

0 7,795,092,374,684 26,211,823,118 26,699,507,967 -487,684,848

기타 0 0 0 0 0 0 0

계 0 7,795,092,374,68

4

0 7,795,092,374,684 26,211,823,118 26,699,507,967 -487,684,848

옵

션

신용 0 0 0 0 0 0 0

주식 0 1,215,211,193,73

4

0 1,215,211,193,734 7,252,661,494 11,678,440,480 4,148,767,629

일반상

품

0 120,273,460,000 0 120,273,460,000 4,118,348,690 0 1,833,919,913

금리 0 1,221,300,000,00

0

0 1,221,300,000,000 2,322,167,831 10,950,105,329 6,218,920,175

통화 0 72,846,350,000 0 72,846,350,000 4,994,578,032 430,915,878 84,911,018

기타 0 0 0 0 0 0 0

계 0 2,629,631,003,73

4

0 2,629,631,003,734 18,687,756,047 23,059,461,687 12,286,518,735

스

왑

신용 0 509,245,915,000 0 509,245,915,000 3,340,689,146 5,571,244,261 -3,136,281,051

주식 0 5,481,880,179,72

4

0 5,481,880,179,724 115,417,146,965 55,596,722,741 45,332,557,523

일반상

품

0 　 0 0 208,443,400 31,387,614 164,160,138

금리 0 44,322,819,000,0

00

0 44,322,819,000,00

0

135,372,806,493 158,717,946,767 11,134,636,670

통화 0 60,000,000 0 60,000,000 669,269,320 4,708,336,411 -1,701,059,957

기타 0 　 0 0 0 0 0

계 0 50,314,005,094,7

24

0 50,314,005,094,72

4

255,008,355,324 224,625,637,794 51,794,013,323

기타 0 0 0 0 0 0 0

합계 0 60,738,728,473,1

42

0 60,738,728,473,14

2

299,907,934,489 274,384,607,448 63,592,847,210



주1) 43기, 42기 IFRS 연결기준, 41기 KGAAP 기준

주2) 손익계산서상의 주식처분손익, 주식평가손익, 배당금수익 임(외화주식 제외)

(나) 채 권


주2) 채권이자는 손익계산서상의 채권이자 총액임(외화채권손익제외)

(다) 외화증권


(라) 파생상품 운용수지

① 장내선물거래

구 분 제43기 제42기 제41기

처분차익(차손) -3,220 60,633 116,898

평가차익(차손) -6,980 -1,200 17,327

배당금수익 15,935 86,329 15,598

합 계 5,736 145,763 149,824



처분·상환차익(차손) 12,148 2,022 -7,676

평가차익(차손) 884 -13,520 69,061

채권이자 431,404 439,819 371,051

합 계 444,436 428,321 432,436



처분·상환차익(차손) 19,271 2,523 -4,032

평가차익(차손) 6,876 -3,747 -9,701

채권이자 12,957 6,328 2,347

합 계 39,105 5,104 -11,386



매매차익(차손) -27,973 3,716 108,104

정산차익(차손) -1,169 -87 895

합 계 -29,142 3,629 108,999



② 장내옵션거래


③ 파생결합증권거래


④ 장외파생상품거래


(2) 투자중개 업무

1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황



매매차익(차손) 12,515 -10,516 -19,220

정산차익(차손) 540 -3,099 40

합 계 13,055 -13,615 -19,181



처분차익(차손) - 0 -

평가차익(차손) -70,361 -114,214 -323,177

상환차익(차손) -89,049 -100,023 -460,676

합 계 -159,410 -214,236 -783,854



매매차익(차손) 74,251 139,431 321,763

평가차익(차손) 62,376 55,185 192,307

합 계 136,627 194,616 514,071

(단위 : 원)

구분 매수 매도 합계 수수료

지분증권 주식 유가증권시장 90,081,802,338,591 91,520,511,498,553 181,602,313,837,144 240,241,530,452

코스닥시장 35,130,207,963,961 35,294,773,733,730 70,424,981,697,691 108,246,764,794


기타 3,005,791,315 4,842,482,290 7,848,273,605 547,918,369

소계 125,215,016,093,867 126,820,127,714,573 252,035,143,808,440 349,036,213,615

신주인수권증서 유가증권시장 36,698,321,804 48,698,695,869 85,397,017,673 177,245,390

코스닥시장 7,790,095,784 7,732,966,699 15,523,062,483 31,884,090

기타 0 0 0 0

소계 44,488,417,588 56,431,662,568 100,920,080,156 209,129,480

기타 유가증권시장 0 0 0 0

코스닥시장 0 0 0 0

기타 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

지분증권합계 125,259,504,511,455 126,876,559,377,141 252,136,063,888,596 349,245,343,095

채무증권 채권 장내 183,360,122,494 684,579,649,649 867,939,772,143 3,191,763,877

장외 0 0 0 22,512,799

소계 183,360,122,494 684,579,649,649 867,939,772,143 3,214,276,676

기업어음 장내 0 0 0 0

장외 0 0 0 　

소계 0 0 0 0

기타 장내 0 0 0 0

장외 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

채무증권합계 183,360,122,494 684,579,649,649 867,939,772,143 3,214,276,676

집합투자증권 0 0 0 0

투자계약증권 0 0 0 0

파생결합

증권

ELS 0 0 0 0

ELW 6,134,377,119,700 6,119,124,209,750 12,253,501,329,450 3,148,270,880

기타 0 0 0 0

파생결합증권합계 6,134,377,119,700 6,119,124,209,750 12,253,501,329,450 3,148,270,880

외화증권 6,129,995,443 3,439,136,963 9,569,132,406 1,778,398,016

기타증권 0 0 0 0

증권계 131,583,371,749,092 133,683,702,373,503 265,267,074,122,595 357,386,288,667

선물 국내 296,004,732,055,000 295,468,935,855,000 591,473,667,910,000 12,749,578,689

해외 0 0 0 0

소계 296,004,732,055,000 295,468,935,855,000 591,473,667,910,000 12,749,578,689

옵션 장내 국내 5,865,898,336,000 5,809,213,249,000 11,675,111,585,000 14,315,373,461

해외 0 0 0 0

소계 5,865,898,336,000 5,809,213,249,000 11,675,111,585,000 14,315,373,461

장외 국내 0 0 0 0


주) K-IFRS연결기준(거래금액은 별도기준임)

2) 위탁매매 업무수지

주) 43기, 42기 IFRS 연결기준, 41기 KGAAP 기준

(3) 투자일임 업무

1) 투자운용인력 현황

해외 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

옵션합계 5,865,898,336,000 5,809,213,249,000 11,675,111,585,000 14,315,373,461

선도 국내 0 0 0 0

해외 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

기타 파생상품 0 0 0 0

파생상품합계 301,870,630,391,000 301,278,149,104,000 603,148,779,495,000 27,064,952,150

합계 433,454,002,140,092 434,961,851,477,503 868,415,853,617,595 384,451,240,817



수탁수수료 384,451 432,412 530,080

매매수수료 20,256 24,032 29,826

수 지 차 익 364,195 408,380 500,254

성명 직위 담당업무 전화번호

자격증종

류

자격증

취득일

주요경력

협회

등록일

자

상

근

여

부

협

회

등

록

여

부

운용업

무

종사여

부

운용중

인

계약수

운용규모

김분도 부장 고객자산운용부 총괄 02-768-

3582

경력인정 　 1995.2. 고려대학교 경영학 석사 200902

02

상

근

등

록

운용 　　

강세현 차장 투자일임재산 FI운용 02-768-

2355

경력인정 　 1997.8. 고려대학교 경영학과 졸업/

1997.7. ~ 2004.3. 한불종합금융 채권운용 담당

200407

26

상

근

등

록

운용 56,642 6,880,281,240,5

58

김도엽 과장 투자일임재산 FI운용 02-768-

3532

일임투자

자산운용

사

201003

03

1997.2. 연세대학교 경제학과 졸업/ 2001.1. ~

2010.2. 미래에셋생명보험 변액보험운용팀 자산

운용

201003

03

상

근

등

록

운용 56,642 6,880,281,240,5

58

이준수 과장 투자일임재산 종합자산운

용

02-768-

3591

일임투자

자산운용

사

200404

02

2002.2. 고려대 통계학과 졸업 / 2007.3 ~

2009.3 대우증권 영업추진부 영업전략

200911

30

상

근

등

록

운용 2,058 287,167,227,401


2) 투자일임계약 현황

3) 일임수수료 수입현황

최환봉 차장 투자일임재산 주식운용 02-768-

3583

일임투자

자산운용

사

200009

28

1996.2. 성균관대학교 신문방송학과 졸업 200102

02

상

근

등

록

운용 9,047 93,828,386,506

김유중 과장 투자일임재산 주식운용 02-768-

3589

일임투자

자산운용

사

200105

09

1999.2. 성균관대학교 경제학과 졸업 /

2003.12. ~ 2007.10. 대우증권 분당지점 주식영

업

200106

21

상

근

등

록

운용 1,353 77,069,088,210

남정훈 과장 투자일임재산 주식운용 02-768-

3596

일임투자

자산운용

사

200105

09

2002.2. 서강대 경제학과 졸업 / 2006.3 ~

2009.3 대우증권 투자분석부 투자정보 / 2002.7

~ 2006.3 대우증권 청량리지점 주식영업

200911

30

상

근

등

록

운용 1,854 97,534,652,235

조병래 과장 투자일임재산 주식운용 02-768-

3596

일임투자

자산운용

사

200206

12

2002.9. 경북대학교 문헌정보학과 / 2003.1 ~

2007.3 마산중앙지점 주식영업 / 2007.3 ~

2009.3 마산지점 주식영업 / 2009.03 ~ 2011.3

창원시티지점 주식영업

200308

01

상

근

등

록

운용 289 21,823,315,843

서재헌 대리 투자일임재산 주식운용 02-768-

3584

일임투자

자산운용

사

200502

18

2004.2. 계명대학교 경제학과 졸업 / 2004.7 ~

2008.3 대우증권 대구중앙 주식영업

201009

06

상

근

등

록

운용 983 36,890,483,269

이재준 대리 투자일임재산 주식운용 02-768-

3581

일임투자

자산운용

사

200502

18

2006.2. 서강대학교 경영학과 졸업 / 2006.1 ~

2010.12 대우증권 주식영업

200604

24

상

근

등

록

운용 2,023 83,995,508,236

(단위 : 명, 개, 원)

구분 전분기말 당기말 증감

고객수 451,735 457,589 5,854

일임계약건수 494,194 500,434 6,240

일임계약자산총액(계약금액) 16,943,594,913,150 16,607,129,979,199 -336,464,933,951

일임계약자산총액(순자산총액

)

13,747,743,019,057 14,467,160,966,899 719,417,947,842

(단위 : 원)

구분 전분기말 당기말 증감

일임수수료 일반투자자 30,603,959,936 39,946,750,370 9,342,790,434

전문투자자 0 0 0

계 30,603,959,936 39,946,750,370 9,342,790,434

기타수수료 일반투자자 0 0 0



주) K_IFRS 연결기준

4) 투자일임 재산 현황

5) 투자일임계약 금액별 분포현황

계 0 0 0

합계 일반투자자 30,603,959,936 39,946,750,370 9,342,790,434


계 30,603,959,936 39,946,750,370 9,342,790,434

(단위 : 개, 백만원)

구분

금융투자업자 은행 보험 연기금 종금 개인 기타 계

건수 금액 건수 금액 건수 금액

건

수

금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액

국

내

계

약

자

산

일반투자

자

4 0 50 5,264 12 0 2 23 0 0 494,828 2,814,429 3,377 1,100,465 498,273 3,920,180

전문투자

자

99 545,614 162 311,898 308 833,619 57 245,032 6 0 3 18,987 574 8,582,074 1,209 10,537,225

계 103 545,614 212 317,162 320 833,619 59 245,054 6 0 494,831 2,833,416 3,951 9,682,539 499,482 14,457,404

해

외

계

약

자

산

일반투자

자

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 951 9,752 0 0 951 9,752

전문투자

자

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 4 0 0 1 4

계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 952 9,757 0 0 952 9,757

합

계

일반투자

자

4 0 50 5,264 12 0 2 23 0 0 495,779 2,824,181 3,377 1,100,465 499,224 3,929,932

전문투자

자

99 545,614 162 311,898 308 833,619 57 245,032 6 0 4 18,992 574 8,582,074 1,210 10,537,229

계 103 545,614 212 317,162 320 833,619 59 245,054 6 0 495,783 2,843,173 3,951 9,682,539 500,434 14,467,161

(단위 : 개, 원, %)

구분

계약건수 계약금액

일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율

1억원미만 493,092 909 494,001 98.7 1,227,635,640,791 301,859,804,597 1,529,495,445,388 10.6

1억원이상~3억원미만 4,280 6 4,286 0.9 543,860,876,959 3,648,773,713 547,509,650,672 3.8

3억원이상~5억원미만 935 7 942 0.2 321,555,168,532 39,526,191,333 361,081,359,865 2.5

5억원이상~10억원미만 560 7 567 0.1 451,177,188,423 62,316,463,181 513,493,651,604 3.5


6) 투자일임재산 운용현황

10억원이상~50억원미만 291 21 312 0.1 654,194,248,207 287,574,597,674 941,768,845,881 6.5

50억원이상~100억원미

만

27 32 59 0 142,087,506,434 961,713,707,246 1,103,801,213,680 7.6

100억원이상 39 228 267 0.1 589,421,373,257 8,880,589,426,552 9,470,010,799,809 65.5

합계 499,224 1,210 500,434 0 3,929,932,002,603 10,537,228,964,29

6

14,467,160,966,899 0

(단위 : 원)

구분 국내 해외 합계

유동성자

산

예치금(위탁증거금 등) 3,654,546,032,739 4,869,861 3,654,550,902,600

보통예금 　　 0

정기예금 2,553,238,893 　 2,553,238,893

양도성예금증서(CD) 29,846,905,815 　 29,846,905,815

콜론(Call Loan) 　　 0

환매조건부채권매수(RP) 22,269,048,515 　 22,269,048,515

기업어음증권(CP) 3,229,036,307,724 　 3,229,036,307,724

기타 118,569,299,999 　 118,569,299,999

소계 7,056,820,833,685 4,869,861 7,056,825,703,546

증권 채무증권 국채·지방채 2,747,135,945 　 2,747,135,945

특수채 　　 0

금융채 　　 0

회사채 20,148,310,000 　 20,148,310,000

기타 　　 0

소계 22,895,445,945 0 22,895,445,945

지분증권 주식 348,960,989,755 133,335,875 349,094,325,630

신주인수권증서 　　 0

출자지분 　　 0

기타 　　 0

소계 348,960,989,755 133,335,875 349,094,325,630

수익증권 신탁 수익증권 5,192,029,454,129 　 5,192,029,454,129

투자신탁 수익증

권

1,804,354,637,418 　 1,804,354,637,418

기타 　　 0

소계 6,996,384,091,547 0 6,996,384,091,547

투자계약증권 　　 0


7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

(4) 유가증권 인수업무

1) 유가증권 인수실적

파생결합증권 ELS 29,973,265,469 　 29,973,265,469

ELW 　　 0

기타 3,698,310,679 　 3,698,310,679

소계 33,671,576,148 0 33,671,576,148

증권예탁증권 　　 0

기타 　　 0

소계 7,401,912,103,395 133,335,875 7,402,045,439,270

파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 　　 0

통화관련거래 　　 0

주식관련거래 　　 0

기타 　　 0

소계 0 0 0

장외파생상품 이자율관련거래 　　 0

통화관련거래 　　 0

주식관련거래 　　 0

기타 　　 0

소계 0 0 0

소계 0 0 0

기타 　　 0

합계 14,458,732,937,080 138,205,736 14,458,871,142,816

(단위 : 원)

예탁기관명 예탁금액 비고

한국증권예탁원 5,457,363,335,172 　

한국증권금융 3,565,237,060,062 　

산업은행 89,308,972,677 　

비예탁 5,346,961,774,905 　

합 계 14,458,871,142,816 　


구 분 제 43기 연간 제 42기 연간 제 41기 연간


주) 43기 IFRS연결기준, 42기, 41기 KGAAP 개별기준

2) 인수업무수지

주) 43기 IFRS연결기준, 42기, 41기는 KGAAP 개별기준임.

(5) 신용공여업무

(6) 환매조건부매매업무

주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료

기업공개 459,182 124,301 10,616 330,300 29,022 20,125 2,267,726 427,037 13,013

유상증자 344,831 210 2,888 1,321,037 222,849 8,095 754,107 186,569 7,520

국공채 0 16,685,461 786 　 9,976,306 365 1,180,000 17,315,557 2,463

회사채 5,240,857 5,906,961 18,825 10,162,854 5,472,924 14,332 13,970,002 7,469,438 21,588

외화증권 45 183,567 　0 520 1,222 1,222 224

기 타 0 106,250 109 0 128,650 129 2,000 0 60

합 계 6,044,869 22,823,183 33,269 11,814,191 15,701,101 43,566 18,175,057 25,399,823 44,868



인수수수료 33,269 43,566 44,868

수수료비용 21 105 246

수지차익 33,248 43,460 44,622


구분 43기 평잔 한도 이자율 비고

자기신용거래융자 508,355 신용공여 유형에 따라 1억~3억 6.5~9.5%

(단, 기간별/고객등급별 차등적용)

연체이자율 :

9.9%

증권담보대출 565,339 장기일반담보금융(개인/법인 5억) 6.5~9.0%

(단 고객등급별 차등적용)

연체이자율 :

9.9%매도담보융자 (개인/법인 10억)

프라임브로커리

지관련신용공여

전담신용거래융자/대주 45,343 운용사별 500억~2,000억 Call/CD/차입요율 + @ (0.1~1.2%)

(단, 기간/담보증권/차입요율별 차등적용

)

연체이자율 :

16%

집합투자재산담보융자 Call/CD + @ (0.1~1.2%)

(단, 기간/담보증권별 차등적용)


구 분 제43기 제 42기 제 41기

잔고 조건부매도 5,945,226 6,662,315 6,081,256


주) 43기, 42기 IFRS 연결기준, 41기 KGAAP개별기준임.

(7) 신탁업무

1) 재무제표

가) 재무상태표(신탁계정)

(거액 RP) - - -

조건부매수 50,000 66,400 -

(단위 : 원)

계정과목 총계기준

I. 자산총계 9,517,909,802,745

1. 현금/예치금 5,293,149,761,590

가. 현금 2,193,700,161

나. 원화예치금 5,290,956,061,429

- 기타예치금 5,290,956,061,429

다. 외화예치금 -

- 기타예치금 -

2. 유가증권 3,622,659,451,041

가. 주식 148,470,458,266

나. 국채, 지방채 35,027,784,507

다. 금융채 456,219,746,274

- 기타금융채 456,219,746,274

라. 사채 218,824,599,396

마. 외화유가증권 13,701,037,567

바. 매입어음 2,144,893,374,263

- 자유금리기업어음 2,144,893,374,263

- 발행어음 -

사. 기타유가증권 605,522,450,768

- 공사채형 유가증권 11,579,227,306

- 주식형 수익증권 212,161,146,162

- 기타유가증권 381,782,077,300

3. 콜론 60,000,000,000

4. 환매조건부채권 269,300,000,000

5. 금전채권 201,021,874,930

가. 추심금전채권 201,021,874,930

6. 기타자산 71,778,715,184


나) 손익계산서(신탁계정)

가. 미수이자 1,637,818,305

나. 미수수익 51,778,623,691

다. 미수금 18,362,273,188

- 선급법인세 5,607,105,290

- 기타미수금 12,755,167,898

라. 위탁증거금 -

II. 부채총계 9,517,909,802,745

1. 금전신탁 8,934,796,976,725

가. 특정금전신탁 8,590,394,932,479

- 특정금전신탁 8,465,062,757,628

- 자사주신탁 125,332,174,851

나. 퇴직연금신탁 344,402,044,246

- 확정급여형 205,629,058,443

- 확정기여형 126,680,829,562

- 개인퇴직계좌 12,092,156,241

2. 재산신탁 446,605,858,683

가. 유가증권의신탁 245,446,000,000

- 관리유가증권신탁 245,446,000,000

나. 금전채권의신탁 201,159,858,683

3. 기타부채 136,506,967,337

가. 미지급금 3,746,994,750

- 예수법인세 2,449,702,790

- 기타미지급금 1,297,291,960

나. 선수수익 94,744,988,463

다. 미지급신탁보수 2,048,000,895

라. 미지급신탁이익 35,966,983,229

[난외계정] 　

1. 파생상품거래내역 -

가. 이자율관련거래 -

- 이자율 스왑 -

나. 통화관련거래 -

- 통화스왑 -

(단위 : 원)

계정과목 총계기준


I. 손실금계 341,514,773,953

1. 신탁이익 288,675,180,144

가. 금전신탁이익 281,288,902,532

1) 특정금전신탁이익 274,709,317,518

- 특정금전신탁이익 284,292,621,597

- 자사주신탁이익 - 9,583,304,079

2) 퇴직연금신탁이익 6,579,585,014

- 확정급여형 3,798,227,246

- 확정기여형 2,506,165,315

- 개인퇴직계좌 275,192,453

나. 재산신탁이익 7,386,277,612

1) 유가증권의신탁이익 4,833,396,671

- 관리유가증권신탁이익 4,833,396,671

2) 금전채권의신탁이익 2,552,880,941

2. 유가증권관련비용 33,082,041,727

가. 유가증권매매손 33,038,139,327

1) 주식매매손 20,510,923,739

2) 기타유가증권매매손 12,527,215,588

나. 유가증권상환손 43,902,400

3. 신탁보수 18,853,378,403

4. 세금과공과 896,395,988

5. 기타비용 7,777,691

가. 외환매매손 7,777,691

II. 이익금계 341,514,773,953

1. 예치금이자 242,072,914,389

가. 원화예치금이자 242,072,914,389

1) 기타예치금이자 242,072,914,389

나. 외화예치금이자 -

1) 기타예치금이자 -

2. 유가증권이자 60,767,778,152

가. 국채이자 848,905,731

나. 금융채이자 2,449,041,785

다. 사채이자 8,745,788,060

라. 외화채권이자 989,069,274

마. 배당금수익 9,235,712,187

바. 매입어음이자 35,774,014,876

1) 자유금리기업어음이자 35,774,014,876


2) 신탁별 수탁현황

2) 발행어음이자 -

사. 기타유가증권이자 2,725,246,239

1) 공사채형수익증권이자 55,368,094

2) 주식형수익증권이자 852,999,108

3) 기타유가증권이자 1,816,879,037

3. 콜론이자 3,410,705,939

가. 원화콜론이자 3,410,705,939

4. 환매조건부채권이자 13,507,649,705

5. 금전채권이자 2,590,171,875

6. 유가증권관련수익 19,161,554,674

가. 유가증권매매익 19,097,042,944

1) 주식매매익 11,657,421,169

2) 기타유가증권매매익 7,439,621,775

나. 유가증권상환익 64,511,730

7. 기타수익 3,999,219

가. 기타잡수익 -

나. 외환매매익 3,999,219

(단위 : 건, 원)

구분

전기말 신규 종료 당분기말

건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액

금

전

신

탁

확정

배당

신탁

개발 - - - - - - - -

일반불특정 - - - - - - - -

적립식목적 - - - - - - - -

확정배당신탁계 - - - - - - - -

원본

보전

신탁

노후생활연금 - - - - - - - -

개인연금 - - - - - - - -

근로자퇴직 - - - - - - - -

퇴직일시금 - - - - - - - -

신개인연금 - - - - - - - -

신노후연금 - - - - - - - -

연금 - - - - - - - -

원본보전신탁계 - - - - - - - -

실적

배당

가계금전 - - - - - - - -

기업금전 - - - - - - - -


3) 자금조달 운용현황

신탁 적립식목적 - - - - - - - -

가계장기 - - - - - - - -

근로자우대 - - - - - - - -

신종적립 - - - - - - - -

국민주 - - - - - - - -

단위금전 - - - - - - - -

추가금전 - - - - - - - -

신근로자우대 - - - - - - - -

부동산투자 - - - - - - - -

특

정

MMT 466 1,494,285,952,214 202 15,045,514,768,487 119 15,119,167,095,729 549 1,420,633,624,972

퇴

직

연

금

확정급여형 181 207,018,128,573 3 7,051,921,217 0 8,440,991,347 184 205,629,058,443

확정기여형 277 122,842,216,607 16 9,296,871,632 2 5,458,258,677 291 126,680,829,562

IRA형 95 10,076,161,248 12 2,680,725,476 2 664,730,483 105 12,092,156,241

소계 553 339,936,506,428 31 19,029,518,325 4 14,563,980,507 580 344,402,044,246

기타 2248 6,176,121,990,464 317 25,470,059,382,443 311 24,476,420,065,400 2254 7,169,761,307,507

실적배당신탁계 3267 8,010,344,449,106 550 40,534,603,669,255 434 39,610,151,141,636 3383 8,934,796,976,725

재

산

신

탁

증권 3 49,073,450,000 1 206,446,000,000 1 10,073,450,000 3 245,446,000,000

금전채권 5 201,601,834,091 　　　 441,975,408 5 201,159,858,683

동산 - - - - - - - -

부동

산

신탁

토

지

신

탁

분양형 - - - - - - - -

임대형 - - - - - - - -

소계 - - - - - - - -

관

리

신

탁

갑종 - - - - - - - -

을종 - - - - - - - -

소계 - - - - - - - -

처분신탁 - - - - - - - -

담보신탁 - - - - - - - -

부동산신탁계 - - - - - - - -

부동산관련권리 - - - - - - - -

무체재산권 - - - - - - - -

재산신탁소계 8 250,675,284,091 1 206,446,000,000 1 10,515,425,408 8 446,605,858,683

기타 - - - - - - - -

합 계 3275 8,261,019,733,197 551 40,741,049,669,255 435 39,620,666,567,044 3,391 9,381,402,835,408


1) 금전신탁 자금조달 현황

(단위 : 원)

구분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계

금

전

신

탁

확정

배당

신탁

개발 - - - - - -

일반불특정 - - - - - -

적립식목적 - - - - - -

확정배당신탁계 - - - - - -

원본

보전

신탁

노후생활연금 - - - - - -

개인연금 - - - - - -

근로자퇴직 - - - - - -

퇴직일시금 - - - - - -

신개인연금 - - - - - -

신노후연금 - - - - - -

연금 - - - - - -

원본보전신탁계 - - - - - -

실적

배당

신탁

가계금전 - - - - - -

기업금전 - - - - - -

적립식목적 - - - - - -

가계장기 - - - - - -

근로자우대 - - - - - -

신종적립 - - - - - -

국민주 - - - - - -

단위금전 - - - - - -

추가금전 - - - - - -

신근로자우대 - - - - - -

부동산투자 - - - - - -

특

정

MMT 1,420,633,624,972 - - - 2,503,475,423 1,423,137,100,395

퇴

직

연

금

확정급여

형

205,629,058,443 - - - 3,576,627,481 209,205,685,924

확정기여

형

126,680,829,562 - - - 4,997,871,641 131,678,701,203

IRA형 12,092,156,241 - - - 581,774,985 12,673,931,226

소계 344,402,044,246 - - - 9,156,274,107 353,558,318,353

기타 7,169,761,307,507 - - - 118,788,172,332 7,288,549,479,839

실적배당신탁계 8,934,796,976,725 - - - 130,447,921,862 9,065,244,898,587


2) 금전신탁 자금운용 현황

합 계 8,934,796,976,725 - - - 130,447,921,862 9,065,244,898,587


구분

대

출

금

증권

콜론

고유

계정대

RP매입

부동

산

채권평

가

충당금

기타 손익 합계

보증어음 회사채 주식

국채,지

방채

금융채

기업어

음

(직매입

분)

수익증권 기타 소계

금

전

신

탁

확

정

배

당

신

탁

개발

일반불특정

적립식목적

확정배당신탁계

원

본

보

전

신

탁

노후생활연금

개인연금

근로자퇴직

퇴직일시금

신개인연금

신노후연금

연금

원본보전신탁계

실

적

배

당

신

탁

가계금전

기업금전

적립식목적

가계장기

근로자우대

신종적립

국민주

단위금전

추가금전

신근로자우대

부동산투자

특

정

MMT - - - - - - 5,000 - - 5,000 20,000 217,129 1,181,0

08

1,423,13

7

퇴

직

연

금

확정급여형 - - - - 6,794 - - 4,222 174,011 185,028 - - 24,178 209,206

확정기여형 - - - - - - - 54,577 31,574 86,151 - - 45,528 131,679

IRA형 - - - - - - - 1,288 6,761 8,049 - - 4,625 12,674


(8) 파생상품 거래현황

가. 파생상품 거래현황

주) IFRS연결기준

나. 신용파생상품 거래현황

1) 신용파생상품 상세명세

소계 - - - - 6,794 - - 60,087 212,346 279,228 - - 74,331 353,558

기타 - - -

45,64

2

148,470 28,233 456,17

9

2,089,8

93

163,653 153,138 2,993,925 40,000 248,171 4,006,4

54

7,288,54

9

실적배당신탁계 - - -

45,64

2

148,470 35,028 456,17

9

2,094,8

93

223,740 365,483 3,278,152 60,000 465,300 5,261,7

93

9,065,24

5

합 계 - - -

45,64

2

148,470 35,028 456,17

9

2,094,8

93

223,740 365,483 3,278,152 60,000 465,300 5,261,7

93

9,065,24

5


구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계

거래목적 위험회피 - - - - - -

매매목적 53,158,044 3,175,273 4,652,504 - 580,974 61,566,796

거래장소 장내거래 513,526 49,687 923,192 - 0 1,486,404

장외거래 52,644,518 3,125,586 3,729,313 - 580,974 60,080,392

거래형태 선 도 0 2,934,256 0 - 0 2,934,256

선 물 513,526 49,687 407,812 - 　 971,025

스 왑 51,073,218 142,838 3,346,880 - 537,526 55,100,462

옵 션 1,571,300 48,492 897,812 - 43,448 2,561,053

(단위: 백만원)

구분

상품종

류

보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 약정금액 준거자산

신용관

련

파생상

품

CDS 대우증권 Nomura Bank International Plc 2012-02-

28

2013-03-

20

50,693 Goldman Sachs

CDS 대우증권 Goldman Sachs International 2009-05-

04

2012-06-

20

16,608 KCC 교환사채



08

2014-12-

22

11,533 POSCO

CDS 대우증권 한국씨티은행 2012-01-

13

2015-03-

20

49,500 POSCO, 현대차, GS 칼텍스,

SK이노베이션


26

2014-09-

22

50,000 POSCO, 현대차, GS칼텍스

CDS 대우증권 Deutsche Bank AG, London

Branch

2011-11-

21

2016-12-

20

50,613 State of Japan


08

2013-03-

20

35,203 골드만삭스 Inc, 신한은행(후순위채)


26

2014-09-

22

11,045 롯데쇼핑


09

2014-09-

22

11,503 롯데쇼핑


30

2014-09-

22

11,533 롯데쇼핑


19

2014-09-

22

11,250 롯데쇼핑

CDS 대우증권 Banco Bilabao Vizcaya

Argentaria, SA

2011-06-

14

2014-06-

20

49,808 삼성전자, POSCO, 우리은행, 하나은행, GS칼덱스


30

2013-03-

20

11,250 삼성중공업


23

2012-12-

20

5,536 삼성중공업㈜ 달러표시 선순위 채권


13

2017-03-

20

50,129 중국개발은행

CDS 대우증권 NOMURA INTERNATIONAL

PLC

2012-03-

27

2015-06-

22

5,689 하이닉스 채권


Argentaria, SA

2011-06-

14

2014-06-

20

49,808 한국도로공사, 한국전력, 신한은행, 국민은행, SK이노베이션


06

2014-09-

22

50,000 한국전력, 현대차, KT

소 계 531,701

파생결

합증권

CLN 우정사업본부 대우증권 2012-02-

13

2017-03-

27

50,000 China Development Bank Corporation 신용위험

CLN 기업은행 신탁 대우증권 2012-02-

28

2013-03-

27

50,000 Goldman Sachs Group Inc 신용위험


09

2013-03-

27

20,000 Goldman Sachs Group Inc/Shinhan Bank(subordinated) 신용위험


09

2013-03-

27

15,000 Goldman Sachs Group Inc/Shinhan Bank(subordinated) 신용위험



28

2016-12-

26

50,000 Japan Sovereign신용위험

CLN 건설근로자공제회 대우증권 2009-05-

07

2012-06-

20

20,000 KCC EB 신용

CLN 개인집계 대우증권 2011-12-

09

2012-06-

08

1,011 POSCO 신용위험


23

2012-06-

22



29

2012-06-

29



27

2014-09-

26

50,000 POSCO,현대차,GS칼텍스 신용위험

CLN 흥국화재해상보험 대우증권 2011-11-

02

2014-09-

26

10,000 롯데쇼핑신용위험


02

2012-06-

01



16

2012-06-

15


CLN 법인집계 대우증권 2012-01-

26

2012-04-

26


CLN 동남주택 대우증권 2012-02-

03

2012-05-

03



17

2012-05-

17



30

2012-04-

30


CLN 동양자산운용 대우증권 2011-06-

14

2014-06-

26

50,000 삼성전자,POSCO,하나은행,우리은행,GS칼텍스 신용위험

CLN 국민은행 신탁 대우증권 2010-12-

23

2012-12-

21

6,000 삼성중공업 선순위채권(달러표시)

CLN 미래에셋증권 대우증권 2012-03-

29

2012-06-

29

22,000 삼성중공업 신용위험


30

2013-03-

27

11,200 삼성중공업신용위험


09

2012-04-

09


CLN 신탁연금부 대우증권 2007-05-

16

2012-04-

04

30,000 신한금융지주신용


28

2015-06-

26

5,500 하이닉스 신용위험

CLN 개인집계 대우증권 2011-04- 2012-04- 1,924 한국남동발전 신용위험


주) IFRS연결기준

(9) 영업설비 등의 현황

1) 지점 등 설치 현황

21 20


26

2012-04-

25

400 한국남동발전 신용위험


29

2012-04-

27

6,376 한국남동발전 신용위험

CLN 한국투자신탁운용 대우증권 2011-06-

14

2014-06-

26

50,000 한국도로공사,한국전력,국민은행,신한은행,SK이노베이션 신용위험


07

2014-09-

29

50,000 한국전력공사/KT/현대차 신용위험


16

2012-04-

16

7,000 한국철도공사신용위험


16

2015-03-

27

40,000 현대차/포스코/SK이노베이션/GS칼텍스 신용위험


18

2015-03-

27

10,000 현대차/포스코/SK이노베이션/GS칼텍스 신용위험

소 계 602,154

[2012. 03. 31. 현재] (단위 : 개)

지 역 지 점 영 업 소 사 무 소 합 계

서 울 41 0 0 41

부 산 10 0 0 10

대 구 6 0 0 6

인 천 4 0 0 4

광 주 2 0 0 2

대 전 3 0 0 3

울 산 2 0 0 2

경 기 12 0 0 12

강 원 4 0 0 5

충 북 2 0 0 2

충 남 2 0 0 2

경 북 5 0 0 5

경 남 7 0 0 7

전 북 4 0 0 4

전 남 3 0 0 3


주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨

2) 영업설비 등 현황

※ 투자부동산 포함 및 감가상각비 반영

3) 자동화기기 설치 상황

4) 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

(10) 기타 투자의사결정에 필요한 사항

1) 수수료 현황 (주식, 선물, 옵션)

제 주 1 0 0 1

해 외 1 0 3 4

계 109 0 3 112

[2012. 03. 31. 현재] (단위 : 백만원)

구 분토지

(장부가액)

건물

(장부가액)합 계 비 고

본사사옥 151,685 34,403 186,088 -

재경 및 지방사옥 67,898 67,867 135,765 -

합 계 219,583 102,270 321,853 -

[2012. 03. 31. 현재] (단위 : 대)

구 분 제43기 정기 제42기 제 41기

고객잔고조회기 34 45 42

해당사항 없음

구 분

일반위탁매매 HTS (인터넷,PC통신 등)

금액구분 수수료율 금액구분 수수료율

주식 거래소

코스닥

ELW

2백만원 미만 10,000원 100만원 미만 0.498132%

2백만원 이상 ~ 2억원 미만 0.498132% 100만원 이상~1,000만원 미만 0.143132%+1,200원

2억원 이상~5억원 미만 0.448132%+100,000원 1,000만원 이상~3,000만원 미만 0.138132%+1,500원

5억원 이상 0.398132%+350,000원 3,000만원 이상~5,000만원 미만 0.128132%+2,000원

　　 5,000만원 이상~1억원 미만 0.098132%

　　 1억원 이상 0.078132%


2) 채권 위탁수수료율

ELW 전용계좌 0.5%(ELW사이버거래제외) ELW 전용계좌 0.02%(ELW거래시만)

프리

보드

2억원 미만 0.5% 100만원 미만 0.5%

2억원 이상~5억원 미만 0.45%+100,000원 100만원 이상~1,000만원 미만 0.145%+1,200원

5억원 이상 0.40%+350,000원 1,000만원 이상~3,000만원 미만 0.140%+1,500원

　　 3,000만원 이상~5,000만원 미만 0.130%+2,000원

　　 5,000만원 이상~1억원 미만 0.10%

　　 1억원 이상 0.08%

선물 코스피

지수선

물

/스타지

수/주식

선물

5억원 미만 0.049863% 일률적용 0.009863%

5억원 이상~10억원 미만 0.044863%+25,000원

10억원 이상~50억원 미만 0.039863%+75,000원

50억원 이상~100억원 미만 0.034863%+325,000원

100억원 이상~150억원 미만 0.024863%+1,325,000원

150억원 이상 0.014863%+2,825,000원

옵션 코스피

지수

/개별주

식옵션

1,000만원 미만 1.495554% 약정금액기준 수수료율 체계, 매매건수기준

수수료율 체계 중 고객이 선택

1,000만원 이상~5,000만원 미만 0.995554%+50,000원 - 약정금액기준 수수료율 체계

1,000만원 이하 0.495554%

5,000만원 이상 0.495554%+300,000원 1,000만원 초과 0.295554%

- 매매건수기준 수수료율 체계

(월단위 적용으로 구간별 제차적용,

체결건 기준으로 30만원 이상인 경우에만 적용)

월 50건 이하 0.395554%

월 50건 초과~100건 이하분 0.195554%

월 100건 초과분 0.095554%

고객지원센터

/투자상담센터

유가증권시장 / 코스닥시장 주식에 대해 매매금액별로

2억원 미만 : 0.498132%

2억원 이상 ~ 5억원 미만 : 0.448132%+100,000원

5억원 이상 : 0.398132%+350,000원

ARS/Mobile 유가증권시장/코스닥시장 주식에 대해서 매매금액에 관계없이 0.198132% ( 프리보드/선물옵션주문 불가)

※ 유관기관 수수료 한시적 면제(2011년 11월~12월)에 따라 면제기간 동안 당사 수수료도 주식 0.004623%, 선물 0.00030364%, 옵션 0.012654%를 인하

함

※ 다이렉트 계좌 중 다이렉트 매매시스템(다이렉트 트레이딩, 다이렉트 웹트레이딩, 다이렉트 홈페이지트레이딩)을 통한 온라인 주식매매시 0.015%

※ Mobile : Q-sign, 블루칩, 블루칩+, 신팜피스, Realtime Traveler, Realtime Compact, 대우증권Smart, 대우증권SmartTab 등

종 류 수 수 료 율

일반채권/주식관련사채 잔존기간별로


※ 주식관련사채 : CB, BW, EB 등

3) 외화유가증권(주식) 수수료율

가. 홍콩주식

나. 중국주식

다. 미국주식

라. 일본주식

※ 해외 유관기관수수료 및 세금은 별도 징수

4) 취급상품 등

1년 미만 : 약정금액의 0.1%

1년 이상 3년 미만 : 약정금액의 0.2%

3년 이상 : 약정금액의 0.3%

소액국공채 약정금액의 0.6%


온라인 0.30%

오프라인 0.50%


온라인 0.40%

오프라인 0.80%


100,000USD 미만 0.5%(최소수수료$5.5)

100,000USD 이상~1,000,000USD 미만 0.4%(최소수수료$5.5)

1,000,000USD 이상 0.3%(최소수수료$5.5)


8,000,000JPY미만 0.5%(최소수수료1JPY)

8,000,000JPY이상~80,000,000JPY미만 0.4%(최소수수료1JPY))

80,000,000JPY이상 0.3%(최소수수료1JPY)

구 분 상 품


증권 위탁매매 주식, 선물, 옵션, ELW, 채권, 수익증권, CD, CP, ELS, RP, 뮤추얼펀드 등의 위탁매매

가. M M F

- 자산운용전문기관인 자산운용회사가 가입자의 투자금을 수익률이 높은 CP, CD 등의 유동성 자산과 채권에 투자하여 이에 따른

수익금을 가입자에게 돌려드리는 상품

나. 채권형 수익증권

- 자산운용전문기관인 자산운용회사가 가입자의 투자금을 안전하고 수익이 높은 국공채, 회사채 등에 투자하여, 이에 따른 수익금

을 가입자에게 돌려드리는 상품

다. 주식형 수익증권

- 자산운용전문기관인 자산운용회사가 가입자의 투자금을 주식 등의 자산에 투자하여, 이에 따른 수익금을 가입자에게 돌려드리

는

집합투자증권의 한 종류

라. 뮤추얼 펀드

- 증권 투자를 주목적으로 하는 투자회사에 주주로 참여하여 투자회사의 이익을 투자자가 배당받는 상품

마. 부동산 펀드

- 부동산개발사업, 수익성부동산, 프로젝트 파이낸싱 및 ABS 등에 투자하여 발생하는 운용수익을 분배하는 부동산 간접투자 상품

바. 선박 펀드

- 주식발행으로 자금을 모집한 후 선박에 투자하여 그 선박으로부터 발생하는 대선(또는 용선)수익을 투자자에게 배당하는 상품

- 세제혜택 : 개인투자자가 선박투자회사로부터 수취하는 배당금에 대해 투자원금 3억원 한도내에서는 5%분리과세, 3억원 초과

분에 대해서는 일반세율로 분리과세

사. 지수연계증권(ELS) 및 파생연계증권(DLS)

- 투자금액의 상당 부분을 채권 등 안정자산에 투자하고 잉여자금을 주가, 상품가격 등과 연계되는 파생상품에 투자하여 기초자산

의 가격이 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 추가 수익을 되돌려드리는 상품

아. 환매조건부 채권매매 (RP)

- 금융기관이 보유하고 있는 채권 등을 담보로 하여 그 채권을 일정 기간 후 확정금리를 보태어 되사는 환매조건부 상품

CMA 상품 가. RP형 CMA(개인용)

- 고객의 자산을 수시형 RP로 자동운용해드리는 상품

나. Wrap형 CMA(개인용)

- 고객의 자산을 영업시간 이후, 예금 등의 자산에 투자하여 운용하고 그 수익을 매영업일 돌려드리는 상품

다. 우대수익형 CMA(개인용)

- 300만원 한도이내에서 조건에 따라 1.5%~2.0% 우대수익이 적용되는 RP로 자동운용해드리는 상품

라. RP형 CMA(법인용)

- 고객의 자산을 수시형 RP로 자동운용해드리는 상품

마. Wrap형 CMA(법인용)

- 고객의 자산을 예금 등의 자산에 투자하여 운용하고 그 수익을 돌려드리는 상품

바. RP형 CMA(개인사업자용)

- 개인 사업자, 복식부기의무자(전문직사업자 포함)를 위한 수시형 RP로 자동운용해드리는 상품

사. Wrap형 CMA(개인사업자용)

- 개인 사업자, 복식부기의무자(전문직사업자 포함)를 위해 고객의 자산을 영업시간 이후, 예금으로 운용해드리는 상품

생계형저축 - 가입대상 : 만60세이상의 노인, 장애인, 독립유공자, 상이자, 기초생활보호대상자, 5.18민주화운동부상자, 고엽제후유의증환자

- 저축한도 : 1인당 저축원금 3천만원이하

- 저축기간 : 제한없음

- 세제혜택 : 이자·배당소득세 비과세, 농어촌특별세 비과세, 종합과세 대상 소득에서 제외


세금우대종합저축 - 가입대상 : 국내거주자(거주외국인도 가능)

- 저축한도 : 1인당 1천만원 이하

: 만60세이상의 노인, 장애인, 독립유공자, 상이자, 기초생활보호대상자, 5.18민주화운동부상자, 고엽제후유의증환자

- 3천만원이하

- 저축기간 : 1년 이상(저축가입일로부터 1년 경과시 우대혜택)

- 세제혜택 : 저율분리과세(이자소득세 : 9%, 농어촌특별세 : 0.5%)

연금저축투자신탁 - 가입대상 : 만18세 이상의 국내거주자(거주외국인도 가능)

- 가입한도 : 분기 300만원 이내

- 저축기간 : 10년 이상 연단위

- 세제혜택 :

1) 소득공제 : 당해연도 불입액의 100% (소득공제한도 300만원)

2) 다만, 연금수령시 연금소득으로 과세하고, 연금이외의 방법으로 수령 혹은 중도해지시 기타소득으로 과세함

특히 가입후 5년이내 중도해지시(특별중도해지시 제외)에는 불입금액의 2% 해지가산세 부과

장기주택마련투자신탁 - 가입대상 : 만18세이상의 세대주로서 세대주를 포함한 세대원 전원이 주택을 소유하지 아니한 세대이거나 「소득세법」 제99조제

1항 에 따른 주택의 기준시가가 5천만원 이하인 주택 또는 대통령령으로 정하는 규모 이하의 주택으로서 기준시가가

3억원 이 하인 주택을 한 채만 소유한 세대의 세대주

- 가입한도 : 분기 300만원 이내

- 저축기간 : 7년이상

- 세제혜택 :

1) 이자소득, 배당소득 비과세

2) 2009년까지 가입한 고객에 한해 저축가입대상자가 근로소득자로서 세대주이면서 연봉 8,800만원 미만인 경우 당해연도납입액

의

40% 범위내에서 최고 300만원까지 소득공제 가능

일임형랩어카운트 - 일임형종합자산관리계좌약정 고객에 한하여 금융자산관리사(한국증권업협회에 증권전문인력으로 등록된 자로서 고객으로부터

투자일임을 받아 투자자산을 운용하고 관리하는 업무를 수행하는 자)에 의한 고객자산의 운용이 가능한 상품

- 자산관리수수료 징수(위탁수수료 미징수)

적립식 펀드 - 매월 적립금액으로 사전에 약정된 분산투자비율에 따라 최대 5개의 펀드로 분산투자 가능한 적립식 상품으로 상해보험 또는

어린이보험 가입과 같은 부가서비스 제공

- 가입기간 : 최소 36개월

소득공제적립식저축

(판매종료)

- 가입대상 : 국내거주자(거주외국인도 가능)

- 가입한도 : 분기 300만원 이내, 연간 1,200만원 이내

- 저축기간 : 3년

- 세제혜택 :

1) 소득공제 : 불입액의 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%

2) 저축기간중 발생되는 배당소득 비과세

3) 다만, 저축기간 만료전 중도해지시 비과세소득 및 소득공제 혜택분 과세

퇴직연금 - 퇴직연금제도는 근로자가 퇴직후 안정된 생활을 누리도록 하기 위해 도입된 제도로서 기업 또는 근로자가 사외 금융기관에

월 또는 년 단위 일정액을 적립하고 근로자가 퇴직한뒤 일시금 또는 연금형태로 퇴직급여를 지급받을 수 있는 상품

- 자산관리/운용관리수수료 징수

신탁 - 고객(위탁자)이 재산을 믿을 수 있는 금융기관(수탁자)에게 맡겨 고객의 이익 또는 특정한 목적을 위하여 그 재산권을 관리,

처분하도록 하는 상품

- 신탁보수징수


방카슈랑스 - 방카슈랑스는 Banque와 Assurance를 합성한 프랑스어로 금융기관이 보험회사와 제휴해 그 대리점이나 중개사 자격을 겸하면서

보험상품도 함께 판매할 수 있도록 한 새로운 형태의 금융 서비스

- 생명보험사 4개사(교보/대한/흥국/신한생명)와 손해보험사 5개사(삼성화재/동양화재/LIG화재/메리츠화재/현대해상)의 보험상품

판매

2. 주요서비스 안내


▣ BESTez서비스

- 이용자가 전자통신매체를 통하여 투자정보 및 매매서비스 등을 이용하는 서비스

가. BESTez Qway : HTS 서비스

나. BESTez.COM : Homepage를 통한 서비스

다. Direct We : 은행을 통하여 개설한 계좌의 HTS 서비스

라. SpeedWay : Web상에서 별다른 프로그램 설치가 필요없는 HTS수준의 서비스

마. 모바일(SMART/Realtime U-Qway/Realtime Traveler/Realtime Compact/블루칩/Qsign/M-Stock)

▣ 지급결제 업무 서비스

가. 이체서비스

- 개인의 경우 중계은행을 통하지 않고 타행이체출금 및 수표조회 가능

- 지급결제카드를 이용한 타행CD기에서의 현금출금, 현금입금, 이체출금거래 및 지로타행납부거래 가능

- 제휴은행(제일,산업,우리,국민,농협)의 연계서비스를 이용한 증권카드로 모든 은행의 CD기를 이용하여 출금 및 계좌

이체가능 나. 지로

- Homepage, HTS를 통한 인터넷지로 납부 서비스

- 지로 대량지급 및 납부자자동이체를 통해 타행(또는 지로 이용기관)으로 부터의 이체입금 가능

다. 24시간 365일 거래 서비스

▣ 계좌간 대체서비스

- 별도 약정시, 유선/사이버를 통하여 대체 가능

▣ CMS자동이체입금/출금 서비스

- 고객이 약정한사항에 따라 지정일에 약정한 금액을 타행에서 당사 계좌로 이체입금 또는 당사 계좌에서 타행으로 이체

출금 해드리는 서비스

▣ 자동대체 서비스

- 당사 개별계좌간에 고객이 약정한사항에 따라 지정일에 약정한 금액을 대체해드리는 서비스

▣ On-mate 서비스

- 주식투자에 필요한 투자정보 및 상담 서비스를 온라인 매체(Live방송, 게시판 등)를 통해서 제공.

▣ Q알리미 서비스

- 고객계좌의 입출금 내역, 반대매매 내역, 실시간체결내역 등을 계좌에 등록된 휴대전화 번호로 SMS문자메시지를 전송

하는 서비스▣ 대출서비스

- 예탁증권에 대한 담보 대출, 신용 대출

▣ 대차서비스

- ETF 주식 대여

▣ 퀵스탁론(Quick Stock Loan)

- 증권계좌의 예수금 및 주식을 담보로 하여 자산평가금액의 250%(한도:3억원)까지 업무제휴기관인 제일상호저축은행에

서 대출하여 증권계좌에 대출금을 입금처리함

▣ 슈퍼스탁론(Super Stock Loan)

- 증권계좌의 예수금 및 주식을 담보로 하여 자산평가금액의 250%(한도:3억원)까지 업무제휴기관인 한국투자저축은행에

서 대출하여 증권계좌에 대출금을 입금처리함

▣ 은행을 통한 계좌개설서비스

- 당사의 영업점을 내방하지 않고 다이렉트 제휴은행의 영업점을 통하여 증권계좌를 개설하는 업무로 제휴은행

(기업, 국민, 대구, 우리, 외환, 신한(구조흥), 한국씨티(구한미), 농협, 산업, 부산, 하나은행 등)을 통해 계좌개설이 가

능함

▣ 제휴카드 서비스

- 카드사와 제휴를 맺어 당사 CMA계좌를 결제계좌로 하는 체크카드 또는 신용카드의 발급 서비스

▣ 해외주식 직접투자 매매 서비스

- 대우증권고객이 홍콩, 중국B 주식을 Qway를 통해 온라인으로 실시간 매매할 수 있는 서비스

▣ 해외파생상품 매매 서비스


5) 자본적정성 및 재무건전성

가. 영업용순자본비율

주1) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100

주2) 43기 K-IFRS별도 기준이며, 42기, 41기는 KGAAP개별 기준임.

나. 자산부채비율

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 주2) 43기 K-IFRS별도 기준이며, 42기, 41기는 KGAAP개별 기준임.

6) 위험관리에 관한 사항 가. 위험관리 조직 및 정책

대우증권은 전사적이고 종합적인 리스크관리체계 구축을 위하여, 리스크관리규정ㆍ리스크

관리위원회규정 및 시장리스크관리지침ㆍ신용리스크관리지침ㆍ유동성리스크관리지침 ㆍ운

영리스크관리지침ㆍ해외거점리스크관리지침ㆍ신탁재산리스크관리지침 등을 제정하여 시행

하고 있으며, 투자 및 신용공여 업무의 안정성 및 사후관리의 효율성을 도모하기 위해 심사

- 해외선물 매매서비스 : 해외거래소(CME, CBOT, LME 등)에 상장되어 있는 지수선물(NASDAQ, S&P 등), 금리선물(미

국국채 등), 에 너지선물(원유, 가스 등), 곡물선물(밀, 옥수수 등) 등을 매매할 수 있는 서비스

- FX마진 매매서비스 : 국제외환시장에서 개인이 직접 외국의 통화를 거래하는 현물시장(Spot)으로 실물의 인수도 없이

장외에서 거래 되는 파생상품(2011.09.01 부터 서비스 중단)

▣ 외화이체 및 연계계좌를 통한 입금 서비스

- 창구 또는 사전에 약정을 맺은 고객에 한해 유선/사이버로 고객이 보유한 외화를 국내 또는 해외은행으로 이체하는 서비

스

- 외환은행의 외화연계계좌를 발급하여 국내 또는 해외의 계좌에서 대우증권의 고객계좌로 외화를 이체입금하는 서비스

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)


영업용순자본(A) 3,240,151 2,390,622 2,267,369

총 위 험 액(B) 542,096 508,963 521,524

영업용순자본비율(A/B) 597.7% 469.7% 434.8%

잉여자본(A-B) 2,698,055 1,881,659 1,745,845

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)


실질자산 (A) 22,233,148 18,067,476 17,653,255

실질부채 (B) 18,272,007 15,077,252 14,647,784

자산부채비율 (A/B) 121.7% 119.8% 120.5%


규정ㆍ투자심의위원회규정 및 자기자본투자관리지침ㆍ인수업무심사지침ㆍ부실채권관리지

침ㆍ부동산PF 리스크관리기준 등을 제정하여 시행하고 있습니다.

리스크관리규정은 회사의 리스크관리 관련 최상위 규정으로, 금융위원회의 금융투자업규정

준수 및 회사가 부담하는 리스크의 효과적 관리와 회사가 보유한 투자자원의 효율적 배분을

통한 자산 건전성과 경영 안정성을 도모하기 위하여 제정되었습니다. 회사의 리스크관리 관

련 최고의사결정기구인 리스크관리위원회 운영을 위하여 제정된 리스크관리위원회규정은

리스크관리위원회의 구성ㆍ회의ㆍ결의사항 등을 정하고 있으며, 리스크관리위원회 결의사

항의 세부내용 및 위임사항을 처리하기 위하여 설치되는 고유재산리스크관리협의회 및 신탁

재산리스크관리협의회의 구성ㆍ진행ㆍ업무사항을 정하고 있습니다. 심사규정은 자기자본투

자, 인수 및 신용공여 관련 업무와 사후관리 등에 필요한 절차를 정함으로써 회사의 투자포

지션을 안정적으로 관리하기 위해 제정되었습니다. 회사의 투자 관련 심의/의결기관인 투자

심의위원회의 운영을 위하여 제정된 투자심의위원회규정은 투자심의위원회의 구성ㆍ회의ㆍ

결의사항 등을 정하고 있습니다.

리스크관리 관련 규정에서 정한 사항에 대한 실무적인 적용을 위하여 제정된 시장리스크관

리지침ㆍ신용리스크관리지침ㆍ유동성리스크관리지침 ㆍ운영리스크관리지침ㆍ해외거점리

스크관리지침ㆍ신탁재산리스크관리지침은 회사의 자산운용 형태 및 리스크 유형별로 상세

한 리스크관리 방안을 명시하여, 리스크관리 관련 정책이 원활히 집행될 수 있도록 하고 있

습니다. 또한 심사규정에서 정한 사항에 대한 실무적인 적용을 위하여 제정된 자기자본투자

관리지침ㆍ인수업무심사지침ㆍ부실채권관리지침ㆍ부동산PF 리스크관리기준은 상세한 심

사 및 사후관리 방안을 명시하여 회사의 투자포지션이 안정적으로 관리될 수 있도록 하고 있

습니다.

구 분 상세내용

리스크관리조직 대우증권의 리스크관리 조직은 리스크관리위원회(이하‘위원회'), 고유재산리스크관리협의회(이하

‘고유재산협의회'), 신탁재산리스크관리협의회(이하 '신탁재산협의회'), 투자심의위원회, 리스크관

리 전담임원(Chief Risk Officer, CRO), 리스크관리부, 심사부, 리스크관리자(영업본부별), 리스크

보고자(부서별), 운영리스크관리자(전사)로 구성되어 회사의 리스크관리 관련 정책이 모든 부서 및

지점 단위까지 효과적으로 집행되고 있음은 물론, 수직ㆍ수평간 원활한 커뮤니케이션이 가능합니

다.


나. 리스크관리 주요 현황

- 시장리스크(Market Risk)

리스크관리 조직현황 ‘위원회’는 사외이사 2인을 포함하여 등기이사 4인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영전략과 부합

되는 리스크관리 전략을 수립하고 리스크관리 업무가 적정하게 수행되고 있는지를 감독하는 리스

크관리 관련 최고 의사결정기구입니다. 위원회가 심의·의결하는 주요 사안은 리스크관리 관련 규

정 및 지침의 제·개정, 재무건전성비율의 적정수준 설정, 연간 및 분기별 총 리스크 한도의 승인 등

이며, 분기 1회 정기적(필요할 경우 수시)으로 개최되고 있습니다. 위원회 위원의 선임 및 해임은

이사회에서 결정하며, 위원회 위원 중 1인을 위원장으로 선출합니다. 위원장은 위원회를 대표하여

회의를 주재하며, 리스크관리와 관련하여 긴급한 상황이 발생한 경우, 적정 조치를 요구할 수 있습

니다.

‘고유재산협의회’와 '신탁재산협의회'는 위원회 결의사항의 세부내용 및 위임사항을 처리하고, 그

결과를 위원회에 보고하는 역할을 수행하며, 분기 1회 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있

습니다. 고유재산협의회 위원은 회사의 집행간부으로 구성되어 있고 신탁재산협의회 위원은 회사

의 신탁담당 집행간부과 관련 부서장으로 구성되어 있으며, 위원회에서 별도로 선임합니다.

‘투자심의위원회’는 회사의 투자 관련 거래에 대한 심의·의결기구로, 회사의 집행간부로 구성되어

있으며, 원활한 투자의사 결정을 위해 수시로 개최되고 있습니다.

‘리스크관리 전담임원(CRO)’은 고유재산협의회의 위원장으로서 고유재산협의회 회의를 주재하고

리스크관리 조직에 대한 전반적인 권한을 행사합니다. 또한 회사의 리스크관리와 관련하여 긴급한

사항이 발생한 경우 적정한 조치를 취할 수 있습니다.

‘리스크관리부’는 영업부서 및 후선부와 독립적으로 운영되며, 위원회 또는 고유재산협의회가 수립

한 리스크관리 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행하고, 위원회 또는 협의회 운영 관련 실무

사항을 담당하는 등 회사의 리스크관리에 관한 전반적인 사항을 종합관리하는 역할을 수행합니다.

아울러 회사의 자산운용현황 및 리스크관리 전반에 대한 사항을 모니터링하여 정기적으로 위원회,

협의회 및 경영진에게 보고합니다.

‘심사부’는 영업부서와 독립적으로 회사의 투자 관련 거래에 대한 사전심사를 수행하고, 투자심의

위원회 운영 관련 실무를 담당합니다. 또한 기존 투자포지션에 대한 추심 및 무수익자산(Non

Performance Loan, NPL) 관리업무를 수행합니다.

리스크보고자는 거래담당부서별 1명씩 선정되어 당해 거래담당부서의 거래내용 및 포지션 현황 등

을 파악하여 그 내용을 당해 거래담당부서장과 리스크관리자에게 보고하고, 리스크관리부에 통보

하는 역할을 수행하고 있습니다.

운영리스크관리자는 회사 부점별 1명씩 선정되며 리스크통제자가평가(RCSA; Risk & Control Self

Assessment), 핵심리스크지표(KRI; Key Risk Indicator) 데이터 입력, 손실사건 등록 등 해당 부점

의 운영리스크 관련 업무를 총괄하는 역할을 수행하고 있습니다.

시장리스크란 주가ㆍ금리ㆍ환율 등 시장가격의 변동으로 회사가 부담하게 되는 자산운용상의 손실

가능성을 말합니다.


- 신용리스크(Credit Risk)

대우증권은 시장리스크 측정을 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서

산출되는 내부모형 시장 VaR (Value at Risk, "정상적인 시장에서 일정한 보유기간 동안 주어진 신뢰

수준 범위내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 보유포지션에서 발생할 수 있는 최대 손

실금액")를 주요 지표로 사용하고 있습니다. 특히, 내부모형 시장 VaR 산출을 위해서는 리스크관리

시스템 관련 세계 최고업체인 SunGard사의 Adaptiv Panorama 시스템을 도입하였으며, 동 시스템

을 기반으로 전사적이고 통합적인 시장리스크관리시스템인 신(新) 리스크관리시스템을 개발하여 운

영하고 있습니다. 新 리스크관리시스템을 통하여 회사의 운용상품별 특성이 반영된 내부모형 시장

VaR 산출은 물론, (OTC)파생상품 관련 회사 내부평가모델을 사용함으로써, 전사적이고 통합적인

내부모형 시장 VaR를 산출하고 있습니다.

대우증권은 적정수준의 시장리스크 관리를 위해 연간 및 분기별 시장리스크 한도금액를 설정하여

관리하고 있습니다. 회사의 시장리스크 총 한도금액은 위원회의 심의ㆍ의결을 통해 설정됩니다. 고

유재산협의회는 위원회에서 설정한 총 한도금액 범위내에서, 영업별ㆍ자산운용분서별 배분금액을

심의ㆍ의결합니다. 아울러, 영업유형 등을 고려하여 시장위험노출도(Market Exposure) 등에 대한

적정 한도를 추가적으로 설정하고 있습니다.

대우증권의 시장리스크 현황은 리스크관리부에서 일간단위로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고되고

있으며, 주간/월간/분기 단위로는 회사의 시장리스크 현황을 분석하여 경영진에 보고하고 있습니다.

또한, 금융시장 등에 대한 다양한 시나리오를 바탕으로 회사의 시장리스크 위기상황분석(Stress-

Testing)을 정기적으로 수행하고 있습니다.

신용리스크란 거래상대방이 결제의무 또는 원리금 상환의무를 이행하지 못하게 되거나 스왑 등의

파생상품거래의 경우 거래상대방이 계약인가 전에 계약을 중단함으로써 회사가 입게 되는 자산운용

상의 손실가능성을 말합니다.

대우증권은 신용리스크 측정을 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법, 신용노출금액(Credit

Exposure) 을 사용하고 있으며, 내부모형 신용 VaR를 산출할 수 있는 SunGard사의 신용리스크 측

정시스템을 도입하여 운영하고 있습니다.

대우증권은 적정수준의 신용리스크 관리를 위해 연간 및 분기별 신용리스크 한도금액을 설정하여

관리하고 있습니다. 회사의 신용리스크 총 한도금액은 위원회의 심의ㆍ의결을 통해 설정됩니다.

고유재산협의회는 위원회에서 설정한 총 한도금액 범위내에서, 영업별ㆍ자산운용분서별 배분금액

을 심의ㆍ의결합니다. 아울러, 영업형태 등에 따라 거래상대방별 신용등급을 고려한 적정 신용노출

도(Credit Exposure) 한도를 추가적으로 설정하고 있습니다. 또한, 심사 관련 전문조직인 심사부에

서는 투자 관련 거래에 대하여 사전 심사평가 프로세스를 운영함으로써 회사의 투자포지션에 대한

리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

대우증권의 신용리스크 현황은 리스크관리부에서 일간단위로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고되고

있으며, 주간/월간/분기 단위로는 회사의 신용리스크 현황을 분석하여 경영진에 보고하고 있습니다.

또한, 금융시장 등에 대한 다양한 시나리오를 바탕으로 회사의 신용리스크 위기상황분석(Stress-

Testing)을 정기적으로 수행하고 있으며, 집중도가 높은 거래상대방에 대해서는 보다 강화된 모니터

링을 실시하고 있습니다.


- 유동성리스크(Liquidity Risk)

- 운영리스크(Operational Risk)

- 법률리스크(Legal Risk)

유동성리스크는 일반적으로 두가지로 정의될 수 있습니다. 하나는 시장 또는 운용자산의 유동성부

족으로 인하여 통상 매매할 수 있는 시장가격으로 자산을 취득ㆍ처분할 수 없게 됨으로써 회사가 입

게 되는 자산운용상의 손실가능성(Market Liquidity Risk)이고, 다른 하나는 최소 유동성비율 등과 같

은 최소한의 유동성 유지기준을 충족시키지 못하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실가능성

(Prudential Liquidity Risk)입니다.

대우증권은 유동성리스크 측정을 위해 유동성리스크관리시스템을 구축하고 있으며, 유동성갭

(Gap)과 유동성비율을 주요 지표로 사용하고 있습니다. 대우증권은 유동성리스크 현황에 대해 정기

적(주간 단위)으로 모니터링하여 경영진에 보고하고 있으며, 자금 관련 담당부서에서는 회사의 유동

성현황을 정기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.

대우증권은 통상적인 유동성리스크에 대한 관리와 함께 유동성 위기상황에 대해 비상계획을 수립

하고 있습니다. 위기상황은 회사의 유동성 상태 및 금융시장 안정성에 따라 주의, 경계, 위험의 3단

계로 구분하고 있으며, 각 단계별로 구체적인 실행계획을 수립하여 위기상황 발생에 대비하고 있습

니다. 또한 금융시장 안정성 모니터링을 위한 운용부서별 특성을 반영한 구체적인 지표를 선정하여

집중 모니터링하고 있으며, 정기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.

운영리스크란 회사의 적절하지 못하거나 잘못된 내부프로세스, 내부인력, 시스템 및 외부 사건 등으

로 인해 회사가 입게 되는 손실가능성을 말합니다.

대우증권은 리스크통제자가평가(Risk & Control Self Assessment, RCSA), 핵심리스크지표(Key

Risk Indicator, KRI) 관리, 손실데이터(Loss Data) 관리, 대응방안 마련 및 내부모형에 의한 운영

VaR 산출 등을 통해 운영리스크를 관리하고 통제합니다.

리스크통제자가평가를 정기적으로 수행함으로써 부서별 관리대상 리스크의 수준을 점검하고, 평가

결과 집중 관리대상 리스크에 해당할 경우 대응방안을 마련함으로써 리스크를 사전에 통제함은 물

론, 회사에서 발생하는 모든 재무적 손실데이터를 수집하고 있습니다. 또한, 내부모형에 의한 운영

VaR 산출을 위하여, 외부 전문 회계법인의 컨설팅을 받아 운영리스크관리시스템을 구축하였습니다.

법률리스크란 법해석 또는 계약서상의 오류, 법령 및 기타 규제제도의 변경 등으로 인하여 회사가

입게 되는 손실 가능성을 말합니다. 대우증권은 법률리스크의 이러한 특성을 고려하여, 국내외 변호

사 등 법률전문가로 구성된 구성된 법무실 독립적으로 운영함으로써, 회사의 모든 주요 계약에 대해

서 사전검토를 받도록 하고 있습니다.


III. 재무에 관한 사항

1. 요약연결재무정보

가. 요약연결재무상태표

나. 요약연결포괄손익계산서

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)

구 분 제 43기 제 42기 제41기

현금 및 예치금 3,271,463 1,079,824 748,259

유가증권 12,820,630 11,909,990 11,650,530

파생상품 302,892 209,509 233,728

당기손익인식지정금융자산 1,972,663 1,943,410 2,705,487

대출채권 1,485,061 1,848,403 1,238,610

유형자산 257,757 265,495 258,834

투자부동산 103,750 102,880 106,660

기타자산 2,249,179 2,052,356 1,569,080

매각예정비유동자산(집단) 0 0 0

자산총계 22,463,394 19,411,867 18,511,188

예수부채 1,740,118 2,089,705 2,520,258

차입부채 8,102,145 8,682,956 7,756,404

단기매매금융부채 370,313 397,905 216,130

매도파생상품 277,563 171,187 172,408

당기손익인식지정금융부채 6,272,422 3,472,495 3,422,596

기타부채 1,727,890 1,866,158 1,681,633

부채총계 18,490,452 16,680,406 15,769,429

자본금 1,703,883 1,020,883 1,020,883

자본잉여금 660,954 224,833 222,752

자본조정 △130,705 △133,894 △32,970

기타포괄손익누계액 134,401 114,785 151,065

이익잉여금 1,604,409 1,504,854 1,380,030

자본총계 3,972,942 2,731,461 2,741,760

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)

구 분 제 43기 제 42기


1-1. 연결대상 종속회사의 개요 및 연결범위

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과

같습니다. <당기말>

<전기말>

영업수익 3,024,277 3,573,452

영업비용 2,812,852 3,274,048

영업이익 211,425 299,404

법인세비용차감전순이익 222,361 315,855

당기순이익 166,917 225,929

기타포괄손익 19,616 △36,280

총포괄이익 186,533 189,649

연결에 포함된 회사수 10 17

구 분 투자주식수 지분율(%) 연결사유

해외현지법인 Daewoo Securities(Europe) Ltd. 18,364,700 100.00% 과반이상의

지분율 및

지배력보유Daewoo Securities(America) Inc. 12,000 100.00%

Daewoo Securities (Hong Kong)

Ltd.

200,000,000 100.00%

해외현지법인

(손자회사)

Daewoo Investment Advisory

(BEIJING) Co.,Ltd.

- 100.00%

특수목적기업 캠코밸류리크리에이션제십차유동화

전문유한회사

150 15.00% 과반이상의

위험과 효

익

부담간접투자기구(*) 산은Ubiquitous증권 투자신탁

제1호(주식) 클래스 A

13,990,641,299 94.07%

학교인프라사모특별자산투자신탁 29,112,484,637 100.00%

산은 세계최강 국내기업

증권투자신탁 제1호(주식)클래스 C1

6,884,944,247 83.03%

KDB 2020 주권회복 법인전용 증권

제1호(주식)

20,001,902,233 100.00%

산은2020증권제1호[주식] Cf 22,281,774,046 68.91%

구 분 투자주식수 지분율(%) 연결사유

해외현지법인 Daewoo Securities(Europe) Ltd 18,364,700 100 % 과반이상의

지분율 및

지배력보유Daewoo Securities(America) Inc 12,000 100 %


나. 당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd 100,000,000 100 %

특수목적기업 마스터인베스트

마스터씨디오4차

마스터트렌드

인마크

인베스트 블루

인베스트 퍼플

캠코밸류

인베스트화이트

합정도시정비제13차

케이엘디에스제이차

-

-

-

-

-

-

150

-

-

-

-

-

-

-

-

-

15

-

-

-

과반이상의

위험과 효

익

부담

간접투자기구 Ubiquitous주식1A

학교인프라사특별

산은세계최강1주식C1

스페셜단기9

13,990,641,299

30,007,234,626

6,884,944,247

2,800,498,068

94.25 %

100.00 %

79.21 %

100.00 %

구 분 변동사유

연결범위 추가회

사

KDB 2020 주권회복 법인전용 증권 제1호 취득에 따른 지배력 획득및 과반

이상의 위험과 효익 부담산은2020증권제1호[주식] Cf

Daewoo Investment Advisory

(BEIJING) Co.,Ltd.

연결범위 제외회

사

인마크아이엔엠 주식회사 처분에 따른 지배력 상실

스페셜단기공사채9호

마스터씨디오4차유동화전문유한회사 위험과 효익 변동

마스터인베스트유동화전문유한회사

마스터트렌드유동화전문유한회사

인베스트블루유동화전문유한회사

인베스트퍼플유동화전문유한회사

인베스트화이트유동화전문유한회사

합정도시정비제13차유동화전문유한회사

케이엘디에스제이차선박유동화전문유한회사


<별도정보>

1. 요약재무정보

가. 요약재무상태표

나. 요약포괄손익계산서

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)

구 분 제 43기 제 42기 제 41기

현금 및 예치금 3,206,562 1,051,346 713,812

유가증권 12,707,793 11,936,297 11,720,367

파생상품 302,829 209,563 233,882

당기손익인식지정금융자산 1,972,663 1,943,410 2,705,487

대출채권 1,485,057 1,679,820 997,832

유형자산 255,741 264,277 258,458

투자부동산 103,750 102,880 106,660

기타자산 2,198,754 2,018,964 1,513,921

매각예정비유동자산(집단) 0 0 0

자산총계 22,233,148 19,206,559 18,250,418

예수부채 1,740,975 2,090,651 2,520,427

차입부채 7,937,120 8,469,049 7,501,254

단기매매금융부채 370,313 397,905 216,130

매도파생상품 276,263 168,752 169,351

당기손익인식지정금융부채 6,272,422 3,505,597 3,456,605

기타부채 1,674,914 1,832,812 1,632,622

부채총계 18,272,007 16,464,766 15,496,389

자본금 1,703,883 1,020,883 1,020,883

자본잉여금 660,954 223,501 222,792

자본조정 △130,705 △133,894 △32,970

기타포괄손익누계액 135,060 131,405 154,948

이익잉여금 1,591,949 1,499,898 1,388,375

자본총계 3,961,141 2,741,793 2,754,029

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)

구 분 제 43기 제 42기

영업수익 3,006,191 3,533,295


2. 재무제표 이용상의 유의점

2-1 재무제표 작성기준

재무제표는 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단

위로 표시되어 있습니다.

연결기업의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2012년 6월 14일에 개최된 이사회에

서 사실상 확정되었습니다.

2-1-1 준수사실의 기재

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법

률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-2 한국채택국제회계기준의 최초도입

연결기업은 2011년 4월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입

하였습니다.

기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따른 한국채택국제회계기

준으로의 전환일은 2010년 4월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전

환에 따른 조정사항은 주석 48에서 설명하고 있습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책

은 별도의 언급이 없는 경우 당기 연결재무제표 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일하

게 적용되었습니다.

연결기업의 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 많은

합리적인 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 연결기업의 회계

정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 높은 정도의 판단과 복잡

성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표 작성에 중요하게 영향을 미치는 부분은

주석 3에 공시하고 있습니다.

영업비용 2,792,362 3,238,387

영업이익 213,829 294,908

법인세비용차감전순이익 223,188 300,527

당기순이익 171,568 213,326

기타포괄손익 3,655 △23,543

총포괄이익 175,223 189,783


2-1-3 연결기준

연결재무제표는 2012년 3월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속

기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결

재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래

와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성

되고 있습니다.

연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전

액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리

하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리

하고 있습니다.

ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거

ㆍ비지배지분의 장부금액 제거

ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거

ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식

ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식

ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식

ㆍ기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류


2-2 중요한 회계정책

2-2-1 관계기업투자

연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자에 대해서 지분법을 적용하여

회계처리하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중

연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며, 관계기업과 관련된 영업권은 투자지

분의 장부금액에 포함하되, 해당 영업권은 상각하지 않고 손상징후가 발생하는 경우 손상 여

부를 검토하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반

영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을

자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업

간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 법인세 효과가 고려된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분

법이익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에

서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한

경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는

지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합

니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차

손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.


연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며

, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을

공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과

잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-2-2 외화환산

2-2-2-1 기능통화와 표시통화 연결기업은 연결기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는

주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 원화

(KRW)로 표시하며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

2-2-2-2 외화거래와 기말잔액의 환산 연결재무제표를 작성함에 있어 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을

적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따

라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화

표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성

항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서

발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄

손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2-2-3 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율

을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로

인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시

점에 당기손익에 반영하고 있습니다.


2-2-3 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래

하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2-2-4 금융자산 연결기업은 기업회계기준서 제1039호에 따라 금융자산을 최초 인식시점에 당기손익인식금

융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피

수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금

융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.

2-2-4-1 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정

된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매

금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모

든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융

자산으로 분류하고 있습니다.


당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기

손익에 반영하고 있습니다.

금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식 시점에

당기손익인식금융자산으로 지정됩니다.

연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매

각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예

측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기

업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보

유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대

상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류할 수

없습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않

고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으

로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정

가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약

조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.

2-2-4-2 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대여금및수취채권이나

만기보유금융자산으로 분류되지 않고, 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손

익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환

손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만,

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분

상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나

손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발

생한 배당금은 지급액을 받을권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가하며, 시장의 비활

성화로 인해 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될

경우, 연결기업은 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다.

대여금 및 수취채권의 정의를 충족하는 금융자산이 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기

업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융

자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다.

또한, 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류

할 수 있습니다.

2-2-4-3 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지

않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정


한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인

이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다.

유효이자율에 의한 상각은 연결포괄손익계산서에 이자수익으로 계상하며, 포괄손익계산서

에 대여금및수취채권의 손상차손은 기타영업비용으로 계상하고 있습니다.


2-2-4-4 만기보유금융자산

연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서

만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분

류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원

가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득

시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산

됩니다.

2-2-5 파생상품과 위험회피회계 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하

고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적

파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험

회피목적 파생상품 거래 시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계

약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적

용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의

현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생

상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

연결기업은 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하

여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에

걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회

피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습

니다.

파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며, 현금흐름 위험회피의 효과적인

부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.


2-2-5-1 공정가치위험회피

위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며, 회피대상위험으

로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있

습니다. 또한, 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우, 장부금액의 조정은 만기일

까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며, 유효이자율법에 의한 상각은 조정

액이 발생한 직후 개시할 수 있으며, 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한

위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편, 위험회피대상항목이

제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.

미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우, 회피대상위험으로 인한 확정계약의

후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 평가손익은

당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다.

2-2-5-2 현금흐름위험회피

파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는

반면, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접

반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손

익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경

우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함

됩니다.

확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우, 자본으

로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나, 위험회피수단이대체나 만기연

장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나

예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있

습니다.


2-2-5-3 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며, 위험회피에

효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면, 위험회피에 효과적인 부분은 기

타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처

분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다.

2-2-5-4 최초거래일 손익의 이연 및 인식 및 신용위험반영

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에

해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지

정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다. 또한, 연결기업은 파생상품의 공정가치 평가시 신

용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

2-2-5-5 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합

상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시킨 요소입

니다. 연결기업은 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 복합상품의

장부금액을 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

2-2-6 금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제

거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제

3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당

자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에

따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에

대한 통제권을 이전한 경우


연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위

험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우,

해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산

에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당

자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으

로 측정하고 있습니다.

이러한 경우 연결기업은 이와 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융

자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정

합니다.

2-2-7 금융자산의 손상

연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를

매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생

한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는

금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산

또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사

건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나

지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한

감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료


2-2-7-1 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융

자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별

적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다.

개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성

에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상

여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을

계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의

유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의

차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함

하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효

이자율을 적용하고 있습니다.

자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하

고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자

수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여

인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는

경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그

감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식

한 손상차손금액을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취

채권 등이 회수되는 경우에는 충당금에서 가산처리하고 있습니다.


2-2-7-2 매도가능금융자산

연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고

기간말에 평가하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는

지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소

액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가

있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당

해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습

니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지

아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는

금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가

취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손

상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐

름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무

상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로

관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2-8 환매조건부채권 연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부

채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조

건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 환매시 발생되는 이자는 이자수익 및 비용으로 계

상하고 있습니다.


2-2-9 정형화된 금융상품의 거래

연결기업은 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력 있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주

식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하

고 있습니다.

2-2-9-1 자기매매

연결기업은 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제

거하고 있습니다.

2-2-9-2 위탁매매

연결기업이 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결기

업은 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권 및

채무는 총액으로, 거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.

2-2-10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 원가는 자산의

취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며

그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분

의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로

인식하고 있습니다.


토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔

존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하

고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉

시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토

하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장

부가액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

구분 내용연수

건물 20, 40년

차량운반구 4년

기구및비품 4년


2-2-11 투자부동산 연결기업은 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하

며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정합니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없

을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금

액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용

목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 유형자산으로 대체하거나 유형자산에서 투자

부동산으로 대체하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔

존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하

고 있습니다.

2-2-12 무형자산 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성

있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 컴퓨

터소프트웨어, 개발비 등을 포함하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고

상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인

무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상

검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가

비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매회계기간에 검토하고 있습니다.

구분 내용연수

건물 20, 40년


2-2-12-1 개발비

연결기업은 경영효율을 개선하기 위한 개발활동에 지출된 원가로서 기업에 의해 통제되는

식별가능하고 고유한 개발원가를 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니

다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현

가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출

물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형

자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적,

재정적 자원 등의 입수가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 능력

개발비로 자본화되는 직접 관련된 원가는 해당 개발프로젝트 진행을 위한 외주업체지급대금

및 관련 종업원급여 등의 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 개발비로 인식한 원가

는 4년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-2-12-2 기타의 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다.

동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로

표시하고 있으며 4년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.


2-2-12-3 비한정내용연수 무형자산

연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로손상검

사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것

이 적절한지 검토하고 적절하지 않을 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고

있습니다.

2-2-13 비금융자산 손상

연결기업은 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면

자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구

되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공

정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는

경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니

다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손

익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에

변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도

로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에

반영하고 있습니다.

관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 대하여 매 보고기간종료일마다 손상차손 발생에

대한 객관적 증거가 있는지를 검토하고 있으며 증거가 있는 경우 관계기업 투자지분

의 공정가치와 장부금액을 비교하여 차액을 손상차손으로 인식하고 당기손익에 반영



2-2-14 리스 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에따라 금

융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작

은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 이 경우 최

소리스료의 현재가치는 리스의 내재이자율을 적용하여 계산하며, 만약이를 알 수 없다면 리

스이용자의 증분차입이자율을 적용합니다. 리스이용자의 리스개설직접원가는 금융리스자산

으로 인식하는 금액에 포함하며 금융리스에서 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스

부채의 상환액으로 구분됩니다. 금융원가는 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이

자율이 산출되도록 리스기간에 배분하며금융리스의 감가상각은 리스이용자가 소유한 다른

유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다. 운용리스에서 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스이용자의 기간적 효익의 형태를 보

다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액법으로 비용을 인식

합니다.

2-2-15 금융부채

금융부채는 당기손익인식금융부채, 상각후원가측정금융부채 및 효과적인 위험회피수단으로

지정된 파생상품으로 분류합니다. 상각후원가측정금융부채는 예수부채, 차입부채 및 사채를

포함합니다. 연결기업은 최초 인식시 금융부채를 분류하고 있습니다.


2-2-15-1 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한

금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파

생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로

지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손

익은 당기손익에 반영됩니다.

2-2-15-2 상각후원가측정금융부채

예수부채, 차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감

후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익

으로 인식하고 있습니다.

2-2-16 금융부채의 제거 및 상계

금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부

채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계

약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부

채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로

결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산

과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

2-2-17 금융상품 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다.

보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고,

취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.


활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니

다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용

하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참

조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

연결기업은 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가

기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.

금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석36에 기술되어 있습니다.

2-2-18 퇴직급여

연결기업은 퇴직급여제도로써 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 근속연

수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고

있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무

의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를조정한 금액입니

다. 확정급여채무는 매년 보험계리방식에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급

여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수

익률로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

연결기업은 보험수리적 가정과 실제의 차이 및 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는

보험수리적손익을 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직급여제도의 변경이 일정기간(가

득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액

법에 의해 비용으로 인식하고 있습니다.

2-2-19 주식기준보상

연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우

제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정

하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역

의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화

나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하

고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는

부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료

일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처

리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형

주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2-2-20 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를

이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소

요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채


를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우

연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액

을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계

산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니

다.

2-2-21 자본금 보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를

차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2-2-22 자기주식

연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각,

발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이

는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-2-23 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과

관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목

과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감됩니다. 당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법

제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세

법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고

과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산과 부채의 장부가액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부

에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과

부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있

습니다. 이연법인세는 관련 자산이 실현되거나 부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보

고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 측정하고 있

습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은

경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로

집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과

되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세부채와 자산을 순액으

로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이

회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에

상계합니다.


2-2-24 수수료수익 연결기업은 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역으로부터 수수료수익이 발생합니다.

수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부

과 목적과 관련 금융상품의 회계처리에 따라 달라집니다. 가. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간에 걸쳐 인식 다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식

2-2-25 이자수익 및 이자비용 연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고

있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액 (미래

예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에

따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초

유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-2-26 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 귄리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-2-27 신탁관련 회계처리

연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계

처리하고 있습니다. 연결기업은 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득



2-2-28 대손준비금

연결기업은 한국채택국제회계기준에 따라 적립된 대손충당금이 금융투자업감독규정에서 정

한 금액의 합계금액에 미달하는 경우, 동 차이금액을 매 결산시마다 대손준비금으로 적립하

고 있습니다.

대손준비금 적립시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을

초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을 환입할 수 있고, 미처

리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

연결기업은 당해 결산기간 중 대손준비금 전입액(환입액), 당기순이익에서 대손준비금 전입

액(환입액)을 차감(가산)하여 계산한 대손준비금 반영 후 조정이익, 대손준비금 반영후 주당

조정이익 등을 연결재무제표 및 주석 42에 공시하고 있습니다.

2-2-29 매각예정비유동자산(처분자산집단)

비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은

경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 비유동자산의

장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순

공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.


2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ

개정내역은 다음과 같습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 개정된 기준서는 공정가치로 측정되는 투자부동산에 대한 이연법인세 측정을 명확히하고 있

습니다. 개정 기준서는 기업회계기준서 제1040호의 공정가치 모형을 사용하여 측정되는 투

자부동산에 대한 이연법인세는 장부금액이 매각을 통해 회수될 것이라 것을 전제로 하고 있

습니다. 또한, 기업회계기준서 제1016호의 재평가모형을 사용하여 측정되는 비상각 자산에

대한 이연법인세는 항상 자산의 매각으로 인한 세효과로 측정하도록 하고 있습니다. 개정된

기준서는 2012년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

2-3-2 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 개정된 기준서에서는 보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용되지 않으

며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식됩니다. 또한 제도의

변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대한

기대수익을 별도로 산출하는 방식에서 순확정급여부채 (자산)에 확정급여채무의 측정에 사

용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 개정되었습니다. 개정

된 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

2-3-3 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 개정된 기준서는 연결재무제표이용자가 제거되지 않은 자산과 관련 부채의 관계를 이해할

수 있도록 하기 위하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 추가공시를 요구하고

있습니다. 또한 개정된 기준서는 연결재무제표이용자가 제거된 자산에 대한 기업의 지속적

관여의 성격과 관련 위험을 평가할 수 있도록 제거된 자산에 대한 지속적 관여에 대한 공시

를 요구하고 있습니다. 개정된 기준서는 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용

됩니다.


2-3-4 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정) 회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동기준서

는 공정가치의 사용이 요구되는 상황은 변경하지 않으며 공정가치측정이 요구되거나 허용되

는 경우 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치를 측정하기 위한 지침을 제공하고 있습니다

. 제정된 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한

보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하

여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장

부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 불확실성은

다음과 같습니다.

3-1 대손충당금 대여금및수취채권의 최초인식 후 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있

으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미

친 경우 이를 손상된 것으로 하여 해당 금융자산의 손상차손을 측정합니다.

대손충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치

의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 영업비용으로

연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.


3-2 퇴직급여 연결기업이 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여

결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률

및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라

는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-3 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합

니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경

우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을

것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해

당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금

흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.


3-4 법인세 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구되며 여기에는 최종 법인세

의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 이러한 사항들에

대한 결정으로 인하여 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이

는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩

니다.

3-5 매도가능지분상품의 손상 연결기업은 기업회계기준서 제1039호에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며,

동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 연결기업은 매도가능지분상품의 손상여부

판단시 자산의 공정가액이 장부가액에 미달하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영

업/투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속

될 것으로 예상되는 경우, 연결기업은 자본으로 인식한 매도가능 지분상품의 누적공정가치

평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식합니다.


4. 한국채택국제회계기준으로의 전환 4-1 한국채택국제회계기준 전환

연결기업의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 4월 1일이며 한국채택국제회계

기준 채택일은 2011년 4월 1일입니다. 연결기업의 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채

택'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 소

급적용 제외조항과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.

4-2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 연결기업은 한국채택국제회계기준의 선택적 소급적용 면제조항 중 다음의 항목에 대하여 지

배기업인 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준

으로 면제 조항을 적용하였습니다. 4-2-1 관계기업에 대한 투자 연결기업은 관계기업 투자지분을 지배기업인 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기

준 전환일인 2010년 1월 1일의 과거회계기준에 따른 장부금액으로 측정하였습니다. 4-2-2 과거에 인식한 금융상품의 지정 연결기업은 일부 금융자산 및 금융부채에 대하여 지배기업인 산은금융지주주식회사의 한국

채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 시점에 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.


4-2-3 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정 연결기업은 지배기업인 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인

2010년 1월 1일 이후 거래가 체결된 금융자산 또는 금융부채에 대해 최초 인식시 공정가치

측정을 적용하였으며 그 이전에 발생한 거래에 대하여는 소급하여 적용하지 아니하였습니다

.

4-3 의무적 소급적용 제외조항

연결기업은 지배기업인 산은금융지주주식회사보다 늦게 최초채택기업이 되므로 한국채택국

제회계기준서의 선택적 소급적용 면제조항 중 다음의 항목에 대하여 지배기업인 산은금융지

주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 면제 조항을 적

용하였습니다.

4-3-1 금융자산과 금융부채의 제거 연결기업은 지배기업인 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년

1월 1일 이후 발생한 거래에 대하여 기업회계기준서 제1039호에 의한 제거 관련 규정을 전

진적용하였습니다. 4-3-2 위험회피회계에 대한 예외항목 연결기업은 위험회피관계가 기업회계기준서 제1039호에서 규정하는 모든 위험회피회계 조

건을 충족하는 경우에만 지배기업인 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일

인 2010년 1월 1일부터 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 4-4 추정치

지배기업인 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일의 추

정치는 동일한 시점에서 연결기업이 적용하던 과거 기업회계기준상의 추정치와 일관되게 작

성되었습니다.

5. 한국채택국제회계기준과 과거회계기준의 차이에 대한 조정내역

2011년 3월 31일까지 연결기업의 연결재무제표는 한국기업회계기준에 따라 작성되었습니

다.기업회계기준서 제1101호에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 4월

1일이며, 한국기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 다음

과 같습니다. .

5-1 주요차이점

구 분 K-GAAP K-IFRS

현금및예치금 MMF, MMT 등의 계정을 현금및예치금으

로 분류

MMF, MMT 등의 계정을 단기매매증권으

로 분류


대출채권 및 대

손충당금

금융감독원 제시 최소적립율기준으로 충

당금 설정함.

최소적립율기준을 인정하지 않고 IFRS

상 발생손실기준에 따라 충당금설정함

(손상사건이 발생하였을 경우, 충당금설

정)

금융상품 공정가

치 평가

처분제한주식은 시장가격이 명백히과대

평가될 가능성이 확실한 경우를 제외하

고 시장가격을 공정가치로 간주함.

처분제한된 지분증권의 경우 시장참여자

의 관점에서 처분제한효과가반영된 공정

가치를 산정하도록 하고 있음

파생상품 평가

조정

장외파생상품에 대해 거래상대방 및 자

기신용위험을 반영하지 않으며 Day1P/L

이연과 관련규정이 존재하지 아니함

장외파생상품 평가시 신용위험을 평가액

에 반영해야 하며 Day1 P/L 이연(거래가

격과 내부평가가액과의차이)하여 인식하

도록 규정하고 있음

대출부대 손익

이연

매입대출채권이나 사모사채에서 수취하

는 금융용역수수료의 경우 수익이 수취

(발생)되는 시점에 당기수익으로 일시에

인식하고 있음

금융용역수수료 중에서 실질이 이자성격

인 경우 취득하는 금융상품 유효이자의

일부로 보아 이연하여 이자수익으로 인

식함

고정자산 재평가

차액 제거

고정자산을 원가법으로 평가함. 다만, 과

거 고정자산에 대한 재평가증액을 취득

원가로 인정함

원가법 및 재평가법 중 선택하도록하고

있으며, IFRS 최초채택기업의경우 과거

인식한 재평가증액을 간주원가로 적용가

능하나 간주원가를적용하지 아니하고 원

가법을 적용하여 소급 적용하기로 의사

결정함

퇴직급여채무의

계상

보고기간말 현재 전임직원이 일시에 퇴

직한다고 가정할 경우 회사가 지급하여

야 할 상당액을 부채로 계상함

예측급여채무의 개념을 채택하여 향후

회사가 지급해야 할 금액을 보험수리적

방법으로 측정하여 부채로계상함


6. 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택한 회계처리방법

7. 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 적용을 면제한 회계처리방법 1)당사는 한국채택국제회계기준의 선택적 소급적용 면제조항 중 다음의 항목에 대하여지배

기업인 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으

로 면제 조항을 적용하였습니다. 1. 종속회사 및 관계기업에 대한 투자 당사는 종속회사 및 관계기업 투자지분을 2010년 1월 1일의 과거회계기준에 따른 장부금액

으로 측정하였습니다.

구 분 K-GAAP K-IFRS

SPC 매각거래취

소

자산유동화에 관한 법률 제 2조 1호에 따

라 유동화하는 경우 일반적으로 매각거

래로 봄

금융자산을 제거하는 경우(계약상 권리

소멸, 일정조건을 만족하는 양도거래)를

정의하고 있으며 전환일 현재 존재하는

유동화거래 중에서 1건이 IFRS상 담보부

차입거래에 해당함

IFRS GAAP 조

정으로 인한 이

연법인세변동

현재 IFRS Conversion사항 (별도재무제

표및연결재무제표)은 모두 이연법인세대

상임

구 분 IFRS 요구사항 중요 결정사항

금융자산의 정형화된 매

매거래

정형화된 금융자산의 매매시 매매계약

체결일 또는 결제일에

인식하거나 제거

매매계약 체결일에 인식 및 제거

유ㆍ무형자산 최초 취득시점에 취득원가로 측정하며

, 이후 원가법과 재평가법 중하나를 선

택하여 측정

최초 취득시점 이후 원가법을 적용

하여 측정

투자부동산 평가방법 공정가치모형과 원가모형 중 하나를

선택하여 모든 투자부동산에 적용

원가모형을 선택하여 평가

보험수리차손익 인식방

법

보험수리차손익의 인식 방법

1. 이익잉여금에 반영하는 방식

2. 손익에 반영하는 방식

3. Corridor Method방식

손익에 반영하는 방식 적용

개별재무제표상

종속회사ㆍ관계기업에

대한 투자자산

개별재무제표 작성시 종속회사 및관계

회사 투자지분에 대해 원가법또는 공

정가액법 중 선택하여 적용

원가법 적용


2. 과거에 인식한 금융상품의 지정 당사는 일부 금융자산 및 금융부채에 대하여 지배기업인 산은금융지주주식회사의 한국채택

국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 시점에 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

3. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정 당사는 지배기업인 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월

1일이후 거래가 체결된 금융자산 또는 금융부채에 대해 최초 인식시 공정가치 측정을 적용

하였으며 그 이전에 발생한 거래에 대하여는 소급하여 적용하지 아니하였습니다. 2) 의무적 소급적용 제외조항

당사는 지배기업인 산은금융지주주식회사보다 늦게 최초채택기업이 되므로 한국채택국제회

계기준서의 선택적 소급적용 면제조항 중 다음의 항목에 대하여 지배기업인산은금융지주주

식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 면제 조항을 적용하

였습니다.

1. 금융자산과 금융부채의 제거 당사는 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 이후 발생

한 거래에 대하여 기업회계기준서 제1039호에 의한 제거 관련 규정을 전진적용하였습니다. 2. 위험회피회계에 대한 예외항목 당사는 위험회피관계가 기업회계기준서 제1039호에서 규정하는 모든 위험회피회계 조건을

충족하는 경우에만 산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월

1일부터 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 3) 추정치

산은금융지주주식회사의 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일의 추정치는 동일

한 시점에서 당사가 적용하던 과거 기업회계기준상의 추정치와 일관되게 작성되었습니다.

8. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 기타 자세한 사항은 첨부서류인 제43기 정기 연결감사보고서 및 감사보고서를

참고하시기 바랍니다.


IV. 감사인의 감사의견 등

1. 개별재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

가. 회계감사인의 감사의견 등

1) 회계감사인의 명칭

2) 회계감사인의 감사(또는 검토) 의견

3) 감사용역 체결현황

제 43기 제 42기 제 41기

한영회계법인

대표이사 권승화

한영회계법인


한영회계법인


사업연도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약

제 43기 적정 지적사항 없음




사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

제 43기 한영회계법인 43기 별도 및 연결재무제표 감사

43기 3분기 별도 및 연결재무제표 검토

43기 반기 별도 및 연결재무제표 검토

43기 1분기 별도 및 연결재무제표 검토

43기 모회사 연결목적 연결재무제표

패키지에 대한 검토

43기 영업용순자본 비율 검토

221 4,477시간

제 42기 한영회계법인 42기 연결재무제표 감사

42기 재무제표 감사

42기 3분기 재무제표 검토

42기 반기 재무제표 검토





214 2,650시간


※ 2010. 9. 3일 "예비적인 IFRS기준재무제표"에 대하여 외부회계법인의 검토 및 감사를 받기로 하

여 당사 회계감사인(한영회계법인)과 다음 항목을 추가 하는 기존 감사계약에 대한 변경계약을 체결

함.

4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

나. 회계감사인의 변경

제 41기 한영회계법인 41기 연결재무제표 감사

41기 재무제표 감사


41기 반기 재무제표 검토





200 3,372시간


사업

연도감사인 대상 보수

제 42기 한영회계법인 1) 예비적인 전환일(2009년 12월 31일)의 별도재무상태표 및 연

결재무상태표

2) 예비적인 자체 개시일(2010년 3월 31일)의 별도재무상태표

및 연결재무상태표

3) 예비적인 기말 별도재무제표 및 연결재무제표

4) 예비적인 분/반기 별도재무제표 및 연결재무제표

5) 모회사 연결을 위한 각 분기/반기/기말 Package

230


일자 금액 내용

2010. 9. 27 80 파워테크놀로지(일본) 상장예비심사 청구서 작성

변경사유

가. 외감법 제 4조의 2에 규정된 연속된 3개 사업연도 감사업무수행(계약만료)

나. IFRS 연결기준 감사대비 산업은행 등과의 동일 감사인 선임을 추진하여

제 44기 회계연도 부터는 삼정회계법인을 외부감사인으로 선정


V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

2. 개요

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서

류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사

업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될

수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차

이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래

할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이

에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에

기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한

영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점

을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유

의하시기 바랍니다.

2011 회계연도는 유럽의 재정위기, 미국의 신용등급 강등, 가계 부채문제 등 대내외적인 악재로

2,100선을 넘던 KOSPI지수가 일주일만에 1,600p 대까지의 급락하는 등 증시의 변동성이 확대되었

고, 글로벌 대표기업인 삼성전자의 주도로 시장은 반등에 성공했으나 과도한 쏠림에 대한 부담과 상

대적 박탈감이 커지며 투자심리의 위축도 컸습니다. 이 같은 어려운 시장 상황에도 불구하고 당사는

여러 부문에서 의미있는 성과를 거두며 대한민국 최고의 금융투자회사로서의 경쟁력을 더욱 강화했

습니다.

먼저, 대우증권의 사명에 KDB라는 날개를 달았으며, 성공적인 자본확충으로 미래 변화를 주도할

수 있는 기초체력을 확보해 국내 금융투자업계 최고의 신용등급을 획득하였습니다. 특히, 자기자본

규모 3조원 이상에게만 허용되는 Prime Broker 자격을 갖추게 됨과 더불어 Infra의 조기구축과 내부

역량 강화 등 한발 앞선 준비과정을 통해 2011년 12월 본격 출범한 Hedge Fund 시장에서 업계 선

두주자로서 초기시장을 선점하였습니다.

당사의 주요한 사업부문인 Retail은 'Brokerage와 Wealth Management의 균형 성장을 통한 지속성

장 가능한 Retail'을 만들기 위해 2011년 Retail 혁신 전략을 본격 추진하여, 직군제도, 고객관리, 영

업프로세스, 교육시스템, 직원평가와 성과보상체계 등 영업현장 및 본사 Retail Staff 조직에 많은 변

화가 있었습니다. 이를 통해 개인자산 4조원을 순유치하는 성과를 거두었으며, AFPK, CFP 자격시

험에서 증권사 전체 합격자의 60%와 39%를 배출하는 등 영업직원들의 역량 또한 배가 되었습니다.

더불어 '고객의 이익을 최우선'이라는 슬로건 아래 업계 최초로 금융소비자보호 헌장을 제정, 선포함


3. 재무상태 및 영업실적

1) 공시대상기간의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인

으로써 당국의 금융소비자 보호법 제정 움직임에 선제적으로 대응하였습니다.

또한 대우증권의 미래 성장동력이 될 해외사업부문의 역량을 더욱 강화해 나가고 있습니다. 2011년

12월과 2012년 5월 각각 1억 달러(USD)의 증자를 통해 홍콩현지법인의 자본금을 홍콩에 진출한 증

권사 중 최대 규모인 3억 달러(USD)로 증대하였습니다. 2012년 2월에는 국내 증권사 최초로 홍콩에

Global Trading Center를 오픈하여 외화자산 운용의 거점으로 삼았으며 홍콩현지법인 자체운용

Book과 본사 외화자산의 통합 운용을 통해 효율성을 높였고, G7 채권 등 새로운 투자기회의 모색과

운용자산의 다변화를 통해 수익성을 제고하였습니다.

2012 회계연도 대우증권은 2009년 이후 3년간에 걸친 전 사업부문의 혁신의 노력을 바탕으로 국

내 사업에 있어 압도적인 지배력을 확보할 것이며 수익성 중심의 내실을 더욱 강화해 나갈 것입니다

. 또한 해외사업에 더욱 박차를 가할 계획으로 홍콩, 중국, 싱가폴 등 아시아 시장을 중심으로 독자

적인 비즈니스 역량을 강화하고 동남아, 중앙아시아 등 이머징 시장을 지속적으로 발굴하고 우리의

가능성을 타진하는 해외 네트워크 확대의 노력도 지속 할 것입니다.

2011 회계연도 대우증권은 3조 243억 원의 영업수익과 2,224억 원의 세전순이익 1,669억 원의 당

기순이익을 기록하였으며, 2011 회계연도 말 총 자산 22조 4,634억 원, 총 부채 18조 4,904억 원과

3조 9,730억 원의 자기자본을 보유하고 있습니다. 특히 지난해 11월 주주배정 유상증자를 통해 1조

1,242억 원의 자본을 확충하여 4조 원에 달하는 업계 최대 규모의 자기자본을 갖추게 되었습니다.

Brokerage수익은 3,845억 원으로 전년대비 감소세를 보였습니다. 반면 Retail 혁신 전략을 본격 실

행하여 PB 영업 역량의 강화와 대고객 서비스 향상을 통한 고객기반 확대에 노력을 경주하였으며,

그 결과 개인자산 순증 4조원이라는 성과를 달성하였습니다.

전체 자산관리수익은 1,008억 원으로 당사 최초 1천억 원을 돌파하는 성과를 거뒀습니다. 파생결합

증권, Wrap, 수익증권, 신탁/연금 등 다양한 상품 포트폴리오를 바탕으로 고객에게 다양한 투자기회

를 제공하고 있으며, 종합자산관리상품 총 판매 잔고는 47조원으로 업계 최고 수준을 유지하고 있습

니다.

IB수익은 436억 원을 기록하였습니다. 수익 기여도가 높은 ECM 시장의 침체에 따라 수익성은 다소

저하되었으나, 비우호적인 시장 환경에서도 주요 딜을 주도하며 시장점유율 기준으로 유상증자,

ABS부문에서 2위를 기록하였으며, IPO부문에서도 3위를 기록하는 등 대우증권이 전통의 IB 강자임

을 다시 한번 입증하였습니다.

Sales&Trading 손익은 2,316억 원을 기록하였습니다. 유로 재정위기, 글로벌 경기침체 우려로 인

한 주식시장의 약세와 Yield Curve Flat 심화 등 운용 환경이 악화되었으나 시의적절한 헤지 전략과

외화채권 포지션을 확대하는 등 새로운 투자기회를 모색하며 최고의 Trading House로의 위상을 공

고히 하고 있습니다.


2) 부문별 성과

<Brokerage>

2011 회계연도 Brokerage 영업수익은 3,845억 원으로 전년대비 감소세를 보였습니다. 전체 거래

대금이 전년대비 5.7% 가량 증가하며 외형 면에서는 성장세를 이어갔으나 지수의 부진한 흐름과

MTS 등 온라인 거래비중의 확대는 수익성 악화에 원인이 되었습니다. 내부적으로는 Retail혁신 전략

실행 초기의 과도기를 거치며 시장점유율이 다소 하락하였으나, 3분기 이후 빠른 회복세를 보이고

있습니다.

Brokerage 전사수익M/S와 Retail상대수익M/S는 각각 6.2%, 8.2%를 기록하며 다소 감소하였으나

여전히 업계 선두권의 지위를 유지하고 있습니다. 더불어 직군제도, 영업프로세스, 교육시스템, 직

원평가와 성과보상체계 등 Retail 전반에 걸친 혁신을 바탕으로 대내외적인 악재 속에서도 개인자산

4조원 순유치 성과를 나타냈으며, AFPK, CFP 자격시험에서 각각 증권사 전체 합격자의 60%,

39%를 배출하는 등 영업직원들의 역량 또한 배가 되었습니다. 더불어 ‘고객의 이익을 최우선’이라

는 슬로건 아래 업계 최초로‘금융소비자 헌장’을 제정, 선포함으로써 당국의 금융 소비자 보호법 제

정 움직임에 선제적으로 대응하였습니다.

법인 Brokerage 부문은 브로커의 탁월한 컨설팅 역량을 바탕으로 적시성 높은 투자 아이디어 제공,

트레이더의 신뢰성 높은 매매체결 능력 등에 힘입어 주요 법인고객들로부터 최고의 거래증권사로

평가 받은 것은 물론 한경비지니스로부터 14반기 연속 베스트 법인영업팀에 선정되는 성과를 거두

었습니다. 법인영업본부의 상대약정M/S는 2011 회계연도 기준 4.6%를 기록하며, 대형 자산 운용

계열사 부재에도 불구하고 업계 최상위 수준을 유지하였습니다.

국제 Brokerage 상대약정 M/S는 4.1%를 기록하였습니다. 2011년에도 외국인 기관투자자 대상 주

식영업 부문에서 선두권을 유지함과 동시에 영업력 및 수익성 개선 등 질적 역량 향상에 중점을 두

었습니다. 2012년 3월에는 국내 주요 41개 기업과 국내외 64개 기관의 만남이 장이 된 KDB

DAEWOO Korea Conference를 성공리에 개최하기도 하였습니다.

2011 회계연도는 Hedge Fund 시장출범과 더불어 Prime Brokerage Business의 개막을 알리는 원

년이 되었습니다. 신규 Business 영역인 Prime Brokerage Service 제공 Infra의 조기구축 및 시장에

서의 선도적 지위 확보를 위하여 2011년 초부터 관련 준비 및 내부 역량을 강화하였으며, 금융위원

회, 금융투자협회 및 한국예탁결제원 등 유관 기관을 대상으로 적극적인 대외활동 및 TF 참여로 업

계 Opinion Leader로서의 위상을 제고하였습니다. PBS 부문은 3개 운용사 Hedge Fund의 Prime

Broker로 선정되어 향후 Business 활성화를 위한 기반을 확보하였고 2012년 1분기 현재 업계 선두

주자로서 초기시장을 선점하였습니다. 향후 국내 고객들의 해외자산 취득 및 운용전략 지원을 위하

여 Global Network를 확대해 나가고 있으며, 다양한 상품 Line-Up 구축 및 서비스 제공역량 강화를

도모하고 있습니다.

<IB>

2011 회계연도 IB부문 영업수익은 436억 원으로 전년대비 감소세를 보였습니다. 이는 유럽 재정위

기에 따른 주가 변동성 증대와 기업 투자 감소에 따라 수익 기여도가 높은 ECM 시장이 침체 되었기

때문입니다. DCM시장은 저금리 기조에 따라 발행물량이 다소 증가하였지만 왜곡된 수수료 구조로

인해 수익 기여 측면에서는 기대에 미치지 못 하였습니다.

당사는 어려운 시장 환경 속에서도 두산그룹 Package Deal(7,200억 원), 한진해운(3,000억 원),


3) 조직변경

STX(1,700억 원), 에스엠엔터테인먼트(643억 원) 등을 통해 유상증자 부문에서 시장점유율 2위를,

하이마트(4,200억 원), 휴비스(2,001억 원) 등을 통해 IPO부문에서는 3위를 기록하였으며, ABS부문

에서도 업계 최고의 구조화 능력 및 축척된 노하우를 바탕으로 2조 4천억 원에 달하는 인수 실적을

통해 시장점유율 2위를 기록하는 등 IB 시장의 의미있는 딜을 주도하며 업계 수위의 Track

Record를 축적하였고 대우증권이 전통의 IB 강자임을 다시 한번 입증하였습니다.

PF 부문은 부동산 경기 침체 장기화와 PF 부실로 인한 저축은행 영업정지 사태 등 어려웠던 영업환

경에서, 부동산 PF 외에 에너지, 선박, 원자재 등으로 사업영역을 확대함으로써 안정적인 영업성과

를 창출하고 있습니다. 특히 미국 멕시코 만에 소재한 ANKOR 해상유전펀드의 성공적인 판매를 통

해 고객에게 새로운 투자 기회를 제공함과 동시에 타부문간 협업 시너지 창출에 기여하였습니다.

<Saels & Trading>

2011회계연도 Sales & Trading 부문(Global Market부문) 영업손익은 어려운 시장환경에도 불구하

고 2,316억 원을 기록하여 업계 1위의 위상을 굳건히 지키고 있습니다. 또한 회사 내 손익 기여율도

29%를 달성하며 명실상부한 당사 핵심 수익원으로 자리 잡았습니다.

작년 12월 업계 최고의 세일즈파워를 자랑하는 금융상품영업본부가 GM부문으로 편입되며 Sales &

Trading 체제를 더욱 공고히 하였습니다. 기존의 Product 생산기능에 기관 대상 세일즈 기능이 강화

되며 시장의 변화에 빠르게 대응하고 고객의 니즈를 적시에 만족시킬 수 있는 효율적인 상품공급 체

계가 구축되었습니다. 또한 업계 최초로 신설된 파생신디케이트 기능이 정착됨에 따라 Sales와

Trading간의 원활한 조율을 통해 경쟁력 있는 신상품의 공급 및 안정적인 운용이 가능해 졌습니다.

2011년은 아시아 중심의 해외진출 전략 추진을 위해 홍콩에 Trading Center를 구축한 뜻 깊은 한해

이기도 합니다. 약 2년 동안의 준비과정을 통해 전문인력 채용, 선진 Trading 시스템구축, 관련규정

개정 등의 셋업작업을 작년 말 성공적으로 마무리 하였고 증자자금을 기반으로 외화채권 포지션 확

대를 통한 적극적인 해외채권 운용을 수행하며 수익성을 제고하고 있습니다.

<이자손익>

2011 회계연도 이자손익은 전기대비 722억 원 감소한 503억 원(채권 포지션에 대한 이자손익 불포

함)을 기록 하였습니다 주요 증감요인으로는 예탁금 관련 이자손익이 77억 원 증가한 반면 대출금

이자와 기타이자손익이 각각 68억 원, 27억 원 감소하였고, 특히 2010 회계연도에 반영되었던 대우

캐피탈 CRV 배당금 453억 원과 연결대상 수익증권의 배당금 235억 원 등 688억 원의 1회성 요인의

소멸로 배당금 손익이 704억 원 감소하였기 때문입니다.

<판관비>

2011 회계연도 판관비는 전년대비 1,011억 원이 감소한 5,629억 원을 기록하였습니다. 2010 회계

연도에 실시된 희망퇴직으로 인한 166억 원의 일시적 퇴직급여의 증가 요인이 해소되었고, 실적에

연동하여 변동성 인건비가 전년대비 448억 원 감소한 것이 주된 원인이었습니다. 또한 광고선전비

가 전년대비 123억 원 감소하였고, 증권거래세, 교육세의 감소 등으로 세금과 공과금은 전년대비

45억 원 감소하였습니다.

■ 2011년 6월 07일 시행


□ 조직체계 :2부문,5사업부,1총괄,2담당,1연수원,29본부(8지역본부/11영업/10관리),1사회봉사단

□ 주요내용

1. RETAIL사업부

- 10개 지역본부를 8개 지역본부로 재편 · 통합

- PB영업본부를 신설, PB직군 Target고객(대면고객)에 대한 관리 강화

- 멀티채널본부를 신설, 비대면/비관리 고객에 대한 관리 강화 및 해외주식 전담조직 신설

2. Wholesale사업부

: 해외선물영업부의 해외선물/FX 업무를 Retail사업부內 신사업영업부로 이관

3. GFM사업부

: 파생운용본부를 GFM사업부 內 Sales&Trading담당임원 직속으로 소속 변경

■ 2011년 9월 14일 시행


□ 주요내용

1. 해외거점

- A.P.HQ를 대표이사 직속의 담당임원급 조직으로 공식화하고, A.P.HQ담당 內에 해외거점을 편제

- A.P.HQ담당 內에 A.P.HQ사업추진팀을 신설

2. 기타

- Retail혁신TF팀을 기존 대표이사 직속에서 경영지원본부 소속으로 편제

- 기존 IB사업부 직속의 IB시너지영업팀 기능을 IB사업추진부로 흡수통합

■ 2011년 12월 2일 시행


□ 주요내용

1. PBS부의 대표이사 직속 편제

- 기존 해외사업부 산하 PBS부의 대표이사 직속 편제로 타 부문과의 이해상충 방지

- 정보교류 차단장치(Chinese Wall) 구축

■ 2011년 12월 19일 시행

□ 조직체계 :2부문,5사업부,1총괄,1담당,1연수원,1연구소,29본부(8지역본부/11영업/10관리),1사회봉사단

□ 주요내용

1. WM부문

- 강남지역담당 직제 폐지, 강남지역1·2본부 Retail사업부 직할 편제

- 퇴직연금본부, Retail사업부 소속 편입

- Wholesale사업부內 국제영업본부 신설, 해외사업부 축소 개편

2. IB사업부

- Coverage1·2본부를 Coverage 단일본부로 통합 운영

3. GM부문

- Sales&Trading담당 폐지, 채권·파생운용본부 GFM사업부 직할 편제

- Global Sales사업부 신설, 금융상품영업본부를 同 사업부 산하로 편입

- GFM사업부內 Global Sales본부, Global Sales사업부로 편입 및

FID(Fixed Income&Derivatives)영업본부로 명칭 변경


4. 조직 신설

- Wholesale사업추진팀, Wholesale사업부 직할 신설

5. 업무 변경

- Retail사업추진부 : 사업전략ㆍ점포전략ㆍ성과평가 기능, PB마케팅부로 이관

■ 2012년 2월 2일 시행

□ 조직체계 :2부문,5사업부,1총괄,1담당,1연수원,1연구소,29본부(8지역본부/11영업/10관리),1사회봉사단

□ 주요내용

1. 부서 신설

- PF2부, GFM사업부 직할 신설

: 발전PF 등 사회간접자본(SOC) 금융 개척을 위한 KDB산업은행과의 시너지 제고

2. 명칭 변경

- 은퇴설계연구소(팀), 미래설계연구소(팀)로 명칭 변경

: 진취적ㆍ미래지향적 컨셉을 통해 미래사회에 대한 전략적 설계 이미지 강조

- PF부, PF1부로 명칭 변경

■ 2012년 3월 14일 시행

□ 조직체계 :2부문,5사업부,1총괄,1담당,1연수원,1연구소,29본부(8지역본부/11영업/10관리),1사회공헌단

□ 주요내용

1. GM부문

- 자금부, 경영지원본부에서 GM부문 직할로 소속 변경

* 자금운용 부서와 자금조달 부서 間 원활한 의사소통 강화

* 전사적 자금정책, 자금지원 기능 수행

2. Wholesale사업부

- Wholesale사업부 內 법인영업본부 소속 “법인Trading팀” 신설

* Trading 전담 팀 신설을 통한 Trader의 전문성 강화

* Trader의 체계적 육성을 통한 Wholesale 사업 경쟁력 강화

3. GFM사업부

- GFM사업부 內 채권운용본부 소속 “Money Market팀” 신설

* 단기자금 조달·운용의 전문성 및 시장과의 커뮤니케이션 강화

4. 관리부문

- 사회봉사단(사무국), “사회공헌단(사무국)”으로 명칭 변경

* 그룹 內 사회공헌 조직명 통일로 일체감 형성 및 시너지 유도

■ 2012년 4월 11일 시행

□ 조직체계 :2부문,5사업부,1총괄,1담당,1연수원,1연구소,29본부(8지역본부/11영업/10관리),1사회공헌단

□ 주요내용

1. 홍보본부 內 “디자인팀” 신설

- 전사적 디자인 Identity 확립을 통한 회사 브랜드 인지도 제고

- 전사적 디자인 전략 수립, KDB금융그룹 내 디자인 시너지 극대화


4) 공시대상 기간중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항

보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수

가능가액으로 손상차손을 계상한 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 매도가능금융자산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

※ IFRS 연결기준

4. 유동성 및 자금조달과 지출

1) 공시대상기간의 유동성 현황

(단위: 백만원)

구 분 투자회사명 당기 전기

주 식 금호산업 33,755 31,786

중국고섬 5,929 23,557

아이센스 408 -

㈜SHEC 644 -

채 권 원케이디비제일차유동1-5 - 3,627

외화채권 대우차판매 - 2,167

기타매도가능증권 성지건설 - 210

대한해운 - 200

외화주식 Sanview Technology - 408

합 계 40,736 61,955

(단위:백만원)

유동성 가산항목 (+) 유동성 차감항목 (-)

구 분 2012-03-31 2011-03-31 구분 2012-03-31 2011-03-31

당좌예금 3,183 3,105 콜머니 873,100 399,900

보통예금 13,387 12,458 장외RP매도 930,000 959,500

콜론 70,000 - 청약예수금 3,483 500

MMDA 29,850 39,443 고객예탁금 주2) 300 -5,002

MMT 170,000 10,000 　　　

MMF 　　　　　

장외RP매수 50,000 66,400 　　　

고객예탁금초과예치 200,000 　　　　

정기예금 주)1 285,000 195,000 　　　

합계 821,420 326,406 합 계 1,806,883 1,354,898


2) 공시대상기간중 자금조달과 관련한 사항

3) 공시대상기간중 자금의 중요한 지출

5. 부외거래

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

2). 환경 및 종업원 등에 관한 사항

3). 법규상의 규제에 관한 사항 - 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

※ 주1) 당사 정기예금 중 파생상품본부의 헷지용 정기예금과 채권운용 헷지용 정기예금은 미포함.

(12/3/31 기준 FICC 정기예금: 800,000(백만원), 채권운용 정기예금: 1,604,300(백만원)

주2) 고객예탁금 정산은 증권금융 고객예탁금(위탁, 선물, 저축) 익일 예치의무액의 기준일 변동금액

1. 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조건 등

: 유상증자 실시

청약기일 : 2011-10-31~2011-11-1,

납입기일 : 2011-11-3

운영자금 : 1,124,218,000,000원(8,230원*136,600,000주)

발행제비용 : 4,010,301,420원(발행분담금202,359,240원, 상장수수료94,542,180원, 증자등기비용3,278,400,000원, 기타비용

435,000,000원)

2. 발행사채 34-2회 60,000,000,000원, 2011년 12월 13일 만기상환..

2011년 12월 6일 홍콩현지법인 1억달러(USD기준) 출자

2012년 5월 3일 홍콩현지법인 1억달러(USD기준) 출자

감사보고서 주석 33) 충당부채와 우발상황 참조

사업보고서 III. 재무에관한 사항 - 2. 재무정보 이용상의 유의점 참조

사업보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등


7. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

1) 파생상품

당기말, 전기말 및 전기초 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습

니다.

<당기말> (단위: 백만원)

구 분 미결제약정금액장부평가금액

자산 부채

매매목적 이자율관련파생상품 53,158,044 137,642 169,477

통화관련파생상품 3,175,273 31,860 33,100

주식관련파생상품 4,652,504 125,778 69,410

신용관련파생상품 531,702 3,288 5,545

상품관련파생상품 49,273 4,324 31

합 계 61,566,796 302,892 277,563

<전기말> (단위: 백만원)


자산 부채

매매목적 이자율관련파생상품 42,581,000 106,841 146,414

통화관련파생상품 1,003,156 7,301 5,107

주식관련파생상품 2,240,487 89,987 17,017

신용관련파생상품 40,966 1,183 -

상품관련파생상품 95,369 4,021 -

기타파생상품 50,000 176 -

소 계 46,010,678 209,509 168,538

위험회피목적

(현금흐름위험회피)

이자율관련파생상품(*) 30,000 - 2,649

합 계 46,040,678 209,509 171,187


(*) 연결기업은 전기말 및 전기초 현재 고정금리의 유동화자산과 변동금리의 유동화기업어음

의이자율위험 노출을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다.

연결기업은 전기말 및 전기초 현재 상기 스왑계약에 따라 1년마다 고정금리를 지급하고 3개

월마다 변동금리를 수취하고 있으며 그 계약내용은 다음과 같습니다.

상기 이자율스왑계약에 따라 발생한 평가손익누계액은 기타포괄손익누계액으로 계상하고

있으며, 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

<전기초> (단위: 백만원)


자산 부채

매매목적 이자율관련파생상품 18,233,326 90,915 113,757

통화관련파생상품 123,610 2,842 1,087

주식관련파생상품 1,515,266 16,882 4,747

신용관련파생상품 144,609 3,073 721

기타파생상품 1,347,944 120,016 49,039

소 계 21,364,755 233,728 169,351

위험회피목적

(현금흐름위험회피)

이자율관련파생상품(*) 30,000 - 3,057

합 계 21,394,755 233,728 172,408

(단위: 백만원, %)

개시일 만기일 명목금액 계약내용

2007.04.04 2012.04.04 30,000 고정금리 7.00 지급

변동금리 CD +1.73 수취

(단위: 백만원)

구 분 당기말 전기말 전기초

기타포괄손익누계액 - (2,649) (3,057)


당기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 신용관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분상품종

류보장매도자 보장매수자 취득일 만기일

약정금

액준거자산

신용관

련

파생상

품

CDS 대우증권 Nomura Bank International

Plc

2012-02-

28

2013-03-

20

50,693 Goldman Sachs

CDS 대우증권 Goldman Sachs

International

2009-05-

04

2012-06-

20

16,608 KCC 교환사채


Plc

2011-12-

08

2014-12-

22

11,533 POSCO


13

2015-03-

20

49,500 POSCO, 현대차, GS 칼텍스,

SK이노베이션


26

2014-09-

22

50,000 POSCO, 현대차, GS칼텍스

CDS 대우증권 Deutsche Bank AG,

London Branch

2011-11-

21

2016-12-

20

50,613 State of Japan


Plc

2012-02-

08

2013-03-

20

35,203 골드만삭스 Inc, 신한은행(후순위

채)


Plc

2011-10-

26

2014-09-

22

11,045 롯데쇼핑


Plc

2011-11-

09

2014-09-

22

11,503 롯데쇼핑


Plc

2011-11-

30

2014-09-

22

11,533 롯데쇼핑


Plc

2012-01-

19

2014-09-

22

11,250 롯데쇼핑


Argentaria, SA

2011-06-

14

2014-06-

20

49,808 삼성전자, POSCO, 우리은행, 하

나은행, GS칼덱스


Plc

2012-01-

30

2013-03-

20

11,250 삼성중공업


Plc

2010-12-

23

2012-12-

20

5,536 삼성중공업㈜ 달러표시 선순위 채

권


Plc

2012-02-

13

2017-03-

20

50,129 중국개발은행

CDS 대우증권 NOMURA INTERNATIONAL

PLC

2012-03-

27

2015-06-

22

5,689 하이닉스 채권


Argentaria, SA

2011-06-

14

2014-06-

20

49,808 한국도로공사, 한국전력, 신한은

행, 국민은행, SK이노베이션



06

2014-09-

22

50,000 한국전력, 현대차, KT

소 계 531,701

파생결

합증권


13

2017-03-

27

50,000 China Development Bank

Corporation 신용위험


28

2013-03-

27

50,000 Goldman Sachs Group Inc 신용

위험


09

2013-03-

27

20,000 Goldman Sachs Group

Inc/Shinhan Bank(subordinated)

신용위험


09

2013-03-

27

15,000 Goldman Sachs Group

Inc/Shinhan Bank(subordinated)

신용위험


28

2016-12-

26

50,000 Japan Sovereign신용위험

CLN 건설근로자공제회 대우증권 2009-05-

07

2012-06-

20

20,000 KCC EB 신용


09

2012-06-

08



23

2012-06-

22



29

2012-06-

29



27

2014-09-

26

50,000 POSCO,현대차,GS칼텍스 신용위

험

CLN 흥국화재해상보험 대우증권 2011-11-

02

2014-09-

26



02

2012-06-

01



16

2012-06-

15


CLN 법인집계 대우증권 2012-01-

26

2012-04-

26


CLN 동남주택 대우증권 2012-02-

03

2012-05-

03



17

2012-05-

17



30

2012-04-

30


CLN 동양자산운용 대우증권 2011-06-

14

2014-06-

26

50,000 삼성전자,POSCO,하나은행,우리

은행,GS칼텍스 신용위험


CLN 국민은행 신탁 대우증권 2010-12-

23

2012-12-

21

6,000 삼성중공업 선순위채권(달러표시)


29

2012-06-

29

22,000 삼성중공업 신용위험


30

2013-03-

27



09

2012-04-

09


CLN 신탁연금부 대우증권 2007-05-

16

2012-04-

04

30,000 신한금융지주신용


28

2015-06-

26

5,500 하이닉스 신용위험


21

2012-04-

20



26

2012-04-

25

400 한국남동발전 신용위험


29

2012-04-

27


CLN 한국투자신탁운용 대우증권 2011-06-

14

2014-06-

26

50,000 한국도로공사,한국전력,국민은행

,신한은행,SK이노베이션 신용위

험


07

2014-09-

29

50,000 한국전력공사/KT/현대차 신용위

험


16

2012-04-

16

7,000 한국철도공사신용위험


16

2015-03-

27

40,000 현대차/포스코/SK이노베이션

/GS칼텍스 신용위험


18

2015-03-

27

10,000 현대차/포스코/SK이노베이션

/GS칼텍스 신용위험

소 계 602,154


VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

※ 2012.06.29 정기주총 이후 이사 총 7명 입니다.

나. 중요의결사항 등

1) 중요한 의결사항

대우증권은 현재 사외이사 4명을 포함한 총 6명의 이사를 두고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임

하며, 그 중 사외이사는 '사외이사 후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 선임하고 있습니다.

사내이사의 임기는 3년, 사외이사의 임기는 2년으로 정관에서 정하고 있습니다.

이사회의장은 이사 중 1인을 이사회에서 선출합니다. 이사회는 정기이사회와 임시이사회가 있으며

의장, 3인 이상의 이사, 대표이사가 소집합니다. 정기이사회는 분기 1회, 임시이사회는 의장이 필요

하다고 인정하는 때 또는 3인 이상의 이사, 대표이사 또는 감사위원회의 소집요구에 따라 수시로 개

최할 수 있습니다.

이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 운영위원회, 보상위원회 및 리스크관리위원

회 등 이사회 운영의 효율성을 제고하기 위한 이사회내 위원회를 두고 있습니다.

이사회의 의사는 이사 전원의 과반수 출석으로 성립하고, 출석이사의 과반수 찬성으로 결정합니다.

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고

1차 2011-04-15 제42기 재무제표 및 영업보고서 제출 승인 가결

산은캐피탈 주식 매각 가결

내부회계관리규정 개정 가결

2차 2011-04-20 자사주 처분 가결

3차 2011-05-13 제42기 정기주총 개최 가결

제42기 정기주총 제1호 안건 "제42기 재무제표 승인" 가결

제42기 정기 주주총회 제2호 안건 “사외이사 선임” 가결

제42기 정기 주주총회 제3호 안건 “이사보수한도 승인” 가결

중국 투자자문사 설립 가결

4차 2011-06-01 이사회의장 및 선임사외이사 선임 가결

이사회내 위원회 위원 선임 가결

5차 2011-07-08 내부통제기준 개정 가결

6차 2011-08-05 의결사항없음 -


[ 44기 ]

7차 2011-09-07 유상증자 신주 발행 가결

8차 2011-10-07 홍콩 현지법인 증자(案) 가결

이사회규정」중 일부 개정(案) 가결

「사외이사후보추천위원회규정」중 일부 개정(案) 가결

「리스크관리위원회규정」중 일부 개정(案) 가결

9차 2011-10-14 직원 특별위로금 지급 가결

10차 2011-11-02 유상증자 실권주 배정 가결

이사회내 위원회 구성 변경(案) 가결

2012년 파생결합증권(ELS·DLS·ELW) 발행 한도 승인 가결

2012년 공모 파생결합증권(ELS·DLS·ELW) 일괄신고서 제출 승인 가결

11차 2011-11-28 2012년 사업계획 확정 가결

헤지펀드 운용사 설립 가결

KDB 브랜드 수수료 관련 상표 사용계약 체결 가결

12차 2011-12-09 2012년 공모 파생결합증권(ELW) 발행한도 변경 승인 가결

2012년 공모 파생결합증권(ELW) 일괄신고서 제출 승인 가결

내부통제기준 전면 개정 가결

2012년 사회공헌 기금 출연 가결

2012년 임원배상책임보험 재가입 가결

유상증자에 따른 주식매수선택권 행사가격 조정 부결

13차 2012-01-06 의결사항 없음 -

14차 2012-02-10 「내부통제기준」개정 가결

「기업실사업무규정」제정 가결

15차 2012-03-09 상근 감사위원 처우 결정 가결

자사주 처분 가결

홍콩 현지법인 증자 가결

※ 2011년 6월 1일 사외이사 변경 : 고상곤 사외이사 → 박진규 사외이사

※ 2011년 11월 2일 사외이사 구성현황 변경 , 김진호이사 사임

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고

1차 2012-04-06 울산남,마산사옥 일괄매각 가결

2012년도 사회공헌 기금 추가출연 가결

2차 2012-04-20 제43기(2011.4.1 ~ 2012.3.31) 재무제표 및 영업보고서 승인 가결

내부통제기준 개정의 건 가결

3차 2012-05-08 사장후보추천위원회 운영(案) 승인 가결

사장후보추천위원회 위원 선정 가결


2) 사외이사의 회차별 참석현황, 안건별 찬성 또는 반대 현황

4차 2012-05-22 자사주 처분 가결

5차 2012-06-01 기업실사업무규정 개정 가결

KDB산업은행과의 임대차 계약 가결

6차 2012-06-14 제43기 정기주총 개최 가결

제43기 정기주총 제1호 안건 “제43기 재무제표 승인” 가결

제43기 정기주총 제2호 안건 “정관 개정” 가결

제43기 정기주총 제3호 안건 “사내이사 선임” 가결

제43기 정기주총 제4호 안건 “사외이사 선임” 가결

제43기 정기주총 제5호 안건 “사외이사인 감사위원 선임” 가결

제43기 정기주총 제6호 안건 “비상무이사 선임” 가결

제43기 정기주총 제7호 안건 “이사보수한도 승인” 가결

7차 2012-06-29 대표이사 선임 및 직위 부여 가결

이사회의장 및 선임사외이사 선임 가결

이사회내 위원회 소속위원 선임 가결

KDB산업은행과의 일중당좌차월 계약연장 및 한도 증액 가결

※ 2012년 6월 29일 정기주총 이후 변경사항

- 임기영 대표이사 사장 사임

- 김기범 대표이사 사장 선임

- 홍성일 사외이사, 류해성 사외이사, 오찬석 사외이사 퇴임

- 김상우 사외이사, 강정호 사외이사, 조기상 사외이사 선임

- 윤만호 비상무 이사 선임.

회 차 개최일자 사외이사 참석인원 찬반현황

1차 2011-04-15 4명 가결

2차 2011-04-20 4명 가결

3차 2011-05-13 4명 가결

4차 2011-06-01 4명 가결

5차 2011-07-08 3명 가결

6차 2011-08-05 4명 -

7차 2011-09-07 4명 가결

8차 2011-10-07 4명 가결

9차 2011-10-14 4명 가결

10차 2011-11-02 4명 가결

11차 2011-11-28 4명 가결

12차 2011-12-09 4명 가결

13차 2012-01-06 4명 -


[44기]

다. 이사회내 위원회

1) 이사회내 위원회 구성

[2012-03-31]

14차 2012-02-10 4명 가결

15차 2012-03-09 4명 가결



회 차 개최일자 사외이사 참석인원 찬반현황

1차 2012-04-06 4명 가결

2차 2012-04-20 4명 가결

3차 2012-05-08 4명 가결

4차 2012-05-22 4명 가결

5차 2012-06-01 4명 가결

6차 2012-06-14 4명 가결

7차 2012-06-29 4명 가결

위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고

운영위원회 상근이사 1명

사외이사 2명

임기영,류해성,박진규 1. 결의사항

가.조직에 관한 사항

나.회사의 재산등에 중요한 손실 또는 재무구조에

중대한 변경을 초래하는 사항

다.기타 주요경영사항

라.기타 이사회에서 위임한 사항

마.이 규정 이외의 다른 사규에서 위원회 결의를

요하는 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는

사항

사외이사후보

추천위원회

상근이사 1명

사외이사 2명

임기영,류해성,박진규 1. 결의사항

가.사외이사 충원의 필요성 검토와 자격을 갖춘

사외이사 후보의 물색, 면담 및 심사에 관한 사항

나.기타 자질있는 사외이사 후보 발굴 및 육성을

위하여 필요한 사항

보상위원회 상근이사 1명

사외이사 3명

임기영,홍성일,류해성,오찬석 1. 결의사항

가.대표이사 및 각 이사에 대한 성과보수

나.집행간부 전체에 지급할 보수의 한도

다.성과보상규정의 제정 및 개정

라.성과보상규정의 적용을 받는 대상자의 선정


[2012-06-29]

감사위원회 상근이사 1명

사외이사 2명

오찬석, 홍성일, 윤승한 1. 결의사항

가. 주주총회에 관한 사항

나. 이사 및 이사회에 관한 사항

다. 감사에 관한 사항

라. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

리스크관리

위원회

상근이사 1명

사외이사 2명

임기영,박진규,오찬석 1. 결의사항

가.리스크관리 관련 중요정책의 수립에 관한 사항

나.회사의 총 리스크 한도 설정에 관한 사항

다.거액의 신용공여에 관한 사항

라.리스크관리시스템의 주요 변경 및 개선의 승인

마.실무협의회에 위임할 사항

바.기타 위원장이 필요하다고 인정하는 사항



위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고

운영위원회 상근이사 1명

사외이사 2명

김기범,윤만호,박진규 1. 결의사항

가.조직에 관한 사항

나.회사의 재산등에 중요한 손실 또는 재무구조

에

중대한 변경을 초래하는 사항

다.기타 주요경영사항

라.기타 이사회에서 위임한 사항

마.이 규정 이외의 다른 사규에서 위원회 결의를

요하는 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정

하는

사항

사외이사후보

추천위원회

상근이사 1명

사외이사 2명

김기범,윤만호,김상우,강정호,조기상 1. 결의사항

가.사외이사 충원의 필요성 검토와 자격을 갖춘

사외이사 후보의 물색, 면담 및 심사에 관한

사항

나.기타 자질있는 사외이사 후보 발굴 및 육성을

위하여 필요한 사항

보상위원회 상근이사 1명

사외이사 3명

김기범,박진규,김상우 1. 결의사항

가.대표이사 및 각 이사에 대한 성과보수

나.집행간부 전체에 지급할 보수의 한도

다.성과보상규정의 제정 및 개정

라.성과보상규정의 적용을 받는 대상자의 선정


2) 이사회내의 위원회 활동내역

감사위원회 상근이사 1명

사외이사 2명

강정호, 윤승한, 조기상 1. 결의사항

가. 주주총회에 관한 사항

나. 이사 및 이사회에 관한 사항

다. 감사에 관한 사항

라. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

리스크관리

위원회

상근이사 1명

사외이사 2명

김기범,김상우,강정호 1. 결의사항

가.리스크관리 관련 중요정책의 수립에 관한 사

항

나.회사의 총 리스크 한도 설정에 관한 사항

다.거액의 신용공여에 관한 사항

라.리스크관리시스템의 주요 변경 및 개선의 승

인

마.실무협의회에 위임할 사항

바.기타 위원장이 필요하다고 인정하는 사항

위원회명 개최일자 의안내용 가결여부

사외이사의 성명

고상곤

(출석률:

100%)

류해성

(출석률: 100%)

찬반여부

운영위원회 2011-04-20 지배인 선임 및 해임 가결 찬성 찬성

2011-05-20 이촌동지점 이전 가결 찬성 찬성

박진규

(출석률:92%)

류해성

(출석률:100%)

2011-06-03 집행간부선임 가결 찬성 찬성

2011-06-08 지배인 선임 및 해임 가결 찬성 찬성

2011-06-17 수원지점 이전 가결 찬성 찬성

PIB센터 신설 가결 찬성 찬성

2011-06-29 前 대표이사 장례비용 지원 가결 불참 찬성

2011-07-29 수익증권 소송 미제기기관(산업은행 고유)

환매대금 청구에 따른 대금 지급

가결 찬성 찬성


2011-09-16 조직개편(案) 가결 찬성 찬성

광교지점 이전 및 명칭변경“PBClass서울파이낸스(가칭)” 가결 불참 찬성

지배인 선임 및 해임 가결 불참 찬성

2011-10-14 대구중앙지점 이전 가결 찬성 찬성

2011-12-09 집행간부및 본부장 선임 가결 찬성 찬성



2012-03-09 강남PIB센터 조직 및 인력 재정비(案) 가결 찬성 찬성

지배인 선임 및 해임 가결 찬성 찬성

2012-04-06 여수지점 이전 가결 찬성 찬성




고상곤

(출석률: 100%)

류해성

(출석률: 100%)

찬반여부

사외이사후보

추천위원회

2011-05-

13

사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성

박진규

(출석률: 100%)

류해성

(출석률: 100%)

찬반여부

2012-06-

14

사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성

사외이사 감사위원 후보 추천 가결 찬성 찬성




류해성

(출석률: 100%)

홍성일

(출석률: 100%)

오찬석

(출석률: 100%)

찬반여부

보상위원회 2011-04-

15

CY2010 등기임원 성과보수 결정 가결 찬성 찬성 찬성

2011-06-

01

보상위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성

2012-02-

17

성과보상규정 개정(案) 가결 찬성 찬성 찬성

CY2011 성과보상 이연대상자 승인 가결 찬성 찬성 찬성

CY2012집행간부 보수한도 승인 가결 찬성 찬성 찬성

2012-04-

20

CY2011 등기임원 성과보수 확정 가결 찬성 찬성 찬성

위원회명 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명


오찬석

(출석률:100%)

홍성일

(출석률:100%)

찬반여부

감사위원회 제43기 제1차 2011. 04. 15 - - 참석 참석

제43기 제2차 2011. 04. 22 - - 참석 참석

제43기 제3차 2011. 05. 13 1. 제42기 결산감사보고 및 주주총회 제출용 감사보고서

채택의 건

가결 참석 참석

제43기 제4차 2011. 05. 13 1. 제42기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사의 건 가결 참석 참석

제43기 제5차 2011. 06. 16 1. 제42기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및

이사회 제출을 위한 평가보고서 채택의 건


2. 제42기 내부감시장치 가동현황에 대한 평가보고 및

사업보고서 첨부를 위한 평가의견서 채택의 건


제43기 제6차 2011. 07. 08 1. 내부통제기준 개정의 건 가결 참석 참석

제43기 제7차 2011. 08. 05 - - 참석 참석

제43기 제8차 2011. 08. 19 - - 참석 참석

제43기 제9차 2011. 09. 07 1. 감사위원회직무규정 개정 건 가결 참석 참석

제43기 제

10차

2011. 10. 07 1. 2011년도 내부통제시스템 평가의 건 가결 참석 참석

제43기 제

11차

2011. 11. 02 1. 2011년도 자금세탁방지제도 평가의 건 가결 참석 참석

제43기 제

12차

2011. 12. 01 1. CY2011 감사실 평가등급 승인의 건 가결 참석 참석

제43기 제

13차

2011. 12. 09 1. 내부통제기준 전면 개정의 건 가결 참석 참석

제43기 제

14차

2012. 01. 06 1. CY2012 연간 감사계획 수립의 건 가결 참석 참석

제43기 제

15차

2012. 02. 03 1. 내부통제기준 개정의 건 가결 참석 참석

제43기 제

16차

2012. 03. 09 1. 외부감사인 선임 승인의 건 가결 참석 참석

제44기 제1차 2012. 04. 06 1. 내부통제기준 개정의 건 가결 참석 참석

제44기 제2차 2012. 06. 01 1. 제43기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 평가

보고서 채택의 건

2. 제43기 결산감사 보고 및 감사보고서 채택의 건


평가의견서 채택의 건

4. 감사위원회규정 개정의 건


제44기 제3차 2012. 06. 14. 1. 제43기 정기 주주총회 의안 및 서류에 대한조사의 건 가결 참석 참석

제 44기 제

4차

2012. 06. 29 1. 감사위원회 위원장 선정의 건 가결 참석 참석


라. 이사의 독립성

- 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

[2012-03-31]



오찬석

(출석률:100%)

고상곤

(출석률:100%)

찬반여부

리스크관리

위원회

2011-04-

15

2011년 2/4분기 리스크 한도금액(VaR) 설정 가결 찬성 찬성

부동산 PF 리스크한도 변경 가결 찬성 찬성

오찬석

(출석률: 100%)

박진규

(출석률: 67%)

2011-06-

21

퇴직연금사업자 선정 관련 제시금리 사전 승인(안) 가결 찬성 불참

콜머니 월평균잔액 한도 설정 가결 찬성 불참

2011-07-

08

2011년 3/4분기 리스크 한도금액(VaR) 설정 가결 찬성 불참

'퇴직연금 심사기준금리 결정 기준'제정 가결 찬성 불참

2011-10-

07


리스크관리규정 개정(案) 가결 찬성 찬성

유동성 위기상황에 대한 비상계획 개선(案) 가결 찬성 찬성

2012-01-

06

2012년 연간 리스크 한도금액(VaR) 설정 가결 찬성 찬성


리스크관리규정 개정(案) 가결 찬성 찬성

부동산 PF 리스크한도 변경(案) 가결 찬성 찬성

고유재산리스크협의회 위원 변경(案) 가결 찬성 찬성

2012-04-

06

2012년 2/4분기 리스크한도금액 설정 가결 찬성 찬성

부동산PF 리스크한도 변경 가결 찬성 찬성

신탁재산리스크관리협의회 위원 변경 가결 찬성 찬성


당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수의 의결로 하되, 발행주식총

수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다.

특히, 사외이사의 경우는 '사외이사후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있

습니다.

성명 사외이사 여부 비고


- 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

[2012-06-29]

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

[2012.03.31]

임기영 x 충족 2011년 11월 2일 변동 후

現 구성원 현황박진규 o 충족

류해성 o 충족

성명 사외이사 여부 비고

김기범 x 충족 2012년 6월 29일 변동 후

現 구성원 현황윤만호 x 충족

김상우 o 충족

강정호 o 충족

조기상 o 충족

직 위 성 명 주 요 경 력 비 고

감사위원회

위원장

오찬석 부산대 경영학과 졸 사외이사

부산대 대학원 경영학 석사

한국공인회계사회 재무이사

영화회계법인 대표이사

한영회계법인 대표이사

(現) 엘지하우시스 사외이사

이화여자대학교 경영대학 겸임교수

감사위원 홍성일 한양대 정밀기계공학과 졸 선임사외이사

연세대 대학원 무역학 석사

삼성중공업 경영기획실 이사

삼성증권 부사장

한국투자증권 대표이사 사장

감사위원 윤승한 서울대 경영학과 졸 상근감사위원

서울대 경영학 석사

미국 The George Washington University MBA

금융감독원 기획조정국장

금융감독원 동경사무소장


[2012.06.29]

나. 감사위원회 위원의 독립성

- 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

직 위 성 명 주 요 경 력 비 고

감사위원회

위원장

강정호 서울대 경제학 사외이사

Boston University MSBA

단국대 경제학 박사

IMF 대리이사

코스닥증권시장 사장

한국선물거래소 이사장

경상남도 정무부지사

(現)서울과학종합대학원 교수/원장

감사위원 윤승한 서울대 경영학과 졸 상근감사위원


미국 The George Washington University MBA

금융감독원 기획조정국장

금융감독원 동경사무소장

감사위원 조기상 서울시립대 사외이사

IBK 기업은행/동남은행 자금부장

롯데캐피탈 금융담당이사

신용회복위원회 심의위원

(現) (사)선한 사마리인 운동본부 사무총장

구 분 내 용

설 치 여 부 - 상법 제415조의2 및 자본시장과금융투자업에관한법률 제26조에 근거하여 감사위원회

를 설치함.

구 성 방 법 - 감사위원회는 관계법령에 적합한 자격요건을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성되며,

위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 함.

- 감사위원의 선임은 상법 542조의 12 ③, ④에 따른 주주총회의 결의에 의함.

- 당사는 사외이사인 감사위원 2인과 사외이사가 아닌 감사위원(상근감사위원)

1인으로 하는 감사위원회가 구성되어 운영되고 있음

감사위원회의목적 - 경영의 투명성을 확보하고, 기업의 국제경쟁력을 제고하기 위해 경영진의 직무를

제3자의 관점에서 견제, 감시


다. 감사위원회의 주요 활동내역

감사위원회의

주요 권한

- 이사와 회사간의 소에 관한 대표 (상법 §394)

- 이사의 부당행위로 손해발생 우려시 그 행위의 유지청구권 (상법 §402)

- 이사의 직무집행에 대한 감사 및 이사에 대하여 영업에 관한 보고요구,

회사 업무와 재산상태에 대한 조사권(상법 §412, §569)

- 임시총회 소집요구권 (상법 §412의3)

- 자회사에 대한 조사권 (상법 §412의4)

- 회사비용에 의한 전문가의 조력 청구 (상법 §415의2)

- 외부감사인 선임에 대한 승인권 (외감법 제4조 제2항)

- 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되

는 중요한 사실의 보고수령(외감법 제10조 제1항)

- 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의

보고 수령(외감법 제10조 제2항)

감사위원회의

주요 의무 및 책임

- 이사의 위법행위 발견시 이사회앞 보고의무 (상법 §391의2)

- 주총에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 그 적정여부를 주총에 보고의무 (상법 §413)

- 감사록 작성의무 (상법 §413의2)

- 임무해태시 회사에 대하여 연대배상책임 및 악의 또는 중대한 과실로 그 임무 해태시

제3자에 대하여 연대손해배상책임 (상법 §414)

- 감사보고서의 이사앞 제출의무 (상법 §447의4)

- 위규행위시 벌칙조항 (특별배임죄, 부실문서행사죄, 납입가장죄, 독직죄, 과태료 등)

적용(상법 §622 내지 상법 §635)

- 외부감사인에게 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는

중요한 사실의 통보의무 (외감법 제10조 제3항)

감사위원회의

운영방안

- 위원장은 사외이사중 1인으로 선임하고, 위원회의 효율적인 업무수행을 위하여

위원회를 보조하는 내부감사부서(조직)로서 감사실을 둠.

- 감사위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분하여 운영되고 있음

위원회명 회 차 개최일자 의안내용 가결여부


오찬석

(출석률:100%)

홍성일

(출석률

:100%)

찬반여부

감사위원회 제43기 제

1차

2011. 04. 15 - - 참석 참석

제43기 제

2차

2011. 04. 22 - - 참석 참석

제43기 제

3차

2011. 05. 13 1. 제42기 결산감사보고 및 주주총회 제출용 감사보고

서

채택의 건


제43기 제

4차

2011. 05. 13 1. 제42기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사의 건 가결 참석 참석


제43기 제

5차

2011. 06. 16 1. 제42기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및

이사회 제출을 위한 평가보고서 채택의 건



사업보고서 첨부를 위한 평가의견서 채택의 건


제43기 제

6차


제43기 제

7차

2011. 08. 05 - - 참석 참석

제43기 제

8차

2011. 08. 19 - - 참석 참석

제43기 제

9차

2011. 09. 07 1. 감사위원회직무규정 개정 건 가결 참석 참석

제43기 제

10차

2011. 10. 07 1. 2011년도 내부통제시스템 평가의 건 가결 참석 참석

제43기 제

11차

2011. 11. 02 1. 2011년도 자금세탁방지제도 평가의 건 가결 참석 참석

제43기 제

12차

2011. 12. 01 1. CY2011 감사실 평가등급 승인의 건 가결 참석 참석

제43기 제

13차

2011. 12. 09 1. 내부통제기준 전면 개정의 건 가결 참석 참석

제43기 제

14차

2012. 01. 06 1. CY2012 연간 감사계획 수립의 건 가결 참석 참석

제43기 제

15차


제43기 제

16차

2012. 03. 09 1. 외부감사인 선임 승인의 건 가결 참석 참석

제44기 제

1차

2012. 04. 06 1. 내부통제기준 개정의 건 가결 참석

제44기 제

2차

2012. 06. 01 1. 제43기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 평

가

보고서 채택의 건

2. 제43기 결산감사 보고 및 감사보고서 채택의 건

3. 제43기 내부감시장치 가동현황에 대한 평가보고

및

평가의견서 채택의 건

4. 감사위원회규정 개정의 건


제44기 제

3차

2012. 06. 14 1. 제43기 정기 주주총회 의안 및 서류에 대한조사의

건


제 44기 제

4차

2012. 06. 29 1. 감사위원회 위원장 선정의 건 가결 참석 참석


3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

■ 서면투표제의 채택

- 채택시기 : 2000년 5월

□ 정관내용

□ 세부운영사항

- 서면결의 통지는 주주총회 15일전까지 우편발송 및 신문공고를 통해 한다.

■ 전자투표제는 채택하지 않음

[내부감사부서 감사방침 및 감사활동 현황]

1) 감사방침

· 감사정보시스템을 이용한 사고예방 활동 강화

· 고위험영역에 대한 선제적 관리를 통한 효율적 경영지원

· 전사적 위험관리를 위한 내부통제시스템 점검 강화

2) 감사활동 현황

· 본점 감사

- 종합감사 4회 (고유자산운용본부 등)

- 부문감사 9회 (재무관리부, 컴플라이언스부 등)

· 영업점 감사

- 종합감사 35회 (교대역지점 등)

- 부문감사 22회 (사하지점 등)

해당사항 없음

『정관 제 19 조 (서면에 의한 의결권의 행사)』

① 총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에 따라 주주는 총회에 출석하지 아니

하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사는 총회소집통지서에

주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제1항의 서면에 필요한 사항을

기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 수정제안에 관한 사항은 상법과 관계법령에서 해석하는 바를 따른다.


다. 소수주주권의 행사여부

4. 계열회사 등의 현황

가. 계열회사의 현황

(1) 기업집단의 명칭 - 기업집단의 대표회사 : 산은금융지주 주식회사

(2) 기업집단에 소속된 회사

주1) 상기현황은 2012년 03월 31일 현재 기준임

주2) 상기현황 중에 대우증권:상장사, 그 외 비상장사 임.

해당사항 없음

구분 회사명

지주회사(1) (주)산은금융지주

자회사(5) 한국산업은행, ㈜대우증권, ㈜산은캐피탈, ㈜산은자산운용, ㈜한국인프라자산

운용

손자회사(32) 대우증권(아메리카), 대우증권(유럽), 대우증권(홍콩), 르네상스PEF, VILC(베

트남), KDBC-JKL제2호 PEF, KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-

1PEF, 케이케이기업구조개선PEF, KDB Asia Ltd., KDB Ireland Ltd., KDB

Bank (Hungary) Ltd., Banco KDB do Brasil S.A., UzKDB Bank, RBS Uz,

케이디비밸류제일호PEF, 케이디비밸류제이호PEF, 케이디비벤처엠앤에이

PEF, 케이디비밸류제삼호PEF, 케이디비기업재무안정턴어라운드PEF, 케이디

비밸류제육호PEF, 신성장동력그린퓨처PEF, 트로이카해외자원개발PEF, 부품

소재엠앤에이PEF, 기업재무개선메자닌PEF, 케이디비칸서스밸류PEF, 차이나

플래티넘PEF, 동원케이디비이큐피글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 산

은전력사모특별자산투자회사, 한국인프라투융자회사, 한국비티엘일호투융자

회사, 한국철도일호투융자회사, 한국교육투융자회사

증손회사(34) 한우성해투자자문 북경유한공사, 영덕엔바이로㈜, ㈜대구뮤지엄서비스, 서울

한빛배움터㈜, 부산학교사랑㈜, 경기학교자산관리㈜, 활짝필희망교육㈜, 경기

중부학당㈜, 김해맑은물㈜, 맑은목포환경㈜, 푸른익산환경㈜, 푸른상주환경㈜

, 푸른김제환경㈜, 홍천에코라인㈜, 김천물지키미㈜, (주)제주학사, 장흥친환

경㈜, 미래세움㈜, 안동아트센터운영㈜, 영서학교사랑㈜, ㈜광장비티엘교육,

평화비티엘㈜, 부산교육시설관리㈜, ㈜서희라이프, 양우학교사랑㈜, 김포파랑

새학당㈜, 푸른칠곡환경㈜, 청람에듀빌㈜, 인천지식정보센터㈜, 행국초관리㈜

, 충남교육발전㈜, 전북김제학교사랑㈜, 한영민자개발㈜, 경기교육관리㈜

기업집단의 소속회사 : 총 72개회사


타법인출자 현황

(기준일

:

2012년 03월

31일

) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명

최초취득일

자

출자

목적

최초취득금

액

기초잔액 증가(감소) 기말잔액

최근사업연도

재무현황

수량 지분율

장부

가액

취득(처분) 평가

손익

수량 지분율

장부

가액

총자산

당기

순손익수량 금액

르네상스 제1호 PEF 2007.03.12 자기자본투자 15,706 10,227,99

9

16.61% 9,531 - - -4,284 10,227,999 16.61% 5,247 32,234 -28,074

신성장동력그린퓨처PEF 2010.02.25 자기자본투자 100 1 9.99% 1,189 1,338,4

99

150 - 1,338,500 9.99% 1,339 10,210 -2,007

Daewoo

Sec.(Europe)Ltd.

1991.05.03 자회사_현지법인 23,591 18,365 100% 23,591 - - - 18,365 100% 23,591 12,042 -1,091

Daewoo

Sec.(America)Inc

1992.07.07 자회사_현지법인 14,676 12 100% 14,676 - - - 12 100% 14,676 22,183 -1,989

Daewoo Sec.(Hong

Kong)

1994.06.29 자회사_현지법인 129,887 100,000 100% 129,887 100,00

0

113,030 - 200,000 100% 242,917 207,062 16,086

KDB Venture M&A PEF 2007.06.14 자기자본투자 4,100 0 16.68% - - - - - 　- - 38,253 14,289

KDB Turnaround PEF 2009.06.02 자기자본투자 1,230 0 2.44% 1,380 - 500 -315 - 　- 1,565 62,276 1,459

KDB value 제6호 PEF 2010.12.27 자기자본투자 3,540 0 0.16% 3,540 - 165 -757 - 　- 2,948 1,005,293 -

228

KoFC-튜브 Pioneer

Champ 2011-12호

2011.12.21 자기자본투자 1,000 0 0.00% - - 1,000 - 1 　- 1,000 - -

국민연금07-2 MVP창투조

합

2007.07.06 자기자본투자 3,000 0 10.00% 1,590 - -723 - - 　- 867 20,419 3,415

하이닉스

(상장)

2005.01.24 수익증권 실물출고 24,995 1,953 0.33% 56,930 - -20,823 -9,841 977 0.17% 26,266 17,467,783 2,567,573

금호산업

(상장)

2010.03.30 출자전환에 따른 주식취득 94,476 5,766 5.27% 56,203 - -21,659 10,730 7,792 10.65% 45,273 6,241,681 105,737

대우증권 그린코리아

SPAC

(상장)

2009.12.15 자기자본 투자 36 36 0.13% 127 - - -3 36 0.13% 125 93,512 95

중국고섬

(상장)

2011.01.17 자기자본 투자 58,165 8,309 8.15% 34,608 - - -5,929 8,309 8.15% 28,680 - -

한국증권금융 1987.08.01 증권유관기관 등 공동출자 13,788 2,754 4.05% 33,906 - - 2,184 2,754 4.05% 36,090 25,717,974 177,651

한국거래소 2005.04.01 증권유관기관 등 공동출자 2,344 646 3.23% 94,140 - - 14,148 646 3.23% 108,289 2,505,800 260,200

한국예탁결제원 1994.03.20 증권유관기관 등 공동출자 1,217 185 2.31% 16,231 - - 3,759 231 2.89% 19,990 2,300,196 242,498

코스콤 1978.04.20 증권유관기관 등 공동출자 1,097 218 4.07% 12,512 - - 4,146 218 4.07% 16,658 399,412 39,904


KIDB채권중개 2000.01.26 영업지원 500 100 7.98% 500 - - - 100 7.98% 500 12,577 1,496

3S C&F 2005.03.04 영업지원 300 60 15.00% 300 - - - 60 15.00% 300 2,871 47

프라임상호저축은행 1998.01.01 자기자본 투자 138 8 0.34% 138 - - - 8 0.34% 138 1,256,552 -128,894

고이테크 2000.08.11 Pre-KOSDAQ 투자 80 8 2.95% 80 - - - 8 2.95% 80 14,811 2458

아이메코 2000.04.26 전략적제휴 190 38 15.16% 75 - - - 38 15.16% 75 1,273 89

한국자금중개 2006.07.15 은행, 증권 등

금융권 공동출자

50 10 0.50% 378 - - 75 10 0.50% 453 73,741 5,149

한국경제신문 2005.04.01 자기자본 투자 20 2 0.01% 20 - - - 2 0.01% 20 253,812 10,495

마이어자산운용 2007.04.30 실물자산펀드 공급처 확보 1,000 200 7.69% 931 - - 56 200 7.69% 987 11,011 960

칸서스자산운용 2008.09.24 전략적제휴 3,006 260 9.92% 3,016 - - 278 260 9.92% 3,294 40,747 3,370

엠엠파트너스투자자문㈜ 2011.10.18 전략적제휴 500 100 0.00% - - 500 - 100 19.92% 500 40,747 3,370

한국창의투자 2010.09.30 전략적제휴 594 119 9.90% 594 - - - 119 9.90% 594 - -

대우캐피탈CRV 2002.09.27 채무변제에 따른 출자 28,628 2,863 23.97% - - - - - 0.00% - 387,544 126,925

포테이토밸리 2006.10.24 자기자본 투자 1,100 55 17.84% 68 - - - 55 17.84% 68 2,688 -1,262

디지털대성

(상장)

2006.12.08 자기자본 투자 1,000 438 2.09% 881 - -1,000 119 - 0.00% - 50,275 279

그린부산창업투자 2008.04.30 자기자본 투자 1,000 200 11.11% 1,002 - - -192 200 11.11% 810 14,010 138

팬택 2007.08.14 채무변제에 따른 출자 2,918 6,607 0.40% 2,683 - - 165 6,607 0.40% 2,848 1,444,300 1,478

SHEC 2008.01.31 장기투자 1,000 667 5.30% 1,000 - -645 - 667 5.30% 355 26,582 -4,046

아이센스 2007.08.10 자기자본 투자 500 13 0.31% 500 - -408 - 13 0.31% 92 75,454 5,847

우성엔터프라이즈 2008.04.04 자기자본 투자 1,000 125 1.77% 2,084 - -2,084 - 0 1.77% - 144,977 8,385

DSIT원터치(보통주) 2007.05.18 자기자본 투자 5 1 4.90% 5 - - - 1 4.90% 5 10,825 -12

DSIT원터치(우선주) 2007.05.18 자기자본 투자 19 4 100.00

%

19 - - - 4 100.00% 19 10,825 -12

펜타포트개발 2005.12.20 영업지원 600 120 1.00% 27 - - - 120 1.00% 27 314,870 -8,473

여수산업단지PF(보통주) 2011.03.31 자기자본 투자 9,601 1,920 8.40% 9,601 - -9,601 - 0 - - - -

신한금융지주상환우선주 2008.05.08 DLS헷지 31,589 300 2.04% 32,764 - -31,589 -1,175 0 - - 29,616,670 2,381,184

현대스위스사상호저축은

행

2009.09.25 자기자본 투자 8,143 1,345 9.93% 8,488 - -8,488 - 0 - - 496,363 2,642

대우자동차판매 2012.02.07 출자전환에 따른 주식취득 - - 0.00% - - 347 - 51 0.25% 347 - -

기타 - - 337 - 0.00% 4 - -1 - - 0.00% 3 - -

MVP 창투 13호 2006.08.08 자기자본 투자 1,000 0 9.71% 65 - -65 - 0 - - 2,081 -109

캠코밸류 제10차(유) 2010.05.14 - 2 0 0.00% 2 - -2 - - 　- - - -

문정동 복합시설용지

개발산업

2011.05.26 - 250 - - - - 250 - - 0.00% 250 - -

하남시개발사업 출자금 2011.07.29 - 51 - - - - 51 - - 0.00% 51 - -

PT. JRI 2007.07.27 자기자본 투자 22 0 24.00% 22 - - - - 24.00% 22 473 85

합 계 - - 555,289 - - - - - 587,358 - -


※ IFRS 별도기준


VII. 주주에 관한 사항


최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

※ 최대주주의 주요경력 또는 최대주주가 법인인 경우 법인의 개요

산업은행은 55년간의 국책은행 역할을 수행하고 2009.10월 대한민국 금융의 미래 개척이라

는 새로운 소명아래 지주회사체제의 종합금융그룹(CIB)으로 새롭게 태어났습니다. 기업금융 및 투자금융에 강점을 둔 산업은행, 산은캐피탈, 투자금융 및 자산운용에 경쟁력을

보유한 대우증권, 산은자산운용, 한국인프라자산운용을 자회사로 두고 출범한 산은금융그룹

은 성공적인 민영화체제로의 전환을 추진하는 한편 축적된 금융노하우 및 고객기반을 바탕

으로 그룹의 핵심역량강화, 시너지 창출, 글로벌 시장 공략등을 통해 "한국을 대표하는 글로

벌 CIB" 그룹으로 발전할 것입니다.

1) 최대주주의 임원에 관한 사항

※ 2012년 4월 1일자로 윤만호 사장으로 임원 호칭 변경

2) 최대주주의 주주에 관한 사항

- 한국정책금융공사 (지분율 : 90.26%)

- 정부 (지분율 : 9.74%)

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명 관 계주식의

종류

소유주식수 및 지분율

비고기 초 기 말

주식수 지분율 주식수 지분율

산은금융지

주

최대주주 보통주 74,309,252 39.09 140,481,383 43.00 보통주기준

유상증자취득,장중취득

임기영 특수관계인 보통주 10,000 0 23,139 0.01 보통주기준

유상증자취득,장중취득

계 보통주 74,139,252 39.09 140,504,522 43.01 보통주기준

우선주 - - - - -

주) 당사는 2011년 09월 07일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였으며,

실권주를 KDB산은금융지주에서 전량인수하였습니다.

[2012. 03. 31일 현재]

성 명 직 위 담당업무 또는 주된작업

강만수 회장 업무전반

윤만호 부사장 업무전반

김광수 사외이사(이사회의장) 업무전반

백호기 사외이사 업무전반

김경수 사외이사 업무전반


최대주주 변동내역

3. 주식의 분포

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

2009년 10월 28일 산은금융지주 74,309,252 39.09% 보통주기준

2011년 11월 04일 산은금융지주 119,095,687 36.45% 보통주기준

(지분율변경)

2012년 12월 31일 산은금융지주 132,205,687 40.47% 보통주기준

(지분율변경)

2012년 02월 07일 산은금융지주 140,481,383 43.00% 보통주기준

(지분율변경)


주식 소유현황

나. 소액주주 주식소유현황

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분 주주명 소유주식수 지분율 비고

5% 이상 주주 산은금융지주 140,481,383 43.00% 보통주기준

우리사주조합 25,227,147 7.40% 보통주,우선주포함


소액주주현황

주) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 '11. 3. 31 기준 당사 명의개서 대리인인

한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며,

소액주주는 발행주식 총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다 다.우리사주조합의 주식소유현황

※ 우리사주조합의 의결권행사기준

4. 주식사무

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분주주 보유주식

비 고주주수 비율 주식수 비율

소액주주 98,722 99.98% 163,579,952 48.00% 보통주,우선주

포함

(기준일 : 2012년 03월 31일) (단위 : 주)

계좌구분 주식의 종류 기초잔고 기말잔고

조합계좌 - - -

- - -

조합원계좌 보통주 54,177 25,226,946

우선주 486 201

행 사 기 준 비 고

1. 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 주주총회 의안에 대한 의사표시를 받거나 의

결권

행사의 위임요청 여부를 확인하여 당해 의결권을 행사하거나 조합원에게 당해 의결권을

위임함.

2. 의사표시 또는 위임요청이 없는 주식의 의결권은 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사

표시가

없거나 위임의 요청이 없는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록

의결권을 행사함.

-

정관 제10조

[신주인수권]

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여

신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의

자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서

자본시장법 등 관계법규의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로


5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서

자본시장법 등 관계법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)

발행에 따라 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상

필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여

신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서

재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적달성을 위하여 신주를

발행하는 경우

5. 자본시장법 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를

우선 배정하는 경우

6. 자본시장법 등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인

하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 제1호 내지 제4호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행

할

주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이

경우

신주의 발행가격은 관계 법규의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야

한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생

하는

경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

결 산 일 3월 31일 정기주주총회 6월 29일

주주명부폐쇄시기 4월 1일부터 4월 30일까지

주권의 종류 기명식보통주,기명식우선주 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종)

명의개서대리인 한국예탁결제원 한국예탁결제원 ((02) 3774-3000)

주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문

한국경제신문

[2011. 12. 31일 현재] (단위 : 원, 천주)

종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 1월 2월 3월

보통주 최 고 20,000 19,350 15,900 11,800 11,100 11,350 13,300 14,850 14,550

최 저 17,600 13,100 8,510 9,480 9,250 9,650 10,100 13,000 12,850

월간거래량 31,431 31,959 64,360 65,549 52,365 44,233 40,004 37,889 24,780

우선주 최 고 7,500 7,360 6,150 4,750 4,490 4,655 5,450 5,700 5,750

최 저 6,950 5,350 3,980 4,165 4,115 4,280 4,420 5,320 5,120

월간거래량 493 1,020 2,602 1,436 925 512 671 839 669


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황


임원 현황

(기준일

:

2012년 03월

31일

) (단위 : 주)

성명 출생년월 직위

등기임원

여부

상근

여부

담당

업무

주요경력

소유주식수

재직기간

임기

만료일보통주 우선주

임 기 영 1953.03 사장 등기임원 상근 대표이사 사장

이사회 의장

제물포고

연세대 경제학

美조지워싱턴대MBA

한누리살로몬증권 대표이사

IBK투자증권대표이사

(現)금융투자협회비상근부회장

23,139 - 2009-06-05

(43기 주총일까지

)

2012.06.29

윤 승 한 1957.09 사내이

사

등기임원 상근 상근 감사위원 광주제일고

서울대 경영학

서울대경영학석사

美조지워싱턴대MBA

금융감독원기획조정국연구위원

- - 2010-11-16

(2013-11-15)

2013.11.15

홍 성 일 1949.08 선임

사외이

사

등기임원 비상근 선임사외이사 양정고

한양대 정밀기계공학과

연세대 무역학 석사

삼성증권 부사장

한국투자증권 대표이사 사장

IBK투자증권 사외이사

- - 2010-06-01


)

2012.06.29

류 해 성 1940.05 사외이

사

등기임원 비상근 사외이사 문경고

건국대 법학과

(現)학교법인건국발전자문위원장

(現)민주평화통일자문회의

서대문구 부회장

- - 2010-06-01

(43기 주총일까지)

2012.06.29

박 진 규 1947.07 사외이

사

등기임원 비상근 사외이사 경북고

서강대 무역학

미국 서던캘리포니아대 석사

재무부(이재국,증권국) 이사관

딜로이트 안진회계법인 상임고문

(現)한국개발전략연구원(KDS) 수석연구원

- - 2011-06-01

(44기 주총일까지)

-

오 찬 석 1954.12 사외이

사

등기임원 비상근 사외이사 동래고

부산대 경영학

부산대 경영학 석사

한영회계법인 고문

(現) 엘지하우시스 사외이사

(現)이화여자대학교경영대학겸임교수

- - 2010-06-01


)

2012.06.29

안 희 환 1959.01 부사장 미등기임원 상근 "Wealth Management

부문 대표 겸

Retail사업부장"

군산상고

대우증권 강북지역본부장

대우증권 강남지역본부장

대우증권Retail사업부장

39,708 - 2006-03-15

(2012-12-31)

2012.12.31


박 동 영 1961.06 부사장 미등기임원 상근 Global Market 부문 대

표

대일고

서울대 경제학

콜롬비아대MBA

IBK투자증권부사장

대우증권GFM사업부장

42,688 - 2009-06-09

(2012-12-31)

2012.05.31

허 성 우 1956.05 전무 미등기임원 상근 경영인프라총괄임원 경동고

연세대 법학

대우증권준법감시담당임원

대우증권 리스크관리본부장

38,701 - 2002-05-24

(2012-12-31)

2012.12.31

김 국 용 1958.09 전무 미등기임원 상근 Global Financial

Market

사업부장

우신고

한국외대 독일어교육

IBK투자증권PI본부장

대우증권채권시장및고유자산운용총괄임원

41,823 - 2009-06-09

(2012-12-31)

2012.05.31

이 영 창 1961.08 전무 미등기임원 상근 Wholesale사업부장 영훈고

연세대 사회학

대우증권PI본부장

대우증권 경영지원본부장

대우증권 Retail사업부장

38,477 - 2007-06-15

(2012-12-31)

2012.12.31

정 태 영 1962.06 전무 미등기임원 상근 IB사업부장 동래고

서울대 경영학

고려대경영학석사

대우증권Equity파생본부장

대우증권인수금융본부장

37,646 - 2009-06-09

(2012-12-31)

2012.12.31

구 자 용 1963.07 전무 미등기임원 상근 리서치센터장 Colegio Internacional de Caracas

Williams College 경제학

Columbia University. MBA　

리먼브라더스 증권, 서울 리서치센터장

노무라 증권, 서울 리서치센터장

36,450 - 2010-05-06

(2012-04-30)

2012.04.30

마 득 락 1962.01 상무 미등기임원 상근 Global sales사업부장 환일고

한국외대 무역학

대우증권FICC본부장

대우증권 채권시장본부장

대우증권 Sales&Trading담당임원

44,226 - 2008-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

임 종 화 1964.01 상무 미등기임원 상근 연수원장 목포고

서울대 경영학

대우증권인사겸연금신탁담당임원

대우증권 인력개발본부장

34,902 - 2007-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

신 재 영 1962.09 상무 미등기임원 상근 강북지역본부장 목포고

고려대 경제학

美미시건대경영학석사

대우증권 마케팅본부장


38,123 - 2007-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31


배 영 철 1961.10 상무 미등기임원 상근 IT센터장 영주중앙고

서울대 영어교육학

서울대 경제학 석사

대우증권 영업부장


46,188 - 2006-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

김 현 종 1962.07 상무 미등기임원 상근 퇴직연금본부장 마포고

고려대 사회학

대우증권 법인영업1부장

대우증권 법인영업본부장

46,602 - 2006-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

현 정 수 1963.09 상무 미등기임원 상근 리스크관리본부장 성동고

고려대 법학

대우증권 리스크관리본부장

대우증권 파생운용본부장

40,351 - 2006-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

엄 기 범 1963.08 상무 미등기임원 상근 강남지역1본부장 이리남성고

전북대 사회학

대우증권 호남지역본부장

대우증권 강서지역본부장

35,392 - 2007-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

정 지 용 1961.10 상무 미등기임원 상근 강남지역2본부장 세광고

충북대 경영학

대우증권 경기지역본부장


35,052 - 2007-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

이 제 성 1965.01 상무 미등기임원 상근 상품전략본부장 이리남성고

서울대 국제경제학

대우증권 금융상품영업본부장

대우증권 고객자산운용본부장

52,978 430 2007-06-01

(2012-12-31)

2012.12.31

김 현 영 1964.04 상무 미등기임원 상근 Capital Market본부장 인창고

연세대 경제학

IBK투자증권IB사업부기업금융담당상무

34,984 - 2010-02-01

(2012-12-31)

2012.12.31

최 규 성 1959.02 상무 미등기임원 상근 남부지역본부장 고려고

한국외국어대 포르투갈어학


대우증권 동부지역본부장

32,300 - 2008-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

조 태 준 1958.09 상무 미등기임원 상근 컴플라이언스본부장 고려대 경영학

중앙종합금융자산운용본부부장

세종증권 감사팀장

서울증권상무보(임원실)

34,015 - 2009-08-11

(2012-12-31)

2012.12.31

류 성 춘 1964.09 상무 미등기임원 상근 경영지원본부장 신일고

연세대 경제학

美 미시건대 경영학 석사

대우증권 인사부장

산은금융지주회사 시너지추진실장

36,533 - 2010-01-01

(2012-12-31)

2012.12.31


- 이사대우 본부장 현황

김 호 범 1962.05 상무 미등기임원 상근 홍보본부장 경희고

서강대 경제학

고려대경제학석사

대우증권 연금신탁실장

대우증권 퇴직연금본부장

31,443 - 2008-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

김 종 선 1964.06 상무보 미등기임원 상근 APHQ담당임원 오산고

서강대 영어학

Univ. California(LA) MBA

대우증권 국제금융팀

대우증권 홍콩현지법인장

34,750 - 2010-01-01

(2012-12-31)

2012.12.31

신 윤 근 1960.02 상무보 미등기임원 상근 멀티채널본부장 성남성일고

고려대 경제학과

대우증권자산관리센터잠실센터장


27,600 - 2008-04-01

(2012-12-31)

2012.12.31

박 용 식 1964.08 상무보 미등기임원 상근 법인영업본부장 양정고

연세대 경영학


대우증권 경인지역본부장

대우증권 마케팅본부장

29,340 - 2010-01-01

(2012-12-31)

2012.12.31

조 완 우 1964.07 상무보 미등기임원 상근 PB영업본부장 광성고

연세대 경영학

대우증권 마케팅본부장 겸 Direct영업본부장

대우증권 산업은행 파견

29,450 - 2010-01-01

(2012-12-31)

2012.12.31

최 범 진 1969.07 상무보 미등기임원 상근 Advisory본부장 휘문고

서강대 경영학

CarnegieMellonMBA

Carnegie Mellon Finance

도이치은행 Credit Trading상무

38,374 - 2009-11-09

(2012-12-31)

2012.12.31

남 기 천 1964.04 상무보 미등기임원 상근 고유자산운용본부장 대동고

서울대 경영학


Univ. California(Berkeley) MBA

대우증권고유자산운용본부장

겸 파생시장본부장

33,334 - 2011-01-01

(2012-12-31)

2012.12.31

남 기 원 1962.08 상무보 미등기임원 상근 금융상품영업본부장 대신고

서강대 경영학

대우증권 금융상품법인영업1부장

28,992 - 2011-01-01

(2012-12-31)

2012.12.31

성명 출생년월 직위

등기임원

여부

상근

여부

담당

업무

주요경력

소유주식수

재직기간

임기

만료일보통주 우선주

고 정 식 1960.01 이사대 미등기임원 상근 서부지역본부장 대경상고 40,420 463 - -


< 43기 정기주총(2012.06.29) 이후 등기임원현황 >

우 한국방송통신대 경제학

홍익대 세무학 석사


대우증권 중부지역본부장

최 용 수 1963.11 이사대

우

미등기임원 상근 동부지역본부장 부산공고

부산대 경제학

부산대 경영학 석사

대우증권 경남지역본부장

대우증권 남부지역본부장

23,852 - -

박 재 현 1963.06 이사대

우

미등기임원 상근 멀티채널본부장 경북대사대부고

연세대경영학

대우증권 온라인영업본부장

대우증권 고객지원본부장

25,379 - -

김 기 권 1966.02 이사대

우

미등기임원 상근 경기지역본부장 평택고

연세대 경제학

대우증권 명동지점장　

대우증권 강남지역2본부장

19,090 - -

조 규 학 1963.06 이사대

우

미등기임원 상근 고객자산운용본부장 부산동성고

서울대 경영학

대우증권 상품기획부장　

27,880 - -

김 강 수 1965.09 이사대

우

미등기임원 상근 FID영업본부장 안동고

연세대 경제학

대우증권 파생상품영업부장

대우증권 Glabal sales본부장　

36,144 - -

오 종 현 1965.08 이사대

우

미등기임원 상근 채권운용본부장 조선대부속고

연세대 경영학

대우증권 채권상품부장　

45,881 - -

박 희 명 1962.11 이사대

우

미등기임원 상근 Coverage본부장 영동고

고려대 경영학

대우증권 Industry1부장

대우증권 Coverage2본부장

26,825 - -

김 응 삼 1964.08 이사대

우

미등기임원 상근 파생운용본부장 대광고

연세대 경영학

대우증권 Equity파생부장

23,166 - -

김 을 규 1965.03 이사대

우

미등기임원 상근 강서지역본부장 동명고

부산대 경영학

대우증권 영업부장

22,300 - -

김 기 영 1969.05 이사대

우

미등기임원 상근 국제영업본부장 영동고

연세대 경영학

대우증권 경영관리부장

30,960 - -


성명 출생년월 직명

등기임원

여부

상근

여부

담당업무 약 력

선임일

(임기만료일)

비 고

김 기 범 1956.10.

21

대표이사 등기임원 상근 대표이사 사장

이사회 의장

경복고

한국외국어대 정치외교학

펜실베니아대학 The Wharton school MBA

대우증권 국제사업본부 본부장

한불종합금융(메리츠 종금) 대표이사

메리츠종합금융증권 대표이사

2012-06-29

(46기 주총일)

신임

윤 승 한 1957.09.

13

사내이사 등기임원 상근 상근 감사위원 광주제일고

서울대 경영학


美 조지워싱턴대 MBA

금융감독원 기획조정국 연구위원

2010-11-16

(2013-11-15)

연임

윤 만 호 1955.01.

23

비상무이

사

등기임원 비상근 비상무이사 경복고

연세대 경영학

美 미시간 주립대 국제전문가 과정 수료

산업은행 경영전략본부 본부장

(現)산은금융지주 사장

2012-06-29

(46기 주총일)

신임

박 진 규 1947.07.

24

선임

사외이사

등기임원 비상근 사외이사 경북고

서강대 무역학

미국 서던캘리포니아대 석사

재무부(이재국,증권국) 이사관

딜로이트 안진회계법인 상임고문

(現)한국개발전략연구원(KDS) 수석연구원

2011-06-01

(44기 주총일)

연임

김 상 우 1945.08.

18

사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경남고

서울대 법학

미국 오레곤대 경제학 석사

한국은행 은행감독국장

금융감독원 부원장보

조흥은행 상근감사위원

2012-06-29

(45기 주총일)

신임

강 정 호 1948.12.

09

사외이사 등기임원 비상근 사외이사 진주고

서울대 경제학

Boston University MSBA

단국대 경제학 박사

IMF 대리이사

코스닥증권시장 사장

한국선물거래소 이사장

경상남도 정무부지사

(現) 서울과학종합대학원 교수/원장

2012-06-29

(45기 주총일)

신임


조 기 상 1953.07.

05

사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부경고

서울시립대

IBK 기업은행/동남은행 자금부장

롯데캐피탈 금융담당이사

신용회복위원회 심의위원

(現) (사)선한 사마리아인 운동본부 사무총장

2012-06-29

(45기 주총일)

신임


직원 현황

주) 연간급여총액은 직원, 임원 포함, 성과급 포함 금액입니다.

( 등기임원제외. 등기임원 : 임원의 보수 참고 )

2. 임원의 보수 등

1. 주총승인금액

2. 지급금액

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 원)

사업부문 성별직 원 수 평 균

근속연수

연간급여

총 액

1인평균

급여액비고

정규직 계약직 기 타 합 계

Retail 남 761 108 - 869 12.17 70,394 81 -

- 녀 653 39 - 692 9.63 32,720 47 -

본사영업/운용/리서치 남 302 110 - 412 6.28 40,192 98 -

- 녀 71 29 - 100 3.66 5,024 50 -

관리/지원 남 525 109 - 634 8.67 45,616 72 -

- 녀 377 50 - 427 6.07 16,687 39 -

합 계 2,689 445 - 3,134 9.02 210,633 67 -

(단위 : 원)

구 분 인원수 주총승인금액 비고

이사,감사 및 사외이사 6 3,000,000,000 -

(단위 : 원)

구 분 인원수 지급총액 1인당 평균 지급액주식매수선택권의 공

정가치 총액비고

등기이사 1 601,035,226 601,035,226 - -

사외이사 2 123,459,953 61,729,976 - -

감사위원회 위원 또는

감사

3 364,857,977 121,619,325 - -

계 6 1,089,353,156 181,558,859 - -

주) 등기임원의 지급총액 및 평균지급액

지급총액 및 평균지급액은 급여(상여포함)와 퇴직급여를 합산한 금액

지급총액 및 평균지급액은 주식기준보상금액을 포함한 금액


주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

부여

받은자관 계 부여일 부여방법

주식의

종류

변동수량 미행사

수량행사기간

행사

가격부여 행사 취소

안희환 미등기임원 2006.05.09 차액보상_주2) 보통주 12,000 - - 12,000 2008.5.9

~2013.5.8

-

허성우 미등기임원 2005.09.22 차액보상_주1) 보통주 12,000 - - 12,000 2007.9.22

~2012.9.21

-

- 미등기임원 2006.05.09 차액보상_주2) 보통주 8,000 - - 8,000 2008.5.9

~2013.5.8

-

배영철 미등기임원 2006.05.09 차액보상_주2) 보통주 10,000 - - 10,000 2008.5.9

~2013.5.8

-

김현종 미등기임원 2006.05.09 차액보상_주2) 보통주 10,000 - - 10,000 2008.5.9

~2013.5.8

-

현정수 미등기임원 2006.05.09 차액보상_주2) 보통주 10,000 - - 10,000 2008.5.9

~2013.5.8

-

홍성국 미등기임원 2006.05.09 차액보상_주2) 보통주 10,000 - - 10,000 2008.5.9

~2013.5.8

-

이정민 미등기임원 2005.09.22 차액보상_주1) 보통주 10,000 - - 10,000 2007.9.22

~2012.9.21

-

- 미등기임원 2006.05.09 차액보상주_2) 보통주 6,000 - - 6,000 2008.5.9

~2013.5.8

-

박승균 - 2006.05.09 차액보상_주2) 보통주 10,000 - - 10,000 2008.5.9

~2013.5.8

-

합계 - - - 보통주 98,000 0 0 98,000 - -

주1) 부여수량의 50%는 고정형(주당 14,000원), 50%는 연동형(13,200원) : Max(부여일기준시가(12,177원) * (1+증권업지수상승률), 12,177원)

주2) 부여수량의 50%는 고정형(주당 19,000원), 50%는 연동형(17,291원) : Max(부여일기준시가(17,291원) * (1+증권업지수상승률), 17,291원)

※ 2005년 9월 22일 총 부여수량 : 400,000주 / 2006년 5월 9일 총 부여수량 : 190,000주


IX. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

나. 담보제공 내역

당사의 이해관계자와의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

다. 채무보증 내역

2. 대주주와의 자산양수도

3. 대주주와의 영업거래

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당해 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 일정규모 이상인 거래

해당사항 없음

거래상대방 담 보 금액 담 보 물건 만 기 비 고

산업은행 5,000,000,000 예금 2012.08.06 당사명의 예금

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음


거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율

정책금융공사 정책금융공사 발행채권인수 2011.04.01~2012.03.

31

898,388 29.71%

산업은행 산업은행 발행채권인수 2011.04.01~2012.03.

31

1,018,176 33.67%

산은금융지주 산은금융지주 발행채권인수 2011.04.01~2012.03.

31

170,000 5.62%


※ 43기 매출액(3조 0,243억_IFRS연결기준)의 5/100에 해당하는 금액 및 매출액 대비 비율


X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등

가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황

나. 주주총회 의사록 요약

해당사항 없음

주총일자 안 건 결의내용 비 고

제 40기

주주총회

2009.06.05

제1호 의안 : 제40기('08.4.1~'09.3.31) 재무제표 승인의 건 가 결

제2호 의안 : 정관 개정의 건 가 결

제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 가 결

제4호 의안 : 사내이사 선임의 건 가 결

제5호 의안 : 사외이사 선임의 건 가 결

제6호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 가 결

제7호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가 결

임시주총

2009.12.18

제1호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 가 결

제 41기

주주총회

2010.06.01

제1호 의안 : 제41기(‘09.4.1∼’10.3.31) 재무제표 승인의 건 가 결

제2호 의안 : 정관 개정의 건 가 결


제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 가 결


임시주총

2010.11.16

제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 가 결

제1호 의안 : 사외이사가 아닌 감사위원 선임의 건 가 결

제 42기

주주총회

2011.06.01




제 43기

주주총회

2012.06.29


제2호 의안 : 정관개정의 건 가 결

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명) 가 결

제4호 의안 : 사외이사 선임의 건(3명) 가 결

제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(2명) 가 결

제6호 의안 : 비상무이사 선임의 건(1명) 가 결



2. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

1) 당사 보유자산을 유동화하는 자산유동화 거래에 대해 한국체택국제회계기준 제 1039호

문단 17~23 의 금융자산 제거 요건에 따라 동 요건을 충족하는 경우 매각거래로 회계처리하

고 있습니다.

당반기말 현재 매각거래로 처리한 당사의 자산유동화 내역은 다음과 같습니다.

2) 회사가 금융기관과 맺은 주요 약정내역은 다음과 같습니다

[2012. 03. 31일 현재] (단위:억원)

프로그램 명칭 기초자산 유형유동성

약정한도발행액 당사보유금액

마스터트랜드 ABL 626 610

ABL 326 319

인베스트퍼플 PF Loan 311 305

인베스트블루 PF Loan 201 201

인베스트화이트 PF Loan 500 410

케이엘디에스제이차 ABL 619 614

팽택송담제이차 PF Loan 745 745 100

인베스트독산캐슬 PF Loan 314 306

인베스트플랜트 PF Loan 252 251

블루라인오피스 PF Loan 226 226

합정도시정비제육차 PF Loan 300 300 20

합 계 4,420 4,287 120

[2012. 03. 31일 현재] (단위:백만원)


(*) 연결기업은 보고기간종료일 현재 마스터트렌드유동화전문회사 등과 기업어음 발행일 및

이후 차환 발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이

루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때

동 기업어음을 연결기업이 매입하는 유동성공여 약정

442,000백만원을 체결하고 있습니다. 마스터트렌드유동화전문회사 등이 기 발행한 기업어

음 428,700백만원 중 상기 약정에 따라 연결기업이 매입하여 보유하는 기업어음은12,000백

만원입니다.

(*) 연결기업은 대출채권 중 일부 매입대출채권과 관련하여 매입대출채권 매입약정을 맺고

있습니다. 보고기간종료일 현재 동 매입약정에 따라 실행된 매입대출채권은 없으며, 미실행

된 매입약정금액은 42,400백만원입니다.

3) 회사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

주) K-IFRS 연결기준

※ 당사는 금호산업 및 경남기업의 기업개선협약에 따라 타 금융기관 등이 제공한지급보증

등에 대하여 향후 손실 발생시 이를 분담할 의무를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 지급보

약정사항 금융기관 이율 한도액

당좌차월 KDB산업은행 외 6 0.40% ~ 0.70% 475,000

유동성대출 신한은행 금융채(AAA, 6m) + 250bp 100,000

하나은행 CD(91d) + 193bp 100,000

담보금융지원대출 한국증권금융 CD(91d) + α 300,000

운영자금지원대출 한국증권금융(자기분

)

CD(91d) + α 500,000

한국증권금융(신탁분

)

전월 각 신탁이익율 + 10bp 250,000

할인어음 한국증권금융 시장금리 200,000

CP 우리은행 시장금리 또는 CD(91d) + α 100,000

[2012. 03. 31일 현재] (단위:백만원)

구분 소송의 내용 소제기일 원 고 소송가액 진행현황 비고

대우증권 손해배상(중국고섬) 2011-09-29 재단법인 종근당고촌재단 외 553명 2,098 1심 계류중 -

ELS 중도상환금 청구 2009-08-10

외

다수의 개인 및 기업 3,528 1심 계류중

기타(일임,임의매매 등

)

2006-04-17

외

다수의 개인 및 기업 6,338 1심 계류중 등(다수) -

연결종속회사 해당사항 없음

합 계 11,964 -


증 제공액은 11,023백만원이며, 이에 대하여 737백만원의 지급보증충당부채를 설정하고 있

습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

주) K-IFRS 연결기준

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

주) 공시대상기간중(최근 5년간) 해당사항 없습니다.

단기매매차익 미환수 현황

주) 공시대상기간중(최근 5년간) 해당사항 없습니다. 공모자금의 사용내역

[2012. 03. 31일 현재]

구분 제재일자

처벌 또는 조치내

용

사유 및 근거 법령 이행현황 재발방지 대책

대우증권 2008. 2. 22 기관주의 1. 불공정거래예방을 위한 모니터링시스템 운용 불철저

등

(시장감시규정 제5조 제1항)

증권선물거래소와 당사 모니

터링 시스템 간의 차이점을 해

소함

내부통제협의체를 구성하여 내부통제조직간

의 업무협조, 정보공유를 하고 있음

2008. 9. 24 기관주의 1. 시세조종 등 불공정거래금지 위반 등

(증권거래법 제188조의4 제2항)

LP시스템 변경 운용자에 대한 재발방지 교육 실시

2009. 1. 30 기관주의 1. 공매도주문 확인의무 위반 등

(증권거래법 제54조의4 제1항, 제94조 제1항)

업무지침 변경 차입계약 체결사실 증빙서류를 징구하도록

함.

연결종속회사 해당사항 없음

(기준일 : ) (단위 : )

제 출 처 매 수 금 액 비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인

기타(개인)

차익취득자와

회사의 관계

단기매매차익

발생사실 통보일

단기매매차익

통보금액제척기간

- - - -

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)


마. 결산일 이후 발생한 주요사항

바. 기타 투자자 보호 현황

(1) 투자자예탁재산 현황

(가) 투자자예수금

주)43기 IFRS연결기준, 42기,41기 KGAAP 개별기준

(나) 기타 투자자예탁자산

주)43기 IFRS별도기준, 42기,41기 KGAAP 개별기준

구 분 납입일 납입금액신고서상 자금사용 계

획실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등

상장법인유상증자 2011.11.03 1,124,218 운영자금 운영자금 -

해당 보고서 작성일 이후 당사 및 연결대상 종속회사에서 발생한 주요사항 없습니다.

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)

구분 제43기 제42기 제41기

위탁자예수금 1,270,279 1,513,922 1,468,029

장내파생상품거래예수금 379,612 475,873 862,040

청약자예수금 3,484 501 3,961

저축자예수금 18,069 19,423 19,548

조건부예수금 　　　

집합투자증권투자자예수금 9,528 29,986 105,851

외화예수금 11,685 　　

기타 3,310 423 1,080

합 계 1,695,966 2,040,128 2,460,509

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)

구분 제43기 제42기 제41기

위탁자증권 70,403,327 75,138,014 67,964,524

저축자증권 144,111 168,383 195,104

수익자증권 8,557,434 9,398,015 8,655,527

기타예수증권 3,582,748 3,949,328 2,243,442

합 계 82,687,621 88,653,741 79,058,597


(2) 예탁재산의 보호현황

(가) 투자자예탁금 등 별도예치제도

(나) 예금자 보호제도

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)

구 분별도예치

대상금액

별도예치금액예치비율 비 고

증권금융 은 행

위탁자예수금 1,140,376 1,190,400 　 104%

장내파생상품거래예수금 354,501 504,600 　 142%

집합투자증권투자자예수금 9,528 12,000 　 126%

조건부예수금 - - 　　

청약자예수금 - - 　　

저축자예수금 17,941 18,000 　 100%

기타 - - 　　

합 계 1,522,345 1,725,000 　　

[2012. 03. 31일 현재] (단위 : 백만원)

구분부보대상예금

평균잔액보험료율 보험료 비고

보험료 32,181 0.15% 48

보험료 1,497,716 0.11% 1,573

특별기여금 1,529,897 0.10% 1,530


XI. 재무제표 등

연 결 재 무 상 태 표

제43기 2012년 3월 31일 현재

제42기 2011년 3월 31일 현재

제42기 기초 2010년 4월 1일 현재

대우증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목 당기말 전기말 전기초

자산 　

I.현금및예치금 3,271,463 1,079,824 748,259

II.단기매매금융자산 7,863,002 7,160,848 8,411,519

III.당기손익인식지정금융자산 1,972,663 1,943,410 2,705,487

IV.파생상품자산 302,892 209,509 233,728

V.매도가능금융자산 4,934,416 4,723,593 3,197,198

VI.대출채권 1,485,061 1,848,403 1,238,610

VII.관계기업투자 23,212 25,549 41,813

VIII.유형자산 257,757 265,495 258,834

IX.투자부동산 103,750 102,880 106,660

X.무형자산 78,057 77,659 74,182

XI.당기법인세자산 11,968 3,159 2,943

XII.이연법인세자산 64,584 65,989 5,441

XIII.기타자산 2,094,569 1,905,549 1,486,514

자산 총계 22,463,394 19,411,867 18,511,188

부채 　

I.단기매매금융부채 370,313 397,905 216,130

II.당기손익인식지정금융부채 6,272,422 3,472,495 3,422,596

III.파생상품부채 277,563 171,187 172,408

IV.예수부채 1,740,118 2,089,705 2,520,258

V.차입부채 7,226,631 7,724,864 7,397,351

VI.사채 875,515 958,092 359,053

VII.퇴직급여부채 186,265 165,461 136,854

VIII.충당부채 18,293 33,800 27,740

IX.당기법인세부채 1,938 10,730 177,614

X.이연법인세부채 54 - -


XI.기타부채 1,521,340 1,656,167 1,339,425

부채 총계 18,490,452 16,680,406 15,769,429

자본 　

Ⅰ.지배기업소유주지분 3,972,942 2,731,461 2,741,759

1.자본금 1,703,883 1,020,883 1,020,883

2.자본잉여금 660,954 224,833 222,752

3.자본조정 (130,705) (133,893) (32,970)

4.기타포괄손익누계액 134,401 114,785 151,065

5.이익잉여금

(대손준비금 적립예정금액

당기말: 16,864백만원

전기말: 386백만원)

1,604,409 1,504,853 1,380,029

Ⅱ.비지배지분 - - -

자본 총계 3,972,942 2,731,461 2,741,759

부채 및 자본 총계 22,463,394 19,411,867 18,511,188


연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제43기 2011년 4월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제42기 2010년 4월 1일부터 2011년 3월 31일까지


과 목 당기 전기

Ⅰ.영업수익 　 3,024,277 　 3,573,452

1.수수료수익 517,231 　 578,102 　

2.단기매매금융자산처분 및 평가이익 266,633 　 339,878 　

3.단기매매금융부채상환 및 평가이익 37,433 　 1,600 　

4.당기손익인식지정금융자산처분 및 평가이익 89,665 　 107,529 　

5.당기손익인식지정금융부채상환 및 평가이익 263,412 　 541,302 　

6.파생상품거래 및 평가이익 1,039,793 　 1,201,281 　

7.매도가능금융자산처분이익 41,744 　 65,514 　

8.이자수익 654,020 　 603,295 　

9.기타의영업수익 114,346 　 134,951 　

Ⅱ.영업비용 　 2,812,852 　 3,274,048

1.수수료비용 47,274 　 53,767 　

2.단기매매금융자산처분 및 평가손실 227,239 　 259,397 　

3.단기매매금융부채상환 및 평가손실 42,071 　 7,258 　

4.당기손익인식지정금융자산처분 및 평가손실 14,177 　 45,617 　

5.당기손익인식지정금융부채상환 및 평가손실 418,861 　 752,159 　

6.파생상품거래 및 평가손실 919,252 　 1,016,651 　

7.매도가능금융자산처분손실 및 손상차손 47,267 　 79,457 　

8.이자비용 449,300 　 349,264 　

9.판매비와관리비 562,898 　 663,966 　

10.기타의영업비용 84,513 　 46,512 　

Ⅲ.영업이익 　 211,425 　 299,404

Ⅳ.영업외수익 27,016 　 39,747 　

Ⅴ.영업외비용 16,080 　 23,296 　

Ⅵ.법인세차감전순이익 　 222,361 　 315,855

Ⅶ.법인세비용 　 55,444 　 89,926

Ⅷ.당기순이익

(대손준비금 적립후 조정이익

당기 : 150,053백만원)

　 166,917 　 225,929

1.지배기업소유주지분 순이익 　 166,917 　 225,929

2.비지배지분 순이익 - -

Ⅸ.기타포괄손익 　 19,616 　 (36,280)


1.매도가능금융자산평가손익 22,923 　 (41,500) 　

2.지분법자본변동 (292) 　 838 　

3.현금흐름위험회피평가손익 2,649 　 (2,366) 　

4.해외사업장외화환산손익 5,080 　 (4,180) 　

5.포괄손익에대한법인세효과 (10,744) 　 10,928 　

Ⅹ.총포괄이익 　 186,533 　 189,649

1.지배기업소유주지분 총포괄이익 　 186,533 　 189,649

2.비지배지분 총포괄이익 - -

XI .주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위: 원) 632 1,044


연 결 자 본 변 동 표

제 43 기 2011년 4월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제 42 기 2010년 4월 1일부터 2011년 3월 31일까지


구 분 자본금 자본잉여금 자본조정기타포괄

손익누계액이익잉여금

지배기업

소유주지분합계

비지배

지분자본총계

2011.4.1 (당기초) 1,020,883 224,833 (133,893) 114,785 1,504,853 2,731,461 - 2,731,461

연결총포괄손익 : 　　　　　　　　

당기순이익 - - - - 166,917 166,917 - 166,917

기타포괄손익변동 - - - 19,616 - 19,616 - 19,616

소계 - - - 19,616 166,917 186,533 - 186,533

소유주와의 거래 등 : 　　　　　　　

유상증자 683,000 437,235 - - - 1,120,235 - 1,120,235

현금배당 - - - - (79,517) (79,517) - (79,517)

자기주식의 처분 - 219 3,188 - - 3,407 - 3,407

기타 - (1,333) - - 12,156 10,823 - 10,823

소계 683,000 436,121 3,188 - (67,361) 1,054,948 - 1,054,948

2012.3.31 (당기말) 1,703,883 660,954 (130,705) 134,401 1,604,409 3,972,942 - 3,972,942

구 분 자본금 자본잉여금 자본조정기타포괄

손익누계액이익잉여금

지배기업

소유주지분합계

비지배

지분자본총계

2010.4.1 (전기초) 1,020,883 222,752 (32,970) 151,065 1,380,029 2,741,759 - 2,741,759

연결총포괄손익 : 　　　　　　　　

전기순이익 - - - - 225,929 225,929 - 225,929

기타포괄손익변동 - - - (36,280) - (36,280) - (36,280)

소계 - - - (36,280) 225,929 189,649 - 189,649

소유주와의 거래 등 : 　　　　　　　

현금배당 - - - - (101,804) (101,804) - (101,804)

자기주식의 취득 - 　- (103,998) - - (103,998) - (103,998)

자기주식의 처분 - 708 3,075 - - 3,783 - 3,783

기타 - 1,373 - - 699 2,072 - 2,072

소계 - 2,081 (100,923) - (101,105) (199,947) - (199,947)

2011.3.31 (전기말) 1,020,883 224,833 (133,893) 114,785 1,504,853 2,731,461 - 2,731,461


연 결 현 금 흐 름 표

제43기 2011년 4월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제42기 2010년 4월 1일부터 2011년 3월 31일까지



Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 82,162 872,439

1. 법인세차감전순이익 222,361 　 315,855 　

2. 비현금항목 조정 (221,729) 　 (245,299) 　

이자수익 (654,020) 　 (603,295) 　

이자비용 449,300 　 349,265 　

배당금수익 (15,936) 　 (86,329) 　

단기매매금융자산평가손익 (10,054) 　 (9,743) 　

당기손익인식지정금융자산평가손익 (78,229) 　 (63,554) 　

매도가능금융자산처분손익 (35,213) 　 (48,012) 　

매도가능금융자산손상차손 40,736 　 61,955 　

지분법평가손익 2,194 　 (6,175) 　

관계기업투자처분손익 - 　 3,937 　

대손충당금전(환)입액 3,202 　 (3,807) 　

유형자산처분손익 670 　 578 　

감가상각비 23,394 　 23,380 　

투자부동산감가상각비 1,886 　 1,865 　

무형자산처분손익 330 　 - 　

무형자산상각비 9,756 　 8,310 　

무형자산손상차손 1,858 　 - 　

기타자산대손상각비 1,340 　 (5,089) 　

단기매매금융부채평가손익 5,869 　 5,658 　

당기손익인식지정금융부채평가손익 69,142 　 112,475 　

파생상품평가손익 (62,376) 　 (55,185) 　

퇴직급여 40,767 　 61,835 　

충당부채전(환)입액 (4,424) 　 6,060 　

외화환산손익 (11,921) 　 572 　

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (47,115) 　 774,328 　

예치금 (1,853,103) 　 (339,284) 　

단기매매금융자산 (692,098) 　 1,260,414 　

당기손익인식지정금융자산 48,977 　 825,631 　

대출채권 360,140 　 (612,297) 　


<별도정보>

파생상품자산 224,257 　 188,228 　

기타자산 (184,096) 　 (422,755) 　

단기매매금융부채 (32,230) 　 176,116 　

당기손익인식지정금융부채 2,730,785 　 (62,576) 　

예수부채 (349,587) 　 (430,553) 　

파생상품부채 (146,237) 　 (112,412) 　

퇴직급여부채 (9,281) 　 (17,703) 　

충당부채 (11,083) 　 - 　

기타부채 (133,559) 　 321,519 　

4. 이자수취액 620,199 　 603,647 　

5. 이자지급액 (442,577) 　 (355,553) 　

6. 배당금 수취액 16,117 　 89,587 　

7. 법인세 지급액 (65,094) 　 (310,126) 　

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (214,883) (1,603,461)

1. 유형자산의 처분 - 　 15 　

2. 무형자산의 처분 3,421 　 - 　

3. 관계기업투자주식의 처분 - 　 25,051 　

4. 관계기업투자주식의 취득 (150) 　 (6,791) 　

5. 매도가능금융자산의 감소 (194,757) 　 (1,581,839) 　

6. 유형자산의 취득 (19,609) 　 (28,763) 　

7. 무형자산의 취득 (13,876) 　 (11,811) 　

8. 보증금의 감소 10,088 　 677 　

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 459,335 723,876

1. 차입부채의 감소(증가) (498,233) 　 327,512 　

2. 사채의 증가(감소) (83,442) 　 600,000 　

3. 자기주식의 취득 - 　 (103,998) 　

4. 자기주식의 처분 3,407 　 3,783 　

5. 유상증자 1,120,235 　 - 　

6. 임대보증금의 감소 (3,115) 　 (1,617) 　

7. 배당금의 지급 (79,517) 　 (101,804) 　

Ⅳ. 외화표시 현금및 현금성자산의 환율변동효과 251 (57)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (I+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 326,865 (7,203)

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 (주석17) 100,834 108,037

Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산 (주석17) 　 427,699 　 100,834


재 무 상 태 표

제43기 2012년 3월 31일 현재

제42기 2011년 3월 31일 현재

제42기 기초 2010년 4월 1일 현재

대우증권주식회사 (단위 : 백만원)

과 목 당기말 전기말 전기초

자산

Ⅰ.현금및예치금 3,206,562 1,051,346 713,812

Ⅱ.단기매매금융자산 7,611,754 7,133,600 8,354,705

Ⅲ.당기손익인식지정금융자산 1,972,663 1,943,410 2,705,487

Ⅳ.파생상품자산 302,829 209,563 233,882

Ⅴ.매도가능금융자산 4,715,663 4,568,844 3,151,627

Ⅵ.대출채권 1,485,057 1,679,820 997,832

Ⅶ.종속기업및관계기업투자 380,375 233,854 214,035

Ⅷ.유형자산 255,741 264,277 258,458

Ⅸ.투자부동산 103,750 102,880 106,660

Ⅹ.무형자산 78,026 77,248 73,721

XI.당기법인세자산 10,138 - -

XII.이연법인세자산 65,052 62,717 3,765

XIII.기타자산 2,045,538 1,879,000 1,436,434

자산 총계 22,233,148 19,206,559 18,250,418

부채

Ⅰ.단기매매금융부채 370,313 397,905 216,130

Ⅱ.당기손익인식지정금융부채 6,272,422 3,505,597 3,456,605

Ⅲ.파생상품부채 276,263 168,752 169,351

Ⅳ.예수부채 1,740,975 2,090,651 2,520,427

Ⅴ.차입부채 7,061,605 7,511,007 7,142,252

Ⅵ.사채 875,514 958,042 359,002

Ⅶ.퇴직급여부채 186,265 165,461 136,854

Ⅷ.충당부채 18,293 33,800 27,740

Ⅸ.당기법인세부채 - 10,730 177,614

Ⅹ.기타부채 1,470,357 1,622,821 1,290,414

부채 총계 18,272,007 16,464,766 15,496,389

자본

Ⅰ.자본금 1,703,883 1,020,883 1,020,883


Ⅱ.자본잉여금 660,954 223,500 222,792

Ⅲ.자본조정 (130,705) (133,893) (32,970)

Ⅳ.기타포괄손익누계액 135,060 131,405 154,948

Ⅴ.이익잉여금

(대손준비금 적립예정금액

당기말: 16,864백만원

전기말: 386백만원)

1,591,949 1,499,898 1,388,376

자본 총계 3,961,141 2,741,793 2,754,029

부채 및 자본 총계 22,233,148 19,206,559 18,250,418


포 괄 손 익 계 산 서

제43기 2011년 4월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제42기 2010년 4월 1일부터 2011년 3월 31일까지



Ⅰ.영업수익 　 3,006,191 　 3,533,295

1.수수료수익 515,558 　 572,347 　

2.단기매매금융자산처분 및 평가이익 260,198 　 327,740 　

3.단기매매금융부채상환 및 평가이익 37,433 　 1,629 　

4.당기손익인식지정금융자산처분 및 평가이익 89,665 　 107,529 　

5.당기손익인식지정금융부채상환 및 평가이익 263,412 　 542,209 　

6.파생상품거래 및 평가이익 1,039,166 　 1,201,449 　

7.매도가능금융자산처분이익 38,566 　 78,362 　

8.이자수익 641,675 　 584,169 　

9.기타의영업수익 120,518 　 117,861 　

Ⅱ.영업비용 　 2,792,362 　 3,238,387

1.수수료비용 56,397 　 63,890 　

2.단기매매금융자산처분 및 평가손실 223,021 　 270,748 　

3.단기매매금융부채상환 및 평가손실 42,070 　 7,288 　

4.당기손익인식지정금융자산처분 및 평가손실 14,177 　 45,617 　

5.당기손익인식지정금융부채상환 및 평가손실 418,861 　 752,159 　

6.파생상품거래 및 평가손실 915,476 　 1,014,546 　

7.매도가능금융자산처분손실 및 손상차손 46,945 　 62,582 　

8.이자비용 447,205 　 341,669 　

9.판매비와관리비 545,438 　 647,484 　

10.기타의영업비용 82,772 　 32,404 　

Ⅲ.영업이익 　 213,829 　 294,908

Ⅳ.영업외수익 24,060 　 22,897 　

Ⅴ.영업외비용 14,701 　 17,278 　

Ⅵ.법인세차감전순이익 　 223,188 　 300,527

Ⅶ.법인세비용 　 51,620 　 87,201

Ⅷ.당기순이익

(대손준비금 적립후 조정이익

당기: 155,090백만원)

　 171,568 　 213,326

Ⅸ.기타포괄손익 　 3,655 　 (23,543)

1.매도가능금융자산평가손익 9,711 　 (30,182) 　

2.포괄손익에 대한 법인세효과 (6,056) 　 6,639 　


Ⅹ.당기총포괄이익 　 175,223 　 189,783

XI .주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위: 원) 649 986


자 본 변 동 표

제 43 기 2011년 4월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제 42 기 2010년 4월 1일부터 2011년 3월 31일까지


과 목 자 본 금 자본잉여금 자 본 조 정기타포괄

손익누계액이익잉여금 총 계

2011.4.1 (당기초) 1,020,883 223,500 (133,893) 131,405 1,499,898 2,741,793

총포괄이익: 　　　　　　

당기순이익 - - - - 171,568 171,568

매도가능금융자산평가이익 - - - 3,655 - 3,655

소계 - - - 3,655 171,568 175,223

소유주와의 거래 등 :

유상증자 683,000 437,235 - - - 1,120,235

현금배당 - - - - (79,517) (79,517)

자기주식의 처분 - 219 3,188 - - 3,407

소계 683,000 437,454 3,188 - (79,517) 1,044,125

2012.3.31 (당기말) 1,703,883 660,954 (130,705) 135,060 1,591,949 3,961,141

과 목 자 본 금 자본잉여금 자 본 조 정기타포괄

손익누계액이익잉여금 총 계

2010.4.1 (전기초) 1,020,883 222,792 (32,970) 154,948 1,388,376 2,754,029

총포괄이익:

전기순이익 - - - - 213,326 213,326

매도가능금융자산평가손실 - - - (23,543) - (23,543)

소계 - - - (23,543) 213,326 189,783

소유주와의 거래 등 :

현금배당 - - - - (101,804) (101,804)

자기주식의 취득 - - (103,998) - - (103,998)

자기주식의 처분 - 708 3,075 - - 3,783

소계 - 708 (100,923) - (101,804) (202,019)

2011.3.31 (전기말) 1,020,883 223,500 (133,893) 131,405 1,499,898 2,741,793


현 금 흐 름 표

제43기 2011년 4월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제42기 2010년 4월 1일부터 2011년 3월 31일까지



Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 96,087 714,419

1. 법인세차감전순이익 223,188 　 300,527 　

2. 비현금항목 조정 (201,823) 　 (229,862) 　

이자수익 (641,675) 　 (584,169) 　

이자비용 447,205 　 341,669 　

배당금수익 (15,160) 　 (60,505) 　

단기매매금융자산평가손익 (10,807) 　 (2,749) 　

당기손익인식지정금융자산평가손익 (78,229) 　 (63,554) 　

매도가능금융자산처분손익 (32,357) 　 (77,327) 　

매도가능금융자산손상차손 40,736 　 61,547 　

관계기업투자주식처분손익 - 　 (3,925) 　

대손충당금전(환)입액 3,202 　 (3,087) 　

유형자산처분손익 669 　 574 　

감가상각비 22,942 　 23,083 　

투자부동산감가상각비 1,886 　 1,866 　

무형자산처분손익 330 　 - 　

무형자산상각비 9,732 　 8,285 　

무형자산손상차손 1,858 　 - 　

기타자산대손상각비 456 　 (5,089) 　

단기매매금융부채평가손익 5,869 　 5,659 　

당기손익인식지정금융부채평가손익 69,142 　 111,568 　

파생상품평가손익 (63,965) 　 (51,569) 　

퇴직급여 40,767 　 61,801 　

충당부채전(환)입액 (4,424) 　 6,060 　

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (29,070) 　 657,282 　

예치금 (1,865,134) 　 (344,116) 　

단기매매금융자산 (467,347) 　 1,223,852 　

당기손익인식지정금융자산 48,977 　 825,631 　

대출채권 191,561 　 (672,125) 　

파생상품자산 222,459 　 191,931 　

기타자산 (155,882) 　 (465,791) 　


단기매매금융부채 (33,461) 　 176,116 　

당기손익인식지정금융부채 2,697,683 　 (62,576) 　

예수부채 (349,676) 　 (429,777) 　

파생상품부채 (144,249) 　 (116,641) 　

퇴직급여부채 (8,728) 　 (15,384) 　

충당부채 (11,083) 　 - 　

기타부채 (154,190) 　 346,162 　

4. 이자수취액 607,629 　 585,908 　

5. 이자지급액 (438,300) 　 (356,801) 　

6. 배당금수취액 15,342 　 63,762 　

7. 법인세지급액 (80,879) 　 (306,397) 　

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (314,221) (1,486,120)

1. 유형자산의 처분 - 　 20 　

2. 무형자산의 처분 3,060 　 - 　

3. 종속기업및관계기업투자의 취득 (154,416) 　 (57,229) 　

4. 종속기업및관계기업투자의 처분 7,895 　 41,335 　

5. 매도가능금융자산의 증가 (145,488) 　 (1,431,619) 　

6. 유형자산의 취득 (18,413) 　 (27,582) 　

7. 무형자산의 취득 (17,420) 　 (11,812) 　

8. 보증금의 감소 10,561 　 767 　

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 508,216 765,120

1. 차입부채의 증가(감소) (449,402) 　 368,756 　

2. 사채의 증가(감소) (83,392) 　 600,000 　

3. 유상증자 1,120,235 　 - 　

4. 자기주식의 취득 - 　 (103,998) 　

5. 자기주식의 처분 3,407 　 3,783 　

6. 임대보증금의 감소 (3,115) 　 (1,617) 　

7. 배당금의 지급 (79,517) 　 (101,804) 　

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 237 (222)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가 (I+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 290,319 (6,803)

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 (주석17) 72,803 79,606

Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산 (주석17) 　 363,122 　 72,803


기업어음증권 발행실적

※ 기업어음증권 권면총액 합계는 미상환잔액 합계임.

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

종 류 발행일자권면

총액이자율

평가등급

(평가기관)만기일

상환

여부

기업어

음

2011.07.18 50,000,000,000 3.72% A1

(NICE,한신평,한기평)

2011.10.18 상환

기업어

음

2011.08.11 100,000,000,00

0

3.72% A1


2011.11.10 상환

기업어

음

2011.08.26 50,000,000,000 3.57% A1


2011.11.25 상환

기업어

음

2011.05.09 100,000,000,00

0

4.01% A1


2011.08.09 상환

기업어

음

2011.05.20 100,000,000,00

0

4.01% A1


2011.08.19 상환

합 계 - 0 - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기10일 이

하

30일 이

하

90일 이

하

180일

이하1년 이하 1년 이상 합 계

기업어음증권

미상환 잔액

- - - - - - -


XII. 부속명세서

가. 금융상품 공정가치평가 절차요약

1)당사의 계정과목별 공시용 공정가치 산출방법은 아래와 같음.

금융상품 분류

장부가액 일치여부 공정가치 산출방법

일치 불일치장부금액사

용

추가 내부/

외부평가

현금흐름할

인

자산

현금및예치금 ● ●

단기매매증권 ● ●

당기손익인식지정금융자산 ● ●

매도가능유가증권

미매각수익증권 ● ●

비상장주식(출자금포함) ● ●

처분제한 시장성 주식 ● ●

상기 금융상품 제외 ● ●

만기보유유가증권 ● ●

대출채권

사모사채, 매입대출채권 ● ●

전세, 주택구입자금대출 ● ●


파생상품자산

사모사채의 내재파생상품 ● ●


기타자산

임차보증금, 전세권 ● ●


부채

당기손익인식지정부채 ● ●

예수부채 ● ●

차입부채

단기차입금 ● ●

장기차입금 ● ●


발행사채 ● ●


1. 현금흐름 할인법을 이용하여 공시용 공정가치를 산출하는 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 정상거래시장에서 공시되는 가격이나, 금융상품에 대한 정상거

래시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정한다. 대우증권은 장부금액을 상각후

원가로 평가하고 유효이자율법에 따라 액면이자율과 다른 이자율로 수익을 인식하는 계정에

대하여 현금흐름할인법을 이용하여 공정가치를 산출한다. 2. 외부평가기관에서 공시용 공정가치를 입수하는 금융상품 외부평가기관에 평가값을 사용하여야 하는 금융상품은 크게 비상장주식(출자금 포함), 사모

사채의 내재파생상품 및 분리형 신주인수권이다. 만기보유증권과 발행사채의 외부평가는 실

무적으로 공모채권이기 때문에 현재 이용이 가능한 채권평가기관의 평가값 정보를 사용하기

로 한다. 이 때 외부평가기관의 평가 대상이 되는 금융상품들은 모두 중요성 기준을 설정하여 평가대

상을 한정하기로 한다.

3. 장부금액을 사용하는 금융상품 기본적으로 공정가액으로 회계처리하는 금융상품에 해당하거나, 단기 금융상품에 해당하여

장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우이다. 이러한 금융상품은 단기매매증권, 매도

가능증권(외부평가대상 제외) 등 유가증권과 당기손익인식지정 금융상품, 현금 및 예치금,

예수부채, 기타 단기성 금융상품이다. 2) 공시용 공정가치의 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정

가치측정치를 분류한다. 공정가치 서열체계에는 다음의 수준이 있다.

파생상품부채 ● ●

기타부채

임대보증금 ● ●


대상계정 중요성기준금액

비상장주식(출자금) 취득가액 기준 10억원 이상 상품

사모사채의 내재파생상품 전환권, 신주인수권, 교환권 등 사모사채의 내재파생상품이며 사모

사채 취득가액 기준 50억원 이상인 상품

공정가치 Level 정의 평가변수


3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부가액 및 공정가치 측정액

의 공정가치 수준별 세부 내역은 다음과 같습니다.

Level I 활성거래시장에서 공시되는 가격으로 공정가치를 측정

함.

§ 활성거래시장에서 상품 거래

§ 비율이 아닌 가격 공시

§ 접근 가능한 또는 가장 유리한 활성거래시장 공시된

가격을 수정 없이 사용

선물가격 등

Level II 활성거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며,

관측가능한 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가

치를 측정함.

§ 유사한 활성거래시장 공시 가격

§ 동일한 상품의 가장 최근 거래가격

§ 공시 가격 이외에 관측가능한 정보

§ 관측가능한 시장정보에 대한 상관관계 또는 다른 방법

에 의해 산출된 정보

IRS swap rate

CRS swap rate

내재 변동성 등

Level III 활성거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며,

관측이 가능하지 않는 평가변수를 사용한 평가기법을

통해 공정가치를 측정함.

§ 회사 내의 자체 산출 자료(경험 손실률 등)

§ 시장 데이터에 의해 뒷받침되지 않는 자료

역사적 변동성

역사적 상관계수

역사적 배당률

기타 조정사항 등

<당기말> (단위: 백만원)

구 분장부가액

공 정 가 치

수준1 수준2 수준3 계

금융자산 단기매매금융자산 7,863,002 1,760,857 6,102,145 - 7,863,002

당기손익인식지정

금융자산

1,972,663 16 431 1,972,216 1,972,663

파생상품자산 302,892 3,376 165,806 133,710 302,892

매도가능금융자산

(*1)

4,934,416 354,334 4,273,284 306,798 4,934,416

합 계 15,072,973 2,118,583 10,541,666 2,412,724 15,072,973

금융부채 단기매매금융부채 370,313 370,313 - - 370,313


금융부채(*2)

6,272,422 2,746 2,677,710 3,565,313 6,245,769

파생상품부채 277,563 2,229 186,354 88,980 277,563

합 계 6,920,298 375,288 2,864,064 3,654,293 6,893,645


(*1) 매도가능금융자산의 공정가치중 원가법으로 평가되는 금액(당기말: 6,702백만원, 전기

말: 78,149백만원, 전기초: 142,904백만원)이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기손익인식지정금융부채의 공정가치는 장부가액에서 이연최초거래일 손익을 제외한

금액입니다.

4) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품

<전기말> (단위: 백만원)

구 분 장부가액공 정 가 치


금융자산 단기매매금융자산 7,160,848 1,987,266 5,173,582 - 7,160,848


금융자산

1,943,410 - 21,883 1,921,527 1,943,410

파생상품자산 209,509 6,098 108,746 94,665 209,509

매도가능금융자산 4,723,593 374,502 3,965,782 383,309 4,723,593

합 계 14,037,360 2,367,866 9,269,993 2,399,501 14,037,360

금융부채 단기매매금융부채 397,905 267,507 130,398 - 397,905


금융부채(*)

3,472,495 5,356 708,804 2,735,128 3,449,288

파생상품부채 171,187 6,852 147,757 16,578 171,187

합 계 4,041,587 279,715 986,959 2,751,706 4,018,380

<전기초> (단위: 백만원)

구 분 장부가액공 정 가 치


금융자

산

단기매매금융자산 8,411,519 2,778,022 5,633,497 - 8,411,519


금융자산

2,705,487 97 - 2,705,390 2,705,487

파생상품자산 233,728 11,053 92,627 130,048 233,728

매도가능금융자산(*1) 3,197,198 388,502 2,398,752 409,944 3,197,198

합 계 14,547,932 3,177,674 8,124,876 3,245,382 14,547,932

금융부

채

단기매매금융부채 216,130 216,130 - - 216,130


금융부채(*2)

3,422,596 2,772 - 3,404,098 3,406,870

파생상품부채 172,408 4,588 117,904 49,916 172,408

합 계 3,811,134 223,490 117,904 3,454,014 3,795,408


의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 백만원)

구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익기타포괄

손익누계액

수준3에서

의

이동

당기말

금융자

산

당기손익인식지정금융자

산

1,921,527 42,117,99

8

(42,147,53

3)

80,579 - (355) 1,972,216

파생상품자산 94,665 23,718 (73,778) 89,105 - - 133,710

매도가능금융자산 383,309 15,748 (64,304) (50,337) 23,262 (880) 306,798

합 계 2,399,501 42,157,46

4

(42,285,61

5)

119,347 23,262 (1,235) 2,412,724

금융부

채

당기손익인식지정금융부

채

2,735,128 4,286,008 (3,464,069

)

35,673 - (27,427) 3,565,313

파생상품부채 16,578 36,938 (7,998) 43,462 - - 88,980

합 계 2,751,706 4,322,946 (3,472,067

)

79,135 - (27,427) 3,654,293

<전기> (단위: 백만원)

구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익기타포괄

손익누계액

수준3에서

의

이동

전기말

금융자

산

당기손익인식지정금융자

산

2,705,390 36,688,76

8

(37,470,90

7)

(1,724) - - 1,921,527

파생상품자산 130,048 129,971 (251,896) 86,542 - - 94,665

매도가능금융자산 409,944 163,074 (166,074) - (20,815) (2,820) 383,309

합 계 3,245,382 36,981,81

3

(37,888,87

7)

84,818 (20,815) (2,820) 2,399,501

금융부

채

당기손익인식지정금융부

채

3,404,098 17,523,44

7

(17,770,77

3)

97,189 - (518,833) 2,735,128

파생상품부채 49,916 134,815 (179,174) 11,021 - - 16,578

합 계 3,454,014 17,658,26

2

(17,949,94

7)

108,210 - (518,833) 2,751,706


【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계


목 차 - mirae asset daewoo · 2013. 2. 7. · 1991-05-03 41st fl., tower 42, ... 2010-04-30...

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