CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh S6 390 duong Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dong tu ngay 01 thang 01 nSm 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mot bo phan hap thanh vd can duac doc dong thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

1. THONG TIN KHAI QUAT

Hinh thirc so hiru von

Cong ty C6 phin Co khi vh Khoang san Ha Giang (goi tat la "Cong ty"), tiln than la Xi nghiep Co khi H i Giang dugc hop nhat voi Cong ty Khai thac Che bien Khoang san Ha Giang thanh Cong ty Co khi va Khai thac Khoang san Ha Giang theo Quylt djnh s6 604/QD-UB ngay 09 thang 8 nam 1995 cua Uy ban nhan dan tinh Ha Giang. Theo Quylt dinh s6 2050/QD-UBND ngay 30 thang 9 nam 2005 cua Uy ban nhan dan tinh Ha Giang, Cong ty Co khi va Khai thac Khoang san Ha Giang dugc chuyin d6i thanh Cong ty C6 phin Co khi va Khoang san Ha Giang. Cong ty c6 phkn chinh thue di vao boat dong tu ngay 01 thang 3 nam 2006 theo Giay chung nhan dang ky kinh doanh s6 1003000027 ngay 28 thang 02 nam 2006 do So K I hoach va Bku tu tinh Ha Giang cap va Giay chung nhan dang ky kinh doanh dieu chinh Ian thii 4 so 5100101762 ngay 20 thang 12 nam 2011 do So Ke hoach va Dau tu tinh Ha Giang cap.

V6n dilu le ciia Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2011 !a 63.000.000.000 d6ng. Trong do Nha nuac gop la 29.381.400.000 ddng, chilm 46,637% v6n dilu le.

T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay 30 thang 6 nam 2012 la 207 (tai ngay 31 thang 12 nam 2011 la 191).

Nginh nghe kinh doanh va hoat dong chinh

- Gia cong co khi, xii ly va trang phii kim loai; - Khai thac quang sat; - Lap dat he thong dien, chi tiet xay dung va lap dat cac cong trinh cong nghiep va xay dung; - Kinh doanh bat dong san, quyin sii dung dat thuoc chii so huu, chii sii dung hoac di thue; - Khai thac quang kim loai khac khong chua sat; - Khai thac quang kim ioai quy hiem;

2. CO SO LAP BAO CAO TAI CHINH VA KY KE TOAN

Co* so lap bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh kem theo dugc trinh bay bang D6ng Viet Nam (VND), theo nguyen tac gia g6c va phii hop vai cac Chuan muc kl toan Viet Nam, He thdng kl toan Vi?t Nam va cac quy dinh hi n hanh co lien quan tai Viet Nam.

Ky kl toan

Nam tai chinh ciia Cong ty bat dau tir ngay 01 thang 01 va ket thiic vao ngay 31 thang 12. Bao cao tai chinh nay dugc lap cho ky boat dong tir ngay 01 thang 01 nam 2012 din ngay 30 thang 6 nam 2012.

3. T O M TAT C A C CHINH SACH KE TOAN CHU Y E U

Sau day la cac chinh sach ke toan chii yeu dugc Cong ty ap dung trong viec lap bao cdo tai chinh:

l/dc tinh kl toan

Viec lap bao cao tai chinh tuan thii theo cac Chuan muc ke toan Viet Nam, He thong ke toan Viet Nam va cac quy dinh hien hanh co lien quan tai Viet Nam yeu cku Ban Giam die phai c6 nhirng uac tinh va gia dinh anh huong den so lieu bao cao vl cong ng, tai san va viec trinh bay cac khoan cong ng va tai san tilm tang tai ngay lap bao cao tai chinh cung nhu cac s6 lieu bao cao vl doanh thu va chi phi trong su6t ky hoat dpng. Kit qua boat dpng kinh doanh thue tl co thi khae vai eae uac tinh, gia dinh dat ra.

7

CONG TY CO PHAN C O KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh So 390 ducmg Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dpng tir ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO C A O TAI CHINH (Tiep theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay id mgt ho phan hap thanh vd cdn duac doc ddng thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

3. T O M TAT CAC CHINH SACH K E TOAN CHU YEU (Tilp theo)

Cong cu tai chinh

Ghi nhan ban ddu

Tai sdn tai chinh

Tai ngay ghi nhan ban dAu, tai san tai chinh dupe ghi nhan theo gia g6c cong eae ehi phi giao dieh eo lien quan true tiep den viec mua sam tai san tai chinh do. Tai san tai chinh eua Cong ty bao glm tiln va cac khoan tuong duong tiln, phai thu khach hang, phai thu khac, 6ku tu ngan han va diu tu dai ban.

Cong np tai chinh

Tai ngay ghi nhan ban dlu, cong no tai chinh dupe ghi nhan theo gia g6c trir di cac chi phi giao dieh eo lien quan true tilp din viec phat hanh cong no tai chinh do. Cong np tai chinh eua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.

Danh gid lai sau l&n ghi nhan ban d&u

Hien tai, chua eo quy dinh vl danh gia lai eong cu tai chinh sau ghi nhan ban diu.

Tien va cac khoan tuong duong tien

Tiln va cac khoan tuong duong tiln bao gdm tiln mat tai quy, vang, cac khoan tiln gui khong ky han, cac khoan dSu tu ngan ban, eo kha nang thanh khoan cao, dl dang chuyin d6i thanh tiln wk it rixi ro lien quan din viec biln dong gia tri.

1-Du* phong phai thu kho doi 1

Du phong phai thu kho doi dupe trich lap cho nhthig khoan phai thu da qua han thanh toan tir sau thang tra len, j hoac cac khoan phai thu ma nguai np kho eo kha nang tharih toan do bi thanh ly, pha san hay cac kho khan tuong tu.

Hang ton kho

Hang ton kho dupe xac dinh tren ca sa gia thSp hem giira gia g6c va gia tri thuan co thI thue hien dupe. Gia goc hang ton kho bao g6m ehi phi nguyen vat lieu true tilp, ehi phi lao dpng true tilp va chi phi san xudt ehung, nlu CO, dl CO dupe hang t6n kho a dja dilm va trang thai hien tai. Gia g6e cua hang ton kho dupe xac dinh theo phuang phap binh quan gia quyen. Gia tri thuan eo the thue hien dupe dupe xac dinh bang gia ban uac tinh trir eae chi phi uac tinh de hoan thanh san pham eiing ehi phi tiep thj, ban hang va phan phoi phat sinh.

Du phong giam gia hang ton kho cua Cong ty dupe trich lap theo cac quy djnh kl toan hien hanh. Theo do, Cong ty dupe phep trich lap du phong giam gia hang t6n kho loi thai, hong, kem phlm chit va trong truong hpp gia goc cua hang t6n kho cao ban gia trj thuin co thI thue hien dupe tai ngay kit thiic ky kl toan.

Tai san c6 djnh hfi-u hinh va khSu hao

Tai san eo djnh htru hinh dupe trinh bay theo nguyen gia trir gia trj hao mon liiy kl. Nguyen gia tai san c6 djnh hau hinh bao gom gia mua va toan bp cac chi phi khac lien quan true tilp din viec dua tai san vao trang thai sin sang sir dung. Tai san eo dinh hCm hinh dupe khlu hao theo phuong phap duong thing dua tren thM gian hiru dyng uac tinh, cu the nhu sau:

Tir ngay 01/01/2012 din ngay 30/6/2012

So nam Nha cira, vat kien true 06-25 May moc, thilt bi ' 05-07 Phuong tien van tai, thilt bj truyin dan 06- 10 Thilt bj, dung cu quan ly 03

8

CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh S6 390 duong Nguyin TrSi, thanh ph6 Ha Giang Cho Icy hoat dong tu ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tilp theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mQt bp phdn hpp thanh vd cdn duac doc dong thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

3. T O M TAT C A C CHINH SACH K E TOAN CHU YEU (Tilp theo)

Tai san c6 djnh v6 hinh va khiu hao

Tai san c6 dinh v6 hinh duac trinh bay theo nguyen gia tru gia tri hao m6n luy kl. Tii san c6 djnh v6 hinh bao gom gia tri quyen sii dung dat tai duong Tran Phii va duong Nguyen Trai, thanh pho Ha Giang, chi phi dau tu nghien ciiu tham do diem quang antimon (ban quyen khai thac mo antimon), ban quyen bSng sang che - de tai Chi-Kem.

Cong ty dang ap dung phuong phap khiu hao duong thang ddi vai cac tai san c6 dinh v6 hinh, thai gian sii dung uac tinh ciia cac tai san nay la 05 nam. Rieng tai san co dinh la quyen su dung dat se dugrc khau hao theo thai ban sii dung, quyen sii dung dat khong thai ban se khong dugc khau hao.

Theo Quylt dinh s6 2623/QD-UBND ngay 30 thang 7 nam 2009 cua UBND tinh Ha Giang, Cong ty sg dugc cip Giay chiing nhan quyIn sii dung 130.940,7 m2 dit tai xa Mau Due, huyen Yen Minh dl khai thac quang antimon vai thai ban sir dung dit la 30 nam kl tu ngay 27 thang 12 nam 1996. Gia trj dl co quyIn sii dung dit dugc danh gia la khong dang kl.

Chi phi xay dung CO ban do dang

Cac tai san dang trong qua trinh xay dung phuc vu muc dich san xuat, cho thue, quan trj hoac cho b4t ky muc dich nao khac dugc ghi nhan theo gia g6c. Chi phi nay bao gdm chi phi djch vu va chi phi lai vay co lien quan phii hop vai chinh sach kl toan ciia Cong ty. Viec tinh khSu hao ciia cac tai san nay dugc ap dung gidng nhu vai cac tai san khac, bit diu tu khi tai san a vao trang thai sin sang sii dung.

Von quy

Von dau tu ciia chii sd huu cua Cong ty dugc ghi nhan theo s6 v6n thue gop ciia ehii so huu. Quy diu tu phat trien, quy du phong tai chinh, quy khen thucmg, phiie lgi dugc trich tu lgi nhuan sau thul hang nam theo quylt djnh ciia Dai hgi ddng cd ddng ciia Cong ty.

Ghi nhan doanh thu

Doanh thu ban hing dugc ghi nhan khi ddng thai thda man tat ca nam (5) dieu kien sau:

(a) Cong ty da chuyen giao phan Idn nii ro va lgi ich gin liln vdi quyIn sd huu san phlm hoac hing boa cho ngudi mua;

(b) Cdng ty khdng cdn nim giii quyIn quan ly hang hoa nhu ngudi sd huu hang hoa ho c quyIn kilm soat hang hoa;

(c) Doanh thu dugc xac djnh tuong ddi chic chin; (d) Cdng ty se thu dugc lgi ich kinh te tu giao djch ban hang; va (e) Xac dinh dugc chi phi lien quan den giao djch ban hang.

Lai tiln giii dugc ghi nhan tren co sd ddn tich, dugc xac djnh tren sd du cac tai khoan tiln giii va lai suit ap dung. Lai tir cac khoan diu tu dugc ghi nhan khi Cdng ty co quyIn nhan khoan lai.

Ngoai te

Cdng ty ap dung xii ly chenh lech ty gia theo hudng din ciia Chuin muc kl toan Viet Nam sd 10 (VAS 10) "Anh hudng cua viec thay ddi ty gia hdi doai". Theo do, cac nghiep vu phat sinh bang cac loai ngoai te dugc chuyen ddi theo ty gia tai ngay phat sinh nghiep vu. Sd du cac tai san bing tiln va cdng ng phai thu, phai tra cd gdc ngoai te tai ngay ket thiic ky ke toan dugc chuyen ddi theo ty gia tai ngay nay. Chenh lech ty gia phat sinh dugc bach toan vao bao cao ket qua boat ddng kinh doanh. Lai chenh lech ty gia do danh gia lai cac sd du tai ngay ket thiic ky ke toan khdng dugc dung de chia cho cac cd ddng.

9

CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh So 390 duong Nguyin Trai, thanh pho Ha Giang Cho ky hoat dpng tir ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO C A O TAI CHINH (Tilp theo) MAU SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mQt bQ phdn hap thdnh vd cdn dupe dQC dong thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

3. TOM TAT C A C CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (Tilp theo)

Cac khoan du* phong

Cac khoan du phong dupe ghi nhan khi Cong ty co nghta vu np hien tai do ket qua tir mpt su kien d3 xay ra, va Cong ty CO kha nang phai thanh toan nghTa vu nay. Cac khoan du phong dupe xac djnh tren co sd ude tinh ciia Ban Giam ddc vl eae khoan ehi phi can thiet de thanh toan nghia vu np nay tai ngay ket thue ky ke toan.

Thue

Thul thu nhap doanh nghiep thI hien tdng gia tri cua s6 thul phai tra hien tai va sd thul hoan lai.

Sd thue phai tra hien tai dupe tinh dua tren thu nhap chju thue trong ky. Thu nhap chju thue khae vdi Ipi nhuan thuan dupe trinh bay tren bao cao kit qua hoat ddng kinh doanh vi thu nhap chju thue khdng bao gdm cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thul hoac dupe khlu trir trong cac ky khac (bao gdm ca lo mang sang, nlu cd) va ngoai ra khdng bao gdm eac chi tieu khdng chju thue hoac khdng dupe khau trir.

Cdng ty dang dupe hudng uu dai thue theo quy dinh tai Thdng tu sd I34/2007/TT-BTC ngay 23 thang 11 nam 2007 eua Bp Tai chinh (nay dupe thay thI bang Thdng tu sd 130/2008/TT-BTC ngay 26 thang 12 nam 2008 eua Bp Tai chinh) va Cdng van sd 3654/TCT-CS ngay 30 thang 9 nam 2008 cua Tdng cue Thul. Theo dd, Cdng ty dupe ap dung mire thul suit uu dSi la 10% trong 15 nam kl tir khi bit diu di vao boat ddng kinh doanh, dupe miin thul trong 04 nam kl tir khi cd lai va dupe giam 50% trong 09 nam tilp theo.

Nam 2009 la nam thir tu Cdng ty hoat dpng lien tuc cd lai tir sau khi cd phan hoa va dupe mien thue thu nhap doanh nghiep. Tuy nhien, theo Cdng van sd 555/CT-KTT ngay 31 thang 7 nam 2009 cua Cue thue tinh Ha Giang, nam 2007 la nam eudi cimg Cdng ty dupe hudng uu dai miln thul; tir nam 2008 trd di Cdng ty sg bit diu ap dung uu dai giam 50% sd thul phai npp vdi mire thue suit thue thu nhap doanh nghiep 10%. Do ehua cd su thdng nhit vl uu dai thul neu tren nen Cdng ty da tinh va ke khai thul thu nhap doanh nghiep phai nop nam 2010 theo quy djnh eua Cdng van sd 555/CT-KTT.

Thue thu nhap hoSn lai dupe tinh tren cac khoan chenh Ifch giira gia trj ghi sd va co sd tinh thue thu nhap eua eae khoan mue tai san hoac cdng no tren bao cao tai chinh va dupe ghi nhan theo phuong phap bang can ddi ke toan. Thue thu nhap hoan lai phai tra phai dupe ghi nhan cho tat ca cac khoan chenh lech tam thai cdn tai san thul thu nhap hoan lai ehi dupe ghi nhan khi chic chin cd dii Ipi nhu^ tinh thue trong tuong lai de khiu trir cac khoan chenh lech tam thdi.

Thue thu nhap hoan lai dupe xac djnh theo thue suat du tinh sg ap dung cho nam tai san dupe thu hoi hay np phai tra dupe thanh toan. Thue thu nhap hoan lai dupe ghi nhan vao bao cao ket qua hoat ddng kinh doanh va ehi ghi vao vdn chu sd huu khi khoan thue dd cd lien quan den cac khoan muc dupe ghi thang vao vdn chii sd hihi.

Tai san thul thu nhap hoan lai va np thul thu nhap hoan lai phai tra dupe bii trir khi Cdng ty cd quyIn hpp phap dl bii trir giua tai san thul thu nhap hien hanh vdi thul thu nhap hien hanh phai nop va khi cac tai san thul thu nhap hoan lai va no thul thu nhap hoan lai phai tra lien quan tdi thul thu nhap doanh nghiep dupe quan ly bdi eiing mpt co quan thue va Cdng ty cd du djnh thanh toan thue thu nhap hien hanh tren co sd thuan.

Viec xac djnh thul thu nhap cua Cdng ty can cir vao cac quy djnh hien hanh vl thul. Tuy nhien, nhirng quy djnh nay thay ddi theo timg thdi ky va viec xac djnh sau ciing vl thul thu nh p doanh nghi?p tiiy thupc vao kit qua kilm tra cua co quan thul cd thim quyln.

Theo Nghj djnh sd 50/2010/ND-CP ngay 14 thang 5 nam 2010 ciia Chinh phu quy djnh chi tilt va hudng dan thi hanh mpt sd dieu ciia Luat thue tai nguyen, thue suat thue tai nguyen khai thac quang antimon ap dung tir ngay 01 thang 7 nam 2010 la 10%.

Cac loai thue khac dupe ap dung theo cac luat thue hi?n hanh tai Viet Nam.

CONG TY CO PHAN C O KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh S6 390 dirong Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dpng tix ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO C A O TAI CHINH (Tiep theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyit minh nay Id mot bp phdn hap thdnh vd cdn dupe doc ddng thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

4. TIEN VA C A C KHOAN TU'ONG DU'ONG TIEN

30/6/2012 31/12/2011 VND VND

Tien mat 824.725.174 879.519.076 Tien gCri ngan hang 15.792.478.242 2.508.145.417 Cac khoan tuong duong tien 130.251.754.251 172.480.553.780

146.868.957.667 175.868.218.273

CAC KHOAN DAU TU* TAI CHINH NGAN HAN

30/6/2012 31/12/2011 VND VND

Tien gui co ky han tai Ngan hang Thucmg mai Co phan Phat trien 60.000.000.000 20.000.000.000

Nha Thanh pho Ho Chi Minh - Chi nhanh Ha Npi 60.000.000.000 20.000.000.000

60.000.000.000 20.000.000.000

6. CAC KHOAN PHAI THU K H A C

30/6/2012 31/12/2011 VND VND

Trich truoc lai tien gui CO ky h ^ 4.258.343.689 2.010.082.318 Cac khoan phai thu khac 493.825.333 137.819.192

4.752.169.022 2.147.901.510

HANG TON KHO

30/6/2012 31/12/2011 VND VND

Nguyen lieu, vat lieu 4.140.473.532 2.703.800.901 Cong cu, dung cu 734.836.639 786.361.792 Chi phi san xuat, kinh doanh dd dang 1.299.637.422 -Thanh pham 8.798.201.309 8.725.000.817 Cpng 14.973.148.902 12.215.163.510 Du phdng giam gia hang tdn kho - -Gia tri thuan co the thue hien dupe cua hang ton kho 14.973.148.902 12.215.163.510

CONG TY CO PHAN C O KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh So 390 dirong Nguyen TrSi, thanh pho Ha Giang Cho ky hoat dpng tir ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tilp theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mgt bg phan hap thdnh vd cdn duac dgc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

8. TAI SAN CO DINH Htru HINH

Nha cu^, vat May moc, Phirorng tien van Thiet bj, dung C6ng kien triic thiet bj tai, thiet bj truyen cu quan ly

dan V N D V N D V N D V N D V N D

N G U Y E N GIA S5 dirtai ngiy 01/01/2012 16.158.550.312 11.623.059.875 5.328.858.681 777.332.562 33.887.801.430

Tang trong ky - 4.055.400.000 • 78.310.000 4.133.710.000 M u a trong ky - 4.055.400.000 - 78.310.000 4.133.710.000

So dirtai ngiky 30/6/2012 16.158.550.312 15.678.459.875 5.328.858.681 855.642.562 38.021.511.430

GIA T R I H A O M 6 N L U Y Kt So dirtai ngay 01/01/2012 6.593.049.340 6.156.917.350 1.689.070.250 303.740.059 14.742.776.999

Tang trong ky 894.988.092 829.176.217 370.597.409 98.636.366 2.193.398.084 K h a u hao trong ky 894.988.092 829.176.217 370.597.409 98.636.366 2.193.398.084

So dirtai ngay 30/6/2012 7.488.037.432 6.986.093.567 2.059.667.659 402.376.425 16.936.175.083

GIA TRI C O N L A I Tai ngay 30/6/2012 8.670.512.880 8.692.366.308 3.269.191.022 453.266.137 21.085.336.347

Tai ngay 31/12/2011 9.565.500.972 5.466.142.525 3.639.788.431 473.592.503 19.145.024.431

Nguyen gia cua tai san c6 dinh huru hinh da khiu hao hit nhung van con sir dung vdi gia tri la 8.413.517.588 ddng (tai ngay 31 thang 12 nam 2011 la 8.337.631.874 ddng).

9. TAI SAN CO D | N H v6 H I N H

Quyen sir Ban quyen, Tai san cd djnh Cpng dung dat bang sang che vo hinh khac

VND VND VND VND NGUYEN GIA S6du-tai ng^y 01/01/2012 2.432.595.455 380.554.359 2.316.881.542 5.130.031.356 Tang trong ky - - - -Sddu-tai ngay 30/6/2012 2.432.595.455 380.554.359 2.316.881.542 5.130.031.356

GIA TRI HAO MON LUY KE So du-tai ngay 01/01/2012 45.273.529 380.554.359 2.316.881.542 2.742.709.430 Khau hao trong ky 52.742.622 - - 52.742.622 Sddu-tai ngay 30/6/2012 98.016.151 380.554.359 2.316.881.542 2.795.452.052 GIA TRI CON LAI Tai ngay 30/6/2012 2.334.579.304 - - 2.334.579.304

Tai ng&y 31/12/2011 2.387.321.926 2.387.321.926

CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh S6 390 duong Nguyin Trai, tiianh pho Ha Giang Cho ky hoat dong tir ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tilp theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mot bo phdn hap thdnh vd cdn dirac doc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

10. DAU TU* DAI HAN K H A C

Gop von vao quy bao lanh tin dung tinh Ha Giang Cong ty C6 phan Gang thep Cao Bang (i)

30/6/2012 31/12/2011

VND VND

500.000.000 500.000.000 7.600.000.000 4.600.000.000

8.100.000.000 5.100.000.000

(i) Trong ky, Cong ty diu tu mua them 150.000 c6 phin cua Cong ty C6 phin Gang thep Cao Bang vdi sd tiln !a 3.000.000.000 ddng (menh gia la 10.000 ddng/cd phan). Cdng ty chua duoc cung cap sd lieu Bao cao tai chinh ciia Cdng ty Cd phan Gang thep Cao Bang cho ky boat ddng tir ngay 01 thang 01 nam 2012 den ngay 30 thang 6 nam 2012 de lam co sd xac dinh khoan diu tu nay cd bi suy giam gia trj va Cdng ty cd phai trich lap du phdng giam gia diu tu hay khdng. Tuy nhien. Ban Giam ddc Cdng ty danh gia ring phin Id (nlu cd) Cdng ty phai ganh chiu cua khoan dau tu tren la khdng anh hudng trpng yeu den Bao cao tai chinh cua Cdng ty.

11. THUfi VA C A C KHOAN PHAI N Q P NHA N U d C

Thul gia trj gia tang Thul thu nhap doanh nghiep Thue thu nhap ca nhan Thue tai nguyen Thul nha dit va tiln thue dit Cac lo^i thue khac

12. CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN HAN K H A C

Kinh phi cdng doan Cd tire nam 2011 chua tra Cd tuc dot 1 nam 2012 Cac khoan phai tra, phai nop khac

30/6/2012 31/12/2011

VND VND

3.846.998.U6 1.210.464.902 13.675.664.043 11.270.343.179

416.161.700 50.723.100 1.378.928.000 2.376.048.000

353.000 353.000 43.091.500 23.905.100

19.361.196.359 14.931.837.281

30/6/2012 31/12/2011

VND VND

50.589.698 64.184.979 - 18.900.000.000

18.900.000.000 -146.396.839 150.145.749

19.096.986.537 19.114.330.728

13