Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés

Projekt belső ellenőrzése

1. Belső ellenőrzés rendszere

2. Belső ellenőrzési rendszer szereplői

3. Belső ellenőrzési rendszer hatásköre

Projekt belső ellenőrzése

A belső ellenőrzési rendszer a vezetés, valamint az irányítás szerves része, és szoros kapcsolatban áll a társaság tervezési-, döntési-, információs rendszereivel. A belső ellenőrzési rendszer hatékony működtetése visszahat a társaság irányítási rendszerének megbízhatóságára is.

Projekt belső ellenőrzése

A belső ellenőrzési rendszer alapvető célja a hibák megelőzése, a helyes gyakorlat vagy szabályozás kialakítására a vezetők figyelemének a felhívása, és segítségnyújtás a hibák elhárításban.

• időben jelzést ad a külső és belső környezetben, a feltételrendszerben bekövetkezett, vagy várható változásokról,• javaslatokat dolgoz ki a változások társaságon belüli hatásainak kezelésére,• tájékoztatja a vezetést a szervezet alkalmazkodó képességének alakulásáról.

Projekt belső ellenőrzése

Elemei:

•Munkafolyamatba épített ellenőrzés

•Vezetői ellenőrzés

•Függetlenített belső ellenőrzés

A projekt megvalósulásának nyomon követése – a monitoring

• Alapvető fontosságú eleme a projekt sikeres végrehajtásának

• Projektmenedzsmenttől elkülönült szervezeti struktúra

• Cél: a megvalósítás nyomon követése, az eredmények mérése, esetleges diszfunkciók feltárása

Monitoring fogalmi meghatározása

Folyamatos adatgyűjtés annak érdekében, hogy a menedzsment információkhoz jusson egy adott tevékenység előrehaladásával kapcsolatban, és szükség esetén befolyásolhassa menetét.

Egy adott fejlesztés pénzügyi és fizikai megvalósításának nyomon követését jelenti; azt vizsgálja, hogy az adott fejlesztés végrehajtása megfelel-e az előre tervezettnek, valamint hogy biztosított-e az előre meghatározott célok elérése.

„Rokon” fogalmak

Monitoring

Ellenőrzés

Értékelés

„Rokon” fogalmak elhatárolása

Tevékenység Ellenőrzés Monitoring Értékelés

Cél A szabályoknak, előírásoknak való megfelelés vizsgálata

A kitűzött célokhoz viszonyított megvalósulás vizsgálata

A tevékenység hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában

Időbeliség Folyamatos a programvégrehajtás során

Folyamatos a programvégrehajtás során

Pontszerű – előzetes, közbenső, utólagos (folyamatos)

A tevékenység végzője szerint

Külső vagy belső Belső Külső (belső)

Független!

A tevékenység jellege Operatív Operatív Elemző-tudományos

A visszacsatolás módja szankció Kiigazítás a hatékonyság érdekében

Tanulási folyamat

Miért van szükség monitoring tevékenységre?

• A támogatott projekt mennyire járul hozzá saját és a program céljai teljesüléséhez

• Fejlesztés megvalósítása sikeres-e

• Céloknak megfelelően halad-e

• Lehetőség a beavatkozásra (végrehajtás menete)

• Hatékonyabb felhasználás és végrehajtás!

A monitoring szintjei

OP IH

Közreműködő szervezet

Végső kedvezményezett

Projekt monitoring

Program monitoring

EUB

KTK IH

OP MB

KTK MB

Kedvezményezettek feladatai

• Előrehaladási jelentések és mellékleteik elkészítése, projekt-dokumentáció napi szintű vezetése.

• Információszolgáltatás és dokumentumokba való betekintés lehetővé tétele helyszíni ellenőrzések alkalmával.

• Együttműködés a Közreműködő Szervezetekkel a projekt lebonyolításával kapcsolatos javaslataik, iránymutatásaik figyelembevétele.

Egységes Monitoring Információs Rendszer (EMIR)

• Az EU támogatásával megvalósuló programok figyelemmel kísérését az e célra létrehozott számítógépes rendszerben kell kezelni.

• A rendszer fejlesztéséről és üzemeltetéséről a Nemzeti Fejlesztési Hivatal gondoskodik.

• Az EMIR kizárólagosan jogosult a programok monitoring adatainak gyűjtésére és rendszerezésére.

Az indikátorok

A számszerűsíthető indikátor

• Objektívebb képet ad a projekt megvalósításról

• Összehasonlítható más, hasonló projektekkel

• Összegezve input lehet az intézkedés monitoringjához

• Alkalmas a számítógépes feldolgozásra

• Egyértelmű jelzést ad a kitűzött céloktól való eltérésről

Indikátorok kritériumai 1.

QQTTP• mennyiségi (quantity) mennyit?• minőségi (quality) milyen minőségben?• célcsoport (target group) kinek?• idő (time) mikor?• hely (place) hol?

SMART• jellemző (specific)• mérhető (measurable)• rendelkezésre áll (available)• releváns (relevant)• aktuális (timely)

Indikátorok kritériumai 2.

Indikátorok meghatározásának lépései

1. Mutatók körének meghatározása és az egyes indikátorok definiálása

2. A mutatók kiindulási értékének rögzítése

3. Előzetes számszerűsítés a célállapotra

Információ források és gyűjtés

Alkalmasindikátornak

Módszer

Mennyiségi Minőségi

Előny Hátrány

Adatrekordok +++++ Strukturált, hozzáférhető éselemezhető

Érzések, benyomások,ötletek nem érzékelhetőkés ezért néha nem elég a

kérdés megválaszolásáhozRésztvevők

megfigyelései++++ + Inkább az adott viselkedést,

mint a tárgyról alkotott képetmutatja

Magas szintűmegfigyelőkészséget

igényel és ezért torzulhat akép

Saját kiértékelésűkérdőívek

+++ ++ Olcsóbb mint az interjú ésnagyobb mintát enged meg;

könnyebb elemezni

Kevésbé rugalmas mint azinterjú, jól megfogalmazottkérdések kellenek és kicsilehet a válaszadás aránya

Egyedi interjúk ++ +++ Strukturált kérdőív mennyiségiinformációt is adhat és elég

rugalmasan alakítható

Időigényes, képzett éselfogadott kérdezőt

igényel, nehéz vizsgálniCsoport

megbeszélések+ ++++ Negatív vélemények

könnyebben előjönnekFacilitátor kell, domináns

vélemények hatásaeltorzíthatja az egyéni

véleményt

Indikátorok korlátai

1.A projektgazdák szubjektivitása2.Projektgazdák felelőssége (ráfordítás/haszon)3.Összegzési (koherencia) gondok4.Nincsen ok-okozati összefüggés a mutatókközött5. Nehezen mérhető és előállítható6. Nem állnak rendelkezésre (időben, térben)7. Aggregációs gondok

Indikátorok jellege szerint

output eredmény hatástevékenység-típus indikátorok

építés ami megépültm, m2, m3 …

eszköz-beszerzés

amit megveszünkdb, típus

% kapacitás-növekedés,

% forgalomnövekedés,minőségjavulás,

db új tevékenység,% szerkezeti arány-

változásFt költség-csökkenés

perc menetidőcsökkenése

jövedelemnövekedésversenyképesség

hatékonyságdiverzifikáció

szerkezetváltásfoglalkoztatási

képesség

tanulmány db, téma, típus megalapozás abszorpciós képességmultiplikáció

képzés fő, résztv evőrendezvény fő, résztv evő

szemléletváltásismeretbővülés

képességjavuláskapcsolatok

a célcsoport %-ában

identitásinnovációképesség

Néhány példa…

Közlekedési infrastruktúra

Cél: versenyképesség és elérhetőségOutput:km, hálózat kiépítettség (%)Eredmény: Időmegtakarítás - idő*utas v. tömeg volumenElérhetőség: Eljutás időbenHatás:Forgalom növekedés szektoronként (%)Környezeti hatás változás (%) a CO, Nox

Foglalkoztatási hatás ld. előző

Energia infrastruktúra

Cél: versenyképes diverzifikált szektor=csökkenő energiaköltségek!

Output: Beépített kapacitás szektoronként KWHálózat kiépítettség foka (%)Eredmény: ellátott népesség, költségcsökkenésHatás: Megújuló energiaforrások (%)

Hatékonyság (kőolaj egyenértékben) Kibocsátás ld. előbb Foglalkoztatás ld. előbb

Környezet (horizontális prioritás!)

Cél: gazdaságfejlesztési tényezőOutput:vízkezelés (m3),

hulladékfeldolgozás (tonna) környezetbarát technológia (cégszám)

Eredmény:települési szilárdhulladék gyűjtésbe vont házt.Új ívóvíz hálózatba kapcsolt háztartásokHatás: szennyezés csökkenése (%)

Foglalkoztatás ld. előbb

KKV

Cél: az innováció és foglalkoztatás forrásai

Output: támogatott KKV szám, ffi-női tul.KKV határon túlnyúló kapcsolatai (db)

Eredmény: Közvetlen beruházás a támogatott cégekbe (€)

Hatás: Foglalkoztatás ld. előbbTúlélési ráta 18 hónap után (%)

Humán erőforrás fejlesztés

Output:*támogatás személyeknek - bennmaradás (%)ffi-nő(!) arány, munkaerőpiaci státusz* rendszerek támogatása - projekt számEredmény és hatás:* foglalkoztatási pol. - fiatalok mn. ráta* társadalmi integráció - tartós mn. Ráta* foglalkoztathatóság - részvételi ráta* alkalmazkodókép. - új vállalkozások száma

Nemek közötti esélyegyenlőség

Horizontális prioritás!Output: szociális piacgazdaságot segítő szolgáltatások* pénzügyi támogatásban részesülő szervzetekEredmény:Női vállalkozók aktivitása - női projekt tulajd.Hatás:Pozitív diszkrimináció a nők irányában* nők aktivitási rátájának növekedése (%)