u 0 n

_,

_,

J

J

J

BAO cAo TAI CHfNH GIOA NH~N 8C)

CONG 1YC6 PAAN CHONG KHO.AN VSM

Cho ky ke toan tu ngay 01 /01 /2018 den ngay 30/06/2018

(da du<Jc soat xet)

J

0

n n n n 7

J

J

J

CONG TY c6 PHAN CHUNG KHOA.N VSM

Tftng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti€n, qu~ Hoan KiBm, Ha N9i

N<)IDUNG

Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c

Bao cao soat xet thong tin tai chinh giua nien d9

Bao cao tai chinh giua nien d9 da dugc soat xet

Bao cao tinh hinh tai chinh giua nien d9

Bao cao kBt qua ho~t d9ng giua nien d9

Bao cao luu chuySn ti€n t~ giua nien d9

Bao cao tinh hinh biBn d9ng v6n chu sa huu giua nien d9

ThuyBt minh Bao cao tai chinh giua nien d9

Trang

02-03

04-05

06-35

06-08

09-10

11-12

13

14-35

u 0 n r

n

n

J

J J J J

CONG TY CO PHAN CIIDNG KHOAN VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti€n, gu~ Hoan KiSm, Ha N•i

BAO cAo ciJA BAN TONG GIAM Boe

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phfin ChlIIlg khoan VSM (sau day g9i cit la "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh va Bao cao tai chinh giua nien d• cua Cong ty cho ky kS toan tir ngay o 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018.

CONG TY

Cong ty C6 phfin ChlIIlg khoan VSM, ti€n than la Cong ty C6 ph§n Chung khoan Gia Phat, dugc thanh l~p va ho~t d¢ng theo Gi~y phep thanh l~p va ho?t d¢ng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nam 2007, dugc di€u chinh theo cac Gi~y phep di€u chinh s6 269/UBCK - GP cua Uy ban ChlIIlg khoan Nha nu&c ngay 19/10/2009 v€ d6i ten Cong ty thanh Cong ty C6 phfin ChlIIlg khoan Stock Mart Vi?t Nam; Gi~y phep di€u chinh s6 45/GPDC-UBCK cua Uy ban Chung khoan Nha nu&c ngay 02/08/2011 v€ d6i ten thanh Cong ty C6 phfin ChlIIlg khoan VSM; Gi~y phep di€u chinh s6 63/GPBC-UBCK cua Uy ban Chung khoan ngay 28/11/2011 v€ tang v6n di€u I? tir 135.000.000.000 VND len 200.000.000.000 VND; va Gi~y phep di€u chinh s6 15/GPBC-UBCK cua Uy ban ChlIIlg khoan ngay 11/05/2017 v€ thay d6i nghi?p V\l kinh doanh chlIIlg khoan: rut nghi?p V\l Moi gi&i ChlIIlg khoan.

Tf\l s6 cua Cong ty t~i: Tfing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti€n, qu~ Hoan KiSm, Ha N¢i.

H•I DONG QUAN TRJ, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIEM so.AT

Cac thanh vien cua H•i d6ng Quan t:tj trong ky va t?i ngay l~p bao cao nay bao g6m:

Ba Ph~ Thi Hinh Chu tich

Ong Ph?m Xuan Ai Thanh vien

Ong Le Hilu L•c Thanh vien

Ong Lam Hoang Giang Thanh vien

Ba Ph~ Thi Hai YSn Thanh vien

Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c da di€u hanh Cong ty trong ky va t?i ngay l~p bao cao nay bao g6m:

Ong Hoang E>inh Trung

Cac thanh vien cua Ban Ki€m soat bao g6m:

Ba Phung Thi Kim Anh

Ong Ph~ Qu6c Tu?

Ong Trfin Kjen Cucmg

KIEM TO.AN VIEN

T6ng Giam d6c

Tru6ng ban

Uyvien

Uyvien

Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC da th\Ic hi?n soat xet cac Bao cao tai chinh gifra nien d• cho Cong ty.

2

co :HI

:G A

~ 'fi-e<>

.i~.C\IN 1ANG

A -~

~

u 0 n 0 n

J

J

J

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfulg 2, Toa nba Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang

Ti€n, qu~ Hoan Ki€m, Ha N(ii

co NG Bo TRACH NHI¥M cu A BAN TONG GIAM Doc DOI v61 BAO cAo TAI cHiNH GIU A NIEN D•

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m vs vi~c l?P Bao cao tai chinb gifra nien d(i phan anh trung th\Tc, hgp ly tinh hinh tai chinh, k€t qua ho<;1t d(ing, tinh hinh Juu chuy€n ti€n t~ va tinh hinh bi€n d(ing v6n chli sa hfru cua Cong ty trong ky. Trong qua trinh i?P Bao cao tai chinh giua nien d(i, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t da tuan thu cac yeu

c§u sau:

Xay d\Tllg va duy tri ki€m soat n(ii b(i ma Ban T6ng Giam d&c va Ban quan tri Cong ty xac dinb la cful thi€t d€ dam bao cho vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien d(i khong con sai s6t tr9ng y€u do gian I~ ho~c do

nb§.m lful;

L\Ta ch9n cac chinb sach k€ toan thich hgp va ap d\lilg cac chinh sach nay m(it each nh!t quan;

Dua ra cac danh gia va d\T doan hgp ly va th~ tr9ng;

Neu ro cac chuful ID\TC k€ toan dugc ap d\lilg c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhung ap d\lilg sai l~ch tr9ng ySu dSn muc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh gifra nien d(i hay khong;

L?p va trinh bay cac Bao cao tai chinh giua nien d(i tren ca sa tuan thu cac Chuful m\Tc k€ toan, Ch€ d(i k€ toan Vi~t Nam ap d\lilg d&i v&i cong ty chung khoan va cac quy djnh hi~n hanh c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay

Bao cao tai chinh giua nien d(i;

L?p cac Bao cao tai chinh gifra nien d(i d\Ta tren ca sa ho<;1t d(ing kinh doanh lien tl,lc, trir trucmg hgp khong th€

cho rkg Cong ty se tiSp tl,lc ho<;1t d(ing kinh doanh.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao rkg cac s6 kS toan dugc luu gifr d€ phan anh tinh hinh tai chinh cua Cong ty, v&i muc d(i trung th\Tc, hgp ly t<;1i b!t cu thcri di€m nao va dam bao rkg Bao cao tai chinh giua nien d(i tuan thu cac quy dinh phap ly cua Nha nu&c. D6ng thcri c6 trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va th\Tc hi~n cac bi~n

phap thich hgp d€ ngan ch~, phat hi~n cac hanh vi gian I~ va cac vi ph<;1m khac.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t rkg Bao cao tai chinh giua nien d(i da phan anh trung th\Tc va hgp ly tinh hinh tai

chinb cua Cong ty t<;1i thai di€m ngay 30 thang 06 nam 2018, k€t qua ho<;1t d(ing, tinh hinh Iuu chuy€n ti€n t~ va tinh hinh bi Sn d(ing v6n chli sa hfru cho ky k€ toan tir ngay 0 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018, phu hgp v&i Chuful ID\TC, Ch€ d(i k€ toan Vi~t Nam ap d\lilg d&i v&i cong ty chung khoan va tuan thu cac quy djnh hi~n hanh c6 lien quan d€n vi~c i?p va trinh bay Bao cao tai chinh giua nien d(i.

Cam k~t khac

Ban T6ng Giam d6c cam kSt ring Cong ty khong vi ph<;1m nghia V\l cong b6 thong tin theo quy djnh t<;1i Thong tu s6 155/2015/TT-BTC ngay 06/ 10/2015 cua B(i Tai chinh hu&ng dful cong b& thong tin tren Thi trucmg chung khoan.

Ph:.tm Thi Hinh

Chu tjch H(ii d6ng Quan tri

Ha N9i, ngiry 14 thang 08 niim 2018

3

=

' l' •mu fu· · .. $ '

-i-,., • =

u D D D n

1 J l l J J

J

]

J

J

J

J

J

]

( aa!i~

aasc.com.vn

S6: 150818.009/BCTC.KTI

BAO cAo SOA.T XET THONG TIN TAI CHiNH GIUA NIEN BQ

Kiah giii: Quy C6 dong, Hqi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph§n Cht'.mg khoan VSM

Chung toi da soat xet Bao cao tai chinh gifra nien d• kem theo ctia Cong ty Cf> phful Chung khoan VSM duqc l?p ngay 14 thang 08 nam 2018, tu trang 06 d€n trang 35, bao g6m: Bao cao tinh hinh tai chinh gifra nien d• t~i ngay 30 thang 06 nam 2018, Bao cao k€t qua ho~t d•ng gifra nien d•, Bao cao Iuu chuy€n ti€n t~ gifra nien d• , Bao cao tinh hinh bi€n dqng v6n chti SCI huu gifra nien d9 cho ky k€ toan 06 thang k€t thuc cung ngay va Ban thuy€t minh bao cao tai chinh gifra nien dq.

Trach nhi~m ciia Ban T6ng Gilim d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v€ vi~c l?P va trinh bay trung thvc va hqp ly Bao cao tai chfnh gifra nien d9 ctia Cong ty theo Chu.in mvc k€ toan, Ch€ d• k€ toan Vi~t Nam ap d\lng d6i v&i cong ty chung khoan va cac quy dinh phap ly co lien quan d€n vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien d• va chiu trach nhi~m vs ki€m soat n9i b9 ma Ban T6ng Giam d6c xac djnh Ia cful thi€t d€ dam bao cho vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien d9 khong c6 sai sot tr9ng y€u do gian l?n ho~c nhfim liin.

Trach nhi~m ciia Ki~m toan vien

Trach nhi~m ctia chung toi Ia dua ra k€t lu?n v€ Bao cao tai chinh gifra nien d• dva tren k€t qua soat xet ctia chung toi. Chung toi da thvc hi~n cong vi~c soat xet theo Chu.in mvc Vi~t Nam vs hqp d6ng djch V\J

soat xet s6 241 0 - Soat xet thong tin tai chinh gifra nien d9 do ki€m toan vien d•c l?P ctia don vi thvc hi~n.

Cong vi~c soat xet thong tin tai chinh gifra nien d9 bao g6m vi~c thvc hi~n cac cu•c phong v§n, chti y€u la phong v§n nhung nguoi chiu trach nhi~m v€ cac v!n dS tai chinh k€ toan, va thvc hi~n thti t\)c phan tich va cac thti t\)C soat xet khac. M•t CUQC soat xet v€ C(J ban c6 ph~ vi h~p hon m•t CUQC ki€m toan duqc thvc hi~n theo cac chufin tn\IC ki€m toan Vi~t Nam va do V?Y khong cho phep chung toi d~t duqc S\I

dam bao r&ng chung toi se nh?n bi€t duqc tfit ca cac v§n cl€ tr9ng y€u c6 th€ duqc phat hi~n trong m•t cu•c ki€m toan. Theo do, chung toi khong dua ra y ki€n ki€m toan.

Co· so· du-a ra k~t lu~n ngo~i trir

Trong nam 2016, Cong ty da tra tru&c cho ba Ph~ Thi Hinh s6 ti€n 15 ty d6ng d€ mua l~i khu d§t t~i dia chi Thon 3, xii Thinh Hung, huy~n Yen Binh, tinh Yen Bai thu•c SCI hfru ctia ba Ph~m Thi Hinh d€ mo chi nhanh/van phong d~i di~n ctia Cong ty ~i Yen Bai theo Nghi quy€t ctia H•i d6ng quan tri s6 25/12/2016NSM-HDQT ngay 26/ 12/2016. Tuy nhien d€n thai di€m phat hanh bao cao nay, cac ben viin chua hoan thanh cac thti t\)C sang ten, chuy€n giao quy€n SU d\lOg d§t (chi ti€t xem Thuy€t minh s6 7). V&i nhung tai Ii~u hi~n co va b&ng cac thti t\)c soat xet khac, chung toi khong th€ danh gia duqc anh huong ctia v§n dS nay d€n Bao cao tai chinh gifra nien d• kem theo.

Trong ky, Cong ty da chuy€n cho ong Nguy€n Dinh Hung s6 tiSn Ia 12 ty d6ng. Tuy nhien, d€n thai di€m phat hanh bao cao nay, chung toi viin chua thu th?p duqc cac hf> sa, tai Ii~u lien quan t&i khoan chuy€n tiSn nay (chi ti€t xem Thuy€t minh s6 5). V&i nhfrng tai li~u hi~n c6 va b&ng cac thti t\)c soat xet khac, chung toi khong th€ danh gia duqc anh huong ctia vfin dS nay d€n Bao cao tai chinh gifra nien d• kem theo.

T: (84) 24 3824 1990 I F: (84) 24 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of !!II International

HANG KIEM TOAN AASC 4

· 1 1" p

~ ,-J \' . " \ , ,,

D

C

J

J

K~t lu~n ngol_li trir

Can c(r tren kSt qua soat xet cua chung toi, ngoc;ti trir cac viin dS dugc mo ta tc;ti doc;tn "Ca SCJ dua ra kSt lu?n ngoc;ti trir'', ch(mg toi khong thiiy c6 viin dS gi khi€n ch(mg toi cho r~ng Bao cao tai chinh gifra nien d(> dinh kem khong phan anh trung th1Jc va hgp ly, tren cac khia cc;tnh tr9ng ySu tinh hlnh tai chinh cua Cong ty C6 phfin Chung khoan VSM tc;ti ngay 30 thang 06 nam 20 I 8 ciing nhu kSt qua hoc;tt d(>ng, tinh hlnh luu chuy€n tiSn t~ va tinh hinh biSn d(>ng v6n chti sa hfru ctia Cong ty cho ky kS toan 06 thang kSt thuc cung ngay, phu hgp v&i Chu§n m1Jc kS toan, Ch€ d(> k€ toan Vi~t Nam ap d1,1ng d6i v&i cong ty chfrng khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d(>.

Vfin d~ ch nhfin m1_1nh

Khong phti nh?n kSt lu?n neu tren, chung toi luu y ngucri d9c Bao cao tai chinh gifra nien d(> cac viin dS sau:

Tc;ti ngay 30/06/20 I 8, Cong ty dang phan anh gia tri hgp ly khoan d.iu tu vao trai phi€u va c6 phiSu chua niem ySt theo gia g6c v&i t6ng gia tri la I IO ty d6ng do khong nh?n thiiy cac b~ng chfrng vS suy giam kha nang thu h6i d6i v&i trai phiSu va khong c6 ca sa xac dinh gia tri thi trucrng cua c6 phiSu (chi tiSt xem Thuy€t minh s6 4, I I).

Tc;ti thcri di€m 30/06/2018, s6 du cac khoan tc;tm frng cho cac c6 dong, thanh vien HDQT va nhan vien cua Cong ty la 4, I 6 ty d6ng. Cac khoan tc;tm frng nay nh~m m1,1c dich d.iu tu mua c6 phiSu; tim kiSm dja di€m, th1Jc hi~n giao dich thue/mua biit d(>ng san lam chi nhanh/van phong dc;1i di~n cua Cong ty tc;ti TP. Hf> Chi Minh, tim kiSm khach hang, d6i tac ph1,1c V\J hoc;1t d(>ng tu viin theo cac Nghi quySt cua H(>i d6ng Quan tri. Cac thti t1,1c d€ mua c6 phiSu va th1Jc hi~n giao dich thue/mua biit d(>ng san v~n chua hoan thanh va chua c6 k€ hoc;1ch, thong tin c1,1 th€ vS tiSn d(> thl!C hi~n (xem chi tiSt ThuySt minh s6 8).

Cac viin dS dn nhiin mc;tnh nay khong lam thay d6i KSt lu?n ngoc;1i trir neu tren cua chung toi.

Ph1_1m Anh Tufin

Pho T6ng Giam d6c

Giiiy chfrng nh?n dang ky hanh nghS ki€m toan

ki€m toan s6: 0777-2018-002- I

Ha N9i, ngay 15 th ring 08 nam 2018

5

1

n CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Bao cao tai chinh gifra nien di}

n Trang Ti€n, gu?n Hoan Ki€m, Ha Nqi Ky k€ toan tt'r ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

B.AO cAo TiNH HINH TAI cHiNH GIUA NIEN D()

~ TtJi ngay 30 th<i11g 06 niim 2018

Ma T.AISAN

Thuy€t 30/06/2018 01/01/2018 s6 minh VND VND

n 100 A. TA.I SAN NGAN ~N 58.017.310.985 61.522.600.067

110 I. Tai san tai chinh 52.933.559.342 43.305.108.883

111 1. Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n 3 14.079.988 94.784.923 '7

Ti€n 14.079.988 94.784.923 j 111.1 1.1 112 1. Cae tai san tai ehinh ghi nh~ thong qua Iai/16 4 I 0.286.827 :600 10.762.681.000

(FVTPL) ~

117 2. Cae khoan phai thu 5 15.313.122.516 17.153.736.175 117.1 2.1 Phai thu ban eae tai san tai ehinh 11.295.247.516 12.795.861.175 C 117.2 2.2 Phai thu va dµ thu e6 rue, ti€n !iii cac tai san tai ehinh 4.017.875.000 4.357.875.000 ·,1

l " 117.3 2.2.1 Phai thu e6 rue, ti€n !iii d€n ngay nh?n 4.017.875.000 4 .357.875.000 ·Al 118 3. Tra tru&e cho nguai ban 7 15.003.000.000 15.000.000.000 :>' 119 4. Phai thu cae djeh V\l eong ty chung khoan 5 262.000.000 270.000.000 · ,

:::::: cung c§p

122 5. Cac khoan phai thu khac 5 13.234.993.946 1.204.371.493 129 6. Dµ phong suy giam gia tri eae khoan phai thu 6 (1.180.464.708) (1.180.464. 708) = . \ l

130 II. Tai san ng~n h:.m khac 5.083. 751.643 18.217.491.184 , t-lC

131 1. T~ung 8 4.423 .892.893 17.719.169.740 ·.\l.i\

J 133 2. Chi phi tra tru&e ngful hcµi 9 655.170.547 498.321.444 .j V..I 136

., Thu€ va eae khoan khac phai thu Nha nu6c 4.688.203 .),

p.l 200 B. TAI SANDAi~ 111.059.962.327 107.132.266.510 ---' IVK

~

210 I. Tai san tai chinh dai h:;m 110. 728.888.892 106.706.666.669 211 1. Cae khoan phai thu dai hcµi 5 10.728.888.892 6. 706.666.669 212 2. Cae khoan dfiu tu 11 100.000.000.000 100.000.000.000 212. l 2.1 Cae khoan d§u tu n_~m gift d€n ngay dao h~n 100.000.000.000 100.000.000.000

220 II. Tai san c6 djnh 58.333.337 116.666.669 221 1. Tai san e6 djnh hfru hinh 12 222 Nguyen gia 3.318.712. 723 3.318.712. 723 223a Gia trf hao man /uy M (3.318.712. 723} (3.318.712. 723) 227 2. Tai san c6 djnh vo hinh 13 58.333.337 116.666.669 228 Nguyen gia 5.339.533.184 5.339.533.184 229a Gia trf hao man Luy ki (5.281.199.847) (5.222.866.515)

250 V. Tai san dai h;m khac 272.740.098 308.933.172 251 I. Cfim c6, th€ eh§p, ky quy, ky euge dai h~ 10 202.874. 751 202.874.751 252 2. Chi phi tra tru&c dai h~n 9 69.865.347 106.058.421

270 TONG C<)NG TAI SAN 169.077.273.312 168.654.866.577

...J

J

] 6

j

CT

n n n :1

7

J

J

J

CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN VSM

T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Bao cao tai chinh gi:fra nien di}

Trang Ti8n, 9u~ Hoan Ki€m, Ha N(H Ky k€ toan tir ngay O 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

BAO cAo TiNH HINH TA.I cHiNH GIUA NIEN I>(> T{l,i ngay 30 thting 06 niim 2018

(tiip theo)

Ma NGUONVON

Thuy~t 30/06/2018 01/01/2018

s6 minh VND VND

300 C. NQPHA.ITRA 1.384.451.285 1.332.973.663

310 I. NQ' phai tra ngin h;m 1.384.451.285 1.332.973.663

320 I. Phai tra ngucri ban ngful h~ 14 801.405.171 708.228.808

322 2. Thu€ va cac khoan phai ni;>p Nha nu&c 15 3.498.051 6.107.898

323 3. Phai tra ngucri lao di;>ng 277.618.205 254.636.364

324 4. Cac khoan trich ni;>p phuc lqi nhan vien 140.455.374 246.701.603

325 5. Chi phi phai tra nglin h~ 16 122.000.000 77.809.506

329 6. Cac khoan phai tra, phai ni;>p ngful h~ khac 39.417.942 39.432.942

331 7. Quy khen thuong, phuc lqi 56.542 56.542

400 D. VON CHU so HUU 167.692.822.027 167.321.892.914

410 I. V6n chii so· hfiu 17 167.692.822.027 167.321.892.914 411 I. V6n d§u tu ctia chti scr hilu 200.000.000.000 200.000.000.000

411.1 1.1 V6n g6p ctia chti scr hilu 200.000.000.000 200.000.000.000 411.la a. C6 phi€u ph6 thong c6 quy8n bi~u quy6t 200.000.000.000 200.000.000.000 414 2. Quy dµ W b6 sung v6n di~u l~ 87.438.309 87.438.309 415 3. Quy dµ phong tai chinh va rtii ro nghi~p V\I 374.602.410 374.602.410 416 4. Cac quy khac thui;>c v6n chti scr hiiu 141.430.149 141.430.149 417 5. Lgi nhu~ chua phan ph6i (32.910.648.841) (33.28 1.577.954)

417.l 5.1 Lgi nhu~ sau thu6 da thµc hi~n (30.039 .668.441) (30.886.450.954)

417.2 5.2 Lqi nhu~n chua thvc hi~n (2.870.980.400) (2.395.127.000)

440 TONG CQNG NQ VA VON CHU so HUU 169.077.273.312 168.654.866.577

7

= ,o

~G

.~\\ :, i

~ .,.... -\ r, =

~ -~ '(

~UHi .-, iO

sc ~ ~

j

n 0 n n n 1

J

l

l .J

J

CONG TY CO PH.AN CHUNG KHOAN VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, sf> 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti~n, qu~ Hoan Ki€m, Ha N•i

Bao cao tai chinh gifra nien di}

Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

cAc cHi TIEU NGOA.I BA.O cAo TiNH HINH TA.I CHINH

Ma s6

006 008

012

cHi:TIEU

A. TAI sAN cuA coNG TY cm'.rNG KHoAN VA TAI sAN QUAN LY THEO CAM KET

1. C6 phi€u dang luu hanh 2. Tai san tai chinh niem y€t/dang ky giao dich

~i VSD cua cong ty chung khoan 3. Tai san tai chinh chua hru ky t{li VSD cua

cong ty chung khoan

Lu-o·ng Thi Cftm Giang

Ngucri l~p

Vii Thj H6ng H~nh K€ toan truong

8

Thuy~t minh

18

19

30/06/2018 01/01/2018

20.000.000 20.000.000

6.143.700.000 6.143.700.000

110.000.000.000 110.000.000.000

Ph:,m Thi Hinh Chu tjch H•i d6ng Quan tri

Ha N9i, ngay 14 thang 08 nam 2018

;, ,1

:-l C ._,

I

n CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOA.N VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuang Bao cao tai chinh gifra nien d9

n Trang TiSn, gu~ Hoan Ki€m, Ha N•i Ky k€ toan tir ngay 0 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

BAO cAo KET QUA HO~T l>(>NG GIUA NIEN I>(>

n Ky ki totin tir ngay 01/01/2018 aln ngay 30/06/2018

Thuy~t Tir 01/01/2018 Tir 01/01/2017

Mii CHI TIEU d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017

s6 minh VND VND

n I. DOANH THU HO~T B<)NG

02 1.1 Lai tir cac khoan d§u tu nk gifr d~n ngay dao 4. 022 .222 .223 2 .617.777.779

h~(HTM) 20.a)

06 1.2 Doanh thu nghi~p V\l moi gi&i chung khoan 10.210.413

09 1.3 Doanh thu nghi~p V\l luu ky chung khoan 39.630.180

20 C9ng doanh thu ho~t d9ng 4.022.222.223 2.667.618.372

II. CHI PHI HO~T B<)NG ":::,, ,'

' 21 2.1 16 cac tai san tai chinh ghi nh~ thong qua 475.853.400 17.090.898.400 :,\l

lai/16 (FVTP1) )~

l 21.1 a. 16 ban cac tai san tai chinh FVTP1 3.760.488.200 ,..

·J 21.2 b. Chenh !~ch giam danh gia l~i cac tai san tai 20.b) 475.853.400 13.330.410.200

chinh FVTP1 ~ ·' 24 2.2 Chi phi di! phong tai san tai chinh, xu ly t6n (21.794.773.700)

;?

th§.t cac khoan phai thu kh6 doi va 16 suy giam ...J tai san tai chinh va chi phi di vay cua die khoan

cho vay

26 2.3 Chi phi ho~t d9ng ti! doanh 14.313.203

27 2.4 Chi phi nghi~p V\l moi gi&i chung khoan 73.848.594

) 30 2.5 Chi phi nghi~p V1,1 iuu ky chung khoan 614.031 54.521.691

J 40 C9ngchiphiho~td9ng 476.467.431 ( 4.561.191.812)

ill. DOANH THU HO~T BQNG TAI CHi:NH

42 3.1 Doanh thu, di! thu c6 tire, lai tiSn giri ngan 55.996 31.628.723

hang khong c6 dµm

50 C9ng doanh thu ho~t d9ng tai chinh 55.996 31.628.723

IV. CHI PHI TA.I CHINH

52 4.1 Chi phi lai vay 3.927.984

60 q,ng chi phi tai chinh 3.927.984

.J CHI PHI QUA.N LY CONG TY CHUNG 62 VI. 21 3.167.798.874 2. 7 46.073.241 KHOAN

_J

70 VII. KETQUAHO~TD<)NG 378.011.914 4.510.437.682

J J ] 9

J

n n ~

n l 1

)

J l )

J

_,

J .J

J

j

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phuong Bao cao tai chinh gifra nien dQ

Trang Ti~n, gu~ Hoan Ki€m, Ha N•i Ky k€ toan tir ngay O 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG GIUA NIEN D<) Ky kl totin tirngii.y 01/01/2018 tiln ngii.y 30/06/2018

Thuy€t Ma cHiTIEU s6 minh

VIII. THU m4P KHAc VA cm PHI KHA.C

n 8.1 Chi phi khac

80 CQng k€t qua ho~t dQng khac

90 IX. TONG LQl NHU~ KE TOAN TRU'OC TRUE

91 9.1 Lgi nhu~ dli thvc hi~n

92 9.2 Lgi nhu~ chua thtJc hi~n

100 X. CHI PHI THUE TNDN 22

200 XI. LQl NHU~ KE TOAN SAU THUE TNDN

500 XIII. THU ~p THUAN TR.EN CO PIDEU PHO THONG

501 13. l Lai ca ban tren c6 phi€u (D6ng/l c6 phi€u)

LtrO'ng Thi Cfim Giang

Ngucri I~p

Vii Thi H6ng H~nh

K€ toan tru6ng

10

Tir 01/01/2018 Tir 01/01/2017 d€n 30/06/2018 d€n 30/06/2017

VND VND

7.082.801 12.645.327

(7.082.801) (12.645.327)

370.929.113 4.497.792.355

846.782.513 17.828.202.555

(475.853.400) (13.330.410.200)

370.929.113 4.497.792.355

225

Ph~m Thi Hinh

Chu tich H•i d6ng Quan tri

Ha N(!i, ngay 14 thang 08 niim 2018

' },

1

)~ ·~ J

C

:~O ~N(

/. ;'-,.. _

·'1,v ~

j

n n n 1

1 l J

I .J

_J

.J

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phucmg Trang Ti€n, qu~ Hoan KiSm, Ha N9i

Bao cao tai chinh gifra nien clQ

Ky kS toan tir ngay 0 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018

BAO cAo LUU CIIUYEN TIEN Tt GIUA NIEN I>(> Ky kl totin tir ngay 01/01/2018 ilin ngay 30/06/2018

(Theo p lurung phtip trl!'C tiip)

Ma cHiTIEU s6

Thuyit minh

Tir 01/01/2018 d~n 30/06/2018

VND

I. Luu chuyin ti~n tir ho~t cl9ng kinh doanh

01 I. Ti€n da chi mua cac tai san tai chinh

02 2. Ti€n da thu tir ban cac tai san tai chinh 1.500.000.000

05 3. Ti€n lai da thu 340.055.624

06 4. Ti€n chi tra Iai vay cho ho?t d{>ng cua cong ty ch(rng khoan

07 5. Ti€n chi tra T6 chfrc cung dp djch V\l cho cong ty

chung khoan 08 6. Ti€n chi tra cho nguoi Jao d(>ng (1.306.255.962)

09 7. Ti€n chi i:i•p thuS lien quan dSn ho?t d(>ng cong ty (16.074. 767) chung khoan

10 8. Ti€n chi thanh toan cac chi phi cho ho?t d(>ng mua, ban cac tai san tai chinh

11 9. Ti€n thu khac tir ho?t d9ng kinh doanh 13.224.424.020 12 10. Ti€n chi khac cho ho?t d9ng kinh doanh (13.822.853 .850)

20 L,m chuyin ti€11 tlzufi11 ti"r ho{lt ilpng kinh doa11h (80.704.935) 33 I. Ti€n vay gf>c

33 . 1.1 Ti€n vay khac

34 2. Ti€n chi tra nq gf>c vay

34. 2.1 Ti€n chi tra nq gf>c vay tai san tai chinh

34. 2.2 Ti€n chi tra gf>c nq vay khac

40 Luu chuyin ti€11 thufin tir lzo{lt ilpng tai chillh

50 IV. Tang/giam ti~n thuftn trong ky (80. 704.935)

60 V. Ti~n va cac khoan tmmg dmmg ti~n dftu ky 94.784.923 6 1 Ti€n 94.784.923

70 VI. Ti~n va cac khoan tuong dtrong ti~n cu6i ky- 14.079.988 71 Ti€n 14.079.988

11

Tir 01/01/2017 d~n 30/06/2017

VND

(60.000.000.000)

44.066.774.039

771.628.723

(3.927.984)

(102.105.673)

(1.324.820.442)

(28.619.318)

(14.313.203)

21.515.827.886

(5.780.864.240)

(900.420.212)

130.285.378

j

u n n n n n n

l 7

7

)

.)

j -

CONG TY CO PHAN CHlJNG KHOAN VSM

Ting 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti€n, qu~ Roan Ki€m, Ha N9i

Bao cao tai chinh giira nien dQ

Ky k€ toan ttr ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

PHAN LUU CIIUYEN TIEN T¥ HO~T DQNG MOI GIOI, UY TIIAC CUA KIIACHHA.NG

Ky ki loan tirngay 01/01/2018 din ngay 30/06/2018

Ma cHiTIEU s6

I. LtrU chuy~n tiin ho!].t d9ng moi gi&i, uy thac cua khach hang

01 1. Ti€n thu ban chung khoan moi gi&i cho khach hang

02 2. Ti~n chi mua chung khoan moi gi&i cho khach hang

07 3. Nh~n ti€n giri d8 thanh toan giao djch chung khoan cua khach hang

09 4. Chi tra phi luu Icy chung khoan cua khach hang

12 5. Ti€n thu cua T6 chuc phat hanh chung khoan

13 6. TiSn chi tra T6 chuc phat hanh chung khoan

20 Tiinglgiam ti€n thufin tro11g ky

30 II. Tiin va cac khoan ttrong dtro·ng tiin d!u ky ciia khach hang

31 Ti€n giri ngan hang d§u ky:

32 - Ti€n giri cua Nha d§u tu v€ giao djch chung khoan theo phuang thuc c6ng ty chung khoan quan ly

33 - TiSn gui bu trir va thanh toan giao djch chung khoan

Thuy~t minh

34 - Ti€n giri t6ng hgp giao djch chung khoan cho khach hang

40 ID. :fi~n va cac khoan trro-ng dtro·ng ti€n cu&i ky cua khach hang

Lu·o-ng Thi Cftm Giang

Nguai l~p

Vfi Thi H6ng Hi,mh

KS toan truong

12

Tir 01/01/2018 d~n 30/06/2018

VND

Phl].m Thj Hinh

Chu tjch H(>i d6ng Quan trj

Tir 01/01/2017 d~n 30/06/2017

VND

1.104.707.400

(238.740.000)

(1.281.343.752)

(28.256.951)

4.222.989

( 4.222.989)

( 443.633.303)

443.633.303

443.633.303

Ha N9i, ngay 14 thang 08 niim 2018

L__, l. L

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti~n. qu~n I-loan Ki~m. Ha N_2i

... . _ __...,,. ___ _) J :7 :___J c:.J CJ

Bao c:\o tai chinh giii'a nicn d9

Ky ka toan tit ngay O 1/0I/2018 den ngay 30/06/2018

BAO cAo TiNH HINH BIEN B()NG v6N CHU so HUU GIU A NIEN D()

CHiTIEU

I. V An (!flu tlf cua chu SO' huu 1.1 C6 phi~u ph6 thong c6

quy6n bi€u quyBt

Thuy€t minh

2. Quy dl,f tru b6 sung v6n diau le 3. Quy di! phong tai chinh

vii rui ro nghiep Y\I

4. Cac quy khac thuoc v6n chu so hfru 5. L<;Ji nhu~n chua phan ph6i

5.1 L<;Ji nhu~n sau thu€ da thi,rc hien

5.2 L<;1i nhuSn chua thl,fc hien

TONGC<)NG

~ Lu-o·ng Thi Clim Giang Nguoi l~p

Kj, k€ toti11 tt'r11gay 01/01/2018 d€1111g1ly 30/06/2018

S6 du-dfiu ky

01/01/2017

VND 200.000.000.000

200.000.000.000

87.438.309 374.602.410

141.430.149

(36.861.548.701)

(36.861.548.701)

---163.741.922.167

01/01/2018

VND 200.000.000.000

200.000.000.000

87.438.309 374.602.410

141.430.149

(33.281.577.954) t

(30.886.450.954)

(2.395.127.000)

167.321.892.914

Vil Thi H6ng 1-1:.rnh K~ toan truong

Tu-01/01/2017 dSn 30/06/2017 Tang VND

4.497.792.355

17.828.202.555

( 13.330.410.200)

4.497. 792.355

13 lfo'<J

sa tang/giam

Giam

VND

..... ~- ,v ,"\s\. :;p, :r--- • , _, ...-,\\.

S6 du- cu6i ky Tu-01/01/2018 d€n 30/06/2018 Tang VND

370.929.1 13

846.782.513

(475.853.400)

--Giam VND

Phi,111 Thi Hinh

30/06/2017

VND 200.000.000.000

200.000.000.000

87.438.309 374.602.410

141.430. 149

(32.363.756.346)

( 19.033.346.146)

( 13.330.410.200)

168.239. 714.522

Chu tjch H{ii d6ng Quan tri

Ha Npi, ngizy 14 thang 0811121112018

30/06/2018

VND 200.000.000.000

200.000.000.000

87.438.309 374.602.410

141.430.149

(32.910.648.841)

(30.039.668.441)

(2.870.980.400)

167.692.822.027

'--

j

0

n n

...J

J

J J ,_J

J 1

CONGTYCOPHA.NCHUNGKHOANVSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phucmg Trang Ti€n, gu~ Roan Ki€m, Ha N(li

Bao cao tai chinh gifra nien di}

Ky k€ toan tu ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

THUYET MINH BAO cAo TAI cHiNH GIU A NIEN BQ Ky k€ loan tirngay 01/01/2018 ttin ngay 30/06/2018

1 . THONG TIN CHUNG

1.1 . D~c diim ho~t di}ng cua Cong ty Chung khoan.

Cong ty C6 ph§n Chung khoan VSM, ti€n than la Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan Gia Phat, dugc thanh l~p va ho~t dqng theo Giay phep thanh l~p va ho~t d9ng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nam 2007, dugc di€u chinh theo cac Giay phep di€u chinh s6 269/UBCK - GP cu.a Uy ban Chfrng khoan Nha nu&c ngay 19/10/2009 v€ d6i ten Cong ty thanh Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan Stock Mart Vi~t Nam; Giay phep di€u chinh s6 45/GPDC­UBCK cu.a Uy ban Chfrng khoan Nha nu&c ngay 02/08/2011 v€ d6i ten thanh Cong ty C6 phful Chung khoan VSM; Giay phep di€u chinh s6 63/GPDC-UBCK cu.a Uy ban Chung khoan ngay 28/11/2011 v€ tang v6n di€u I~ tu 135.000.000.000 VND Jen 200.000.000.000 VND; va Giay phep di€u chinh s6 15/GPDC-UBCK cu.a Uy ban Chung khoan ngay 11/05/2017 v€ thay d6i nghi~p V\l kinh doanh chung khoan: rut nghi~p V\l Moi gi&i Chung khoan.

Tf\l so cu.a Cong ty ~i: Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti€n, qu~ Hoan Ki€m, Ha N9i.

Di€u I~ ho~t d(lng cu.a Cong ty ban hanh nam 2007 va dugc thay th€ bcri Di€u I~ ban hanh ngay 16/03/2016.

V6n di€u 1~ cu.a Cong ty theo dang ky la 200.000.000.000 d6ng, v6n di€u I~ th\fc g6p d€n ngay 30 thang 06 nam 2018 la 200.000.000.000 d6ng; tuang duang 20.000.000 c6 phful, m~nh gia m(lt c6 phful la 10.000 d6ng.

1.2 . Nganh ngh~ kinh doanh

Ho~t d9ng kinh doanh cu.a Cong ty g6m: Tµ doanh chung khoan; Tu van d§u tu chung khoan va Tu van tai chinh.

2 . CHE D() VA CHINH SA.CH KE TOAN AP Dl)NG T ,:\I CONG TY

2.1 . Ky k~ toan, do-n vi ti€n t~ sti- d1_mg trong k~ toan

Nam tai chinh cu.a Cong ty bit d§u tu ngay o 1/01 va k€t thuc vao ngay 31/12 hang nam.

Dan vi ti€n t~ sli d\lng trong ghi chep k€ toan la d6ng Vi~t Nam (VND) .

2.2 . Chu§n m1.1·c va Ch~ <11) k~ toan ap d1.1ng

Chi 09 ki toan ap d1,mg

Cong ty ap d\lllg Ch€ d9 k€ toan d6i v&i cong ty chung khoan ban hanh theo Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 cu.a B9 truang B(l Tai chinh v€ vi~c hu&ng d~n k€ toan ap d\lllg d6i v&i cong ty chung khoan (thay th€ cho Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008, Quy€t dinh s6 99/2000/QD-BTC ngay 13 thang 06 nam 2000, Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010); Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 cu.a B9 truang B9 tai chinh, st'.ra d6i, b6 sung va thay th€ ph\11\lc 02 va 04 cu.a Thong tu 210/2014/TT-BTC.

Tuyen b6 vi vi~c twin thu Chudn m((C ki loan va chi 09 ki loan

Cong ty da ap d\lng cac Chuful m\fc k€ toan Vi~t Nam va cac van ban hu&ng d~n Chmln mlJc do Nha nu&c da ban hanh. Cac bao cao tai chinh dugc l~p va trlnh bay theo dung mQi quy djnh cu.a tung chuful IDIJC, thong tu hu&ng d~ thv.c hi~n chuful IDIJC va Ch€ d9 k€ toan hi~n hanh dang ap d\lllg.

14

11

:>N(

·:~I~ . KIi

\A

J l l l 7 l

7

7

J

]

J

J

J l J

J

CONGTYCOPHA.NCHUNGKHO.ANVSM Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti€n, gu~ Roan Ki€m, Ha Noi

Bao cao tai chinh giii'a nien 09

Ky k€ toan tu ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

Hinh thuc M toan ap d1:mg

Cong ty ap d\illg hinh thuc k€ toan tren may vi tinh.

2.3 . CO' so- I~p bao cao tai chinh gifra nien o{l

T?i thcri di€m 30/06/2018, 16 hiy k€ cua Cong ty la 32.910.648.841 d6ng, chi€m 16,46% v6n chu s& hiiu; cac khoan cong ng phai thu ngin h~ c6 d§u hi~u qua h~. Nhfrng v~ d€ nay cho th§y SIJ t6n t?i cua y€u t6 khong chic chin tr~mg y€u dful d€n nghi nga dang k€ v€ kha nang ho?t dong lien t\lc cua Cong ty. Tuy nhien, Cong ty vful dang th1Jc hi~n cac k€ ho?ch tai ca du danh m9c d~u tu, d&y m?nh ho?t dong tu v§n cho khach hang va c6 SIJ h6 trg cua cac c6 dong. Do d6, Bao cao tai chinh gifta nien do cho ky k€ toan tu ngay O 1/01/2018 d€n 30/06/2018 vful dugc l?P tren ca s& gia djnh ho?t dong lien t\lC.

2.4 . Ti~n va cac khoan hrong cltrong ti~n

Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n bao g6m ti€n m?t t~ quy, ti€n gui ho?t dong cua cong ty chung khoan.

Ti€n gui v€ bu trir thanh toan giao dich chung khoan la s6 ti€n sfui sang tham gia bu trir va thanh toan cua Cong ty t?i ngay T +x theo yeu du cua Truog tam Luu ky chung khoan Vi~t Nam (VSD), dugc ma ~i Ngan hang chi dinh d€ thanh toan mua, ban chung khoan theo k€t qua da bu trir thuful (net).

2.5 . Tai san tai chinh va nc;,· phai tra tai chinh

a)

b)

Ghi nhrjn ban adu

Tai san tai chinh

Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti€n va cac khoan tuang duang ti€n, cac tai san tai chinh ghi nh~ thong qua lai/16 (FVTPL), cac khoan dftu tu nim gift d€n ngay dao h~ (HTM) va cac khoan phai thu. T?i thai di€m ghi nh~ ban dftu, tai san tai chinh dugc xac dinh theo gia mua/chi phi phat hanh c(>ng cac chi phi phat sinh khac lien quan tflJc ti€p d€n vi~c mua, phat hanh tai san tai chinh d6, ngo?i trir cac tai san tai chinh ghi nh~ thong qua lai/16 (FVTPL) chi dugc xac dinh theo gia mua/chi phi phat hanh.

Ng phai tra tai chinh

Ng phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra ngucri ban va phai tra khac, chi phi phai tra. T?i thai di€m ghi nh~ lful d~u, cac khoan ng phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia phat hanh c(>ng cac chi phi phat sinh lien quan tflJc ti€p d€n vi~c phat hanh ng phai tra tai chinh d6.

Nguyen t&c phiin lo<;1i

Tai san tai chinh ghi nh~n thong qua liii/16 (FVTPL): tai san tai chinh dugc phan lo?i theo FVTPL khi tai san tai chinh d6 dugc n~ gift cho m9c dich mua vao, ban ra tren thi trucmg tai chinh thong qua ho?t d9ng nghien cuu va phan tich v&i ky v9ng sinh lai. Cac lo?i tai san tai chinh dugc phan lo?i nh6m khac khi ban dn phan Jo~i l?i vao FVTPL.

Cac tai san tai chinh FVTPL la cong C\l ng khi dao h~ phai dugc chuy€n sang ghi nh~ la cac khoan phai thu va l?P dg phong nhu m(>t khoan phai thu kh6 doi (n€u c6).

15

~ :~c

.... · y

:UH~ iOA

.c ~ i~ ~

7 J l l l l -,

j

l l

J

....J

J

J

J

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN VSM

T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti€n, gu~ Hoan Ki€m, Ha Ni)i

Bao cao tai chinh gifra nien dQ

Ky k€ toan tu ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

c)

Tai san tai chinh nim gifr d~n ngay ciao h,n (HTM): la cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 djnh ho?c co thS xac dinh duqc, co Icy h~ la c6 dinh ma Cong ty co d\I djnh tich C\J'C va co kha nang gifr d€n ngay dao h~, ngo?i trir:

Cac tai san tai chinh phi phai sinh ma t?i thcri di€m ghi nh~ ban d§u da duqc Cong ty x€p lo?i vao nhom ghi nh~ theo gia tri thong qua lai/16 (FVTPL);

Cac tai san tai chinh phi phai sinh da duqc Cong ty x€p lo?i vao nhom sful sang d€ ban (AFS);

Cac tai san tai chinh phi phai sinh thoa man dpih nghia v€ cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.

Sau ghi nh~ ban d§u, cac tai san tai chfnh nfun gifr d€n ngay dao h~ (HTM) duqc xac dinh theo chi phi phan b6 sir d1,mg phuong phap lai suit th\fc.

Nguyen tile danh gia l<1i cac tai san tai chfnh

Vi~c danh gia l?i cac tai san tai chinh FTVPL theo gia thi truang ho?c gia tri hqp ly duqc th\fc hi~n theo phuang phap xac dinh gia tri phu hqp v&i quy dinh phap lu~t. Trong truong hqp khong co gia thi truong t?i ngay giao dich gk nhftt, Cong ty sir d\.111g gia tri hqp ly d€ danh gia l?i cac tai san tai chinh. Gia tri hqp ly duqc xac djnh tren ccr sa ton trc;mg nguyen tic, phuang phap ho?c mo hinh ly thuy€t dinh gia tai san tai chinh da duqc quy djnh t?i Di€u 1~ ho?c S6 tay dinh gia ctia Cong ty ho?c sau khi da duqc Ban T6ng Giam d6c chip thu~ bing van ban.

Gia tri hqp ly/gia tri thi truang cua tai san tai chfnh duqc xac djnh theo quy dinh t?i Thong tu s6 146/2014/TT­BTC nhusau:

Gia tri thi truong ctia chung khoan niem y€t tren Sa Giao djch Chung khoan Ha Ni)i va Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh la gia dong cira t?i ngay g§n nhfit co giao dich tfnh d€n ngay danh gia l?i.

E>6i v&i cac chung khoan ctia cac cong ty chua niem y€t tren thi truang chung khoan nhung da dang ky giao dich tren thi truong giao djch ctia cac cong ty d?i chung chua niem y€t (UPCom) thi gia tri -thi truong duqc xac dinh la gia dong cira binh quan t?i ngay g§n nhfit co giao dich tinh d€n ngay danh gia l?i.

E>6i vm chung khoan niem y€t bi htiy ho?c bi dinh chi giao djch ho?c bi ngimg giao dich kS tu ngay giao dich thu sau tra di, gia chung khoan thl!c t€ Ia gia tri s6 sach t?i ngay l~p bang can d6i k€ toan g§n nhfit.

E>6i v&i chung khoan chua niem y€t va chua dang ky giao dich tren thi truong giao dich ctia cac cong ty d?i chung chua niem y€t (UPCom) thi gia chung khoan th\fc t€ tren thi truang lam ccr sa dS danh gia l?i la gia trung binh ctia cac muc gia giao djch th\fc t€ theo bao gia ctia ba (03) cong ty chung khoan co giao djch t?i thm diSm g§n nhfit v&i thm diSm danh gia l?i nhung khong qua mi)t thang tinh d€n ngay danh gia l?i.

Cac chung khoan khong co gia tham khao tu cac ngu6n tren se duqc danh gia kha nang va mfrc d(l giam gia di,ra tren vi~c xem xet tinh hinh tai chinh va gia tri sf> sach ctia t6 chuc phat hanh t?i ngay 30 thang 06 nam 2018.

Chenh !~ch tang ho?c giam do danh gia l?i FVTPL duqc ghi nh?D theo nguyen tic khong bu trir va duqc trinh bay tren Bao cao k€t qua ho?t di)ng theo 02 chi tieu: chi tieu "L6 va chi phi giao djch mua cac tai san tai chinh, ho?t d(lng ti,r doanh FVTPL" - Chi ti€t "Chenh !~ch giam v€ danh gia l?i cac tai san tai chfnh ghi nh~n thong qua lai/16" (n€u danh gia giam) va chi tieu "Thu nh~p" - Chi ti€t "Chenh !~ch tang v€ danh gia l?i cac tai san tai chinh ghi nh~ thong qua lai/16" (n€u danh gia tang).

16

• "%

]

D

n n n 1

J J J l

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N VSM

Tcing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phucmg Trang

Ti€n, gu~ Hoan Ki€m, Ha N9i

Bao cao tai chinh gifra nien 09

Ky k€ toan tir ngay o l/01/2018 c1€n ngay 30/06/2018

Cac tai san tai chinh nirn gift d€n ngay dao h{Ul dugc xem xet kha nang suy giam gia tri ~i ngay l?p bao cao tinh hlnh tai chinh. D\I phong dugc trich l?p cho cac khoan d!u tu nay khi c6 bfulg ch1J11g khach quan cho thfty c6 kha

nang khong thu h6i dugc ho?C khong chic chk thu h6i dugc ctia khoan d!u tu xuftt phat tir m9t ho?c nhi€u SIJ ki~n t6n thftt xay ra anh hm'mg xftu Jen lu6ng ti€n tuong lai dlJ ki€n. Bfulg ch1J11g khach quan ctia vi~c suy giam gia

trj c6 th€ bao g6m gia tri thi trucmg/gia tri hgp ly (n€u c6) ctia khoan ng bi suy giam, cac dfiu hi~u v€ ben ng ho?c nh6m cac ben ng aang g?p kh6 khan v€ tai chinh dang k8, VO nQ' hO?C tra ng khong dung ky h~ cac khoan lai ho?c g6c, kha nang ben nc;r bi pha san ho?c c6 SIJ tai ca du tai chinh va cac du li~u c6 th€ quan sat cho thfiy rkg c6 SIJ suy gifun c6 th€ lugng h6a dugc cac Iu6ng ti€n dlJ ki€n trong tuong lai, chkg h?n nhu SIJ thay d6i v€ di€u ki~n tra nc;r, tinh hlnh tai chinh gk li€n v6i kha nang vo ng. Khi c6 bfulg ch1J11g v€ vi~c giam gia tri, s6 du dlJ phong dugc trich l?p dugc xac dinh tren ccr so SIJ khac bi~t giua gia tri phan b6 va gia tri hgp Iy t?i thcri di8ril danh gia. Tang ho?c giam s6 du tai khoan dlJ phong dugc ghi nh~ vao Bao cao k€t qua ho?t di)ng tren khoan mvc "Chi phi d1J phong tai san tai chinh, xfr Iy t6n thfit cac khoan phai thu kh6 doi, 16 suy giam tai san tai chinh va chi phi di

vay ctia cac khoan cho vay".

2.6 . Cac khoiin phiii thu nglin h;m, dai h~n

Phiii thu ban cac tai siin tai chinh: phan anh toan bi) gia trj phai thu khi ban cac tai san tai chinh thui)c danh m\Jc tai san tai chinh cua Cong ty (khong qua cac S& Giao djch Ch1J11g khoan), k8 ca gia tri dao h{Ul ctia cac tai san tai

chinh ho?c thanh Iy cac tai san tai chinh nay.

Phiii thu va d\f thu c6 tfrc, ti~n lai cac tai san tai chinh: phan anh toan b9 cac khoan phai thu va d1J thu v€ c6 rue, ti€n lai ctia cac tai sfin tai chinh thui)c danh ID\JC tai san tai chinh ctia Cong ty.

DI! phong suy giam gia tri cac khoiin phai thu: dugc trich l?P cho cac khoan ng phai thu qua h{Ul thanh toan ghi trong hgp d6ng kinh t€, cac kh€ u6c vay ng, cam k€t hgp d6ng ho?c cam k€t ng va ng phai thu chua d€n h{Ul thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu h6i. Trong d6, vi~c trich l?p d1J phong ng phai thu qua h{Ul thanh toan duqc

can cu vao thcri gian tra nc;r g6c theo hgp d6ng mua ban ban dfiu, khong tinh d€n vi~c gia h?n ng giua cac ben va ng phai thu chua d€n h{Ul thanh toan nhung khach nq da lam vao tlnh tr?ng pha san ho?c dang lam thti t\Jc giai th€,

mftt tich, b6 tr6n.

Muc trich l?p d1J phong cac khoan nq phai thu kh6 doi dugc xac dinh theo Thong tu s6 228/2009ITT-BTC do Bi) Tai chinh ban hanh ngay 07/12/2009 nhu sau:

Thai gian .qua h{Ul

Tu tren sau (06) thang d€n du6i mi)t (01) nam

Tu mi)t (01) nam d€n du6i hai (02) nam

Tu hai (02) nam d€n du6i ba (03) nam

Tuba (03) nam tr& Ien

2. 7 . Tai san c6 ajnh

Muc trich d1J phong

30%

50%

70%

100%

Tai san c6 dinh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh duqc ghi nh?n ban d§u theo gia gf>c. Trong qua trlnh sfr d\lllg, tai

san cb dinh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh duqc ghi nh?U theo nguyen gia, hao rnon luy k€ va gia trj con l?i.

Khftu hao tai san cb dinh dugc trich theo phuong phap duang th~ng v6i thcri gian khfiu hao dugc u&c tinh nhu sau:

May m6c, thi€t bi 03 - 05 nam

Thi€t bi van phong 03 - 05 nam

Phfin m€m giao dich 05 nam

17

~ 0

!RAC HAN

~

u n n n n

7 n 1

J

_J

J

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti€n, gu?n Haan Ki€m, Ha N(li

2.8 . Chi phi tra tnro·c

Bao cao tai chinh giira nien cl(>

Ky k€ toan tu ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

Cac chi phi da phat sinh lien quan d€n k€t qua ho:;it d(\ng kinh doanh cua nhi€u ky k€ toan duqc h:;ich toan vao chi phi tra tru&c d€ phan b6 dful vao k€t qua ho:;it d(lng kinh doanh trong cac ky k€ toan sau.

Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru&c dai h:;in vao chi phi ho:;it d(lng kinh doanh tung ky k€ toan duqc can cu vao tinh chfit, muc d(\ tung Io:;ii chi phi d€ h.ra chQn phuong phap va tieu thuc phan b6 hqp Iy. Chi phi tra tru&c duqc phan b6 dful vao chi phi kinh doanh theo phuong phap duong thliog.

2.9 . Cac khoan n9· pbai tra nglin h;m, dai hl}n

Cac khoan nq phai tra duqc theo doi theo ky h,;lll phai tra, d5i tuqng phai tra, lo:;ii nguyen t~ phai tra va cac y€u t6 khac theo nhu du quan Iy cua Cong ty.

2.10 . Chi phi phai tra

Cac khoan phai tra cho hang h6a djch V\I da nh?n duqc tu ngm'ri ban ho~c da duqc cung dp cho ngm'ri mua trong ky bao cao nhung thl!c t€ chua chi tra duqc ghi nh~ vao chi phi ho:;it d(\ng kinh doanh cua ky bao cao.

Vi~c ghi nh~ cac khoan chi phi phai tra vao chi phi ho:;it d(\ng kinh doanh trong ky duqc thvc hi~n theo nguyen tiic phu hqp giua doanh thu va chi phi phat sinh trong ky. Cac khoan chi phi phai tra se duqc quy€t toan v6i s6 chi phi thvc t€ phat sinh. s6 chenh I~ch giiia s6 trich tru6c va chi phi thl!c t€ duqc hoan nh?p.

2.11 . V6n chu so· hii'u

V6n d§u tu cua chu s6 hiiu duqc ghi nh~ theo s6 v6n thvc g6p cua chu s6 hiiu.

Lqi nhu~ chua phan ph5i cua Cong ty bao g6m !qi nhu?n da thvc hi~n va Iqi nhu?n chua thvc hi~n. Lqi nhu~ da thvc hi~n chua phan ph5i cua Cong ty liiy k€ tinh d€n cu6i ky tru&c la ca s6 d€ phan ph5i Iqi nhu~ cho chu s6 hiiu. Lqi nhu?n chua thvc hi~n tinh d€n cu6i ky tru6c khong la ca s6 phan ph5i cho chu s6 hiiu.

Lqi nhu?n da thl!c hi~n Ia s6 chenh I~ch giua t6ng doanh thu, thu nh~p vm t6ng cac khoan chi phi tinh vao Bao cao k€t qua ho:;it d(\ng cua Cong ty h1y k€ phat sinh trong ky. s6 Iqi nhu?n duqc su d\ll1g dS phan ph5i cho cac chu sa hiiu phai tru di s6 16 da thl!c hi~n ltiy k€ tinh tu d§u ky nay va s6 16 chua thvc hi~n liiy k€ tinh d€n thcri di€m phan ph5i !iii cho chu SCI hiiu. Vi~c phan ph5i !qi nhu?n cua Cong ty cho chu SCI hiiu phai dam bao ro rang, minh b:;ich va theo dung quy dinh cua phap lu?t doanh nghi~p, chung khoan va cac phap lu?t hi~n hanh khac c6 lien quan d5i v6i cong ty chung khoan, di€u I~ cong ty chung khoan, Nghj quy€t D:;ii hQi d6ng c6 dong. Lqi nhu~n da thl!c hi~n duqc phan ph6i thu nh~p cho thanh vien g6p v6n ho~c c6 dong sau khi da tru di cac nghia V\I thu€ phai n(lp tinh tren khoan thu nh~p duqc huang.

2.12 . Doanh thu, thu nh~p

Doanh thu cung cdp di ch V¥

Doanh thu cung cftp djch V\I duqc ghi nh~n khi k€t qua cua giao djch d6 duqc xac dinh m(\t each dang tin c~y. Truong hqp vi~c cung cfip dj~h V\I lien quan d€n nhi€u nam thi doanh thu duqc ghi nh?n trong nam theo k€t qua ph§n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bao cao tinh hinh tai chinh cua nam d6. K€t qua cua giao djch cung dp dich V\I duqc xac dinh khi th6a man cac di€u ki~n sau:

Doanh thu duqc xac djnh tuong d5i chiic chiin;

C6 kha nang thu duqc lqi ich kinh t€ tu giao djch cung dp djch V\I d6;

Xac dinh duqc ph§n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bao cao tinh hinh tai chinh;

- Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d€ hoan thanh giao djch cung dp djch V\I d6.

Phful cong vi~c cung cfip djch V\I da hoan thanh duqc xac dinh theo phuong phap danh gia cong vi~c hoan thanh.

18

-= 111

=

1

n

n n 7

l

n

l J

J .J

J

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfuig 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti€n, gu~ Roan Ki€m, Ha Noi

Bao cao tai chinh gifra nien <lQ

Ky k€ toan tir ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

Thu nhq.p tu kinh doanh chung khoan

Thu nh?p ban cac tai san tai chinh t\f doanh FVTPL dugc xac djnh la s6 chenh l~ch giua gia ban va gia v6n theo s6 lugng cac tai san tai chinh FVTPL da ban ra. Thu nh?P ban cac tai san tai chinh la thu nh?P da thµc hi~n.

Thu nh?p do danh gia tang cac tai san tai chinh thuoc danh m1,1c tai san tai chinh fVTPL theo gia trj hgp ly. Thu nh?P danh gia l~i cac tai san tai chinh thuoc danh m1,1c tai san tai chinh FVTPL la thu nh?p chua thµc hi~n.

Thu nh?p phat sinh tir cac tai san tai chinh t\f doanh FVTPL, HTM, cac khoan cho vay bao g6m: lai cho vay phat sinh tir cac khoan cho vay phu hgp vm quy dinh ctia Lu?t ch(mg khoan; c6 rue, lgi nhu?Q dugc chia phat sinh tir

c6 phi€u, lai trai phi€u; lai phat sinh tir cac khoan ti€n gfri c6 dtnh.

C6 rue, lgi nhu~ dugc chia phat sinh tir cac tai san tai chinh thuoc danh m1,1c d§u tu cua Cong ty: FVTPL, HTM, AFS dugc ghi nh~ khi cong ty dugc quy€n nh~ c6 rue tir quy€n scr hiiu c6 phi€u da dugc xac l?p.

2.13 . Chi phi ho~t tl(>ng va chi phi quan Iy cong ty

Chi phi duqc ghi nh~ khi c6 kha nang lam giam cac lgi ich kinh t€ t~i thai di€m phat sinh ho?c c6 th€ xac dtnh dugc mot each chic chiio phat sinh, khong phan bi~t da dugc thanh toan hay chua.

2.14 . Doanh thu tai chinh

Doanh thu tai chinh baa g6m

Doanh thu tai chinh ctia Cong ty la doanh thu tir lai ti€n gui ngan hang khong ky h~.

2.15 . Cac khoan thu~

a) Chi phi thui TNDN hi~n hanh

d)

Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh dugc xac djnh tren ca sa thu nh?p emu thu€ trong ky va thu€ su§t thu€ TNDN trong ky k€ toan hi~n hanh.

Thu€ su§t thu€ TNDN nani hi~n hanh

Cong ty hi~n dang ap dl,lllg muc thu€ su§t thus TNDN la 20% cho ky k€ toan tir ngay 01 /01/2018 d€n ngay 30/06/2018.

2.16 . Cac ben lien quan

Cac ben duqc coi la lien quan n€u ben d6 c6 kha nang ki€m soat ho?c··co anh hucrng dang k€ df>i vm ben kia trong

vi~c ra quy€t djnh v€ cac chinh sach tai chinh va ho~t dong. Cac ~en lien quan cua Cong ty bao g6m:

Cac doanh nghi~p trµc ti€p hay gian ti€p qua mot ho?c nhi€u trung gian c6 quy€n ki€m soat Cong ty ho?c chiu sµ ki€m soat cua Cong ty, ho?c cung chung S\I ki€m soat vm Cong ty, bao g6m ca cong ty m~, cong ty con va cong ty lien k€t;

Cac ca nhan trµc ti€p ho?c gian ti€p nk quy€n bi€u quy€t ctia Cong ty ma c6 anh hucrng dang k€ d6i v6i Cong ty, nhfrng nhan S\I quan ly chu ch6t ctia Cong ty, nhfrng thanh vien m?t thi€t trong gia dinh ctia cac ca nhan nay;

Cac doanh nghi~p do cac ca nhan neu tren niim trµc ti€p ho?c gian ti€p phfin quan tr<;mg quy€n bi€u quy€t ho?c c6 anh hucrng dang k€ t&i cac doanh nghi~p nay.

Trong vi~c xem xet tirng mf>i quan h~ cua cac ben lien quan d€ ph1,1c V\l cho vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh giiia nien do, Cong ty chu y tm ban ch§t ctia m6i quan h~ han la hinh thuc phap ly ctia cac quan h~ d6.

19

~ ~ :uH~N iOAN

c/2 JP

n n n n n

J J

CONG TY CO PHAN CHlJNG KHOAN VSM

Tfuig 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang

Tian, qu~ Hoan Ki€m, Ha N•i

Bao cao tai chinh gifra n ien dQ

Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

2.17 . Thong tin bQ ph~n

M•t b• ph~ la m•t c!u phfui c6 thS xac djnh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung c§p cac san phfun ho?c djch \f\1 lien quan (b• ph~ chia theo ho~t d9ng kinh doanh), ho~c cung c§p san phfun ho?c djch \f\1 trong m•t moi truong kinh tS C\l th€ (b• ph~ due.re chia theo khu V\l'C dja ly). M6i b• ph~ nay chju nii ro va thu duqc !qi ich khac bi~t so v&i cac b• ph~ khac.

Thong tin b• ph~ duqc l~p va trinh bay phu hqp v&i chinh sach k€ toan ap d\lllg cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh cua Cong ty nhki ID\lC dich dB giup ngucri sir d\lllg bao cao tai chmh hi8u ro va danh gia duqc tinh

hinh ho~t d¢ng cua Cong ty m•t each toan di~n.

3 . TIEN VA cAc KHOAN TU'ONG I>U'ONG TIEN

Ti€n m~t t~i quy

Tian giri ngan hang cho ho~t d¢ng Cong ty

30/06/2018

VND

2.780.444

11.299.544

14.079.988

01/01/2018

VND

21.730.564

73.054.359

94.784.923

4 . cAcLo~TAISANTAicHiNH a) Tai san tai chinh ghi nh~n thong qua liii/16 (FVTPL)

30/06/2018

C6 phiSu-niem y€t C6 phiSu chua niem y€t (*)

Gia g6c

VND

3.157.808.000 10.000.000.000

13.157.808.000

Gia tri hqp ly

VND

286.827.600 10.000.000.000

10.286.827.600

01/01/2018

Gia g6c

VND

3 .157 .808.000 10.000.000.000

13.157.808.000

Gia tri hqp ly

VND

762.681.000 10.000.000.000

10. 762.681.000

(*) C6 phi€u cua Cong ty C6 ph.1n ICT Thanh B~ c6 s6 luqng 1.000.000 C6 phfui v&i gia tri 10.000.000.000 VND. Cong ty chua xac djnh gia tri hqp ly cua cac khoan d§u tu tai chinh nay do Chuful m1Jc KS toan Vi~t Nam,

C~hS d¢1~S Ttohan Vdi.~t :':a~ hap dun

1. g d6i v&i cong ~ chung ~oan chua c6 ~u&ng dful C\l th€ v€ vi~c xac djnh gia ~;i

tr1 qp y. ,o o g,a trJ qp Y duqc uOC tinh bOng gra gOc oua kho/m dau tu. )

20

L,__, , .... L - -

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Tfing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Bil Trung, plnrong Trang Ti~n, qu~n Hoan Kiem, Ha Ni;>i

L ,

b) . Bang tinh hinh bien d(ing gia tr! th! tnriYng (Theo ph1ro-ng phap h"ch toan tai san tai chinh danh gia l;ii)

Giamua Gia t.hj truong Chcnh l~ch danh gia tang 30/06/2018 01 /01/2018 30/06/2018 01/0)/2018 30/06/2018 01/01/20 I 8 --

VND VND VND VND VND VND FVTPL 13.157.808.000 13.157.808.000 286.827.600 762.681.000 C6 phi8u nicm yet 3.157 .808.000 3.157 .808.000 286.827.600 762.681.000 - KHL 88.310.000 88.310.000 13.500.000 22.500.000 - KSK 3.000.000 3.000.000 750.000 l.950.000 - KSA 3.066.498.000 3.066.498.000 272.577.600 738.231.000 C6 phieu chua niem yet 10.000.000.000 I 0.000.000.000

Cong ty C6 ph§n ICT Thanh Binh I 0.000.000.000 10.000.000.000

13.J 57.808.000 13.157.808.000 286.827.600 762.681.000

Ghi chu:

J - ..J ::::-:J ::::J

Bao cao tai chinh gifra nicn d{l Ky ke toan tu ngay 01/01/2018 dSn ngay 30/06/2018

Chcnh l~ch diinh giii giam Gia trj diinh giii l11i

30/06/2018 01/01/2018 30/06/2018 01/01/2018 --VND VND VND VND

(2.870.980.400) (2.395.127.000) 10.286.827.600 10.762.681.000 (2.870.980.400) (2.395. 127.000) 286.827.600 762.681.000

(74.810.000) (65.810.000) 13.500.000 22.500.000 (2.250.000) (1.050.000) 750.000 1.950.000

(2. 793.920.400) (2.328.267.000) 272.577.600 738.231.000 10.000.000.000 10.000.000.000

10.000.000.000 10.000.000.000

(2.870.980.400) (2.395.12 7 .000) 10.286.827.600 10. 762.681.000

Nguyen tlic xac djnh gia tri thj truong: Gia tri thi truong ctia cht'.mg khoan niem y€t tren So Giao djch Chung khoan Ha Ni;>i va So Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh la gia d6ng cira t(li ngay g§n nh§t c6 giao djch tinh den ngay k€t thtic ky k€ toan. D6i v&i cac chung khoan ctia cac cong ty clura niem y€t tren th j truong chirng khoan nhung da dilng ky giao djch tren t.hj trucmg giao djch cua cac cong ty d(li chung chua niem yet (UPCom) th! gia trj t.hj truong dUQ'C xac djnh la gia d6ng cira t11i ngay g§n nh§t c6 giao djch tinh d€n ngay ket thuc ky kS loan. D6i v&i khoan dfiu tu vao c6 phi€u chua nicm yet do khong c6 ca so xac djnh gia trj U1j trucmg ctia cac chung kl1oan nay vi v~y gia tri hqp ly duqc u&c tinl1 bAng gia g3c ctia khoan dfiu tt~.

21

~J

.]

J

]

J

u

LJ

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phucmg Trang Ti€n, gu~ Hoan Ki€m, Ha N•i

Bao cao tai chinh giira nien dq Ky k€ toan tir ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

5 . cAc KHOAN PIIAI THU a) Cac khoan phai thu ng~n h:;m

b)

Phai thu ban cac tai san tai chinh

- Phai thu ban ch1mg khoan KSA - Phai thu g6c Trai phiiu din hgn cua Cong ty CJ phdn

Phi.ong Trung (*)

Phai thu va di! thu c6 rue, ti€n Jai cac tai san tai chlnh

- Phai thu /iii trai phiiu din hgn cua Cong ty CJ phan Phi.ong Trung (*)

Phai thu cac djch V\l Cong ty chung khoan cung dp - Cong ty CJ phdn Khoang san va Viii li¢u Xay dip1g Hrmg Long

- Cong ty C6 phdn Khoang San Luy¢n Kim Mau

- Cong ty C6 phdn Cong nghi¢p Khoang san Binh Thu<,1n

- Cong ty CJ phdn Khoang san va V <,1t li¢u Xay dip1g Gia Lai

Cong ty CJ phdn H6ng Di.ong Vi¢t Nam

Phai thu khac - Ong Dinh Van Tgo

- Ong Nguyln Dinh Hung

- Cong ty CJ phdn Truydn thong Thai dgi

- Phai thu khac

30/06/2018

VND

11.295.247.516

247.516

11.295.000.000

4.017.875.000 4.017.875.000

262.000.000

58.000.000

73.000.000

71.000.000

60.000.000

13.234.993.946 108.228.636

12. 000. 000. 000

104.400.000

1.022.365.310

28.810.116.462

01/01/2018

VND

12.795.861.175

861.175

12. 795.000.000

4.357.875.000 4.357.875.000

270.000.000 58.000.000

73.000.000

71.000.000

8.000.000

60.000.000

1.204.371.493

108.228.636

104.400.000

991.742.857

18.628.107.668

(*) Phai thu g6c va lai trai phi€u d€n hc;Ul theo Bien ban thanh ly Hgp d6ng s6 01/BBTL/PT-VSM ngay 24/10/2016 va Bien ban thoa thu~ s6 27.06.2018/PT ngay 27/06/2018 gifta Cong ty ct, phful Phuong Trung va Cong ty ct, ph§n Chung khoan VSM. Theo d6, khoan nq g6c va lai trai phi€u con i?i duqc gia h?TI thanh toan d€n ngay 24/08/2018.

Cac khoan phai thu dai h;m

DI! thu lai trai phi€u Cong ty TNHH Tu v§n Thi€t k€ Xiiy dl!Ilg Ky thu~t Thuong ID?i Phu Hoa (i)

30/06/2018

VND

10.728.888.892

10. 728.888.892

01/01/2018

VND

6.706.666.669

6.706.666.669

(i) Trai phi€u Cong ty TNHH Tu v§n Thi€t k€ Xiiy d\filg Ky thu~t Thuong m?i Phu Hoa, ky h?n 5 nam v&i lai su§t 8%/nam, ngay dao h?TI la 29/12/2021.

22

~

I J

~

]

i

1

J

]

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang

Ti€n, gu~n Hoan Ki€m, Ha N9i

Bao cao tai chinh gifra nien d{>

Ky kB toan tu ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

8 . T,;.MUNG

Ba Ph~ Thi H~ng (i)

Ba Ph~ Tm Hinh (ii)

Ong Le Hilu L9c

Ong Ph~ Xuan Ai (iii)

Ong L?i Th€ Dinh (iv)

Cac ca nhan khac

30/06/2018

VND

139.000.000

588.593.075

1.632.575.200

1.804.450.080

259.274.538

4.423.892.893

01/01/2018

VND

1.780.000.000

2.823 .241.825

2.956.000.000

5.517.100.000

4.510.425.000

132.402.915

17.719.169.740

(i) Theo Nghi quy€t s6 27.06.2018N SM-HI>QT ngay 27/06/2018, H•i dc3ng Quan tri Cong ty uy quy€n cho ha Ph~ Thi H~ng ti€p tl,lc thµc hi~n cac thu tl,lc lien quan d€n vi~c mua 3.000.000 c6 phk cua Cong ty C6 phk o to Dong Ha trong h~ muc 2 ty dc3ng. Khoan t~ ung dugc dam bao kha nang thu hc3i b~g 5.397.500 c6· ph§n cua Cong ty C6 ph§n Chung khoan VSM ma ba Ph~ Thi Hkg dang nlk giu. Thai h~ hoan ung Ia 90 ngay k€ tu ngay t?m ung.

(ii) Theo Nghi quyBt s6 27.06.2018N SM-HI>QT ngay 27/06/2018, H9i dc3ng Quan tri Cong ty uy quy€n cho ba Ph~ Thi Hinh tiBp tl,lc thµc hi~n vi~c fan kiBm khach hang, d6i tac d€ mo r(:,ng ho?t d9ng tu vfui cua Cong ty trong h~ muc 3 ty dc3ng. Khofui t~ ung dugc dam bao kha nang thu hc3i bkg 1.118.000 c6 phiBu KHB, 1.220.000 c6 phi€u KSA thu9c sa hiiu cua ba Ph~ Thi Hinh dang luu ky t?i Cong ty C6 phk Chung khoan Maritime va/ho~c 5.395.000 c6 ph§n cua Cong ty C6 phk Chung khoan VSM ma ba Ph~ Thi Hinh dang nlk giu. Thai h?n hoan ung la 90 ngay k€ tir ngay ~ ung.

(iii; Theo Nghj quyBt s6 27 .06.20 l 8NSM-HI>QT ngay 27/06/2018, H9i dc3ng Quan tri Cong ty uy quy€n cho ong Ph~ Xuan Ai trong h~ muc 2 ty dc3ng d€ tiBp tt,ic thµc hi~n cac thu tl,lc lien quan dBn vi~c thue/mua b§t d¢ng

sand€ lam Chi nhanhNan phong d?i di~n cua Cong ty t?i TP. Hc3 Chi Minh. Khoan ~m ung khong c6 tai san _ dam bao. Thai h?n hoan ung la 90 ngay k€ tir ngay t?m ung.

(iv) Theo Nghi quyBt s6 27.06/2018N SM-HI>QT ngay 27/06/2018, H•i dc3ng Quan tri Cong ty giao cho ong L?i Th€ Dinh trong h~ muc 3 ty dc3ng d€ tiBp tvc thµc hi~n cac ho?t d(:,ng lien quan t&i tun kiBm khach hang, d6i tac ph\lc V\l ho?t d(:,ng tu viin. Khoan t?m ung khong co tai san dam bao. Thai h~ hoan ung Ia 90 ngay k€ tu ngay t?ID ung.

9 . CHI PHI TRA TRllOC

a) Chi phi tra tnr&c ngiin h~n

30/06/2018 01/0 1/2018

VND VND u Chi phi thue van phong 427.109.760 427.109.760

Chi phi thµc hi~n cac hgp dc3ng tu vfo de, dang 210.867.103 65.525.532

J Chi phi tra tru&c ngin h~ khac 17.193.684 5.686.152

655.170.547 498.321.444

b) Chi phi tra tm&c dai h~n

30/06/2018 01/0 1/2018

VND VND Chi phi cong CIJ. d\lllg CIJ. cha phan b6 69.865.347 106.058.421

69.865.347 106.058.421

24

J

0 n n 7 7

1

J

' J

]

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tftng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phuong Trang Ti~n, qu~ Hoan Kiem, Ha N(H

Bao cao tai chinh gifra nien dQ

Ky ke toan tu ngay O 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018

15 . THUE VA cAc KHOA.N PHA.I N(>P NHA. NUOC

16

17

a)

b)

c)

30/06/2018 01/01/2018

VND VND Thu€ Gia tri gia tang 2.799.723

Thu€ Thu nh?p ca nhan 3.498.051 3.308.175

3.498.051 6.107.898

Quy€t toan thu€ cua Cong ty se cbiu sµ ki€m tra cua ca quan thu€. Do vi~c ap d\lilg lu?t va cac qui dinh v~ thu€ d6i v&i nhi6u lo~i giao dich khac nhau c6 th€ duqc giai thich theo nhi6u each khac nhau, s6 thu€ duqc trinh bay tren Bao cao tai chinh gifra nien d9 c6 th€ bi thay d6i theo quy€t dinh cua cc, quan thuS.

. CIIlPHIPHA.ITRA.NGAN~

30/06/2018 01/01/2018

VND VND Chi phi thue van phong, di~n, nu&c, cu&c vi€n thong 27.000.000 17.809.506 Chi phi phai tra khac 95.000.000 60.000.000

122.000.000 77.809.506

. VON DAU TU CUA CHU s(J HUU Chi ti~t v6n d§u tir cua chti s& hii11

Til~ 30/06/2018 Ti!~ 01/01/2018 (%) VND (%) VND

Ba Ph~ Thi Hinh 26,98% 53.950.000.000 26,98% 53.950.000.000 Ba Ph~m Thi H~ng 26,99% 53.975.000.000 26,99% 53.975.000.000 Ba Trftn Thi H~nh 14,40% 28.800.000.000 14,40% 28.800.000.000 Ong Lam Hoang Giang 13,05% 26.095.000.000 13,05% 26.095.000.000 Ba Nguy€n Thi Thanh Van 7,25% 14.500.000.000 7,25% 14.500.000.000 Ong Ph~ Qu6c Tu~ 5,74% 11.475.000.000 5,74% 11.475.000.000 Cong ty C6 phftn Phuang Trung 5,60% 11.205.000.000 5,60% 11.205.000.000

100% 200.000.000.000 100% 200.000.000.000

LQ·i nhu~n chu-a phan ph6i

30/06/2018 01/01/2018

VND VND_ Lqi nhu?n da thgc hi~n chua phan ph6i (30.039.668.441) (30.886.450.954) Lqi nhu?n chua thgc hi~n (2.870.980.400) (2.395.127.000)

(32.91-0.648.841) (33.281.577.954)

Tinh hinh phan ph6i thu nh~p cho cA dong ho~c cac thanh vien g6p v6n

Ttr 01/01/2018 Tu O 1101/2017 d€n 30/06/2018 d€n 30/06/2017

VND VND Lqi nhu~ da thgc hi~n chua phan ph6i nam tru&c (30.886.450.954) (36.861.548.701) L6 chua thgc hi~n tinh d€n cu6i ky k€ toan (2.870.980.400) (13.330.410.200) Lai da thgc hi~n ky nay tinh ru dftu ky 846.782.513 17.828.202.555 Ca s6 !qi nhu~n phan ph6i cho c6 dong ho?c cac thanh vien g6p v6n tinh d€n cu6i ky k€ toan (30.039.668.441 ) (19.033.346.146)

LQ·i nhu~n dii thvc hi~n chu·a phan ph6i tfnh d~n cu6i ky k~ toan (30.039.668.441) (19.033.346.146)

26

~ J

]

Q

n n n

J J

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti€n, gu~n Roan Ki€m, Ha N• i

Bao cao tai chinh giii'a nien d9

Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

d) Cac giao djch v~ v6n v6i cac chu sO' hfru va phan ph6i c6 tfrc, chia IQ'i nhu~n

V6n diiu tu cua chu scr huu - Vein g6p tltiu Icy

- Vein g6p cu6i Icy

e) C6 phiiu

S6 lugng c6 phi€u dang ky phat hanh

S6 lugng c6 phi€u da ban ra cong chung

- CJ phi€u ph6 thong

S6 lugng c6 phiSu dang luu hanh - Cc5 phi€u ph6 thong

M~nh gia c6 phiSu da luu hanh (VND)

Tu 01/01/2018 dSn 30/06/2018

VND

200.000.000.000

200. 000. 000. 000

200.000.000.000

30/06/2018

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

10.000

Tir 01/01/2017 dSn 30/06/2017

VND

200.000.000.000

200. 000. 000. 000

200. 000. 000. 000

01/01/2018

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

10.000

ll

-~ -;\

18 . TAI SAN TAI CHINH NIEM YET!DANG KY GIAO DJCH CUA CONG TY CHUNG KHOAN ~ 30/06/2018 01/01/2018

VND VND

Tai san tai chinh giao dich ti! do chuy€n nhugng 6.143.700.000 6.143.700.000

6.143. 700.000 6.143.700.000

19 . TAI SAN TAI CHI.NH CHU"A uru KY T~ VSD CUA CONG TY CHUNG KHOAN

Tai san tai chinh chua Iuu ky t?i VSD cua Cong ty

20 .THUNH4J>

C6 tire va ti~n !iii phat sinh tir cac kho:in diiu hr niim gifr din a) ngay dao h~n (HTM)

Lai trai phiSu Cong ty TNHH Tu vful ThiSt kS Xay dl,l1lg Ky thu~t Thuang m~i Phu Hoa

27

30/06/2018

VND

110.000.000.000

110.000.000.000

Tir 01/01/2018 dSn 30/06/2018

VND

4.022.222.223

4.022.222.223

01/01/2018

VND

110.000.000.000

110.000.000.000

Tir 0 1/01/2017 dSn 30/06/2017

VND

2.617.777.?9

2.617.777.779

L___, l-...J L L J

CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOA.N VSM Tfing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phucmg Trang Ti~n, qu~n Hoan Kiem, Ha N(li

b) . Chcnh l~ch danh gia Ii.ti cac tai san tai chinh

Gia tri mua theo s6 k~ Gia lrj thj truang

loan hoi;ic gia trj hqe Ii VND

FVTPL 13.157.808.000 10.286.827.600

C6 phi6u niem y6t 3.157.808.000 286.827.600

- KHL 88.310.000 13.500.000

- KSK 3.000.000 750.000

- KSA 3.066.498.000 272.577.600

C6 phieu chua niem yet 10.000.000.000 10.000.000.000

- Cong ty C5 ph5n ICT Thanh Blnh 10.000.000.000 10.000.000.000

13.157.808.000 10.286.827.600

28

Gia tri chenh l~ch

._ __J _J ~ J ==:J :=:J :::=:J C:J c::::J

Bao cao tai chinh giii'a nicn dq Ky ke toan ta ngay 0 1/01/2018 d~n ngay 30/06/2018

Gia tri chenh l~ch danh gia l~i t~i ngay danh gia l~i t~i ngay Chenh l~ch tang ky Chenh l~ch giam ky

30/06/2018

VND

(2.870.980.400)

(2.870.980.400)

(74.810.000)

(2,250.000)

(2.793.920.400)

(2.870.980.400)

It! -e - ::t= <) <..• ~ O• :.II'- . .£ :z

01/01/2018

VND

(2.395.127.000)

(2.395.127.000)

(65.810.000)

( 1.050.000)

(2.328.267.000)

(2.395.127.000)

\~\

nal'. nal'. VND

- 475.853.400

475.853.400

9.000.000

1.200.000

465.653.400

- 475.853.400

n n n n ,..,

l J

_,

J

J

J

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti6n, qu~ Hoan Kiem, Ha Ni)i

21 . CHI PHI QUAN LY CONG TY CHUNG KHOAN

Chi phi luong va cac khoan theo luong

Kinh phi cong doan, BHXH, BHYT, BHTN

Chi phi cong C\l, d\lllg C\J

Chi phi kh!u hao TSCI>

Chi phi thuS, phi va I~ phi

Chi phi djch V\l mua ngoai

Chi phi khac

22 . THUE THU N}4P DOANH NGI11¥P 111¥N HANH

T6ng lgi nhu~ k€ toan tru&c thu€

Cac khoan di€u chinh tang

- Chi phi kh6ng h9P !¢

Thu nh~p chju thu€ TNDN

S6 16 duqc k€t chuy€n

T6ng thu nh~p tinh thu€

Bao cao tai chinh giiia nien d(l

Ky k€ toan tir ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

Tir0l/01/2018 d€n 30/06/2018

VND

1.349.827.645

154.659.750

41.693.074

58.333.332

3.000.000

1.501.190.073

59.095.000

3.167.798.874

Tu 01/01/2018 d€n 30/06/2018

VND

370.929.113

7.082.801

7.082.801

378.011.914

(378.011.914)

Tir 01/01/2017 d€n 30/06/2017

VND

1.102.763.641

147.840.000

25.882.734

104.231.934

3.000.000

1.328.454.932

33.900.000

2 .746.073.241

Tir O 1/01/2017 d€n 30/06/2017

VND

4.497.792.355

5.211.567

5.211.567

4.503.003.922

(4.503.003.922)

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh (thu~ sulit 20%) =======

23 . LAI ca BAN TREN co PHIEU

Vi~c tinh toan lai ca ban tren c6 phi€u c6 th€ phan ph6i cho cac c6 dong scr hilu c6 ph§n ph6 thong cua Cong ty duqc th\IC hi~n di,ra tren cac s6 li~u sau :

Tir O 1/01/2018 Tir O 1/01/2017 d€n 30/06/2018 d€n 30/06/2017

VND VND

T6ng lgi nhu~ sau thu€ 370.929.113 4.497.792.355

Lqi nhu~ phan b6 cho c6 phi€u ph6 thong 370.929.113 4.497.792.355

C6 phi€u ph6 thong luu hanh binh quan trong ky 20.000.000 20.000.000

Lai co· ban tren c6 phifo 19 225

Cong ty chua c6 d\I tinh trfch Quy khen thucrng, phuc !qi tren !qi nhu~ sau thu€ tc:ti cac thoi di€m l~p Bao cao tai chfnh gifra nien di).

29

~ L ----..

TY

:,UU1

,.I TC

3C -~ . , '\ ~

0 n

n

'

....J

.J

j

J

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN VSM

Ting 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang

TiSn, gu~n Hoan Ki€m, Ha N•i

Bao cao tai chinh gifra nien di}

Ky k€ toan tir ngay O 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

24 . CONGCVTAICHINH

Cac lo?i cong c1,1 tai chinh cua Cong ty bao g6m:

Gia tri s6 k€ toan

Tai san tai chinh Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n

Cac tai san tai chlnh ghi nh~n thong qua lai/16 Cac khoan d§u tu nfun giii dSn ngay dao h?n

Cac khoan phai thu

Ng phai trii tai chinh

30/06/2018

Gia g6c/ Gia tri hgp ly

VND

14.079.988

10.286.827.600

100.000.000.000

39.539.005.354

149.839.912.942

D\Tphong

VND

(1.180.464.708)

(1.180.464.708)

Phai tra nguai ban, phai tra ho?t d<)ng giao dich chU11g khoan va phai tra khac

Chi phi phai tra

01/01/2018

Gia g6c/ Gia tri hgp ly

VND

94.784.923

10.762.681.000

100.000.000.000

25.334.774.337

136.192.240.260

30/06/2018

VND

840.823.113

122.000.000

962.823.113

D\Tphong

VND

(1.180.464.708)

(1.180.464. 708)

01/01/2018

VND

747.661.750

77.809.506

825.471.256

Theo quy djnh t?i Thong tu 210/2009/TT-BTC, Thong tu 146/2014/TT-BTC, va Thong tu 334/2016/TT-BTC, tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh da dugc danh gia l?i theo gia tri hgp Iy t\li ngay k€t thuc ky kS toan.

Quan ly riii ro tai chinh

Rui ro tai chinh cua Cong ty bao g6m rui ro thi truang, rui ro tin d1,1ng va rui ro thanh khoan. Cong ty da xay d\Tllg h~ th6ng ki~m soat nh~~ dam bao St.I can bfug a muc hgp ly giiia chi phi rui ro phat sinh va chi phi quan ly rui ro. Ban T6ng Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m theo doi quy trinh quan ly rui ro d~ dam bao S\T can b~ng hgp Iy gifra rui ro va ki~m soat rui ro.

Rui ro th{ tndmg

Ho?t d(>ng kinh doanh cua Cong ty se chu ySu chju rui ro khi c6 S\T thay d6i vS gia va lai suit.

Rui ro vs gia:

Cong ty chju rui ro vs gia cua cac cong c1,1 v6n phat sinh ti.r cac khoan d§u tu c6 phiSu ngful h?n do tinh khong ch~c chfu vs gia tuang lai cua c6 phiSu d§u tu.

30

D D n n

n

l

1

..J

...J

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuang Trang TiSn, gu~n Hoan KiSm, Ha N9i

Bao cao tai chinh gifra nien di)

Ky kS toan tir ngay 0 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018

Tu 1 nam tr<'r xuong

VND

Ti.ii ngay 30/06/2018 Cac tai san tai chinh 10.286.827.600 ghi nh~ thong qua lai/16

10.286.827.600

Ti.ii ngay 01/01/2018 Cac tai san tai chinh 10.762.681.000 ghi nh~n thong qua lai/16

10. 762.681.000

Rui ro vs Iai su~t:

Tren 1 nam dSn 5 nam

VND

Tren 5 nam

VND VND

10.286.827.600

10.286.827.600

10.762.681.000

10.762.681.000

Cong ty chiu rui ro vs lai suftt do gia tri hqp ly cua cac Iu6ng tiSn trong tuong lai cua m(lt cong C\J tai chinh se biSn d(lng theo nhfrng thay d6i cua lai suftt thi tru&ng khi Cong ty c6 phat sinh cac khoan tiSn gtii c6 ho~c khong c6 ky h;:m, cac khoan vay va nc;, chju lai su~t tha n6i. Cong ty quan ly rui ro lai suftt bfulg each phan tich tinh hinh c;:mh tranh tren thi truong d€ c6 duc;,c cac lai suftt c6 Ic;,i cho m\)c dich cua Cong ty.

Riii ro tin d1p1g

Rui ro tin d\lllg la rui ro ma m(lt ben tham gia trong m(lt cong C\J tai chinh ho~c hqp d6ng khong c6 kha nang th1Jc

hi~n duc;,c nghia V\l cua minh dfui dSn t6n thftt vS tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 cac rui ro tin d\lllg tir ho\lt d(lng kinh doanh ( chu ySu d6i v6i cac khoan phai thu khach hang) va ho\lt d(lng tai chinh (bao g6m tiSn gui ngan hang, cho vay va cac cong C\J tai chinh khac ).

Tu 1 nam Tren I nam tr6xu6ng dSn 5 nam Tren 5 nam C9ng

VND VND VND VND Ti.ii ngay 30/06/2018 TiSn va cac khoan 14.079.988 14.079.988 tuong duong tiSn

Cac khoan d§u tu 100.000.000.000 100.000.000.000 nb gifr dSn ngay dao h(ln

Cac khoan phai thu - 27.629.651.754 I 0. 728.888.892 38.358.540.646

27.643.731.742 110. 728.888.892 . 138.372.620.634

Ti.ii ngay 01/01/2018 TiSn va cac khoan 94.784.923 94.784.923 tuong duong tiSn

Cac khoan d§u tu

nfun gifr d€n ngay dao h\lll 100.000.000.000 100.000.000.000 Cac khoan phai thu 17.447.642.960 6.706.666.669 24.154.309.629

17.542.427.883 106.706.666.669 124.249.094.552

31

J

n

lJ n n '7

l

]

.,

J

CONGTYCOPIL\NCHUNGKHOA.NVSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang

TiSn, qu~n Hoan Ki€m, Ha N•i

Bao cao tai chinh gifi'a nien d{>

Ky k€ toan tir ngay O 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

Rui TO thanh klwim

Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi thvc hi~n cac nghia V\l tai chinh do thi€u v6n. Rui ro thanh

khoan cua Cong ty chu y€u phat sinh tir vi~c cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh c6 cac thoi di~m dao h?Il khac nhau.

Thoi h<Jll thanh toan cua cac khoan nq phai tra tai chinh dva tren cac khoan thanh toan d\l' ki€n theo hgp d6ng

(tren CCY SCI dong ti€n cua cac khoan g6c) nhu sau:

T::i.i ngay 30/06/2018 Phai tra nguai ban, phai tra ho~t d9ng giao djch chfrng khoan va phai tra

khac

Chi phi phai tra

T::i.i ngay 01/01/2018 Phai tra ngucri ban, phai tra ho~t d9ng giao djch chfrng

khoan va phai tra khac

Chi phi phai tra

Tu 1 nam trcrxu6ng

VND

840.823.113

122.000.000

962.823.113

747.661.750

77.809.506

825.471.256

Tren 1 nam d€n 5 nam Tren5 nam C9ng

VND VND VND

840.823.113

122.000.000

962.823.113

747.661.750

77.809.506

825.471.256

Cong ty cho rfing ml'.rc d9 t~p trung rui ro d6i v6i vi~c tra nq la thfip. Cong ty c6 kha nang thanh toan cac khoan nq d€n h~n tir dong ti€n tir ho~t d9ng kinh doanh va ti€n thu tir cac tai san tai chinh dao h<Jll.

26 . NHUNG ST/ ~N PRAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN

Khong c6 sv ki~n tr9ng y€u nao xay ra sau ngay k€t thuc ky k€ to{m doi hoi duqc diSu chinh p.ay cong b6 tren Bao cao tai chinh giua nien d9 .

32

~ 7 miic

HAfi

-~

~

j

CT

n n n

l

J

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfuig 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti€n, qu~ Hoan K.i€m, Ha N{li

Bao cao tai chinh gifra nien d{>

Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

27 . nAo cAo n(> Pff4N Theo linh Vl.fC kinh doanh

Ho~t d(mg d§u tu chungkhoan

Doanh thu ho<,it d{lng 4.022.222.223

Chi phi ho~t d{lng 475.853.400

Doanh thu khong

phan b6

Chi phi khong phan

b6

K~t qua hol}t dQng 3.546.368.823

Tai san b{l ph~

nvc tiSp 140.741.950.116

Tai san khong phan b6

T6ng tai san

Nq phai tra khong phan b6

T6ng DQ' phai tra

140. 741.950.116

Ho~t d{lng tu v§n Ho~t d{lng khac (*)

VND VND

614.031

{614.031)

2.865.910.258 58.333.337

2.865.910.258 58.333.337

(*) Bao g6m ho~t d{lng moi gi6i chung khoan, luu ky chung khoan va cac ho~t d{lng khac.

Theo khu Vl_fC dja ly

T6ng c{>ng toan

doanh nghifl!

VND 4.022.222.223

476.467.431

55.996

3.167.798.874

378.011.914

143.666.193.711

25.411.079.601

169.077.273.312

1.384.451.285

1.384.451.285

Cac ho~t d{lng kinh doanh cua Cong ty chi thvc hl~n tren Hinh th6 Vi~t ~am. Do v~y. Cong ty khong trinh bay Bao cao b{\ ph~ theo khu VIJC dia ly.

28 . NG~P vv VA s6 DU VOi cAc BEN LIEN QUAN

Trong ky, Cong ty c6 giao djch voi cac ben lien quan nhu sau:

Tir 01/01/2018 Tir 01/01/2017

M6iquanM dSn 30/06/2018 dSn 30/06/2017

VND VND Tl}m frng

Ba Ph<,im Thi Hinh ChutjchHBQT 2.962.000.000

Ong Ph~m Xuan Ai Thanh vien HDQT 130.000.000

Ong Lam Hoang Giang Thanh vien HDQT 7.000.000

Thu h6i tl}m frng

Ba Ph~m Thi Hinh Chu tich HBQT 2.240.648.750 9.531.623.400

Ba Ph<,im Thi H~ng C6 dong g6p v6n 1.641.000.000 220.000.000

Ong Le Huu L9c Thanh vien HDQT 2.956.000.000 24.500.000

Ong Lam Hoang Giang Thanh vien HDQT 10.000.000.000

Thu gBc va liii trai phi~u

Cong ty C6 ph§n Phuong Trung C6 dong g6p v6n 1.840.000.000 42.740.000.000

33

J 1 1 l 7 7

J

J

CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phucmg Trang Ti€n, gu~ Hoan Ki€rn, Ha N9i

Bao cao tai chinh giii-a nien clQ

Ky kB toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

s6 du v&i cac ben lien quan tl}i ngay kBt thuc ky kB toan:

Phai tho ti,m lfllg

Ba Ph~ Thi Hinh

Ba Ph~ Thi H~g

Ong Le Hfiu L9c

Ong Ph~ Xuan Ai Phai tho g6c trai phi~u cl~n hi,n

Cong ty C6 ph§n Phuong Trung

Phai tho va di! thu Iiii trai phi~u

Cong ty C6 phful Phuong Trung

Phai thu khach hang

Cong ty Cb ph§n Khoang san Iuy~n kimmau

Cong ty C6 ph§n Khoang san va V?t li~u Gia Lai

Cong ty cb ph§n Khoang san va v?t li~u xay d\Tilg Hung Long

Cong ty C6 ph§n Cong Nghi~p Khoang San Binh Thu?n

Tra tnro·c cho ngtroi ban

Ba Ph~ Thi Hinh

M6i quan h~

Chu tjch IIDQT

C6 dong g6p v6n

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

C6 dong g6p v6n

ca dong g6p v6n

Ben lien quan v&i IIDQT (i)

Ben lien quan v&i IIDQT (ii)

Ben lien quan v&i IIDQT (ii)

Ben lien quan v&i IIDQT (iii)

Chu tjch IIDQT

30/06/2018

VND

139.000.000

588.593.075

1.632.575.200

11.295.000.000

4.017.875 .000

73.000.000

58.000.000

71.000.000

15.000.000.000

01/01/2018

VND

2.823.241.825

1.780.000.000

2.956.000.000

5.517.100.000

12.795.000.000

4.357.875.000

73.000.000

8.000.000

58.000.000

71.000.000

15.000.000.000

(i) Ong Le Hilu L9c la thanh vien IIDQT Cong ty C6 ph§n Chung khoan VSM d6ng thai 1a thanh vien HDQT Cong ty C6 phful Khoang san luy~n kim mau.

(ii) Ba Phl}m Thi Hinh la Chu tjch HDQT Cong ty C6 ph§n Chung khoan VSM d6ng thai la Chu tjch HDQT Cong ty ca ph§n Khoang san va V?t li?u Gia Lai; Chu tjch HDQT Cong ty C6 ph§n Khoang san va V?t li?u Xay d\Tilg Hung Long.

(iii) Ba Phl}m Thi Hinh la Chu tjch IIDQT Cong ty ca phful Chung khoan VSM d6ng thO'i la T6ng Giam d6c Cong ty C6 phful Cong nghi~p Khoang san Blnh Thu?n,

Ngoai cac thong tin v€ cac ben lien quan da dugc trlnh bay a tren, giao djch v&i cac ben lien quan khac nhu sau:

Thu nh?p ctia Ban T6ng Giam d6c va H{>i d6ng Quan tri

34

Tir 01/01/2018 Tu 01/01/2017 d€n 30/06/2018

VND 293.020.636

d€n 30/06/20 I 7

VND 290.478.000

~ I I 4

---,3 1

_';lHi Jr Sc

-. 1~ :.=,

,...,

-,

,...,

l

l ....J

J

CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN VSM

Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, pbuong Trang Ti€n, gu?O Hoan Ki€m, Ha N(li

29 . s6 uiu so sANH

Bao cao tai chinh giira nien 09 Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018

s6 li?u so sanh tren Bao cao tinh hinh tai cbinh gifra nien d(l va cac thuy€t minh tucmg ung la s6 li?u cua Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 da duqc Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC ki€m toan. s6 li?u tren Bao cao K€t qua bo~t d(lng gifra nien d(l, Bao cao luu chuy€n ti€n t? gifra nien d(l, Bao cao tinh hlnh bi€n d(lng v6n cbu so hfru gifra nien d(l va cac thuy€t minh tucmg ung la s6 li?u cua Bao cao tai cbinh

cbo ky k€ toan tir ngay o 1/01/2017 d€n ngay 30/06/2017 da duqc Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC soat xet.

Lu·o-ng Thi C§m Giang Ngu<'ri l~p

Vii Thi H6ng Hl,mh K€ toan truong

35

Ph~m Thi Hinh

Chu tjcb H(li d6ng Quan tri

Ha N9i, ngay 14 thang 08 niim 2018