banyak banget kredit macet dan penyelesaiannya
TRANSCRIPT
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
1/44
KREDIT MACET DAN PENYELESAIANNYA
MAKALAH
Diajukkan untuk Memenuhi Salah Satu Tugas Mata Kuliah Manajemen Perbankan
Semester IV Tahun Akademik 2012 2013
PUJASTINI DEWI NUR AZIZAH
D1. 1101290
MANAJEMEN C
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI SEBELAS APRIL SUMEDANG
TAHUN 2012 2013
Ja a! A!"#$%# S&'( N). 19 S(*%+a!" T% ,. -02 1/ 20 2
KATA PENGANTAR
Puji dan s ukur !enulis !anjatkan kehadirat Allah S"T# bah$asan a makalah ang berjudulKREDIT MACET DAN PENYELESAIANNYA telah selesai sebagaimana mestin a#
guna memenuhi salah satu tugas mata kuliah Manajemen Perbankan# Semeter IV %urusan
Manajemen & di lingkungan STI' Sebelas A!ril Sumedang(
Dalam !en usunan makalah ini tentu !enulis menda!atkan kesulitan)kesulitan( *amun berkat
bantuan dari berbagai !ihak baik m+ril mau!un materil# sehingga kesulitan)kesulitan tersebut
da!at teratasi(
Maka dari itu !enulis mengu,a!kan ban ak terima kasih ke!ada berbagai !ihak ang telahmemberikan dukungan baik m+ril mau!un materil ke!ada !enulis(
Penulis men adari bah$a makalah ini masih ban ak kekurangan# sehingga demi
kesem!urnaann a !enulis menerima kritik dan saran ang si-atn a membangun( *amun
besar hara!an !enulis agar makalah ini da!at berman-aat khususn a bagi !enulis dan bagi
!emba,a !ada umumn a(
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
2/44
Sumedang# Maret 2013
Penulis
DA4TAR ISI
KATA PENGANTAR &
DA4TAR ISI &&
BAB I. PENDAHULUAN 1
A( .atar /elakang 1
/( umusan Masalah 1
&( Tujuan Penulisan 1
D( Man-aat Penulisan 2
BAB II. PEMBAHASAN 3
A( Pengertian mum Kredit 3
/( Pengertian Kredit Ma,et 3
&( akt+r -akt+r Pen ebab Mun,uln a Kredit /ermasalah
D( Indikasi Kredit Ma,et 4
'( Mengurangi atau Men,egah Kemungkinan Kredit Ma,et 5
( &ara Pen elesaian Kredit Ma,et 6
BAB III. PENUTUP 11
A( Kesim!ulan 11
/( Saran 11
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
3/44
DA4TAR PUSTAKA 12
BAB I
PENDAHULUAN
A. La'a$ B% a#a!"
/ank sebagai lembaga keuangan# disam!ing memberikan jasa dalam lalu lintas !emba aran
dan !eredaran uang# usaha !+k+k bisnisn a adalah memberikan !ela anan kredit ke!ada !ara
nasabahn a(
Sejak terjadin a Paket %uni 783 !ada masa !erkembangan industri !erbankan# aitu
!erbankan mengha!us !agu kredit# menentukan sendiri suku bunga dalam rangka
meningkatkan m+bilisasi dana dari mas arakat# dan mengurangi ketergantungan dari /I#
bank dari berbagai jenis ke!emilikann a da!at memberikan keleluasaan kredit ke!ada
nasabahn a( Sehingga mas arakat berb+nd+ng b+nd+ng mendatangi bank dengan hara!an
menda!at !injaman m+dal untuk membangun usaha atau bisnis# atau!un meningkatkan usaha
ang sudah ada(
Setelah kredit ang merajalela di mas arakat khususn a di lingkungan !engusaha menengah
ke atas# ban ak bank ang men im!ang dari aturan dalam !emberian kredit karena
!ersaingan ang ketat dalam !enarikan nasabah( Selain itu ban ak kelalaian ang dilakukan
bank dalam menganalisis !emberian kredit# dan !emberian jumlah !injaman ang tidak
sesuai dengan kemam!uan nasabah bank# sehingga terjadilah kredit ma,et !ada nasabah(
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
4/44
Dengan demikian di!erlukan ,ara !en elesaian kredit ma,et ang akan dibahas dalam
makalah ini(
B. R(*(5a! Ma5a a6
Dengan melihat latar belakang di atas# maka timbul masalah sebagai berikut 9
1( A!a ang dimaksud dengan kredit ma,et:
2( akt+r -akt+r a!a saja ang men ebabkan terjadin a kredit ma,et:
3( /agaimana ,ara !en elesaian kredit ma,et:
C. T(7(a! P%!( &5a!
Ada!un tujuan !enulisan dari makalah ini adalah 9
1( Mengetahui a!a ang dimaksud kredit ma,et(
2( Mengetahui -akt+r -akt+r !en ebab kredit ma,et(
3( Mengetahui bagaimana ,ara !en elesaian kredit ma,et(
D. Ma!8aa' P%!( &5a!
Makalah ini dihara!kan da!at memberi man-aat beru!a 9
1( Pengetahuan tentang kredit ma,et dan !en elesaiann a(
2( "a$asan dan !engalaman dalam !en usunan makalah(
3( /ahan $a,ana bagi !ara !emba,a(
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
5/44
BAB II
PEMBAHASAN
A. P%!"%$'&a! U*(* K$%+&'
Dalam *+m+r 10 Tahun 1668 tentang Perubahan atas *+m+r ; Tahun 1662 tentang
Perbankan# disebutkan bah$a kredit adalah !en ediaan uang atau tagihan ang da!at
di!ersamakan dengan itu# berdasarkan !ersetujuan atau kese!akatan !injam meminjam antara
bank dengan !ihak lain ang me$ajibkan !ihak !eminjam untuk melunasi utangn a setelah
jangka $aktu tertentu dengan !emberian bunga(
Sam!ai saat ini !enda!atan bunga sebagai hasil dari !emberian kredit# masih meru!akan
k+ntribusi terbesar !ada !enda!atan bank se,ara keseluruhan# baik bank)bank di Ind+nesia
mau!un keban akan bank)bank di dunia( /erdasarkan statistik /ank Ind+nesia bulan %uni
1662# 80< dari t+tal aset !erbankan Ind+nesia adalah beru!a kredit ang disalurkan baik
ke!ada sekt+r !erdagangan mau!un industri( Dengan demikian da!at dikatakan bah$a
!en aluran kredit meru!akan kegiatan utama suatu bank( Di lain !ihak# !en aluran kredit
mengandung resik+ bisnis terbesar dalam dunia !erbankan( =leh karena itu# !engel+laan
kredit meru!akan kegiatan ang sangat !enting untuk di!erhatikan +leh setia! bank(
B. P%!"%$'a! K$%+&' Ma %'
Dalam !aket kebijakan deregulasi bulan Mei tahun 1663 >PAKM'I 1663?# di Ind+nesiadikenal dua g+l+ngan kredit bank# aitu kredit lan,ar dan kredit bermasalah( Di mana kredit
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
6/44
bermasalah dig+l+ngkan menjadi tiga# aitu kredit kurang lan,ar# kredit diragukan# dan kredit
ma,et( Kredit ma,et inilah ang sangat dikha$atirkan +leh setia! bank# karena akan
mengganggu k+ndisi keuangan bank# bahkan da!at mengakibatkan berhentin a kegiatan
usaha bank(
Kredit ma,et atau !r+blem l+an adalah kredit ang mengalami kesulitan !elunasan akibat
adan a -akt+r)-akt+r atau unsur kesengajaan atau karena k+ndisi di luar kemam!uan debitur(
>Siamat# 1663# hal9 220?(
Suatu kredit dig+l+ngkan ke dalam kredit ma,et bilamana9 >Sut+j+# 166;# hal9 331?
1( Tidak da!at memenuhi kriteria kredit lan,ar# kredit kurang lan,ar dan kredit diragukan@
atau
2( Da!at memenuhi kriteria kredit diragukan# teta!i setelah jangka $aktu 21 bulan
semenjak masa !engg+l+ngan kredit diragukan# belum terjadi !elunasan !injaman# atau usaha
!en elamatan kredit@ atau
3( Pen elesaian !emba aran kembali kredit ang bersangkutan# telah diserahkan ke!ada
!engadilan negeri atau /adan rusan Piutang *egara >/ P*?# atau telah diajukan
!ermintaan ganti rugi ke!ada !erusahaan asuransi kredit(
Sejak krisis keuangan ang berlanjut dengan krisis ek+n+mi ang melanda Ind+nesia sejak
tahun 166;# !en elesaian kredit ma,et bank)bank di Ind+nesia ditangani +leh /adan
Pen ehatan Perbankan *asi+nal >/PP*?(
/erkaitan dengan kasus kredit ma,et di Ind+nesia Menk+ 'kuin# K$ik Kian ie mengatakan
bah$a sam!ai saat ini jumlahn a sudah men,a!ai ! 500 tril un >In-+/ank# 'disi *+m+r
2 4# %anuari 2000# hal91 ?( Menurut hemat kami hal ini tam!akn a lebih disebabkan karena
-akt+r kesengajaan( /eta!a tidak# sebagian besar dana kredit ang dimiliki bank disalurkan
ke!ada debitur kel+m!+k usahan a sendiri# ang disebut !erusahaan tera-iliasi( Dimana
dalam !en alurann a kurang atau mungkin tidak didasarkan !ada studi kela akan >-easibilit
stud ?# dan bahkan besarn a kredit ang mereka ajukan jumlahn a telah di Bmark u!7 terlebih
dahulu( Sebagai ,+nt+h adalah /ank Dagang *asi+nal Ind+nesia >/D*I? dan /ank mum
*asi+nal >/ *?# ang masing)masing se,ara berurutan men alurkan 60#;< dan ;8# K$ik Kian ie# 1666# hal9 12 ? untuk ke!entingan kel+m!+k usahan a sendiri(
C. 4a#')$ 8a#')$ P%!:%;a; M(! ( !:a K$%+&' Ma %'
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
7/44
Mun,uln a kredit bermasalah termasuk di dalamn a kredit ma,et# !ada dasarn a tidak terjadi
se,ara tiba)tiba# melainkan melalui suatu !r+ses( Terjadin a kredit ma,et da!at disebabkan
baik +leh !ihak kreditur >bank? mau!un debitur( akt+r)-akt+r !en ebab ang meru!akan
kesalahan !ihak kreditur adalah9
1( Keteled+ran bank mematuhi !eraturan !emberian kredit ang telah digariskan@
2( Terlalu mudah memberikan kredit# ang disebabkan karena tidak ada !at+kan ang jelas
tentang standar kela akan !ermintaan kredit ang diajukan@
3( K+nsentrasi dana kredit !ada sekel+m!+k debitur atau sekt+r usaha ang beresik+ tinggi@
( Kurang memadain a jumlah eksekuti- dan sta- bagian kredit ang ber!engalaman@
4( .emahn a bimbingan dan !enga$asan !im!inan ke!ada !ara eksekuti- dan sta- bagian
kredit@
5( %umlah !emberian kredit ang melam!aui batas kemam!uan bank@
;( .emahn a kemam!uan bank mendeteksi kemungkinan timbuln a kredit bermasalah#
termasuk mendeteksi arah !erkembangan arus kas >,ash -l+$? debitur lama(
8( Tidak mam!u bersaing# sehingga ter!aksa menerima debitur ang kurang bermutu(
>Sut+j+# 1666# hal9 215?
Sedang -akt+r)-akt+r !en ebab kredit ma,et ang diakibatkan karena kesalahan !ihak debitur
antara lain9
1( Menurunn a k+ndisi usaha bisnis !erusahaan# ang disebabkan mer+s+tn a k+ndisi
ek+n+mi umum danCatau bidang usaha dimana mereka ber+!erasi@
2( Adan a salah urus dalam !engel+laan usaha bisnis !erusahaan# atau karena kurang
ber!engalaman dalam bidang usaha ang mereka tangani@
3( Pr+blem keluarga# misaln a !er,eraian# kematian# sakit ang berke!anjangan# atau
!emb+r+san dana +leh salah satu atau bebera!a +rang angg+ta keluarga debitur@
( Kegagalan debitur !ada bidang usaha atau !erusahaan mereka ang lain@
4( Kesulitan likuiditas keuangan ang serius@
5( Mun,uln a kejadian di luar kekuasaan debitur# misaln a !erang dan ben,ana alam@
;( "atak buruk debitur > ang dari semula memang telah meren,anakan tidak akan
mengembalikan kredit?( >Sut+j+# 1666# hal9 33 ?
D. I!+a5& K$%+&' Ma %'
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
8/44
ntuk mendeteksi kemungkinan terjadin a kredit bermasalah atau kredit ma,et sedini
mungkin# da!at dilakukan dengan mem!erhatikan gejala)gejala sebagai berikut9 >Siamat#
1663# hal9 220)221?
1( Terjadin a !enundaan ang tidak n+rmal dalam !enerimaan la!+ran keuangan#
!emba aran ,i,ilan atau d+kumen lainn a@
2( Adan a !en elidikan ang tidak terduga dari lembaga)lembaga keuangan lainn a
mengenai nasabah tersebut@
3( Keluarn a angg+ta eksekuti- !erusahaan@
( Terjadi !erubahan kegiatan usaha misaln a masukn a !esaing baru atau !r+duk baru
ang sejenis@
4( Meningkatn a !enggunaan -asilitas + erdra-t@
5( Perusahaan nasabah mengalami keka,auan@
;( Ditemukann a kegiatan ilegal atas usaha nasabah@
8( Permintaan tambahan kredit@
6( Perm+h+nan !er!anjangan atau !enjad$alan kembali kredit@
10( saha nasabah ang terlalu eks!ansi-@
11( Kreditur lain melakukan !r+teksi atas kredit ang diberikan dengan meminta tambahan
jaminan atau melakukan !engikatan n+taris atas barang jaminan(
Dengan men,ermati gejala)gejala terjadin a kredit ma,et tersebut# maka bukanlah sesuatu
ang mustahil untuk men,egah terjadin a kredit ma,et# atau !aling tidak da!at
mengurangiCmenekan seke,il mungkin kasus)kasus kredit ma,et ang ada(
E. M%!"($a!"& a'a( M%! %"a6 K%*(!"#&!a! K$%+&' Ma %'
Setia! !en aluran kredit +leh bank tentu mengandung resik+# karena adan a keterbatasan
kemam!uan manusia dalam mem!rediksi masa ang akan datang( A!alagi dalam situasi dan
k+ndisi Blingkungan7 ang ,e!at berubah dan !enuh ketidak!astian se!erti sekarang ini(
/ebera!a hal !enting ang harus dilakukan +leh bank dalam menekan atau mengurangi
seminimal mungkin resik+ !emberian kreditn a# adalah9
1. P%!& a&a!
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
9/44
semakin tinggi -akt+r ketidak!astiann a# sehingga semakin besar !ula resik+ ang dihada!i
bank(
Dalam !enilaian kredit# ada !rinsi!)!rinsi! ang harus di!erhatikan aitu !rinsi! C = 1C #
ang meli!uti9
a) Character
&hara,ter atau $atak debitur sangat menentukan kemauan untuk memba ar kembali kredit
ang telah diteriman a( *amun demikian# untuk mengetahui ,hara,ter sese+rang itu tidak
mudah( =leh karena itu# !enilaian atas ,hara,ter debitur !erlu dilakukan se,ara hati)hati dan
se,ermat mungkin( In-+rmasi dari keluarga dan teman)teman dekat dari debitur# serta
in-+rmasi dari bank !emberi kredit sebelumn a adalah sangat !enting( ntuk mengetahui dan
mem!er+leh gambaran ang jelas tentang $atak ,al+n debitur ini# da!at dilakukan usaha)
usaha se!erti9 melakukan inter ie$ langsung terhada! ,al+n debitur@ meneliti da-tar ri$a at
hidu!n a# mengetahui re!utasi ,al+n debitur berdasarkan in-+rmasi dari Blingkungan7
usahan a# serta meneliti kegiatan dan !engalaman)!engalaman usahan a(
b) Capacity
&a!a,it mengandung arti kemam!uan ,al+n debitur dalam mengel+la usahan a( Dengan
demikian# ,a!a,it berkaitan erat dengan kemam!uan ,al+n debitur dalam melunasi
kreditn a( nsur)unsur ang dinilai untuk mengetahui kemam!uan ,al+n debitur antara lain
meli!uti !enilaian terhada!9
1? Pr+ eksi arus kas@
2? Pr+ eksi la!+ran keuangan@
3? Pusat in-+rmasi krdit@
? Kemam!uan manajemen@
4? Kemam!uan !emasaran@
5? Kemam!uan teknis@
;? Ke$ajiban ke$ajiban !ada !ihak lainn a(
c) Capital
In-+rmasi mengenai besar ke,iln a m+dal >,a!ital? !erusahaan ,al+n debitur adalah sangat
!enting bagi bank( M+dal ang dimaksudkan disini adalah m+dal sendiri >net$+rth? atau nilai
keka aan bersih ang dimiliki !erusahaan# ang meru!akan selisih antara t+tal akti a dengan
t+tal ke$ajiban >utang?( Semakin besar m+dal ang dimiliki !erusahaan meru!akan ,erminan
keberhasilan !erusahaan di masa lalu# dan ini tentun a semakin baik dihada!an bank(
Mengingat kredit bank han a meru!akan !elengka! atau tambahan bagi !embia aan kegiatan+!erasi+nal !erusahaan( P+sisi m+dal suatu !erusahaan da!at dianalisis dari la!+ran
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
10/44
keuangann a( ntuk menda!atkan gambaran ang lengka! tentang m+dal !erusahaan# maka
bank harus melakukan analisis terhada! la!+ran keuangan !erusahaan selama !aling tidak
tiga tahun !eri+de akuntansi sebelumn a(
d) Collateral
&+llateral >jaminan kredit? meru!akan setia! akti a atau barang)barang ang diserahkan
debitur sebagai jaminan atas kredit ang di!er+leh dari bank( Man-aat jaminan ini bagi bank
adalah sangat !enting# sebagai Bba,k u!7 atas kredit ang diberikan ke!ada debitur( Tujuann a
adalah agar bank da!at mem!er+leh !elunasan kembali atas kredit ang diberikan ke!ada
debitur# a!abila kelak debitur tidak mam!u melunasi kreditn a atau !un ingkar janji >$an
!restasi?( Atas jaminan ang diberikan +leh debitur# maka !erlu di!erhatikan ,ara
!engikatann a sesuai dengan hukum ang berlaku# untuk menghindari sengketa ang
kemungkinan mun,ul di kemudian hari(
e) Conditions
Eang dimaksud ,+nditi+ns disini adalah keadaan !erek+n+mian se,ara umum dimana
!erusahaan tersebut ber+!erasi( K+ndisi !erek+n+mian sangat menentukan keberhasilan
mau!un kegagalan suatu !erusahaan( =leh karena itu# bank atau dalam hal ini analis kredit#
harus mem!ertimbangkan keadaan !erek+n+mian# dan !r+ eksi !erek+n+mian selama jangka
$aktu kredit ang diberikan(
f) Constraint
Dalam !emberian kredit# bank !erlu juga mengetahui dan mem!ertimbangkan hambatan
>,+nstraint? ang mungkin mun,ul di la!angan( /ank !erlu mengetahui tangga!an
mas arakat setem!at terhada! ren,ana in estasi ang akan dilakukan +leh ,al+n debiturn a#
karena bisa saja mas arakat setem!at men+lak ren,ana in estasi tersebut( Sebagai ,+nt+h
se+rang debitur mengajukan kredit untuk membangun sebuah !eternakan babi misaln a( *ah#
!ihak bank !erlu mengetahui bagaimana tangga!an mas arakat setem!at# a!akah menerima
atau men+lak kehadiran !eternakan tersebut(
2. P%*a!'a(a! P%!""(!aa! K$%+&'
Setelah bank memutuskan untuk memberikan kredit ke!ada debiturn a# bukan berarti bah$a
tugas bank sebagai !erantara keuangan selesai sam!ai di situ# melainkan itulah a$al mula
tugas bank ang sesungguhn a dalam !en aluran kredit( /ank senantiasa harus memantau
kredit ang telah disalurkann a( A!akah debitur benar)benar menggunakan kreditn a sesuai
dengan !erm+h+nan semula# atau digunakan untuk ke!erluan lain: /agaimana !erkembangan
dan !r+s!ek usaha debitur: /agaimana keadaan !erek+n+mian nasi+nal se,ara keseluruhan#k+ndusi- atau tidak bagi !erkembangan usaha debitur: Dan !ertan aan)!ertan aan lain
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
11/44
berkaitan dengan !r+s!ek kredit ang telah disalurkan +leh bank( Pertan aan)!ertan aan ini
!enting dija$ab# dalam rangka mengantisi!asi kemungkinan tersendat atau ma,etn a kredit
ang telah disalurkan bank(
3. Ja*&!a! K$%+&'
%aminan kredit >,+llateral? atau agunan sebenarn a tidaklah mutlak si-atn a# teta!i !erlu#
guna mengantisi!asi kemungkinan tidak tertagihn a kredit ang disalurkan bank( Di sam!ing
status dan k+ndisi jaminan# ang tidak kalah !enting untuk di!erhatikan +leh bank adalah
dalam ,ara !engikatann a( Pengikatan jaminan kredit ini harus sesuai dengan ketentuan
hukum ang berlaku( Fal ini berkaitan dengan eksekusi jaminan# a!abila kelak debitur ingkar
janji >$an !restasi? atau tidak mam!u melunasi kreditn a(
4. Ca$a ,%!:% %5a&a! K$%+&' Ma %'
ntuk men elesaikan dan men elamatkan kredit ang dikateg+rikan ma,et# da!at ditem!uh
usaha)usaha sebagai berikut9 >Siamat# 1663# hal 222)223?
1. R%5 6%+( &!" -P%!7a+>a a! U a!"/
Eaitu !erubahan s arat kredit han a men angkut jad$al !emba aran dan atau jangka $aktu
termasuk masa tenggang >gra,e !eri+d? dan !erubahan besarn a angsuran kredit( Tentu tidak
ke!ada semua debitur da!at diberikan kebijakan ini +leh bank# melainkan han a ke!ada
debitur ang menunjukkan itikad dan karakter ang jujur dan memiliki kemauan untuk
memba ar atau melunasi kredit >$illingness t+ !a ?( Di sam!ing itu# usaha debitur juga tidak
memerlukan tambahan dana atau likuiditas(
2. R% )!+&'&)!&!" -P%$5:a$a'a! U a!"/
Eaitu !erubahan sebagian atau seluruh s arat)s arat kredit ang tidak terbatas !ada
!erubahan jad$al !emba aran# jangka $aktu# tingkat suku bunga# !enundaan !emba aran
sebagian atau seluruh bunga dan !ers aratan lainn a( Perubahan s arat kredit tersebut tidak
termasuk !enambahan dana atau injeksi dan k+n ersi sebagian atau seluruh kredit menjadi
BeGuit 7 !erusahaan( Debitur ang bersi-at jujur# terbuka dan B,++!erati e7 ang usahan a
sedang mengalami kesulitan keuangan dan di!erkirakan masih da!at ber+!erasi dengan
menguntungkan# kreditn a da!at di!ertimbangkan untuk dilakukan !ers aratan ulang(
3. R%5'$( '($&!" -P%!a'aa! U a!"/
Eaitu !erubahan s arat kredit ang men angkut9
a? Penambahan dana bank# atau b? K+n ersi seluruh atau sebagian tunggakan bunga menjadi !+k+ kresit baru# atau
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
12/44
,? K+n ersi seluruh atau sebagian dari kredit menjadi !en ertaan bank atau mengambil
!artner ang lain untuk menambah !en ertaan(
. L&?(&+a'&)! -L&?(&+a5&/
Eaitu !enjualan barang)barang ang dijadikan jaminan dalam rangka !elunasan utang(
Pelaksanaan likuidasi ini dilakukan terhada! kateg+ri kredit ang memang benar)benar
menurut bank sudah tidak da!at lagi dibantu untuk disehatkan kembali atau usaha nasabah
ang sudah tidak memiliki !r+s!ek untuk dikembangkan( Pr+ses likuidasi ini da!at dilakukan
dengan men erahkan !enjualan barang tersebut ke!ada nasabah ang bersangkutan( Sedang
bagi bank)bank umum milik negara# !r+ses !enjualan barang jaminan dan aset bank da!at
diserahkan ke!ada /PP*# untuk selanjutn a dilakukan eksekusi atau !elelangan(
BAB III
PENUTUP
A. K%5&*,( a!
Kredit ma,et atau !r+blem l+an adalah kredit ang mengalami kesulitan !elunasan akibat
adan a -akt+r)-akt+r atau unsur kesengajaan atau karena k+ndisi di luar kemam!uan debitur(
akt+r -akt+r !en ebab dari kredit ma,et itu sendiri da!at disebabkan +leh !ihak kreditur
>bank? atau!un debitur >nasabah?( Kesalahan dari !ihak kreditur se!erti 9 keteledoran bank
mematuhi peraturan pemberian kredit yang telah digariskan; terlalu mudah memberikan
kredit, yang disebabkan karena tidak ada patokan yang jelas tentang standar kelayakan
permintaan kredit yang diajukan; konsentrasi dana kredit pada sekelompok debitur atau
sektor usaha yang beresiko tinggi; dan lain lain ( Sedangkan -akt+r ang disebabkan +leh
debitur diantaran a 9 menurunnya kondisi usaha bisnis perusahaan, yang disebabkan
merosotnya kondisi ekonomi umum dan/atau bidang usaha dimana mereka beroperasi;
adanya salah urus dalam pengelolaan usaha bisnis perusahaan, atau karena kurangberpengalaman dalam bidang usaha yang mereka tangani; problem keluarga, misalnya
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
13/44
perceraian, kematian, sakit yang berkepanjangan, atau pemborosan dana oleh salah satu
atau beberapa orang anggota keluarga debitur; dan sebagainya.
ntuk men elesaikan dan men elamatkan kredit ang dikateg+rikan ma,et# da!at ditem!uh
usaha)usaha sebagai berikut 9
1( es,heduling >Penjad$alan lang?
2( e,+nditi+ning >Pers aratan lang?
3( estru,turing >Penataan lang?
( .iGuidati+n >.iGuidasi?
A. Sa$a!
Dengan adan a !engalaman !erbankan dalam masalah !erkreditan diantaran a kredit ma,et#
bank sebaikn a lebih hati hati dan selekti- dalam !emberian kredit ke!ada nasabah# dan
disertai !engamatan jaminan kredit ang sesuai dari nasabah agar da!at meminimalisasi
adan a kredit ma,et dan menghindarkan bank dari ke!ailitan(
Analisis Penanggulangan Kredit Bermasalah Pada PT. Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk. Cabang Makassar
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Kredit bagi suatu bank merupakan aset bank yang diberikan kepada masyarakat.
Keberadaan kredit merupakan pendapatan terbesar bagi bank dibandingkan dengan
sumber pendapatan lain. Dengan diberikannya kredit kepada masyarakat bank juga akan
mendapat pendapatan lain seperti provisi kredit dan pendapatan administrasi kredit. Olehkarena itu, pengelolaan kredit sangatlah penting bagi industri perbankan. Disamping kredit
memberikan kontribusi yang sangat besar bagi pendapatan bank, di sisi lain kredit juga
rawan akan gagalnya pengembalian sebagian kredit yang diberikan dan menjadi kredit
bermasalah sehinga mempengaruhi pendapatan bank. Hal tersebut biasa terjadi dalam
bisnis perbankan dimana hampir mustahil bahwa semua kredit yang disalurkan akan 100%
berjalan lan ar sehingga sedikit atau banyak bank akan menghadapi kredit bermasalah ! non
performing loan "#$ ).
11
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
14/44
&enurut pendapat Djohan 'uryana, se ara umum gejala(gejala kenapa kredit bank banyak
yang ma et antara lain kesalahan dalam ren ana investasi, cash flow yang tidak seimbang,
beberapa kali memperpanjang jatuh tempo kredit yang seharusnya sudah dilunasi, dan
manajemen perusahaan yang tidak berjalan sesuai )ungsinya.
*erhadap kredit bermasalah yang timbul tersebut diperlukan penanganan yang segera oleh
pihak bank agar tidak berkelanjutan menjadi kredit ma et yang jika persentasenya terus
meningkat akan dapat mempengaruhi tingkat kesehatan bank khususnya Kredit
Kepemilikan +umah!K$+ yang merupakan salah satu jenis kredit yang banyak dikeluarkan
oleh $*. -ank *abungan #egara !$ersero *bk. abang &akassar/.
-erdasarkan latar belakang yang telah dikemukakan di atas maka penulis mengangkat judul
dalam penulisan skripsi ini yaitu 2nalisis $enanggulangan Kredit -ermasalah $ada $*.
-ank *abungan #egara !$ersero *bk. abang &akassar/.
B. Masalah Pokok
-erdasarkan latar belakang yang telah diuraikan sebelumnya, maka masalah pokok yang
timbul dalam penelitian adalah
-agaimana tindakan penanggulangan Kredit Kepemilikan +umah !K$+ yang bermasalah
pada $*. -ank *abungan #egara !$ersero *bk. abang &akassar3
C. Tujuan Dan Kegunaan Penelitian
1. Tujuan Penelitian
-erdasarkan masalah pokok di atas, maka tujuan penelitian adalah 4ntuk mengetahui
tindakan penanggulangan Kredit Kepemilikan +umah yang !K$+ yang bermasalah pada
$*. -ank *abungan #egara !$ersero *bk. abang &akassar.
. Kegunaan Penelitian
Kegunaan $enelitian dimaksudkan yaitu
1 'ebagai bahan masukan dan in)ormasi mengenai langkah(langkah penanggulangan
kredit bermasalah kepada pihak bank dalam menentukan arah kebijakan di masa yang akan
datang.5 'ebagai bahan a uan dan bahan pustaka bagi pihak(pihak yang ingin melakukan
penelitian lanjutan terkait dengan objek yang sama.
BAB II
TIN!AUAN PU"TAKA
A. Pengertian Bank
6rianto $andia dalam bukunya Lembaga Keuangan !5007 10 menuliskan bahwa bank
adalah suatu badan usaha yang bertujuan memberikan kredit dan jasa(jasa dalam lalu lintaspembayaran dan peredaran uang. alu menurut Kasmir dalam bukunya Dasar-Dasar
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
15/44
Perbankan !5008 5 se ara sederhana bank diartikan sebagai lembaga keuangan yang
kegiatan usahanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali
dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa(jasa bank lainnya.
Kemudian menurut 4ndang(4ndang +9 #o.10 *ahun 1::8 *anggal 10 #ovember 1::8
tentang perbankan yaitu
-ank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk
simpanan dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau
bentuk(bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan tara) hidup rakyat banyak.
B. Pengertian Dan !enis Kre#it
;&enurut Kasmir dalam bukunya Dasar-Dasar Perbankan !5008 101 ,dalam bahasa latin
kredit disebut redere/ yang artinya per aya/. &aksudnya si pemberi kredit per aya
kepada si penerima kredit bahwa kredit yang disalurkannya pasti akan dikembalikan sesuai
perjanjian. 'edangkan bagi si penerima kredit berarti menerima keper ayaan, sehingga
mempunyai kewajiban untuk membayar kembali pinjaman tersebut sesuai dengan jangka
waktunya. Oleh karena itu, untuk meyakinkan bank bahwa si nasabah benar(benar dapat
diper aya, maka sebelum kredit diberikan terlebih dahulu bank mengadakan analisis kredit.
$engertian kredit menurut 4ndang(4ndang $erbankan #omor 10 *ahun 1::8 adalah
penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan
pemberian bunga..
Dalam praktiknya kredit yang diberikan bank umum dan bank perkreditan rakyat untuk
masyarakat terdiri dari berbagai jenis. 'e ara umum jenis(jenis kredit dapat dilihat dari
berbagai segi antara lain
1 Dilihat dari segi kegunaan
a. Kredit investasi, merupakan kredit jangka panjang yang biasanya digunakan untuk
keperluan perluasan usaha atau membangun proyek"pabrik baru atau untuk keperluan
rehabilitasi.
b. Kredit modal kerja, merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan meningkatkan
produksi dalam operasionalnya.
5 Dilihat dari segi tujuan kredit
a. Kredit produkti), merupakan kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau
produksi atau investasi
b. Kredit konsumti), merupakan kredit yang digunakan untuk dikonsumsi se ara pribadi.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
16/44
. Kredit perdagangan, merupakan kredit yang diberikan kepada pedagang untuk
membiayai aktivitas perdagangannya seperti untuk membeli barang dagangan yang
pembayaranya diharapkan dari hasil penjualan barang dagangan tersebut.
< Dilihat dari segi jangka waktu
a. Kredit jangka pendek, merupakan kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari 1 tahun
atau paling lama 1 tahun dan biasanya digunakan untuk keperluan modal kerja.
b. Kredit jangka menengah, merupakan kredit yang memiliki jangka waktu berkisar antara 1
tahun sampai dengan < tahun dan biasanya kredit ini digunakan untuk melakukan investasi.
. Kredit jangka panjang, merupakan kredit yang masa pengembaliannya paling panjang
yaitu di atas < tahun atau 7 tahun. -iasanya kredit ini untuk investasi jangka panjang seperti
perkebunan karet, kelapa sawit, atau manu)aktur atau untuk kredit konsumti) seperti
perumahan.
; Dilihat dari segi jaminan
a. Kredit dengan jaminan, merupakan kredit yang diberikan dengan suatu jaminan dapat
berbentuk barang berwujud atau tidak berwujud. 2rtinya setiap kredit yang dikeluarkan akan
dilindungi minimal senilai jaminan atau untuk kredit tertentu jaminan harus melebihi jumlah
kredit yang diajukan si alon debitur.
b. Kredit tanpa jaminan, merupakan kredit yang diberikan tanpa jaminan barang. Kredit
jenis ini diberikan dengan prospek usaha, hara ter, serta loyalitas atau nama baik si alon
debitur selama berhubungan dengan bank atau pihak lain.
7 Dilihat dari segi sektor usaha
a. Kredit $ertanian, adalah kredit yang dibiayai untuk sektor perkebunan atau pertanian.
b. Kredit $eternakan, adalah kredit yang diberikan untuk sektor peternakan.
. Kredit 9ndustri, adalah kredit yang diberikan untuk membiayai industri baik industri ke il,
menengah, atau industri besar.
d. Kredit $ertambangan, adalah kredit yang diberikan untuk usaha tambang.
e. Kredit $endidikan, adalah kredit yang diberikan untuk membangun sarana dan
prasarana pendidikan atau dapat pula berupa kredit untuk mahasiswa.C. $ungsi Kre#it
$emberian suatu )asilitas kredit mempunyai beberapa tujuan yang hendak di apai yang
tentunya tergantung dari tujuan bank itu sendiri. *ujuan pemberian kredit juga tidak akan
terlepas dari misi bank tersebut didirikan.
6ungsi kredit dewasa ini menurut H. +a hmat 6irdaus dalam bukunya Manajemen
Perkreditan !500; 7 adalah pemenuhan jasa melayani kebutuhan masyarakat !to serve the
so iety dalam rangka mendorong dan melan arkan perdagangan, produksi, jasa(jasa dan
bahkan konsumsi yang kesemuanya itu pada akhirnya ditujukan untuk menaikkan tara)hidup rakyat banyak.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
17/44
6ungsi kredit menurut &alayu '.$ Hasibuan, dalam bukunya Dasar-Dasar Perbankan
!500= 88 adalah
1. &enjadi motivatior dan dinamisator peningkatan kegiatan perdagangan dan
perekonomian.
5. &emperluas lapangan kerja bagi masyarakat.
. &eningkatkan daya guna ! utility barang.
=. &eningkatkan kegairahan berusaha masyarakat.
8. &emperbesar modal kerja perusahaan.
:. &eningkatkan income per capita !9$ masyarakat.
10. &engubah ara ber)ikir"bertindak masyarakat untuk leih ekonomis.
D. Prinsi%&Prinsi% Pe'(erian Kre#it
'ebagaimana kita ketahui bahwa dalam setiap pemberian kredit diperlukan adanya
pertimbangan serta kehati(hatian agar keper ayaan yang merupakan unsur utama dalam
kredit benar(benar terwujud sehingga kredit yang diberikan dapat mengenai sasarannya dan
terjaminnya pengembalian kredit tepat pada waktunya sesuai perjanjian.
&enurut 'utarno dalam bukunya spek- spek !ukum Perkreditan Pada "ank !500; :< ,
prinsip(prinsip pemberian kredit yaitu
Prinsi%&Prinsi% )C
1 hara ter !?atak"Kepribadian
2dalah si)at dasar yang ada dalam hati seseorang. ?atak dapat berupa baik dan jelek
bahkan ada yang terletak diantara baik dan jelek. ?atak merupakan bahan pertimbangan
untuk mengetahui resiko. *idak mudah untuk menentukan watak seorang debitur apalagi
debitur yang baru pertama kali mengajukan permohonan kredit.
5 apa ity !Kemampuan
'eorang debitur yang mempunyai watak baik selalu akan memikirkan mengenaipembayaran kembali hutangnya sesuai waktu yang ditentukan. 4ntuk dapat memenuhi
kewajiban pembayaran debitur harus memiliki kemampuan yang memadahi yang berasal
dari pendapatan pribadi jika debitur perorangan atau pendapatan perusahaan bila debitur
berbentuk badan usaha.
< apital !&odal
'eseorang atau badan usaha yang akan menjalankan usaha atau bisnis sangat
memerlukan modal untuk memperlan ar kegiatan bisnisnya. 'eorang yang akan
mengajukan permohonan kredit baik untuk kepentingan produkti) atau konsumti) harusmemiliki modal. &isalnya orang yang akan mengajukan kredit kepemilikan rumah !K$+
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
18/44
untuk membeli sebuah rumah pemohon kredit harus memiliki modal untuk membayar uang
muka. 4ang muka itulah sebagai modal sendiri yang dimiliki pemohon kredit sedangkan
kredit sebagai tambahan.
; ondition o) e onomy !Kondisi perekonomian
Kondisi ekonomi adalah situasi ekonomi pada waktu dan jangka waktu tertentu dimana
kredit itu diberikan oleh bank kepada pemohon. 2pakah kondisi ekonomi pada kurun waktu
kredit dapat mempengaruhi usaha dan pendapatan pemohon kredit untuk melunasi
utangnya.
7 ollateral !@aminan atau agunan
@aminan berarti harta kekayaan yang dapat diikat sebagai jaminan guna menjamin
kepastian pelunasan hutang jika dikemudian hari debitur tidak melunasi hutangnya dengan
jalan menjual jaminan dan mengambil pelunasan dari penjualan harta kekayaan yang
menjadi jaminan itu.
'elanjutnya menurut &alayu '.$ Hasibuan, dalam bukunya Dasar-Dasar Perbankan
!500= 10> , prinsip(prinsip pemberian kredit
Prinsi%&Prinsi% *P
1 $ersonality !Kepribadian
2dalah si)at dan perilaku yang dimiliki alon debitur dipergunakan sebagai dasar
pertimbangan pemberian kredit. @ika kepribadiannya baik kredit dapat diberikan dan
sebaliknya. 2lasannya adalah karena kepribadian yang baik akan berusaha membayar
pinjamannya sedangkan kepribadian yang jelek akan sulit membayar pinjamannya.
5 $arty !Aolongan
2dalah mengklasi)ikasikan nasabah ke dalam golongan(golongan tertentu berdasarkan
modal, karakter, dan loyalitasnya dimana setiap klasi)ikasi nasabah akan mendapatkan
)asilitas yang berbeda dari bank.
< $urpose !*ujuan
2dalah tujuan dan penggunaan kredit oleh alon debitur apakah untuk kegiatan konsumti)
atau sebagai modal kerja. @adi, analis kredit harus mengetahui se ara pasti tujuan danpenggunaan kredit yang akan diberikan.
; $rospe t !Kemungkinan
2dalah prospek perusahaan di masa datang, apakah akan menguntungkan atau merugikan.
Oleh karena itu analis kredit harus mampu mengestimasi masa depan perusahaan alon
debitur agar pengembalian kredit menjadi lan er.
7 $ayment !$embayaran
2dalah mengetahui bagaimana pembayaran kembali kredit yang diberikan. Hal ini dapat
diketahui jika analis kredit memperhitungkan kelan aran penjualan dan pendapatan alondebitur sehingga dapat diperkirakan kemampuannya untuk membayar kembali kredit.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
19/44
> $ro)itability !Kemampuan
2dalah untuk mengetahui bagaimana kemampuan nasabah mendapatkan laba. $ro)itability
diukur per periode, apakah konstan atau meningkat dengan adanya pemberian kredit.
= $rote tion !$erlindungan
-ertujuan agar usaha dan jaminan mendapatkan perlidungan. $erlindungan dapat berupa
jaminan barang, jaminan orang, atau jaminan asuransi.
E. Taha%&Taha% Pe'(erian Kre#it
2dapun tahap(tahap pemberian kredit menurut H.+a hmat 6irdaus !500< :1 adalah
sebagai berikut
1 $ersiapan kredit
2dalah kegiatan tahap permulaan dengan maksud untuk saling mengetahui in)ormasi dasar
antara alon debitur dengan bank. -iasanya dilakukan melalui wawan ara. 9n)ormasi umum
yang dikemukakan oleh bank antara lain tentang tata ara pengajuan kredit serta syarat(
syarat untuk memperoleh )asilitas kredit. Dari pihak alon debitur diharapkan adanya
in)ormasi se ara garis besar tentang keadaan usaha, surat(surat perusahaan, dan jaminan
yang diberikan.
5 *ahap 2nalisis Kredit
Dalam tahap ini diadakan penilaian yang mendalam tentang keadaan usaha atau proyek
pemohon kredit. $enilaian tersebut meliputi berbagai aspek pada umumnya terdiri dari
aspek management dan organisasi, aspek pemasaran, aspek teknis, aspek yuridis"hukum,
dan aspek sosial ekonomi.
< *ahap Keputusan Kredit
2tas dasar laporan hasil analis kredit maka pihak bank melalui pemutus kredit, memutuskan
apakah permohonan kredit tersebut layak untuk diberi kredit atau tidak.
; *ahap $elaksanaan dan 2dministrasi"*ata 4saha Kredit
'etelah alon peminjam mempelajari dan menyetujui isi keputusan kredit serta bank telah
menerima dan meneliti semua persyaratan kredit dari alon peminjam maka kedua belah
pihak menandatangani perjanjian kredit serta syarat(syarat umum pemberian kredit.$. Pengertian Kre#it Ke%e'ilikan +u'ah ,KP+-
&emiliki rumah sendiri kini bukan lagi sesuatu yang sulit, karena ada )asilitas kredit
pemilikan rumah yang diberikan oleh kalangan perbankan yang biasa disebut Kredit
$emilikan +umah !K$+ .
&enurut 'umber -ank 9ndonesia dalam websitenya !5011 ,pengertian K$+ adalah adalah
suatu )asilitas kredit yang diberikan oleh perbankan kepada para nasabah perorangan yang
akan membeli atau memperbaiki rumah. Di 9ndonesia, saat ini dikenal ada 5 jenis K$+
1. K$+ 'ubsidi
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
20/44
Baitu suatu kredit yang diperuntukan kepada masyarakat berpenghasilan menengah ke
bawah dalam rangka memenuhi kebutuhan perumahan atau perbaikan rumah yang telah
dimiliki. -entuk subsidi yang diberikan berupa 'ubsidi meringankan kredit dan subsidi
menambah dana pembangunan atau perbaikan rumah. Kredit subsidi ini diatur tersendiri
oleh $emerintah, sehingga tidak setiap masyarakat yang mengajukan kredit dapat diberikan
)asilitas ini. 'e ara umum batasan yang ditetapkan oleh pemerintah dalam memberikan
subsidi adalah penghasilan pemohon dan maksimum kredit yang diberikan.
5. K$+ #on 'ubsidi
Baitu suatu K$+ yang diperuntukan bagi seluruh masyarakat. Ketentuan K$+ ditetapkan
oleh bank, sehingga penentuan besarnya kredit maupun suku bunga dilakukan sesuai
kebijakan bank yang bersangkutan.
. Kre#it Ber'asalah ,Non Per/or'ing Loan-
a- Kolekti(ilitas Kre#it
-ank 9ndonesia melalui 'urat Keputusan Direksi -ank 9ndonesia nomor ; kredit
yang termasuk dalam kategori lan ar dan dalam perhatian khusus dinilai sebagai kredit
yang performing loan , sedangkan kredit yang termasuk kategori kurang lan ar, diragukan
dan ma et dinilai sebagai kredit non performing loan . 4ntuk menetukan suatu kualitas kredit
masuk lan ar, dalam perhatian khusus, kurang lan ar, diragukan, dan ma et, dapat dinilaidari tiga aspek yaitu
- $rospek usaha.
- Kondisi keuangan dengan penekanan arus kas.
- Kemampuan membayar.
'elanjutnya menurut 'igit *riandaru dalam buku "ank dan Lembaga Keuangan Lain !500>
118 , untuk menentukan berkualitas atau tidaknya suatu kredit diberikan ukuran(ukuran
tertentu. -ank 9ndonesia menggolongkan kualitas kredit menurut ketentuan sebagai berikut
1 an ar !pas , adalah kredit yang memenuhi kriteria
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
21/44
- 9ndustri atau kegiatan usaha memiliki potensi pertumbuhan yang baik.
- $erolehan laba tinggi dan stabil.
- $embayaran tepat waktu,perkembangan rekening baik dan tidak ada tunggakan serta
sesuai persyaratan kredit.
5 Dalam $erhatian Khusus !spe ial mention , adalah kredit yang memenuhi kriteria
- 9ndustri atau kegiatan usaha memiliki potensi pertumbuhan yang terbatas.
- $erolehan laba ukup lan ar baik, namun memiliki potensi menurun.
- *erdapat tunggakan pembayaran pokok dan" atau bunga sampai :0 hari !< bulan .
< Kurang an ar !substandard , adalah kredit yang memenuhi kriteria
- 9ndustri atau kegiatan usaha menunjukkan potensi pertumbuhan yang sangat terbatas
atau tidak mengalami pertunbuhan.
- $erolehan laba rendah.
- *erdapat tunggakan pembayaran pokok dan" atau bunga yang telah melampaui :0 hari
sampai dengan 180 hari !> bulan .
; Diragukan !doubt)ul , adalah kredit yang memenuhi kriteria
- 9ndustri atau kegiatan usaha menurun.
- aba sangat ke il dan negati).
- Kerugian operasional dibiayai dengan penjualan aset.
- *erdapat tunggakan pembayaran pokok dan" atau bunga yang telah melampaui 180
hari sampai dengan 5=0 hari !: bulan .7 &a et !loss , adalah kredit yang memenuhi kriteria
- Kelangsungan usaha sangat diragukan, industri mengalami penurunan dan sulit untuk
pulih kembali, kemungkinan besar kegiatan usaha akan terhenti.
- &engalami kerugian yang besar.
- Debitur tidak mampu memenuhi seluruh kewajiban dan kegiatan usaha tidak dapat
dipertahankan.
- *erdapat tunggakan pembayaran pokok dan" atau bunga yang telah melampaui 5=0
hari !: bulan lebih .(- Pengertian0Pen e(a(0#an ejala Kre#it Ber'asalah
Kredit bermasalah adalah suatu keadaan dimana nasabah sudah tidak sanggup membayar
sebagian atau seluruh kewajibannya kepada bank seperti yang telah diperjanjikan. Hal ini
terutama disebabkan oleh kegagalan pihak debitur memenuhi kewajibannya untuk
membayar angsuran pokok kredit beserta bunga yang telah disepakati kedua belah pihak
dalam perjanjian kredit.
'elanjutnya menurut Kasmir dalam bukunya Dasar-Dasar Perbankan !5005 158 , dalam
praktiknya kema etan suatu kredit disebabkan oleh 5 unsur sebagai berikut
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
22/44
1 Dari pihak perbankan
2rtinya dalam melakukan analisisnya, pihak analis kurang teliti sehingga apa yang
seharusnya terjadi, tidak diprediksi sebelumnya atau mungkin salah melakukan perhitungan.
Dapat pula terjadi akibat kolusi dari pihak analis kredit dengan pihak debitur sehingga dalam
analisisnya dilakukan se ara subyekti) dan akal(akalan.
5 Dari pihak nasabah
Dari pihak nasabah kema etan kredit dapat disebabkan oleh 5 hal yaitu
- 2danya unsur kesengajaan. Dalam hal ini nasabah sengaja untuk tidak bermaksud
membayar kewajibannya. Dapat dikatakan tidak adanya unsur ketidakmauan untuk
membayar walaupun sebenarnya nasabah mampu.
- 2danya unsur tidak sengaja. 2rtinya si debitur mau membayar akan tetapi tidak
mampu. 'ebagai ontoh kredit yang dibiayai mengalami musibah seperti kebakaran,
kebanjiran, kegagalan dalam bidang usaha, sakit yang berkepanjangan,kematian, sehingga
kemampuan untuk membayar kredit tidak ada.
'ebagian besar kredit bermasalah tidak mun ul se ara tiba(tiba. Hal ini disebabkan karena
pada dasarnya kasus kredit bermasalah merupakan satu proses. -anyak gejala tidak
menguntungkan yang menjurus kepada kasus kredit bermasalah, sebenarnya telah
bermun ulan jauh sebelum kasus itu sendiri mun ul di permukaan. 2pabila gejala tersebut
dapat dideteksi dengan tepat dan ditangani se ara pro)esional sedini mungkin, ada harapan
kredit yang bersangkutan dapat ditolong. Aejala(gejala yang mun ul sebagai tanda akan
terjadinya kredit bermasalah yaitu
- $enyimpangan dari berbagai ketentuan dalam perjanjian kredit.
- $enurunan kondisi keuangan perusahaan.
- 6rekuensi pergantian pimpinan dan tenaga inti.
- $enyajian bahan masukan se ara tidak benar.
- &enurunnya sikap kooperati) debitur.
- $enurunan nilai jaminan yang disediakan.
- $roblem keuangan atau pribadi.H. Penanggulangan Kre#it Ber'asalah
a- Pen2egahan Kre#it Ber'asalah
Hal yang paling mendasar untuk men egah timbulnya kredit bermasalah atau kredit ma et
adalah setelah pen airan kredit dimana bila kredit di airkan bukan berarti masalah selesai
justru sebaliknya, masalah akan dihadapi sampai lunasnya pemberian kredit tersebut. Oleh
karena itu alon debitur harus dimonitor agar dalam penggunaan uang tidak melen eng dari
ren ana semula sesuai dengan perjanjian kredit. &enurut #ur ahyo, *he Alobal 'our e )or
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
23/44
'ummaries and +eviews!500: , langkah(langkah yang praktis untuk men egah timbulnya
kredit bermasalah adalah
- &onitor atau kunjungi debitur pada periode tertentu atau se ara teratur.
- &engikuti prosedur pemberian kredit se ara benar.
- -ila merasa ditekan oleh debitur maka serahkan ke petugas yang lain.
- @angan ragu(ragu untuk menolak permohonan kredit bila memang tidak layak untuk
diberikan kredit.
- &elengkapi lebih dahulu dokumen yang kurang sebelum kredit di airkan.
- &emantau perkembangan pembayaran angsuran tiap bulan, bila terjadi
keterlambatan segera di ari penyebabnya.
- &eminta laporan keuangan setiap < bulan sekali untuk debitur besar atau yang
memiliki usaha.
- 2pabila debitur dalam angsuran pembayaran setiap bulan sering mengalami
keterlambatan, harus ukup waspada dan perlu monitor lebih akti).
- @angan men airkan kredit hanya melihat ke ukupan besarnya jaminan.
(- Pen ela'atan Kre#it Ber'asalah
$enyelamatan adalah suatu langkah penyelesaian kredit bermasalah melalui perundingan
kembali antara kreditur dan debitur dengan memperingan syarat(syarat pengembalian kredit
sehigga dengan memperingan syarat(syarat kredit tersebut diharaokan debitur memiliki
kemampuan untuk menyelesaikan kredit itu. @adi tahap penyelamatan kredit ini belummeman)aatkan lembaga hukum karena debitur masih kooperati) dan dari prospek usaha
masih )easible. $enyelesaian kredit ini dinamakan penyelesaian melalui restrukturisasi
kredit. angkah penyelesaian melalui restrukturisasi kredit ini diperlukan syarat paling utama
yaitu adanya kemauan dan etikad baik dan kooperati) dari debitur serta bersedia mengikuti
syarat( syarat yang ditentukan bank karena dalam penyelesaian kredit melalui restrukturisasi
lebih banyak negosiasi dan solusi yang ditawarkan bank untuk menentukan syarat dan
ketentuan restrukturisasi. &enurut ukman Dendawijaya dalam bukunya Manajemen
Perbankan !5007 8< dalam usaha mengatasi timbulnya kredit bermasalah pihak bank dapatmelakukan beberapa tindakan penyelamatan sebagai berikut
1 +es heduling
+es heduling !penjadwalan kembali merupakan upaya pertama dari pihak bank untuk
menyelamatkan kredit yang diberikannya kepada debitur. ara ini dilakukan jika ternyata
pihak debitur !berdasarkan penelitian dan perhitungan yang dilakukan a ount o))i er bank
tidak mampu untuk memenuhi kewajibannya dalam hal pembayaran kembali angsuran
pokok maupun bunga kredit.
+es heduling adalah penjadwalan kembali sebagian atau seluruh kewajiban debitur.&isalnya, angsuran pokok pinjaman !pokok kredit yang semula dijadwalkan akan selesai
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
24/44
dalam jangka waktu ; tahun diubah jadwalnya sedemikian rupa sehingga pelunasan kredit
akan memakan waktu 7 tahun. Hal tersebut disesuaikan dengan proyeksi arus kas ! ash
)low yang bersumber dari kemampuan usaha debitur yang sedang mengalami kesulitan.
Dalam jadwal baru yang disepakati bersama, bisa berbentuk
a) @adwal angsuran per triwulan diubah menjadi per semester atau jadwal angsuran
bulanan diubah menjadi angsuran triwulan sehingga seluruh pelunasan pokok pinjaman
menjadi lebih panjang waktunya.
b) -esarnya angsuran pokok pinjaman diperke il dengan jangka waktu angsuran yang
sama sehingga pelunasan pokok pinjaman se ara keseluruhan menjadi lebih lama.
c) Kombinasi dari perubahan jangka waktu beserta besarnya tiap angsuran pokok yang
pada akhirnya akan menyebabkan perpanjangan waktu pelunasan pokok kredit.
5 +e onditioning
+e onditioning merupakan usaha pihak bank untuk menyelamatkan kredit yang
diberikannya dengan ara mengubah sebagian atau seluruh kondisi !persyaratan yang
semula disepakati bersama pihak debitur dan dituangkan dalam perjanjian kredit ?K.
$erubahan kondisi kredit dibuat dengan memperhatikan masalah(masalah yang dihadapi
oleh debitur dalam pelaksanaan proyek atau bisnisnya.
$ersayaratan yang diubah tersebut antara lain sebagai berikut
a *ingkat bunga kredit, misalnya dari sebesar 5;% p.a. diturunkan menjadi 51% p.a.
b $ersyaratan untuk pen airan kredit, misalnya ditetapkan sebelum dilakukan pen airan
kredit !loan disbursement , antara lain harus direkrut beberapa tenaga ahli asing yang akan
melaksanakan proyek, tetapi karena kondisi proyek serta pembiayaan tidak memungkinkan,
persyaratan tersebut diperlunak atau bahkan ditiadakan sama sekali.
@aminan kredit !agunan , beberapa jaminan yang semula harus diberikan"diserahkan
debitur kepada bank terpaksa tidak bisa terlaksana karena beberapa alasan, misalnya tanah
yang akan dijaminkan ternyata bermasalah dalam hal keabsahan serti)ikat maupun berupa
tanah yang masih dipersengketakan dengan pihak ketiga.
d @enis serta besarnya beberapa )ee yang harus dibayar debitur kepada bank, misalnyadalam kasus yang terjadi pada kredit sindikasi !kredit yang diberikan kepada satu debitur
oleh beberapa bank se ara bersama(sama dalam satu perjanjian kredit .
e &anajemen proyek atau bisnis yang dibiayai bank berdasarkan analisis yang dilakukan
bank maupun atas nasihat dari konsultan yang ditunjuk bank. Hal ini terpaksa dilakukan
untuk mengamankan jalannya poyek dan merupakan persyaratan baru atau persyaratan
tambahan yang diminta oleh bank yang harus dipenuhi debitur dalam rangka penyelamatan
proyek.
) Kombinasi dari beberapa perubahan tersebut di atas.< +estru turing
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
25/44
+estru turing atau restrukturisasi adalah usaha penyelamatan kredit yang terpaksa harus
dilakukan bank dengan ara mengubah komposisi pembiayaan yang mendasari pemberian
kredit. $embiayaan suatu proyek atau bisnis tidak seluruhnya berasal dari modal !dana
sendiri, tetapi sebagian besar dibiayai dengan kredit yang diperoleh dari bank.
'ebagai ontoh, suatu proyek dibiayai dengan struktur pembiayaan, yakni pinjaman bank
!debt >0% dan modal nasabah !e uity sebesar ;0% sehingga debt to e uity ratio adalah
>0 ;0. Kemudian, karena kesulitan yang dialami nasabah dalam melaksanakan proyek atau
bisnisnya, nasabah tidak mampu membayar angsuran pokok pinjaman maupun bunga
kredit, misalnya bunga yang dibebankan dirasakan terlalu berat sehingga harga pokok
produksinya tinggi dan produknya tidak dapat dipasarkan karena menghadapi persaingan
yang berat di pasar.
'alah satu ara menanggulangi kesulitan nasabah tersebut adalah dengan mengubah
struktur pembiayaan bagi proyeknya. Hal ini dapat dilakukan dengan beberapa alternati)
sebagai berikut
a -ank memberikan tambahan kredit sehingga debt to e uity!D9C ratio berubah menjadi
>7%
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
26/44
Kredit bermasalah selalu ada dalam kegiatan perkreditan bank karena bank tidak mungkin
menghindarkan adanya kredit bermasalah. -ank hanya berusaha menekan seminimal
mungkin besarnya kredit bermasalah agar tidak melebihi ketentuan -ank 9ndonesia sebagai
pengawas perbankan. 4ntuk itu bank melakukan tindakan(tindakan penyelamatan kredit
yaitu +esh eduling, +e onditioning, +estrukturisasi, dan Cksekusi.
4ntuk lebih jelasnya kerangka pemikiran yang telah diuraikan diatas, dapat dirangkum
dalam skema sebagai berikut
PT. Bank Ta(ungan Negara ,Persero-0 T(k Ca(ang Makassar a'(ar (agan alur kerangka %ikir
Kre#it Ke%e'ilikan +u'ah ,KP+-
Penanggulangan Kre#it Ber'asalah
1. +es2he#uling
. +e2on#itioning
3. +estrukturisasi
4. Eksekusi
Kre#it Ber'asalah
!. Hi%otesis
4ntuk menjawab masalah pokok serta tujuan dari penelitian ini maka dikemukakan
hipotesis sebagai jawaban sementara yaitu, Diduga bahwa .
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
27/44
4ntuk menanggulangi Kredit Kepemilikan +umah !K$+ bermasalah yang timbul,pihak $*.
-ank *abungan #egara !$ersero , *bk abang &akassar mempergunakan model
penyelamatan kredit melalui +es heduling, +e onditioning, +estru turing, dan Cksekusi.
BAB III
MET5DE PENELITIAN
A. Lokasi #an 6aktu Penelitian
$enelitian ini dilakukan pada $*.-ank *abungan #egara !$ersero *bk abang &akassar
yang beralamat di @l. Kajaolalido #o. ; &akassar :0111 *lp. !0;11 011. Dan penelitian
ini dilaksanakan selama kurang lebih 5 bulan.
B. Meto#e Pengu'%ulan Data
&etode pengumpulan data yang digunakan pada penelitian ini adalah sebagai berikut
1. $enelitian $ustaka ! ibrary +esear h yaitu pengumpulan data teoritis dengan ara
menelaah berbagai buku literatur dan bahan pustaka lainnya yang berkaitan dengan
masalah yang dibahas.
5. $enelitian apang !6ield +esear h yaitu pengumpulan data lapang dengan ara
sebagai berikut
a. Observasi, yaitu melakukan pengamatan se ara langsung pada obyek penelitian dan
mengumpulkan data yang diperoleh dari perusahaan yang diteliti.
b. ?awan ara, yaitu melakukan tanya jawab dengan pimpinan dan karyawan perusahaan
yang diteliti, dalam mendapatkan data yang diperlukan.
C. !enis Dan "u'(er Data
1. !enis Data
a. Data kualitati), yaitu data yang diperoleh dari bank dalam bentuk in)ormasi baik se ara
lisan maupun se ara tertulis seperti data 'O$ penanggulangan kredit bermasalah
khususnya K$+.
5:
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
28/44
b. Data kuantitati), yaitu data yang diperoleh dari pihak bank berupa angka(angka
seperti data nilai pen apaian #$ perusahaan yang diteliti.
. "u'(er Data
a. Data primer, yaitu data yang diperoleh se ara langsung dari perusahaan berdasarkan
hasil observasi dan wawan ara dengan pimpinan dan karyawan.
b. Data sekunder, yaitu penelitian kepustakaan yang dilakukan dengan ara men ari
dan mengumpulkan bahan pustaka yang berhubungan dengan judul dan pokok
permasalahannya.
D. De/inisi 5%erasional
1. $enanggulangan adalah upaya yang dilaksanakan untuk men egah dan
menyelamatkan kredit bermasalah.
5. Kredit bermasalah adalah suatu keadaan dimana nasabah sudah tidak sanggup
membayar sebagian atau seluruh kewajibannya kepada bank seperti yang telah
diperjanjikan.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
29/44
A. "ejarah "ingkat PT. Bank Ta(ungan Negara ,Persero- T(k.
-ank *abungan #egara !-*# sepanjang perjalanannya dalam mengukir sejarah dengan
segala prestasi yang dimilikinya telah membuktikan perannya dalam menghubungkan
kegemaran masyarakat 9ndonesia untuk menabung. Dengan semua usahanya maka -*#
telah mengambil peran dalam usaha pembangunan di segala bidang di seluruh tanah air
ter inta, 9#DO#C'92. $erjalanan panjang yang pada akhirnya membawa misi yang harus
diemban, yaitu sebagai bank penyedia dana untuk tumbuhnya pembangunan perumahan
nasional dengan )asilitas Kredit $emilikan +umah !K$+ telah membawa -*# sebagai bank
satu(satunya yang besar melalui tugas mulia itu.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
30/44
jelas berupaya se ara sungguh(sungguh untuk mewujudkan tugas tersebut. 'ebelum
masuknya $ostpaarbank di 9ndonesia, masyarakat 9ndonesia termasuk pada kelompok
masyarakat yang tidak gemar menabung. -ahkan tradisi yang ada pada saat itu adalah
adanya kebiasaan untuk menyimpan uang didalam rumah yang pada umumnya disimpan
dibawah bantal. 2jakan $ostpaarbank tersebut merupakan awal yang baik dalam
pertumbuhan sekaligus sebagai kontrol arus uang yang beredar dalam masyarakat pada
saat itu
Hingga penghujung tahun 1:
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
31/44
C. $ungsi #an Tanggung !a8a( Kantor Ca(ang
6ungsi dan tanggung jawab kantor abang dalam pelaksanaan pekerjaan sehari(hari adalah
sebagai berikut
"ranch Manager !Kepala abang
-ertanggung jawab kepada Direksi, dengan )ungsi pokok melaksanakan penyelenggaraan
usaha -ank di wilayah kantor abang.
Deputi "ranch Manager !?akil Kepala abang
-ertanggung jawab kepada kepala abang, dengan )ungsi pokok membantu Kepala abang
dalam pengelolaan kegiatan usaha bank khususnya mengenai tugas(tugas yang
dilaksanakan oleh unit kerja"seksi.
sistant "ranch Manager #atail $er%ice !$ejabat $embantu $impinan abang -idang
$elayanan +etail
-ertanggung jawab kepada kepala abang, dengan )ungsi pokok membantu kepala abang
dalam melaksanakan pengelolaan dana bank di kantor abang, yang meliput pengumpulan
dan penanaman dana agar dapat diman)aatkan semaksimal mungkin sesuai dengan usaha
bank. 'eksi ini membawahi 4nit pelayanan #asabah ! &ostumer $er%ice , Marketing , 'eller
$er%ice . 4nit pelayanan Kredit ! Loan $er%ice , yang merupakan garis terdepan pelayanan
nasabah ! (ront Liner .
sistant "ranch Manager Loan #eco%ery !$ejabat $embantu $impinan abang -idang
$engawasan dan $embinaan Kredit
-ertanggung jawab kepada kepala abang, dengan )ungsi pokok membantu kepala abang
dalam melakukan pengawasan dan pembinaan kredt, termasuk penyelesaian kredit.
Loan dministration $ection
-ertanggung jawab kepada wakil kepala abang, dengan )ungsi pokok sebagai unit
penilaian dan administrasi kredit termasuk bertanggung jawab atas administrasi dokumen
dan barang jaminan. dministration "ranch Manager
-ertanggung jawab langsung kepada kepala abang, dengan tugas pokok menangani
kegiatan administrasi kantor, pelaporan, pembukuan, pemeriksaan, ontrol dan kearsipan.
eneral "ranch Manager dministration $ection
-ertanggung jawab kepada wakil kepala abang, dengan )ungsi pokok sebagai 4nit
'upporting Kantor abang dan pengelolaan sumber daya manusia !'D& kantor abang.
'ransaction and Processing $ection
-ertanggung jawab kepada wakil kepala abang, dengan tugas utama bertanggung jawabdalam mengelola data transaksi kantor abang.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
32/44
Loan $er%ice $ection
'ebagai salah satu seksi garis depan ! (ront Liner bertanggung jawab kepada 2-& +etail
'ervi e dengan )ungsi utama pengelolaan penyaluran kredit kantor abang.
'eller $er%ice $ection
-ertanggung jawab kepada 2-& +etail 'ervi e sebagai unit pelayanan transaksi nasabah
dan debitur ! (ront Liner .
D. Tingkat Non Per/or'ing Loan ,NPL- Dari KP+ PT. Bank Ta(ungan Negara ,Persero-
T(k. Ca(ang Makassar Tahun 99:& 919
NPL KP+ TAHUN 99: ,%er ; (ulan-
Bulan !ULI DE"EMBE+
NPL ,< 5.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
33/44
desember total #$ nya sebesar
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
34/44
4lang 'isa *unggakan !$4'* . -iasanya diberikan kepada debitur yang bermasalah dan
menunjukkan itikad baik untuk menyelesaikan kredit.
Kebijakan
a. $enjadwalan 4lang 'isa $injaman !$4'$
@umlah sisa pokok kredit dijadwalkan kembali masa angsurannya.
$4'$ 9 E masa angsuran tetap sama dengan ketentuan pada $erjanjian Kredit !sehingga
nilai angsurannya menjadi lebih besar .
$4'$ 99 E masa angsuran ditambah sehingga menjadi lebih panjang dari ketentuan
sebelumnya !untuk menekan nilai angsuran agar tidak terlalu besar .
b. $enjadwalan 4lang 'isa *unggakan !$4'*
'isa tunggakan kewajiban !tunggakan pokok dan tunggakan bunga yang ada dijadwalkan
kembali dan dibayar se ara angsuran, sedangkan sisa saldo pinjaman pokok kredit tetap
berjalan sesuai $erjanjian Kredit, sehingga debitur mempunyai 5 ma am angsuran
angsuran regular dan angsuran tunggakan.
4ntuk $4'$, tunggakan bunga dan denda harus dilunasi oleh debitur, sedangkan untuk
$4'*, denda harus dilunasi oleh debitur. Dimungkinkan dapat diberikan keringanan"diskon
tunggakan bunga dan"atau denda sesuai ketentuan yang berlaku, sepanjang debitur
melunasi seluruh tunggakan dan"atau denda setelah diperhitungkan dengan
keringanan"diskon yang diberikan.
. Penun#aan Pe'(a aran Ke8aji(an Kre#it , Grace Periode -
&erupakan keringanan yang diberikan kepada debitur dengan ara menunda pembayaran
atas sejumlah kewajiban kredit untuk jangka waktu tertentu, sesuai hasil analisa
kemampuan debitur.
-iasanya diberikan kepada debitur yang masih mempunyai itikad baik, namun mengalami
penurunan kemampuan membayar kewajiban kredit karena adanya musibah, misal
pemutusan hubungan kerja, ben ana alam, kerusuhan, dan atau sesuai kebijakan yang
ditetapkan oleh bank.
Kebijakan a. race Periode 2ngsuran
2dalah penundaan pembayaran angsuran dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan hasil
analisa kemampuan debitur. $ada saat berakhirnya masa race Periode !jatuh tempo ,
terhadap akumulasi angsuran yang ditunda dimungkinkan dilakukan pembayaran dengan
alternative sebagai berikut
1. Dibayar sekaligus oleh debitur pada saat jatuh tempo masa race Periode.
5. Dilakukan penjadwalan ulang terhadap sisa pokok kredit !$4'$ , sedangkan akumulasi
bunga dilunasi pada saat jatuh tempo masa race Periode.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
35/44
b. race Periode $okok Kredit
2dalah penundaan pembayaran angsuran pokok kredit dalam jangka waktu tertentu sesuai
dengan hasil analisa kemampuan debitur, sedangkan bunga berjalan tetap dibayar.
$ada saat berakhirnya masa race Periode !jatuh tempo , akumulasi pokok kredit yang
ditunda dimungkinkan dilakukan pembayaran dengan alternative sebagai berikut
1. Dilakukan pembayaran tunai sekaligus oleh Debitur.
5. Dilakukan penjadwalan pembayaran terhadap sisa pokok !$4'$ .
. race Periode -unga Kredit
2dalah penundaan pembayaran bunga kredit dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan
hasil analisa kemampuan debitur, sedangkan pokok kredit jatuh tempo tetap dibayar tepat
waktu setiap bulannya.
$ada saat jatuh tempo masa race Periode , akumulasi bunga kredit yang ditunda dilakukan
pembayaran dengan alternative sebagai berikut
1. Dilakukan pembayaran tunai oleh debitur.
5. Dilakukan penjadwalan ulang terhadap bunga kredit yang ditunda seperti halnya $4'*,
sesuai dengan hasil analisa kemampuan debitur.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
36/44
a. $erjanjian Kredit baru dengan debitur baru"pengganti, sehingga mun ul nomor debitur
yang baru.
b. 2kta #otaris tentang 2kta $engakuan Hutang yang dibuat debitur baru.
. 2kta #otaris tentang 2kta Kuasa &enjual.
d. 2kta 'K&H* yang dibuat debitur baru.
e. 2kta @ual -eli.
). 2kta $engalihan Hutang dan @aminan
!sebagai kuasa Debitur lama setelah ada keputusan dari $engadilan #egeri atau tanpa
keputusan $engadilan #egeri dengan syarat harus ada Keputusan dari $engadilan #egeri
namun dimungkinkan bank dapat langsung melakukan 2lih Debitur dengan menga u pada
'urat Cdaran Direksi perihal $etunjuk $enyelesaian 2gunan Kredit Bang
Ditelantarkan"+umah Kosong.
5. 'etelah penandatanganan akta(akta tersebut di atas maka seluruh kewajiban !pokok,
tunggakan pokok, tunggakan bunga, dan tunggakan denda debitur lama beralih ke debitur
baru.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
37/44
Kredit Kredit*unggakan
-unga
*unggakan
Denda
1 F 70 % 70% ( 100% 57% 70%5 F 70% F 70% 0%
< 70% s"d 100% 70% ( 100%
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
38/44
2dalah pemberlakuan suku bunga kredit di bawah suku bunga yang berlaku.-iasanya
diberikan kepada debitur yang kooperati) dan nyata(nyata mempunyai itikad baik untuk
memenuhi kewajibannya pada bank, namun belum memiliki kemampuan yang memadai
dalam memenuhi kewajibannya sesuai dengan tingkat suku bunga yang berlaku.
Kebijakan
Kebijakan pemberian penurunan suku bunga kredit merupakan kewenangan Direksi yang
diajukan oleh Kantor abang se ara kasus per kasus ke Kantor $usat dengan
mempertimbangkan kemampuan debitur dan analisa cost and benefit bagi bank.
*. Pengurangan Tunggakan Pokok Kre#it
2dalah keringanan yang diberikan kepada debitur untuk membayar tunggakan pokok kredit
kurang dari"lebih ke il dari tunggakan pokok kredit yang seharusnya dibayar.
-iasanya diberikan kepada debitur kooperati) dan mempunyai itikad baik untuk memenuhi
kewajibannya namun debitur belum memiliki kemampuan yang memadai. 'elain itu debitur
memiliki track record, kinerja kredit yang baik, misal rasio pembayaran angsuran terhadap
total kewajiban angsuran atau menunggaknya debitur bukan dikarenakan karakter debitur.
Kebijakan
1. $engurangan tunggakan pokok kredit hanya diberikan apabila debitur melunasi seluruh
tunggakan pokok kredit yang tersisa dan meneruskan membayar angsuran se ara rutin atas
sisa kreditnya.
5. $engurangan tunggakan pokok kredit hanya dapat diberikan setelah mendapat
persetujuan pemilik !pemegang saham .
2pabila upaya restrukturisasi di atas tidak berhasil maka pihak -*# K &akassar
melakukan upaya $enyelesaian Kredit dengan pola(pola sebagai berikut
1. Pelunasan Dengan Pengurangan Tunggakan Bunga Dan?Atau Den#a
$engertian
$elunasan adalah pembayaran seluruh kewajiban debitur kepada bank yang dilakukan
se ara seketika.$engurangan tunggakan bunga adalah pemberlakuan kewajiban
pembayaran di bawah jumlah yang seharusnya atas sejumlah nilai total pembayarantunggakan bunga yang belum dipenuhi.
$engurangan denda adalah pemberlakuan kewajiban pembayaran di bawah jumlah yang
seharusnya atas jumlah nilai total pembayaran denda yang belum dipenuhi.
-iasanya diberikan kepada debitur yang mempunyai itikad baik namun tidak memiliki
kemampuan untuk membayar seluruh tunggakan, sehingga perlu adanya keringanan
berupa pengurangan tunggakan dan"atau denda.
Kebijakan
1. $enentuan nilai atau besarnya prosentase diskon dengan menga u pada table sebagaiberikut
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
39/44
+asio #ilai
$asar ?ajar
2gunan"'isa
$okok Kredit
-esarnya Diskon
!&aksimal
*unggakan
-unga
*unggakan
Denda
F 70 % 100% 100%
70%(1
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
40/44
2dalah kesepakatan antara pihak -*# dengan debitur bahwa untuk pelunasan kredit
ditempuh dengan ara penjualan tunai atas agunan kredit.
Kebijakan
1. 2pabila debitur masih dapat dihubungi maka penetapan Harga @ual diserahkan kepada
debitur sepanjang nilai seluruh kewajibannya dapat dipenuhi.
5. Debitur di dalam memenuhi kewajibannya sehubungan dengan adanya penjualan tunai
dimungkinkan untuk diberikan keringanan tunggakan bunga dan denda dengan menga u
kepada ketentuan yang berlaku.
4. Pen elesaian Kre#it Melalui Kantor Pela anan Keka aan Negara #an Lelang
,KPKNL-
'ebelum proses elang Hak *anggungan dilakukan oleh K$K# , terlebih dahulu
Kreditur memenuhi beberapa $ersyaratan yang telah di atur dalam $asal 7 dan $asal > ayat
!7 $C+D9+@C# 0. 6oto opy surat pemberitahuan ren ana pelaksanaan elang kepada Debitur
=. Da)tar barang yang akan di elang
8. 'urat permohonan elang dari kreditur kepada K$K#
:. 'urat keputusan penunjukan penjual
$ersyaratan diatas wajib dipenuhi oleh Kreditur sebelum pelaksanaan elang dilaksanakan,
jika salah satu syarat tidak dipenuhi maka elang dianggap batal demi Hukum.
'etelah persyaratan elang dipenuhi oleh Kreditur, maka selanjutnya K$K# akan
menetapkan hari dan waktu elang. 2dapun proses penyelesaian debitur wanprestasi
se ara elang adalah sebagai berikut 1. Kreditur mengumumkan objek yang kan di elang kepada masyarakat umum
sebanyak dua kali melalui selebaran dan media etak dengan selang waktu 17 hari.
5. Dalam pengumuman tersebut di antumkan harga limit elang dan uang jaminan
penawaran elang.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
41/44
7. Kreditur " $enjual dapat melakukan pembatalan elang terhadap objek elang
sebelum pelaksanaan elang dilakukan jika debitur menyelesaikan tunggakan kredit dan
atau melakukan pelunasan kredit ! ide pasal 5;(58 $&K :
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
42/44
b. 7% dari aktiva produkti) dengan kolektibilitas kredit Dalam $erhatian Khusus.
. 17% dari aktiva produkti) dengan kolektibilitas Kurang an ar.
d. 70% dari aktiva produkti) dengan kolektibilitas Diragukan.
e. 100% dari aktiva produkti) dengan kolektibilitas &a et.
'edangkan penyelesaian kredit yang dilakukan melalui $arate Cksekusi yang dilaksanakan
Kantor $elayanan Kekayaan #egara dan elang !K$K# adalah merupakan upaya terakhir
yang dilakukan oleh pihak -*# K &akassar apabila kredit bermasalah tidak dapat
diselesaikan dengan penyelamatan kredit melalui restrukturisasi.
Dari hasil pembahasan di atas dapat kita lihat penyelesaian terhadap kredit bermasalah yang
dilakukan oleh pihak -*# K &akassar adalah bersi)at non litigasi yaitu penyelesaian melalui
organisasi intern bank !restrukturisasi dan penyelesaian melalui saluran hukum !dilakukan oleh
K$K# .
$enyelesaian melalui jalur litigasi jarang bahkan tidak pernah dipergunakan karena dinilai
tidak menguntungkan baik pihak bank maupun pihak debitur oleh sebab biaya untuk proses
litigasi ukup tinggi, membutuhkan waktu ukup lama, dan preventi) untuk kelengkapan berkas.
BAB 7
KE"IMPULAN DAN "A+AN
A. KE"IMPULAN
Dari pembahasan hasil penelitian yang telah diuraikan maka dapat disimpulkan hal(hal
sebagai berikut
1. $enaggulangan kredit bermasalah khususnya K$+ telah dilakukan oleh $*. -ank
*abungan #egara !$ersero *bk abang &akassar se ara maksimal dan prosedural
melalui tahapan(tahapan yang ukup panjang sesuai dengan peraturan intern yaitu melalui
upaya +estrukturisasi Kredit dengan pola(pola sebagai berikut
a. $enjadwalan 4lang !$4 .
b. $enundaan $embayaran Kewajiban Kredit ! race Periode .. 2lih Debitur.
d. $engurangan *unggakan -unga Dan"2tau Denda.
e. $engambilalihan 2set Debitur ! $et +ff .
).
$enurunan 'uku -unga Kredit.
g. $engurangan *unggakan $okok Kredit.
5.
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
43/44
>< 2pabila upaya restrukturisasi di atas tidak berhasil, maka pihak $*. -ank *abungan #egara
!$ersero *bk abang &akassar melakukan upaya $enyelesaian Kredit yang pola(polanya
adalah sebagai berikut
a.
$elunasan Dengan $engurangan *unggakan -unga Dan"2tasu Denda.
b. 'ubrogasi.
. $enjualan 2gunan.
d. $enyelesaian Kredit &elalui Kantor $elayanan Kekayaan #egara Dan elang !K$K# .
B. "A+AN
$elaksanaan penyelesaian kredit yang dilaksanakan $*. -ank *abungan #egara !$ersero
*bk abang &akassar khususnya dalam pelaksanaan restrukturisasi harus benar(benarmengikuti ketentuan dan melaksanakannya sehingga tidak perlu adanya restrukturisasi
kedua untuk satu hutang dari debitur yang sama.
DA$TA+ PU"TAKA
6rianto $andia. 5007., Lembaga Keuangan* $*.+ineka ipta, @akarta.
Kasmir. 5008., "ank dan Lembaga Keuangan Lainnya , $*.+ajagra)indo $ersada, @akarta.
ukman Dendawijaya. 5007., Manajemen Perbankan* Ahalia 9ndonesia, @akarta.
&alayu '$ Hasibuan. 500=., Dasar-Dasar Perbankan* -umi 2ksara, @akarta.
&artono. 5005., "ank dan Lembaga Keuangan Lain* Ckonisia, Bogyakarta.
'igit *riandaru. 500>., "ank dan Lembaga Lain , 'alemba Cmpat, Bogyakarta.
'utarno . 500
-
7/25/2019 Banyak Banget Kredit Macet Dan Penyelesaiannya
44/44
oplenk. 5010., 'ips Mencegah Kredit Macet . !http "" arsasi .wordpress . om , diakses 58 @uni
5011 .
-asidl 'ya)iIi. 5010., &anajemen Kredit &a et $ada $erbankan di 9ndonesia.
!http ""blog.beswandjarum. om , diakses 58 @uni 5011 .
Deddy Cdward *anjung. 500:., &ara Mencegah dan Mengatasi Kredit "ermasalah .
!http ""usaha(ukm.blog. om , diakses 58 @uni 5011 .
#ur ahyo. 500:., &en egah *imbulnya Kredit &a et. ! http ""jh(
thamrin.blogspot. om"500:"0;"non(per)orming(loan.html , diakses 58 @uni 5011 .
-ank 9ndonesia. 5011. Perumahan KP# ., ! http ""www.marketingsakti. om"live. hat(
session.html , diakses 57 @uli 5011 .
http://arsasi.wordpress.com/http://arsasi.wordpress.com/http://arsasi.wordpress.com/http://blog.beswandjarum.com/http://usaha-ukm.blog.com/http://usaha-ukm.blog.com/http://jh-thamrin.blogspot.com/2009/04/non-performing-loan.htmlhttp://jh-thamrin.blogspot.com/2009/04/non-performing-loan.htmlhttp://www.marketingsakti.com/live.chat-session.htmlhttp://www.marketingsakti.com/live.chat-session.htmlhttp://blog.beswandjarum.com/http://usaha-ukm.blog.com/http://jh-thamrin.blogspot.com/2009/04/non-performing-loan.htmlhttp://jh-thamrin.blogspot.com/2009/04/non-performing-loan.htmlhttp://www.marketingsakti.com/live.chat-session.htmlhttp://www.marketingsakti.com/live.chat-session.htmlhttp://arsasi.wordpress.com/